838897_2017_埃维股份_2017年年度报告_2018-03-25.txt

公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 埃维股份 NEEQ : 838897 上海埃维汽车技术股份有限公司 SHANGHAI IVY AUTOMOBILE TECHNOLOGY CO.,LTD. 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 2017 年，公司荣获上海市科技小巨人培育 企业称号。 2018 年 2 月，公司荣获 2017 年度上海市嘉定区 现代服务业科技创新奖、公司董事长兼总经理张 庆才先生被评选为 2017 年度现代服务业优秀经 营者称号并获得荣誉证书。 2017 年全年，公司申请并获得了 16 项专利 技术。 2018 年 1 月，公司为一汽集团设计开发的 T086 项目在天津一汽正式发布，公司参与了整车车身 开发、内外饰开发及整车 CAE 分析工作。 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 22 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 25 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 29 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、埃维股份 指 上海埃维汽车技术股份有限公司 昊君合伙 指 上海昊君股权投资合伙企业（有限合伙） 控股股东 指 刘微 实际控制人 指 张庆才、刘微 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 嘉定区政府 指 上海市嘉定区人民政府 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《股份有限公司公司章程》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张庆才、主管会计工作负责人张继铭及会计机构负责人（会计主管人员）谢曼保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业客户集中度较高的风险 公司的服务对象主要为汽车生产制造企业、新能源汽车的 生产和制造企业、汽车零部件的生产配套企业。而此类生产制 造企业数量相对较少、规模相对较大，因此公司所处行业存在 客户集中度较高的风险。2017 年，公司不断拓展客户资源，在 原有客户基础上新增客户 8 家，客户范围和服务范围较去年同 期继续保持快速增长的态势。 公司业务受汽车行业周期波动影响较 大的风险 汽车生产企业的研发支出构成公司收入的主要来源。而汽 车制造企业的研发费用支出随着汽车制造业的周期性波动具有 一定程度的不稳定性。因此，公司的主营业务与汽车行业周期 波动直接相关，受汽车行业周期波动影响较大。相比发达国家， 我国汽车生产企业研发投入水平相对不高，在行业低谷时，部 分企业迫于经营压力可能会削减或取消研发计划。另外，国内 汽车产业的行业集中度在不断提高，企业间的兼并重组可能会 导致部分企业的研发计划中断或取消。因此，如果公司服务的 客户出现上述情形，将会严重影响公司的盈利能力。 市场竞争加剧的风险 汽车设计行业存在行业内竞争主体数量较多、公司所处的 上海地区竞争对手集中度较高的特点，行业内存在大量小型企 业，竞争较为激烈。 内部项目管控风险 随着公司客户增加，项目、人员分散度较前更高，需要不 公告编号：2018-005 6 断提升公司的项目管理能力，以满足客户不断提升的项目质量 要求。 核心技术人才流失的风险 公司核心技术骨干人员的稳定性对公司的持续经营和发展 具有重要影响，能否保持公司核心技术人员的稳定性，并不断 吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否持续、健康、快速地 发展。公司自成立以来，技术人才队伍保持稳定并不断扩大， 流失率较低，但由于汽车设计行业的技术骨干人员整体偏少， 市场需求量大，因此汽车制造企业与汽车设计公司之间、设计 公司与设计公司之间的人才竞争日益激烈，如果核心技术人员 大量外流，将对本公司的技术创新能力产生一定的负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海埃维汽车技术股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI IVY AUTOMOBILE TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 埃维股份 证券代码 838897 法定代表人 张庆才 办公地址 上海市浦东新区张江高科技园区毕升路 299 弄 3 号 501 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘微 职务 董事会秘书 电话 021-59559336 传真 021-59559336 电子邮箱 liuwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区张江高科技园区毕升路 299 弄 3 号 501 室 201204 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-07-11 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M74-专业技术服务业 主要产品与服务项目 汽车整车、系统、零部件等的设计和技术开发咨询服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,333,300 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘微 实际控制人 张庆才、刘微 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310114072977902E 否 公告编号：2018-005 8 注册地址 上海市嘉定区安亭镇园区路 1218 号 2 幢 3250 室 否 注册资本 5,333,300.00 否 五、 中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陆友毅 孙鹏豪 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 84,672,041.62 46,895,006.23 80.56% 毛利率% 40.30% 37.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,953,664.78 5,106,992.24 192.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,678,664.78 4,778,738.39 186.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 69.60% 44.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 63.67% 41.72% - 基本每股收益 2.80 0.96 191.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,394,734.62 25,307,991.19 103.08% 负债总计 22,433,739.07 11,300,660.42 98.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,960,995.55 14,007,330.77 106.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.43 2.63 106.46% 资产负债率%（母公司） 43.65% 44.65% - 资产负债率%（合并） 43.65% 44.65% - 流动比率 215.00% 214.00% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,947,721.26 5,352,306.20 29.81% 应收账款周转率 1,015.00% 835.00% - 存货周转率 1,501.00% 1,774.00% - 公告编号：2018-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 103.08% 44.65% - 营业收入增长率% 80.56% 99.76% - 净利润增长率% 192.81% 221.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,333,300.00 5,333,300.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益 1,500,000.00 非经常性损益合计 1,500,000.00 所得税影响数 225,000.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,275,000.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 主要通过提供汽车造型设计，汽车车身、内外饰和总布置、底盘、电器、CAE 等工程设计，汽车改 型设计，汽车零部件设计，汽车整车设计等汽车设计领域的专业技术服务获得收入。按照证监会《上市 公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于专业技术服务业，行业代码为 M74；按照《国民经济行 业分类（GB/T 4754-2011）》，公司属于专业技术服务业中的专业化设计服务类，行业代码为 M7491。 按照全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于专业技术服务业中的专业 化设计服务，行业代码为 M7491。 1.公司的销售模式包括主动从汽车生产商获取商业机会和通过参与汽车厂商招投标的方式确定服 务对象两种，但主要是通过直接参与客户招标的方式获取商业机会。 2.公司的各类服务采取的均为“直销”的自行拓展模式，不存在销售的代理机构。由市场部负责客 户开拓的工作，按照地区划分市场区域，安排专门的人员负责所辖区域内的客户开拓、服务、维护等工 作。公司采用客户划分与区域划分相结合的销售方式，确保了针对每个客户均有专门负责人与其对接， 实现了“一对一”的客户跟踪与维护，有助于实现公司与客户的长期合作。 3.公司主要通过以下几种方式进行市场推广：公司有关负责人对其负责的客户进行不定期拜访，以 获得客户的项目需求信息；成为客户供应商体系的成员，根据客户项目需求进行竞价，以获得订单机会； 通过公开网络信息挖掘潜在客户，主动进行开发和维护；凭借公司在行业的良好口碑，通过第三方及现 有客户的推荐，获取新的客户。公司技术人员会协助销售人员进行市场服务。 4、公司技术服务模式具体包括两类，一类是基于完成工程项目的汽车设计服务，另一类是基于技 术支持的汽车设计服务。 （1）基于工程项目的汽车设计服务 基于工程项目的汽车设计服务，依据设计目标和技术委托开发 合同，公司需要全面负责汽车设计服务，或者基于客户的要求配合客户共同完成合同约定的汽车设计任 务，服务合同总金额确定，公司与客户之间按照合同约定的设计研发进度进行验收和结算。 另外，对 于合同周期比较长的项目工程，技术服务协议会明确约定服务的节点及不同任务的完成节点。在不同的 时间节点，汽车厂商会进行阶段性验收并出具阶段性验收报告，同时会进行阶段性资金支付。 （2）基于技术支持的汽车设计服务 基于客户的汽车设计开发需求，公司派遣工程师对客户的汽车 设计进行项目支持，服务合同约定公司提供技术服务人员的服务单价，公司每月根据外派工程师的出勤 量与客户进行收入确认和结算，此类合同一般仅约定合同的单价或者合同金额的计算方式，在合同期限 内，按阶段进行工程量和人员出勤量确认。 综上，报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 同时，报告期后至报告披露日，公司的商业模式和报告期内相同，未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-005 12 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务收入构成稳定，主要来源于产品开发设计服务。报告期内，公司累计完成 营业收入 84,672,041.62 元，较去年同期增长 80.56%，净利润 14,953,664.78 元，较去年同期增长 192.81%。公司总资产 51,394,734.62 元，较去年同期增长 103.08%。经营活动产生的现金流量净额 6,947,721.26 元，较去年同期增长 29.81%。 报告期内，公司不断加大市场拓展力度，积极开发新客户、新项目，特别是新能源整车以及新能源 零部件客户的开发力度，积极参与互联网企业等新兴的新能源公司的新产品技术开发。公司 2017 年新 增主要客户 8 家，新能源企业的研发项目营业收入占公司营业收入比重进一步增加。 在客户增加、项目数量提升的同时，公司不断提高技术开发能力，品牌形象有较大提升。新能源汽 车的发展和传统汽车市场的竞争加剧，促使各个汽车企业加大产品研发投入和加快产品研发速度，为汽 车设计研发市场发展提供了良好的契机。公司所服务客户数量以及开发项目的增加是公司营业收入和净 利润提升的主要原动力。 (二) 行业情况 1.2017 年中国汽车行业情况 1.1.2017 年，汽车行业经济效益增速明显高于产销量增速，新能源汽车发展势头强劲，中国品牌 市场份额继续提高，实现了国内、国际市场双增长。但我国汽车行业面临一定的压力，一方面由于购 置税优惠幅度减小，乘用车市场在 2016 年出现提前透支；另一方面新能源汽车政策调整，对 2017 年 上半年销售产生一定影响。从 2017 年全年汽车工业运行情况看，产销增速虽略低于年初 5%的预计， 但 2017 年是在 2016 年高基数的基础上出现的增长，行业整体经济运行态势良好，呈现平稳增长态势。 1.2.受购置税优惠幅度减小的影响，乘用车产销增速明显减缓，是 2008 年以来年度最低增长水 平。2017 年，乘用车产销分别完成 2480.7 万辆和 2471.8 万辆，同比分别增长 1.6%和 1.4%，均低于 汽车总体 1.6 个百分点，占汽车产销比重分别达到 85.5%和 85.6%。乘用车四类车型产销情况看，轿 车产销下降；SUV 产销增长；MPV 产销下降；交叉型乘用车产销下降。受购置税优惠政策调整影响， 1.6L 及以下小排量乘用车市场占有率低于 2016 年。2017 年内，1.6 升及以下乘用车销售较 2016 年有 所下降。SUV 仍然是增长点。 1.3.货车拉动商用车产销较快增长，2017 年，商用车在货车增长拉动下，产销增速明显高于 2016 年，产销再次回到 400 万辆以上水平。分车型产销情况看，客车产销量呈下降走势；货车产销量呈增 长趋势，其中重型货车产销分别达到 115 万辆和 111.7 万辆，创历史新高，也是继 2010 年首次突破 100 万辆后，再次超过 100 万辆。 1.4.新能源汽车发展势头强劲，2017 年，新能源汽车产销均接近 80 万辆，分别达到 79.4 万辆和 77.7 万辆，同比分别增长 53.8%和 53.3%。2017 年新能源汽车市场占比 2.7%，比上年提高了 0.9 个百 分点。新能源乘用车中，纯电动乘用车、插电式混合动力乘用车产销都迅猛增长。 新能源商用车中，纯电动商用车产销分别完成 20.2 万辆和 19.8 万辆，同比分别增长 17.4%和 16.3%；插电式混合动力商用车产销均完成 1.4 万辆，同比分别下降 24.9%和 26.6%。 1.5.中国品牌乘用车市场份额高于同期，2017 年，中国品牌乘用车共销售 1084.7 万辆，同比增 长 3%，占乘用车销售总量的 43.9%，比上年同期提高 0.7 个百分点；其中：中国品牌轿车销售 235.4 万辆，同比增长 0.6%，占轿车销售总量的 19.9%，比上年同期提高 0.6 个百分点；中国品牌 SUV 销售 公告编号：2018-005 13 621.7 万辆，同比增长 18%，占 SUV 销售总量的 60.6%，比上年同期提高 2.4 个百分点；中国品牌 MPV 销售 172.8 万辆，同比下降 22.8%，占 MPV 销售总量的 83.5%，比上年同期下降 6.2 个百分点。 1.6.排名前十的中国汽车生产企业增速略高于行业平均水平，2017 年，汽车销量排名前十位的企 业集团销量合计为 2556.2 万辆，同比增长 3.2%，高于行业增速 0.2 个百分点。占汽车销售总量的 88.5%， 高于上年 0.2 个百分点。 1.7.汽车出口同比较快增长，根据企业上报的出口数据，2017 年，汽车出口 89.1 万辆，同比增 长 25.8%，呈现较快增长态势，这也是出口连续四年下降后出现的增长。其中乘用车出口 63.9 万辆， 同比增长 34%；商用车出口 25.2 万辆，同比下降 8.9%。根据海关数据整理，2017 年 11 月汽车整车共 进口 12.3 万辆，同比增长 14.0%；汽车整车出口 11.6 万辆，同比增长 42.3%。1-11 月，汽车整车累 计进口 114.0 万辆，同比增长 19%；汽车整车累计出口 95.6 万辆，同比增长 30.5%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 15,541,183.06 30.24% 11,021,294.12 43.55% 41.01% 应收账款 8,885,586.06 17.29% 5,941,009.93 23.47% 49.56% 存货 4,689,340.85 9.12% 2,043,308.42 8.07% 129.50% 长期股权投资 固定资产 2,443,084.51 4.75% 685,468.82 2.71% 256.41% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 51,394,734.62 - 25,307,991.19 - 103.08% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金变动分析：本年度毛利虽然较上年上升了 16,427,606.59 元，在应收票据余额上升 14,121,420.80 元、应收余额上升 2,944,576.13 元、预收余额增加 3,539,525.96 元、其他应付款余额 增加了 1,271,313.51 元等这些较大余额变动的综合影响下，货币资金余额变动符合实际情况。 2.应收账款变动分析：本年营业收入增长 80.56%，应收账款余额增长 49.56%，应收账款的变动比 率符合实际情况。其中本期比亚迪汽车应收余额4,409,297.02 元，一汽-大众汽车应收余额 3,051,261.00 元，二者占应收账款余额的 74.40%。 3.存货变动分析：存货主要是各个未完成结算的项目发生的成本。本年度业务量规模的大幅上升导 致了期末未结算项目大幅增加，与之相匹配的成本随之增加，故影响存货增加。 4.固定资产变动分析：本期员工新增 140 人，电脑使用量大幅增加。同时因公司业务扩展，购入了 价值 51.28 万元的手持式三维扫描仪，用于开发设计服务工作。 公告编号：2018-005 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 84,672,041.62 - 46,895,006.23 - 80.56% 营业成本 50,545,126.04 59.70% 29,195,697.24 62.26% 73.13% 毛利率% 40.30% - 37.74% - - 管理费用 16,543,010.06 19.54% 11,078,634.20 23.62% 49.32% 销售费用 1,510,326.39 1.78% 1,121,228.40 2.39% 34.70% 财务费用 -22,078.93 -0.03% -10,908.65 -0.02% 102.40% 营业利润 15,138,712.98 17.88% 4,968,767.15 10.60% 204.68% 营业外收入 1,500,000.00 1.77% 386,181.00 0.82% 288.42% 营业外支出 净利润 14,953,664.78 17.66% 5,106,992.24 10.89% 192.81% 项目重大变动原因： 1.营业收入变动分析：收入增加主要原因为开发新客户,包括传统车领域、电动车领域和零部件领 域客户，以及原客户的服务项目不断增加，其中新客户产生的营业收入占总营业收入的 25.63%。新开发 客户包括威马汽车制造温州有限公司、汉腾汽车有限公司、铠龙东方汽车有限公司、众泰新能源有限公 司长沙分公司等。原主要客户一汽轿车、比亚迪汽车等公司订单也稳步增长。 2.营业成本及毛利率变动分析：成本随着收入增长而增长。毛利率略有上升，主要原因是在报价小 幅上升的情况下，公司对项目成本控制的能力也有所提高，综合影响后导致毛利率的上升。 3.管理费用变动分析：本年度员工人数由 285 人增加至 425 人，增加了 140 人，导致工资薪酬和社 保费用大幅提升，同时本期加大了对研发费用的投入。 4.销售费用变动分析：业务量增加导致销售人员的工资和业务招待费增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 84,672,041.62 46,895,006.23 80.56% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 50,545,126.04 29,195,697.24 73.13% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 零部件设计 372,141.51 0.44% 1,633,544.80 3.48% 新能源汽车设计 32,984,581.04 38.96% 5,935,103.27 12.66% 传统整车及构成 部分设计 51,315,319.07 60.60% 39,326,358.16 83.86% 公告编号：2018-005 15 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 新能源汽车制造和生产的大力发展，给公司拓展业务提供了广阔的市场。公司大力发展新能源汽车 的设计开发技术，为未来的发展进一步奠定坚实的技术基础，同时，公司紧跟市场风向标，加大新能源 汽车设计的人力和物力投入，以上是公司收入构成变动的主要原因。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 比亚迪汽车工业有限公司 18,101,844.40 21.38% 否 2 一汽轿车股份有限公司 15,553,605.72 18.37% 否 3 山东凯马汽车制造有限公司赣州分公 司 6,606,600.00 7.80% 否 4 一汽-大众汽车有限公司 6,472,629.25 7.64% 否 5 威马汽车制造温州有限公司 5,094,339.64 6.02% 否 合计 51,829,019.01 61.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京爱凡迪科技有限公司 3,351,109.71 20.53% 否 2 保定市拓思汽车设计有限公司 1,419,417.48 8.70% 否 3 北京埃克斯图汽车电子技术有限公司 1,295,377.36 7.94% 否 4 迈果信息技术（上海）有限公司 1,047,033.02 6.42% 否 5 无锡斑马工业设计有限公司 989,412.62 6.06% 否 合计 8,102,350.19 49.65% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,947,721.26 5,352,306.20 29.81% 投资活动产生的现金流量净额 -2,427,832.32 -1,123,124.89 116.17% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额与上期相比，增加了 29.81%，主要由于本期回款比上期及时，且回款 幅度大大超过支出幅度。投资活动产生的现金流量净额与上期相比，减少了 116.17%，主要是由于本期 新增员工 140 人，购置了大量的工作用电脑及笔记本，同时购买了一台研发用手持式三维扫描仪，导致 投资活动现金流出量比上期大大增加。筹资活动产生的现金流量净额本期为 0，主要是本期没有发生筹 资活动。 公告编号：2018-005 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的规定， 本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。根据该准则的相关规定，本公司对 2017 年 1 月 1 日以来 存在的政府补助采用未来适用法处理，与企业日常活动相关的政府补助，列示于“其他收益项目”。根 据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），本公司对财务报表格式 进行了相应调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司本着诚信经营守法经营的理念，努力为社会建设服务。公司严格按照国家法律法规政策规定积 极履行缴纳税收和社会保障金等责任和义务，维护保障员工的利益和稳定，同时努力发展业务，努力增 加就业机会，构建和谐的劳动关系，不断提升员工的福利和薪酬，实现员工和企业的共同发展。注重员 工的能力培训和培养，注重员工自身综合素质的提升，倡导全员参与积极履行社会责任的文化，积极实 现企业的社会责任和义务。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务收入构成稳定，主要来源于产品开发设计服务。公司不断加大市场拓展力 度，积极开发新客户、新项目，进一步提升技术开发能力，公司的品牌形象在行业内大幅提升。另外， 新能源汽车的发展和传统汽车市场的竞争加剧，各个汽车企业加大产品研发投入和加快产品研发速度， 为汽车设计研发市场发展提供了良好的契机，特别是新能源汽车的设计开发，报告期内出现了欣欣向荣 的景象。公司服务客户数量以及开发项目的稳定增加是公司营业收入和净利润提升的主要原动力。报告 期内公司的市场、项目、技术研发、财务、人事工作等运行良好。报告期内公司会计核算、财务管理、 经营分析、风险控制等各项控制体系运行良好，主营业务财务指标正常。报告期内公司实际控制人、经 营管理层、核心技术人员保持稳定。 综上所述，报告期内公司保持了良好的持续经营能力。 公告编号：2018-005 17 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.行业客户集中度较高：公司主要的服务对象为汽车生产制造企业和零部件生产制造企业，汽车生 产制造企业数量少、规模大，公司存在客户集中度较高的风险。2017 年公司继续拓展客户资源，在原有 客户基础上新增加主要客户 8 家，客户范围和服务范围不断扩大。 应对措施：加强市场拓展能力，拓展客户服务范围以及客户数量，降低企业的客户集中度风险,2017 年公司拓展了新能源整车企业和零部件生产客户。2018 年公司将继续拓展新能源整车客户、提升企业的 服务范围和服务能力。 2.公司业务受汽车行业周期波动影响较大的风险 公司主要提供汽车造型设计，汽车车身、内外饰 和总布置、底盘、电器、CAE 等工程设计，汽车改型设计，汽车零部件设计，汽车整车设计等汽车设计 领域的专业技术服务，服务对象主要为汽车生产企业，汽车生产企业的研发支出构成公司收入的主要来 源。汽车制造业的研发费用支出随着汽车制造业的周期性波动具有一定程度的不稳定性。公司的主营业 务与汽车行业周期波动直接相关，受汽车行业周期波动影响较大。在行业低谷时，部分企业迫于经营压 力可能会削减或取消研发计划；企业间的兼并重组可能会导致部分企业的研发计划中断或取消。因此， 如果公司服务的客户出现上述情形，将会影响公司的盈利能力。 应对措施：积极关注并研究汽车行业的发展趋势，努力把握并积极应对行业下游的波动周期，努力 扩大设计业务范围或者提升设计业务的精度，力争减轻公司业务对下游产业的依赖程度。 3.市场竞争加剧的风险：汽车设计行业存在行业竞争主体数量较多、公司所处的上海地区竞争对手 集中度较高的特点，行业内有大量小型企业，竞争较为激烈，竞争秩序还需进一步规范和完善。 应对措施：进一步完善技术开发体系，技术开发流程，人才培养体系，项目管理体系，提升企业的 竞争力。不断提升公司在新技术特别是新能源产品上的开发能力，增加企业的竞争力。同时公司也积极 努力拓展其他行业的设计业务，以降低行业竞争风险。 4.内部项目管控风险：公司所从事的汽车设计行业通常情况需要向汽车制造企业提供现场服务。报 告期内，公司客户增加、项目增加、人员数量增加。且项目、人员分散度高，需要不断提升公司的项目 管理能力，满足客户不断提升的项目质量要求和响应速度要求。团队建设需要一定的周期，对公司的项 目管理、团队管理带来了风险。 应对措施：公司改进项目管理流程和制度，采用移动办公等信息化手段，提升公司的项目管理、人 员管理能力，改进对公司客户的响应速度，提升公司的技术流程体系和数据库，满足市场发展和客户项 目技术需求。同时强化落实项目负责制，并加强项目和人才培训体系建设。 5.核心技术人才流失的风险：汽车设计行业属于知识密集型和技术密集型行业，核心技术人员需具 备结构力学、机械制造、电子信息等多学科知识，并且需要具备丰富的设计开发实践经验和团队管理经 验。公司核心技术骨干人员的稳定性对公司的持续经营和发展具有重要影响，能否保持公司核心技术人 员的稳定性，并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否持续、健康、快速地发展。近年来，公司 技术人才队伍保持稳定并不断扩大，流失率较低，但由于汽车设计行业的技术骨干人员整体偏少，市场 需求量大，因此汽车制造企业与汽车设计公司之间，设计公司与设计公司之间的人才竞争日益激烈，如 果核心技术人员大量外流，将对本公司的技术创新能力产生一定的负面影响。 应对措施：自公司成立以来，一直重视技术人才队伍的建设，公司通过设置有竞争力的薪酬体系和 公告编号：2018-005 18 福利体系、为员工提供良好的工作环境和生活环境、加强技术人员在公司发展平台上技术能力和管理能 力培训提升等手段吸引优秀的汽车设计人员加盟。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 公告编号：2018-005 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 2,333,318 2,333,318 43.75% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 434,997 434,997 8.16% 董事、监事、高管 0 0% 564,996 564,996 10.59% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,333,300 100.00% -2,333,318 2,999,982 56.25% 其中：控股股东、实际控制 人 1,739,989 32.62% -434,997 1,304,992 24.47% 董事、监事、高管 2,259,986 42.38% -564,996 1,694,990 31.78% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,333,300 - 0 5,333,300.00 - 普通股股东人数 5 股东刘微为控股股东、实际控制人，同时为公司高管，故其持股情况列示在“控股股东、实际控制 人”一栏，未在“董事、监事、高管”一栏列示。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘微 1,739,989 0 1,739,989 32.62% 1,304,992 434,997 2 陈亮 899,994 0 899,994 16.88% 674,996 224,998 3 郭庆松 679,996 0 679,996 12.75% 509,997 169,999 4 刘海龙 679,996 0 679,996 12.75% 509,997 169,999 5 上 海 昊 君 股 权 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,333,325 0 1,333,325 25.000% 0 1,333,325 合计 5,333,300 0 5,333,300 100.00% 2,999,982 2,333,318 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 自然人股东刘微、陈亮、郭庆松、刘海龙之间无亲属关系。刘微、张庆才、陈亮、郭庆松、刘海龙 于 2016 年 03 月 01 日签订《一致行动协议》，陈亮、郭庆松、刘海龙与刘微和张庆才在股东大会和董 事会中保持一致行动，即陈亮、郭庆松、刘海龙为控股股东张庆才、刘微的一致行动人。前述股东均不 是合伙企业股东上海昊君股权投资合伙企业（有限合伙）的合伙人。其中法定代表人、董事长、总经理 张庆才与控股股东刘微为夫妻关系，二人为埃维股份共同实际控制人。 公告编号：2018-005 20 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期末，刘微为公司第一大股东，直接持有公司的股份数量为 1,739,989 股，持股比例为 32.625%。控股股东的基本情况如下： 刘微，女，1973 年 09 月 09 日出生，中国国籍，无境外永久居 留权，1995 年 07 月毕业于吉林师范学院，大专学历；1995 年 07 月至 2000 年 03 月供职于吉林省磐 石市第二中学任教师；2000 年 04 月至 2014 年 03 月，上海同捷科技股份有限公司任人事部职员；2014 年 04 月至 2016 年 02 月供职于上海埃维汽车技术有限公司任人事行政部经理，2016 年 03 月至今任上 海埃维汽车技术股份有限公司董事会秘书。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 刘微为公司第一大股东，直接持有公司的股份数量为 1,739,989 股，持股比例为 32.625%，刘微、 张庆才、陈亮、郭庆松、刘海龙于 2016 年 03 月 01 日签订《一致行动协议》，陈亮、郭庆松、刘海 龙与刘微和张庆才在股东大会和董事会中保持一致行动，刘微、陈亮、郭庆松、刘海龙四人合计持有 公司 75.00%的股份。同时陈亮、郭庆松、刘海龙任公司董事，张庆才任公司董事、董事长、总经理、 法定代表人。公司从成立至今，刘微、张庆才一直运营并实际控制公司，张庆才、刘微为合法夫妻关 系。因此，张庆才、刘微共同为公司实际控制人。 实际控制人的基本情况如下： 1.张庆才，男，1973 年 2 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 10 月毕业于上 海同济大学，硕士研究生学历；1999 年 10 月至 2004 年 10 月，供职于上海同济大学任汽车工程系教 师；2004 年 10 月至 2013 年 09 月，供职于上海同捷科技股份有限公司任副总经理；2013 年 11 月至 2014 年 06 月任上海埃维汽车技术有限公司执行董事兼经理，2014 年 06 月至 2016 年 02 月任公司经 理，2016 年 02 月任公司执行董事兼经理、法定代表人，2016 年 03 月至今任上海埃维汽车技术股份 有限公司董事长、总经理、法定代表人。 2.刘微，女，1973 年 09 月 09 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年 07 月毕业于吉林 师范学院，大专学历；1995 年 07 月至 2000 年 03 月供职于吉林省磐石市第二中学任教师；2000 年 04 月至 2014 年 03 月，上海同捷科技股份有限公司任人事部职员；2014 年 04 月至 2016 年 02 月供职于 上海埃维汽车技术有限公司任人事行政部经理，2016 年 03 月至今任上海埃维汽车技术股份有限公司 董事会秘书。 报告期内实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-005 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张庆才 董事长、总 经理 男 45 硕士 2016.3.1-2019.2.28 是 陈亮 董事 男 39 大专 2016.3.1-2019.2.28 是 郭庆松 董事 男 39 本科 2016.3.1-2019.2.28 是 刘海龙 董事 男 35 本科 2016.3.1-2019.2.28 是 李峰 董事 男 37 硕士 2016.3.1-2019.2.28 否 刘微 董事会秘书 女 44 大专 2016.3.1-2019.2.28 是 尹丽君 监事会主 席、人事部 经理 女 35 大专 2016.3.1-2019.2.28 是 王晓菲 职工监事、 财务部员工 女 30 本科 2016.3.1-2019.2.28 是 杨镕骏 监事 男 29 本科 2016.3.1-2019.2.28 否 张继铭 财务总监 女 54 大专 2016.3.1-2019.2.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东为刘微，公司的实际控制人为张庆才、刘微，公司董事、董事长张庆才与控股股东刘 微为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系，其他董事、监事、高级管理 人员与控股股东、实际控制人之间也不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张庆才 董事长、总经 理 0 0 0 0% 0 陈亮 董事 899,994 0 899,994 16.88% 0 郭庆松 董事 679,996 0 679,996 12.75% 0 刘海龙 董事 679,996 0 679,996 12.75% 0 李峰 董事 0 0 0 0% 0 刘微 董事会秘书 1,739,989 0 1,739,989 32.62% 0 尹丽君 监事会主席 0 0 0 0% 0 公告编号：2018-005 23 王晓菲 监事 0 0 0 0% 0 杨镕骏 监事 0 0 0 0% 0 张继铭 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 3,999,975 0 3,999,975 75% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 271 403 销售人员 3 2 财务人员 3 4 行政管理人员 8 16 员工总计 285 425 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 16 16 本科 236 320 专科 32 89 专科以下 1 0 员工总计 285 425 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况：报告期内人员变动主要是增加技术人员。由于公司服务客户持续增加、项目增加、 服务内容深化、设计开发质量管理完善等原因，在原有基础上继续增强技术人员的招聘力度。 2.人才引进：从公司成立至今，公司在人才引进和招聘渠道方面建立了多渠道的合作机制，同时在 公司内部建立人才引荐机制，提高人才招聘的效率和质量。 3.员工培训：公司建立了完善的培训制度，建立了初级技能培训、专业技能培训、提高技能培训等 培训机制，以让适合不同级别的工程师快速提高自身的职业技能。同时聘请专门培训机构，对拟入职公 司的新员工，特别是新毕业生进行岗前培训，保证新员工在最短的时间内适应行业工作特点，提升自身 的工作能力。同时积极对项目经理以上人员开展管理培训，提升公司的项目管理能力和技术管理能力。 公告编号：2018-005 24 提升员工技能的同时注重提高了企业的凝聚力和战斗力。 4.员工薪酬政策 公司员工和公司签订《劳动合同》，公司按照员工的职业技能和工作岗位评定员 工的薪酬，并根据员工岗位调整和技能提升周期性调整员工薪酬。同时公司也建立合适的激励政策，对 于员工在项目、管理等方面为公司发展做出的贡献给予激励，鼓励员工为公司的发展献计献策，努力拼 搏。 5.需要公司承担费用的离退休职工：报告期内，无需要公司承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘海龙 技术总监 699,996 宋佳男 研发经理 0 于立剑 研发经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-005 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自股份公司成立以来，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会的治理结构和有关制度，并在公 司章程中明确规定了三会的工作职责和权限。 同时股东大会参考上市公司和非上市公众公司的有关管 理办法和制度，审议并通过了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《信息披露事务管理制度》、《经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等制度。 报告期内，公司 股东大会、董事会、监事会会议通知、召集、表决等符合法律法规、公司章程、以及《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定，运作规范。公司重要决策能够遵守《公司章 程》等规定，通过相关会议审议通过，股东、董事、监事等够按照要求出席会议，履行权利和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格以及股东大会的表决程序均符合《公司法》和《公司章程》以及其他法律法规规定，能够 给公司大小股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象或重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 公告编号：2018-005 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一次：2017 年 3 月 29 日，在公司会议 室召开了第一届董事会第三次会议，会上审议 并通过了如下议案：关于 2016 年年度报告及摘 要的议案；关于继续聘请众华会计师事务所（特 殊普通合伙）为常年审计机构的议案；关于 2016 年度总经理工作报告的议案；关于 2016 年度财务总监工作报告的议案；关于 2016 年度 利润分配预案的议案；关于 2016 年度财务决算 报告的议案；关于 2017 年度财务预算报告的议 案；关于召开 2016 年年度股东大会的议案。 第二次：2017 年 8 月 8 日，在公司会议室 召开了第一届董事会第四次会议，会上审议并 通过了关于 2017 年半年度报告的议案。 监事会 2 第一次：2017 年 3 月 29 日，在公司会议 室召开了第一届监事会第三次会议，会上审议 并通过了如下议案：关于 2016 年年度报告及摘 要的议案；关于继续聘请众华会计师事务所（特 殊普通合伙）为常年审计机构的议案；关于 2016 年度监事会工作报告的议案；关于 2016 年度利润分配预案的议案；关于 2016 年度财务 决算报告的议案；关于 2017 年度财务预算报告 的议案。 第二次：2017 年 8 月 8 日，在公司会议室 召开了第一届监事会第四次会议，会上审议并 通过了关于 2017 年半年度报告的议案。 股东大会 1 2017 年 4 月 20 日，在公司会议室召开了 2016 年度股东大会。会上审议通过了 2016 年 年度报告及摘要的议案，审议通过了关于继续 聘请众华会计师事务所（特殊普通合伙）为常 年审计机构的议案，审议通过了 2016 年董事会 工作报告、监事会工作报告的议案，审议通过 了 2016 年度利润分配预案，审议通过了 2016 年度财务决算报告，审议通过了 2017 年度财务 预算报告的预案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵守相关的法律规章以及公司章程规定，对股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、提案、通知、召开程序、表决、决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》等规定。 公告编号：2018-005 27 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均按照法律法规、公司章程、以及《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定，运作规范。公司重要决策遵守了《公司章程》等规 定，未发生损害公司股东、债权人合法权益的情况。后续公司将进一步加强对公司股东、董事、监事、 高级管理人员等在公司治理方面的学习和培训，监督并加强公司股东、董事、监事、高级管理人员按照 《公司法》，《公司章程》，《议事规则》等规定，履行勤勉尽责的义务，促使公司管理更加规范。报 告期内公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《关 联交易管理制度》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的《公司章程》及《投资者关系管理 制度》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董事会秘书具体负责投资者关系管理工作。按 照相关法律法规的要求，公司通过全国股转系统信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）进 行信息披露，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性，切实有效的保护了投资者的利益。 同时公司建立电话、电子邮件供投资者互动交流的平台，确保投资者以及潜在投资者与公司有效沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督的事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1 业务独立：公司具有独立面向市场的自主经营能力以及独立的研发和服务体系，具有独立的生产 经营场所、独立的研发、销售部门和渠道。公司有完整的业务流程，具有自主的知识产权，能够独立开 展业务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人 及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2 资产独立性：公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设 施；合法独立拥有与其经营有关的知识产权等资产的所有权以及办公用房的使用权，上述资产不存在被 股东或关联方占用的情形，公司资产不存在对他方重大依赖的情形，上述资产不存在重大权属纠纷。公 司的知识产权均为自主知识产权，不对其他知识产权所有者构成重大依赖，公司知识产权权属清晰，不 存在权属障碍，同时不存在知识产权诉讼等纠纷。 3 人员独立性：公司的人事及工资管理独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他 职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公 司员工的教育背景、工作经历、员工结构构成与公司业务基本匹配，符合公司业务发展的需要。 4 财务独立性：公司设置独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人 及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企 业任职。公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会 公告编号：2018-005 28 计核算体系和财务管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公 司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况； 公司独立对外签订各项合同。 5 机构独立：本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、 董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发 展需要和市场竞争需要的职能机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营的情形。 综上，公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、 机构等方面均已完全分开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定并结合公 司自身的实际情况制定，符合企业运行的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。所建立的会计 核算体系、财务管理制度、人事管理制度等公司重大管理制度能够得到贯彻执行，对公司的经营管理能 够起到有效的控制，公司会依据企业发展需要根据公司的所处行业、经营现状和发展情况变化不断调整、 完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度公司建立了年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2018-005 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众会字(2018)第 2149 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号 审计报告日期 2018 年 3 月 23 日 注册会计师姓名 陆友毅 孙鹏豪 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 一、审计意见 审计报告 众会字(2018)第 2149 号 上海埃维汽车技术股份有限公司全体股东：我们审计了上海埃 维汽车技术股份有限公司 (以下简称埃维股份)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了埃维股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于埃维股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 埃维股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括埃维股份公司 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 埃维股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估埃维股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算埃维股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督埃维股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 公告编号：2018-005 30 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对埃维 股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致埃维股份公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师 陆友毅 众华会计师事务所(特殊普通合伙)中 国注册会计师 孙鹏豪 中国，上海二〇一八年三月二十三日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 15,541,183.06 11,021,294.12 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6.2 18,396,900.80 4,275,480.00 应收账款 6.3 8,885,586.06 5,941,009.93 预付款项 6.4 43,820.88 15,758.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.5 620,008.72 857,546.30 买入返售金融资产 存货 6.6 4,689,340.85 2,043,308.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 48,176,840.37 24,154,396.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 公告编号：2018-005 31 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.7 2,443,084.51 685,468.82 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.8 303,612.37 302,721.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.9 213,045.38 66,403.67 其他非流动资产 6.10 258,151.99 99,000.00 非流动资产合计 3,217,894.25 1,153,594.42 资产总计 51,394,734.62 25,307,991.19 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.11 3,641,423.25 1,334,549.75 预收款项 6.12 9,117,924.53 5,578,398.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.13 5,500,815.96 3,065,690.12 应交税费 6.14 2,855,148.16 1,274,908.32 应付利息 应付股利 其他应付款 6.15 1,318,427.17 47,113.66 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 公告编号：2018-005 32 其他流动负债 流动负债合计 22,433,739.07 11,300,660.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,433,739.07 11,300,660.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.16 5,333,300.00 5,333,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.17 3,567,038.53 3,567,038.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.18 2,006,065.70 510,699.22 一般风险准备 未分配利润 6.19 18,054,591.32 4,596,293.02 归属于母公司所有者权益合计 28,960,995.55 14,007,330.77 少数股东权益 所有者权益合计 28,960,995.55 14,007,330.77 负债和所有者权益总计 51,394,734.62 25,307,991.19 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：谢曼 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6.20 84,672,041.62 46,895,006.23 其中：营业收入 84,672,041.62 46,895,006.23 公告编号：2018-005 33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 69,990,872.59 41,926,239.08 其中：营业成本 6.20 50,545,126.04 29,195,697.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.21 436,877.60 257,561.72 销售费用 6.22 1,510,326.39 1,121,228.40 管理费用 6.23 16,543,010.06 11,078,634.20 财务费用 6.24 -22,078.93 -10,908.65 资产减值损失 6.25 977,611.43 284,026.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 6.26 457,543.95 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,138,712.98 4,968,767.15 加：营业外收入 6.27 1,500,000.00 386,181.00 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,638,712.98 5,354,948.15 减：所得税费用 6.28 1,685,048.20 247,955.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,953,664.78 5,106,992.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 14,953,664.78 5,106,992.24 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,953,664.78 5,106,992.24 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 公告编号：2018-005 34 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,953,664.78 5,106,992.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,953,664.78 5,106,992.24 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.80 0.96 （二）稀释每股收益 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：谢曼 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,750,515.75 48,510,405.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.29.1 3,494,346.97 401,432.65 经营活动现金流入小计 79,244,862.72 48,911,837.91 购买商品、接受劳务支付的现金 27,946,737.04 12,702,857.49 客户贷款及垫款净增加额 公告编号：2018-005 35 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,692,293.08 23,430,012.39 支付的各项税费 5,207,603.84 2,747,208.84 支付其他与经营活动有关的现金 6.29.2 450,507.50 4,679,452.99 经营活动现金流出小计 72,297,141.46 43,559,531.71 经营活动产生的现金流量净额 6,947,721.26 5,352,306.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,427,832.32 1,123,124.89 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,427,832.32 1,123,124.89 投资活动产生的现金流量净额 -2,427,832.32 -1,123,124.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,519,888.94 4,229,181.31 加：期初现金及现金等价物余额 11,021,294.12 6,792,112.81 六、期末现金及现金等价物余额 15,541,183.06 11,021,294.12 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：谢曼 公告编号：2018-005 36 公告编号：2018-005 37 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,333,300.00 3,567,038.53 510,699.22 4,596,293.02 14,007,330.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,333,300.00 3,567,038.53 510,699.22 4,596,293.02 14,007,330.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,495,366.48 13,458,298.3 14,953,664.78 （一）综合收益总额 14,953,664.78 14,953,664.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,495,366.48 -1,495,366.48 公告编号：2018-005 38 1．提取盈余公积 1,495,366.48 -1,495,366.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,333,300.00 3,567,038.53 2,006,065.70 18,054,591.32 28,960,995.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,333,300.00 1,666,700.00 190,033.86 1,710,304.67 8,900,338.53 公告编号：2018-005 39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,333,300.00 1,666,700.00 190,033.86 1,710,304.67 8,900,338.53 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 1,900,338.53 320,665.36 2,885,988.35 5,106,992.24 （一）综合收益总额 5,106,992.24 5,106,992.24 （二）所有者投入和减少资本 1,900,338.53 -190,033.86 -1,710,304.67 - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 1,900,338.53 -190,033.86 -1,710,304.67 （三）利润分配 510,699.22 -510,699.22 1．提取盈余公积 510,699.22 -510,699.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 公告编号：2018-005 40 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,333,300.00 3,567,038.53 510,699.22 4,596,293.02 14,007,330.77 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：谢曼 41 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 42 上海埃维汽车技术股份有限公司 2017 年度财务报表 附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 1.公司基本情况 1.1 公司概况 上海埃维汽车技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)，成立于2013年7月11日， 取得上海市工商行政管理局闵行分局核发的注册号为 310112001289758 的《企业法人营业 执照》，成立时注册资本为人民币 200.00 万元，法定代表人为刘微，公司首期出资额为人 民币 40.00 万元，其中刘微以货币出资人民币 22.00 万元，陈亮以货币出资人民币 18.00 万元，经上海台信会计师事务所验证，于 2013 年 7 月 8 日出具了台信内验字(2013)第 M2544 号验资报告。 2013 年 10 月 28 日，经公司股东会议决议，公司注册资本由 200.00 万元增至 1000.00 万元，实收资本由 40.00 万元增至 1000.00 万元，其中股东刘微增加注册资本 440.00 万 元，增加实收资本 528.00 万元，股东陈亮增加注册资本 360.00 万元，增加实收资本 432.00 万元。公司于 2013 年 10 月 29 日和 2013 年 10 月 30 日收到陈亮和刘微缴纳的第 2 期出资 160.00 万元，及本期新增注册资本(实收资本)人民币 800.00 万元，其中刘微以货币出资 人民币 528.00 万元(其中：已登记注册资本的第 2 期出资人民币 88.00 万元，新增注册资 本(实收资本)人民币 440.00 万元)，陈亮以货币出资人民币 432.00 万元(其中：已登记注 册资本的第 2 期出资人民币 72.00 万元，新增注册资本(实收资本)人民币 360.00 万元)， 经上海信捷会计师事务所验证，于 2013 年 10 月 30 日出具了信捷会师字(2013)第 Y18021 号验资报告。 2014 年 12 月 11 日，公司收到上海昊君股权投资合伙企业(有限合伙) (以下简称昊君) 的增资款 500.00 万元，根据投资协议，昊君以货币资金投资人民币 500.00 万元，其中 333.33 万元作为新增注册资本，其余部分 166.67 万元计入资本公积。 本次增资后，公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本 占注册资本总额 (元) 比例%(四舍五入) 刘微 5,500,000.00 41.25 陈亮 4,500,000.00 33.75 上海昊君股权投资 合伙企业(有限合 伙) 3,333,300.00 25.00 合计 13,333,300.00 100.00 2015 年 12 月 30 日，公司完成了工商变更，注册资本从 1,333.33 万元减资至 533.33 万元，取得了新的统一社会信用代码为 91310114072977902E 营业执照。 43 1.公司基本情况（续） 1.1 公司概况（续） 本次减资后，公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本 占注册资本总额 (元) 比例%(四舍五入) 刘微 2,199,986.00 41.25 陈亮 1,799,989.00 33.75 上海昊君股权投资合伙企业 (有限合伙) 1,333,325.00 25.00 合计 5,333,300.00 100.00 2015 年 12 月 30 日，经公司股东会议决议，同意股东陈亮将其持有的本公司 12.75% 的股权作价 679,996.00 元转让给刘海龙，同意股东陈亮将其持有的本公司 4.125%的股权 作价 219,999.00 元转让给郭庆松，同意股东刘微将其持有的本公司 8.625%的股权作价 459,997.00 元转让给郭庆松；同时，公司决定将法定代表人变更为张庆才。 本次股权变更后，公司的股权结构如下： 项目 2015 年 12 月 31 日 比例% 本次变动 变更后 比例% 刘微 2,199,986.00 41.25 -459,997.00 1,739,989.00 32.625 陈亮 1,799,989.00 33.75 -899,995.00 899,994.00 16.875 郭庆松 - - 679,996.00 679,996.00 12.750 刘海龙 - - 679,996.00 679,996.00 12.750 上海昊 君股权 投资合 伙企业 (有限合 伙) 1,333,325.00 25.00 - 1,333,325.00 25.000 合计 5,333,300.00 100.00 - 5,333,300.00 100.000 该工商变更事项已于 2016 年 2 月 3 日完成。 根据 2016 年 2 月 14 日发起人协议，本公司全体股东以上海埃维汽车技术有限公司(股 改前名称)截至 2015 年12月 31日止经审计的净资产人民币 8,900,338.53 元按照 1：0.5992 的比例折算为贵公司(筹)之股份 5,333,300.00 股，每股面值人民币壹元，其余人民币 3,567,038.53 元全部计入本公司的资本公积。上述股改事项经由众华会计师事务所(特殊 普通合伙)出具的“众会字(2016)第 1511 号”审计报告审验。 44 1.公司基本情况（续） 1.1 公司概况（续） 本次股改后，公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本 占注册资本总额 (元) 比例%(四舍五入) 刘微 1,739,989.00 32.625 陈亮 899,994.00 16.875 郭庆松 679,996.00 12.750 刘海龙 679,996.00 12.750 上海昊君股权投资合伙企业(有限合伙) 1,333,325.00 25.000 合计 5,333,300.00 100.000 截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 533.33 万元，企业法人营业执照统 一社会信用代码为 91310114072977902E，注册地址为上海市嘉定区安亭镇园区路 1218 号 2 幢 3250 室，经营期限为 2013 年 7 月 11 日至不约定期限，公司法定代表人为张庆才。 2016 年 7 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]6081 号）批准，于 2016 年 8 月 9 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券简称：埃维股份，证券代码：838897。 公司的经营范围为：从事汽车技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让，机械设 备安装、维修(除特种设备)，汽摩配件、机械设备及配件、计算机、软件及辅助设备(除 计算机信息系统安全专用产品)的销售。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动] 本财务报告的批准报出日：2018 年 3 月 23 日。 2. 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营>的通知》（财会〔2017〕13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准 则。根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕 15 号）的规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。根据财政部《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），本公司对财务报表格式进行了相应 调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导 致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 45 3. 重要会计政策及会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计区间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 3.5 金融工具 3.5.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融 资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.5.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有 能力。 1）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款、其他应收款和长期应收款等。 3.5.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当 期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 46 3. 重要会计政策及会计估计（续） 3.5 金融工具（续） 应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 3.5.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)所转移金融资产的账面价值； 2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确 认该金融资产或金融负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等)，并 将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流 量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等)，就该服务合同确认一项服务 资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产 的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融 资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.5.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.5.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当 期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量。 47 3. 重要会计政策及会计估计（续） 3.5 金融工具（续） 3.5.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.5.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 3.6 应收款项 3.6.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；如 未发生减值，按应归属的信用风险特征组合 计提坏账。 3.6.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定信用风险特征组合的依据 账龄组合 除归类为其他组合、单项金额重大并单独计 提坏账准备及单项金额不重大并单独计提坏 账准备的应收款项之外的应收款项按账龄划 分组合。 其他组合 主要包括应收关联方单位款项、押金、备用 金及保证金等性质的应收款项。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 对按款项性质划分为其他组合的应收款项如 无客观证据表明其发生减值，不计提坏账准 备；若有客观证据表明其发生减值，按单项金 额重大或不重大单独对其计提坏账准备。 48 3. 重要会计政策及会计估计（续） 3.6 应收款项（续） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 3% 3% 1—2 年 10% 10% 2—3 年 30% 30% 3—4 年 50% 50% 4—5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3.6.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备 的理由 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在 客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有的 款项时，确认相应的坏账准备。 坏账准备的计提方 法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。 3.7 存货 3.7.1 存货的类别 存货包括各个项目的成本等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.7.2 发出存货的计价方法 存货发出时按各个项目实际成本核算并结转。 3.7.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是 指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑 持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 3.7.4 存货的盘存制度 存货主要系各个项目的劳务成本，因此存货的盘存制度不适用。 3.7.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 49 3. 重要会计政策及会计估计（续） 3.8 固定资产 3.8.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.8.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率 (%) 计算机及电子设备 年限平均法 3 - 33.33 办公设备 年限平均法 3 - 33.33 运输设备 年限平均法 4 - 25.00 3.8.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者 作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额现值之间的差额作为未 确认融资费用 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策，能合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期间内计提折旧。 3.9 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固 定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状 态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预 定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发 生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建 活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的 款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 50 3. 重要会计政策及会计估计（续） 3.10 无形资产 3.10.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得 的资产等。无形资产以实际成本计量 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。 各类无形资产的摊销方法 类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 年限平均法 5 - 20.00 3.10.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 3.11 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股 权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回 51 3. 重要会计政策及会计估计（续） 3.12 职工薪酬 3.12.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或 相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保 险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计 算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关 的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会 计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.12.2 离职后福利 3.12.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服 务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现 后的金额计量应付职工薪酬 3.12.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公 司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成 本 2)设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在 盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3)确定应当计入当期损益的金额。 4)确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享 有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分 摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不 再导致该福利义务显著增加的期间。 52 3. 重要会计政策及会计估计（续） 3.12 职工薪酬（续） 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计 划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1)修改设定受益计划时。 2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.12.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： 1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.12.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存 计划的有关政策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： 1)服务成本。 2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认 应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工 长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 3.13 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出， 在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导 致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计 数。 53 3. 重要会计政策及会计估计（续） 3.14 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或 协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列 示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经 营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.14.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.14.2 提供汽车设计等劳务 提供汽车设计等劳务的收入确认原则是在汽车设计等劳务已经发生并收到客户确认 的节点验收报告或完工报告后确认相关的劳务收入。 如果汽车设计劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供汽车设计劳务已经完成并 且汽车设计劳务的结果能够可靠估计的情况下，于汽车设计劳务完成的年度确认相关的劳 务收入。 如果在资产负债表日提供劳务结果不能可靠估计的，区分以下情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期 损益，同时不确认提供的劳务收入。 3.14.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企 业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.15 政府补贴 3.15.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.15.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费 用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 54 3. 重要会计政策及会计估计（续） 3.15 政府补助（续） 3.15.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.15.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.15.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 3.16 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年 度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的 暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产 和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得 税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，不予确认。 3.17 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为 经营租赁。 3.17.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.17.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内 按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 55 4.税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适 用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计 算) 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 河道管理费 应纳流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 4.2 税收优惠 上海埃维汽车技术股份有限公司于 2016 年 11 月 24 日取得上海市科学技术委员会、 上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的编号为 GR201631001307 《高新技术企业证书》，有效期为三年，在 2016 年至 2018 年期间内，按 15%税率缴纳所得 税。 5.会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 5.1 会计政策的变更 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》 （财会〔2017〕 15 号）的规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。根据该准则的相关规定，本 公司对 2017 年 1 月 1 日以来存在的政府补助采用未来适用法处理，与企业日常活动相关 的政府补助，列示于“其他收益项目”。根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。 5.2 会计估计的变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 5.3 前期差错变更 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 56 6.财务报表项目附注 6.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 - - 银行存款 15,541,183.06 11,021,294.12 合计 15,541,183.06 11,021,294.12 6.2 应收票据 6.2.1 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 18,396,900.80 4,275,480.00 合计 18,396,900.80 4,275,480.00 6.2.2 截至本期期末，公司无已质押的的应收票据。 6.2.3 截至本期期末，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 6.3 应收账款 6.3.1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 950,880.00 9.23 950,880.00 100.00 - 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 9,160,458.62 88.88 274,872.56 3.00 8,885,586.06 其中：账龄组合 9,160,458.62 88.88 274,872.56 3.00 8,885,586.06 其他组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 194,550.00 1.89 194,550.00 100.00 - 合计 10,305,888.62 100.00 1,420,302.56 8,885,586.06 57 6.财务报表项目附注（续） 6.3.1 应收账款分类披露（续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 6,193,701.06 97.02 252,691.13 4.08 5,941,009.93 其中：账龄组合 6,193,701.06 97.02 252,691.13 4.08 5,941,009.93 其他组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 190,000.00 2.98 190,000.00 100.00 - 合计 6,383,701.06 100.00 442,691.13 5,941,009.93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,159,618.62 274,788.56 3.00 1 至 2 年 840.00 84.00 10.00 合计 9,160,458.62 274,872.56 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,238,271.06 157,148.13 3.00 1 至 2 年 955,430.00 95,543.00 10.00 合计 6,193,701.06 252,691.13 6.3.2 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 计提坏账准备金额 977,611.43 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 上期计提、收回或转回的坏账准备情况： 计提坏账准备金额 284,026.17 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 58 6.财务报表项目附注（续） 6.3.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 比亚迪汽车工业有 限公司 非关联方 4,409,297.02 42.78 132,278.91 一汽-大众汽车有限 公司 非关联方 3,051,261.00 29.61 91,537.83 郑州比克新能源汽 车有限公司 非关联方 950,880.00 9.23 950,880.00 吉林省吉港新能源 汽车技术开发有限 公司 非关联方 428,640.00 4.16 12,859.20 上海梅赛德斯奔驰 车辆技术有限公司 非关联方 426,729.50 4.14 12,801.89 合计 9,266,807.52 89.92 1,200,357.83 单位名称 与本公司关系 期初余额 占应收账款 期末余额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 比亚迪汽车工业有 限公司 非关联方 1,715,265.00 26.87 51,457.95 郑州比克新能源汽 车有限公司 非关联方 950,880.00 14.90 95,088.00 宁海知豆电动汽车 有限公司 非关联方 736,000.00 11.53 22,080.00 长城汽车股份有限 公司 非关联方 681,227.50 10.67 20,436.83 宁波井上华翔汽车 零部件有限公司 非关联方 593,312.50 9.29 17,799.38 合计 4,676,685.00 73.26 206,862.16 6.3.4 截至本期期末，应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 6.4 预付账款 6.4.1 预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 43,820.88 100.00 15,758.00 100.00 合计 43,820.88 100.00 15,758.00 100.00 59 6.财务报表项目附注（续） 6.4 预付账款 6.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款期末 余额的比例(%) 年限 长春鸿达光电子与生 物统计识别技术有限 公司 光电子与生物统计识 别技术有限公司 别技术有限公司 非关联方 42,820.88 97.72 1 年以内 北京华清智鉴书店 非关联方 1,000.00 2.28 1 年以内 合计 43,820.88 100.00 单位名称 与本公司关 系 期初余额 占预付账款期末余 额的比例(%) 年限 路爱英(房东) 非关联方 14,418.00 91.50 1 年以 内 上海上市公司协会 非关联方 840.00 5.33 1 年以 内 宁海知豆电动汽车有限公司 非关联方 500.00 3.17 1 年以 内 合计 15,758.00 100.00 6.4.3 截至本期期末，预付账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款 6.5 其他应收款 6.5.1 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 620,008.72 100.00 - - 620,008.72 其中：账龄组合 其他组合 620,008.72 100.00 - - 620,008.72 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 620,008.72 100.00 - - 620,008.72 60 6.财务报表项目附注（续） 6.5 其他应收款 6.5.1 其他应收款分类披露： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 857,546.30 100.00 - - 857,546.30 其中：账龄组合 其他组合 857,546.30 100.00 - - 857,546.30 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 857,546.30 100.00 - - 857,546.30 组合中，采用其他组合性质计提坏账准备的其他应收款： 其他应收 款 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 备用金 276,493.72 - - 预计可收回，不计提 押 金 及 保 证金 343,515.00 - - 预计可收回，不计提 合计 620,008.72 其他应收 款 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 备用金 183,559.50 - - 预计可收回，不计提 押 金 及 保 证金 673,986.80 - - 预计可收回，不计提 合计 857,546.30 61 6.财务报表项目附注（续） 6.5.2 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额 浙江吉利汽车 研究院有限公 司 非关联方 200,000.00 1 年以内 32.26 - 80,000.00 1-2 年 12.90 - 金莺 非关联方 48,200.00 1 年以内 7.77 - 李银苑 非关联方 42,710.27 1 年以内 6.89 - 吴子航 非关联方 39,344.50 1 年以内 6.35 - 于华龙 非关联方 32,200.00 1 年以内 5.19 - 合计 442,454.77 71.36 - 6.5.2 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况(续) 单位名称 与本公司 关系 期初余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 宁 海 知 豆 电 动 汽车有限公司 非关联方 351,000.00 1 年以内 40.93 - 浙 江 吉 利 汽 车 研 究 院 有 限 公 司 非关联方 150,000.00 1 年以内 17.49 - 129,800.00 1-2 年 15.14 - 隋兵兵 非关联方 80,000.00 1 年以内 9.33 - 于立剑 非关联方 36,004.60 1 年以内 4.20 - 路爱英 非关联方 28,836.00 1-2 年 3.36 - 合计 775,640.60 90.45 - 6.5.3 截至本期期末，其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 62 6.财务报表项目附注（续） 6.6 存货 期末余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 4,689,340.85 - 4,689,340.85 合计 4,689,340.85 - 4,689,340.85 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 2,043,308.42 - 2,043,308.42 合计 2,043,308.42 - 2,043,308.42 本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准 备。 6.7 固定资产 项目 计算机及 电子设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.本期期初 872,668.06 - - 872,668.06 2.本期增加金额 (1) 购置 2,123,710.60 69,352.49 150,153.85 2,343,216.94 (2) 在建工程转 入 3.本期减少金额 (1) 处置或报废 4.本期期末 2,996,378.66 69,352.49 150,153.85 3,215,885.00 二、累计折旧 1.本期期初 187,199.24 - - 187,199.24 2. 本期增加金 额 (1) 计提 562,304.40 13,912.23 9,384.62 585,601.25 3.本期减少金额 (1) 处置或报废 4.本期期末 749,503.64 13,912.23 9,384.62 772,800.49 三、减值准备 1.本期期初 2.本期增加金额 (1) 计提 3.本期减少金额 (1) 处置或报废 4. 本期期末 四、账面价值 1.本期期末 2,246,875.02 55,440.26 140,769.23 2,443,084.51 2.本期期初 685,468.82 - - 685,468.82 63 6.财务报表项目附注（续） 6.8 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值： 1.本期期初 341,059.83 341,059.83 2.本期增加金额 (1)购置 84,615.38 84,615.38 (2)内部研发 3.本期减少金额 (1)处置 4.本期期末 425,675.21 425,675.21 二、累计摊销 1.本期期初 38,337.90 38,337.90 2.本期增加金额 (1)计提 83,724.94 83,724.94 3.本期减少金额 (1)处置 4.本期期末 122,062.84 122,062.84 三、减值准备 1.本期期初 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.本期期末 四、账面价值 1.本期期末 303,612.37 303,612.37 2.本期期初 302,721.93 302,721.93 6.9 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,420,302.56 213,045.38 442,691.13 66,403.67 合计 1,420,302.56 213,045.38 442,691.13 66,403.67 6.10 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付软件采购款 - 99,000.00 预付电脑及配件采购款 258,151.99 - 合计 258,151.99 99,000.00 64 6.财务报表项目附注（续） 6.11 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,603,063.25 1,296,189.75 1 至 2 年 - 38,360.00 2 至 3 年 38,360.00 - 合计 3,641,423.25 1,334,549.75 6.12 预收账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 9,117,924.53 5,578,398.57 合计 9,117,924.53 5,578,398.57 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,065,690.12 37,764,698.63 35,329,572.79 5,500,815.96 二、离职后福 利-设定提存 计划 - 3,362,720.29 3,362,720.29 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到 期的其他福利 - - - - 合计 3,065,690.12 41,127,418.92 38,692,293.08 5,500,815.96 65 6.财务报表项目附注（续） 6.13.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖 金、津贴和补 贴 3,065,690.12 35,172,323.64 32,737,197.80 5,500,815.96 2.职工福利 费 - - - - 3.社会保险 费 - 1,504,784.99 1,504,784.99 - 其中：1)医疗 保险费 - 1,367,927.08 1,367,927.08 - 2)工 伤保险费 - 44,777.86 44,777.86 - 3)生 育保险费 - 92,080.05 92,080.05 - 4.住房公积 金 - 1,087,590.00 1,087,590.00 - 5.工会经费 和职工教育 经费 - - - - 6.短期带薪 缺勤 - - - - 7.短期利润 分享计划 - - - - 合计 3,065,690.12 37,764,698.63 35,329,572.79 5,500,815.96 6.13.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 3,282,210.03 3,282,210.03 - 2.失业保险费 - 80,510.26 80,510.26 - 合计 - 3,362,720.29 3,362,720.29 - 6.14 应交税费 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 1,018,731.43 429,913.89 增值税 1,474,571.84 618,576.79 城市维护建设税 72,522.69 24,349.68 教育费附加 43,513.61 14,609.81 地方教育费附加 29,009.08 9,739.87 河道管理费 - 4,869.94 个人所得税 216,799.51 172,848.34 合计 2,855,148.16 1,274,908.32 66 6.财务报表项目附注（续） 6.15 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 个人费用报销款 1,286,817.17 34,815.00 劳务费 - 12,298.66 个税手续费返还 13,534.80 - 代扣代缴个人社保 18,075.20 - 合计 1,318,427.17 47,113.66 6.16 实收资本 项目 期初余额 比例% 本期变 动 期末余额 比例% 刘微 1,739,989.00 32.625 - 1,739,989.00 32.625 陈亮 899,994.00 16.875 - 899,994.00 16.875 郭庆松 679,996.00 12.750 - 679,996.00 12.750 刘海龙 679,996.00 12.750 - 679,996.00 12.750 上 海 昊 君 股 权 投 资 合 伙 企业(有限合 伙) 1,333,325.00 25.000 - 1,333,325.00 25.000 合计 5,333,300.00 100.000 - 5,333,300.00 100.000 6.17 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 3,567,038.53 - - 3,567,038.53 合计 3,567,038.53 - - 3,567,038.53 其他说明： 根据 2016 年 2 月 14 日发起人协议，上海埃维汽车技术有限公司全体股东以上海埃维 汽车技术有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资产人民币 8,900,338.53 元按照 1：0.5992 的比例折算为贵公司(筹)之股份 5,333,300.00 股，每股面值人民币壹元，其余 人民币 3,567,038.53 元全部计入贵公司(筹)之资本公积。上述股改事项经由众华会计师 事务所(特殊普通合伙)出具的“众会字(2016)第 1511 号”审计报告审验。 6.18 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 510,699.22 1,495,366.48 - 2,006,065.70 合计 510,699.22 1,495,366.48 - 2,006,065.70 根据公司法和公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。当本公 司法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上时，不再提取法定盈余公积金。 67 6.财务报表项目附注（续） 6.19 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,596,293.02 1,710,304.67 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 4,596,293.02 1,710,304.67 加：本期归属于公司所有者的净利润 14,953,664.78 5,106,992.24 减：提取法定盈余公积 1,495,366.48 510,699.22 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 - -1,710,304.67 期末未分配利润 18,054,591.32 4,596,293.02 6.20 营业收入和营业成本 6.20.1 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,672,041.62 50,545,126.04 46,895,006.23 29,195,697.24 其他业务 - - - - 合计 84,672,041.62 50,545,126.04 46,895,006.23 29,195,697.24 6.20.2 前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 营业收入 占主营业务收入总额 比例(%) 比亚迪汽车工业有限公司 18,101,844.40 21.38 一汽轿车股份有限公司 15,553,605.72 18.37 山东凯马汽车制造有限公司赣州分公司 6,606,600.00 7.80 一汽-大众汽车有限公司 6,472,629.25 7.64 威马汽车制造温州有限公司 5,094,339.64 6.02 合计 51,829,019.01 61.21 6.21 税金及附件 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 212,622.65 123,410.84 教育费附加 127,573.59 74,046.53 地方教育费附加 85,049.06 49,364.35 印花税 11,482.30 10,740.00 车船税 150.00 - 合计 436,877.60 257,561.72 68 6.财务报表项目附注（续） 6.22 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 49,273.50 83,704.98 差旅费 394,823.80 373,911.64 业务招待费 135,231.02 64,877.52 服务费 - 17,793.96 通讯费 3,500.56 4,240.30 员工工资 927,497.51 576,700.00 合计 1,510,326.39 1,121,228.40 6.23 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 459,701.63 159,456.25 社保 3,581,626.87 2,358,424.57 差旅费 340,281.55 309,311.14 房屋租赁费 240,707.55 180,130.11 服务费 99,059.21 189,201.04 福利费 157,904.88 65,771.26 工资 2,488,635.93 764,392.80 公积金 761,033.00 617,237.00 咨询费 360,627.53 1,929,434.38 水电费 10,145.34 7,871.27 税费 6,838.48 24,682.16 通讯费 28,444.70 19,448.98 物业费 41,202.24 14,287.54 研发费 7,506,325.93 4,236,215.44 招待费 81,669.60 33,099.00 折旧 26,194.86 131,609.06 培训费 268,885.82 - 无形资产摊销 83,724.94 38,062.20 合计 16,543,010.06 11,078,634.20 6.24 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减:利息收入 -27,951.93 -15,251.65 利息净支出 -27,951.93 -15,251.65 银行手续费 5,873.00 4,343.00 合计 -22,078.93 -10,908.65 69 6.财务报表项目附注（续） 6.25 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 977,611.43 284,026.17 合计 977,611.43 284,026.17 6.26 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常经营活动相关的 政府补助 457,543.95 - 合计 457,543.95 - 6.27 营业外收入 6.27.1 营业外收入 项目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 386,181.00 386,181.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 386,181.00 386,181.00 6.27.2 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 与资产相关/ 收益相关 上期发生额 与资产相关/ 收益相关 政府扶持基金 1,500,000.00 与收益相关 386,181.00 与收益相关 合计 1,500,000.00 386,181.00 6.28 所得税费用 6.28.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,831,689.91 274,693.34 递延所得税费用 -146,641.71 -26,737.43 合计 1,685,048.20 247,955.91 70 6.财务报表项目附注（续） 6.28 所得税费用（续） 6.28.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 16,638,712.98 5,354,948.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,495,806.95 803,242.22 调整以前期间所得税的影响 5,588.19 -264,927.45 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,114.73 11,490.80 税率调整导致期初递延所得税资产/负 债余额的变化 - 15,866.50 研发费用加计扣除的影响 -844,461.67 -317,716.16 所得税费用 1,685,048.20 247,955.91 6.29 现金流量表项目 6.29.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补贴款 1,957,543.95 386,181.00 收到其他经营性往来款 1,508,851.09 - 收到的利息收入 27,951.93 15,251.65 合计 3,494,346.97 401,432.65 6.29.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用及管理费用等 444,634.50 1,360,910.70 付现经营性财务费用 5,873.00 4,343.00 支付其他经营性往来款 - 3,314,199.29 合计 450,507.50 4,679,452.99 6.30 现金流量表补充资料 6.30.1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,953,664.78 5,106,992.24 加：资产减值准备 977,611.43 284,026.17 固定资产折旧 585,601.25 154,505.19 无形资产摊销 83,724.94 38,337.90 递延所得税资产减少(增加以“-”号 填列) -146,641.71 -26,737.43 存货的减少(增加以“-”号填列) -2,646,032.43 -795,901.14 经营性应收项目的减少(增加以“-” 号填列) -17,993,285.65 -2,113,518.99 经营性应付项目的增加(减少以“-” 11,133,078.65 2,704,602.26 71 号填列) 经营活动产生的现金流量净额 6,947,721.26 5,352,306.20 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,541,183.06 11,021,294.12 减：现金的期初余额 11,021,294.12 6,792,112.81 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,519,888.94 4,229,181.31 6.30.2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,541,183.06 11,021,294.12 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 15,541,183.06 11,021,294.12 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 15,541,183.06 11,021,294.12 7.与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具为货币资金、应收款项、其他流动资产及应付款项。本公司金 融工具在经营过程中可能面临的主要金融风险为：信用风险、流动风险及市场风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 经营管理层通过职能部门递交的阅读工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理 目标和政策的合理性。 7.1 信用风险 信用风险主要指本公司交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能性。本 公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风 险进行评估。 7.2 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司时刻关注流动性以确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 7.3 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 72 8.关联方及关联交易 8.1 控制本公司的关联方 控股股东 住所地 业务性质 注册资本 控股股东对 本公司的持 股比例(%) 控股股东对本公司的表 决权比例(%) 刘微 上海 - - 32.625 32.625 8.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈亮 股东、董事 上海昊君股权投资合伙企业(有限合伙) 参股股东 张庆才 董事长兼总经理 刘海龙 股东、董事 郭庆松 股东、董事 李峰 董事 张继铭 财务总监 尹丽君 监事会主席 王晓菲 监事 杨镕骏 监事 9.承诺及有关事项 9.1 承诺事项 截至本期期末，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 截至本期期末，本公司不存在需要披露的或有事项。 73 10 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 11 补充资料 11.1 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 386,181.00 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 - - 所得税影响额 -225,000.00 -57,927.15 合计 1,275,000.00 328,253.85 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资 产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 69.60 2.80 2.80 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 63.67 2.56 2.56 12 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海埃维汽车技术股份有限公司 法定代表人：张庆才 主管会计工作的负责人：张继铭 会计机构负责人：谢曼 日期：2018 年 3 月 23 日