838900_2018_伟力低碳_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 伟 力 低 碳 NEEQ : 838900 深圳市伟力低碳股份有限公司 Shenzhen Weili Low-carbon Co.,Ltd 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2018 年 1 月 31 日，公司中标东江精创注塑（深圳）有限公司中央空调能效机房项目， 合同金额 577 万元； 2、2018 年 2 月，公司通过深圳市住房与建设局审核获得建筑机电安装工程专业承包二级资 质； 3、2018 年 3 月 28 日，公司分别召开第一届董事会第八次会议和第一届监事会第五次会议， 审议通过 2017 年年报相关事项系列议案； 4、2018 年 4 月，公司接受中国检验认证集团对公司质量管理体系（ISO9001：2015）和环 境管理体系（ISO14001:2015）的年度审核并顺利通过审核获得相关证书； 5、2018 年 4 月 20 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过 2017 年年报相关事项系 列议案； 6、2018 年 5 月 20 日，公司中标广田建设工程有限公司深九科技园制冷机房项目，合同金 额 961 万元； 7、2018 年 6 月 8 日，公司中标胜宏科技（惠州）股份有限公司磁悬浮主机采购项目，合同 金额 447 万元。 8、2018 年 9 月 17 日公司部分股票解除限售，持有人为深圳市天玑投资有限公司、深圳市 天璇星投资有限公司，解除限售股份数量为 6,010,191 股，占公司总股本的 20.04%。 9、2018 年 11 月 2 日，公司与广东美芝精密制造有限公司签署《PC 厂区冷冻水系统改造节 能服务合同》，合同金额 1468 万元。 10、2018 年 12 月 27 日，公司分别召开第一届董事会第十次会议和第一届监事会第七次会 议，会议分别审议了第一届董事会和第一届监事会换届选举事宜并通过相关决议。 公告编号：2019-013 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重要事项 .......................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 32 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 35 第九节 行业信息 .......................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 39 第十一节 财务报告 ........................................................ 44 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、伟力低碳 指 深圳市伟力低碳股份有限公司 天玑投资、控股股东 指 深圳市天玑投资有限公司 天璇星投资 指 深圳市天璇星投资有限公司 股东大会 指 深圳市伟力低碳股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市伟力低碳股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市伟力低碳股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 公司章程 指 深圳市伟力低碳股份有限公司章程 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 国信证券 审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期、本年度 指 2018 年度、2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末、本期末、本年末 指 2018 年 12 月 31 日 上期末、上年末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股 指 人民币普通股 公告编号：2019-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人江耀纪、主管会计工作负责人张蕾及会计机构负责人（会计主管人员）鲁思诗保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2019-013 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 节能服务行业作为国家重点扶持的新兴产业,始终保持较高的 行业热度,吸引着外部投资者的不断进入,同时节能服务业在 中国发展历史较短,企业规模普遍较小,技术水平相差不大,具 有自主知识产权和核心技术的节能服务公司较少,市场同质化 竞争较为严重,行业内部竞争较为激烈。另外,高回报率的特征 也吸引着境内外先进厂家纷纷涉足国内市场,加剧了行业内的 市场竞争程度,压缩了业内企业的盈利空间,公司若不能持续 保持研发投入,开发出具有竞争优势的核心技术,保持公司竞 争力,将面临在市场竞争中被淘汰的风险。 政策波动风险 近年来,在国家大力推进节能减排,倡导循环经济体系,努力构 建资源节约型社会的大背景下,节能服务行业作为国家战略性 新兴产业之一,广受宏观政策扶持。包括税收优惠、政府补贴 等鼓励性政策的不断推出,支持着行业的快速发展。虽然,在短 期内宏观政策发生变化的可能性不大,仍会大力推动行业的不 断进步,但从长远角度来看,由于节能服务业对政策的依赖程 度较高,一旦未来政策有所变动,将对业内企业的发展产生一 定影响,使业内企业面临政策波动风险。 技术更新风险 节能服务业属于高新技术产业,业务开展依靠先进的节能技术 的综合集成应用,其业务的有效开展依赖于核心技术的支持, 若企业研发意识不足,固守原有技术,将面临被市场淘汰的风 险。另外,节能服务技术的研发需消耗大量的时间与资金成本, 而目前节能服务业正处于高速发展期,市场需求方向的变动以 及宏观政策的指引都将带动节能产业新技术的快速更新,一旦 公司正在研发的产品落后于市场更新的主流产品,将会造成大 量的资源浪费,对企业的持续经营产生一定影响。 项目管理风险 合同能源管理项目的体量普遍较大,综合节能技术集成程度 高,业务开展较为复杂,对企业的项目综合管理的能力也有着 较高的要求。在项目前期,若此阶段企业未能充分考虑客户的 实际情况而制定了并不完善的项目方案,将存在项目节能效果 不佳而影响企业收益的风险。在项目实施过程中,未能把控项 目质量、无法按时交工等管理漏洞都将对企业产生不利影响。 在项目完工阶段,维保服务的及时跟进、客户关系的后续维护 等,都是企业所需面对的问题。可见,在节能服务项目的各个阶 段都需要企业保持着较高的管理与运营能力,若企业缺乏有效 的管理机制,将影响其自身业务的持续开展。 客户信用风险 以合同能源管理形式开展的节能服务项目,其商业模式的特殊 性使得其回款周期较长,普遍在 6-8 年之间。较长的回款周期 不仅对企业现金流的充足与稳定性提出了要求,也是对企业客 户信用水平的一大考验。在国内信用体系尚待完善,公民信用 意识缺乏的背景下,失信现象并不少见,而对于以合同能源管 理模式开展节能服务的企业来说,一旦发生客户延迟付款等违 公告编号：2019-013 7 约现象,将对企业资金链造成冲击,阻碍企业的健康发展。 人员流动风险 节能服务企业作为专业程度较高、业务跨度较大的行业,其业 务的开展离不开大量的专业技术人员的支持,人员的专业性与 稳定性是维持企业核心竞争力与持续经营能力的重要保障。虽 然,公司自成立以来一直重视人才发展,并培养了一支优秀且 稳定的专业队伍,但由于公司规模较小、知名度不高,仍然存在 人才流失的风险。 新产品推广及应用风险 公司新研发的以动态冰蓄冷技术为核心的中央空调节能设备 已基本完成,初步测试及部分客户使用均已达到预期设定目 标,正处于推广阶段。在此阶段,市场对新产品的接受程度受其 性能、质量、价格等多因素的影响,若新产品的特性不能较好 的满足市场需求,将阻碍新产品的市场推广,进而对公司的业 务开展及战略部署产生一定影响。 公司流动资金紧张风险 公司从事的合同能源管理业务属于资金密集型业务,大量资金 的投入才能保证公司业务的快速增长,因而充足的现金流和较 强的融资能力将是公司快速发展的关键因素。虽然公司良好的 经营业绩能够为其提供较为充裕的现金流,但随着公司业务的 发展和合同能源管理项目的增加,对资金的需求量也将大幅增 加。如果公司未来盈利水平下降,或者合作方未能及时办理结 算并支付款项,或者不能及时筹措到建设所需资金,将影响公 司合同能源管理业务的快速发展,甚至导致公司不能按合同如 期完成项目建设,受到合作方的索赔,而给公司带来一定的经 济损失。 税收优惠政策变化风险 公司于 2011 年 1 月 28 日认证为高新技术企业,证书编号 GR201144200676,有效期三年;2014 年 9 月 30 日,通过了高新 技 术 企 业 复 审 , 重 新 取 得 了 高 新 技 术 企 业 证 书 , 编 号:GR201444200021,有效期三年;根据深圳市国家税务局深国 税龙减免备案[2015]58 号文件,公司税收优惠期限 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,适用企业所得税率 15%,公司 2017 年重新申报高新技术企业资格,并获得重新认定,继续享 受相关的税收优惠政策。 根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展 增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]110 号)规定,公司取得的合同能源管理收入免征营业税,自项目取 得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征 企业所得税,第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企 业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市 开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的 通知》(财税[2012]71 号)规定,自 2012 年 9 月起本公司取得 的合同能源管理收入免征增值税。 当前公司销售收入及盈利能力情况良好,但若公司税收优 惠政策出现不利变化导致不再享受税收优惠政策,则对公司将 来经营业绩将产生不利影响。 非经常性损益占比较大风险 报告期内,2018 年度公司非经常性损益金额为 1,090,199.48, 公告编号：2019-013 8 占当期利润总额的比例为 62.24%。主要为取得政府补助 844,700.00 元。报告期内公司非经常性损益占净利润比例较 大。 公司治理风险 公司治理的风险。有限公司阶段,公司的管理架构较为简单,设 立董事五名、监事一名、总经理一名。公司治理结构不够健全, 缺少关联交易、对外担保、对外投资等重大事项的相关规定, 股东会召开的会议通知多以口头方式进行,缺乏会议记录,在 发生关联方之间的关联交易、资金拆借时,没有履行公司内部 的相关审批决策程序。股份公司成立后,公司逐步健全公司治 理结构,按照《公司法》等法律法规要求,制定了《公司章程》 等相关制度,并对前述情形进行了规范,在新三板挂牌后严格 按照相关法律法规和《公司章程》的要求规范法人治理行为和 信息披露行为。但是,股份公司成立时间较短,公司股东、董事、 监事、高级管理人员对公司规范运作的认识和执行还需要一段 较长的时间,公司治理存在一定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-013 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市伟力低碳股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Weili Low-carbon Co.,Ltd (WLDT) 证券简称 伟力低碳 证券代码 838900 法定代表人 江耀纪 办公地址 深圳市龙岗区坂田街道环城南路 5 号坂田国际中心 D 栋 301、302、303 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王强 职务 董事会秘书 电话 0755-83753211-818 传真 0755-83759859 电子邮箱 wangqiang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区坂田街道环城南路 5 号坂田国际中心 D 栋 301 室, 邮政编码:518129 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M7514 科学研究和技术服务-科技推广和应用服务业-技术推广 服务-节能技术推广服务 主要产品与服务项目 基于自有的自动化控制、变频应用、能源在线监测、蓄冷设备、 综合节能设计等节能技术和产品,以合同能源管理模式从事电 力系统节能服务、节能项目投资以及节能产品的技术开发与销 售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳市天玑投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 江耀纪 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300683763137A 否 公告编号：2019-013 10 注册地址 深圳市龙岗区坂田街道环城南 路 5 号坂田国际中心 D 栋 301、 302、303 室 否 注册资本 30,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 苏青、王海第 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 号 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,973,053.51 33,791,415.24 21.25% 毛利率% 37.45% 43.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,947,408.74 4,161,321.09 -53.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 857,209.26 2,385,238.40 -64.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.29% 9.84% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 1.89% 5.64% - 基本每股收益 0.06 0.14 -57.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 73,693,979.86 69,448,817.12 6.11% 负债总计 27,367,073.01 25,069,319.01 9.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,326,906.85 44,379,498.11 4.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.48 4.05% 资产负债率%（母公司） 37.14% 36.10% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 181.18% 173.44% - 利息保障倍数 4.41 7.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,685,534.77 6,462,228.20 -73.92% 应收账款周转率 2.21 2.21 - 存货周转率 2.01 3.60 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.11% 12.23% - 营业收入增长率% 21.25% 4.92% - 净利润增长率% -53.20% -32.96% - 五、 股本情况 公告编号：2019-013 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 844,700.00 委托他人投资或管理资产的损益 245,499.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 1,090,199.48 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,090,199.48 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-013 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司以建筑综合节能服务、市政道路照明节能服务、动态冰蓄系统节费服务为主要业务，从事节 能项目投资以及节能产品的技术开发与销售。公司秉承“节能创造财富、低碳健康你我”的理念，为 公司客户提供能源效率提升综合解决方案。 公司是国内第一批发改委备案、第三批工信部推荐的节能服务公司，连续四年进入全国节能服务 公司百强榜。公司在中央空调系统、蓄冷设备系统、电机自控系统、在线监控系统、热导设备、LED 照 明等领域都具有技术或产品，是少数具有核心技术的综合节能服务公司，是国内较早以合同能源管理 模式为客户提供节能诊断、规划设计、资金筹措、实施改造、运营管理等全过程专业化服务的节能服 务公司之一。 公司以合同能源管理模式为核心商业模式，公司业务主要涉及大型建筑节能（节费）、照明节能、 工业专用设备节能等三大领域，公司客户分布于公共建筑管理企业、高能耗企业、通讯运营商、市政 道路管理部门，公司主要收入来源为合同能源管理费和节能改造服务费。迄今为止，伟力低碳的用户 遍及全国十多个省份，包括深圳巴士集团、深圳地铁、腾邦集团、五株集团、胜宏科技、南方电网、 中兴通讯、中国电信、华润万家、海信集团以及恒大地产等大型企业或上市公司。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化，以合同能源管理和节能改造服务为主要收入来源。 报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化，以合同能源管理和节能改造服务为主要收 入来源。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司实现销售收入 40,973,053.51 元，较上年同期增加 7,181,638.27 元，增长了 21.25%；实现净利润 1,947,408.74 元，较上年同期净利润减少 2,213,912.35 元，减少了 53.20%，主 要原因为：1. 报告期内公司节能改造服务项目进度快验收及时，收入较上年同期增加 1055 万元，但 该类项目毛利率不高； 2、本期合同能源管理收入减少 198 万元，部分项目进入中后期，分享比例下 调、运维费用增加，导致此类业务毛利率下降； 3. 本期节能产品销售收入减少 178 万元，公司代理 部分国内主流品牌的磁悬浮主机产品销售，纯代理类产品销售毛利率低，公司自己生产的冰浆机作为 节能改造服务的主要设备，收入体现在节能改造服务中。 报告期内，公司总资产期末余额为 73,693,979.86 元，较期初增加 4,245,162.74 元，增长了 6.11%； 经营活动产生的现金流量净额为 1,685,534.77 元，较上年同期减少 4,776,693.43 元，主要原因为公 公告编号：2019-013 14 司节能改造服务项目设备采购及工程支出增加，节能产品采购增加，费用类为职工支付的现金支出增 加。 报告期内，公司毛利率为 37.45%，较上年同期毛利率 43.01%下降 5.56 个百分点，主要原因是为 部分合同能源管理项目进入后期维保阶段，维保支出增加，同时为提高资金使用和周转效率，本期市 场拓展重点仍为投资回收较快的节能改造服务、节能产品销售业务，造成本期确认的营业收入中相对 毛利率较低的节能产品销售占比提高从而拉低了本期毛利率水平。 2018 年，公司按照既定的发展战略和发展方针，坚持以建筑节能业务为重心，重点推广中央空调 机房能效技术应用和动态冰蓄冷的市场拓展，结合流动资金状况，以提高资金使用效率为重点，开发 资金回收效率高的节能改造项目，公司经营稳步发展，公司本年度主要经营工作开展情况如下： 1、加大动态蓄冰系统的市场推广力度，逐步向动态蓄冰市场前端延伸，特别是与珠三角和中南 地区大型城市综合体建设项目的投资方、建设方及设计院加强横向沟通联系，在项目早期将动态蓄冰 系统落实到项目设计中，为公司新技术的推广和应用提前做好战略性部署，目前已经实现上述地区多 个大型项目明确将动态蓄冰系统列入设计方案并推荐使用公司产品，同时通过暖通行业组织推广公司 核心技术产品，加强市场推广的深度和精度，宣传公司产品的应用范围和优势，公司动态蓄冰系列产 品在行业内有了较好的知名度，为相关核心技术产品的推广打下坚实的基础。 2、跟踪节能行业技术应用发展趋势，充分了解行业新技术和产品的前提下，发掘新技术和新产 品带来的新市场机会，2018 年重点开发中央空调系统磁悬浮主机替代老旧空调主机业务取得较大成 效，为提供客户老旧空调主机更换服务的同时也同时促进了中央空调能效机房业务的发展。 3、持续保持对节能节费新技术的研发投入，完善中央空调动态蓄冷技术体系，2018 年在中央空 调动态蓄冰系统小型机研发上取得了突破性进展，具备从大型机到小型机动态蓄冰系统完整的设计生 产能力，与此同时，对大型动态蓄冰系统的应用稳定性进行提升研发，以项目实际运行的系统为研发 着力点，实现动态蓄冰系统运行效率和稳定性的进一步提升。 4、严格执行项目管理制度，实现全流程项目管理，使 ISO9000 质量管理体系和 ISO14001 环境管 理体系得以有效落实，形成符合行业和公司实际情况的项目管控体系，通过严格执行对项目的筛选、 项目商务管理、采购管理、项目现场组织实施管理、项目内部审计等管理工作，实现项目全过程监管， 2018 年未出现重大项目风险； 5、提高法人治理水平，完善内部管理制度，严格履行信息披露义务，报告期内公司按照现代企 业管理制度要求进一步完善法人治理和内部管理，使之成为公司经营发展的有力保障，形成决策高效、 风险控制得力、市场拓展规范有序的公司经营氛围。 6、重视企业文化建设，公司注重企业文化建设对公司管理效率和团队凝聚力的提升作用，通过定 期培训和拓展活动的方式推动企业文化建设工作，设立专门的培训日，开展全方位多角度的员工业务 知识和职业素养培训，形成团结高效的员工团队，成为公司经营活动的人力资源保障。 （二） 行业情况 公司主要从事合同能源管理和节能改造服务，重点发展建筑节能领域的节能改造业务，专注于节 能技术的应用与推广，属于节能服务行业，是目前国家确定的重点发展的行业。 1、我国的节能服务产业产生于 20 世纪 90 年代。1998 年 12 月，世界银行全球环境基金中国 节能促进项目正式成立，率先将合同能源管理（EMC）机制引入我国。目前，我国节能服务产业进入了 快速、健康可持续发展时期，已经形成了竞争性市场。我国在强力推进节能减排工作的同时，十分重 视节能环保产业的发展，并加大了合同能源管理的推广力度。国务院于 2010 年 4 月发布的《关于加 快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的意见》以及之后发改委、财政部、税务总局陆续出台的 系列配套政策，确立了节能服务产业在社会经济发展和节能减排中的地位和作用，并为其作为专业化 节能队伍的发展提供了财政、税收、会计制度以及融资环境的政策支持。 2、根据节能行业协会统计的数据，2017 年节能服务产业产值达 4148 亿元，全国从事节能服务 公告编号：2019-013 15 的企业 6137 家，行业从业人数 68.5 万人，合同能源管理投资形成年节能能力超过 3800 万吨标准煤， 年减排二氧化碳突破 1 亿吨。 3、节能服务产业继续保持了良好发展势头。节能服务产业不仅在我国节能技术应用和节能项目 投资等方面发挥着至关重要的推动作用，而且对推动节能改造、减少能源消耗、增加社会就业、促进 经济发展发挥了积极的作用，成为我国转变发展方式、经济提质增效、建设生态文明的重要抓手之一。 4、“十三五”末期，节能环保产业将培育为国民经济的支柱产业，全国节能环保产业将保持年均 15%左右的增长率，到 2020 年产值将超过 8 万亿元。随着国家强化产业扶持，宏观战略导向和环境 保护力度的不断加大，节能环保产业具有广阔的发展空间和巨大的市场增量。 总之，报告期内节能服务行业无论从行业发展趋势还是国家政策导向上仍处于上升周期中，市场 前景广阔，有利于公司把握历史性机遇大力发展合同能源管理和节能改造业务，实现公司长期可持续 发展。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,745,822.75 6.44% 6,804,088.88 9.80% -30.25% 应收票据与应 收账款 19,790,999.68 26.86% 18,174,911.14 26.17% 8.89% 存货 18,178,027.47 24.67% 7,354,432.51 10.59% 147.17% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 16,169,387.52 21.94% 22,367,222.98 32.21% -27.71% 在建工程 875,602.67 1.19% 短期借款 6,000,000.00 8.14% 5,500,000.00 7.92% 9.09% 长期借款 预付款项 2,922,351.81 3.97% 2,198,074.29 3.17% 32.95% 其他流动资产 2,571,256.82 3.49% 7,280,000.00 10.48% -64.68% 无形资产 7,197,107.41 9.77% 3,927,358.51 5.66% 83.26% 长期待摊费用 59,885.56 0.08% 139,733.21 0.20% -57.14% 预收款项 13,450,058.30 18.25% 7,654,188.81 11.02% 75.72% 应交税费 718,437.48 0.97% 516,709.02 0.74% 39.04% 其他应付款 354,348.65 0.48% 664,282.93 0.96% -46.66% 一年内到期的 非流动性负债 0.00 0.00% 5,147,857.73 7.41% -100.00% 资产总计 73,693,979.86 69,448,817.12 6.11% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动比例-30.25%，主要原因是公司未完工项目占用资金较大； 预付款项变动比例32.95%，主要原因是公司施工中的项目已付供应商预付款较大； 存货的变动比例147.17%，存货主要构成为工程施工，本期恩斯迈电子综合节能改造项目、广田深 公告编号：2019-013 16 九科技创业园项目尚在施工中，金额分别为1066.45万、612.23万； 其他流动资产变动比例-64.68%，主要原因是期末银行理财产品余额减少； 无形资产变动比例83.26%，主要原因为公司本期与外部科研合作研发，新增专利权； 长期待摊费用变动比例-57.14%，主要原因为本期摊销部分费用； 预收款项变动比例75.72%，主要原因为公司施工中的项目已收取甲方预付款及进度款，金额较大； 应交税费变动比例39.04%，主要为期末应交增值税增加； 其他应付款变动比例-46.66%，主要为偿还了2014年向巨烽公司拆借资金余款所致； 一年内到期的非流动性负债变动比例-100%，主要为中兴金融保理借款到期还款。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 40,973,053.51 - 33,791,415.24 - 21.25% 营业成本 25,629,767.56 62.55% 19,257,450.07 56.99% 33.09% 毛利率 37.45% - 43.01% - - 管理费用 7,363,087.17 17.97% 7,345,772.29 21.74% 0.24% 研发费用 4,122,056.79 10.06% 2,334,629.25 6.91% 76.56% 销售费用 1,740,174.90 4.25% 1,199,956.45 3.55% 45.02% 财务费用 490,491.93 1.20% 554,799.52 1.64% -11.59% 资产减值损失 965,636.91 2.36% 745,446.76 2.21% 29.54% 其他收益 844,700.00 2.06% 1,560,000.00 4.62% -45.85% 投资收益 245,499.48 0.60% 169,275.63 0.50% 45.03% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 1,751,563.20 4.27% 3,999,398.82 11.84% -56.20% 营业外收入 47,050.97 0.14% -100.00% 营业外支出 243.91 0.00% -100.00% 净利润 1,947,408.74 4.75% 4,161,321.09 12.31% -53.20% 项目重大变动原因： 营业成本变动比例33.09%，随着收入的增加而增加，毛利率对比上期下降5.56%，毛利下降的的原 因在于公司近几年在市场拓展方面倾向投资回收较快，毛利率较低的节能改造服务及节能产品销售业 务，而随着劳务用工、原材料、设备价格上涨，项目成本增加幅度较大。 研发费用变动比例76.56%，公司持续投入新产品、新技术的研发，本年有9项研发立项项目在进 行，材料费用、人工费用增加幅度较大，导致研发费用增加。 销售费用变动比例45.02%，公司加大市场开拓力度,积极参与行业展会和线上线下推广，推广费用 增加较大，市场人员薪酬费用也有所增加。随着项目完工，售后服务费也有大幅增加。 其他收益变动比例-45.85%，本年政府补助较去年下降。 公告编号：2019-013 17 投资收益变动比例45.03%，本期运营资金较为充裕，银行理财产品收益增加。 营业利润、净利润变动比例-56.20%、-53.20%，随着毛利率下降及成本费用增加而下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 40,973,053.51 33,791,415.24 21.25% 其他业务收入 主营业务成本 25,629,767.56 19,257,450.07 33.09% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 合同能源管理 17,740,240.40 43.30% 19,716,511.91 58.35% 节能改造服务 15,558,137.75 37.97% 5,011,655.09 14.83% 节能技术咨询 392,035.85 0.96% 节能产品销售 7,282,639.51 17.77% 9,063,248.24 26.82% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 33,391,336.04 81.50% 21,559,084.47 63.80% 华中地区 2,364,928.14 5.77% 2,560,036.91 7.58% 西北地区 3,350,061.83 8.18% 4,061,160.72 12.02% 西南地区 1,866,727.50 4.56% 5,611,133.14 16.61% 华东地区 0.00 0.00% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 本期收入结构上节能改造服务的销售收入占比37.97%，较上期14.83%略有较大的增长， 主要原因 是因为东江中央空调能效机房项目、杰科产业园项目、万润广州机场空调节能改造项目本期均已完工 验收。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 东江精创注塑（深圳）有限公司 8,557,798.06 20.89% 否 2 胜宏科技（惠州）股份有限公司 6,757,853.19 16.49% 否 3 深圳市龙岗区坂田街道办事处 3,525,263.00 8.60% 否 4 西安中兴新软件有限责任公司 3,307,215.93 8.07% 否 5 深圳市丰泽湖物业管理有限公司 2,682,897.59 6.55% 否 公告编号：2019-013 18 合计 24,831,027.77 60.60% - 应收账款联动分析： 报告期末，公司应收账款净额为 1949.10 万元，较上年度同比增加 10.59%。公司全年实现营业收入 4097.31 万元，较上年增长 21.25%。公司本期合同能源管理项目均按期回款，节能改造服务项目及节能 产品销售按项目进度正常回款。 公司已按照应收账款坏账计提政策分别提取坏账准备。目前应收账款前五名分别为：深圳市新力光 源有限公司、深圳市龙岗区坂田街道办事处、重庆赛亚庞姆机电设备有限公司、东江精创注塑（深圳） 有限公司、深圳市丰泽湖物业管理有限公司。上述应收账款客户除深圳市新力光源有限公司账龄在 2-3 年以外，其他账龄均在 1 年以内，能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 重庆新日日顺家电销售有限公司 10,519,389.54 27.06% 否 2 深圳市新环能科技有限公司 4,239,622.50 10.91% 否 3 深圳市诺深空调净化工程有限公司 3,030,000.00 7.80% 否 4 特灵空调系统（中国）有限公司 1,890,000.00 4.86% 否 5 阿特拉斯.科普柯（上海）贸易有限公 司 1,540,000.00 3.96% 否 合计 21,219,012.04 54.59% - 应付账款联动分析： 报告期末，公司应付账款为 611.96 万元，较上年度同比增加 27.47%，主要原因为本期新增项目采 购量增加，未验收项目款项尚未结算。 应付账款前五名分别为：深圳市新环能科技有限公司、广东南能汇智节能科技有限公司、深圳市深 供物资供应有限公司、深圳市金铭城科技有限公司、深圳市邦贝尔电子有限公司。上述应付账款中南能 汇智及深供物资为节能工程项目供应商，签订绑定合同，约定本公司收回工程款（深圳市新力光源）时 再支付；邦贝尔电子应付款为合同能源管理项目质保金，质保期结束后支付。新环能科技、金铭诚为本 期新增应付款，公司能够按合同约定支付，应付账款均未构成实质性风险。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,685,534.77 6,462,228.20 -73.92% 投资活动产生的现金流量净额 1,980,401.56 -2,142,965.02 192.41% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,424,202.46 -2,439,502.04 -122.35% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额较上期有较大幅度下降，主要是因为公司本年节能改造服务项 目设备采购及工程支出大幅增加，费用类及为职工支付的现金增加； 本期投资活动产生的现金流量净额较上期有较大幅度上升，主要原因为本期银行理财产品的购买 额 4315 万元，赎回额 4790 万元，净额为 475 万元，上期银行理财产品购买 5627 万元，赎回 5499 万 元，净额为-128 万元； 本期筹资活动产生的现金流量净额较上期有大幅度下降，主要原因是本期偿清了中兴金融长期借 款 514.79 万，偿还了深圳农村商业银行流动资金贷款 300 万，偿还了兴业银行流动资金贷款 250 万， 新增中国光大银行流动资金贷款 300 万，兴业银行续贷 300 万。 公告编号：2019-013 19 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 理财产品名称 购买时间 管理人 理财期限 预期年 化收益 率 申购金额 （元） 赎回金额 （元） 尚未赎回金 额（元） 兴业银行金雪 球-优先 5 号非 保本浮动收益 型开放式人民 币理财产品 33001 款 上期余额 2,800,000.00 2018/1/12 兴业银行 开放式 T+0 4.20% 400,000.00 2,400,000.00 2018/1/26 兴业银行 开放式 T+0 4.20% 600,000.00 3,000,000.00 2018/2/6 兴业银行 开放式 T+0 4.20% 1,000,000.00 2,000,000.00 2018/2/7 兴业银行 开放式 T+0 4.20% 200,000.00 1,800,000.00 2018/2/8 兴业银行 开放式 T+0 4.20% 100,000.00 1,700,000.00 2018/2/9 兴业银行 开放式 T+0 4.20% 400,000.00 1,300,000.00 2018/2/11 兴业银行 开放式 T+0 4.20% 900,000.00 400,000.00 2018/2/23 兴业银行 开放式 T+0 4.20% 100,000.00 300,000.00 2018/3/7 兴业银行 开放式 T+0 4.20% 300,000.00 2019/2/21 兴业银行 开放式 T+0 3.50% 700,000.00 700,000.00 2019/2/22 兴业银行 开放式 T+0 3.50% 100,000.00 600,000.00 2019/3/19 兴业银行 开放式 T+0 3.50% 200,000.00 400,000.00 2019/3/22 兴业银行 开放式 T+0 3.50% 100,000.00 300,000.00 兴业银行金雪 球添利快线净 值型理财产品 2018/8/22 兴业银行 开放式 T+0 3.80% 1,000,000.00 1,000,000.00 2018/9/13 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 300,000.00 1,300,000.00 2018/9/30 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 250,000.00 1,550,000.00 2018/10/11 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 3,000,000.00 4,550,000.00 2018/10/26 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 500,000.00 5,050,000.00 2018/10/31 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 250,000.00 5,300,000.00 2018/11/7 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 500,000.00 5,800,000.00 2018/11/15 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 400,000.00 5,400,000.00 2018/11/16 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 900,000.00 4,500,000.00 2018/11/20 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 450,000.00 4,050,000.00 2018/11/21 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 200,000.00 3,850,000.00 2018/11/22 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 1,500,000.00 2,350,000.00 2018/11/23 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 800,000.00 3,150,000.00 2018/11/26 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 2,200,000.00 5,350,000.00 2018/11/29 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 50,000.00 5,300,000.00 2018/11/30 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 200,000.00 5,500,000.00 2018/12/4 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 50,000.00 5,450,000.00 2018/12/11 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 2,000,000.00 3,450,000.00 公告编号：2019-013 20 2018/12/11 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 160,000.00 3,290,000.00 2018/12/13 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 60,000.00 3,230,000.00 2018/12/19 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 2,500,000.00 730,000.00 2018/12/21 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 2,800,000.00 3,530,000.00 2018/12/24 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 1,000,000.00 2,530,000.00 2019/1/8 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 250,000.00 2,280,000.00 2019/1/16 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 500,000.00 2,780,000.00 2019/1/21 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 500,000.00 3,280,000.00 2019/1/24 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 200,000.00 3,080,000.00 2019/1/28 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 250,000.00 2,830,000.00 2019/1/29 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 100,000.00 2,730,000.00 2019/1/29 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 60,000.00 2,670,000.00 2019/2/18 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 400,000.00 3,070,000.00 2019/3/1 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 250,000.00 2,820,000.00 2019/3/1 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 360,000.00 2,460,000.00 2019/3/5 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 100,000.00 2,360,000.00 2019/3/11 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 800,000.00 3,160,000.00 2019/3/25 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 100,000.00 3,260,000.00 2019/3/27 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 1,250,000.00 4,510,000.00 2019/3/29 兴业银行 开放式 T+0 3.54% 60,000.00 4,450,000.00 理财产品名称 购买时间 管理人 理财期限 预期年 化收益 率 申购金额 （元） 赎回金额 （元） 尚未赎回金 额（元） 上期余额 480,000.00 天添利 1 号 2018/1/3 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.6% 480,000.00 天添利 1 号 2018/4/4 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 3,400,000.00 3,400,000.00 天添利 1 号 2018/4/24 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 300,000.00 3,100,000.00 天添利 1 号 2018/4/27 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 400,000.00 2,700,000.00 天添利 1 号 2018/4/28 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 300,000.00 3,000,000.00 天添利 1 号 2018/5/2 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 1,500,000.00 4,500,000.00 天添利 1 号 2018/5/7 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 500,000.00 4,000,000.00 天添利 1 号 2018/5/11 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 100,000.00 3,900,000.00 天添利 1 号 2018/5/15 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 200,000.00 3,700,000.00 公告编号：2019-013 21 天添利 1 号 2018/5/15 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 400,000.00 3,300,000.00 天添利 1 号 2018/5/17 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 500,000.00 2,800,000.00 天添利 1 号 2018/5/17 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 100,000.00 2,700,000.00 天添利 1 号 2018/5/18 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 300,000.00 2,400,000.00 天添利 1 号 2018/5/21 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 200,000.00 2,200,000.00 天添利 1 号 2018/5/24 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 300,000.00 2,500,000.00 天添利 1 号 2018/6/4 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 700,000.00 3,200,000.00 天添利 1 号 2018/6/6 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 1,450,000.00 1,750,000.00 天添利 1 号 2018/6/14 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 500,000.00 1,250,000.00 天添利 1 号 2018/6/15 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 400,000.00 850,000.00 天添利 1 号 2018/6/25 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 150,000.00 700,000.00 天添利 1 号 2018/7/2 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 1,300,000.00 2,000,000.00 天添利 1 号 2018/7/9 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 100,000.00 1,900,000.00 天添利 1 号 2018/7/10 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 1,100,000.00 3,000,000.00 天添利 1 号 2018/7/11 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 1,300,000.00 4,300,000.00 天添利 1 号 2018/7/16 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 100,000.00 4,200,000.00 天添利 1 号 2018/7/17 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 350,000.00 3,850,000.00 天添利 1 号 2018/7/18 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 100,000.00 3,750,000.00 天添利 1 号 2018/7/19 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 250,000.00 3,500,000.00 天添利 1 号 2018/7/26 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 150,000.00 3,350,000.00 天添利 1 号 2018/7/27 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 700,000.00 200,000.00 3,850,000.00 公告编号：2019-013 22 天添利 1 号 2018/7/30 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 1,900,000.00 5,750,000.00 天添利 1 号 2018/8/1 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 100,000.00 5,850,000.00 天添利 1 号 2018/8/2 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 450,000.00 5,400,000.00 天添利 1 号 2018/8/3 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 100,000.00 5,300,000.00 天添利 1 号 2018/8/6 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 200,000.00 5,100,000.00 天添利 1 号 2018/8/8 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 750,000.00 4,350,000.00 天添利 1 号 2018/8/9 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 300,000.00 4,650,000.00 天添利 1 号 2018/8/13 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 150,000.00 4,500,000.00 天添利 1 号 2018/8/14 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 350,000.00 4,150,000.00 天添利 1 号 2018/8/16 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 650,000.00 3,500,000.00 天添利 1 号 2018/8/20 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 70,000.00 3,430,000.00 天添利 1 号 2018/8/21 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 200,000.00 3,230,000.00 天添利 1 号 2018/8/22 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 1,200,000.00 2,030,000.00 天添利 1 号 2018/8/23 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 50,000.00 1,980,000.00 天添利 1 号 2018/8/29 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 180,000.00 1,800,000.00 天添利 1 号 2018/9/10 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 3,000,000.00 4,800,000.00 天添利 1 号 2018/9/21 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 400,000.00 4,400,000.00 天添利 1 号 2018/9/25 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 150,000.00 4,250,000.00 天添利 1 号 2018/9/26 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 100,000.00 4,150,000.00 天添利 1 号 2018/9/28 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 80,000.00 4,070,000.00 天添利 1 号 2018/9/30 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 200,000.00 4,270,000.00 公告编号：2019-013 23 天添利 1 号 2018/10/25 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 50,000.00 4,220,000.00 天添利 1 号 2018/10/25 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 100,000.00 4,120,000.00 天添利 1 号 2018/11/5 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 600,000.00 3,520,000.00 天添利 1 号 2018/11/12 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 750,000.00 2,770,000.00 天添利 1 号 2018/11/13 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 150,000.00 2,620,000.00 天添利 1 号 2018/11/26 上海浦东 发展银行 开放式 T+0 3.1% 2,620,000.00 理财产品名称 购买时间 管理人 理财期限 预期年 化收益 率 申购金额 （元） 赎回金额 （元） 尚未赎回金 额（元） 上期余额 4,000,000.00 月添利 2018/1/2 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 500,000.00 3,500,000.00 月添利 2018/1/2 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 700,000.00 4,200,000.00 月添利 2018/1/3 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 1,000,000.00 5,200,000.00 月添利 2018/1/5 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 600,000.00 4,600,000.00 月添利 2018/1/11 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 350,000.00 4,250,000.00 月添利 2018/1/11 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 600,000.00 4,850,000.00 月添利 2018/1/12 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 350,000.00 5,200,000.00 月添利 2018/1/17 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 2,000,000.00 3,200,000.00 月添利 2018/1/18 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 3,000,000.00 6,200,000.00 月添利 2018/1/23 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 500,000.00 6,700,000.00 月添利 2018/1/26 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 550,000.00 6,150,000.00 月添利 2018/1/30 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 600,000.00 6,750,000.00 月添利 2018/2/2 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 1,150,000.00 7,900,000.00 公告编号：2019-013 24 月添利 2018/2/2 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 700,000.00 7,200,000.00 月添利 2018/2/5 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 300,000.00 7,500,000.00 月添利 2018/2/5 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 1,000,000.00 6,500,000.00 月添利 2018/2/6 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 1,000,000.00 7,500,000.00 月添利 2018/2/11 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 350,000.00 7,850,000.00 月添利 2018/2/11 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 600,000.00 7,250,000.00 月添利 2018/2/12 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 600,000.00 7,850,000.00 月添利 2018/2/14 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 350,000.00 7,500,000.00 月添利 2018/2/22 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 3,000,000.00 4,500,000.00 月添利 2018/2/22 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 500,000.00 4,000,000.00 月添利 2018/2/23 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 3,900,000.00 7,900,000.00 月添利 2018/3/2 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 600,000.00 7,300,000.00 月添利 2018/3/5 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 600,000.00 7,900,000.00 月添利 2018/3/5 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 1,150,000.00 6,750,000.00 月添利 2018/3/8 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 300,000.00 6,450,000.00 月添利 2018/3/9 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 1,000,000.00 5,450,000.00 月添利 2018/3/14 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 350,000.00 5,100,000.00 月添利 2018/3/15 上海浦东 发展银行 30 天 4.95% 600,000.00 4,500,000.00 月添利 2018/3/26 上海浦东 发展银行 30 天 4.85% 3,900,000.00 600,000.00 月添利 2018/4/8 上海浦东 发展银行 30 天 4.3% 600,000.00 （五） 非标准审计意见说明 公告编号：2019-013 25 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 报告期内，公司坚持诚信守约的原则，保护各类债权人和供应商的合法权益，按照相关合同约定 及时归还或给付应付资金或款项；严格按照《劳动法》和《劳动合同法》等相关法律法规的要求，保 护职工的合法权益，维护女职工的合法权益，关心职工实际生活困难并采取实际措施加以帮助。公司 未来将持续履行社会责任，更加关注社会中需要帮助的弱势群体，承担企业应尽的社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司的业务和资产保持独立完整，具备独立的市场开发和持续经营能力；会计核算、 财务管理、项目管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好，公司具有技术优势、市场优势、项目 管理优势、方案集成优势和明确的商业模式，运营管理团队高效协同，具有良好的持续经营和发展能 力。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险。节能服务行业作为国家重点扶持的新兴产业，行业热度正不断提升，吸引着 外部投资者的大举进入，但由于节能服务业在中国发展历史较短，市场同质化较为严重，行业内部 竞争较为激烈。另外，高回报率的特征也吸引着境内外先进厂家纷纷涉足国内市场，加剧了行业内 的市场竞争程度，压缩了业内企业的盈利空间，公司若不能持续保持研发投入，保持公司竞争力， 将面临在市场竞争中被淘汰的风险。 应对措施：公司坚持集团化、复制化进行战略性业务拓展，先后与中兴通讯、中航集团、华润商 超、南方电网、五株集团、胜宏科技、东江集团等集团型客户建立战略合作关系，系统耕耘战略合作 伙伴的节能改造市场；同时公司依托多年的项目拓展、实践经验及原始技术的积累，在密切跟踪行业 最新节能应用技术的同时，大力推动技术创新，加大新技术的研发，力争与竞争对手之间形成技术差 异化优势，逐步提升节能服务水平，增加市场份额占有率。 2、政策波动风险。近年来，在国家大力推进节能减排，倡导循环经济体系，努力构建资源节约 型社会的大背景下，节能服务行业作为国家战略性新兴产业之一，广受宏观政策扶持。包括税收优 惠、政府补贴等鼓励性政策的不断推出，支持着行业的快速发展。虽然，在短期内宏观政策发生变 化的可能性不大，仍会大力推动行业的不断进步，但从长远角度来看，由于节能服务业对政策的依 赖程度较高，一旦未来政策有所变动，将对业内企业的发展产生一定影响，使业内企业面临政策波 动风险。 应对措施:节能服务行业作为“十三五”规划确定的重点发展行业，受到国家政策扶持的预期稳 定，公司可以通过国家各种针对节能行业的优惠扶持政策获得一定的补贴资金支持，同时努力提升 公告编号：2019-013 26 公司业务开发能力以及提升公司技术和产品的附加值作为公司核心收入来源，公司将时刻保持对宏 观经济态势及相关产业政策的关注，评估政策对整体产业的影响程度，并预计未来政策走向，据此 调整公司发展战略，提前采取应对手段。 3、技术更新风险。节能服务业属于高新技术产业，其业务的有效开展依赖于核心技术的支持， 在行业处于全面竞争的大背景下，新技术的推出将对行业产生较大的冲击，若企业研发意识不足， 固守原有技术，将面临被市场淘汰的风险。另外，节能服务技术的研发需消耗大量的时间与资金成 本，而目前节能服务业正处于高速发展期，市场需求方向的变动以及宏观政策的指引都将带动节能 产业新技术的快速更新，一旦公司正在研发的产品落后于市场更新的主流产品，将会造成大量的资 源浪费，对企业持续经营产生一定影响。 应对措施：公司始终保持对新技术和现有技术再开发的研发投入规模，结合节能行业的技术特 点，既开发也集成，快速将节能新技术应用到节能改造项目中，报告期内公司通过自主研发，合作 开发的方式在节能技术领域保持长期的技术跟踪与更新，公司重点开发的动态冰蓄冷设备也在持续 投入研发并在项目中成功应用，公司将持续强化研发投入，保持技术或技术集成的领先地位，进而 防范技术更新的风险。 4、项目管理风险。合同能源管理项目的体量普遍较大，且合同期持续时间长，业务开展较为复 杂，对企业的项目综合管理的能力也有着较高的要求。在项目前期，企业需围绕节能目标的基础结 构、外部环境、技术水平等多方因素来设计节能方案，若此阶段企业未能充分考虑客户的实际情况 而制定了并不完善的项目方案，将存在项目节能效果不佳而影响企业收益的风险。在项目实施过程 中，未能把控项目质量、无法按时交工等管理漏洞都将对企业产生不利影响。在项目完工阶段，维 保服务的及时跟进、客户关系的后续维护等，都是企业所需面对的问题。可见，在节能服务项目的 各个阶段都需要企业保持着较高的管理与运营能力，若企业缺乏有效的管理机制，将影响其自身业 务的持续开展。 应对措施：公司将项目管理和风险控制作为内部管理的重中之重，通过建立完善的项目管理 制，严格履行 ISO9000 质量管理体系，使每个项目要经过立项审核、技术审核、预算审核、合同审 核、项目内部验收、项目考核各个环节，全方位、全流程保障项目管理有序进行。 5、客户信用风险。以合同能源管理形式开展的节能服务项目，其商业模式的特殊性使得其回款 周期较长，普遍在 6-8 年之间。较长的回款周期不仅对企业现金流的充足与稳定性提出了要求，也 是对企业客户信用水平的一大考验。在国内信用体系尚待完善，公民信用意识缺乏的背景下，失信 现象并不少见，而对于以合同能源管理模式开展节能服务的企业来说，一旦发生客户延迟付款等违 约现象，使得公司前期投入的节能资产设备发生减值风险，无法收回，将对企业资金链造成冲击， 阻碍企业的健康发展。 应对措施：公司坚持较高的项目立项门槛，对拟投资项目的行业、企业资信、现金流情况等各 个方面进行全方位的评估，同时优先发展央企、上市公司、经济发达地区市政部门项目，尽最大可 能规避客户信用风险。 6、人员流动风险。节能服务企业作为专业程度较高、业务跨度较大的行业，其业务的开展离不 开大量的专业人员的支持，人员的专业性与稳定性是维持企业核心竞争力与持续经营能力的重要保 障。虽然，公司自成立以来一直重视人才发展，并培养了一支优秀且稳定的专业队伍，但由于公司 规模较小、知名度不高，仍然存在人才流失的风险。 应对措施：公司高度重视专业化团队建设，对于行业紧缺的电气及暖通人才坚持以高薪吸引人 才，以高激励留住人才的方针，人力资源工作坚持以专业人才为重点方向，从两方着手：一是各种 渠道引进行业内优秀的专业技术人才，另一个是强化内部培训，通过理论与实践相结合培训提升公 司员工的专业技术水平；这些措施有力保障公司人员特别是专业人才保持较高的使用水平。公司为 技术人员提供了较好的福利政策和有竞争力的薪酬。 7、新产品推广及应用风险。公司开发的冰浆机设备的核心技术主要为动态冰蓄冷系列节能节费 公告编号：2019-013 27 技术，该技术属于空调蓄冷改造领域的新兴技术，与同类技术相比该技术具有投资少、节费效率 高、应用广泛的特点，是未来中央空调节能领域的重要发展方向，在电网移峰填谷、节约空调备用 机组、增加供冷安全度等方面有着重要的应用意义。目前公司获取该技术已有一段时间，通过该技 术所形成的冰浆机设备均已完全达到可使用标准且已投入市场，但由于产品上市时间较短，尚未经 历市场的考验，市场对新产品的接受程度受其性能、质量、价格等多因素的影响，若新产品的特性 不能较好的满足市场需求，将阻碍新产品的市场推广，进而对公司的业务开展及战略部署产生一定 影响。同时，由于目前公司冰浆机产品仍处于市场推广试用阶段，产品与技术尚未经历长时间的运 行考验，若后期公司产品出现质量不稳定、性能不达标等问题，将导致公司面临退货、赔款的风 险，使公司承担一定的经济损失。 应对措施：公司在制定产品研发政策时，首先对产业现状进行分析，探索行业新方向，充分评 估市场容量，并经管理层、核心技术人员、市场开发人员等多方探讨后，选取具备发展潜力的发展 方向进行开发；其次，公司在新产品研发过程中，对产品性能进行严格把控，将新产品的质量风险 降到最低；最后，公司在产品研发完成后，先推出少量试用产品，经试用客户反馈并不断改进后再 批量推出，以此提高产品的市场接受率；从目前情况看，通过多个项目的成功使用，达到甚至超过 了预想的效果，并在重点大型项目上得到了成功应用，新技术的推广通过越来越多的合同订单得到 验证。 8、公司流动资金紧张风险。公司从事的合同能源管理业务属于资金密集型业务，未来计划开展的 能源托管业务也对短期资金需求较大，大量资金的投入才能保证公司业务的快速增长，因而充足的现 金流和较强的融资能力将是公司快速发展的关键因素。虽然公司良好的经营业绩能够为其提供较为充 裕的现金流，但随着公司业务的发展，对资金的需求量也将大幅增加。如果公司未来盈利水平下降， 或者合作方未能及时办理结算并支付款项，或者不能及时筹措到项目建设所需资金，将影响公司合同 能源管理业务的快速发展，甚至导致公司不能按合同如期完成项目建设，受到合作方的索赔，而给公 司带来一定的经济损失。 应对措施：公司一方面保持对项目的严格筛选，确保项目后期收款正常，另一方面多渠道筹措 发展资金，通过资产抵押、收益权质押、流动资金贷款等多种方式解决公司发展和项目投资的资金 需求，报告期末，公司流动比率、速动比率分别为 1.81、1.04，公司短期偿债能力有较大改善。报 告期内，通过银行流动资金贷款 600 万元人民币，同时各个合同能源管理项目基本回款正常，节能 产品销售及节能改造服务项目资金周转快，一定程度上解决了流动资金紧张问题。 9、税收优惠政策变化风险。公司于 2011 年 1 月 28 日认证为高新技术企业，证书编号 GR201144200676，有效期三年；2014 年 9 月 30 日，通过了高新技术企业复审，重新取得了高新技术 企业证书，编号：GR201444200021，有效期三年；根据深圳市国家税务局深国税龙减免备案 [2015]58 号文件，本公司税收优惠期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，适用企业所得税 率 15%。2017 年公司通过高新技术企业复审，取得新的高新技术企业证书，企业所得税备案税率 15%。根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题 的通知》（财税[2010]110 号）的规定，公司取得的合同能源管理收入免征营业税，自项目取得第一 笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定 税率减半征收企业所得税。报告期内，公司销售收入及盈利能力情况良好，但若公司税收优惠政策 出现不利变化导致不再享受税收优惠政策，则对公司将来经营业绩将产生不利影响。 应对措施：公司高新技术企业资格每三年需要重新审核，公司各项条件均未发生重大变化，公 司高新技术企业资格 2017 年 10 月已经获得相关部门的重新认定，进而可以继续享有的税收优惠政 策，公司将持续加大研发投入，积极推动节能节费相关专利技术的升级转化工作，按照高新技术企 业认定的要求加大高新技术研发投入和产出，使公司始终符合高新技术企业的认定要求；国家关于 节能改造方面的其他税收优惠政策作为国家一项战略性决策，暂时不存在取消的可能，同时公司将 积极努力地保持业务的持续增长，不断提高经济效益，以减少税收政策方面可能的变动对公司带来 公告编号：2019-013 28 的影响。 10、非经常性损益占比较大风险。报告期内，公司非经常性损益金额为 1,090,199.48 元，占当 期利润总额的比例为 62.24%。主要为公司收到 2017 年企业研发资助市区两级 45.4 万、2018 年高新 企业认定扶持资金 20 万、“入库”企业专项扶持项目 10 万、高新企业认定奖励 3 万、动态冰浆储 能系统关键技术研发补贴计入当期损益 6 万，合计 84.47 万。报告期内公司非经常性损益占利润总 额比例较大。 应对措施：公司报告期财务报表看，补贴性收入占当期营业收入占比为 2.06%，受本期利润率下 降影响，补贴性收入占利润比超过 60%，公司补贴性收入在公司营业收入占比呈下降趋势，但受到利 润下降的影响，补贴收入占比仍处于较高水平，随着公司在有效控制成本的基础上逐步提高利润总 量，补贴性收入相较于利润的占比将逐步降低；公司将增强主营业务的盈利能力、加强管理以降低 成本费用率，降低公司对政府补助等非经营性损益占同期净利润的比重，减少公司对政府补助的依 赖。 11、公司治理的风险。有限公司阶段，公司的管理架构较为简单，设立董事五名、监事一名、 总经理一名。公司治理结构不够健全，缺少关联交易、对外担保、对外投资等重大事项的相关规 定，股东会召开的会议通知多以口头方式进行，缺乏会议记录,在发生关联方之间的关联交易、资金 拆借时，没有履行公司内部的相关审批决策程序。股份公司成立后，公司逐步健全公司治理结构， 按照《公司法》等法律法规要求，制定了《公司章程》等相关制度，并对前述情形进行了规范。但 是，股份公司成立时间较短，公司股东、董事、监事、高级管理人员对公司规范运作的认识和执行 还需要一段较长的时间，公司治理存在一定风险。 应对措施：公司严格按照《公司法》《公司章程》等有关公司规范治理的规章制度处理公司治理事 项，严格履行信息披露义务，报告期内就重大事项按照法定程序召集召开股东大会、董事会、监事会， 按照公众公司的要求履行决策程序。公司进一步加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范 运作方面的培训，充分发挥监事会的作用，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范，报告期内，公 司依照有关法律法规和《公司章程》的规定，按照法定程序召集召开董监事会和股东大会，所作出的 各项决议合法有效，公司法人治理体系得到有效有序运行，有力保障了中小投资者的利益。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 公告编号：2019-013 29 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节二（三） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二（五） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 深圳市建盈源建设工程有限公司（以下称建盈源公司）为我司长期战略合作伙伴，双方在节能技 术开发、节能项目市场开发、节能改造项目实施等方面均有合作，应建盈源公司请求，我司于 2017 年 5 月 16 日向建盈源公司提供借款人民币 40 万元，借款期限为 2017 年 5 月 16 日至 2018 年 11 月 15 日，借款年利率为 10%。建盈源公司已按期归还借款及利息 425053.76 元。 鉴于公司与建盈源公司一直在节能技术开发及节能项目上存在良好的合作关系，深圳市建盈源建 设工程有限公司因资金周转压力向我公司借款，为维持双方友好合作关系，在确保不影响正常公司经 营活动的前提下，向其提供借款。上述借款未对公司经营产生不利影响。 上述对外提供借款事项经第一届董事会第九次会议审议通过，详见公司公告 2018-014 号。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 7,000,000.00 720,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 25,000,000.00 341,134.65 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 100,000,000.00 24,500,000.00 公告编号：2019-013 30 注：其他项中包括：江耀纪为公司向深圳农村商业银行横岗支行借款 300 万元人民币提供关联方担 保，期限自 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日，江耀纪为公司向兴业银行深圳分行借款 250 万元 人民币提供关联方担保，期限自 2017 年 12 月 21 日至 2018 年 12 月 20 日，江耀纪为公司向深圳市中兴 金控商业保理有限公司保理借款 1000 万元人民币提供关联方担保，期限自 2016 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 23 日，江耀纪为公司向兴业银行深圳分行借款 300 万人民币提供关联方担保，期限自 2018 年 12 月 21 日至 2019 年 12 月 20 日，江耀纪、深圳市天玑投资有限公司分别为公司向光大银行西丽支行借 款提供关联方担保，期限自 2018 年 6 月 26 日至 2019 年 6 月 25 日。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内公司购买理财产品 4315 万元，赎回 4790 万元，取得投资收益 24.55 万元。截至报告期 末有 253 万元尚未赎回，均为兴业银行金雪球添利快线净值型 T+0 理财产品，具体购买明细见本年报 第四节二（四）。以上购买理财事项在 2018 年 4 月 20 日召开 2017 年年度股东大会审议并通过，授权 公司财务部门执行利用公司闲置资金购买银行短期理财产品，详见公司公告 2018-007 号。 （四） 承诺事项的履行情况 承诺事项履行情况： 承诺主体 承诺内容 履行情况 江耀纪 如主管税务机关未来要求卢柯楠、许铭、魏扬青、 邓志鑫、路海涛缴纳个人所得税，或因公司当时 未履行代扣代缴义务而需要承担滞纳金、罚款或 其他损失，本人将代相关义务人及公司及时、无 条件、全额地缴纳相应的税款 报告期内税务机关未发生追缴行 为。 李文斌 本人将根据法律、法规的规定及税收征管机关的 要求自行履行纳税义务，并自行承担由此引起的 全部滞纳金或罚款。因税收征管机关要求或决 定，公司需要补缴或被追缴本人应纳个人所得税 的，或因公司当时未履行代扣代缴义务而承担滞 纳金、罚款或其他损失的，本人将自行承担公司 补缴（被追缴）的上述个人所得税款及其他相关 费用和损失。 报告期内税务机关就李文斌股权转 让所得税提出补缴要求，李文斌个 人全额补缴完毕。 深圳市天玑投 资有限公司、 江耀纪 如公司因未能遵守社会保障、住房公积金等有关 法律法规而被有权政府部门要求缴纳罚款、补缴 相关款项、滞纳金以及被要求承担其他经济赔偿 责任的，其将在公司收到有权政府部门的生效决 定后，及时、足额地将等额与公司及子公司被要 求缴纳、补缴的罚款、款项、滞纳金以及其他赔 偿款支付给有关政府部门或公司，以避免公司遭 受经济损失。 报告期内，公司严格遵守社会保障、 住房公积金等有关法律法规，未收 到相关政府部门要求缴纳罚款、补 缴相关款项、滞纳金以及被要求承 担其他经济赔偿责任的行为。 控股股东、实 际控制人、持 股5%以上的股 东、董事、监 事、高级管理 关于避免同业竞争的承诺。 报告期内公司无同业竞争行为。 公告编号：2019-013 31 人员、核心技 术人员 控股股东、实 际控制人、持 股5%以上的股 东、董事、监 事、高级管理 人员、核心技 术人员 关于避免资金占用的承诺。 报告期内公司未发生相关方的非经 营性资金占用情况。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 《深圳市龙岗区公共 机构合同能源管理项 目—坂田街道公共照 明 LED 节能改造》项 下节能服务费应收账 款 质押 2,497,060.52 3.39% 与中国光大银行股份有限 公司深圳分行签署《流动 资金贷款合同》，依照合同 约定签订应收账款质押登 记协议 总计 - 2,497,060.52 3.39% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-013 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 21,593,782 71.98% 6,010,191 27,603,973 92.01% 其中：控股股东、实 际控制人 10,533,891 35.11% 5,140,626 15,674,517 52.25% 董事、监事、 高管 546,035 1.82% 0 546,035 1.82% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 8,406,218 28.02% -6,010,191 2,396,027 7.99% 其中：控股股东、实 际控制人 5,898,544 19.66% -5,140,626 757,918 2.53% 董事、监事、 高管 1,638,109 5.46% 0 1,638,109 5.46% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 19 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 深圳市天玑投 资有限公司 15,421,878 0 15,421,878 51.41% 0 15,421,878 2 深圳市天璇星 投资有限公司 2,608,695 0 2,608,695 8.70% 0 2,608,695 3 张玥 2,160,313 0 2,160,313 7.20% 0 2,160,313 4 江跃绵 1,122,574 0 1,122,574 3.74% 0 1,122,574 5 深圳中兴节能 环保股份有限 公司 1,043,478 0 1,043,478 3.48% 0 1,043,478 合计 22,356,938 0 22,356,938 74.53% 0 22,356,938 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 除江耀纪与江跃绵为兄弟关系，天玑投资、天璇星投资为江耀纪所控制的企业，天玑投资为江 耀纪、张玥所参股的企业外，上述股东不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2019-013 33 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 控股股东为深圳市天玑投资有限公司，法定代表人江耀纪，2007 年 12 月 5 日成立，统一社会信 用代码 91440300670041290U，注册资金 1000 万元人民币，公司住所：深圳市福田区红荔西路聚豪园 聚友阁 13B,公司经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）、投资咨询（不含证券、保险、银行、 金融业务及其它限制项目）、国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），在合法取得使用权的土地上从 事房地产开发经营。 报告期内，公司控股股东无变动。 （二） 实际控制人情况 江耀纪，男，1973 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，2004 年 6 月毕业于湘潭大学行政管理 专业，大专学历。1992 年 8 月至 1994 年 5 月就职于江苏省昆山市钡盐化工厂，任技术员；1994 年 5 月至 1997 年 3 月就职于江苏三山期货经纪有限公司，任交易员；1997 年 3 月至 2000 年 4 月就职于北 京金禾盛商贸有限公司，任投资经理；2000 年 5 月至 2002 年 6 月就职于世纪证券有限责任公司深圳 营业部，任证券分析师；2002 年 6 月至 2004 年 7 月就职于东北证券有限责任公司深圳营业部，任证 券分析师；2004 年 7 月至 2008 年 3 月就职于方正证券股份有限公司深圳营业部，任总经理助理；2008 年 4 月至今就职于深圳市天玑投资有限公司，任董事长；2012 年 12 月至今就职于本公司，任董事长、 总经理；现任股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2019 年 2 月 17 日至 2022 年 2 月 16 日。 江耀纪直接持有公司 3.37%的股份，通过天玑投资控制公司 51.41%的股份，通过天璇星投资 控制公司 8.70%的股份，合计可控制本公司 63.48%的股份。 报告期内，公司实际控制人无变动。 公告编号：2019-013 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行借款 深圳农村商业银行 横岗支行 3,000,000.00 7.40% 2017 年 12 月 22 日 -2018 年 12 月 21 日 否 银行借款 兴业银行股份有限 公司深圳分行 2,500,000.00 6.53% 2017 年 12 月 21 日 -2018 年 12 月 20 日 否 保理借款 深圳市中兴金控商 业保理有限公司 10,000,000.00 5.96% 2016 年 11 月 23 日 -2018 年 11 月 23 日 否 银行借款 兴业银行股份有限 公司深圳分行 3,000,000.00 6.09% 2018 年 12 月 21 日 -2019 年 12 月 20 日 否 银行借款 光大银行西丽支行 3,000,000.00 6.53% 2018 年 6 月 26 日- 2019 年 6 月 25 日 否 合计 - 21,500,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-013 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 江耀纪 董事长、总经理 男 1973 年 2 月 1 日 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 王强 董事、董事会秘 书、副总经理 男 1974 年 6 月 22 日 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 张蕾 董事、财务总监 女 1978 年 10 月 31 日 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 李文斌 董事、副总经理 女 1973 年 9 月 3 日 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 侯劲松 董事 男 1970 年 2 月 21 日 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 李芬 监事会主席 女 1982 年 11 月 1 日 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 陈榕 监事 女 1964 年 5 月 7 日 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 鲁思诗 职工监事 女 1973 年 6 月 1 日 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 陈四英 副总经理 女 1983 年 12 月 10 日 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： （1）江耀纪、王强、张蕾由控股股东天玑投资提名，经公司第一届董事会第十次会议审议通过报 2019 年第一次临时股东大会选举任命，其中江耀纪为控股股东天玑投资董事长，王强为控股股东天玑投资 监事； （2）李芬由天玑投资提名，经公司第一届监事会第七次会议审议通过报 2019 年第一次临时股东大会 选举任命； （3）江耀纪为公司实际控制人。 （4）除以上披露的关联关系外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 2018 年 12 月，公司分别召开第一届董事会第十次会议和第一届监事会第七次会议，分别审议并 通过第二届董事会和监事会董监事候选人提名的议案，2019 年 1 月召开公司 2019 年第一次临时股东 大会审议并通过董监事会换届相关议案，第二届董事会成员为：江耀纪、王强、李文斌、张蕾、刘亦 武，第二届监事会成员为：李芬、陈榕、鲁思诗。其中刘亦武为新任董事。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变 期末持普通 期末普通股 期末持有 公告编号：2019-013 36 股数 动 股股数 持股比例% 股票期权 数量 江耀纪 董事长、总经理 1,010,557 0 1,010,557 3.37% 0 李文斌 董事、副总经理 993,901 0 993,901 3.31% 0 侯劲松 董事 927,130 0 927,130 3.09% 0 陈榕 监事 263,113 0 263,113 0.88% 0 合计 - 3,194,701 0 3,194,701 10.65% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 8 研发人员 7 8 采购人员 1 1 销售人员 6 6 工程技术人员 23 20 员工总计 47 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 13 10 专科 17 16 专科以下 14 14 员工总计 47 43 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实行全员劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规与所有员工签订《劳 动合同》，按照约定的标准向员工支付劳动报酬（包括工资、各类补贴和奖金）。 公司员工的薪酬水平随公司业务发展情况并参考同行业同类地区进行确定，公司建立了公开公平 的绩效考评制度和业务激励制度，充分调动员工的工作积极性。 公司重视员工的培训和职业发展规划，制定了完整的员工培训计划和人力资源规划，多渠道培养 公告编号：2019-013 37 和挖掘专业人才，同行业引进和内部培养并重，全方位提升公司人力资源储备；强化员工技能培训， 通过新员工入职培训，员工业务培训，管理人员管理能力提升培训全面提高员工综合素质和专业能力， 为公司业务发展提供有力的人力资源保障。 报告期内，无需要公司承担费用的离退休人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-013 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他法律法规的要求，持续完 善法人治理结构，建立了完备的三会一经理的法人治理体系，保障公司规范运作。 公司通过股份制改造，建立了符合规范要求的组织架构，制定了包括《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制 度》、《信息披露制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》等法人 治理、信息披露相关的系列管理制度。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会及经营层都能够按照有关法律法规和《公司章程》、相 关议事规则、各项管理制度的要求独立有效运作及开展法人治理、经营管理活动，公司董事、监事、 高级管理人员均能按照相关法律法规的要求忠实履行职务。 公司始终持续关注有关监管部门和机构对非上市公众公司的监管要求，及时落实各项法人治理监 管措施，严格履行信息披露义务，结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障中小股东的合法 权益，保证公司规范有序发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定，在召开股东大会前，及时准确 履行通知义务，并在制度规定的范围内从时间和程序上保障中小股东的提案权，对审议的各项议案进行充 分讨论并表决，通过参加公司股东大会，包括中小股东在内的投资者的股东权利得到充分行使，股东权利 得到充分享受。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》、三会议事规则及有关制度严格执行，凡是符合重大决策标准的事项 都严格按照相关法律法规要求的程序和议事规则进行了审议；报告期内，公司涉及日常管理交易预计、工 商变更、项目收益权保理业务、对外借款授权等事项均规范进行，没有出现违法违规情况。截止报告期末， 公司重大决策合法依规，操作规范。 4、公司章程的修改情况 报告期内至本年报披露前，公司根据《公司法》《证券法》等其他有关规定对公司章程进行了二次修改： 公告编号：2019-013 40 1、2018 年 3 月 28 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于变更公司经营范围并修改 公司章程相关内容的议案》，2018 年 4 月 20 日召开 2017 年年度股东大会，审议并通过《关于变更公 司经营范围并修改公司章程相关内容的议案》，同意对公司章程进行修改，详见公司 2018-006 号公告。 2、2018 年 12 月 27 日召开第一届董事会第十次会议，审议并通过《关于修改公司章程的议案》，将该 议案提交股东大会审议，2019 年 1 月 17 日，召开 2019 年第一次临时股东大会，审议并通过《关于修改公 司章程的议案》，同意对公司章程进行修改，详见公司 2019-006 号公告。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第八次会议：1、审议并通过 2017 年度总经理工作报告；2、审议并通过 2017 年度董事会工作报告；3、审议并通过 2017年度财务决算报告；4、审议并通过2018 年度财务预算报告；5、审议并通过 2017 年 年度报告及摘要；6、审议并通过关于 2017 年度利润分配方案的议案；7、审议并通过关 于续聘大华会计师事务所为公司 2018 年度 审计机构的议案；8、审议并通过关于预计公 司 2018 年日常性关联交易的议案；9、审议 并通过关于变更公司经营范围并修改公司 章程相关内容的议案；10、审议并通过关于 授权公司利用自有闲置资金购买银行短期 理财产品的议案；11、审议并通过 2017 年 公司财务报告；12、审议并通过关于公司对 外借款授权范围的议案；13、审议并通过关 于提请召开 2017 年年度股东大会的议案。 第一届董事会第九次会议：1、审议并通过 2018 年半年度报告；2、审议并通过关于补 充确认对外借款的议案。 第一届董事会第十次会议：1、审议并通过关 于提名江耀纪为公司第二届董事会董事候 选人的议案；2、审议并通过关于提名王强为 公司第二届董事会董事候选人的议案；3、审 议并通过关于提名张蕾为公司第二届董事 会董事候选人的议案；4、审议并通过关于提 名刘亦武为公司第二届董事会董事候选人 的议案；5、审议并通过关于提名李文斌为公 司第二届董事会董事候选人的议案；6、审议 并通过关于修改公司章程的议案；7、审议并 通过关于提请召开 2019 年第一次临时股东 大会的议案。 监事会 3 第一届监事会第五次会议：1、审议并通过 公告编号：2019-013 41 2017 年度监事会工作报告；2、审议并通过 2017年度财务决算报告；3、审议并通过2018 年度财务预算报告；4、审议并通过 2017 年 度报告及摘要；5、审议并通过关于 2017 年 度利润分配方案的议案；6、审议并通过关于 续聘大华会计师事务所为公司 2018 年度审 计机构的议案。 第一届监事会第六次会议：1、审议并通过 2018 年半年度报告。 第一届监事会第七次会议：1 审议并通过关 于提名李芬为第二届监事会监事候选人的 议案；2、审议并通过关于提名陈榕为第二届 监事会监事候选人的议案。 股东大会 1 2017 年年度股东大会：1、审议并通过 2017 年董事会工作报告；2、审议并通过 2017 年 监事会工作报告；3、审议并通过 2017 年度 财务决算报告；4、审议并通过 2018 年度财 务预算报告；5、审议并通过 2017 年报告及 摘要；6、审议并通过关于公司 2017 年度利 润分配方案的议案；7、审议并通过关于续聘 大华会计师事务所为公司 2018 年度审计机 构的议案；8、审议并通过关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案；9、审议并通过 关于变更公司经营范围并修改公司章程相 关内容的议案；10、审议并通过关于授权公 司利用自有闲置资金购买银行短期理财产 品的议案；11、审议并通过关于公司对外借 款授权范围的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、委托授权，表决和决议均 符合法律法规和《公司章程》的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司通过股份制改造初步建立三会一经理的法人治理结构，通过逐步建立一系列管理 制度并落实执行，将公司的法人治理行为进行了规范，针对公司治理随意性大，不注意程序合法的现 象，公司通过强化与股东、董监事、高管人员的沟通协调，提高股东大会、董事会、监事会的决策效 率，在法律法规框架下完善治理层面的决策机制，为公司规范发展提供有力的制度保障。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司股份部分实现流通，公司通过信息披露与公司股东和潜在投资者建立良好的互动关系， 在信息披露规则下保证信息的公开透明，耐心解答公司股东和潜在投资者提出的问题；在股东大会审议议 案阶段，向股东详细说明议案的内容和背景，帮助股东做出正确的决策，始终以保护投资者特别是中小投 资者利益为出发点处理好投资者关系，树立公司在股东和潜在投资者中的良好公众公司形象。 公告编号：2019-013 42 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内履行监督职责过程中，未发现公司存在重大风险事项，公司依照国家有关法律法规 和公司章程的规定，建立较完善的内部控制体系，决策程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级 管理人员在履行职责时，不存在违反国家法律法规和公司章程的地方，不存在损害公司和股东利益的行为。 监事会对报告期内定期报告进行了审核并提出书面审核意见，董事会对定期报告的编制和审核程序合 法合规，报告内容能够真实、准确、完整的反映公司实际情况。监事会对报告期内监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，逐 步健全法人治理结构，在资产、业务、财务、机构、人员等方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业分开。公司拥有完整的业务体系，具有直接面向市场的独立经营能力。 1、资产独立 公司自有限公司整体变更设立，拥有原有限公司所有与生产经营相适应的生产经营设施和设备、无形 资产等资产，公司对其资产拥有完全所有权，权属清晰，与控股股东、实际控制人之间产权关系明确，不 存在纠纷和潜在纠纷。 2、业务独立 公司通过独立经营活动实现收入和获得经营利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、 实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，控股股东、实际控制人未从事与公司构成同业竞争的业务， 保证公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其他关联方。 3、机构独立 公司设立三会，通过法定程序聘请了总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，组 成完整的法人治理结构，设立了市场部、工程技术部、研发部、综合管理部、财务部、采购部、蓄冷部等 内部部门，不存在公司与控股股东、实际控制人合署办公的情形，公司制定了较完备的内部管理制度，各 个部门依照法律法规、《公司章程》以及公司内部管理制度独立运作，不存在控股股东、实际控制人利用其 地位影响公司经营独立性的问题。 4、人员独立 公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，未 在实际控制人控制的其他企业领取薪酬，公司财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业兼职。 公司董事、股东代表监事均由股东大会选举产生，职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级 管理人员均由董事会聘任或辞退，公司与员工签订了劳动合同，公司严格按照劳动相关法律法规制定相关 劳动用工制度，独立发放员工工资。 5、财务独立 公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立了 独立的财务核算体系。公司依法开设独立的基本存款账户，未与控股股东共用银行账户。公司为独立的纳 税主体，依法独立纳税。公司财务部门和人员能够独立作出财务决策，财务会计制度及内控制度健全并能 够有效执行，会计基础工作规范，符合《会计法》、《会计基础工作规范》以及《公司法》、《现金管理条例》 等其他法律法规要求。 公告编号：2019-013 43 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按照 要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策、法律法规和制度的指导下，做 到有序工作、严格管理、持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事 中控制、事后纠正等措施，从规范运营的角度持续完善风险控制体系。 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 8 月 16 日公司第一届董事会第七次会议审议通过《信息披露重大差错责任追究制度》的议 案；报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大信息遗漏等情况；截至本期末，公司信息披露责 任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，未受到相关处罚。 公告编号：2019-013 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字（2019）004173 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 号 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 苏青、王海第 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 深圳市伟力低碳股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市伟力低碳股份有限公司(以下简称伟力低碳公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2018 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伟力低碳 公司 2018 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2018 年度的公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于伟力低碳公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 伟力低碳公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 伟力低碳公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，伟力低碳公司管理层负责评估伟力低碳公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伟力低碳公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督伟力低碳公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2019-013 45 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伟 力低碳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致伟力低碳公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6．就伟力低碳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：苏青 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：王海第 二〇一九年四月十九日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 4,745,822.75 6,804,088.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 公告编号：2019-013 46 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 19,790,999.68 18,174,911.14 其中：应收票据 300,000.00 550,000.00 应收账款 19,490,999.68 17,624,911.14 预付款项 注释 3 2,922,351.81 2,198,074.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 758,697.58 974,000.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 18,178,027.47 7,354,432.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 2,571,256.82 7,280,000.00 流动资产合计 48,967,156.11 42,785,507.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 7 16,169,387.52 22,367,222.98 在建工程 注释 8 875,602.67 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 9 7,197,107.41 3,927,358.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 10 59,885.56 139,733.21 递延所得税资产 注释 11 424,840.59 228,995.05 其他非流动资产 非流动资产合计 24,726,823.75 26,663,309.75 资产总计 73,693,979.86 69,448,817.12 流动负债： 短期借款 注释 12 6,000,000.00 5,500,000.00 向中央银行借款 公告编号：2019-013 47 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 13 6,119,577.56 4,800,845.68 其中：应付票据 应付账款 6,119,577.56 4,800,845.68 预收款项 注释 14 13,450,058.30 7,654,188.81 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 15 384,651.02 385,434.84 应交税费 注释 16 718,437.48 516,709.02 其他应付款 注释 17 354,348.65 664,282.93 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 18 5,147,857.73 其他流动负债 流动负债合计 27,027,073.01 24,669,319.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 19 340,000.00 400,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 340,000.00 400,000.00 负债合计 27,367,073.01 25,069,319.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 20 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-013 48 资本公积 注释 21 3,666,265.14 3,666,265.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 22 610,872.98 416,132.11 一般风险准备 未分配利润 注释 23 12,049,768.73 10,297,100.86 归属于母公司所有者权益合计 46,326,906.85 44,379,498.11 少数股东权益 所有者权益合计 46,326,906.85 44,379,498.11 负债和所有者权益总计 73,693,979.86 69,448,817.12 法定代表人：江耀纪 主管会计工作负责人：张蕾 会计机构负责人：鲁思诗 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 40,973,053.51 33,791,415.24 其中：营业收入 注释 24 40,973,053.51 33,791,415.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,311,689.79 31,521,292.05 其中：营业成本 注释 24 25,629,767.56 19,257,450.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 25 474.53 83,237.71 销售费用 注释 26 1,740,174.90 1,199,956.45 管理费用 注释 27 7,363,087.17 7,345,772.29 研发费用 注释 28 4,122,056.79 2,334,629.25 财务费用 注释 29 490,491.93 554,799.52 其中：利息费用 513,344.73 587,359.77 利息收入 47,564.31 37,705.99 资产减值损失 注释 30 965,636.91 745,446.76 信用减值损失 加：其他收益 注释 31 844,700.00 1,560,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 32 245,499.48 169,275.63 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公告编号：2019-013 49 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,751,563.20 3,999,398.82 加：营业外收入 注释 33 47,050.97 减：营业外支出 243.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,751,563.20 4,046,205.88 减：所得税费用 注释 34 -195,845.54 -115,115.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,947,408.74 4,161,321.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,947,408.74 4,161,321.09 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,947,408.74 4,161,321.09 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 1,947,408.74 4,161,321.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,947,408.74 4,161,321.09 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.14 （二）稀释每股收益 0.03 0.14 公告编号：2019-013 50 法定代表人：江耀纪 主管会计工作负责人：张蕾 会计机构负责人：鲁思诗 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,587,492.98 35,233,019.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 1,557,318.07 1,584,756.96 经营活动现金流入小计 50,144,811.05 36,817,776.56 购买商品、接受劳务支付的现金 35,465,324.16 19,178,836.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,712,685.74 5,909,940.78 支付的各项税费 4,428.99 720,736.89 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 6,276,837.39 4,546,034.18 经营活动现金流出小计 48,459,276.28 30,355,548.36 经营活动产生的现金流量净额 1,685,534.77 6,462,228.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 245,499.48 169,275.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 35 47,900,000.00 54,990,000.00 投资活动现金流入小计 48,145,499.48 55,159,275.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,015,097.92 1,032,240.65 投资支付的现金 公告编号：2019-013 51 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 35 43,150,000.00 56,270,000.00 投资活动现金流出小计 46,165,097.92 57,302,240.65 投资活动产生的现金流量净额 1,980,401.56 -2,142,965.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 35 200,000.00 800,000.00 筹资活动现金流入小计 6,200,000.00 6,300,000.00 偿还债务支付的现金 10,647,857.73 7,352,142.27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 776,344.73 587,359.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 35 200,000.00 800,000.00 筹资活动现金流出小计 11,624,202.46 8,739,502.04 筹资活动产生的现金流量净额 -5,424,202.46 -2,439,502.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,758,266.13 1,879,761.14 加：期初现金及现金等价物余额 6,504,088.88 4,624,327.74 六、期末现金及现金等价物余额 4,745,822.75 6,504,088.88 法定代表人：江耀纪 主管会计工作负责人：张蕾 会计机构负责人：鲁思诗 公告编号：2019-013 52 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,666,265.14 416,132.11 10,297,100.86 44,379,498.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,666,265.14 416,132.11 10,297,100.86 44,379,498.11 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 194,740.87 1,752,667.87 1,947,408.74 （一）综合收益总额 1,947,408.74 1,947,408.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 194,740.87 -194,740.87 1．提取盈余公积 194,740.87 -194,740.87 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-013 53 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,666,265.14 610,872.98 12,049,768.73 46,326,906.85 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,666,265.14 6,551,911.88 40,218,177.02 加：会计政策变更 公告编号：2019-013 54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,666,265.14 6,551,911.88 40,218,177.02 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 416,132.11 3,745,188.98 4,161,321.09 （一）综合收益总额 4,161,321.09 4,161,321.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 416,132.11 -416,132.11 1．提取盈余公积 416,132.11 -416,132.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2019-013 55 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,666,265.14 416,132.11 10,297,100.86 44,379,498.11 法定代表人：江耀纪 主管会计工作负责人：张蕾 会计机构负责人：鲁思诗 56 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 深圳市伟力低碳股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深圳市伟力盛世节能科 技有限公司,于 2009 年 3 月在深圳市市场监督管理局登记注册成立。 2016 年 2 月由深圳市天玑投资有限公司、深圳市天璇星投资有限公司、张玥、江跃绵、江耀纪等 18 名股东共同作为发起人，公司整体变更为股份公司，全体股东以其享有的深圳市伟力盛世节能科技 有限公司 2015 年 11 月 30 日净资产出资，折股 3000 万股（每股面值 1 元），并取得统一社会信用代码 为 91440300683763137A 的营业执照。 2016 年 7 月 28 日，本公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意。本公司股票于 2016 年 8 月 11 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：伟力低碳，证券代码：838900。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3000 万股，注册资本为 3,000.00 万元，注册 地址：深圳市龙岗区坂田街道环城南路 5 号坂田国际中心 D 栋 301、302、303 室,实际控制人为江耀 纪。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属专业技术服务行业，主要产品和服务为基于自有的动化控制、变频应用、能源在线监测、 蓄冷设备、综合节能设计等技术和产品，以合同能源管理模式从事电力系统节服务、 节能项目投资以及 产品的技术开发与销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 19 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企 业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 57 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入 确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有 金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 58 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动 计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资 产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动 计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活 跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资 收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资 在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 59 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产 类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金 股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与 该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 60 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的 报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产 或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组 金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的 价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 61 工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则 表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚 未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减 值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计 入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公 允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售 期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公 开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投 资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回， 记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 62 (八) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计 提。 4． 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、工程施工、库存商品、发出商品等。 63 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进 先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成 品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 64 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定 资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继 续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 平均年限法 5 5.00 19.00 机器设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00 仪器仪表设备 平均年限法 5 5.00 19.00 节能设备 平均年限法 2-10 --- 10.00-50.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 65 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十一) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以 及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 (十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 66 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 (十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、应用软 件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 67 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的 无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利技术 5-10 预期带来经济利益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 68 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不 在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 房屋装修费 3 年 --- (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 69 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日 由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉 及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十七) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 70 允价值确定销售商品收入金额。 2． 收入确认的具体方法 （1） 销售商品收入确认方法：公司按销售合同规定将产品运至买方指定地点，把产品交付给客户， 客户签收（或验收）后确认收入。对于客户自行提货，在货物交付时确认收入。 （2） 合同能源管理收入确认方法：本公司在实施节能技术方案并经验收合格后，依据双方书面确 认的验收单、结算单确认收入；通常情况下，公司定期与客户对节能技术服务项目实际节电量或节电目 标及节电收益进行书面确认，即按照实际节约量或合同约定的节电量、合同约定的收益分成比例确认当 期合同能源管理项目收入。 （3） 节能改造服务收入确认方法 本公司节能改造服务是指按照客户需求提供整体节能解决方案，并以工程形式对整体解决方案进行 实现。其收入确认的具体方法为：按签订的节能工程项目合同，在工程项目竣工验收后，一次性确认相 关的收入。 （4） 节能咨询服务收入确认方法 本公司与客户签订咨询服务合同，公司按合同要求提供相应咨询服务，公司在咨询服务已经提供 完成，并已经取得服务费收款权利时一次性确认咨询服务收入。 (十八) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补 助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的， 按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统 的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当 期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收 71 支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠 利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在 相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益 的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期 间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿 债务。 (二十) 租赁 72 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融 资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／（十）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初 始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期无重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3． 列报格式变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 73 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调 整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收票据 550,000.00 (550,000.00) --- --- 应收账款 17,624,911.14 (17,624,911.14) --- --- 应收票据及应收账款 --- 18,174,911.14 18,174,911.14 --- 其他应收款 758,697.58 --- 758,697.58 --- 固定资产 16,169,387.52 --- 16,169,387.52 --- 应付账款 6,119,577.56 --- 6,119,577.56 --- 其他应付款 354,348.65 --- 354,348.65 --- 管理费用 9,680,401.54 (2,334,629.25) 7,345,772.29 --- 研发支出 --- 2,334,629.25 2,334,629.25 --- 其他收益 1,560,000.00 --- 1,560,000.00 --- 营业外收入 47,050.97 --- 47,050.97 --- 收到其他与经营活动 有关的现金 1,584,756.96 --- 1,584,756.96 --- 收到其他与投资活动 有关的现金 54,990,000.00 --- 54,990,000.00 --- 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售设备 16、17% 注 1 节能工程服务 11、10% 注 1 能源管理服务 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的规定，本公 司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别 调整为 16%、10%。 (二) 税收优惠政策及依据 1. 2017 年 10 月 31 日，公司通过了高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，编号： GR201744204650，有效期 3 年，税收优惠期限 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，适用企业所得 税率 15%。 74 2. 根据国务院办公厅转发国家发改委等部门《关于加快推进合同能源管理促进节能服务产业发展 意见的通知》（国办发[2010]25 号）和财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税、营 业税和企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]110 号）中规定，符合规定条件的合同能源管理项 目，可享受增值税减免优惠，企业所得税自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至 第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 108,745.89 48,193.73 银行存款 4,637,076.86 6,755,895.15 合计 4,745,822.75 6,804,088.88 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 政府补助冻结 --- 300,000.00 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 300,000.00 550,000.00 应收账款 19,490,999.68 17,624,911.14 合计 19,790,999.68 18,174,911.14 （一）应收票据 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 300,000.00 550,000.00 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 75 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,887,094.52 100.00 2,396,094.84 10.95 19,490,999.68 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 21,887,094.52 100.00 2,396,094.84 10.95 19,490,999.68 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,083,263.33 100 1,458,352.19 7.64 17,624,911.14 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 19,083,263.33 100 1,458,352.19 7.64 17,624,911.14 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,747,029.59 637,351.48 5.00 1－2 年 1,929,644.69 192,964.47 10.00 2－3 年 6,003,437.44 1,200,687.49 20.00 3－4 年 1,192,000.00 357,600.00 30.00 4－5 年 14,982.80 7,491.40 50.00 合计 21,887,094.52 2,396,094.84 10.95 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 1,458,352.19 937,742.65 --- --- 2,396,094.84 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市新力光源有限公司 5,479,257.44 25.03 1,095,851.49 深圳市龙岗区坂田街道办事处 2,497,060.52 11.41 124,853.03 76 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 东江精创注塑（深圳）有限公司 2,279,373.00 10.41 113,968.65 重庆赛亚庞姆机电设备有限公司 2,255,500.00 10.31 199,310.68 深圳市丰泽湖物业管理有限公司 2,138,053.01 9.77 106,902.65 合计 14,649,243.97 66.93 1,640,886.50 5． 应收账款其他说明 龙岗区坂田街道公共照明 LED 节能改造进行节能量分享型合同能源管理专项节能服务费 800 万元 的应收账款已质押，取得光大银行借款 300 万元，详见注释 12. 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,172,567.81 74.34 1,448,290.29 65.89 1 至 2 年 --- --- 749,784.00 34.11 2 至 3 年 749,784.00 25.66 --- --- 合计 2,922,351.81 100.00 2,198,074.29 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 深圳市绿旭节能有限公司 749,784.00 2-3 年 项目未完成 3． 按预付对象归集的期末余额前四名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 苏州必信空调有限公司 1,450,000.00 49.61 1 年以内 尚未收货 深圳市绿旭节能有限公司 749,784.00 25.66 2-3 年 项目未完成 深圳中兴节能环保股份有限公司 720,000.00 24.64 1 年以内 预付费用 重庆新日日顺家电销售有限公司 深圳分公司 2,567.81 0.09 1 年以内 预付款 合计 2,922,351.81 100.00 --- --- 4． 预付款项的其他说明 期末预付款项中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 77 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 758,697.58 974,000.55 合计 758,697.58 974,000.55 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 854,873.29 100 96,175.71 11.25 758,697.58 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 854,873.29 100 96,175.71 11.25 758,697.58 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,042,282.00 100 68,281.45 6.55 974,000.55 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,042,282.00 100 68,281.45 6.55 974,000.55 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 380,926.29 19,046.31 5.00 1－2 年 206,600.00 20,660.00 10.00 2－3 年 257,347.00 51,469.40 20.00 3－4 年 --- --- 30.00 4－5 年 10,000.00 5,000.00 50.00 合计 854,873.29 96,175.71 11.25 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 78 转回 转销 应收账款坏账准备 68,281.45 27,894.26 --- --- 96,175.71 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 782,575.00 589,947.00 往来款 --- 425,053.76 员工社保 36,478.71 27,281.24 备用金 35,819.58 --- 合计 854,873.29 1,042,282.00 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市安徽滁州商会 商会押金 200,000.00 1－2 年 23.40 20,000.00 深圳市博众天使投资有限公司 房屋押金 142,253.00 2－3 年 16.64 28,450.60 广东美芝精密制造有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 11.70 5,000.00 泉州银行股份有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 11.70 5,000.00 深圳市金纬士科技有限公司 房屋押金 78,412.00 0－3 年 9.17 12,138.20 合计 620,665.00 72.60 70,588.80 6． 期末其他应收款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 489,702.71 --- 489,702.71 522,578.79 --- 522,578.79 库存商品 --- --- --- 358,420.65 --- 358,420.65 工程施工 17,636,241.24 --- 17,636,241.24 6,473,433.07 --- 6,473,433.07 发出商品 52,083.52 --- 52,083.52 --- --- --- 合计 18,178,027.47 --- 18,178,027.47 7,354,432.51 --- 7,354,432.51 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 2,571,256.82 7,280,000.00 注释7． 固定资产 79 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 16,169,387.52 22,367,222.98 固定资产清理 --- --- 合计 16,169,387.52 22,367,222.98 （一）固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 节能设备 机器设备 办公设备 仪器设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 40,846,822.93 1,251,414.58 369,241.78 115,809.40 42,583,288.69 2． 本期增加金 额 --- --- 25,011.01 --- 25,011.01 购置 --- --- 25,011.01 --- 25,011.01 3． 本期减少金 额 1,923,583.30 --- --- --- 1,923,583.30 处置或报废 1,923,583.30 --- --- --- 1,923,583.30 4． 期末余额 38,923,239.63 1,251,414.58 394,252.79 115,809.40 40,684,716.40 二. 累计折旧 1． 期初余额 19,650,521.40 313,214.37 186,398.43 65,931.51 20,216,065.71 2． 本期增加金 额 6,027,102.86 129,725.47 55,223.06 10,795.08 6,222,846.47 本期计提 6,027,102.86 129,725.47 55,223.06 10,795.08 6,222,846.47 3． 本期减少金 额 1,923,583.30 --- --- --- 1,923,583.30 处置或报废 1,923,583.30 --- --- --- 1,923,583.30 4． 期末余额 23,754,040.96 442,939.84 241,621.49 76,726.59 24,515,328.88 三. 减值准备 --- --- --- --- --- 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金 额 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金 额 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 --- --- --- --- --- 1． 期末账面价 值 15,169,198.67 808,474.74 152,631.30 39,082.81 16,169,387.52 2． 期初账面价 值 21,196,301.53 938,200.21 182,843.35 49,877.89 22,367,222.98 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 875,602.67 --- 工程物资 --- --- 80 项目 期末余额 期初余额 合计 875,602.67 --- 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 冷冻水系统改造节能 875,602.67 --- 875,602.67 --- --- --- 注释9． 无形资产 项目 专利权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 6,741,785.28 6,741,785.28 2． 本期增加金额 4,103,773.54 4,103,773.54 购置 4,103,773.54 4,103,773.54 内部研发 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 4． 期末余额 10,845,558.82 10,845,558.82 二. 累计摊销 1． 期初余额 2,039,548.47 2,039,548.47 2． 本期增加金额 834,024.64 834,024.64 本期计提 834,024.64 834,024.64 3． 本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 4． 期末余额 2,873,573.11 2,873,573.11 三. 减值准备 1． 期初余额 774,878.30 774,878.30 2． 本期增加金额 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 4． 期末余额 774,878.30 774,878.30 四. 账面价值 1． 期末账面价值 7,197,107.41 7,197,107.41 2． 期初账面价值 3,927,358.51 3,927,358.51 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 139,733.21 --- 79,847.65 --- 59,885.56 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 81 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,492,270.55 373,840.59 1,526,633.64 228,995.05 政府补助 340,000.00 51,000.00 --- --- 合计 2,832,270.55 424,840.59 1,526,633.64 228,995.05 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押+保证借款 3,000,000.00 --- 保证借款 3,000,000.00 5,500,000.00 合计 6,000,000.00 5,500,000.00 2． 短期借款说明 公司于 2018 年 12 月 21 日取得兴业银行股份有限公司深圳中心区支行的借款 300 万元，借款期限 为 1 年，借款利率为 6.090%；该笔借款由实际控制人江耀纪提供担保。 公司于 2018 年 06 月 26 日取得中国光大银行股份有限公司深圳西丽支行的借款 300 万元，借款期 限为 1 年，借款利率为 6.525%；该笔借款由实际控制人江耀纪、股东深圳市天玑投资有限公司提供担 保，并且以“龙岗区坂田街道公共照明 LED 节能改造进行节能量分享型合同能源管理专项节能服务费 800 万元”应收账款作为质押。 注释13． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 --- --- 应付账款 6,119,577.56 4,800,845.68 合计 6,119,577.56 4,800,845.68 应付账款 项目 期末余额 期初余额 设备材料采购款 1,822,350.38 1,141,441.82 项目工程款 2,505,442.82 3,513,999.15 长期资产款 1,776,784.36 87,161.86 其他 15,000.00 58,242.85 合计 6,119,577.56 4,800,845.68 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 广东南能汇智节能科技有限公司 1,106,655.00 系节能工程项目供应商，签订绑定合同， 82 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 深圳市深供物资供应有限公司 976,743.22 约定本公司收回工程款时再支付采购款 合计 2,083,398.22 2． 应付账款说明 期末应付账款中除附注七、（三）披露明细外无其他应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股 东单位及其他关联方款项。 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收 EMC 节能效益款 179,895.91 222,741.81 预收节能改造服务款 13,270,162.39 7,431,447.00 合计 13,450,058.30 7,654,188.81 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 恩斯迈电子（深圳）有限公司 7,046,419.37 节能改造项目尚未验收 3． 预收账款说明 期末预收款项中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 385,434.84 6,221,705.60 6,222,489.42 384,651.02 离职后福利-设定提存计划 --- 490,196.32 490,196.32 --- 合计 385,434.84 6,711,901.92 6,712,685.74 384,651.02 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 385,434.84 5,665,617.39 5,666,401.21 384,651.02 职工福利费 --- 226,816.37 226,816.37 --- 社会保险费 --- 242,331.84 242,331.84 --- 其中：基本医疗保险费 --- 220,536.28 220,536.28 --- 工伤保险费 --- 5,661.61 5,661.61 --- 生育保险费 --- 16,133.95 16,133.95 --- 住房公积金 --- 86,940.00 86,940.00 --- 83 合计 385,434.84 6,221,705.60 6,222,489.42 384,651.02 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 479,953.60 479,953.60 --- 失业保险费 --- 10,242.72 10,242.72 --- 合计 --- 490,196.32 490,196.32 --- 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 718,437.48 516,709.02 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 --- --- 应付股利 --- --- 其他应付款 354,348.65 664,282.93 合计 354,348.65 664,282.93 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 341,134.65 652,291.16 其他 13,214.00 11,991.77 合计 354,348.65 664,282.93 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 江耀纪 341,134.65 暂不支付 3． 其他应付款说明 期末其他应付款中含有应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款，详 见附注七、（三） 注释18． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 --- 5,147,857.73 注释19． 递延收益 84 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 400,000.00 --- 60,000.00 340,000.00 详见表 1 与政府补助相关的递延收益 本期计入当期损益金额中，计入其他收益 60,000.00 元。 注释20． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 --- --- --- --- --- 30,000,000.00 注释21． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,666,265.14 --- --- 3,666,265.14 注释22． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 416,132.11 194,740.87 --- 610,872.98 注释23． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 10,297,100.86 --- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- --- 调整后期初未分配利润 10,297,100.86 --- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,947,408.74 --- 减：提取法定盈余公积 194,740.87 10.00 提取任意盈余公积 --- --- 加：盈余公积弥补亏损 --- --- 所有者权益其他内部结转 --- --- 期末未分配利润 12,049,768.73 --- 注释24． 营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 动态冰浆储能系 统关键技术研发 400,000.00 --- 60,000.00 --- 340,000.00 与资产相关 85 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,973,053.51 25,629,767.56 33,791,415.24 19,257,450.07 2. 主营业务收入按业务类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 合同能源管理 17,740,240.40 19,716,511.91 节能产品销售 7,282,639.51 9,063,248.24 节能改造服务 15,558,137.75 5,011,655.09 节能技术咨询 392,035.85 --- 合计 40,973,053.51 33,791,415.24 3．主营业务收入前五名 客户名称 本期发生额 占比（%） 东江精创注塑（深圳）有限公司 8,557,798.06 20.89 胜宏科技（惠州）股份有限公司 6,757,853.19 16.49 深圳市龙岗区坂田街道办事处 3,525,263.00 8.60 西安中兴新软件有限责任公司 3,307,215.93 8.07 深圳市丰泽湖物业管理有限公司 2,682,897.59 6.55 合计 24,831,027.77 60.60 注释25． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 276.81 44,624.95 教育费附加 197.72 31,874.96 印花税 --- 6,737.80 合计 474.53 83,237.71 注释26． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 998,226.69 820,257.69 办公费 45,798.45 12,773.90 业务招待费 192,353.66 41,719.59 交通差旅费 82,740.22 83,805.21 运输费 1,340.26 37,016.04 售后服务费 271,418.47 73,198.33 广告宣传费 148,297.15 131,185.69 合计 1,740,174.90 1,199,956.45 注释27． 管理费用 86 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,701,891.03 3,844,575.22 交通差旅费 381,887.83 357,276.11 办公费 374,584.81 442,359.28 业务招待费 500,152.73 162,274.75 租赁及水电 1,266,668.05 1,186,353.68 折旧及摊销 192,844.55 187,364.33 中介咨询费 628,999.02 997,169.50 装修费 79,847.65 91,127.00 其他 236,211.50 77,272.42 合计 7,363,087.17 7,345,772.29 注释28． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,572,746.78 1,165,595.59 直接投入 1,661,032.89 257,580.19 折旧费用 13,483.56 8,815.01 无形资产摊销 837,599.64 552,219.33 其他相关费用 37,193.92 350,419.13 合计 4,122,056.79 2,334,629.25 注释29． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 513,344.73 587,359.77 减：利息收入 47,564.31 37,705.99 银行手续费 20,994.51 5,145.74 其他 3,717.00 --- 合计 490,491.93 554,799.52 注释30． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 965,636.91 745,446.76 注释31． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 844,700.00 1,560,000.00 2． 计入其他收益的政府补助 87 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2017 年企业研究开发资助计划第二批资助 227,000.00 --- 与收益相关 2017 年区经济与科技发展专项资金科技企业 研发投入激励项目扶持资金（龙岗区） 227,700.00 --- 与收益相关 “入库”企业专项扶持项目 100,000.00 --- 与收益相关 2018 年高新企业认定激励项目扶持资金 200,000.00 --- 与收益相关 高新企业认定奖 30,000.00 --- 与收益相关 动态冰浆储能系统关键技术研发 60,000.00 60,000.00 与资产相关 深圳市中小企业服务署新三板挂牌补贴 --- 500,000.00 与收益相关 龙岗区财政局上市培育专项扶持 --- 1,000,000.00 与收益相关 合计 844,700.00 1,560,000.00 3． 其他收益说明 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关 的政府补助，应当计入营业外收支。 注释32． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 245,499.48 169,275.63 注释33． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 平台专利激励金 --- 45,000.00 --- 其他 --- 2,050.97 --- 合计 --- 47,050.97 --- 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -195,845.54 -115,115.21 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,751,563.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 262,734.48 调整以前期间所得税的影响 --- 非应税收入的影响 -531,726.19 不可抵扣的成本、费用和损失影响 73,146.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 88 项目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 --- 所得税费用 -195,845.54 注释35． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 47,564.31 37,705.99 政府补助 784,700.00 1,500,000.00 往来款 725,053.76 --- 其他 --- 47,050.97 合计 1,557,318.07 1,584,756.96 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 5,870,874.21 4,179,935.70 往来款 405,963.18 366,098.48 合计 6,276,837.39 4,546,034.18 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 47,900,000.00 54,990,000.00 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 43,150,000.00 56,270,000.00 5． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到拆借款 200,000.00 800,000.00 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还拆借款 200,000.00 800,000.00 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,947,408.74 4,161,321.09 89 项目 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 965,636.91 745,446.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,222,846.47 6,921,091.81 无形资产摊销 834,024.64 552,219.33 长期待摊费用摊销 79,847.65 64,069.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 513,344.73 587,359.77 投资损失（收益以“－”号填列） -245,499.48 -169,275.63 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -195,845.54 -115,115.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,823,594.96 -4,005,216.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,090,700.00 -7,378,926.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,478,065.61 5,099,253.90 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 1,685,534.77 6,462,228.20 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,745,822.75 6,504,088.88 减：现金的期初余额 6,504,088.88 4,624,327.74 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -1,758,266.13 1,879,761.14 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,745,822.75 6,504,088.88 其中：库存现金 108,745.89 48,193.73 可随时用于支付的银行存款 4,637,076.86 6,455,895.15 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 90 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 4,745,822.75 6,504,088.88 注释37． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 应收账款 2,497,060.52 质押取得短期借款 其他说明： 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司以龙岗区坂田街道公共照明 LED 节能改造进行节能量分享型合 同能源管理专项节能服务费 800 万元的应收账款作为质押向中国光大银行股份有限公司深圳西丽支行 借款人民币 300 万元短期借款，期限为 1 年，参见附注五、12。 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利 影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主 要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察 这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为 这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任 何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义 务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合 借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下： 91 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 4,745,822.75 4,745,822.75 4,745,822.75 --- --- --- 应收票据及应 收账款 19,790,999.68 22,187,094.52 22,187,094.52 --- --- --- 其他应收款 758,697.58 854,873.29 854,873.29 --- --- --- 金融资产小计 25,295,520.01 27,787,790.56 27,787,790.56 --- --- --- 短期借款 6,000,000.00 6,220,305.75 6,220,305.75 --- --- --- 应付票据及应 付账款 6,119,577.56 6,119,577.56 6,119,577.56 --- --- --- 其他应付款 354,348.65 354,348.65 354,348.65 --- --- --- 金融负债小计 12,473,926.21 12,694,231.96 12,694,231.96 --- --- --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 6,804,088.88 6,804,088.88 6,804,088.88 --- --- --- 应收票据及应 收账款 18,174,911.14 19,633,263.33 19,633,263.33 --- --- --- 其他应收款 974,000.55 1,042,282.00 1,042,282.00 --- --- --- 金融资产小计 25,953,000.57 27,479,634.21 27,479,634.21 --- --- --- 短期借款 5,500,000.00 5,884,975.00 5,884,975.00 --- --- --- 应付票据及应 付账款 4,800,845.68 4,800,845.68 4,800,845.68 --- --- --- 其他应付款 664,282.93 664,282.93 664,282.93 --- --- --- 一年内到期的 非流动负债 5,147,857.73 5,454,670.05 5,454,670.05 --- --- --- 金融负债小计 16,112,986.34 16,804,773.66 16,804,773.66 --- --- --- （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固 定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动 利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 6,000,000.00 元，详见附注五、注释 12。 （3）敏感性分析： 截止 2018 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持 92 不变，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的 借款。 七、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 深圳市天玑投资有限公司 深圳市 实业投资 1,000.00 51.48 51.48 1． 本公司的母公司情况的说明 深圳市天玑投资有限公司注册资本人民币 1,000.00 万元，其中江耀纪认缴出资 502.60 万元，持股 比例 50.26%。 2． 本公司最终控制方是江耀纪。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 深圳中兴节能环保股份有限公司 持股 3.48%的股东 深圳市巨峰显示科技有限公司 股东韩恩莉之丈夫张雄参股的公司，持股 10.00% (三) 关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳中兴节能环保股份有限公司 维护费 720,000.00 720,000.00 2． 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 江耀纪 3,000,000.00 2018/12/20 2019/12/19 否 江耀纪、深圳市天玑投资有限公司 3,000,000.00 2018/05/07 2019/05/06 否 3． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 深圳中兴节能环保股份 有限公司 720,000.00 --- --- --- 93 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 江耀纪 341,134.65 341,134.65 深圳市巨峰显示科技有限公司 --- 263,000.00 应付账款 深圳中兴节能环保股份有限公司 --- 40,000.00 八、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 公司第二届董事会第二次会议于 2019 年 4 月 19 日审议通过《2018 年度利润分配方案的议案》， 以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计派发现金股 利 3,000,000.00 元，其余未分配利润结转下年。上述议案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重 大资产负债表日后事项。 十、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 844,700.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 245,499.48 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- 94 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 --- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 减：所得税影响额 --- 合计 1,090,199.48 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.29 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 1.89 0.03 0.03 深圳市伟力低碳股份有限公司 二〇一九年四月十九日 附： 95 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市伟力低碳股份有限公司董事会秘书办公室