838906_2016_天健股份_2016年年度报告_2017-04-16.txt

云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 1 证券代码：838906 证券简称：天健股份 主办券商：国融证券 天健股份 NEEQ :838906 云南天行健营销服务股份 有限公司 年度报告 2016 XX 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 2 公 司 年 度 大 事 记 新三板挂牌 2016 年 7 月 28 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布《关于同意云南天行健营 销服务股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意云南天行健营销服务股 份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。2016 年 8 月 12 日，公司正式在全国中小企业股 份转让系统挂牌。证券简称：天健股份，证券代码：838906，转让方式：协议转让。 参加挂牌仪式 2016 年 10 月 12 日，公司董事长兼总经理张盖群先生带领公司高管及员工代表共 8 人，在全 国中小企业股份转让系统有限责任公司参加第 597 期集体挂牌仪式。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 3 公 司 年 度 大 事 记 成立两家全资子公司 2016 年 7 月 11 日，公司在云南省大理市成立全资子公司：云南同致相伴汽车服务有限公 司，注册资本 200 万元。 2016 年 7 月 12 日，公司在云南省曲靖市成立全资子公司：云南点点爱车汽车服务有限公 司，注册资本 300 万元。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 4 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 5 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、天行健 指 云南天行健营销服务股份有限公司 股东大会 指 云南天行健营销服务股份有限公司股东大会 董事会 指 云南天行健营销服务股份有限公司董事会 监事会 指 云南天行健营销服务股份有限公司监事会 皇朝 指 云南皇朝投资合伙企业（有限合伙） 登帝 指 云南登帝投资合伙企业（有限合伙） 摩天之星 指 深圳市摩天之星企业管理股份有限公司 点点爱车 指 云南点点爱车汽车服务有限责任公司 大理同致相伴 指 云南同致相伴汽车服务有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公众公司监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《股转公司管理办法》 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行)》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 云南天行健营销服务股份有限公司公司章程 中审众环、会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太分所 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证2016年年度报 告中财务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太分所对公司出具了标准无保留审计意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 单一供应商依赖的风险 公司在 2014 年和 2015 年从嘉实多（深圳）有限公司的采 购金额占各年度采购总额的比例分别为 95.77%和 94.54%，这一 比例在 2016 年下降至 82.44%，公司仍旧存在对嘉实多重大采 购依赖的情况。 房屋产生法律纠纷的风险 公司于 2012 年 9 月 3 日购买由昆明城建房地产开发股份有 限公司开发的“云南映像二期.故乡的云（二）96 幢 2 单元 102 号”商品房，房产坐落于云南省昆明市盘龙区穿金路北段云波社 区，建筑面积合计 105.16 平方米，其中套内面积 88.33 平方米， 合同总金额 617,394.00 元，已于 2012 年 9 月 3 日一次性付清房 款。公司购买商品房的计划用途为日常办公，因开发商未按预 计使用用途开发全部地块，导致上述小区业主至今无法办理房 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 7 屋产权证明。 现该房屋目前用于存放公司礼品赠品等非主营产品且数量 较少，产权证的办理对公司日常经营不造成实质性影响。但公 司未来如果仍然无法取得房产证，将面临房屋产权无法确认、 对公司造成损失的风险。 存货积压的风险 2015 年末和 2016 年末公司存货余额分别为 24,240,187.88 元和 29,610,135.00 元，存货周转率分别为 1.71 和 2.15，2016 年度同比提升 25.73%，虽然公司存货的库龄在半年以内，但公 司存货金额依然较大，如公司不能合理预计库存需求，会占用 公司较多的流动资金。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南天行健营销服务股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 天健股份 证券代码 838906 法定代表人 张盖群 注册地址 云南省昆明经开区经开路 3 号科技创新园 2A3-2 室 办公地址 云南省昆明市穿金路碧澄心屿 A 栋 3 单元 701 室 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太分所 签字注册会计师姓名 李玲、肖勇 会计师事务所办公地址 云南省昆明市白塔路 131 号汇都国际 C 幢 6 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张见梅 电话 0871-65658113 传真 0871-65658113 电子邮箱 qyzhjm@ 公司网址 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 8 联系地址及邮政编码 云南省昆明市穿金路碧澄心屿 A 栋 3 单元 701 室，650000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 车用润滑油、汽车美容护理用品、汽车配件及装饰材料 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 37,000,000.00 做市商数量 - 控股股东 张盖群 实际控制人 张盖群 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91530100673645815C 否 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 69,680,347.94 60,452,364.61 15.26% 毛利率% 16.99% 11.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 881,697.81 1,337,584.77 -34.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 830,344.31 1,353,770.07 -38.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 2.28% 16.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.15% 16.66% - 基本每股收益 0.02 0.17 -88.24% 二、偿债能力 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 9 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,024,477.38 39,226,029.16 2.04% 负债总计 989,365.70 1,072,615.29 -7.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,035,111.68 38,153,413.87 2.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.03 2.91% 资产负债率%（母公司） 2.48% 2.73% - 资产负债率%（合并） 2.47% 2.73% - 流动比率 39.06 35.34 - 利息保障倍数 73.02 4.52 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,145,980.68 -11,870,182.97 -134.93% 应收账款周转率 33.40 13.99 138.74% 存货周转率 2.15 1.71 25.73% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.04% -34.87% - 营业收入增长率% 15.26% 27.21% - 净利润增长率% -34.08% -283.51% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,000,000.00 37,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -816.99 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 11,011.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 63,346.21 非经常性损益合计 73,541.21 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 10 所得税影响数 22,187.71 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 51,353.50 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）标准，公司所属行业为“F51 批发业”。 公司的业务立足于汽车后市场的开发与营销，主要从事嘉实多品牌车用润滑油、百适通品牌汽车防冻 液、润科品牌发动机冷却液、采埃孚品牌波箱油、温斯顿品牌波箱油、车仆品牌汽车美容护理用品等产品 的经销。 销售方面，2016 年 5 月份，公司与嘉实多（深圳）有限公司与上海惠保数据科技有限公司（以下简 称“惠保科技”）签订《i 保养项目配送服务三方协议》。i 保养项目系人保改善其保险产品销售渠道的 创新型产品，为购买人保指定车险的车主提供保养服务。在合作范围内，嘉实多负责润滑油供应，公司负 责省内产品的配送服务，并根据配送数量向惠保科技收取合同约定的服务费。2016 年度，公司配送服务 产生收入 247,720.75 元，占营业收入的比例为 0.36%。公司依托现有销售网络，进一步提升其在汽车养护 市场的服务水平，通过与优秀品牌企业建立持久稳定的合作关系，为客户及车主提供专业及时的配套服务。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司商业 模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 11 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司经营管理层根据产品市场行情合理组织经营活动，在市场需求相对低迷的情况下，实 现收入 69,680,347.94 元，创造净利润 881,697.81 元，营业收入同比增长 15.26%。 1、财务状况 报告期末公司资产总额 40,024,477.38 元，负债总额 989,365.70 元，所有者权益 39,035,111.68 元。公 司期末的总资产、总负债水平与期初相比基本保持稳定。 2、经营成果 （1）营业收入状况 报告期内公司实现销售收入 69,680,347.94 元，较上年同期的 60,452,364.61 元增加 9,227,983.33 元， 增幅为 15.26%。 公司在 2016 年度引进采埃孚、润科、九车道等新品牌产品，增加润滑油以外的汽车养护产品的销售 与推广，并适时推出自有品牌“同致相伴”防冻液等系列产品。在专注于主营业务的同时贯彻多品牌产品 发展的理念，以期有效的拓宽产品品类与服务内容。 就产品种类而言，公司 2016 年润滑油产品实现销售收入 59,813,077.60 元，较上年同期增长 6.66%， 而养护类产品的销售收入是上年的两倍多，产品品类的增加有效带动了公司的整体销售收入。 自有品牌产品销售方面，2016 年公司增加自有品牌销售收入达 4,394,351.74 元，占总收入的 6.31%。 （2）净利润情况 公司 2015 年 2016 年分别实现净利润 1,337,584.77 元、881,697.81 元。公司 2016 年盈利状况低于 2015 年度同期，主要有如下原因： 第一，公司 2016 年完成挂牌工作，相应支付给中介机构的挂牌费用共计 180 万元，也使得当期管理 费用较上期增加了 1.67 倍； 第二，公司员工由期初的 59 人增至 93 人，增加人员主要由两部分构成：其一，公司为更好地为云南 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 12 省所有地州提供服务，相应增加了销售人员及售后人员，其中售后部分共计增员 23 人；其二，2016 年度 公司新设两家全资子公司，因子公司而新招募员工数量共计 8 人。综上原因使得公司 2016 年产生的工资 薪金整体增加 2,705,993.62 元 ； 3、现金流量状况 公司报告期的经营活动现金流量净额为 4,145,980.68 元，上年同期金额为-11,870,182.97 元，本期较 上年同期大幅上升 16,016,163.65 元，主要原因是：一方面，2016 年度由于销售收入的增加，销售商品收 到的现金较上年增加了 11,036,350.79 元；另一方面，公司 2015 年度支付的其他与经营活动有关的现金造 成公司大额现金流出，此部分共计 39,778,564.83 元，主要为归还关联方拆借资金。综上两方面原因，公 司 2016 年度的经营活动现金流量净额较上年有了很大改善，公司的资金运转更为流畅。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 69,680,347.94 15.26% - 60,452,364.61 27.21% - 营业成本 57,844,594.89 7.93% 83.01% 53,592,783.22 18.80% 88.65% 毛利率 16.99% - - 11.35% - - 管理费用 4,878,487.04 66.90% 7.00% 2,922,939.64 69.00% 4.84% 销售费用 5,536,008.10 240.61% 7.94% 1,625,314.89 41.58% 2.69% 财务费用 191,040.38 -67.07% 0.27% 580,216.45 117.52% 0.96% 营业利润 1,153,409.69 -36.67% 1.66% 1,821,191.23 -365.70% 3.01% 营业外收入 3,458.87 616.09% - 483.02 1,547.41% - 营业外支出 4,017.57 -75.90% 0.01% 16,668.32 236.16% 0.03% 净利润 881,697.81 -34.08% 1.27% 1,337,584.77 -283.51% 2.21% 项目重大变动原因： 报告期内公司实现销售收入 69,680,347.94 元，较上年同期的 60,452,364.61 元增加 9,227,983.33 元， 增幅为 15.26%。公司本期营业收入变动情况分析见上文“总体回顾”相关内容。 本期管理费用比上年同期增长 66.90%，主要有如下几方面原因：第一，2016 年度，公司因扩大售后 团队及新增子公司原因，导致人员数量增加，从而使得工资薪金费用增长了 32.87%；第二，公司支付中 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 13 介机构挂牌服务费，使得相关费用是上年同期的 3.88 倍。 销售费用比上年同期增长 240.61%，主要原因首先是公司自 2016 年 1 月开始扩充销售队伍及售后服 务人员以方便为各地州提供更加及时的售后服务，公司上述人员本期合计增 33 人，从而导致公司的工资 薪金、社保费用等人员成本大幅上升；其次，销售人员的差旅费、车辆使用费也随之增加；第三，公司为 扩大销售与产品推广打开新增产品的市场，加大了研讨会及促销赠送客户设备费用的投入，此项开支由上 期的 68,141.92 元增至本期的 787,554.76 元。 本期财务费用较上期减少 67.07%， 2016 年与渣打银行的贷款合同到期，贷款利息费用因此减少。 本期营业外收入的增加主要是由于公司员工迟到所扣的全勤奖； 综上所述，公司本期净利润的下降主要是由销售费用和管理费用增加所致，费用的增加主要产生于公 司正常的业务规模扩大以及与挂牌相关费用的支付，因此公司未来的盈利能力会进一步提升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 69,432,627.19 57,844,594.89 60,452,364.61 53,592,783.22 其他业务收入 247,720.75 - - - 合计 69,680,347.94 57,844,594.89 60,452,364.61 53,592,783.22 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 主营业务收入 润滑油 59,813,077.60 85.84 56,078,625.88 92.76 汽车养护产品及其他 9,619,549.59 13.80 4,373,738.73 7.24 小计 69,432,627.19 99.64 60,452,364.61 100.00 其他业务收入 服务费收入 247,720.75 0.36 - - 小计 247,720.75 0.36 - - 合计 69,680,347.94 100.00 60,452,364.61 100.00 收入构成变动的原因： 主营业务收入方面，公司本期主营业务收入仍主要来源于润滑油产品的销售，占到营业收入的比例为 85.84%，较上年同期的 92.76%有所下降。主要是因为，公司在 2016 年度引进采埃孚、润科、九车道等新 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 14 品牌产品，增加润滑油以外的汽车养护产品的销售与推广，并适时推出自有品牌“同致相伴”防冻液等系 列产品。在专注于主营业务的同时贯彻多品牌产品发展的理念，以期有效的拓宽产品品类与服务内容。因 此，公司本期汽车养护产品的销售收入占比由上年同期的 7.24%提升至本期的 13.80，相关产品销售收入 增长了 2.20 倍。主营业务收入以外，公司本期新增了其他业务收入：2016 年 5 月份，公司与嘉实多（深 圳）有限公司及上海惠保数据科技有限公司（以下简称“惠保科技”）签订《i 保养项目配送服务三方协 议》。i 保养项目系人保改善其保险产品销售渠道的创新型产品，为购买人保指定车险的车主提供保养服 务。在合作范围内，嘉实多负责润滑油供应，公司负责省内产品的配送服务，并根据配送数量向嘉实多（深 圳）有限公司收取合同约定的服务费。2016 年度，公司配送服务产生收入 247,720.75 元，占营业收入的 比例为 0.36%。公司依托现有销售网络，进一步提升其在汽车养护市场的服务水平，通过与优秀品牌企业 建立持久稳定的合作关系，为客户及车主提供专业及时的配套服务。 综上所述，公司报告期内主营业务未曾改变，在已有业务结构的基础上，对产品结构进行优化，进一 步拓展其他相关产品与服务的销售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,145,980.68 -11,870,182.97 投资活动产生的现金流量净额 -213,522.49 -171,812.43 筹资活动产生的现金流量净额 -7,739,699.15 18,582,608.37 现金流量分析： 公司报告期的经营活动现金流量净额为 4,145,980.68 元，上年同期金额为-11,870,182.97 元，本期较 上年同期大幅上升 16,016,163.65 元，主要原因是：一方面，2016 年度由于销售收入的增加，销售商品收 到的现金较上年增加了 11,036,350.79 元；另一方面，公司 2015 年度支付的其他与经营活动有关的现金造 成公司大额现金流出，此部分共计 39,778,564.83 元，主要为归还的关联方拆借资金。综上两方面原因， 公司 2016 年度的经营活动现金流量净额较上年有了很大改善，公司的资金运转更为流畅。 筹资活动产生的现金流量净额减少的主要是因为 2015 年公司向渣打银行贷款用于货品采购的金额较 大，而 2015 年 11 月份公司注册资本的增加提升了其资金流动性，公司在 2016 年度主要使用自有资金进 行采购，大大降低了外部借款，故公司筹资活动产生的现金流量净额大幅下降。 （4）主要客户情况 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 15 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 昆明市公共汽车物资供应公司 6,257,080.46 8.98% 否 2 贵州华天麒祥贸易有限公司 1,155,847.86 1.66% 否 3 昆明五华东宏汽车修理厂 1,073,002.61 1.54% 否 4 云南谊和汽车经贸有限公司 502,653.41 0.72% 否 5 普洱市思茅区嘉实多护车保养站 469,649.95 0.67% 否 合计 9,458,234.29 13.57% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 嘉实多（深圳）有限公司 48,980,395.29 82.44% 否 2 江西车仆实业有限公司 3,472,641.52 5.85% 否 3 尤思艾汽车零件贸易（上海）有限公司 1,981,682.79 3.34% 否 4 沈阳卓越汽车油品有限公司 1,675,384.63 2.82% 否 5 采埃孚销售服务（中国）有限公司 1,197,480.31 2.02% 否 合计 57,307,584.54 96.47% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 3,295,503.11 -53.60% 8.23% 7,102,744.07 1,163.54% 18.11% -54.56% 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 16 应收账款 1,232,935.28 -58.06% 3.08% 2,939,755.05 -48.47% 7.49% -58.88% 存货 29,610,135.00 22.15% 73.98% 24,240,187.88 -36.84% 61.80% 19.71% 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 1,084,943.68 -3.70% 2.71% 1,126,627.50 -17.39% 2.87% -5.57% 在建工程 -- - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 40,024,477.38 2.04% 100.00% 39,226,029.16 -34.87% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金期末余额较上期下降 53.60%，主要因为公司 2015 年 11 月份增加了注册资本 3,200.00 万元， 致使当年末货币资金余额大幅增加；另一方面，本期采购存货付现金额的增加也减少了公司了银行存款。 应收账款变动比例为-58.06%，主要是由于2016年公司的线上销售规模进一步扩大，销售占比由2015 年的 52.09%上升至 80.61%，且公司加强了货款催收力度，故 2016 年的应收账款余额较同期下降较明显。 本期存货余额较上期增加了 22.15%，一方面是销售量的增加带动了公司的采购数量，另一方面，2016 年公司在原有合作商的基础上新增加润科、九车道、温斯顿等供应商，以增加公司其他养护产品的市场 投放量，产品类型的增加也扩充了公司的库存储备。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新增 2 家全资子公司，具体情况如下： 1、全资子公司：云南同致相伴汽车服务有限责任公司 公司持股比例：100.00% 法定代表人：张文鹏 注册资本：200 万元人民币 设立日期：2016 年 7 月 11 日 注册地址：云南省大理白族自治州大理市大理经济开发区锦云路 389 号 经营范围：汽车美容服务（洗车及汽车维修除外）；汽车用品、汽车配件、润滑油、装饰材料的批 发、零售；电子商务；企业营销策划；商务信息咨询服务（不得从事融资、集资、发放贷款、证券、理 财等金融业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展的经营活动）。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 17 2016 年该公司实现营业务收入 1,136,617.00 元，净利润 86,589.41 元，占合并收入及合并净利润的 比例分别为 1.63%和 9.82%。 2、全资子公司：云南点点爱车汽车服务有限责任公司 公司持股比例：100.00% 法定代表人：唐磊 注册资本：300 万人民币 设立日期：2016 年 7 月 12 日 注册地址：云南省曲靖市麒麟区万丰商城 40 栋 5-6 号 经营范围：企业营销策划；经济信息咨询服务；汽车装饰美容服务；汽车用品及配件、装饰材料、 润滑油销售；电子商务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展的经营活动） 2016 年该公司实现营业务收入 1,860,927.90 元，净利润 85,000.36 元，占合并收入及合并净利润的 比例分别为 2.67%和 9.64%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 我国润滑油市场正在逐步走向成熟，产业整合将在高水平上进行。在这一大背景之下，中国润滑油 市场表现出了两大特点：在产品供应方面，供应主体日益集中在大型厂商之间，从而将原有的分散竞争 改变为集中竞争；在市场消费方面，消费群体越来越体现出对汽车生产维护机构的依赖，托付消费的特 征日益明显，这与以往的“自主”消费有很大的不同。 市场对车用润滑油的需求约占整个润滑油消费量的 55%。一方面，我国车辆保有量增长较快，另一 方面中高档车辆增长较多，对车用润滑油、汽车化学品和汽车养护品的需求数量以及产品品质的要求不 断提高。中国每年 2000 万辆的汽车销售量，使中国汽车保有量实现 5 年翻番，为车用润滑油提供了长 期稳定的成长期。汽车保有量的大幅增加意味着车用润滑油及相关养护产品的用量随之增加，随着民用 汽车品牌的高端化，车主目前普遍倾向以养代修，对汽车的保养和对高端润滑油的投入加大，为车用润 滑油的需求和发展带来了巨大的前景。 （四） 竞争优势分析 竞争优势分析： 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 18 1、核心人员行业经验丰富 公司的核心管理人员及核心销售人员均有多年的行业经验，对该行业产品采购销售的产业链条的关 键环节有敏锐的洞察力，并且了解该行业的产品市场需求、技术特点以及发展方向。公司经常参加各供 应商的培训及会议，能及时获取最新行业资讯，能迅速对市场做出准确判断和反应，这些均为公司健康 快速发展的提供有力保障，也为公司适应环境积极做出创新调整提供了信心。 2、遍及全省的网络销售。 目前公司的销售网点遍及云南省所有地级城市，形成了密集的销售网络和完善的售后体系，同时拥 有自己的网络销售平台，形成了全省的线上线下销售和线下服务的全面结合。为进一步开发和维护客户 提供了强有力的体系支持。 3、产品品质保障 公司是嘉实多、方牌、百适通、车仆等品牌在云南省的特许经销商，以上均为车用产品中的高端品 牌，以质优、创新与服务引领行业发展。在 2016 年公司根据市场需求分别引进德国采埃孚，加拿大润 科及美国温斯顿等新的高端品牌汽车养护用品。 4、成本控制 公司目前已联合供应商和修理厂建立了较为完善的统一采购平台，增加采购量的同时有效降低了公 司的采购成本并提升了公司的整体品牌实力。因此，更多合作厂家在宣传推广产品时会借助公司的经销 商渠道，并承担一定的推广成本，这在增强产品推出力度的同时又节省了公司的相关开支。 另外，公司开发自己的网络销售平台，把客户由线下引导至线上，在 2016 年线上销售占全年销售 总额的比例达 80.61%，从而减少公司的客情维护成本和拜访成本。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司管理层团队稳定，主营业务明确，且未发生重大变化，公司主营业务收入持续增长。 公司在原有的收入来源基础上，依托公司的服务网点，逐步拓宽收入来源渠道。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 二、 风险因素 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 19 （一） 持续到本年度的风险因素 1、存货积压的风险 2015 年末、2016 年末公司存货余额分别为 24,240,187.88 元和 29,610,135.00 元，存货周转率分别为 1.71 和 2.15，公司存货金额较大。尽管公司存货的库龄在半年以内，且每年的库存周转率也逐步提高，但 如果公司不能合理预计库存需求，将会因存货占用过多流动资金而影响公司的资金使用效率。 2、房屋产权产生法律纠纷的风险 公司于2012年9月3日购买由昆明城建房地产开发股份有限公司开发的“云南映像二期.故乡的云（二） 96 幢 2 单元 102 号”商品房，房产坐落于云南省昆明市盘龙区穿金路北段云波社区，建筑面积合计 105.16 平方米，其中套内面积 88.33 平方米，合同总金额 617,394.00 元，已于 2012 年 9 月 3 日一次性付清房款。 公司购买商品房的计划用途为用于日常办公，因开发商未按预计使用用途开发全部地块，导致上述小区业 主至今无法办理房屋产权证明。 现该房屋用于存放公司礼品赠品等非主营产品且数量较少，产权证的办理对公司日常经营不造成实质 性影响。虽然开发商对外承诺在 2017 年 6 月份之前解决房产证问题，但目前依然无法取得房产证，公司 将面临房屋产权无法确认、对公司造成损失的风险。 公司控股股东张盖群已签订承诺函，承诺未来因房屋产权问题给公司造成的损失由其个人承担。 3、单一供应商依赖的风险 公司在 2015 年从嘉实多（深圳）有限公司的采购金额占全年采购总额的比例为 94.54%，在 2016 年 公司从嘉实多（深圳）有限公司的采购金额占比下降至 82.44%，虽有下降趋势，但依旧存在对嘉实多重 大采购依赖的情况。尽管公司在同行业中享有良好口碑，每年都能超额完成经销合同约定的采购指标，目 前公司已获得嘉实多润滑油 2017 年度在云南省的经销授权，但鉴于经销合同采用一年一签的方式，如果 未来公司存在导致经销合同终止或者无法续签经销合同的其他行为，公司将面临持续经营受到威胁的风 险。 公司与嘉实多保持了多年稳定的合作关系，且公司在云南省享有良好的口碑，因此未来不存在被迫取 消与嘉实多合作的外因及风险。同时公司在 2016 年新增与采埃孚、润科、温斯顿等国际知名品牌进行合 作，公司也与润科与车仆签订了贴牌加工协议，由对方为公司生产“同致相伴”品牌的冷冻液及阻风门化油 器清洗剂等产品。在公司的推广下，2016 年度汽车养护产品的销售收入是上年同期的 2.20 倍。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 20 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,458,930.00 1,458,930.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 21 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 147,024.00 147,024.00 总计 1,605,954.00 1,605,954.00 （二）报告期内已披露的承诺事项 报告期内，公司控股股东、实际控制人签署了《避免同业竞争承诺函》、《关于减少、规范关联交 易的承诺函》、《关于公司股份无争议的承诺书》、《关于为员工缴纳相关社会保险的承诺函》等承诺 性文件。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》、《关于减少、规范 关联交易的承诺函》、《关于不存在双重任职的书面声明》、《管理层关于对外担保、重大投资、关联 交易等事项合法合规的书面声明》、《公司管理层关于最近两年是否存在违法违规行为的声明》、《公 司管理层关于诚信状况的书面声明》、《管理层对公司重大诉讼、仲裁与其他重大或有事项情况及其影 响的书面声明》等承诺性文件。 公司报告期内未违背上述承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 37,000,000 100.00% 0 37,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 19,750,189 53.38% 0 19,750,189 53.38% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 37,000,000 - 0 37,000,000 - 普通股股东人数 4 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 22 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张盖群 19,750,189 - 19,750,189 53.38% 19,750,189 - 2 云南皇朝投资合伙 企业（有限合伙） 10,021,420 - 10,021,420 27.08% 10,021,420 - 3 云南登帝投资合伙 企业（有限合伙） 7,178,391 - 7,178,391 19.40% 7,178,391 - 4 深圳市摩天之星企 业管理股份有限公 司 50,000 - 50,000 0.14% 50,000 - 合计 37,000,000 - 37,000,000 100.00% 37,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 直接持有公司股份的股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 张盖群先生直接持有股份公司 53.38%的股份，是公司的控股股东。 控股股东张盖群先生的简历如下： 张盖群，董事长兼总经理，男，1965 年生，中国国籍，无境外永久居住权，汉族，大学本科。2001 年至 2005 年任职于昆明同致商贸有限公司；2006 年至 2008 年任职于云南同致汽车服务有限公司；2008 年 5 月份至 2016 年 3 月 9 日，任职于天行健营销服务有限公司，任执行董事兼经理职务；2016 年 3 月 10 日至今，任职于天行健营销服务股份有限公司，任董事长兼总经理职务。 报告期内公司控股股东的情况没有发生变动。 （二） 实际控制人情况 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 23 张盖群先生作为公司的控股股东、董事长，能够对公司战略、决策的制定产生实质性影响，是公司的 实际控制人。 报告期内公司实际控制人的情况没有发生变动。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张盖群 董事长、总经理 男 52 本科 2016 年3 月10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 梁淑云 董事 女 54 高中 2016 年3 月10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 罗发丽 董事、售后总监 女 33 大专 2016 年3 月10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 娄琼 董事、行政总监 女 33 本科 2016 年3 月10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 张见梅 董事、财务总监 女 31 本科 2016 年3 月10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 尹丽华 监事会主席 女 45 大专 2016 年3 月10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 吴天福 监事 男 39 初中 2016 年3 月10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 朱左萍 监事 女 37 本科 2016 年3 月10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 张文琪 销售总监（一部） 男 39 中专 2016 年3 月10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 余开宏 销售总监（二部） 男 35 大专 2016 年3 月10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 代海波 采购总监 女 35 本科 2016 年3 月10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 高级管理人员张文琪先生与控股股东、实际控制人张盖群先生系叔侄关系。 其他董事、监事和高级管理人员之间不存在关联关系。 其他董事、监事、高级管理人员和控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 26 直接持股股东 张盖群 董事长、总经理 19,750,189 - 19,750,189 53.38% - 间接持股股东 梁淑云 董事 843,434 - 843,434 8.43% - 罗发丽 董事、售后总监 63,467 - 63,467 0.63% - 娄琼 董事、行政总监 12,186 - 12,186 0.12% - 张见梅 董事、财务总监 27,080 - 27,080 0.27% - 尹丽华 监事会主席 79,247 - 79,247 0.79% - 吴天福 监事 - - - - - 朱左萍 监事 85,941 - 85,941 0.86% - 张文琪 销售总监（一部） 599,996 - 599,996 5.97% - 余开宏 销售总监（二部） 216,640 - 216,640 2.16% - 代海波 采购总监 47,119 - 47,119 0.47% - 合计 21,725,299 - 21,725,299 73.08% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（信任、 换届、离职） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年度无新任董事、监事、高级管理人员 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 10 行政人员 3 2 采购人员 2 4 销售人员 15 26 财务人员 10 8 电商人员 2 3 售后人员 20 40 员工总计 59 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 27 本科 20 21 专科 28 32 专科以下 11 40 员工总计 59 93 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动及人才引进情况： 公司员工由期初的 59 人增至 93 人，增加人员主要由两部分构成：其一，公司为更好地为云南省所有 地州提供服务，相应增加了销售人员及售后人员，其中售后部分共计增员 20 人；其二，2016 年度公司新 设两家全资子公司，因子公司而新招募员工数量共计 8 人。 薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规，实施员工劳动合 同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了较为完善的公司法人治理结构和 内部控制制度，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策，建立了有效的激励约束机制， 同时树立风险防范意识，培养良好的企业精神和内部控制文化。在报告期内，所有高级管理人员各司其职， 公司的内控制度均得到了有效实施和贯彻，公司运作规范，信息披露及时、准确、完整，不存在误导性陈 述和重大遗漏，也未收到政府监管部门任何行政处罚文件。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理现状符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，可以保障公司股东特别是中小股东合法权利。 公司将进一步按照股转系统的要求，接受有关部门、机构的持续督导，广泛认真听取所有股东特别是中小 股东对于治理机制和经营管理的意见，有效落实公司治理机制的不断改进，进一步提高法人治理水平。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度有效进行，经过公司的三会和总经理办公 会议讨论、审议通过。在公司重要的对外投资、关联交易等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情 况。截止报告期末，公司重大决策机制运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 6 日，公司创立大会暨第一次临时股东大会审议通过《云南天行健营销服务股份有限公司 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 29 章程》。报告期内，公司章程未做修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2016 年 3 月 6 日,公司召开第一届董事 会第一次会议，审议并通过《选举张盖群为股份 公司本届董事会董事长》等 5 项议案； 二、2016 年 3 月 11 日，公司召开第一届董 事会第二次会议，审议并通过《关于公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的 议案》等 8 项议案； 三、2016 年 7 月 4 日,公司召开第一届董事 会第三次会议，审议并通过《关于投资设立【云 南点点爱车汽车服务有限公司】》的议案，同意 云南天行健营销服务股份有限公司出资 300 万 元（人民币），于云南省曲靖市麒麟区万丰商城 40 栋 5-6 号设立一个全资子公司，企业名称为： 云南点点爱车汽车服务有限公司等两项议案； 四、2016 年 8 月 22 日，公司召开第一届董 事会第四次会议，审议并通过《关于<云南天行 健营销服务股份有限公司 2016 年半年度报告> 的议案》； 五、2016 年 8 月 22 日，公司召开第一届董 事会第五次会议，审议并通过《关于投资【云南 同致相伴汽车服务有限公司】的议案》； 六、2016 年 9 月 19 日，公司召开第一届董 事会第六次会议，审议并通过《关于公司对【云 南同致相伴汽车服务有限公司】增资的议案》； 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 30 七、2016 年 11 月 28 日，公司召开第一届 董事会第七次会议，审议并通过《关于聘请 2016 年度审计机构的议案》。 监事会 2 一、2016 年 3 月 6 日,公司召开第一届监事会第 一次会议，审议并通过《关于选举云南天行健营 销服务股份有限公司监事会主席的议案》，全体 监事一致选举尹丽华为云南天行健营销服务股 份有限公司本届监事会主席； 二、2016 年 8 月 22 日，公司召开第一届监 事会第二次会议，审议并通过《关于<2016 年半 年度报告>的议案》。 股东大会 3 一、2016 年 3 月 6 日，公司召开创立大会 暨 2016 年第一次股东大会，审议并通过《关于 云南天行健营销服务股份有限公司筹办情况的 报告》等 14 项议案； 二、2016 年 3 月 26 日，公司召开 2016 年 第二次临时股东大会，审议并通过《关于公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让的议案》等 7 项议案； 三、2016 年 12 月 16 日，公司召开 2016 年 第三次临时股东大会，审议并通过《关于聘请 2016 年度审计机构的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董 事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方面的各项规章制度主要有《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》 和《信息披露事务管理制度》等。股份公司自成立以来，股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程 序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法 利益的情况。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 31 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求，依法经营、规范运作，未出现违法违规现象，公司治理 的实际情况符合相关法规的要求，公司重大事项均通过董事会、股东大会审议，公司所有重大事项及可能 对公司的股票价格产生影响的事件均及时通过全国中小企业股份转让系统平台披露公告，公司信息披露负 责人负责答复股东来电、邮件咨询、接待前来公司的股东，从多方面确保了股东参与公司治理的权利，同 时列席公司股东大会和董事会并严格履行信息披露义务。今后，公司将加强董事、监事及高级管理人员的 学习、培训，以进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益回报社会。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在 投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资 者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由信息披露负责人及时接待。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司成立以来，按照《公司法》及《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在 业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，公司具有独立、完整的业务体系和面向市场 自主经营的能力。 1、业务独立情况 天行健主要从事车用润滑油、汽车美容护理用品、汽车配件及装饰材料的销售，主营业务明确。公司 能独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方 进行经营销售的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司目前已经建立全云南省的 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 32 网络销售和售后服务体系，具有完全独立、完整的业务运作体系，不存在依赖股东及其关联方的情况。公 司的股东均书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务或损害公司利益的行为，保证公司的业务独立于股 东和关联方，故公司业务独立。 2、人员独立情况 公司的总经理、财务总监及其他高级管理人员均未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工 代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任。公司与全体员工签订了 劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资，公司人员独立。 3、资产独立情况 公司由有限公司整体折股变更设立，公司拥有原有限公司拥有的与经营相适应的日常经营设备等资产。 公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。 截至报告期末，公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，控股股东、实 际控制人及其关联方未占用公司资金、资产及其他资源，公司也未为其提供担保，公司行使其所有权或使 用权不存在法律障碍，公司资产独立。 4、机构独立情况 公司已设立股东大会、董事会和监事会等权利机构、执行机构和监督机构，聘请总经理、财务总监等 高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司制定了较为完备的内部管理制度，各机构和各职能部门 按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股 东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象，也不存在共用机构， 合署办公，职能界限不清的问题，公司机构独立。 5、财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建 立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司财务人员均与公司签订了劳动合同，依法缴纳社 会保险和住房公积金，财务人员均为专职，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职情 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 33 况。公司财务独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司的 内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财 务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守《信息披露规则》，执行情况良好。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 众环审字(2017)160049 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太分所 审计机构地址 云南省昆明市白塔路 131 号汇都国际 C 幢 6 层 审计报告日期 2017 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 李玲、肖勇 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 众环审字(2017)160049 号 云南天行健营销服务股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南天行健营销服务股份有限公司（以下简称“天行健”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天健股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 35 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天行健财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天行健 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 4.1 3,295,503.11 7,102,744.07 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 4.2 1,232,935.28 2,939,755.05 预付款项 4.4 2,213,507.50 662,856.82 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 4.3 189,530.37 171,700.27 买入返售金融资产 - - - 存货 4.5 29,610,135.00 24,240,187.88 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 4.6 2,100,780.98 2,787,047.37 流动资产合计 - 38,642,392.24 37,904,291.46 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 36 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 4.7- 1,084,943.68 1,126,627.50 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 4.8 254,107.56 152,724.83 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 4.9 43,033.90 42,385.37 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,382,085.14 1,321,737.70 资产总计 - 40,024,477.38 39,226,029.16 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 4.10 289,215.29 132,480.86 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 4.11 352,979.83 188,704.48 应交税费 4.12 176,554.58 426,775.95 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 4.13 170,616.00 324,654.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 37 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 989,365.70 1,072,615.29 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 989,365.70 1,072,615.29 所有者权益（或股东权益）： - 股本 4.14 37,000,000.00 37,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 4.15 1,153,413.87 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 4.16 72,127.48 134,290.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 4.17 809,570.33 1,019,123.29 归属于母公司所有者权益合计 - 39,035,111.68 38,153,413.87 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 39,035,111.68 38,153,413.87 负债和所有者权益总计 - 40,024,477.38 39,226,029.16 法定代表人： 张盖群 主管会计工作负责人： 张见梅 会计机构负责人：张见梅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 38 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 2,979,861.59 7,102,744.07 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 12.1 1,195,577.48 2,939,755.05 预付款项 - 2,193,841.51 662,856.82 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 12.2 88,835.68 171,700.27 存货 - 25,682,936.75 24,240,187.88 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,504,399.89 2,787,047.37 流动资产合计 - 33,645,452.90 37,904,291.46 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 12.3 4,850,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,073,855.79 1,126,627.50 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 254,107.56 152,724.83 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 38,585.06 42,385.37 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,216,548.41 1,321,737.70 资产总计 - 39,862,001.31 39,226,029.16 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 39 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - 312,602.14 132,480.86 应付职工薪酬 - 313,062.91 188,704.48 应交税费 - 156,556.41 426,775.95 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 205,091.21 324,654.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 987,312.67 1,072,615.29 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 987,312.67 1,072,615.29 所有者权益： - 股本 - 37,000,000.00 37,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,153,413.87 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 72,127.48 134,290.58 未分配利润 - 649,147.29 1,019,123.29 所有者权益合计 - 38,874,688.64 38,153,413.87 负债和所有者权益合计 - 39,862,001.31 39,226,029.16 法定代表人： 张盖群 主管会计工作负责人： 张见梅 会计机构负责人：张见梅 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4.18 69,680,347.94 60,452,364.61 其中：营业收入 - 69,680,347.94 60,452,364.61 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 68,537,950.24 58,631,173.38 其中：营业成本 4.18 57,844,594.89 53,592,783.22 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 4.19 107,932.36 47,265.55 销售费用 4.20 5,536,008.10 1,625,314.89 管理费用 4.21 4,878,487.04 2,922,939.64 财务费用 4.22 191,040.38 580,216.45 资产减值损失 4.23 -20,112.53 -137,346.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 4.24 11,011.99 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,153,409.69 1,821,191.23 加：营业外收入 4.25 3,458.87 483.02 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 4.26 4,017.57 16,668.32 其中：非流动资产处置损失 - 816.99 16,627.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,152,850.99 1,805,005.93 减：所得税费用 4.27 271,153.18 467,421.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 881,697.81 1,337,584.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 881,697.81 1,337,584.77 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 41 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 881,697.81 1,337,584.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 881,697.81 1,337,584.77 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.02 0.17 （二）稀释每股收益 - 0.02 0.17 法定代表人： 张盖群 主管会计工作负责人： 张见梅 会计机构负责人：张见梅 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12.4 68,141,733.04 60,452,364.61 减：营业成本 12.4 56,770,409.23 53,592,783.22 营业税金及附加 - 104,156.84 47,265.55 销售费用 - 5,403,186.48 1,625,314.89 管理费用 - 4,745,226.78 2,922,939.64 财务费用 - 180,442.90 580,216.45 资产减值损失 - -27,378.46 -137,346.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 12.5 11,011.99 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 976,701.26 1,821,191.23 加：营业外收入 - 3,164.94 483.02 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 3,017.57 16,668.32 其中：非流动资产处置损失 - 816.99 16627.53 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 976,848.63 1,805,005.93 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 42 减：所得税费用 - 255,573.86 467,421.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 721,274.77 1,337,584.77 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 721,274.77 1,337,584.77 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - （二）稀释每股收益 - 法定代表人： 张盖群 主管会计工作负责人： 张见梅 会计机构负责人：张见梅 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 83,349,861.04 72,313,510.25 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 4.28 564,169.89 11,210.67 经营活动现金流入小计 - 83,914,030.93 72,324,720.92 购买商品、接受劳务支付的现金 - 67,836,051.07 41,557,910.50 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,956,804.15 2,385,964.97 支付的各项税费 - 862,190.51 472,463.59 支付其他与经营活动有关的现金 4.28 6,113,004.52 39,778,564.83 经营活动现金流出小计 - 79,768,050.25 84,194,903.89 经营活动产生的现金流量净额 4.29 4,145,980.68 -11,870,182.97 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 12,010,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 11,011.99 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 970.87 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 12,021,011.99 970.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 224,534.48 172,783.30 投资支付的现金 - 12,010,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 44 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 4.28 - - 投资活动现金流出小计 - 12,234,534.48 172,783.30 投资活动产生的现金流量净额 - -213,522.49 -171,812.43 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 32,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 31,867,949.26 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 4.28 - 2,476,139.00 筹资活动现金流入小计 - - 66,344,088.26 偿还债务支付的现金 - 7,723,691.05 47,248,643.06 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 16,008.10 512,836.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 4.28 - - 筹资活动现金流出小计 - 7,739,699.15 47,761,479.89 筹资活动产生的现金流量净额 - -7,739,699.15 18,582,608.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 4.29 -3,807,240.96 6,540,612.97 加：期初现金及现金等价物余额 4.29 7,102,744.07 562,131.10 六、期末现金及现金等价物余额 4.29 3,295,503.11 7,102,744.07 法定代表人： 张盖群 主管会计工作负责人： 张见梅 会计机构负责人：张见梅 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 81,692,210.64 72,313,510.25 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 507,705.92 11,210.67 经营活动现金流入小计 - 82,199,916.56 72,324,720.92 购买商品、接受劳务支付的现金 - 61,984,431.77 41,557,910.50 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,812,895.61 2,385,964.97 支付的各项税费 - 854,165.83 472,463.59 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,880,934.19 39,778,564.83 经营活动现金流出小计 - 73,532,427.40 84,194,903.89 经营活动产生的现金流量净额 12.6 8,667,489.16 -11,870,182.97 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 12,010,000.00 - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 45 取得投资收益收到的现金 - 11,011.99 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 970.87 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 12,021,011.99 970.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 211,684.48 172,783.30 投资支付的现金 - 16,860,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 17,071,684.48 172,783.30 投资活动产生的现金流量净额 - -5,050,672.49 -171,812.43 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 32,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 31,867,949.26 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 2,476,139.00 筹资活动现金流入小计 - - 66,344,088.26 偿还债务支付的现金 - 7,723,691.05 47,248,643.06 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 16,008.10 512,836.83 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 7,739,699.15 47,761,479.89 筹资活动产生的现金流量净额 - -7,739,699.15 18,582,608.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 12.6 -4,122,882.48 6,540,612.97 加：期初现金及现金等价物余额 12.6 7,102,744.07 562,131.10 六、期末现金及现金等价物余额 12.6 2,979,861.59 7,102,744.07 法定代表人： 张盖群 主管会计工作负责人： 张见梅 会计机构负责人：张见梅 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 37,000,000.00 - - - - - - - 134,290.58 - 1,019,123.29 - 38,153,413.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 37,000,000.00 - - - - - - - 134,290.58 - 1,019,123.29 - 38,153,413.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,153,413.87 - - - -62,163.1 - -209,552.96 - 881,697.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 881,697.81 - 881,697.81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -134,290.58 - -1,019,123.29 - -1,153,413.87 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -134,290.58 - -1,019,123.29 - -1,153,413.87 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 72,127.48 - -72,127.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 72,127.48 - -72,127.48 - - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 47 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,153,413.87 - - - - - - - 1,153,413.87 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 134,290.58 - - - - - - - 134,290.58 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．未分配利润转增资本(或股本) - - - - 1,019,123.29 - - - - - - - 1,019,123.29 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,000,000.00 - - - 1,153,413.87 - - - 72,127.48 - 809,570.33 - 39,035,111.68 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 48 （续） 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 532.10 - -184,703.00 - 4,815,829.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 532.10 - -184,703.00 - 4,815,829.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,000,000.00 - - - - - - - 133,758.48 - 1,203,826.29 - 33,337,584.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,337,584.77 - 1,337,584.77 （二）所有者投入和减少资本 32,000,000.00 - - - - - - - - - - - 32,000,000.00 1．股东投入的普通股 32,000,000.00 - - - - - - - - - - - 32,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 133,758.48 - -133,758.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 133,758.48 - -133,758.48 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,000,000.00 - - - - - - - 134,290.58 - 1,019,123.29 - 38,153,413.87 法定代表人： 张盖群 主管会计工作负责人： 张见梅 会计机构负责人：张见梅 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 50 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 37,000,000.00 - - - - - - - 134,290.58 1,019,123.29 38,153,413.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 37,000,000.00 - - - - - - - 134,290.58 1,019,123.29 38,153,413.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,153,413.87 - - - -62,163.1 -369,976.00 721,274.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 721,274.77 721,274.77 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -134,290.58 -1,019,123.29 -1,153,413.87 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -134,290.58 -1,019,123.29 -1,153,413.87 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 72,127.48 -72,127.48 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 72,127.48 -72,127.48 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,153,413.87 - - - - - 1,153,413.87 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 134,290.58 - - - - - 134,290.58 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 51 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．未分配利润转增资本(或股本) - - - - 1,019,123.29 - - - - - 1,019,123.29 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,000,000.00 - - - 1,153,413.87 - - - 72,127.48 649,147.29 38,874,688.64 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 52 （续） 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 532.10 -184,703.00 4,815,829.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 532.10 -184,703.00 4,815,829.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,000,000.00 - - - - - - - 133,758.48 1,203,826.29 33,337,584.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,337,584.77 1,337,584.77 （二）所有者投入和减少资本 32,000,000.00 - - - - - - - - - 32,000,000.00 1．股东投入的普通股 32,000,000.00 - - - - - - - - - 32,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 133,758.48 -133,758.48 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 133,758.48 -133,758.48 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 53 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,000,000.00 - - - - - - - 134,290.58 1,019,123.29 38,153,413.87 法定代表人： 张盖群 主管会计工作负责人： 张见梅 会计机构负责人：张见梅 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 13 页 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1 公司基本情况 云南天行健营销服务有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经昆明市工商行政管理局核准，于 2008 年 5 月 23 日成立。企业注册号为 530100100069075，法定代表人为张盖群。 2008 年 5 月 23 日，公司注册资本为人民币 5,000,000.00 元。其中：张盖群认缴出资人民币 4,750,000.00 元，占股比例为 95.00%；李雷认缴出资人民币 250,000.00 元，占股比例为 5.00%。张盖群于 2008 年 5 月 21 日以货币形式缴纳出资额 1,500,000.00 元，出资经昆明旭坤会计师事务所出具昆旭会事验字（2008） 第 137 号《验资报告》审验。2008 年 9 月 18 日，张盖群以货币形式缴纳出资额 3,250,000.00 元，李雷 以货币形式缴纳出资额 250,000.00 元。出资经昆明旭坤会计师事务所出具昆旭会事验字（2008）第 248 号《验资报告》审验。本次出资后所有股东均已足额缴纳出资。 2015 年 1 月 5 日，经公司股东会决议，同意李雷将其所持有公司 5.00%的股权以人民币 250,000.00 元出让给王珺。本次股权转让之后，张盖群出资额 4,750,000.00 元，占股比例为 95.00%，王珺出资额 250,000.00 元；占股比例为 5.00%。本次股权转让已于 2015 年 1 月 5 日完成工商变更登记。 2015 年 10 月 30 日，经公司股东会决议，同意张盖群将其所持有公司 1.00%的股权以人民币 50,000.00 元转让给深圳市摩根盛通投资顾问有限公司（以下简称“摩根盛通”）。其它股东自愿放弃优先购买权。 经本次股权转让之后，张盖群出资额 4,700,000.00 元，占股比例为 94.00%；王珺出资额 250,000.00 元， 占股比例为 5.00%；摩根盛通出资额 50,000.00 元，占股比例为 1.00%。本次股权转让已于 2015 年 11 月 9 日完成工商变更登记。 2015 年 11 月 9 日，公司营业执照注册号变更为统一社会信用代码 91530100673645815C。 2015 年 11 月 30 日，经公司股东会决议：第一，同意王珺将其所持有公司 5.00%的股权以人民币 250,000.00 元转让给受让方张盖群；第二，同意将注册资本由人民币 5,000,000.00 元增加至人民币 37,000,000.00 元。其中新增部分由张盖群认缴人民币 14,800,189.00 元，云南皇朝投资合伙企业（有限 合伙）（以下简称“皇朝投资”）认缴人民币 10,021,420.00 元，云南登帝投资合伙企业（有限合伙）（以 下简称“登帝投资”）认缴人民币 7,178,391.00 元。本次增资后张盖群出资额 19,750,189.00 元，占股比例 为 53.38%；皇朝投资出资额 10,021,420.00 元，占股比例为 27.08%；登帝投资出资额 7,178,391.00 元，占 股比例为 19.40%；摩根盛通出资额 50,000.00 元，占股比例为 0.14%。本公司最终控制人为张盖群。本 次股权转让已于 2015 年 11 月 30 日完成工商变更登记。本次出资所有股东均已于 2015 年 11 月 27 日之 前足额缴纳出资。其中张盖群增资经北京华审会计师事务所昆明分所出具华审昆验字[2015]008 号《验 资报告》审验，皇朝投资及登帝投资增资经北京华审会计师事务所昆明分所出具华审昆验字[2015]009 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 14 页 号《验资报告》审验。 2016 年 2 月 18 日公司股东会审计通过了《关于整体变更设立股份有限公司的议案》，同意公司以 经审计的账面净资产整体变更为股份有限公司（以下简称“本次股改”）。股东会同意决议通过了本次股 份以 2015 年 12 月 31 日公司经审计的账面净资产 38,153,413.87 元，按 1.0312：1 的比例折股。折股后 公司注册资本金不变，折股余额 1,153,413.87 元计入股份公司的资本公积。 本次股改后公司名称变更为“云南天行健营销服务股份有限公司”，于 2016 年 3 月 10 日完成公司名 称变更工商登记。 本公司注册地址：云南省昆明经开区经开路 3 号科技创新园 2A3－2 室 经营范围：企业营销策划及咨询服务；实体及网络销售：汽车美容护理用品、润滑油、汽车配件、 装饰材料。 公司业务性质及主要经营活动：批发及零售行业。 本财务报表已于 2017 年 4 月 14 日经本公司 2017 年第一届董事会第 11 次会议批准。 2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 本企业财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业 会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后 颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。 企业自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 2.2 遵循企业会计准则的声明 本企业编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 2.3 会计期间 本企业会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起 止日期按公历日期确定。企业会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.4 营业周期。 正常营业周期是指本企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本企业以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 2.5 记账本位币 人民币为本企业及境内子企业经营所处的主要经济环境中的货币，本企业及境内子企业以人民币 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 15 页 为记账本位币。本企业编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 2.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.6.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并， 除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本企业在合并日以被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股 权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值计量。本企业取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。 本企业作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初 始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 母企业在报告期内因同一控制下企业合并增加的子企业以及业务，编制合并资产负债表时，应当 调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时起一直存在。 2.6.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或 承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。企业为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本企业以购买日确定的企业合并成本，作为对被 购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资 产、负债，本企业在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母企业个别财务报表中确认为商誉；在控股合 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 16 页 并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，本企业计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计 入合并当期母企业个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 2.6.3 分步实现企业合并 如果分步取得对子企业股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易 作为一项取得子企业控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。 2.6.3.1 分步实现同一控制下企业合并 如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合 并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合 并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应 全部结转。 合并日应当按照《企业会计准则第 20 号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财 务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存 在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为 限，将被合并方的有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产 在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得 日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2.6.3.2 分步实现非同一控制下企业合并 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表 时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准 则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 17 页 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入 改按成本法核算的当期投资收益。 编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2.7 合并财务报表的编制方法 2.7.1 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本企业拥有对被投资单位的权力，通 过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 子企业，是指被本企业控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化 主体等）。 2.7.2 合并财务报表的编制方法 本企业合并财务报表以本企业和子企业的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本企业编制。 在编制合并财务报表时，本企业和子企业的会计政策和会计期间要求保持一致，企业间的重大交易和 往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子企业以及业务，本企业将该子企业合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企 业合并增加的子企业以及业务，本企业将该子企业以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子企业的股东权益中不属于本企业所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示。子企业当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子企业的亏损超过了少数股东在该子企业期初所有者权益中 所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子企业少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子企业控制权的交易，作为权益 性交易核算，调整归属于母企业所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子企业中相关权益 的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2.8 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 18 页 企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该 合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被 划分为合营企业。 2.8.1 共同经营中，合营方的会计处理 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的 负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 囚是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确 认共同经营发生的费用。 2.8.2 合营企业中，合营方的会计处理 合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的 投资。 2.9 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 2.10 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 2.10.1 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有 金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融 负债等。 2.10.2 金融工具的确认依据和计量方法 2.10.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 2.10.2.2 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； ③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 19 页 结算的衍生工具除外。 2.10.2.3 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且 其变动计入损益的金融资产或金融负债： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况； ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资 产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； ③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； ④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。 2.10.2.4 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额， 相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值 变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 2.10.2.5 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为 初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 2.10.2.6 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资 收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 2.10.2.7 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到 期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： ①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响。 ②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 20 页 ③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 2.10.2.8 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产 类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金 股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与 该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 2.10.2.9 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2.10.3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 2.10.3.1 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 2.10.3.2 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 2.10.4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 21 页 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 2.10.5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市 场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定 其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值 时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可 观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 2.10.6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 2.10.6.1 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 发行方或债务人发生严重财务困难； ① 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ② 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ③ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑤ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 2.10.6.2 金融资产的具体减值方法如下： 可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则 表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚 未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 22 页 值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已 计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具 投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参 与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投 资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不得转回。 2.10.6.3 持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回， 记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 2.10.7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 2.10.7.1 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.10.7.2 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 2.11 应收款项 2.11.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 10％以上且金额在 50 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备。 2.11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 2.11.2.1 信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 23 页 基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 合并范围内关联方 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括员工的备用金、保证金及押金等 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 2.11.2.2 根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 2.11.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 2.12 存货 2.12.1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品等。 2.12.2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末 一次加权平均法计价。 2.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 24 页 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 2.12.4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 2.13 固定资产 2.13.1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 2.13.1.1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2.13.1.2 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.13.2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关 税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定 资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 2.13.3 固定资产后续计量及处置 2.13.3.1 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定 资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 办公及电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 2.13.3.2 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的，在发生时计入当期损益。 2.13.3.3 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 25 页 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 2.14 借款费用 2.14.1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条 件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 2.14.1.1 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2.14.1.2 借款费用已经发生； 2.14.1.3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.14.2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 2.14.3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 2.14.4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 2.15 无形资产与开发支出 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 26 页 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件使用权等。 2.15.1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.15.2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 2.15.2.1 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的 无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 软件使用权 5 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2.15.2.2 使用寿命不确定的无形资产 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 2.16 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2.16.1 开发阶段支出符合资本化的具体标准 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 27 页 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 2.16.1.1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.16.1.2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 2.16.1.3 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 2.16.1.4 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 2.16.1.5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不 在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定用途之日起转为无形资产。 2.17 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象 的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组 或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收 回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失。 2.18 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.18.1 短期薪酬 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 28 页 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确 认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.18.2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、 失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 2.18.3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部 退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本 公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常 退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退 福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 2.18.4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2.19 预计负债 2.19.1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.19.2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 29 页 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项 涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 2.20 股份支付 2.20.1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.20.2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考 虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波 动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可 行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市 场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 2.20.3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 2.20.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结 算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 30 页 2.20.5 对于存在修改条款和条件的情况的，应说明修改的情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 2.21 收入 2.21.1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 结合公司商品销售的实际情况，制定的具体收入确认方法如下： A、线下销售与线上下单线下支付销售。公司接到销售订单并向客户发货后，作为商品所有权上 的主要风险和报酬转移时点确认收入。 B、线上下单线上支付销售。系统生成销售订单，向客户发货后，作为商品所有权上的主要风险 和报酬转移时点确认收入。 2.21.2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： 2.21.2.1 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2.21.2.2 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.21.3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 2.21.3.1 收入的金额能够可靠地计量； 2.21.3.2 相关的经济利益很可能流入企业； 2.21.3.3 交易的完工进度能够可靠地确定； 2.21.3.4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ○1已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ○2已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 31 页 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 2.22 政府补助 2.22.1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.22.2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的， 按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 2.22.3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收 入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当 期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 2.23 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 2.23.1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 32 页 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 2.23.2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 2.23.2.1 商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2.23.2.2 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳 税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 2.23.2.3 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 2.23.3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 2.23.3.1 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 2.23.3.2 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回 的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、 清偿债务。 2.24 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 2.24.1 经营租赁会计处理 2.24.1.1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2.24.1.2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2.24.2 融资租赁会计处理 2.24.2.1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的 融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 2.24.2.2 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 33 页 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 2.25 重要会计政策、会计估计的变更 2.25.1 会计政策变更 本报告期重要会计政策未发生变更。 2.25.2 会计估计变更 本报告期重要会计估计未发生变更。 3 税项 3.1 公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入 17.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 实缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 注：根据《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财 税〔2015〕99 号）第一条规定，本公司的子公司云南同致相伴汽车服务有限公司、云南点点爱车汽车 服务有限公司按其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 4 合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，“期初”指 2016 年 1 月 1 日，“期末”指 2016 年 12 月 31 日，上期”指 2015 年度，“本期”指 2016 年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。 4.1 货币资金 4.1.1 货币资金明细 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 305,900.77 203,966.37 -人民币 305,900.77 203,966.37 银行存款： 2,989,602.34 6,898,777.70 -人民币 2,989,602.34 6,898,777.70 合计 3,295,503.11 7,102,744.07 4.1.2 货币资金变动说明 期末数较期初数减少 53.6%，主要是本公司本期采购存货付现金额增加。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 34 页 4.2 应收账款 4.2.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,327,020.77 100.00 94,085.49 7.09 1,232,935.28 关联方组合 无风险组合 组合小计 1,327,020.77 100.00 94,085.49 7.09 1,232,935.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 1,327,020.77 100.00 94,085.49 7.09 1,232,935.28 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 3,101,908.62 100.00 162,153.57 5.23 2,939,755.05 关联方组合 无风险组合 组合小计 3,101,908.62 100.00 162,153.57 5.23 2,939,755.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 3,101,908.62 100.00 162,153.57 5.23 2,939,755.05 4.2.2 应收账款按种类说明 4.2.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 4.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 772,331.66 58.20 38,616.58 2,960,745.82 95.45 148,037.29 5.00 1 至 2 年 554,689.11 41.80 55,468.91 141,162.80 4.55 14,116.28 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,327,020.77 100.00 94,085.49 3,101,908.62 100.00 162,153.57 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 35 页 4.2.3 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占应收账款总额 的比例(%) 西双版纳嘉实汽车用品服务有限公司 非关联方 381,282.21 37,878.22 2 年以内 28.73 昆明市公共汽车物资供应公司 非关联方 236,232.00 11,811.60 1 年以内 17.80 普洱明丰汽车维修有限责任公司 非关联方 172,319.00 16,778.50 2 年以内 12.99 嘉实多（深圳）有限公司 非关联方 150,948.00 7,547.40 1 年以内 11.37 新平兄弟汽车商贸有限公司 非关联方 62,546.00 3,127.30 1 年以内 4.71 合计 1,003,327.21 77,143.02 75.60 4.2.4 应收账款变动说明 期末数较期初数减少 58.06%，主要是本公司销售模式逐步由线下转变为线上，相应的收款模式由 应收转变为预收，从而导致应收账款减少，预收账款增加。 4.3 其他应收款 4.3.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 199,505.66 100.00 9,975.29 5.00 189,530.37 关联方组合 无风险组合 组合小计 199,505.66 100.00 9,975.29 5.00 189,530.37 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 199,505.66 100.00 9,975.29 5.00 189,530.37 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 147,758.18 82.51 7,387.91 5.00 140,370.27 关联方组合 无风险组合 31,330.00 17.49 31,330.00 组合小计 179,088.18 100.00 7,387.91 4.13 171,700.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 179,088.18 100.00 7,387.91 4.13 171,700.27 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 36 页 4.3.2 其他应收款按种类说明 4.3.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 4.3.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 199,505.66 100.00 9,975.29 147,758.18 100.00 7,387.91 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 199,505.66 100.00 9,975.29 147,758.18 100.00 7,387.91 4.3.2.1.2 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 无风险组合 31,330.00 合计 31,330.00 4.3.3 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 嘉实多（深圳）有限公司 非关联方 89,000.00 4,450.00 1 年以内 44.61 曲靖房租押金 非关联方 42,000.00 2,100.00 1 年以内 21.05 昆明西南广商城有限公司 非关联方 22,330.00 1,116.50 1 年以内 11.19 个人养老保险 非关联方 20,039.60 1,001.98 1 年以内 10.04 个人住房公积金 非关联方 10,759.00 537.95 1 年以内 5.39 合计 184,128.60 9,206.43 92.28 4.4 预付款项 4.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,213,507.50 100.00 662,856.82 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 37 页 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,213,507.50 100.00 662,856.82 100.0 4.4.2 预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 金额 占预付款项比例(%) 嘉实多（深圳）有限公司 1,038,960.90 46.94 尤思艾汽车零件贸易（上海）有限公司 329,400.00 14.88 广州市骏亿汽车检测维修设备有限公司 170,092.00 7.68 深圳市车安达汽保设备有限公司 140,000.00 6.32 江西车仆实业有限公司 93,389.79 4.22 合计 1,771,842.69 80.04 4.4.3 预付账款变动说明 期末数较期初数增加 233.93%，主要是本公司购买的部分存货没有收到。 4.5 存货 4.5.1 存货的分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 29,642,694.15 45,368.17 29,597,325.98 自制半成品 发出商品 12,809.02 12,809.02 合计 29,655,503.17 45,368.17 29,610,135.00 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 24,240,187.88 24,240,187.88 自制半成品 发出商品 合计 24,240,187.88 24,240,187.88 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 38 页 4.5.2 存货跌价准备变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 本期计提额 合并增加额 其他原因 增加额 合计 因资产价值 回升转回额 转销额 合并减少额 其他原因 减少额 合计 库存商品 45,368.17 45,368.17 45,368.17 合计 45,368.17 45,368.17 45,368.17 注：存货的可变现净值是以 2016 年度平均售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额来确定。 4.5.3 存货跌价准备计提和转回原因 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) 库存商品 市价接近购入成本，并且在可预见的未来无回升的希望 库存商品 过期或毁损 4.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 说明 待抵扣增值税进项税 2,099,960.98 2,787,047.37 可减免税款 820.00 合计 2,100,780.98 2,787,047.37 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 39 页 4.7 固定资产 4.7.1 固定资产分类 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 1,873,611.10 227,421.42 227,421.42 16,340.00 16,340.00 2,084,692.52 房屋及建筑物 621,154.00 621,154.00 电子设备 299,860.10 70,628.94 70,628.94 11,000.00 11,000.00 359,489.04 运输工具 947,257.00 145,632.48 145,632.48 1,092,889.48 办公家具 5,340.00 11,160.00 11,160.00 5,340.00 5,340.00 11,160.00 二、累计折旧 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 746,983.60 268,288.25 268,288.25 15,523.01 15,523.01 999,748.84 房屋及建筑物 95,890.54 29,504.76 29,504.76 125,395.30 电子设备 121,150.34 62,706.80 62,706.80 10,450.01 10,450.01 173,407.13 运输工具 524,869.72 174,802.13 174,802.13 699,671.85 办公家具 5,073.00 1,274.56 1,274.56 5,073.00 5,073.00 1,274.56 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公家具 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 1,126,627.50 1,084,943.68 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 40 页 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 房屋及建筑物 525,263.46 495,758.70 电子设备 178,709.76 186,081.91 运输工具 422,387.28 393,217.63 办公家具 267.00 9,885.44 注：本年折旧额为 268,288.25 元。 4.8 无形资产 4.8.1 无形资产情况 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 185,809.41 152,704.85 152,704.85 338,514.26 软件 185,809.41 152,704.85 152,704.85 338,514.26 二、累计摊销 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 33,084.58 51,322.12 51,322.12 84,406.70 软件 33,084.58 51,322.12 51,322.12 84,406.70 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 软件 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 152,724.83 254,107.56 软件 152,724.83 254,107.56 注：本年摊销额为 51,322.12 元。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 41 页 4.9 递延所得税资产和递延所得税负债 4.9.1 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 36,267.36 149,428.95 42,385.37 169,541.48 存货盘亏暂未到税务机关报备 3,044.30 12,177.18 无形资产摊销 未实现内部利润 3,722.24 14,888.97 应付职工薪酬 可抵扣亏损 预计负债 合计 43,033.90 176,495.10 42,385.37 169,541.48 注：未实现内部利润是因为本公司对本期新设立的两家子公司销售商品，期末尚有部分存货未 向独立第三方出售所致。 4.10 预收款项 4.10.1 预收款项明细 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 289,215.29 132,480.86 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 289,215.29 132,480.86 4.10.2 预收款项按项目列示 项目 期末余额 期初余额 货款及劳务款 289,215.29 132,480.86 合计 289,215.29 132,480.86 4.10.3 预收账款变动说明 预收账款期末余额较期初增加 118.31%，主要原因为本公司销售模式逐步由线下转变为线上，相 应的收款模式由应收转变为预收，从而导致应收账款减少，预收账款增加。 4.11 应付职工薪酬及长期应付职工薪酬 4.11.1 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 188,704.48 4,621,798.71 4,457,523.36 352,979.83 二、离职后福利 511,536.85 511,536.85 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 188,704.48 5,133,335.56 4,969,060.21 352,979.83 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 42 页 4.11.2 短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 188,704.48 4,053,913.58 3,889,638.23 352,979.83 二、职工福利费 187,301.97 187,301.97 三、社会保险费 295,010.16 295,010.16 其中：1.医疗保险费 263,828.83 263,828.83 2.工伤保险费 8,703.74 8,703.74 3.生育保险费 22,477.59 22,477.59 四、住房公积金 85,573.00 85,573.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 188,704.48 4,621,798.71 4,457,523.36 352,979.83 4.11.3 离职后福利 4.11.3.1 设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 492,140.56 492,140.56 二、失业保险费 19,396.29 19,396.29 三、企业年金缴费 合计 511,536.85 511,536.85 4.11.4 应付职工薪酬变动说明 应付职工薪酬期末余额较期初增加 87.05%，主要原因为本公司员工平均人数从 2015 年的 40 人上 升到 2016 年的 91 人，员工平均工资也略有提高所致。 4.12 应交税费 项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额 企业所得税 421,785.33 271,801.71 524,087.12 169,499.92 增值税 223,045.04 221,275.71 1,769.33 印花税 4,257.06 15,816.02 18,339.77 1,733.31 个人所得税 733.56 43,704.08 40,885.62 3,552.02 车船税 3,550.00 3,550.00 城市维护建设税 15,487.94 15,487.94 教育费附加 6,637.68 6,637.68 地方教育费附加 4,425.13 4,425.13 残疾人就业保障金 68,387.16 68,387.16 合计 426,775.95 652,854.76 903,076.13 176,554.58 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 43 页 4.13 其他应付款 4.13.1 其他应付款明细 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 170,616.00 324,654.00 一至二年 二至三年 三年以上 合计 170,616.00 324,654.00 4.13.2 其他应付款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 员工代垫款项 165,194.00 合作意向金 159,460.00 押金及保证金 165,000.00 其他 5,616.00 合计 170,616.00 324,654.00 4.13.3 其他应付款变动说明 其他应付款期末余额较期初减少 47.45%，主要原因为本公司上期代收代付款项及合作意向 金在本期已全部支付，本期又新增了押金、保证金及其他应付款项，但增加金额远小于去年的 应付金额。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 44 页 4.14 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 投资金额 所占比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 投资金额 所占比例（%） 一、有限售条件股份 37,000,000.00 100.00 37,000,000.00 100.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 37,000,000.00 37,000,000.00 其中：境内非国有法人持股 17,249,811.00 46.62 17,249,811.00 46.62 境内自然人持股 19,750,189.00 53.38 19,750,189.00 53.38 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 三、股份总数 37,000,000.00 100.00 37,000,000.00 100.00 注：2016 年 6 月 24 日，股东深圳市摩根盛通投资顾问有限公司名称变更为深圳市摩天之星企业管理股份有限公司。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 45 页 4.15 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 资本（股本）溢价 1,153,413.87 1,153,413.87 股份制改造，留存收益 转增资本公积 其他资本公积 合计 1,153,413.87 1,153,413.87 4.16 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 法定盈余公积 134,290.58 72,127.48 134,290.58 72,127.48 按本年度母公司实现净 利润的 10%提取 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 134,290.58 72,127.48 134,290.58 72,127.48 4.17 未分配利润 4.17.1 未分配利润明细 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 调整前上期未分配利润 1,019,123.29 -184,703.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,019,123.29 -184,703.00 加：本期归属于母公司股东的净利润 881,697.81 1,337,584.77 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 72,127.48 133,758.48 按本年母公司实现净 利润的 10%提取 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 1,019,123.29 期末未分配利润 809,570.33 1,019,123.29 4.17.2 其他减少说明 2016 年 2 月 18 日公司股东会审计通过了《关于整体变更设立股份有限公司的议案》，同意公司以 经审计的账面净资产整体变更为股份有限公司，因此将期初未分配利润 1,019,123.29 转增资本公积。 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 46 页 4.18 营业收入、营业成本 4.18.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 69,432,627.19 60,452,364.61 其他业务收入 247,720.75 营业收入合计 69,680,347.94 60,452,364.61 主营业务成本 57,844,594.89 53,592,783.22 其他业务成本 营业成本合计 57,844,594.89 53,592,783.22 4.18.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 零售批发业 69,432,627.19 57,844,594.89 60,452,364.61 53,592,783.22 合 计 69,432,627.19 57,844,594.89 60,452,364.61 53,592,783.22 4.18.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 润滑油 59,813,077.60 50,678,611.32 56,078,625.88 50,561,186.14 汽车养护产品及其他 9,619,549.59 7,165,983.57 4,373,738.73 3,031,597.08 合 计 69,432,627.19 57,844,594.89 60,452,364.61 53,592,783.22 4.18.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西南地区 69,432,627.19 57,844,594.89 60,452,364.61 53,592,783.22 合 计 69,432,627.19 57,844,594.89 60,452,364.61 53,592,783.22 4.18.5 其他业务 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 送货服务费 247,720.75 合 计 247,720.75 4.18.6 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 昆明市公共汽车物资供应公司 6,257,080.46 8.98 贵州华天麒祥贸易有限公司 1,155,847.86 1.66 昆明五华东宏汽车修理厂 1,073,002.61 1.54 云南谊和汽车经贸有限公司 502,653.41 0.72 普洱市思茅区嘉实多护车保养站 469,649.95 0.67 合 计 9,458,234.29 13.57 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 47 页 4.19 税金及附加 4.19.1 税金及附加明细 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 15,487.94 27,571.57 实缴流转税税额 7% 教育费附加 6,637.68 11,816.39 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 4,425.13 7,877.59 实缴流转税税额 2% 印花税 12,414.45 车船税 580.00 残疾人保障金 68,387.16 合计 107,932.36 47,265.55 4.19.2 税金及附加变动说明 税金及附加本期较上期增加 128.35%，主要原因为本公司本期开始缴纳残疾人保障金，另外设立 两家子公司缴纳了印花税。 4.20 销售费用 4.20.1 销售费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 2,988,257.51 815,941.81 仓储运输装卸及车辆使用费 1,313,346.20 702,186.40 商业保险费 18,425.15 22,980.26 差旅费 203,088.78 7,969.50 业务招待费 38,875.40 8,095.00 宣传费 68,141.92 市场推广费 787,554.76 市内交通费 22,187.80 办公通讯费 5,147.95 会议费 105,138.39 物业水电费 53,986.16 合计 5,536,008.10 1,625,314.89 4.20.2 销售费用变动说明 销售费用本期较上期增加 240.61%。主要原因为本公司向云南省各地州增设销售网点、增加了现 场存货储备，从而导致销售过程中仓储成本、运输成本、差旅费、车辆使用费及其他销售营运过程 中的费用增加；也导致了销售部门人员从去年末 47 人上升到本年末 69 人，加上本年度公司开始增发 年度绩效工资，导致销售费用中人工薪酬成本增加。另外公司改变了促销模式，提高售价的同时增 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 48 页 加了促销礼物的发放导致市场推广费用增加。 4.21 管理费用 4.21.1 管理费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 2,158,079.05 1,624,401.13 租赁物业水电费 89,231.88 69,261.50 办公通讯及邮政费 108,781.54 62,492.60 市内交通费 14,963.24 11,131.43 商业保险费 18,658.57 会务及差旅费 319,741.62 249,363.33 业务招待费 75,693.19 95,880.40 中介机构费及服务费 1,802,332.20 464,635.47 税费 6,371.57 34,148.56 折旧与摊销 319,284.10 311,298.21 装修费 27,878.00 诉讼费 50.00 327.00 技术维护费 510.00 存货盘盈 -75,265.10 存货盘亏 12,177.18 合计 4,878,487.04 2,922,939.64 4.21.2 存货盘盈、盘亏说明 经清查，本公司在期末存货盘点过程中发现仓库中有 461 件，金额合计 75,265.1 元的库存商品无 账面记录。该批商品购入时间不详，盘盈原因是仓库人员的收发差错。 经清查，本公司在期末存货盘点过程中发现账面记录有 413 件，金额合计 10407.85 元的库存商品 不存在对应实物。该批商品购入时间不详，盘亏原因是仓库人员管理不善所致。 4.21.3 管理费用变动说明 管理费用本期较上期增加 66.9%，主要原因首先为本公司本期为挂牌全国中小企业股份转让系统 支付的中介机构服务费用增加；其次由于管理人员年末人数及平均月薪比上期略有上升，2016 年公 司开始增发年度绩效工资，导致管理费用中人工薪酬成本增加。 4.22 财务费用 4.22.1 财务费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 49 页 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 16,008.10 512,836.83 减：利息收入 13,425.68 10,727.65 利息净支出 2,582.42 502,109.18 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 188,457.96 78,107.27 合计 191,040.38 580,216.45 4.22.2 财务费用变动说明 财务费用本期较上期减少 67.07%，主要原因为利息支出的大幅减少所致。公司的短期借款本金 从上期 31,867,949.26 元下降至本期 7,723,691.05 元，贷款期限也缩短，导致今年利息支出大幅减少。 4.23 资产减值损失 4.23.1 资产减值损失明细 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -65,480.70 -137,346.37 存货跌价损失 45,368.17 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他减值损失 合计 -20,112.53 -137,346.37 4.23.2 资产减值损失变动说明 资产减值损失本期较上期减少 85.36%，主要原因为本期转回的坏账准备减少以及计提的存货跌 价准备增加所致。 4.24 投资收益 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 50 页 4.24.1 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 11,011.99 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 合计 11,011.99 4.24.2 投资收益变动说明 本期新增投资收益，主要原因为本期新增非保本浮动型银行理财产品处置收益所致 4.25 营业外收入 4.25.1 营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 3,458.87 483.02 3,458.87 合计 3,458.87 483.02 3,458.87 4.26 营业外支出 4.26.1 营业外支出明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 816.99 16,627.53 816.99 其中：固定资产处置损失 816.99 16,627.53 816.99 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 51 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 3,200.58 40.79 2,700.58 合计 4,017.57 16,668.32 3,517.57 4.27 所得税费用 4.27.1 所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 271,801.71 433,084.57 递延所得税调整 -648.53 34,336.59 其他 合计 271,153.18 467,421.16 4.27.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,152,850.99 调整事项： 按法定/适用税率计算的所得税费用 288,212.74 子公司适用不同税率的影响 -28,633.69 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,574.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 271,153.18 4.27.3 所得税费用变动说明 所得税费用本期较上期减少 41.99%，主要原因为本期利润下降，所得税费用下降。 4.28 现金流量表项目注释 4.28.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 13,425.68 10,727.65 收到押金及保证金 126,000.00 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 52 页 项目 本期金额 上期金额 营业外收入 2,998.21 483.02 代收代付 421,746.00 合计 564,169.89 11,210.67 4.28.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付押金及保证金 231,134.00 付现费用 5,408,971.72 2,020,531.31 代垫款及往来款 470,746.00 37,757,992.75 营业外支出 2,152.80 40.77 合计 6,113,004.52 39,778,564.83 4.28.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 借款保证金 2,476,139.00 合计 2,476,139.00 4.29 现金流量表补充资料 4.29.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 881,697.81 1,337,584.77 加：资产减值准备 -20,112.53 -137,346.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 268,288.25 281,450.68 无形资产摊销 51,322.12 29,847.54 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 816.99 16,627.53 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 16,008.10 512,836.83 投资损失 -11,011.99 递延所得税资产减少 -648.53 34,336.59 递延所得税负债增加 存货的减少 -5,415,315.29 14,139,468.45 经营性应收项目的减少 714,385.99 10,873,793.86 经营性应付项目的增加 7,660,549.76 -38,958,782.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,145,980.68 -11,870,182.97 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 53 页 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,295,503.11 7,102,744.07 减：现金的期初余额 7,102,744.07 562,131.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,807,240.96 6,540,612.97 4.29.2 经营活动现金流量净额变动说明 经营活动现金流量净额本期较上期增加 134.93%，主要原因为存货预付款增加，应收销售货款的 减少及关联方应付款的减少所致。 4.29.3 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 1.现金 3,295,503.11 7,102,744.07 其中：库存现金 305,900.77 203,966.37 可随时用于支付的银行存款 2,989,602.34 6,898,777.70 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 3,295,503.11 7,102,744.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 5 合并范围的变更 本期新纳入合并范围的主体为：云南同致相伴汽车服务有限公司、云南点点爱车汽车服务有限 公司。 云南同致相伴汽车服务有限公司为 2016 年 07 月 11 日新设立的全资子公司。 云南点点爱车汽车服务有限公司为 2016 年 07 月 12 日新设立的全资子公司。 6 在其他主体中的权益 6.1 子公司的相关信息 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 54 页 直接 间接 合计 云南同致相伴汽车服务有 限公司 云南-大理 云南-大理 批发及零售 100.00 100.00 100.00 云南点点爱车汽车服务有 限公司 云南-曲靖 云南-曲靖 批发及零售 100.00 100.00 100.00 （续） 企业名称 子公司类 型 企业类型 级 次 法人代 表 投资额 取得方 式 组织机构代码 云南同致相伴汽车服务有 限公司 全资子公 司 有限责任 公司 二 级 张文鹏 2,000,000.00 货币出 资 91532900MA6K6X0419 云南点点爱车汽车服务有 限公司 全资子公 司 有限责任 公司 二 级 唐磊 2,850,000.00 货币出 资 91530302MA6K6X3674 6.2 本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体 见本附注第 5 条“合并范围的变更”。 7 与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率 风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金等，及多种因经营而直接产生的金融资产和负债，包括： 应收账款、其他应收款及其他应付款等。 本公司管理层管理及监控这些风险，力求减少对财务业绩的潜在不利影响。 7.1 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收 款等，期末余额如下： 本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会 产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司应收账款主要为应收货款，商品销售根据顾客信用情况设定信用政策，并采取相关政策 以控制信用风险敞口。其他应收款主要为公司运营过程中支付代垫款项及各类保证金，本公司在形 成债权前评价信用风险，后续定期对主要债务各方信用状况进行监控，对信用记录不良的债务方采 取书面催收、提供担保等方式，使本公司整体信用风险在可控范围内。 本公司应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关附注披露。 7.2 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 项目 期末余额 银行存款 3,295,503.11 应收账款 1,232,935.28 其他应收款 189,530.37 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 55 页 险。 本公司负责监控本部及各子公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在 公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 本公司流动负债包括其他应付款。预计在一个营业周期内偿付。期末余额如下： 7.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险， 包括外汇风险、利率风险。 本公司截至报告报出日未见相关的市场风险。 8 关联方关系及其交易 8.1 本公司的控股股东 名称 与本公司关系 类型 控股股东对本企业的持 股比例（%） 控股股东对本企业的表 决权比例（%） 张盖群 控股股东 自然人 53.38 53.38 注：本公司实际控制人为张盖群。 8.2 本公司的子公司 见“在其他主体中的权益”。 8.3 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 深圳市摩天之星企业管理股份有限公司 股东 570037024 云南皇朝投资合伙企业 股东 MA6K3LLM3 云南登帝投资合伙企业 股东 MA6K3LLG4 项目 期末余额 其他应付款 170,616.00 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 56 页 8.4 关联方交易情况 8.4.1 关联租赁情况 8.4.1.1 本公司作为承租人 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定 价依据 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张盖群 云南天行健营销服务 股份有限公司 昆明碧澄心屿苑 1-2-702、1-3-701 房屋共 345.33 平米 2016/1/1 2016/6/30 市场价 31,080.00 31,080.00 张盖群 云南天行健营销服务 股份有限公司 昆明碧澄心屿苑 1-2-702、1-3-701 房屋共 345.33 平米 2016/7/1 2017/12/31 市场价 31,080.00 31,080.00 张盖群 云南天行健营销服务 股份有限公司 玉溪红塔大道 16 号 1-1-103 房屋 共 127 平米 2016/1/1 2016/12/31 市场价 28,140.00 张盖群 云南天行健营销服务 股份有限公司 昆明彼岸小区一期 1-1-12 号商 铺共 122.01 平米 2016/1/1 2017/12/31 市场价 24,000.00 张盖群 云南天行健营销服务 股份有限公司 昆明杨家地鑫龙小区18-2-101商 用房共 136.37 平米 2016/1/1 2016/12/31 市场价 32,724.00 8.4.2 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 896,182.61 577,685.50 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 57 页 9 承诺及或有事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大或有事项。 10 资产负债表日后事项 2017 年 1 月 9 日，公司设立全资子公司深圳同致相伴汽车用品互联网有限公司，注册资本为人 民币 743.00 万元，注册地址为深圳市龙华区观澜高尔夫大道 5 号观澜湖国际大厦 13 层 BC 单元。 截至财务报告批准报出日，本公司无利润分配计划。 11 其他重要事项说明 截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项说明。 12 母公司会计报表的主要项目附注 12.1 应收账款 12.1.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,287,696.77 100.00 92,119.29 7.15 1,195,577.48 关联方组合 无风险组合 组合小计 1,287,696.77 100.00 92,119.29 7.15 1,195,577.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 1,287,696.77 100.00 92,119.29 7.15 1,195,577.48 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 3,101,908.62 100.00 162,153.57 5.23 2,939,755.05 关联方组合 无风险组合 组合小计 3,101,908.62 100.00 162,153.57 5.23 2,939,755.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 3,101,908.62 100.00 162,153.57 5.23 2,939,755.05 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 58 页 12.1.2 应收账款按种类说明 12.1.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 12.1.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 733,007.66 56.92 36,650.38 2,960,745.82 95.45 148,037.29 5.00% 1 至 2 年 554,689.11 43.08 55,468.91 141,162.80 4.55 14,116.28 10.00% 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,287,696.77 100.00 92,119.29 3,101,908.62 100.00 162,153.57 12.1.3 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占应收账款总 额的比例(%) 西双版纳嘉实汽车用品服务有限公司 非关联方 381,282.21 37,878.22 2 年以内 29.61 昆明市公共汽车物资供应公司 非关联方 236,232.00 11,811.60 1 年以内 18.35 普洱明丰汽车维修有限责任公司 非关联方 172,319.00 16,778.50 2 年以内 13.38 嘉实多（深圳）有限公司 非关联方 150,948.00 7,547.40 1 年以内 11.72 新平兄弟汽车商贸有限公司 非关联方 62,546.00 3,127.30 1 年以内 4.86 合计 1,003,327.21 77,143.02 77.92 12.2 其他应收款 12.2.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 93,511.24 100.00 4,675.56 5.00 88,835.68 关联方组合 无风险组合 组合小计 93,511.24 100.00 4,675.56 5.00 88,835.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 93,511.24 100.00 4,675.56 5.00 88,835.68 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 59 页 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 147,758.18 82.51 7,387.91 5.00 140,370.27 关联方组合 无风险组合 31,330.00 17.49 31,330.00 组合小计 179,088.18 100.00 7,387.91 4.13 171,700.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 179,088.18 100.00 7,387.91 4.13 171,700.27 12.2.2 其他应收款按种类说明 12.2.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 12.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 93,511.24 100.00 4,675.56 147,758.18 100.00 7,387.91 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 93,511.24 100.00 4,675.56 147,758.18 100.00 7,387.91 12.2.2.1.2 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 无风险组合 31,330.00 关联方组合 合计 31,330.00 12.2.3 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 嘉实多（深圳）有限公司 非关联方 30,000.00 1,500.00 1 年以内 32.08 昆明西南广商城有限公司 非关联方 22,330.00 1,116.50 1 年以内 23.88 个人养老保险 非关联方 17,923.04 896.15 1 年以内 19.17 个人医疗保险 非关联方 4,880.16 244.01 1 年以内 5.22 个人住房公积金 非关联方 9,604.00 480.20 1 年以内 10.27 合计 84,737.20 4,236.86 90.62 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 60 页 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 4,850,000.00 4,850,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 合计 4,850,000.00 4,850,000.00 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 61 页 12.3.2 长期股权投资明细情况 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 投资成本 追加投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 子公司 云南同致相伴汽车服务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 云南点点爱车汽车服务有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00 小计 4,850,000.00 4,850,000.00 4,850,000.00 合计 4,850,000.00 4,850,000.00 4,850,000.00 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 62 页 12.4 营业收入、营业成本 12.4.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 67,894,012.29 60,452,364.61 其他业务收入 247,720.75 营业收入合计 68,141,733.04 60,452,364.61 主营业务成本 56,770,409.23 53,592,783.22 其他业务成本 营业成本合计 56,770,409.23 53,592,783.22 12.4.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 零售批发业 67,894,012.29 56,770,409.23 60,452,364.61 53,592,783.22 合 计 67,894,012.29 56,770,409.23 60,452,364.61 53,592,783.22 12.4.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 润滑油 58,203,886.25 49,340,872.56 56,078,625.88 50,561,186.14 汽车养护产品及其他 9,690,126.04 7,429,536.67 4,373,738.73 3,031,597.08 合 计 67,894,012.29 56,770,409.23 60,452,364.61 53,592,783.22 12.4.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西南地区 67,894,012.29 56,770,409.23 60,452,364.61 53,592,783.22 合 计 67,894,012.29 56,770,409.23 60,452,364.61 53,592,783.22 12.4.5 其他业务 项目名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 送货服务费 247,720.75 合 计 247,720.75 12.4.6 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 昆明市公共汽车物资供应公司 6,257,080.46 9.18 贵州华天麒祥贸易有限公司 1,155,847.86 1.70 昆明五华东宏汽车修理厂 1,073,002.61 1.57 云南点点爱车汽车服务有限公司 919,357.00 1.35 云南同致相伴汽车服务有限公司 539,573.00 0.79 合 计 9,944,860.93 14.59 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 63 页 12.5 投资收益 12.5.1 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产期间取得的投资 收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 11,011.99 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收 益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 合计 11,011.99 12.6 现金流量表补充资料 12.6.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 721,274.77 1,337,584.77 加：资产减值准备 -27,378.46 -137,346.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 267,809.13 281,450.68 无形资产摊销 51,322.12 29,847.54 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 816.99 16,627.53 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - 财务费用(收益以“－”号填列) 16,008.10 512,836.83 投资损失(收益以“－”号填列) -11,011.99 - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 3,800.31 34,336.59 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,488,117.04 14,139,468.45 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 64 页 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,606,083.41 10,873,793.86 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 7,526,881.82 -38,958,782.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,667,489.16 -11,870,182.97 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,979,861.59 7,102,744.07 减：现金的期初余额 7,102,744.07 562,131.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,122,882.48 6,540,612.97 12.6.2 当期取得或处置子公司及其他营业单位情况 项目 本期金额 上期金额 本期支付的取得子公司的现金净额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,850,000.00 云南同致相伴汽车服务有限公司 2,000,000.00 云南点点爱车汽车服务有限公司 2,850,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 4,850,000.00 12.6.4 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 一、现金 2,979,861.59 7,102,744.07 其中：库存现金 269,691.57 203,966.37 可随时用于支付的银行存款 2,710,170.02 6,898,777.70 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 65 页 项目 本期余额 上期余额 三、期末现金及现金等价物余额 2,979,861.59 7,102,744.07 13 补充资料 13.1 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -816.99 固定资产处置 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 11,011.99 非保本浮动型银行理财产 品处置收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 63,346.21 存货盘盈及盘亏净额，罚 款支出，处罚收入等 小计 73,541.21 所得税影响额 22,187.71 盘亏损失及罚款支出未在 税前抵扣 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 66 页 项 目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 合计 51,353.50 13.2 净资产收益率及每股收益 13.3 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 期末或本期数 期初或上期数 异常原因说明 短期借款 0.00 0.00 2016 年 2-6 月，公司获得渣打银行贷款， 累计金额 7,723,691.05 元。款项由渣打银 行直接汇入供应商账户，未过本公司现 金流。2016 年 3-6 月，公司向渣打银行归 还上述贷款。因此，公司本期取得借款 所收到的现金为 0.00 元，偿还债务所支 付的现金为 7,723,691.05 元。 长期借款 0.00 0.00 取得借款所收到的现金 0.00 31,867,949.26 偿还债务所支付的现金 7,723,691.05 47,248,643.06 14 财务报表的批准 本财务报表已于 2017 年 4 月 14 日经本公司 2017 年第一届董事会第 11 次会议批准。 云南天行健营销服务股份有限公司 公司负责人：张盖群 主管会计工作负责人：张见梅 财务负责人：张见梅 二〇一七年四月十四日 报告期利润 每股收益 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 2.28 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.15 0.02 0.02 云南天行健营销服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 67 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政办公室