838762_2019_迈拓港湾_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 迈拓港湾 NEEQ:838762 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司 Baoding Maxtor Harbor Technology Development Co.,LTD 2 公司年度大事记 2019 年 7 月 4 日，公司通过河北省 科学技术厅科技小巨人认定，并获得证 书。科技小巨人企业是对公司自主创新能 力和技术研发能力的认可和鼓励，也是对 公司持续经营能力的充分肯定，有利于进 一步提高公司的知名度和影响力。 2019 年度公司新增计算机软件著作 权 25 项，实用新型专利 2 项。以上知识 产权的获得肯定了公司持续的自主研发 能力及技术创新能力，有利于公司形成 良好的创新机制，进一步完善知识产权 体系，提升公司品牌知名度，对未来公 司业务的持续发展产生了积极作用。 2019 年 12 月 6 日，由中国信息通 信研究院、保定国家大学科技园、迈拓 港湾联手打造的 5G 融合应用创新中心 在保定揭牌。中心将成为河北省首家 5G 网络全覆盖的 5G 示范应用综合基地和 创新试验平台，在交通、环保、教育、 医疗、安防监控、工业等领域开展 5G+ 场景专项研制和应用示范，加快推进 5G 行业应用深度融合形成一批可复制可推 广的 5G+应用示范工程。 2019 年 4 月 23 日，公司成功入库 2019 年第一批国家级科技型中小企业， 标志着国家对我公司的认可和鼓励，为 公司日后的发展提供了强有力的支持。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 迈拓港湾、股份公司、本公司、公司 指 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司 主办券商、东方财富证券 指 东方财富证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《保定迈拓港湾科技发展股份有限公司章程》 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 本期期初、报告期期初 指 2019 年 1 月 1 日 本期期末、报告期期末 指 2019 年 12 月 31 日 新基建 指 城际交通、物流、市政基础设施，以及 5G、人工智能、 工业互联网等新型基础设施建设 5G 指 第五代移动通信技术 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 科大讯飞 指 科大讯飞股份有限公司 海康威视 指 杭州海康威视科技有限公司 希沃 指 北京视源创新科技有限公司 元 指 人民币元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王家琳、主管会计工作负责人吴琼及会计机构负责人（会计主管人员）赵红微保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失风险 高新技术公司最核心的资源是技术人才，技术人才对公司 起着关键作用，人员的稳定对公司的发展具有重要影响。公司 经过多年的积累，拥有了丰富的行业经验和技术水平，形成了 一支高素质的专业人才队伍，在业内树立了良好的口碑。随着 市场飞速发展，对技术人才需求也随之增长，行业对上述人才 的争夺也日趋激烈。公司所处地区对技术人才竞争力较弱，这 将可能削弱公司现有的竞争优势，对公司的业务发展造成不利 影响。 抗风险能力较弱的风险 宏观经济走势会对中小型公司有较强的影响。公司 2018 年、2019 年营业收入分别为 5993.09 万元、2592.33 万元，净利 润分别为 508.89 万元、20.77 万元。报告期内公司总体规模较小， 抵御市场风险能力较弱，如果市场需求发生较大变化或未来市 场竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。� 管理风险 随着公司业务的发展，经营活动更趋复杂，由此对公司的 管理水平和决策能力提出了更高的要求，并且需要考虑公司管 理中涉及到的更多环节。如果公司不能随着经营规模的扩大相 应提高管理水平，就可能存在不能实施科学有效管理决策的风 险。 客户所在区域集中度较高的风险 �公司的客户主要集中在河北省内，报告期内公司营业收入 6 中河北省内的收入占比约 87.96%。如果公司不能进一步拓展客 户所在区域的范围，进一步降低客户的区域集中度，有可能影 响公司的进一步发展，存在一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Baoding Maxtor Harbor Technology Development Co.,LTD 证券简称 迈拓港湾 证券代码 838762 法定代表人 王家琳 办公地址 保定市北二环路 5699 号大学科技园 7A 号楼 202 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 韩菲菲 职务 董事会秘书 电话 0312-6780999 传真 0312-6780399 电子邮箱 hanfeifei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 保定市北二环路 5699 号大学科技园 7A 号楼 202；071000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业/I65 软件和信息技术服务业 /I652 信息系统集成服务/I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 系统集成解决方案、系统集成产品及配套设备的销售、技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,230,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王家琳 实际控制人及其一致行动人 王家琳 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911306057698260203 否 注册地址 保定市北二环路 5699 号大学科技 园 7A 号楼 202 是 注册资本 10,230,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 9 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王英明、李秀华 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 25,923,290.46 59,930,884.92 -56.74% 毛利率% 22.28% 17.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 207,717.43 5,151,263.13 -95.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,714,933.21 3,060,025.13 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.13% 32.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -9.30% 19.42% - 基本每股收益 0.02 0.50 -96.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 34,892,175.76 27,202,279.24 28.27% 负债总计 16,348,755.79 8,866,576.70 84.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,543,419.97 18,335,702.54 1.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 1.79 1.12% 资产负债率%（母公司） 46.86% 32.59% - 资产负债率%（合并） 46.86% 32.59% - 流动比率 2.12 2.94 - 利息保障倍数 1.78 282.22 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,829,508.55 -9,589,743.57 -70.49% 应收账款周转率 1.76 8.05 - 存货周转率 2.17 2.27 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 28.27% -58.15% - 营业收入增长率% -56.74% 26.04% - 净利润增长率% -95.92% 121.35% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,230,000 10,230,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,014,247.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,598.00 非经常性损益合计 2,023,845.05 所得税影响数 101,194.41 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,922,650.64 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 - 10,352,618.24 - - 应收票据 0 11 应收票据及应收账 款 10,352,618.24 - - - 应付账款 5,819,284.89 - 应付票据 - 0 应付票据及应付账 款 5,819,284.89 - - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司主要面对政府、企业、教育、医疗等领域提供信息化系统的整 体技术融合性解决方案及实施服务，是专门从事软件和信息技术服务、信息系统集成服务的高新技术型 企业。公司拥有 ISO9001 质量管理体系认证资质、环境管理体系认证资质、职业健康安全体系认证资质 和计算机系统集成及服务四级资质、企业征信信用等级 AAA 级，系国家级科技型中小企业、河北省科 技型中小企业、河北省教育装备行业协会会员。 公司的商业模式主要分为系统集成业务模式和产品销售业务模式，收入来源主要来自系统集成服务 及产品销售。 系统集成业务模式是公司在客户业务流程和信息系统进行充分调研的基础上，针对具体需求和网络 建设方面的具体问题提出解决方案，并确立整个项目的架构设计。在与客户签署合同后，公司开始组织 软硬件产品采购、进行项目现场实施、搭建软硬件平台、配置系统软件和相应应用软件，必要时对所选 取的软件进行二次开发或客户化。在项目实施完成后，配合客户组织系统测试和试运行，并对客户进行 培训，最后组织工程验收和系统开通。在业务过程中，公司为客户提供咨询、方案设计、采购、系统搭 建、软件开发、安装调试等各个环节服务。 产品销售业务模式是公司利用在河北省内的多种合作渠道，利用公司与上游软硬件供应商、经销商 良好的长期合作关系，将公司合作的科大讯飞、海康威视、希沃等厂商产品销售出去，满足客户相关需 求并提供相关服务，以获得稳定收益。 报告期内，公司的商业模式较上年同期未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 回顾 2019 年，公司实现营业收入 2592.33 万元，同比减少 56.74%，利润总额和净利润分别是 15.72 万元和 20.77 万元，同比分别减少 97.35%和 95.92%,经营活动现金净流量本期为-282.95 万元，同比增加 129.54%。报告期内经营活动现金净流量同比增加较多主要原因是公司 2019 年上半年主要项目销售收 入有所增加。营业收入减少，利润率降低主要原因是公司的系统集成业务客户包含政府机关、各大院校 等，该类客户通常在政府采购网进行公开招标，每年招标主要集中在下半年，其中以四季度为高峰。上 13 半年项目初期投入较多，项目大多处于实施阶段，即本期有未完工的项目较去年同期多，并且公司加大 了研发和 5G 应用领域建设以及信息化集成投入。我公司存在经营的季节性风险，我公司将不断扩大规 模，提升核心竞争力，通过多元化的业务发展，建立多层次的客户关系体系。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 3489.22 万元，净资产为 1854.34 万元。 报告期内，公司以期初制定的经营计划及公司发展战略为指导，时刻关注政策的导向，密切跟踪行 业内的发展趋势，在行业应用软件和系统集成技术上创建新的模型和知识库体系，以“为客户提供一体 化解决方案”为运作思路，不断扩大河北市场占有率，并逐渐向省外拓展业务。同时公司持续强化“迈 拓港湾”品牌建设力度，并增强企业的自主创新能力，加大研发力度，加强公司的技术优势。 此外，公司积极拓展人才引进渠道，吸引培养优秀人才，同时不断加大内部人才的发掘和培养力度， 强化岗位培训，培养了一批掌握专业知识、熟悉行业情况的技术性人才，实现了公司各项业务的稳定发 展和良性运转。� (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,584,120.75 10.27% 5,602,051.38 20.59% -36.02% 应收票据 - - - - - 应收账款 17,114,916.15 49.05% 10,352,618.24 38.06% 65.32% 存货 9,341,797.24 26.77% 9,268,790.05 34.07% 0.79% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,820,746.92 5.22% 653,668.67 2.40% 178.54% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,704,916.56 7.75% 1,000,000.00 3.68% 170.49% 长期借款 - - - - - 应付账款 7,682,407.39 22.02% 5,819,284.89 21.39% 32.02% 预收账款 1,040,512.96 2.98% 388,880.32 1.43% 167.57% 应付职工薪酬 4,642.95 0.01% 302,572.42 1.11% -98.47% 应交税金 729,208.68 2.09% 1,253,251.07 4.61% -41.81% 其他应收款 340,245.5 0.98% 303,377.50 1.12% 12.15% 预付账款 541,571.82 1.55% 58,067.34 0.21% 832.66% 其他流动资产 514,019.13 1.47% 522,969.14 1.92% -1.71% 无形资产 41,092.03 0.12% 45,833.35 0.17% -10.34% 递 延 所 得 税 资 产 201,321.41 0.58% 102,553.17 0.38% 96.31% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金较上年同期变动-36.02%，因 2019 年项目完工时间跨年，收回款项较上年减少，相应货币 资金也相应较少。 14 2. 应收账款较上年同期变动 65.32%，因 2019 年项目回款期大部分 3 年回款，以前年度回款期为 2 年， 回款期加长，相应应收账款增加。 3. 应付账款较上年同期变动 32.02%，因公司业务的收款期的变动由 2 年回款期变动为 3 年回款期，故 公司也对应在采购货物时加长了付款时间。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 25,923,290.46 - 59,930,884.92 - -56.74% 营业成本 20,147,385.97 77.72% 49,366,074.69 82.37% -59.19% 毛利率 22.28% - 17.63% - - 销售费用 974,436.12 3.76% 716,327.80 1.20% 36.03% 管理费用 3,617,682.41 13.96% 3,111,787.87 5.19% 16.26% 研发费用 2,036,934.19 7.86% 2,765,433.11 4.61% -26.34% 财务费用 203,176.76 0.78% -6,735.27 -0.01% -3,116.61% 信用减值损失 -658,454.94 -2.54% - - - 资产减值损失 - - -419,865.92 -0.70% - 其他收益 1,964,247.05 7.58% 1,960,000.00 3.27% 0.22% 投资收益 - - 166,592.63 0.28% -100.00% 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 97,626.49 0.38% 5,428,853.63 9.06% -98.20% 营业外收入 59,641.18 0.23% 500,280.00 0.83% -88.08% 营业外支出 43.18 0.00% 净利润 207,717.43 0.80% 5,088,893.43 8.49% -95.92% 项目重大变动原因： 1. 营业收入较上年同期变动-56.74%，因 2018 年及以前项目大部分都在 18 年完工，确认收入，2019 年 新项目大部分没有完工，跨年完工，所以 2019 年确认收入较少。 2. 营业成本较上年同期变动-59.19%，因收入减少，相应成本减少。 3. 管理费用较上年同期变动 16.26%，因办公人员增加，增加工资，公司装修，增加了费用摊销，购置 资产，增加折旧。 4. 研发费用较上年同期变动-26.34%，因人脸识别项目 2018 年较 2019 年投入较多。 5. 净利润较上年同期变动-95.92%，因 2019 年收入减少，利润减少，净利润相应减少。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 25,923,290.46 59,930,884.92 -56.74% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 20,147,385.97 49,366,074.69 -59.19% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 销售电子产品 10,012,790.53 38.62% 769,968.60 1.28% 1,200.42% 销售信息系统 集成 - - 39,437,542.16 65.81% -100.00% 信息系统集成 15,443,821.37 59.58% 19,476,214.43 32.50% -20.70% 技术服务 466,678.56 1.80% 247,159.73 0.41% 88.82% 合计 25,923,290.46 100.00% 59,930,884.92 100% -56.74% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 河北省 22,801,536.09 87.96% 59,930,884.92 100% -61.95% 贵州 697,345.14 2.69% - - - 北京 2,424,409.23 9.35% - - - 合 计 25,923,290.46 100.00% - - - 收入构成变动的原因： 1. 主营业务收入较上年同期变动-56.74%，因 2018 年及以前项目大部分都在 2018 年完工，确认收入， 2019 年新项目大部分没有完工，跨年完工，所以 2019 年确认收入较少。 2. 主营营业成本较上年同期变动-59.19%，因收入变动，相应成本变动。 3. 销售电子产品较上年同期变动 1200.42%，因 2019 年增加了业务人员，开展了多方面业务。 4. 信息系统集成较上年同期变动-20.70%，因 2019 年信息系统集成未完工项目较多，未确认收入。 5. 技术服务费较上年同期变动 88.82%，因公司常年服务保定监狱项目，2019 年增加了服务项目。 6. 河北省收入较上年同期变动-61.95%，因公司河北省内项目有大部分未完工项目。 7. 公司新增业务人员，扩大业务范围，新增了贵州地区收入，北京地区收入。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 河北大学 2,803,938.04 10.82% 否 2 曲阳县教育和体育局 2,494,867.26 9.62% 否 3 保定市城市管理综合执法局 2,377,913.68 9.17% 否 4 北京百度网讯科技有限公司 2,363,088.48 9.12% 否 5 保定市女子职业中专学校 1,912,088.47 7.38% 否 合计 11,951,895.93 46.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 杭州海康威视科技有限公司 3,842,893.08 16.40% 否 2 保定新华书店有限责任公司 1,984,066.19 8.47% 否 3 北京视源创新科技有限公司 1,257,831.89 5.37% 否 4 北京力合联强信息技术有限公司 1,016,761.05 4.34% 否 5 厦门市磐发智能系统有限公司 933,453.95 3.98% 否 合计 9,035,006.16 38.56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,829,508.55 -9,589,743.57 -70.49% 投资活动产生的现金流量净额 -2,192,435.78 -165,311.63 1,226.24% 筹资活动产生的现金流量净额 3,004,013.70 981,216.66 206.15% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了-70.49%，因 2019 年业务较 2018 年业务减少，18 有 采购 2019 年的项目用货物，2018 年支付货款较多。 2. 投资活动产生现金流量净额较上年变动 1226.24%，因 2019 年建立了河北省首家 5G 融创中心，大量 采购固定资产，装修改造办公室。 3. 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动 206.15%，因公司业务需要，2019 年增加了银行贷款 270 万，个人借款 150 万。 17 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 1、执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通知》 （财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则 施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 2、执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财会 【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组， 不需进行追溯调整。 3、采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资 产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变 化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收账款 - 10,352,618.24 应收票据 0 应收票据及应收账款 10,352,618.24 - 应付账款 5,819,284.89 应付票据 - 0 应付票据及应付账款 5,819,284.89 - 4、执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则 第 37 号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准 则”）。 18 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的 业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资 和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损 益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新 金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准 则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调 整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日 的留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备无影响。 三、 持续经营评价 1、财务方面，报告期内，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税 金及大股东占用资金的情形。 2、经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无法替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市 场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期 且无意继续经营的情形，公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项。公司拥有一支专业的技术 团队和成熟的研发系统。公司将顺应工业互联网及 5G 信息化行业发展趋势，积极调整人员和业务布局， 公司有能力在未来继续发展，提升市场占有率。 综上，公司具有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人才流失风险：高新技术公司最核心的资源是技术人才，技术人才对公司起着关键作用，人员的稳 定对公司的发展具有重要影响。公司经过多年的积累，拥有了丰富的行业经验和技术水平，形成了一支 高素质的专业人才队伍，在业内树立了良好的口碑。随着市场飞速发展，对技术人才需求也随之增长， 行业对上述人才的争夺也日趋激烈。公司所处地区对技术人才竞争力较弱，这将可能削弱公司现有的竞 争优势，对公司的业务发展造成不利影响。 应对措施：公司通过社会招聘、网站招聘措施加强了公司的运营和管理团队，加强企业文化建设和人才 激励措施，为公司的发展战略提供坚实的人才保障。 2、抗风险能力较弱的风险：宏观经济走势会对中小型公司有较强的影响。公司总体规模较小，抗风险 能力较弱，公司 2018 年、2019 年营业收入分别为 5993.09 万元、2592.33 万元，净利润分别为 508.89 万元、20.77 万元。报告期内，公司收入下降，公司总体规模较小，导致公司抵御市场风险能力较弱。 如果市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司不断向政府、教育领域拓展业务，发挥 5G 融合应用创新中心的平台优势，在 5G 发展和 智慧城市建设政策红利中获取更多份额，做大公司规模。 19 3、管理风险：随着公司业务的发展，经营活动更趋复杂，由此对公司的管理水平和决策能力提出了更 高的要求，并且需要考虑公司管理中涉及到的更多环节。如果公司不能随着经营规模的扩大相应提高管 理水平，就可能存在不能实施科学有效管理决策的风险。 应对措施：公司已经进一步建立健全法人治理结构，制定了相关制度。同时公司管理层将认真学习《公 司法》、《公司章程》以及公司其他规章制度，严格实践，提高自身的规范运作意识。公司今后将加强 管理，确保实际控制人、控股股东及关联方严格遵守公司的各项规章制度。 4、客户所在区域集中度较高的风险：公司的客户重要集中在河北省内，报告期内公司营业收入中河北 省内的收入占比 87.96%。如果公司不能进一步拓展客户所在区域的范围，进一步降低客户的区域集中度， 有可能影响公司的进一步发展，存在一定的风险。 应对措施：公司已成立西南办事处向省外拓展业务，同时将不断做大规模，提升核心竞争力，通过多元 化的业务发展，建立多区域、多层次的客户关系体系。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,800,000 142,718.51 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 3,000,000 0 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 王家琳、芦静、王孟 龙、王玉敏 为公司提供担 保申请贷款 2,770,000 2,700,000 已事前及时履 行 2018 年 12 月 20 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易是公司关联方为公司贷款提供抵押保证，是为了保障公司顺利获取借款而保证公司获取 流动资金，有利于促进公司的持续发展。本次关联交易对公司生产经营不会产生不利影响，不会对公司 及其他股东的合法权益产生任何损害。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 7 月 1 日 - 挂牌 关于减少 及规范关 联交易的 承诺 承诺杜绝一切非 法占用发行人资 金、资产的行为， 同时尽量避免与 本公司发生关联 交易。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 1 日 - 挂牌 关于减少 及规范关 联交易的 承诺 承诺杜绝一切非 法占用发行人资 金、资产的行为， 同时尽量避免与 本公司发生关联 交易。 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 2 日 - 挂牌 关于减少 及规范关 联交易的 承诺 承诺杜绝一切非 法占用发行人资 金、资产的行为， 同时尽量避免与 本公司发生关联 交易。 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 1 日 - 挂牌 其他承诺 若因在本承诺书 出具日前公司对 外拆借资金和股 东占款而导致受 到行政、司法处 正在履行中 22 罚或被他人起诉 进而给公司造成 经济损失的，全 部由本人承担责 任。 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人、控股股东及持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范和 减少关联交易的承诺书》，承诺如下： 承诺杜绝一切非法占用发行人资金、资产的行为。同时尽量避免与本公司发生关联交易，对于不可避免 的关联交易，严格按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等法律、法规及制度的有关 规定，遵循一般市场交易规则进行，不损害本公司及其他股东的利益。如违反承诺给本公司造成损失的， 将承担赔偿责任。 2、公司实际控制人、控股股东、董事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： （1）本人从未从事与公司有同业竞争的行为，与公司不存在同业竞争。 （2）本人将来不以任何方式从事与公司或其子公司相竞争业务，或通过投资其他企业从事或参与与公 司或其子公司相竞争的业务。 （3）本人将尽一切可能之努力促使本公司直接或间接控制的其他企业，不以任何方式从事与公司或其 子公司相竞争的业务，或通过投资其他企业从事或参与与公司及其子公司相竞争的业务。 （4）本人如从事新的有可能涉及与公司或其子公司相竞争的业务，则有义务就该新业务机会通知公司。 如该新业务可能构成与公司或其子公司的同业竞争的，本人将终止该业务机会或转让给与本人无关联关 系第三人。 （5）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止， 也不影响其他各项承诺的有效性。 （6）本人愿意承担由于违反上述承诺给公司或其子公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额 外的费用支出。 3、实际控制人、控股股东出具了《承诺函》，承诺如下： 若因在本承诺书出具日前公司对外拆借资金和股东占款而导致受到行政、司法处罚或被他人起诉进而给 公司造成经济损失的，全部由本人承担责任。 报告期内不存在违反上述承诺的事项。� 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,858,375 37.72% 0 3,858,375 37.71 其中：控股股东、实际控制 人 895,275 8.75% 0 895,275 8.75% 董事、监事、高管 1,228,600 12.01% 0 1,228,600 12.01% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,371,625 62.28% 0 6,371,625 62.28% 其中：控股股东、实际控制 人 2,685,825 26.25% 0 2,685,825 26.25% 董事、监事、高管 3,685,800 36.03% 0 3,685,800 36.03% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,230,000 - 0 10,230,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王家琳 3,581,100 0 3,581,100 35.01% 2,685,825 895,275 2 王孟龙 2,663,800 0 2,663,800 26.04% 1,997,850 665,950 3 马红芹 2,250,600 0 2,250,600 22.00% 1,687,950 562,650 4 王雅伦 1,534,500 0 1,534,500 15.00% 0 1,534,500 5 孙玉霞 200,000 0 200,000 1.95% 0 200,000 合计 10,230,000 0 10,230,000 100.00% 6,371,625 3,858,375 普通股前十名股东间相互关系说明： 王孟龙持有保定市隆兴投资有限公司 100%的股权，马红芹在保定市隆兴投资有限公司中任副总经 理，除此之外，普通股前十名股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 24 √是 □否 公司的控股股东及实际控制人均为王家琳。 王家琳，男，出生于 1987 年 12 月 25 日，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年毕业于华北 电力大学法学专业，本科学历。2008 年 4 月至 2015 年 5 月任保定市迈拓港湾科技发展股份有限公 司经理，负责公司整体业务运作及部门管理工作；2015 年 6 月至 2016 年 3 月任有限公司执行董事 兼总经理，2016 年 3 月至今任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押担 保 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司保定 市分行 银行 2,700,000 2019 年 1 月 9 日 2020 年 1 月 8 日 5.9595 合计 - - - 2,700,000 - - - 为充实公司流动资金，扩大公司规模，补充流动资金需要，公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司保定 市分行申请 2,700,000 元贷款。本次申请的贷款由公司控股股东、实际控制人王家琳及其妻子芦静、公 司董事王孟龙及其妻子王玉敏提供保证担保，公司董事王孟龙及其妻子王玉敏提供抵押担保。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 王家琳 董事长、总经 理 男 1987 年 12 月 本科 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 王孟龙 董事 男 1963 年 1 月 研究生 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 否 李晓辉 董事 女 1971 年 3 月 中专 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 否 胡日新 董事 男 1971 年 1 月 大专 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 否 吴琼 董事、财务负 责人 女 1972 年 8 月 本科 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 马红芹 监事会主席 女 1973 年 9 月 大专 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 否 王倩 监事 女 1984 年 4 月 大专 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 否 姜晓霞 职 工 代 表 监 事 女 1981 年 8 月 本科 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 韩菲菲 董事会秘书 女 1986 年 10 月 本科 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王孟龙持有保定市隆兴投资有限公司 100%的股权，马红芹在保定市隆兴投资有限公司中任副总经理。 除此之外，董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人之间无其他任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王家琳 董事长、总经 理 3,581,100 0 3,581,100 35.01% 0 王孟龙 董事 2,663,800 0 2,663,800 26.04% 0 马红芹 监事会主席 2,250,600 0 2,250,600 22.00% 0 27 合计 - 8,495,500 0 8,495,500 83.05% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 7 市场拓展人员 6 9 技术人员 11 14 财务人员 6 6 研发人员 5 8 员工总计 36 44 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 20 22 专科 13 19 专科以下 3 3 员工总计 36 44 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 3 月 6 日，公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了由保定市迈拓港湾 科技发展有限公司全体现有股东作为发起人，将保定市迈拓港湾科技发展有限公司整体变更为保定迈拓 港湾科技发展股份有限公司的议案。股份公司成立后依照相关法律法规要求建立了较规范的治理结构， 设立了股东大会、董事会、监事会，制定了内容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度，明确 了股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。股份公司在延用有限公司规章制 度的基础上，为适应股份公司运作及其股权在全国中小企业股转系统挂牌的要求，制定和完善了公司的 内控制度，主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、 《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》、《重大事项决策管理办法》、《董事会秘书工作制度》、《总 经理工作细则》、《募集资金管理制度》、《内部审计制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等。 2017 年公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。公司制定的上述制度均遵循《公司法》、《公司 章程》等规定，没有出现损害股东、债权人及第三人合法权益的情况，会议程序规范、会议记录完整。 截至本报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司始终按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关规范性文件的要求，根据 公司实际情况，进一步完善公司各项规章制度，以全体股东利益最大化为目标，保护股东与投资者充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，切实维护广大投资者的利益。公司严格按照有关法律法 规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。通过信 息披露，让投资者实时了解了公司发展动态、经营情况，为他们的投资决策提供了充分信息。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事、高管均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行。截至报告期末，公司融资、关联交易等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2019 年 10 月 21 日召开了第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于修改公 司章程》的议案，拟修改公司经营范围并修订公司章程，该议案经公司于 2019 年 11 月 7 日召开的 2019 30 年第二次临时股东大会审议通过。 2019 年 10 月 28 日，公司召开了第二届董事会 2019 年第一次临时董事会会议，审议通过了《关于 修改公司章程》议案，拟修改公司注册地址并修订公司章程，该议案作为临时提案经公司 2019 年 11 月 7 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、第一届董事会第十六次会议审议通过了《关 于补充确认偶发性关联交易的议案》、《关于预 计 2019 年度日常性关联交易的议案》 2、第一届董事会第十七次会议审议通过了《关 于公司 2018 年度总经理工作报告的议案》、 《关 于 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》 《关于 2019 年 度财务预算报告的议案》、《关于 2018 年年度 报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2018 年 度不进行利润分配的议案》、《关于提议召开 2018 年年度股东大会的议案》、《关于续聘中兴 财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》 3、第一届董事会第十八次会议审议通过了《关 于选举王家琳为公司董事的议案》、《关于选举 王孟龙为公司董事的议案》、《关于选举李晓辉 为公司董事的议案》、《关于选举胡日新为公司 董事的议案》、《关于选举吴琼为公司董事的议 案》 4、第二届董事会第一次会议审议通过了《关 于选举公司第二届董事会董事长的议案》、《关 于任命公司总经理的议案》、《关于任命公司董 事会秘书的议案》、《关于任命公司财务负责人 的议案》 5、第二届董事会第二次会议审议通过了《公 司 2019 年半年度报告的议案》 6、第二届董事会第三次会议审议通过了《关 于修改公司章程的议案》、《关于召开 2019 年 第二次临时股东大会的议案》 7、第二届董事会 2019 年第一次临时董事会会 议审议通过了《关于修改公司章程的议案》 监事会 4 1、第一届监事会第九次会议审议通过了《关 于 2018 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》、《公司 2018 31 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2018 年度不进行利润分配的议案》 2、第一届监事会第十次会议审议通过了《关 于选举马红芹为公司监事的议案》、《关于选举 王倩为公司监事的议案》 3、第二届监事会第一次会议审议通过了《关 于选举监事会主席的议案》 4、第二届监事会第二次会议审议通过了《公 司 2019 年半年度报告的议案》 股东大会 3 1、2019 年第一次临时股东大会审议通过《关 于公司董事为公司申请银行贷款提供担保暨关 联交易的议案》 2、2018 年年度股东大会审议通过了《公司关 于 2018 年年度报告正文及摘要的议案》、《公 司关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、 《公 司关于 2018 年度监事会工作报告的议案》、 《公 司关于 2018 年度财务决算报告的议案》、《公 司关于 2019 年度财务预算报告的议案》、《公 司关于 2018 年度不进行利润分配的议案》、 《关 于补充确认偶发性关联交易的议案》 《关于补充 确认偶发性关联交易的议案》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》、《关于续聘中兴 财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于选举王家琳 为公司董事的议案》、《关于选举王孟龙为公司 董事的议案》、《关于选举李晓辉为公司董事的 议案》、《关于选举胡日新为公司董事的议案》、 《关于选举吴琼为公司董事的议案》、《关于选 举马红芹为公司监事的议案》、《关于选举王倩 为公司监事的议案》 3、2019 年第二次临时股东大会审议通过了 《关于修改公司章程的议案（修改经营范围）》、 《关于修改公司章程的议案（修改公司住所）》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度 内的监督事项没有异议。 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立：公司业务结构完整，自主独立经营，对关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的 研发、销售体系，产品的开发、销售不依赖于关联企业。公司拥有独立的专利权等知识产权和独立的技 术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于任何其他关联企业。 2、人员独立：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立；总经理、副总经理、董事会秘 书等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》 和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立：公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于关联企业的房屋租赁权， 拥有独立的商标、软件著作权等无形资产。 4、机构独立：公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在混合经营、合 署办公等情况。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立、规范的会计核算和财务管理体系， 配备了相应的财务人员。 公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被其他方任意占用的情况。公司作为独立纳税 人，依法独立纳税，财务独立。� (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现 公司以上内部管理制度存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 18 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《年度报告信息披露重大差错 责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 102258 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 王英明、李秀华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 12.5 万 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2020）第 102258 号 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了保定迈拓港湾科技发展股份有限公司（以下简称迈拓公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迈拓公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于迈拓公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 迈拓公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迈拓公司 2019 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 34 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估迈拓公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迈拓公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督迈拓公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 迈拓公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致迈拓公司不能持续经营。 35 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王英明 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李秀华 中国•北京 2020 年 4 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 3,584,120.75 5,602,051.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 17,114,916.15 10,352,618.24 应收款项融资 预付款项 五、3 541,571.82 58,067.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 36 其他应收款 五、4 340,245.50 303,377.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 9,341,797.24 9,268,790.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 514,019.13 522,969.14 流动资产合计 31,436,670.59 26,107,873.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 1,820,746.92 653,668.67 在建工程 五、8 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 41,092.03 45,833.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 1,379,344.81 292,350.40 递延所得税资产 五、11 201,321.41 102,553.17 其他非流动资产 五、12 13,000.00 非流动资产合计 3,455,505.17 1,094,405.59 资产总计 34,892,175.76 27,202,279.24 流动负债： 短期借款 五、13 2,704,916.56 1,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 37 应付账款 五、14 7,682,407.39 5,819,284.89 预收款项 五、15 1,040,512.96 388,880.32 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 4,642.95 302,572.42 应交税费 五、17 729,208.68 1,253,251.07 其他应付款 五、18 2,689,314.30 102,588.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,851,002.84 8,866,576.70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、19 1,497,752.95 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,497,752.95 负债合计 16,348,755.79 8,866,576.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 10,230,000.00 10,230,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 947,042.73 947,042.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 736,637.73 715,865.99 38 一般风险准备 未分配利润 五、23 6,629,739.51 6,442,793.82 归属于母公司所有者权益合计 18,543,419.97 18,335,702.54 少数股东权益 所有者权益合计 18,543,419.97 18,335,702.54 负债和所有者权益总计 34,892,175.76 27,202,279.24 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：赵红微 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 3,584,120.75 5,602,051.38 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 17,114,916.15 10,352,618.24 应收款项融资 预付款项 五、3 541,571.82 58,067.34 其他应收款 五、4 340,245.50 303,377.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 9,341,797.24 9,268,790.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 514,019.13 522,969.14 流动资产合计 31,436,670.59 26,107,873.65 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 39 投资性房地产 固定资产 五、7 1,820,746.92 653,668.67 在建工程 五、8 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 41,092.03 45,833.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 1,379,344.81 292,350.40 递延所得税资产 五、11 201,321.41 102,553.17 其他非流动资产 五、12 13,000.00 非流动资产合计 3,455,505.17 1,094,405.59 资产总计 34,892,175.76 27,202,279.24 流动负债： 短期借款 五、13 2,704,916.56 1,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 7,682,407.39 5,819,284.89 预收款项 五、15 1,040,512.96 388,880.32 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、16 4,642.95 302,572.42 应交税费 五、17 729,208.68 1,253,251.07 其他应付款 五、18 2,689,314.30 102,588.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,851,002.84 8,866,576.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 40 递延收益 五、19 1,497,752.95 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,497,752.95 负债合计 16,348,755.79 8,866,576.70 所有者权益： 股本 五、20 10,230,000.00 10,230,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 947,042.73 947,042.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 736,637.73 715,865.99 一般风险准备 未分配利润 五、23 6,629,739.51 6,442,793.82 所有者权益合计 18,543,419.97 18,335,702.54 负债和所有者权益合计 34,892,175.76 27,202,279.24 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：赵红微 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 25,923,290.46 59,930,884.92 其中：营业收入 五、24 25,923,290.46 59,930,884.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 27,131,456.08 56,208,758 其中：营业成本 五、24 20,147,385.97 49,366,074.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 151,840.63 255,869.80 销售费用 五、26 974,436.12 716,327.80 管理费用 五、27 3,617,682.41 3,111,787.87 41 研发费用 五、28 2,036,934.19 2,765,433.11 财务费用 五、29 203,176.76 -6,735.27 其中：利息费用 202,732.03 21,083.34 利息收入 9,525.22 36,081.04 加：其他收益 五、30 1,964,247.05 1,960,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、31 0 166,592.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -658,454.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 0 -419,865.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 97,626.49 5,428,853.63 加：营业外收入 五、34 59,641.18 500,280.00 减：营业外支出 五、35 43.18 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 157,224.49 5,929,133.63 减：所得税费用 五、36 -50,492.94 840,240.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 207,717.43 5,088,893.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 207,717.43 5,088,893.43 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -62,369.70 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 207,717.43 5,151,263.13 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 42 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 207,717.43 5,088,893.43 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 207,717.43 5,151,263.13 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -62,369.70 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.50 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.50 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：赵红微 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 五、24 25,923,290.46 59,930,884.92 减：营业成本 五、24 20,147,385.97 49,366,074.69 税金及附加 五、25 151,840.63 255,869.80 销售费用 五、26 974,436.12 711,512.71 管理费用 五、27 3,617,682.41 2,938,693.37 研发费用 五、28 2,036,934.19 2,765,433.11 财务费用 五、29 203,176.76 -7,024.83 其中：利息费用 202,732.03 21,083.34 利息收入 9,525.22 36,060.60 加：其他收益 五、30 1,964,247.05 1,960,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、31 -325,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -658,454.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -419,865.92 43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 97,626.49 5,115,460.15 加：营业外收入 五、34 59,641.18 500,280.00 减：营业外支出 五、35 43.18 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 157,224.49 5,615,740.15 减：所得税费用 五、36 -50,492.94 840,240.20 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 207,717.43 4,775,499.95 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 207,717.43 4,775,499.95 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 207,717.43 4,775,499.95 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：赵红微 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,591,672.53 18,058,945.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 44 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 81.18 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 4,881,890.06 4,117,729.10 经营活动现金流入小计 27,473,643.77 22,176,674.95 购买商品、接受劳务支付的现金 20,308,992.58 20,926,947.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,620,166.43 2,260,364.28 支付的各项税费 1,617,009.88 3,545,900.83 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 4,756,983.43 5,033,205.58 经营活动现金流出小计 30,303,152.32 31,766,418.52 经营活动产生的现金流量净额 -2,829,508.55 -9,589,743.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 46,481.48 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46,481.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,192,435.78 211,793.11 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,192,435.78 211,793.11 投资活动产生的现金流量净额 -2,192,435.78 -165,311.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,700,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 4,200,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,986.30 18,783.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000 筹资活动现金流出小计 1,195,986.30 18,783.34 筹资活动产生的现金流量净额 3,004,013.70 981,216.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,017,930.63 -8,773,838.54 加：期初现金及现金等价物余额 5,602,051.38 14,375,889.92 六、期末现金及现金等价物余额 3,584,120.75 5,602,051.38 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：赵红微 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,591,672.53 18,058,945.85 收到的税费返还 81.18 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 4,881,890.06 3,709,508.66 经营活动现金流入小计 27,473,643.77 21,768,454.51 购买商品、接受劳务支付的现金 20,308,992.58 20,926,947.83 支付给职工以及为职工支付的现金 3,620,166.43 2,213,019.09 支付的各项税费 1,617,009.88 3,545,900.83 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 4,756,983.43 4,999,587.08 经营活动现金流出小计 30,303,152.32 31,685,454.83 经营活动产生的现金流量净额 -2,829,508.55 -9,917,000.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 425,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 20,000.00 投资活动现金流入小计 445,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 2,192,435.78 211,793.11 46 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 20,000.00 投资活动现金流出小计 2,192,435.78 231,793.11 投资活动产生的现金流量净额 -2,192,435.78 213,206.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,700,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 4,200,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,986.30 18,783.34 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000 筹资活动现金流出小计 1,195,986.30 18,783.34 筹资活动产生的现金流量净额 3,004,013.70 981,216.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,017,930.63 -8,722,576.77 加：期初现金及现金等价物余额 5,602,051.38 14,324,628.15 六、期末现金及现金等价物余额 3,584,120.75 5,602,051.38 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：赵红微 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 715,865.99 6,442,793.82 18,335,702.54 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,230,000.00 947,042.73 715,865.99 6,442,793.82 18,335,702.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 20,771.74 186,945.69 207,717.43 （一）综合收益总额 207,717.43 207,717.43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 20,771.74 -20,771.74 48 1．提取盈余公积 20,771.74 -20,771.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 736,637.73 6,629,739.51 18,543,419.97 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 49 益 备 一、上年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 238,315.99 1,769,080.69 1,547,665.98 14,732,105.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,230,000.00 947,042.73 238,315.99 1,769,080.69 1,547,665.98 14,732,105.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 477,550.00 4,673,713.13 -1,547,665.98 3,603,597.15 （一）综合收益总额 5,151,263.13 -62,369.70 5,088,893.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 477,550.00 -477,550.00 1．提取盈余公积 477,550.00 -477,550.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 50 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,485,296.28 -1,485,296.28 四、本年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 715,865.99 6,442,793.82 18,335,702.54 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：赵红微 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 51 一、上年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 715,865.99 6,442,793.82 18,335,702.54 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,230,000.00 947,042.73 715,865.99 6,442,793.82 18,335,702.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,771.74 186,945.69 207,717.43 （一）综合收益总额 207,717.43 207,717.43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 20,771.74 -20,771.74 1．提取盈余公积 20,771.74 -20,771.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 52 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 736,637.73 6,629,739.51 18,543,419.97 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 238,315.99 2,144,843.87 13,560,202.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,230,000.00 947,042.73 238,315.99 2,144,843.87 13,560,202.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 477,550.00 4,297,949.95 4,775,499.95 （一）综合收益总额 4,775,499.95 4,775,499.95 53 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 477,550.00 -477,550.00 1．提取盈余公积 477,550.00 -477,550.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,230,000.00 947,042.73 715,865.99 6,442,793.82 18,335,702.54 法定代表人：王家琳 主管会计工作负责人：吴琼 会计机构负责人：赵红微 55 财务报表附注 一、 公司基本情况 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”）设立于 2004 年 12 月 29 日，原名保定市迈拓港湾科技发展有限公司，原注册资本 500.00 万元，于 2016 年 03 月 15 日整体变更为股份有限公司，2016 年 8 月 10 日在全国中小企业 股份转让系统挂牌，股票代码：838762。本公司在保定市工商行政管理局登记注 册，统一社会信用代码：911306057698260203，法定代表人：王家琳，住所：保 定市北二环路 5699 号大学科技园 7A 号楼 202，营业期限：自 2004-12-29。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 1,023.00 万元，股本为 1,023.00 万元。 本公司的经营范围为：计算机软件开发、咨询、销售；计算机系统集成服务； 企业管理咨询服务、创业空间服务；建筑智能化工程；网络技术开发、技术咨询、 技术服务；安全防范工程；云计算；网络设备、多媒体设备、通讯广播电视设备、 家用电器及电子产品、舞台照明设备、文化体育用品及器材、办公用品及耗材、 工控设备、制冷设备、仪器仪表的批发、零售。（经营范围中属于法律、行政法 规规定须经批准的项目，应当依法经批准后方可经营）。 本公司实际控制人为王家琳。 财务报告批准报出日：2020 年 4 月 28 日。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部 分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 56 本公司自报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，不存在对持续经营能力 产生重大怀疑的因素。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 57 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 58 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 59 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、11“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照”不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 60 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 61 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 62 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 63 ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一 致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 64 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A、对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征，将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 信用风险特征组合 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 应收备用金 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或 65 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 10、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为低值易耗品、库存商品、发出商品、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、自制半成品、库存商品发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 66 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 67 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 68 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 69 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 70 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 5 年 5.00 19.00 电子设备 5 年 5.00 19.00 办公设备 5 年 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 71 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 72 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 15、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 16、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 73 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 74 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 20、 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。本公司销售商品，包括销售 电子产品、销售系统集成产品、系统集成。 本公司具体收入确认原则： 销售电子产品，在商品交付转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的 成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 销售系统集成产品，在系统集成完成并交付转移给购货方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 系统集成，在系统集成完毕，购货方验收合格，交付转移给购货方，不再对 该系统集成实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的 凭据，且与该系统集成有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入 的实现。 （2）提供劳务 75 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务 交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入。在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠 估计：①与合同相关的经济利益很可能流入企业；②实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量；③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计 量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 技术服务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如技术服务的开始和完成分属不同的会计年度，在技术服务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关技术服务收入。在 技术服务的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够 补偿的技术服务成本金额确认收入。在同时满足下列条件的情况下，表明其结果 能够可靠估计：①与合同相关的经济利益很可能流入企业；②实际发生的合同成 本能够清楚地区分和可靠地计量；③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能 够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 21、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与 76 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 77 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 24、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 78 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 25、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、 计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发 生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发 生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号— —债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出 修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组， 应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行 追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 79 表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债 表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工 具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还 将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业 会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（以下 简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”）。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量 特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可 供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不 得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量 以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信 用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的， 本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与 新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收 益或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。 80 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备无影响。 ⑤其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 16.00、13.00、6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00、15.00 根据财政部、税务总局、海关总署公告〔2019〕39 号文件的规定，本公司从 2019 年 4 月 1 日起，增值税税率由原来的 16%调整为 13%。 2、优惠税负及批文 2018 年 9 月 11 日，本公司经河北省高新技术企业认定管理工作领导小组认 定为高新技术企业，2018 年度、2019 年度、2020 年度享受 15%的所得税优惠税率。 2019 年 1 月 18 日国家税务总局发布 2019 年第 2 号公告《关于实施小型微利 企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万 元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、 货币资金 81 项 目 2019.12.31 2018.12.31 现金 468.45 1,740.92 银行存款 3,583,652.30 5,600,310.46 合 计 3,584,120.75 5,602,051.38 其中：存放在境外的款项总额 说明：截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有 限制及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 18,457,058.90 1,342,142.75 17,114,916.15 11,036,306.05 683,687.81 10,352,618.24 合 计 18,457,058.90 1,342,142.75 17,114,916.15 11,036,306.05 683,687.81 10,352,618.24 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——信用风险组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率 坏账准备 1 年以内 12,276,429.90 5.00% 613,821.50 1 至 2 年 5,299,511.50 10.00% 529,951.15 2 至 3 年 659,651.50 20.00% 131,930.30 3 至 4 年 221,466.00 30.00% 66,439.80 合 计 18,457,058.90 1,342,142.75 坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 683,687.81 658,454.94 1,342,142.75 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,592,387.00 元， 82 占应收账款期末余额合计数的比例 73.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 1,002,150.10 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备期末 余额 阜平县职业技术教育中心 4,633,308.00 1 年以内、1-2 年 25.10% 463,180.80 北京百度网讯科技有限公司 2,670,290.00 1 年以内 14.47% 133,514.50 曲阳县教育和体育局 2,478,673.00 1 年以内、2-3 年 13.43% 199,718.60 保定市女子职业中专学校 2,135,160.00 1 年以内 11.57% 106,758.00 保定职业技术学院 1,674,956.00 1 年以内、2-3 年 9.07% 98,978.20 合 计 13,592,387.00 73.64% 1,002,150.10 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 541,571.82 100.00% 58,067.34 100.00% 合 计 541,571.82 100.00% 58,067.34 100.00% （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的比例 账龄 未结算原因 河北德祥建设工程有限公司 非关联方 382,000.00 70.54% 1 年以内 未完成服务 河北食香阁餐饮服务有限公司 非关联方 88,040.00 16.26% 1 年以内 未完成服务 中国石油天然气股份有限公司河北 保定销售分公司 非关联方 22,491.13 4.15% 1 年以内 未收到货物 保定源盛融通发展有限公司电谷酒 店分公司 非关联方 21,421.00 3.96% 1 年以内 未完成服务 煦象（上海）信息科技有限公司 非关联方 6,200.00 1.14% 1 年以内 未收到货物 合 计 — 520,152.13 96.05% — 4、 其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 其他应收款 340,245.50 303,377.50 合 计 340,245.50 303,377.50 其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 83 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 340,245.50 340,245.50 303,377.50 303,377.50 合 计 340,245.50 340,245.50 303,377.50 303,377.50 （1）坏账准备 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12 月内预期信用损失率 坏账准备 理由 组合计提： 其中：应收押金和保证金 340,245.50 押金 合 计 340,245.50 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金 340,245.50 303,377.50 合 计 340,245.50 303,377.50 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准 备期末 余额 保定学院 否 押金 224,864.50 1 年以内 66.09% 保定市电化教育馆（保定市教学仪 器站） 否 押金 43,908.00 1 年以内 12.90% 贵阳市人民代表大会常务委员会 办公厅 否 押金 39,400.00 1 年以内 11.58% 保定市行政审批局 否 押金 10,000.00 1 年以内 2.94% 河北正旭工程项目管理有限公司 否 押金 10,000.00 1 年以内 2.94% 合 计 — 328,172.50 96.45% 5、 存货 存货分类 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 6,765,804.48 6,765,804.48 5,780,399.51 5,780,399.51 库存商品 2,216,808.25 2,216,808.25 3,488,390.54 3,488,390.54 发出商品 359,184.51 359,184.51 合 计 9,341,797.24 9,341,797.24 9,268,790.05 9,268,790.05 84 6、 其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 待认证进项税 514,019.13 522,969.14 合 计 514,019.13 522,969.14 7、 固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 1,820,746.92 653,668.67 合 计 1,820,746.92 653,668.67 固定资产情况 项 目 运输设备 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 254,097.99 205,215.33 597,392.62 1,056,705.94 2、本年增加金额 3,130.00 1,355,074.56 1,358,204.56 其中：购置 3,130.00 1,355,074.56 1,358,204.56 3、本年减少金额 4、年末余额 254,097.99 208,345.33 1,952,467.18 2,414,910.50 二、累计折旧 1、年初余额 85,524.89 113,295.17 204,217.21 403,037.27 2、本年增加金额 48,278.64 27,919.85 114,927.82 191,126.31 其中：计提 48,278.64 27,919.85 114,927.82 191,126.31 3、本年减少金额 4、年末余额 133,803.53 141,215.02 319,145.03 594,163.58 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 其中：计提 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 120,294.46 67,130.31 1,633,322.15 1,820,746.92 2、年初账面价值 168,573.10 91,920.16 393,175.41 653,668.67 8、 在建工程 85 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 工程进度 5G 融创中心装修 1,100,000.00 其他来源 95.75% 完工 合 计 1,100,000.00 续： 工程名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固定 资产 其他 减少 余额 其中：利息 资本化金额 5G 融创中心装修 1,053,238.19 1,053,238.19 合 计 1,053,238.19 1,053,238.19 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 47,413.79 47,413.79 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 47,413.79 47,413.79 二、累计摊销 1、年初余额 1,580.44 1,580.44 2、本年增加金额 4,741.32 4,741.32 计提 4,741.32 4,741.32 3、本年减少金额 4、年末余额 6,321.76 6,321.76 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 41,092.03 41,092.03 2、年初账面价值 45,833.35 45,833.35 86 10、 长期待摊费用 项 目 2019.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2019.12.31 其他减少原因 装修 292,350.40 1,319,836.37 232,841.96 1,379,344.81 转一年内到期的非流动资产 合 计 292,350.40 1,319,836.37 232,841.96 1,379,344.81 11、 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 201,321.41 1,342,142.75 102,553.17 683,687.81 合 计 201,321.41 1,342,142.75 102,553.17 683,687.81 12、 其他非流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 资产购置款项 13,000.00 合 计 13,000.00 13、 短期借款 短期借款分类： 项 目 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 1,000,000.00 抵押借款 2,700,000.00 借款利息 4,916.56 合 计 2,704,916.56 1,000,000.00 说明： 2019 年 1 月 23 日，本公司向中国邮政储蓄银行贷款 2,700,000.00 元，由王孟 龙、王玉敏以自有房产抵押，借款期限 1 年，年利率为 5.9595%。 14、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付货款 7,227,165.83 4,783,784.89 应付费用 455,241.56 1,035,500.00 87 项 目 2019.12.31 2018.12.31 合 计 7,682,407.39 5,819,284.89 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 东北师大理想软件股份有限公司 300,000.00 未到付款期 河北中炫晶瑞电子产品销售有限公司 77,253.00 未到付款期 北京润科天下科技有限公司广州分公司 50,000.00 未到付款期 合 计 427,253.00 15、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预收货款 1,040,512.96 388,880.32 合 计 1,040,512.96 388,880.32 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 保定市新华书店有限责任公司 388,880.32 协商暂未交付货物 合 计 388,880.32 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、短期薪酬 302,572.42 3,007,479.52 3,305,408.99 4,642.95 二、离职后福利-设定提存计划 315,847.01 315,847.01 合 计 302,572.42 3,323,326.53 3,621,256.00 4,642.95 （2）短期薪酬列示 项 目 2019.01.01 本期增加 本期支付 2019.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 302,572.42 2,580,864.61 2,883,437.03 2、职工福利费 193,974.70 193,974.70 3、社会保险费 128,901.93 128,901.93 其中：医疗保险费 102,354.60 102,354.60 大病医疗保险 3,240.00 3,240.00 88 项 目 2019.01.01 本期增加 本期支付 2019.12.31 工伤保险费 8,403.11 8,403.11 生育保险费 14,904.22 14,904.22 4、住房公积金 61,215.00 61,215.00 5、工会经费和职工教育经费 42,523.28 37,880.33 4,642.95 合 计 302,572.42 3,007,479.52 3,305,408.99 4,642.95 （3）设定提存计划列示 项 目 2019.01.01 本期增加 本期支付 2019.12.31 1、基本养老保险 304,259.51 304,259.51 2、失业保险费 11,587.50 11,587.50 合 计 315,847.01 315,847.01 17、 应交税费 项 目 2019.12.31 2018.12.31 未交增值税 606,617.05 637,685.26 城市维护建设税 42,463.19 44,637.97 教育费附加 18,198.51 19,130.56 地方教育附加 12,132.34 12,753.71 企业所得税 48,275.29 538,610.84 代扣代缴个人所得税 1,522.30 432.73 合 计 729,208.68 1,253,251.07 18、 其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 2,300.00 其他应付款 2,689,314.30 100,288.00 合 计 2,689,314.30 102,588.00 （1）应付利息情况 项 目 2019.12.31 2018.12.31 短期借款应付利息 2,300.00 合 计 2,300.00 （2）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 89 项 目 2019.12.31 2018.12.31 借款 1,500,000.00 房租 500,288.00 100,288.00 设备款 450,000.00 装修款 225,000.00 职工工会会费 483.00 保险返还 6,414.13 个人借款应付利息 7,129.17 合计 2,689,314.30 100,288.00 19、 递延收益 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因 政府补助 3,000,000.00 1,502,247.05 1,497,752.95 与资产相关政府补助 合计 3,000,000.00 1,502,247.05 1,497,752.95 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初 余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 智慧校园应用 项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关 5G 智慧应用融 创创新中心 1,500,000.00 2,247.05 1,497,752.95 与资产相关 合计 3,000,000.00 1,502,247.05 1,497,752.95 20、 股本 项 目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 有限售条件的股份 6,371,625.00 6,371,625.00 无限售条件的股份 3,858,375.00 3,858,375.00 股份总数 10,230,000.00 10,230,000.00 21、 资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 947,042.73 947,042.73 合 计 947,042.73 947,042.73 22、 盈余公积 90 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 715,865.99 20,771.74 736,637.73 合 计 715,865.99 20,771.74 736,637.73 23、 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 6,442,793.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,442,793.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 207,717.43 减：提取法定盈余公积 20,771.74 10% 期末未分配利润 6,629,739.51 24、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,923,290.46 20,147,385.97 59,930,884.92 49,366,074.69 其他业务 合 计 25,923,290.46 20,147,385.97 59,930,884.92 49,366,074.69 （2）主营业务收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 销售商品 25,456,611.90 19,848,716.75 59,683,725.19 49,184,809.24 提供劳务 466,678.56 298,669.22 247,159.73 181,265.45 合 计 25,923,290.46 20,147,385.97 59,930,884.92 49,366,074.69 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 批发业 10,012,790.53 8,087,087.05 769,968.60 574,004.91 信息系统集成服务 15,910,499.93 12,060,298.92 59,160,916.32 48,792,069.78 合 计 25,923,290.46 20,147,385.97 59,930,884.92 49,366,074.69 （4）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 91 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 销售电子产品 10,012,790.53 8,087,087.05 769,968.60 574,004.91 销售信息系统集成产品 39,437,542.16 35,138,265.92 信息系统集成 15,443,821.37 11,761,629.70 19,476,214.43 13,472,538.41 技术服务 466,678.56 298,669.22 247,159.73 181,265.45 合 计 25,923,290.46 20,147,385.97 59,930,884.92 49,366,074.69 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 河北 22,801,536.09 17,782,672.87 59,930,884.92 49,366,074.69 贵州 697,345.14 477,876.11 北京 2,424,409.23 1,886,836.99 合 计 25,923,290.46 20,147,385.97 59,930,884.92 49,366,074.69 25、 税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 62,423.35 120,895.00 教育费附加 26,555.38 51,812.15 地方教育费附加 17,703.58 34,541.44 印花税 13,827.80 28,831.10 车船税 1,028.40 1,028.40 残疾人就业保障金 30,302.12 18,761.71 合 计 151,840.63 255,869.80 26、 销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资及社保 760,635.48 405,494.17 招标服务费 98,884.29 232,458.44 住房公积金 11,220.00 7,095.00 固定资产折旧 14,627.40 10,010.25 维修费 6,834.51 5,655.52 业务宣传费 81,484.44 55,538.97 运输费 750.00 92 项 目 2019 年度 2018 年度 其他 75.45 合 计 974,436.12 716,327.80 27、 管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资及社保 1,451,864.14 1,097,119.35 业务招待费 397,980.51 251,056.97 咨询服务费 369,155.98 376,260.67 房屋租金 267,696.00 267,696.00 福利费 193,974.70 44,267.10 长期待摊费用摊销 173,597.88 175,178.32 固定资产折旧 149,428.92 266,051.34 汽车费用 146,550.31 137,268.10 差旅费 134,672.83 128,767.95 办公费 133,973.76 308,503.55 劳务费 88,790.98 工会经费 39,091.52 住房公积金 33,781.78 27,660.00 其他 11,281.70 4,838.00 低值易耗品 9,399.94 12,819.70 交通费 7,830.45 6,827.78 无形资产摊销 4,741.32 3,600.42 职工教育经费 3,431.76 3,872.62 劳保费 437.93 合 计 3,617,682.41 3,111,787.87 28、 研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 委外研发费 1,343,319.47 1,771,372.30 工资及社保 200,149.80 550,406.49 房租 332,592.00 353,782.07 办公费 42,861.24 26,100.49 住房公积金 4,455.00 18,315.00 93 项 目 2019 年度 2018 年度 折旧 27,069.99 11,275.19 材料费 8,213.79 3,462.92 差旅费 7,346.83 3,259.92 装修费摊销 59,244.08 其他 11,681.99 27,458.73 合 计 2,036,934.19 2,765,433.11 29、 财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 202,732.03 21,083.34 减：利息收入 9,525.22 36,081.04 金融机构手续费 6,969.95 8,262.43 担保费及服务费 3,000.00 合 计 203,176.76 -6,735.27 30、 其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 1,964,247.05 1,810,000.00 合 计 1,964,247.05 1,810,000.00 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关： 5G 智慧应用融合创新中心 2,247.05 与收益相关： 智慧校园应用项目 1,500,000.00 1,500,000.00 专利补助 12,000.00 10,000.00 科技成果转化项目 50,000.00 高新企业认定补助 100,000.00 科技创新补助 100,000.00 众创空间补助 200,000.00 十佳科技创新企业 150,000.00 保定市水利局信息三维综合展示平台 300,000.00 94 项 目 2019 年度 2018 年度 合 计 1,964,247.05 1,960,000.00 31、 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 166,592.63 合计 166,592.63 32、 信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 -658,454.94 合 计 -658,454.94 33、 资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 -419,865.92 合 计 -419,865.92 34、 营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益 政府补助 50,000.00 500,000.00 50,000.00 其他 9,641.18 280.00 9,641.18 合 计 59,641.18 500,280.00 59,641.18 35、 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益 税收滞纳金 2.70 2.70 养老保险滞纳金 40.48 40.48 合 计 43.18 43.18 36、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 48,275.30 876,837.90 递延所得税费用 -98,768.24 -36,597.70 95 项 目 2019 年度 2018 年度 合 计 -50,492.94 840,240.20 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 157,224.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 23,583.67 调整以前期间所得税的影响 0.01 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 49,451.83 研发费用加计扣除的影响 -26,977.89 税收优惠的影响 -96,550.56 所得税费用 -50,492.94 37、 现金流量表项 目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 9,525.22 36,081.04 政府补助 3,512,000.00 2,460,000.00 收回押金 1,353,950.71 1,621,648.06 收到保险返还 6,414.13 合计 4,881,890.06 4,117,729.10 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 付现费用 3,268,242.93 3,544,465.08 支付押金 1,488,740.50 1,488,740.50 合 计 4,756,983.43 5,033,205.58 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 贷款服务费 3,000.00 合 计 3,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 96 项 目 2019 年度 2018 年度 向个人借款 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 38、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 207,717.43 5,088,893.43 加：信用减值损失 658,454.94 资产减值损失 419,865.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 191,126.31 287,336.78 无形资产摊销 4,741.32 5,180.86 长期待摊费用摊销 232,841.96 173,597.88 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 205,732.03 21,083.34 投资损失（收益以“－”号填列） -166,592.63 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -98,768.24 -36,597.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -73,007.19 24,940,646.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,932,175.32 2,068,579.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,773,828.21 -42,391,737.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,829,508.55 -9,589,743.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,584,120.75 5,602,051.38 减：现金的期初余额 5,602,051.38 14,375,889.92 97 补充资料 2019 年度 2018 年度 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,017,930.63 -8,773,838.54 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现金 3,584,120.75 5,602,051.38 其中：库存现金 468.45 1,740.92 可随时用于支付的银行存款 3,583,652.30 5,600,310.46 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,584,120.75 5,602,051.38 39、 所有权或使用权受到限制的资产 无。 40、 政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 5G 智慧应用融合创新 中心 1,500,000.00 1,500,000.00 是 智慧校园应用项目 1,500,000.00 1,500,000.00 是 专利补助 12,000.00 12,000.00 是 科技成果转化项目 50,000.00 50,000.00 是 高新企业认定 100,000.00 100,000.00 是 科技创新 100,000.00 100,000.00 是 众创空间 200,000.00 200,000.00 是 高新区表彰补助 50,000.00 50,000.00 是 合 计 —— 1,500,000.00 1,962,000.00 50,000.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 98 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 5G 智慧应用融合创新中心 与资产相关 2,247.05 智慧校园应用项目 与收益相关 1,500,000.00 专利补助 与收益相关 12,000.00 科技成果转化项目 与收益相关 50,000.00 高新企业认定 与收益相关 100,000.00 科技创新 与收益相关 100,000.00 众创空间 与收益相关 200,000.00 高新区表彰补助 与收益相关 50,000.00 合 计 —— 1,964,247.05 50,000.00 - 六、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险和其 他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少 各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、市场风险 （1）利率风险 本本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债 使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利 率风险。 本公司银行借款均为固定利息借款。 （3）其他价格风险 本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动 而风险。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应 收账款、其他应收款、应收票据等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其 不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 99 及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采 用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 3、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层 对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得 提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 2019 年 12 月 31 日，本公司已获得多家国内银行提供最高为人民币元的贷款 额度，其中尚未使用的银行授信额度为人民币 0.00 元。 2019 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 14,851,002.84 元（2018 年 12 月 31 日为人民币 8,866,576.70 元），各项金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 2,704,916.56 2,704,916.56 应付账款 7,682,407.39 7,682,407.39 合计 10,387,323.95 10,387,323.95 （续） 项目 2018 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 应付账款 5,819,284.89 5,819,284.89 合计 6,819,284.89 6,819,284.89 七、 关联方及其交易 1、 本公司的实际控制人情况 实际控制人称 关联关系 实际控制人对本公司的持股比例% 表决权比例 王家琳 股东、董事长 35.01 35.01 100 2、 其他关联方 关联方名称 与本公司的关系 王孟龙 公司股东、董事（2019 年 4 月 30 日任命） 马红芹 公司股东、监事、监事会主席（2019 年 4 月 30 日任命） 王雅伦 公司股东 胡日新 董事（2019 年 4 月 30 日任命） 吴琼 财务总监、董事、副总经理（2019 年 4 月 30 日任命） 李晓辉 董事（2019 年 4 月 30 日任命） 王倩 监事（2019 年 4 月 30 日任命） 姜晓霞 监事 韩菲菲 董事会秘书 芦静 王家琳之妻 王富加 王孟龙之子 王贝 王孟龙之女 王玉敏 王孟龙之妻 河北木棉网络科技有限公司 王富加（持股 16.67%）、王贝（持股 23.33%）投资的公司 3、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019 年度 2018 年度 河北木棉网络科技有限公司 接受劳务 142,718.51 628,660.18 合计 142,718.51 628,660.18 （2） 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 王家琳 主债权本金 1,000,000.00 元及所发生的利 息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费 用、债务人违约而给债权人造成的损失和 其他所有应付费用 自担保合同生效 之日 主合同项下的债务 履行期限届满之日 后两年 是 芦静 主债权本金 1,000,000.00 元及所发生的利 息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费 用、债务人违约而给债权人造成的损失和 自担保合同生效 之日 主合同项下的债务 履行期限届满之日 后两年 是 101 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 其他所有应付费用 王家琳、 芦静、 王孟龙、 王玉敏 主债权本金 2,700,000.00 元及所发生的利 息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费 用、债务人违约而给债权人造成的损失和 其他所有应付费用 2019 年 1 月 9 日 主合同项下的债务 履行期限届满之日 后两年 否 王孟龙、 王玉敏 债权之最高本金余额 2,700,000.00 元及所发 生的利息、违约金、损害赔偿金、实现债 权的费用、因债务人违约而给抵押权人造 成的损失和其他所有应付费用 2019 年 1 月 9 日 未约定 否 （3） 关键管理人员报酬 项目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 469,807.09 469,829.55 4、 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方名称 2019.12.31 账面余额 2018.12.31 账面余额 应付账款 河北木棉网络科技有限公司 180,000.00 5、 关联方承诺 无。 八、 股份支付 无。 九、 承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 无。 十一、 其他重要事项 无。 十二、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 102 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 2,014,247.05 2,460,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,598.00 280.00 非经常性损益总额 2,023,845.05 2,460,280.00 减：非经常性损益的所得税影响数 101,194.41 369,042.00 非经常性损益净额 1,922,650.64 2,091,238.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,922,650.64 2,091,238.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的加权平均净 资产收益率 1.13% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的加权平均净资产收益率 -9.30% -0.17 -0.17 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司 2020 年 4 月 28 日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政办公室 保定迈拓港湾科技发展股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 28 日