838903_2019_粱江通信_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 粱江通信 NEEQ : 838903 上海粱江通信系统股份有限公司 Liangjiang Communications System Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、2019 年，公司获得 2 项计算机软件著作权。截止 2020 年 3 月 31 日， 公司共拥有 8 项授权发明专利，96 项计算机软件著作权。 2、2019 年，公司的新一代防诈骗信息平台在移动通信运营商取得了商 用。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 27 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 27 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司 指 上海粱江通信系统股份有限公司 粱江通信 指 上海粱江通信系统股份有限公司 信擎信息 指 上海信擎信息技术有限公司，粱江通信子公司之一 粱江信息 指 上海粱江信息技术有限公司，粱江通信子公司之一 禹为通信 指 上海禹为通信技术有限公司，粱江通信子公司之一 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 报告期 指 2019 年 元 指 人民币元 中国移动集团 指 中国移动通信集团公司 中国电信集团 指 中国电信通信集团公司 电信运营商、运营商 指 中国移动、中国电信、中国联通 信令 指 通信网内设备与设备之间指挥所有网络活动的控制信 号。 信令网 指 现代通信网中由信令点、信令转接点和相互之间的连 接构成的专门传送七号信令消息的专用数据网，是通 信网的重要支撑网络。 信令引擎 指 粱江通信自主发明的核心技术-信令引擎技术的中英文 名称，也是公司注册商标。 消息处理机 指 Message Processing Machine，缩写为 MPM，是粱江 通信自行开发的采用信令引擎技术的设备，由处理器、 存储器和信令连接处理部件组成，执行对信令消息的 在线分析、处理与转发。 通信信息与网络安全 指 通信网的信息安全和通信网的安全防护。 通信网不良信息、不良信息 指 通信网内出现的利用短信、电话等现代通信手段传播 的非法和非用户期望的信息。随着网络发展，这一范 围还包括以移动互联网为载体的含有非法和非用户期 望的内容的多媒体信息，以及三网融合等新型媒体中 出现的非法和非用户期望的信息。 短信 指 移动用户通过手机或其他电信终端发送或接收的文字 信息，在移动网内主要通过信令通道传递，是移动通 信的主要业务之一。 骚扰电话/诈骗电话 指 传播反动、诈骗、色情、骚扰、广告等非法、不健康 或非用户期望内容、以及骗取话费等不正当目的的电 话。 电信增值业务 指 凭借公用电信网的资源和其它通信设备而开发的除了 基本通信业务以外的附加通信业务，其实现的价值使 电信网络的经济效益或功能价值增高。 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人宋树成、主管会计工作负责人朱松林及会计机构负责人（会计主管人员）朱松林保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 金融资产投资风险 公司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产占 总资产的比例较高，金融资产投资对财务状况影响较大，报告 期金融资产投资结转等产生的公允价值变动收益 5,809.68 万元， 以及投资的企业债券到期违约而计提的信用减值损失 4,407.00 万元；公司存在因金融资产投资损失而影响公司业绩的风险。 近几年金融资产投资损益也是公司非经常性损益的主要构成， 公司仍存在非经常性损益影响公司利润的风险。 经营业绩波动风险 2019 年度公司实现主营业务收入 2,192.24 万元，较 2018 年下降 19.29%；运营商在公司业务短信治理和诈骗电话治理等项目上 的投入存在周期性，公司存在一定的经营业绩波动风险。 销售渠道较为集中的风险 2018 年至 2019 年，公司通过大型通信设备厂商上海诺基亚贝尔 股份有限公司实现的销售收入分别占当期营业收入的 55.12%和 61.59%，销售渠道较为集中。虽然这系公司主动采取与大型通 信设备厂商合作销售为主的市场策略。但是，合作销售实现的 收入占比维持在一个较高水平，如果上海诺基亚贝尔股份有限 公司生产经营发生重大不利变化，将给公司经营业绩造成不利 影响。 公司治理及内部控制风险 公司控股股东、实际控制人宋树成先生直接持有公司 55.8%股 6 权，处于绝对控股地位。宋树成先生可能利用其对公司的控股 地位，通过选举董事、修改《公司章程》、行使表决权等方式对 公司管理和决策实施重大影响并控制本公司业务。虽然公司已 经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，包括制订 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》和《关联交易管理制度》等规章制度，但并不 排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动，对公司和中小 股东的利益产生不利影响。 主要税收优惠政策变化风险 公司销售自行开发生产的软件产品，按 13%的法定税率征收增 值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 公司为高新技术企业，企业所得税税率为 15%。如果国家或地 方有关高新技术企业的所得税税收优惠政策发生变化，或公司 不能够持续被认定为高新技术企业，将会导致公司不能享受企 业所得税 15%的优惠税率，公司的所得税费用将会上升，从而 对公司利润产生一定的影响。 技术创新和人员流失的风险 公司作为高新技术企业，所从事的业务属于智力密集型和技术 密集型行业，专有技术是公司生存和发展的根本，技术创新能 力、新技术开发和应用水平是赢得竞争的关键因素。如果公司 的研发投入不能跟上公司快速发展的需要，可能对公司的核心 竞争能力产生一定的影响。核心技术人员是公司保持技术优势 的基础。但伴随着系统集成和软件开发技术的不断更新，公司 业务所处行业的市场竞争不断加剧，相关技术人才的竞争也日 趋激烈，如果公司不能有效保持核心技术人员的激励机制并根 据环境变化而不断完善，将会影响到核心技术人员积极性、创 造性的发挥，造成人才流失，从而给公司的生产经营造成不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海粱江通信系统股份有限公司 英文名称及缩写 Liangjiang Communications System Co., Ltd. 证券简称 粱江通信 证券代码 838903 法定代表人 宋树成 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区科苑路 399 号 12 幢 8 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宋树成 职务 董事长/总经理 电话 021-50801556 传真 021-50756593 电子邮箱 song@ 公司网址 www.liangjiang,.com 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区科苑路 399 号 12 号楼 8 楼，邮编：201203 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 2 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业-信息系统集成和物联网技术服务-信 息系统集成服务 主要产品与服务项目 通信信息与网络安全业务和电信增值业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 55,380,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 宋树成 实际控制人及其一致行动人 宋树成、宋春琳 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100007362149255 否 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区科苑 路 399 号 12 幢 701 室 否 注册资本 55,380,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 付云海、巢序 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 23,038,970.82 28,095,253.93 -18.00% 毛利率% 61.13% 72.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,463,734.78 -30,081,347.07 158.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,561,490.81 6,683,453.37 13.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.68% -34.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.39% 7.70% - 基本每股收益 0.3153 -0.5432 158.06% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 95,265,763.88 80,737,197.61 17.99% 负债总计 5,996,427.67 8,931,596.18 -32.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,269,336.21 71,805,601.43 24.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 1.30 24.32% 资产负债率%（母公司） 12.42% 17.67% - 资产负债率%（合并） 6.29% 11.06% - 流动比率 9.32 5.75 - 利息保障倍数 99.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,589,338.24 19,185,772.38 -8.32% 应收账款周转率 3.08 2.17 - 存货周转率 2.03 1.52 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.66% -56.08% - 营业收入增长率% -18.00% 6.48% - 净利润增长率% 158.06% -492.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,380,000.00 55,380,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,227,257.05 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 2,308,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 57,515,840.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） -46,946,358.90 非经常性损益合计 11,650,225.01 所得税影响数 1,747,981.04 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 9,902,243.97 注：对本期到期违约的永泰能源债券转长期债权计提的减值准备。 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 9,339,344.30 应收账款 9,339,344.30 应付票据及应付账 款 549,999.12 应付账款 549,999.12 交易性金融资产 34,783,958.54 以公允价值计量且 变动计入当期损益 的金融资产 34,783,958.54 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司处于通信网信令处理技术领域，主要向电信运营商和通信设备厂商提供系统产品和信令处理 软硬件产品，业务涵盖通信信息与网络安全和电信增值业务这两个专业领域。公司拥有 8 项授权发明专 利，拥有 96 项计算机软件著作权，具有高新技术企业资质。公司目前已成为国内少数几家全面掌握通 信网不良信息监控治理核心技术并具有丰富应用经验的专业厂商之一。公司产品销售采用自主销售与合 作销售相结合的模式，收入来源包括系统集成产品销售、软件产品销售、硬件产品销售及技术服务收入。 报告期内公司的商业模式较上年度无较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在业务经营、公司发展方面按照 2019 年经营计划有序开展。 报告期，公司营业收入为 23,038,970.82 元，比上年下降了 18%；归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润为 7,561,490.81 元，比上年度上升 13.14%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 95,265,763.88 元，净资产为 89,269,336.21 元。 完成了 2019 年度经营计划。 受通信行业宏观经济影响，传统通信市场紧缩，公司经营业绩波动较大。面对不断变化的市场环境， 公司积极采取各种措施，开源节流，加强运营管理，依靠科技创新，提升公司核心竞争力，为公司持续 发展打下基础；公司在报告期内重点完成了以下几项工作： 1、围绕公司主营业务，进一步巩固通信安全业务市场，推进维保类业务，开拓多渠道合作代理； 在保持现有产品销售的前提下，加大新产品的开发和推广 。 2、加强工程队伍建设，保障各地维保类业务人员配备，对客户问题及要求给予快速响应，不断提 高客户满意度。 3、为充分调动员工的工作积极性，保持公司持续的创新能力，公司继续严格执行已制定的各项考 核激励制度，并进一步研究深化各项考核机制。 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,159,933.46 7.52% 2,287,798.84 2.83% 212.96% 应收票据 应收账款 5,638,611.17 5.92% 9,339,344.30 11.57% -39.63% 存货 4,218,197.25 4.43% 4,612,252.37 5.71% -8.54% 投资性房地产 长期股权投资 1,350,794.19 1.42% 1,498,821.49 1.86% -9.88% 固定资产 14,211,454.09 14.92% 15,928,473.88 19.73% -10.78% 在建工程 短期借款 4,703,330.48 5.83% 长期借款 长期应收款 24,384,172.07 25.60% 交 易 性 金 融 资 产 28,799,937.35 30.23% 34,783,958.54 43.08% -17.20% 其他流动资产 575,123.16 0.60% 299,584.78 0.37% 91.97% 递 延 所 得 税 资 产 8,638,966.05 8.55% 9,786,927.06 12.12% -16.76% 无形资产 577,330.09 0.61% 2,162,975.09 2.68% -73.31% 应付账款 1,862,380.47 1.95% 549,999.12 0.68% 238.62% 递 延 所 得 税 负 债 994,683.25 1.04% 0 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期应收账款周转率为 3.08，比上年同期上升了 41.94%，主要是报告期收入下降 18%，同时公司 也加大了应收账款的清理，解决了大部分历史疑难项目，使应收账面余额下降了 39.63%； 2、 报告期存货周转率 2.03，比上年同期上升了 33.52%，主要是报告期工程代维费用增加，营业成本上 升了 14.59%； 3、 报告期流动比例为 9.32，比年初上升了 62.08%，主要是报告期偿还了银行借款，流动负债下降了 44%； 4、 报告期交易性金融资产 28,799,937.35 元，比期初下降了 17.2%，主要是投资的永泰能源债券到期违 约结转至长期应收款； 5、 报告期长期应收款 24,384,172.07 元，期初为零，主要是公司投资的永泰能源债券到期违约而转入长 期应收款； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 14 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 额变动比例% 营业收入 23,038,970.82 - 28,095,253.93 - -18.00% 营业成本 8,955,825.84 38.87% 7,815,549.36 27.82% 14.59% 毛利率 61.13% - 72.18% - - 销售费用 1,649,701.36 7.16% 2,441,200.67 8.69% -32.42% 管理费用 3,455,820.90 15.00% 5,389,277.09 19.18% -35.88% 研发费用 3,052,220.98 13.25% 4,016,245.36 14.30% -24.00% 财务费用 180,162.58 0.78% 260,889.61 0.93% -30.94% 信用减值损失 -44,070,047.86 -191.28% 0 0.00% 资产减值损失 -386,993.42 -1.68% -378,466.72 -1.35% 2.25% 其他收益 465,960.73 2.02% 3,530,614.00 12.57% -86.80% 投资收益 -729,031.22 -3.16% 5,397,498.60 19.21% -113.51% 公允价值变动 收益 58,096,844.88 252.17% -50,911,276.36 -181.21% 214.11% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 19,017,844.99 82.55% -34,281,684.09 -122.02% 155.48% 营业外收入 2,308,000.00 10.02% 81,805.00 0.29% 2,721.34% 营业外支出 1,227,423.58 5.33% - 0.00% 净利润 17,463,734.78 75.8% -30,081,347.07 -107.07% 158.06% 项目重大变动原因： 1、 管理费用、研发费用分别同比下降 35.88%、24%，主要是报告期人员减少，人力成本及人员相关的 费用减少所致； 2、 报告期毛利率 61.13%，比上年同期下降 15.31%，主要是报告期收入总额下降，以及工程代维费增加； 3、 投资收益同比下降 113.51%，主要是报告期投资的债券价格下跌较大，交易债券产生亏损； 4、 信用减值损失报告期 44,070,047.86 元，主要是公司投资的企业债券到期违约，转入长期应收款而计 提的减值损失； 5、 公允价值变动损益报告期 58,096,844.88 元，上年同期-50,911,276.36 元，主要是对上年度计提的公允 价值变动损失的债券在报告期到期并违约而结转的公允价值变动； 6、 因公允价值变动损益变动影响，致报告期营业利润和净利润同比上期都大幅增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 21,922,431.63 27,162,985.57 -19.29% 其他业务收入 1,116,539.19 932,268.36 19.77% 主营业务成本 8,328,204.61 7,261,489.26 14.69% 其他业务成本 627,621.23 554,060.10 13.28% 按产品分类分析： 15 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 系统集成销售 7,766,988.00 33.71% 7,542,874.11 26.85% 2.97% 技术开发和服务 14,155,443.63 61.44% 19,620,111.46 69.83% -27.85% 租赁收入 1,116,539.19 4.85% 932,268.36 3.32% 19.77% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海诺基亚贝尔股份有限公司 13,501,623.79 61.59% 否 2 中国电信股份有限公司 3,717,378.33 16.96% 否 3 沈阳阿尔卡特电讯有限公司 2,578,074.17 11.76% 否 4 诺基亚通信系统技术（北京）有限公 司 1,768,118.68 8.07% 否 5 中国移动通信集团有限公司 281,764.96 1.29% 否 合计 21,846,959.93 99.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海新见信息技术有限公司 1,490,566.04 28.88% 否 2 上海昆嵛信息技术服务中心 650,943.39 12.61% 否 3 云南誉通鼎信通信技术有限公司 471,698.11 9.14% 否 4 优网信息科技（上海）股份有限公司 389,380.53 7.54% 否 5 重庆欣米月科技有限公司 390,291.26 7.56% 否 合计 3,392,879.33 65.73% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,589,338.24 19,185,772.38 -8.32% 投资活动产生的现金流量净额 -7,843,031.88 50,806,420.88 16 筹资活动产生的现金流量净额 -4,907,849.24 -67,951,530.58 现金流量分析： 1、 投资活动产生的现金流量净额本期-7,843,031.88 元，上年同期为 50,806,420.88 元，主要是因为上期 卖出交易性金融资产较多； 2、 筹资活动产生的现金流量净额本期为-4,907,849.24 元，上年同期为-67,951,530.58 元，主要是上期支 付全部的债券质押融资借款 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内有 2 家控股子公司，1 家参股子公司，具体如下： 1、上海信擎信息技术有限公司，注册资本为 500 万元，粱江通信持股比例为 100%。主要业务为通信网 业务安全软件产品开发、销售和服务。报告期内的营业收入为 0 元，净利润为 609.80 元。 2、上海粱江信息技术有限公司，注册资金为 500 万元，粱江通信持股比例为 100%。主要业务为通信科 技、网络科技领域内的技术开发和技术服务。报告期内的营业收入为 0 元，净利润为-30,463.23 元。 3、上海禹为信息技术有限公司，注册资本为 484.5 万元，粱江通信持股比例为 39.63%，主要业务为通 信产品开发与应用。报告期内的营业收入 5,002,455.34 元，净利润为-373,537.63 元，公司报告期对其 确认的投资收益为-148,027.30 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号），公司按照上述通知编制 2019 年度财务报表，比较财务报表已相应调整。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2018 年度的财务报表列报项目主要影响如下： 合并资产负债表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账 款 9,339,344.30 应收票据 - 应收账款 9,339,344.30 应付票据及应付账 款 549,999.12 应付票据 - 应付账款 549,999.12 母公司资产负债表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 17 应收票据及应收账 款 9,339,344.30 应收票据 - 应收账款 9,339,344.30 应付票据及应付账 款 549,999.12 应付票据 - 应付账款 549,999.12 此项会计政策变更，对本公司利润表和现金流量表无重大影响。 （2）财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》和《企业会计准则第 37 号— —金融工具列报》金融工具会计准则（以下合称“新金融工具准则”），新金融工具准则要求在境内外同 时上市的企业以及境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据准则规定，涉及前期比较财务报表 数据与本准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在上述准则施行日的新账面价值之间的 差额，计入上述准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益，本公司自 2019 年 1 月 1 日起实施新金融工具准则。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊 余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 公司已采用上述准则编制 2019 年度财务报表，执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表无 重大影响。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计无变更。 3、前期会计差错更正 本报告期无前期会计差错更正。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现对公司持续经营能力有重大不利影响 的事项，完成了公司的销售目标，公司具有持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、金融资产投资风险 司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产占总资产的比例较高，金融资产投资对财 18 务状况影响较大，报告期金融资产投资结转等产生的公允价值变动收益 5,809.68 万元，以及投资的企业 债券到期违约而计提的信用减值损失 4,407.00 万元；公司存在因金融资产投资损失而影响公司业绩的风 险。 近几年金融资产投资损益也是公司非经常性损益的主要构成，公司仍存在非经常性损益影响公司利 润的风险。 风险管理措施：公司积极与投资债券的发行人保持密切沟通，对违约债券达成和解，后续将积极采 取应对措施，努力化解风险和减少损失，公司也将严格按照《对外投资管理制度》规定进行投资，控制 投资风险；同时，公司也将通过完善管理，提高主营业务竞争力，强化主营业务盈利能力，降低非经常 性损益对公司业绩的影响程度。 2、经营业绩波动风险 2019 年度公司实现主营业务收入 2,192.24 万元，较 2018 年下降 19.29%；运营商在公司业务短信治 理和诈骗电话治理等项目上的投入存在周期性，公司存在一定的经营业绩波动风险。 风险管理措施：公司根据市场需求，加大对新产品和新技术的研究开发，拓展市场渠道。 3、销售渠道较为集中的风险 2018 年至 2019 年，公司通过大型通信设备厂商上海诺基亚贝尔股份有限公司实现的销售收入分别 占当期营业收入的 53.29%和 61.59%，销售渠道较为集中。虽然这系公司主动采取与大型通信设备厂商 合作销售为主的市场策略。但是，合作销售实现的收入占比维持在一个较高水平，如果上海诺基亚贝尔 股份有限公司生产经营发生重大不利变化，将给公司经营业绩造成不利影响。 风险管理措施：通过合作销售为主的市场策略，公司快速确立了在通信网不良信息监控治理领域的 技术领先地位，并成为国内少数能为通信网的重要支撑网络—信令网提供自主系统产品的通信设备厂商 之一。公司将以系统产品在信令网的广泛部署为基础，扩大在运营商的直销规模：一方面，基于系统平 台的新业务拓展、系统升级、扩容和维护的空间巨大，这些系统平台将成为公司自主销售的重要渠道； 另一方面，公司技术、服务和品牌逐步获得市场认可，直接源于运营商的市场机会持续增多。同时，自 主拓展通信设备厂商市场，也是公司强化自主销售渠道的重要途径。 4、公司治理及内部控制风险 公司控股股东、实际控制人宋树成先生直接持有公司 55.8002%股权，处于绝对控股地位。宋树成先 生可能利用其对公司的控股地位，通过选举董事、修改《公司章程》、行使表决权等方式对公司管理和 决策实施重大影响并控制本公司业务。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构， 包括制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关 联交易管理制度》等规章制度，但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动，对公司和中小股 东的利益产生不利影响。 风险管理措施：公司将进一步健全完善治理结构，定期对管理层组织培训，提升内部控制的有效性； 严格遵守法律、法规和规章制度，加强内部监督，规范公司运作；同时，加强对管理层培训等方式不断 增强管理层的诚信和规范经营意识，忠实履行职责。 5、主要税收优惠政策变化风险 公司销售自行开发生产的软件产品，按 13%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。公司为高新技术企业，企业所得税税率为 15%。如果国家或地方有关高新技 术企业的所得税税收优惠政策发生变化，或公司不能够持续被认定为高新技术企业，将会导致公司不能 享受企业所得税 15%的优惠税率，公司的所得税费用将会上升，从而对公司利润产生一定的影响。 风险管理措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，在努力扩大公司业务规模的同时加强成本控 制，不断增强自身积累，提高公司抗风险能力，加快公司发展速度，争取尽快把公司做大做强。同时公 司将在未来继续保持研发费用的高投入，确保公司符合高新技术企业的要求。 6、技术创新和人员流失的风险 公司作为高新技术企业，所从事的业务属于智力密集型和技术密集型行业，专有技术是公司生存和 19 发展的根本，技术创新能力、新技术开发和应用水平是赢得竞争的关键因素。如果公司的研发投入不能 跟上公司快速发展的需要，可能对公司的核心竞争能力产生一定的影响。核心技术人员是公司保持技术 优势的基础。但伴随着系统集成和软件开发技术的不断更新，公司业务所处行业的市场竞争不断加剧， 相关技术人才的竞争也日趋激烈，如果公司不能有效保持核心技术人员的激励机制并根据环境变化而不 断完善，将会影响到核心技术人员积极性、创造性的发挥，造成人才流失，从而给公司的生产经营造成 不利影响。 风险管理措施：进一步完善与技术创新相关制度建设，实施人才战略，加强创新人才激励机制建设。 结合我公司实际，不断完善科技进步和技术创新激励机制，鼓励技术人员开展技术发明、技术革新和技 术改造。密切配合技术创新工程，建立创新人才培养机制，采取各种手段对在职人员进行培训、轮训， 推进人才队伍建设，培养造就一批德才兼备，创新意识、创新能力强、层次高的技术专业队伍。建立专 业技术带头人和后备人员制度，建立有效的人才管理机制，为技术创新的人才创造良好的工作环境和工 作动力，激励技术人员积极投身于科技创新工程，通过技术创新出精品出人才。注重科技人才培养和引 进，提供技术创新的人才支撑。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 3 月 24 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺避免发生同 业竞争情形 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 24 日 挂牌 关联交易 承诺 规范关联交易承 诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员， 21 出具了《避免同业竞争承诺函》。 履行情况：报告期内，没有发生同业竞争情形。 二、为规范关联交易，维护公司及全体股东的利益，公司董事、监事、高级管理人员出具了《规范关联 交易承诺函》。 履行情况：报告期内，没有发生关联交易情形。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 保函保证金 质押 118,517.50 0.12% 项目保修期保函 总计 - - 118,517.50 0.12% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,386,594 53.06% 0 29,386,594 53.06% 其中：控股股东、实际控制 人 7,725,542 13.95% 0 7,725,542 13.95% 董事、监事、高管 8,664,469 15.65% 0 8,664,469 15.65% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,993,406 46.94% 0 25,993,406 46.94% 其中：控股股东、实际控制 人 23,176,628 41.85% 0 23,176,628 41.85% 董事、监事、高管 25,993,406 46.94% 0 25,993,406 46.94% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 55,380,000 - 0 55,380,000.00 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 宋树成 30,902,170 0 30,902,170 55.8002% 23,176,628 7,725,542 2 上 海 要 弘 控 股 股份有限公司 10,943,883 0 10,943,883 19.7614% 0 10,943,883 3 宋春琳 5,050,032 1,000 5,051,032 9.1207% 0 5,051,032 4 重 庆 德 同 创 业 投资中心（有限 合伙） 2,473,106 0 2,473,106 4.4657% 0 2,473,106 5 赵振纲 2,114,143 0 2,114,143 3.8175% 1,585,607 528,536 6 吕洪玉 1,641,562 0 1,641,562 2.9642% 1,231,171 410,391 7 岑瑾 1,243,604 0 1,243,604 2.2456% 0 1,243,604 8 付希杰 1,003,500 0 1,003,500 1.8120% 0 1,003,500 9 姚文进 3,000 0 3,000 0.0054% 0 3,000 10 张玉仙 2,000 0 2,000 0.0036% 0 2,000 合计 55,377,000 1,000 55,378,000 99.996% 25,993,406 29,384,594 23 普通股前十名股东间相互关系说明：宋树成与宋春琳是父女关系，宋树成系宋春琳父亲；吕洪玉系 公司控股股东、实际控制人、董事长宋树成妻弟吕存泉之女；除上述情形外，普通股前十名股东间 无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人均为宋树成。 宋树成，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，EMBA，教授级高工。1984 年 12 月至 1985 年 9 月，邮 电部邮电研究院研究生部从事电信网络规划设计；1985 年 10 月至 2002 年 1 月，在上海贝尔主管技术工 作；2002 年创办粱江有限，2002 年 2 月至 2010 年 1 月任粱江有限董事长兼总经理。2010 年 1 月至今， 任本公司董事长兼总经理，同时兼任粱江信息和信擎信息执行董事和总经理。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 交通银行 上海张江 支行 银行 1,400,000 2019 年 1 月 21 日 2019 年 9 月 19 日 4.79% 2 抵押贷 款 交通银行 上海张江 支行 银行 1,028,000 2019 年 3 月 11 日 2019 年 9 月 19 日 4.79% 合计 - - - 2,428,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 宋树成 董事长、总经 理 男 1956 年 11 月 硕士 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 18 日 是 郭浩根 董事 男 1949 年 4 月 MBA 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 18 日 否 赵振纲 董事 男 1951 年 1 月 硕士 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 18 日 否 张乐 董事 男 1970 年 10 月 硕士 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 18 日 否 吕洪玉 董事 女 1987 年 4 月 本科 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 18 日 是 孙建刚 监事长 男 1962 年 9 月 大专 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 18 日 否 赵燕 监事 女 1987 年 1 月 本科 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 18 日 是 邹双喜 监事 男 1978 年 2 月 本科 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 18 日 是 朱松林 财务负责人 男 1975 年 2 月 本科 2019 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事吕洪玉系公司控股股东、实际控制人、董事长宋树成妻弟吕存泉之女；其他董事、监事、高级管理 人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 宋树成 董事长、总经 理 30,902,170 0 30,902,170 55.80% 0 郭浩根 董事 0 0 0 0.00% 0 26 赵振纲 董事 2,114,143 0 2,114,143 3.82% 0 张乐 董事 0 0 0 0.00% 0 吕洪玉 董事 1,641,562 0 1,641,562 2.96% 0 孙建刚 监事长 0 0 0 0.00% 0 赵燕 监事 0 0 0 0.00% 0 邹双喜 监事 0 0 0 0.00% 0 朱松林 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 34,657,875 0 34,657,875 62.58% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 丁益芳 职工监事 离任 无 个人原因，辞职 邹双喜 无 换届 职工监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 邹双喜先生，男，1978年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于东南大学电子工程系， 历任开发经理、项目经理、技术总监。公司申请的在信令消息处理和应急通信领域发明专利主要发明人 之一，负责和领导了中国移动国际局增值业务系统、省际短信净化系统等数个公司项目的研究开发工作； 拥有多项专利，作为“信令引擎”技术的主要参与者，2009年获得上海市科学技术三等奖，基于“信令 引擎” 技术开发的GSM/CDMA短信防火墙系统获得上海市科技进步奖，2011年获上海市技术发明奖三等 奖。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 2 销售人员 3 2 技术人员 27 27 财务人员 2 2 27 员工总计 35 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 23 21 专科 4 4 专科以下 7 7 员工总计 35 33 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，并按照《公司章程》及各项内部管理制度规范运作。公 司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 28 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷 解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司所有决策的履行严格按照制定的制度、办法等执行，公司的治理制度和机制，能够保证全体股东的 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议《关于公司董事会换届选举的议案》、审议 《关于提议召开 2019 年第一次临时股东大会 的议案》。、审议《2018 年度董事会工作报告》、 审议《2018 年年度报告及年度报告摘要》、审 议《2018 年度总经理工作报告》、审议《2018 年度财务决算报告》、审议《2019 年度财务预 算报告》、审议《2018 年度利润分配方案》、审 议《关于续聘上会会计师事务所（特殊普通合 伙）的议案》、审议《关于预计 2019 年度公司 日常性关联交易的议案》、审议《关于授权总经 理使用公司自有资金进行投资理财的议案》、审 议《拟用母公司法定盈余公积金弥补亏损的议 案》、审议《关于提议召开公司 2018 年年度股 东大会的议案》。审议《2019 年半年报》。 监事会 3 选举产生第四届监事会监事长；审议《2018 年 年度监事会工作报告》、审议《2018 年年度报 告及年度报告摘要》；审议《2019 年半年报》。 股东大会 2 审议《关于公司董事会换届选举的议案》、审议 《关于公司监事会换届选举的议案》；审议 《2018 年度董事会报告》、审议《2018 年度监 事会报告》、审议《2018 年年度报告及年度报 告摘要》、审议《2018 年度财务决算报告》、审 29 议《2019 年度财务预算报告》、审议《2017 年 度利润分配方案》、审议《关于续聘上会会计师 事务所（特殊普合伙）的议案》、审议《关于预 计 2019 年度公司日常性管理交易的议案》；、 审议《关于授权总经理使用公司自有资金进行 投资理财的议案》、审议《拟用母公司法定盈余 公积弥补亏损的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立 经营的能力。 1、业务独立情况 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人，未发生过显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开 展业务所需独立的生产经营场所、生产设备，具有与生产经营相关独立的技术及知识产权。 3、人员独立情况 公司高级管理人员均在公司专职，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社保完全独立管理。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行 开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及实际控制人共用银行账户的情形。 5、机构独立情况 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事 会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是一 项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 30 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信 息披露工作，提高披露质量。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2020）第 2869 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 付云海、巢序 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 11.5 万 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2020)第 2869 号 上海粱江通信系统股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海粱江通信系统股份有限公司（以下简称“粱江通信”）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了粱江通信 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于粱江通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 32 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 粱江通信管理层对其他信息负责。其他信息包括粱江通信 2019 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 粱江通信管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估粱江通信的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算粱江通信、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督粱江通信的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 33 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对粱江通信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致粱江通信不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就粱江通信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 付云海 中国注册会计师 巢序 中国 上海 二○二○年四月二十四日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 7,159,933.46 2,287,798.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 28,799,937.35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 34,783,958.54 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 5,638,611.17 9,339,344.30 应收款项融资 预付款项 六、4 131,218.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 72,069.17 37,061.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 4,218,197.25 4,612,252.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 575,123.16 299,584.78 流动资产合计 46,595,089.76 51,360,000.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 六、8 24,384,172.07 长期股权投资 六、9 1,350,794.19 1,498,821.49 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 14,211,454.09 15,928,473.88 在建工程 35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、11 577,330.09 2,162,975.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 8,146,923.68 9,786,927.06 其他非流动资产 非流动资产合计 48,670,674.12 29,377,197.52 资产总计 95,265,763.88 80,737,197.61 流动负债： 短期借款 六、13 4,703,330.48 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 1,862,380.47 549,999.12 预收款项 六、15 1,815,267.00 2,458,504.18 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 1,000,000.00 900,000.00 应交税费 六、17 16,146.95 14,812.40 其他应付款 六、18 307,950.00 304,950.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,001,744.42 8,931,596.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 36 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、12 994,683.25 其他非流动负债 非流动负债合计 994,683.25 负债合计 5,996,427.67 8,931,596.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 55,380,000.00 55,380,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 14,519,484.98 14,519,484.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 6,490,048.03 14,056,858.76 一般风险准备 未分配利润 六、22 12,879,803.20 -12,150,742.31 归属于母公司所有者权益合计 89,269,336.21 71,805,601.43 少数股东权益 所有者权益合计 89,269,336.21 71,805,601.43 负债和所有者权益总计 95,265,763.88 80,737,197.61 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 7,149,349.73 2,265,744.13 交易性金融资产 28,790,388.07 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 34,783,958.54 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、1 5,638,611.17 9,339,344.30 应收款项融资 37 预付款项 131,218.20 其他应收款 十六、2 72,069.17 37,061.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,218,197.25 4,612,252.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 530,283.52 254,745.14 流动资产合计 46,530,117.11 51,293,105.74 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 24,384,172.07 长期股权投资 十六、3 11,350,794.19 11,498,821.49 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 14,204,937.43 15,913,201.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 577,330.09 2,162,975.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,146,923.68 9,786,927.06 其他非流动资产 非流动资产合计 58,664,157.46 39,361,925.48 资产总计 105,194,274.57 90,655,031.22 流动负债： 短期借款 4,703,330.48 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,862,380.47 549,999.12 预收款项 1,815,267.00 2,458,504.18 38 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,000,000.00 900,000.00 应交税费 16,146.95 13,991.75 其他应付款 7,372,034.50 7,389,031.50 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,065,828.92 16,014,857.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 994,683.25 其他非流动负债 非流动负债合计 994,683.25 - 负债合计 13,060,512.17 16,014,857.03 所有者权益： 股本 55,380,000.00 55,380,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,519,484.98 14,519,484.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,490,048.03 14,056,858.76 一般风险准备 未分配利润 15,744,229.39 -9,316,169.55 所有者权益合计 92,133,762.4 74,640,174.19 负债和所有者权益合计 105,194,274.57 90,655,031.22 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 23,038,970.82 28,095,253.93 其中：营业收入 六、23 23,038,970.82 28,095,253.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,397,858.94 20,015,307.54 其中：营业成本 六、23 8,955,825.84 7,815,549.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 104,127.28 92,145.45 销售费用 六、25 1,649,701.36 2,441,200.67 管理费用 六、26 3,455,820.90 5,389,277.09 研发费用 六、27 3,052,220.98 4,016,245.36 财务费用 六、28 180,162.58 260,889.61 其中：利息费用 204,518.76 254,861.06 利息收入 31,490.18 1,438.59 加：其他收益 六、29 465,960.73 3,530,614.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、30 -729,031.22 5,397,498.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -148,027.30 -421,178.51 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、31 58,096,844.88 -50,911,276.36 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 -44,070,047.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -386,993.42 -378,466.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,017,844.99 -34,281,684.09 加：营业外收入 六、34 2,308,000.00 81,805.00 减：营业外支出 六、35 1,227,423.58 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,098,421.41 -34,199,879.09 减：所得税费用 六、36 2,634,686.63 -4,118,532.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,463,734.78 -30,081,347.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 40 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,463,734.78 -30,081,347.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 17,463,734.78 -30,081,347.07 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 17,463,734.78 -30,081,347.07 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.3153 -0.5432 （二）稀释每股收益（元/股） 0.3153 -0.5432 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 (四) 母公司利润表 单位：元 41 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十六、4 23,038,970.82 28,095,253.93 减：营业成本 十六、4 8,955,825.84 7,815,549.36 税金及附加 104,127.28 92,145.45 销售费用 1,627,301.86 2,107,905.47 管理费用 3,446,785.52 5,328,735.49 研发费用 3,052,220.98 4,016,245.36 财务费用 177,271.05 257,472.69 其中：利息费用 204,518.76 254,861.06 利息收入 31,446.71 1,385.41 加：其他收益 十六、5 465,960.73 3,530,134.70 投资收益（损失以“-”号填列） -733,504.20 5,396,841.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -148,027.30 -421,178.51 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 58,096,844.88 -50,911,276.36 信用减值损失（损失以“-”号填列） -44,070,047.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） -386,993.42 -378,666.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,047,698.42 -33,885,767.26 加：营业外收入 2,308,000.00 81,805.00 减：营业外支出 1,227,423.58 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,128,274.84 -33,803,962.26 减：所得税费用 2,634,686.63 -5,837,203.44 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,493,588.21 -27,966,758.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 17,493,588.21 -27,966,758.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 42 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 17,493,588.21 -27,966,758.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.316 -0.5050 （二）稀释每股收益（元/股） 0.316 -0.5050 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,472,990.02 37,008,482.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 465,960.73 450,134.70 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 2,617,317.38 442,072.89 经营活动现金流入小计 33,556,268.13 37,900,690.44 购买商品、接受劳务支付的现金 4,025,296.35 4,013,137.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,415,933.35 10,273,600.11 43 支付的各项税费 1,988,128.21 1,555,699.34 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 2,537,571.98 2,872,481.47 经营活动现金流出小计 15,966,929.89 18,714,918.06 经营活动产生的现金流量净额 17,589,338.24 19,185,772.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,279,849.65 55,901,609.57 取得投资收益收到的现金 1,295.61 5,818,951.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,281,145.26 61,720,560.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,577.30 67,847.00 投资支付的现金 37,109,599.84 10,846,292.91 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,124,177.14 10,914,139.91 投资活动产生的现金流量净额 -7,843,031.88 50,806,420.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,428,000.00 22,753,330.48 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,428,000.00 22,753,330.48 偿还债务支付的现金 7,131,330.48 18,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,518.76 254,861.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 72,400,000.00 筹资活动现金流出小计 7,335,849.24 90,704,861.06 筹资活动产生的现金流量净额 -4,907,849.24 -67,951,530.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,838,457.12 2,040,662.68 加：期初现金及现金等价物余额 2,202,959.84 162,297.16 六、期末现金及现金等价物余额 7,041,416.96 2,202,959.84 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 44 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,472,990.02 37,008,482.85 收到的税费返还 465,960.73 450,134.70 收到其他与经营活动有关的现金 2,623,276.91 448,540.41 经营活动现金流入小计 33,562,227.66 37,907,157.96 购买商品、接受劳务支付的现金 4,025,296.35 4,013,137.14 支付给职工以及为职工支付的现金 7,395,324.20 10,022,666.81 支付的各项税费 1,988,128.21 1,555,699.34 支付其他与经营活动有关的现金 2,557,745.98 3,108,361.37 经营活动现金流出小计 15,966,494.74 18,699,864.66 经营活动产生的现金流量净额 17,595,732.92 19,207,293.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,274,075.17 55,875,883.68 取得投资收益收到的现金 5,818,019.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,274,075.17 61,693,903.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,577.30 67,848.00 投资支付的现金 37,097,453.45 10,846,292.91 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,112,030.75 10,914,140.91 投资活动产生的现金流量净额 -7,837,955.58 50,779,762.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,428,000.00 22,753,330.48 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,428,000.00 22,753,330.48 偿还债务支付的现金 7,131,330.48 18,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,518.76 254,861.06 支付其他与筹资活动有关的现金 72,400,000.00 筹资活动现金流出小计 7,335,849.24 90,704,861.06 筹资活动产生的现金流量净额 -4,907,849.24 -67,951,530.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,849,928.10 2,035,525.01 45 加：期初现金及现金等价物余额 2,180,904.13 145,379.12 六、期末现金及现金等价物余额 7,030,832.23 2,180,904.13 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 -12,150,742.31 71,805,601.43 加：会计政策变更 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 -12,150,742.31 71,805,601.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,566,810.73 25,030,545.51 17,463,734.78 （一）综合收益总额 17,463,734.78 17,463,734.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,749,358.82 -1,749,358.82 1．提取盈余公积 1,749,358.82 -1,749,358.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -9,316,169.55 9,316,169.55 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 -9,316,169.55 9,316,169.55 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 6,490,048.03 12,879,803.20 89,269,336.21 48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 17,930,604.76 101,886,948.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 17,930,604.76 101,886,948.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -30,081,347.07 -30081347.07 （一）综合收益总额 -30,081,347.07 -30,081,347.07 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 -12,150,742.31 71,805,601.43 50 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 -9,316,169.55 74,640,174.19 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 -9,316,169.55 74,640,174.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,566,810.73 25,060,398.94 17,493,588.21 （一）综合收益总额 17,493,588.21 17,493,588.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 51 （三）利润分配 1,749,358.82 -1,749,358.82 1．提取盈余公积 1,749,358.82 -1,749,358.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -9,316,169.55 9,316,169.55 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 -9,316,169.55 9,316,169.55 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 6,490,048.03 15,744,229.39 92,133,762.40 项目 2018 年 52 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,380,000.00 14519484.98 14056858.76 18,650,589.27 102,606,933.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 18,650,589.27 102,606,933.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -27,966,758.82 -27,966,758.82 （一）综合收益总额 -27,966,758.82 -27,966,758.82 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 53 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,380,000.00 14,519,484.98 14,056,858.76 -9,316,169.55 74,640,174.19 法定代表人：宋树成 主管会计工作负责人：朱松林 会计机构负责人：朱松林 54 一、公司基本情况 1、历史沿革 上海粱江通信系统股份有限公司(以下简称“公司”)成立于 2002 年 2 月 8 日，原名“上海粱 江通信软件有限公司”，由上海富欣通信技术发展有限公司、上海贝电实业股份有限公司(现 更名为“上海贝电实业(集团)股份有限公司”)、宋树成、周劲、赵振纲和葛蓬蓬共同出资设 立，设立时的注册资本为人民币 500 万元，经过历次股权变更及改制后，公司由有限责任公 司整体变更设立股份有限公司，注册资本变更为人民币 5,538 万元。于 2016 年 8 月，经全国 股份转让系统批准，本公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让。 2、注册地、组织形式及总部地址 公司是在上海市工商行政管理局登记注册的股份有限公司，企业法人营业统一社会信用代码： 913100007362149255；股本总数：人民币 55,380,000.00 元；住所：中国（上海）自由贸易试 验区科苑路 399 号 12 幢 701 室。 3、经营及业务范围：通信与信息技术软件硬件产品开发、销售和服务，通信与网络系统集 成、管理与仿真测试设备开发，通信与网络系统咨询服务，通信与信息产品代理，企业网、 电子商务一体化方案提供与系统集成【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动】。 4、本财务报表于 2020 年 4 月 24 日经公司第四届董事会第五次会议批准报出。 三、合并财务报表范围 报告期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 家，具体如下： 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海信擎信息技术有限公 司 上海市 上海市张江高科技园区 科苑路 399 号 12 幢 702 室 通信业 100.00% - 设立 上海粱江信息技术有限公 司 上海市 共和新路 912 号 601-8 室 通信业 100.00% - 设立 本期合并范围没有发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 55 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 五、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支 付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 56 于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应 当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成 本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 3公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 57 于投资性主体： 1该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 58 2确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理。 8、现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法 ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 59 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者 权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融工具的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： ① 以摊余成本计量的金融资产； ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司将金融负债划分为： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③ 不属于上述第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于上述第①项情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。 ④ 以摊余成本计量的金融负债； (2) 金融工具的初始计量 初始确认金融资产或金融负债时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资 成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，采用以下方式进行计 60 量： 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类 金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指 定一经做出，不得撤销。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行 者的角度符合权益工具的定义。 (3) 金融资产的后续计量 ① 以摊余成本计量的金融资产： 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一 部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 重分类、 按照实际利率法摊销或确认 减值时，计入当期损益。 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。 采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计 入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外） 计入当期损益， 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 采用公允价值进行后续计量， 产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除 61 非该金融资产属于套期关系的一部分。 (4) 金融负债的后续计量 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自 身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价 值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债 产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动) 计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 ③ 不属于上述第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于上述第①项情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照金融工具的减值规定确 定的损失准备金额；2)初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 ④ 以摊余成本计量的金融负债； 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负 债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (5) 金融工具的终止确认 当满足下列条件之一的，予以终止确认金融资产： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③ 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金 融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金 62 融负债）。 (6) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (7) 金融工具的减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、 当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期 信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已 计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险 评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 63 础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 如果债务人合同付款(包括本金和利息）逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已 经显著增加。 已发生信用减值资产的定义： 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管 理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考 虑以下因素： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收 款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——信用风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 (8) 金融工具的核销 如果公司及再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照 公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 11、存货 64 1存货的分类 存货包括原材料、在产品、产成品、商品以及周转材料。 2发出存货的计价方法 采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；非为单项业务单独采购的存货，按加权 平均价格计价确认。 3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 4存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 5周转材料的摊销方法 对周转材料采用一次转销法进行摊销。 12、划分为持有待售的非流动资产和处置组 1持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以 下条件： ① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。 其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 65 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性 投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将 对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为 持有待售类别。 2会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适 用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有 待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置 组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有 待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产 账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： ① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的 折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ② 可收回金额。 13、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 66 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 67 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、固定资产 1固定资产确认条件 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 3.00% 4.85% 办公及电子设备 5 年 3.00% 19.40% 运输设备 5 年 3.00% 19.40% 3固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 68 15、在建工程 (1) 核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前发生的在 建工程借款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。在建工程达到预 计可使用状态时转作固定资产。 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。存 在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 16、无形资产 1无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照 成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 2公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。公司于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与 以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。 采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 类别 使用年限 预计净残值率 软件 10 年 - 4使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。对使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期末 69 对该无形资产使用寿命进行复核，以及针对该项无形资产进行减值测试。 5无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根 据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 6内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17、借款费用 1公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地 产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 2借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 70 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 3在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规 定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 4专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发 生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面 价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 71 20、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 72 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 22、收入 营业收入包括：软件销售收入、硬件销售收入、系统产品收入和技术服务收入。 1软件销售收入的确认： 软件销售包括自主开发软件产品销售和定制开发软件产品销售。公司在软件产品的主要风险 和报酬已经转移给买方，不再保留与之相联系的继续管理权和有效控制权，取得明确的收款 证据，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入。 2硬件销售收入的确认： 73 硬件销售收入包括公司自产和外购产品的销售。公司在产品发出，取得对方确认，硬件产品 的主要风险和报酬已经转移给买方，不再保留与之相联系的继续管理权和有效控制权，取得 明确的收款证据，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入。 3系统产品收入的确认： 系统产品包括公司自产和外购软硬件产品的销售及安装。公司在系统产品的主要风险和报酬 已经转移给买方，不再保留与之相联系的继续管理权和有效控制权，系统产品已按合同约定 的条件完成安装调试，取得买方的初验报告，取得明确的收款证据，相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认收入。 4技术服务收入的确认： 技术服务包括公司向客户提供通信与信息技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护、运营 管理等服务内容。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本 能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进 度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。 23、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 74 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬 转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 25、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分： 1该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“划分为持有待售资产”相关描述。 26、重要会计政策、会计估计的变更 1会计政策变更 ① 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2019〕6 号），公司按照上述通知编制 2019 年度财务报表，比较财务报表已相 应调整。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2018 年度的财务报表列报项目主要影响如下： 75 合并资产负债表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 9,339,344.30 应收票据 - 应收账款 9,339,344.30 应付票据及应付账款 549,999.12 应付票据 - 应付账款 549,999.12 母公司资产负债表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 9,339,344.30 应收票据 - 应收账款 9,339,344.30 应付票据及应付账款 549,999.12 应付票据 - 应付账款 549,999.12 此项会计政策变更，对本公司利润表和现金流量表无重大影响。 ② 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》和《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》金融工具会计准则（以下合称“新金融工具准则”），新 金融工具准则要求在境内外同时上市的企业以及境外上市并采用国际财务报告准则或企业 会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据准则规定，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，无需调 整。金融工具原账面价值和在上述准则施行日的新账面价值之间的差额，计入上述准则施行 日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益，本公司自 2019 年 1 月 1 日起实施新 金融工具准则。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 公司已采用上述准则编制 2019 年度财务报表，执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日 财务报表无重大影响。 2会计估计变更 本报告期主要会计估计无变更。 27、前期会计差错更正 本报告期无前期会计差错更正。 29、重大会计判断和估计 76 (1) 坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减 值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的 相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (4) 折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发 生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (5) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 77 (6) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 (1) 流转税及附加 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 6%、9%、10%、13%、16% 城市维护建设税 流转税额 1% 教育费附加 流转税额 3% 地方教育费附加 流转税额 1%、2% (2) 企业所得税 公司名称 实际适用税率 2019 年度 2018 年度 母公司 15% 15% 上海信擎信息技术有限公司 25% 25% 上海粱江信息技术有限公司 25% 25% 2、税收优惠及批文 1增值税 根据国务院发布的《国务院关于印发<鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策>的通知》 (国发[2000]18 号)，财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于鼓励软件产业和集成电 路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25 号)，财政部、国家税务总局发布的《关 于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)以及上海市税务局闸北分局《关于鼓励软 件产业和集成电路产业发展有关税收政策的贯彻意见》(闸税发[2000]117 号)规定，公司销售 自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实 行即征即退政策；公司销售或提供其他应税产品和劳务增值税的税率为 16%、13%。 2企业所得税 ① 母公司： 公司为高新技术企业，发证时间 2017 年 10 月 23 日，有效期三年，企业所得税税率为 15%。 ② 子公司 78 上海信擎信息技术有限公司 公司执行企业所得税税率为 25%。 上海粱江信息技术有限公司 公司执行企业所得税税率为 25%。 七、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 3,216.93 48,504.18 银行存款 7,036,448.64 2,154,208.10 其他货币资金(注) 120,267.89 85,086.56 合计 7,159,933.46 2,287,798.84 注：期末其他货币资金系存出投资款 1,750.39 元及保函保证金 118,517.50 元 2、交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 28,799,937.35 34,783,958.54 其中：债券工具投资 28,799,937.35 32,683,798.14 国债逆回购投资 2,100,160.40 3、应收账款 1按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,725,884.25 1 至 2 年 221,134.59 2 至 3 年 - 3 年以上 688,801.00 小计 6,635,819.84 减：坏账准备 997,208.67 合计 5,638,611.17 2按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,635,819.84 100.00% 997,208.67 15.03% 5,638,611.17 合计 6,635,819.84 100.00% 997,208.67 15.03% 5,638,611.17 79 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,859,386.09 100.00% 3,520,041.79 27.37% 9,339,344.30 合计 12,859,386.09 100.00% 3,520,041.79 27.37% 9,339,344.30 按组合计提坏账准备： 账龄组合 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,725,884.25 286,294.21 5.00% 1 至 2 年 221,134.59 22,113.46 10.00% 2 至 3 年 - - - 3 年以上 688,801.00 688,801.00 100.00% 合计 6,635,819.84 997,208.67 15.03% 3坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,520,041.79 2,522,833.12 997,208.67 合计 3,520,041.79 2,522,833.12 997,208.67 4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 上海诺基亚贝尔股份有限公司 客户 3,808,131.95 193,463.33 1 年以内 3,746,997.36; 1-2 年 61,134.59; 57.39% 诺基亚通信系统技术（北京） 有限公司 客户 702,000.00 35,100.00 1 年以内 10.58% 沈阳阿尔卡特电讯有限公司 客户 678,000.00 33,900.00 1 年以内 10.22% 中国电信股份有限公司北京分 公司 客户 628,487.89 500,535.34 1 年以内 134,686.89; 3 年以上 493,801.00; 9.47% 中国电信股份有限公司广东分 公司 客户 384,200.00 19,210.00 1 年以内 5.79% 合计 6,200,819.84 782,208.67 93.45% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,200,819.84 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 93.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 782,208.67 元。 80 4、预付款项 1预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 131,218.20 100% - - 合计 131,218.20 100.00% - - 2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 西安耀科电子科技有限公司 供应商 131,218.20 100.00% 1 年以内 未履行完毕 合计 131,218.20 100.00% 5、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 72,069.17 37,061.26 合计 72,069.17 37,061.26 1其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 75,599.13 1 至 2 年 - 2 至 3 年 500.00 3 年以上 19,300.00 小计 95,399.13 减：坏账准备 23,329.96 合计 72,069.17 ② 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 25,960.96 - 咨询费 16,000.00 16,000.00 押金保证金 6,000.00 3,800.00 其他 47,438.17 38,538.17 合计 95,399.13 58,338.17 81 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余 额 21,276.91 - - 21,276.91 2019 年 1 月 1 日余 额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 2,698.25 2,698.25 本期转回 645.20 - - 645.20 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日 余额 23,329.96 23,329.96 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 21,276.91 2,698.25 645.20 23,329.96 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 中国石化销售有限公司上海石 油分公司 预付油卡 45,038.17 1 年以内 47.21% 2,251.91 赵燕 备用金 25,885.96 1 年以内 27.13% 1,294.30 广东博士科技有限公司上海分 公司 预付咨询费 16,000.00 3 年以上 16.77% 16,000.00 墨祥（上海）贸易有限公司 押金 2,500.00 3 年以上 2.62% 2,500.00 上海数讯信息技术有限公司 预付网络费 2,400.00 1 年以内 2.52% 120.00 合计 91,824.13 96.25% 22,166.21 6、存货 1存货分类 82 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 3,356,168.05 341,553.08 3,014,614.97 2,585,386.21 310,090.63 2,275,295.58 产成品 1,994,731.87 791,149.59 1,203,582.28 3,128,106.38 791,149.59 2,336,956.79 合计 5,350,899.92 1,132,702.67 4,218,197.25 5,713,492.59 1,101,240.22 4,612,252.37 2存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 310,090.63 31,462.45 - - - 341,553.08 产成品 791,149.59 - - - 791,149.59 合计 1,101,240.22 31,462.45 - - - 1,132,702.67 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 575,123.16 299,584.78 8、长期应收款 1长期应收款情况 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收到期债券款（注） 70,975,000.00 46,590,827.93 24,384,172.07 注：2019 年 3 月、5 月及 7 月公司购买的 16 永泰 01、16 永泰 02 及 16 永泰 03 分别到期，到 期后债务人永泰能源股份有限公司无法全额兑付债券金额，债务人永泰能源股份有限公司与 公司协商后现行兑付票面金额的 20%本金，剩余票面金额的 80%本金转为长期债权按照公司 后续偿债方案归还本金及低额利息。 2坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余 额 2019 年 1 月 1 日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 83 --转回第一阶段 本期计提 46,590,827.93 46,590,827.93 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日 余额 - - 46,590,827.93 46,590,827.93 9、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 上 海 禹 为 通 信 技术有限公司 1,498,821.49 -148,027.30 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 上海禹为通信技术有限公司 1,350,794.19 10、固定资产 1固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 办公及 电子设备 合计 ① 账面原值 期初余额 26,150,053.40 906,222.01 7,541,035.56 34,597,310.97 本期增加金额 - - 12,566.63 12,566.63 其中：购置 - - 12,566.63 12,566.63 在建工程转入 - - 本期减少金额 - - 3,388,352.68 3,388,352.68 期末余额 26,150,053.40 906,222.01 4,165,249.51 31,221,524.92 ② 累计折旧 期初余额 11,091,980.83 546,137.76 7,030,718.50 18,668,837.09 本期增加金额 1,255,202.52 176,169.60 124,623.91 1,555,996.03 其中：计提 1,255,202.52 176,169.60 124,623.91 1,555,996.03 本期减少金额 3,214,762.29 3,214,762.29 期末余额 12,347,183.35 722,307.36 3,940,580.12 17,010,070.83 84 项目 房屋建筑物 运输设备 办公及 电子设备 合计 ③ 减值准备 期初余额 - - - - 本期增加金额 - - - - 本期减少金额 - - - - 期末余额 - - - - ④ 账面价值 期末余额 13,802,870.05 183,914.65 224,669.39 14,211,454.09 期初余额 15,058,072.57 360,084.25 510,317.06 15,928,473.88 2本期计提累计折旧 1,555,996.03 元。 3期末无暂时闲置的固定资产 11、无形资产 1无形资产情况 项目 软件 合计 ① 账面原值 期初余额 5,503,131.78 5,503,131.78 本期增加金额 本期减少金额 3,267,945.28 3,267,945.28 期末余额 2,235,186.50 2,235,186.50 ② 累计摊销 期初余额 3,340,156.69 3,340,156.69 本期增加金额 531,978.34 531,978.34 其中：计提 531,978.34 531,978.34 本期减少金额 2,214,278.62 2,214,278.62 期末余额 1,657,856.41 1,657,856.41 ③ 减值准备 期初余额 - - 本期增加金额 - - 本期减少金额 - - 期末余额 - - ④ 账面价值 期末余额 577,330.09 577,330.09 期初余额 2,162,975.09 2,162,975.09 2本期无形资产共计提摊销 531,978.34 元。 85 12、递延所得税资产/递延所得税负债 1未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 50,422,192.28 7,563,328.84 5,965,151.00 894,772.65 交易性金融资产公允价值变动 - - 51,821,154.16 7,773,173.12 可抵扣亏损 3,890,632.27 583,594.84 7,459,875.27 1,118,981.29 合计 54,312,824.55 8,146,923.68 65,246,180.43 9,786,927.06 2未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 金融资产公允价值变动 6,631,221.69 994,683.25 - - 3未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 7,190,110.07 7,219,963.50 合计 7,190,110.07 7,219,963.50 13、短期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 - 4,703,330.48 合计 - 4,703,330.48 14、应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付账款 1,862,380.47 549,999.12 合计 1,862,380.47 549,999.12 15、预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,815,267.00 2,458,504.18 16、应付职工薪酬 1应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 900,000.00 7,059,227.09 6,959,227.09 1,000,000.00 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职后福利-设定提存计划 - 355,885.61 355,885.61 - 辞退福利 - - - - 合计 900,000.00 7,415,112.70 7,315,112.70 1,000,000.00 2短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 900,000.00 6,287,515.00 6,187,515.00 1,000,000.00 职工福利费 - 96,770.60 96,770.60 - 社会保险费 - 248,041.49 248,041.49 - 其中：医疗保险费 - 204,903.84 204,903.84 - 工伤保险费 - 21,568.83 21,568.83 - 生育保险费 - 21,568.83 21,568.83 - 住房公积金 - 301,713.00 301,713.00 - 工会经费及职工教育经费 - 125,187.00 125,187.00 - 合计 900,000.00 7,059,227.09 6,959,227.09 1,000,000.00 3设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 345,101.20 345,101.20 - 失业保险费 - 10,784.41 10,784.41 - 合计 - 355,885.61 355,885.61 - 其他说明： 截至期末，应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 16,146.95 14,812.40 18、其他应付款 项目 期末数 期初数 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 307,950.00 304,950.00 合计 307,950.00 304,950.00 1其他应付款 项目 期末余额 期初余额 87 押金 304,950.00 304,950.00 其他 3,000.00 - 合计 307,950.00 304,950.00 19、股本 股东名称 期初余额 本期变动增减(+、一) 期末余额 增资 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 55,380,000.00 - - - - - 55,380,000.00 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 14,519,484.98 - - 14,519,484.98 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,056,858.76 1,749,358.82 9,316,169.55 6,490,048.03 22、未分配利润 项目 本期发生额 提取或分配比例 调整前上年期末未分配利润 -12,150,742.31 - 调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后年初未分配利润 -12,150,742.31 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,463,734.78 - 减：提取法定盈余公积 1,749,358.82 母公司净利润的 10% 盈余公积弥补亏损 9,316,169.55 - 未分配利润转增股本 - 期末未分配利润 12,879,803.20 - 23、营业收入、营业成本 (1) 营业收入、成本按业务类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,922,431.63 8,328,204.61 27,162,985.57 7,261,489.26 其他业务 1,116,539.19 627,621.23 932,268.36 554,060.10 合计 23,038,970.82 8,955,825.84 28,095,253.93 7,815,549.36 (2)主营业务收入按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 88 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 系统集成销售 7,766,988.00 2,444,247.98 7,542,874.11 1,283,613.83 技术服务 14,155,443.63 5,883,956.63 19,620,111.46 5,977,875.43 合计 21,922,431.63 8,328,204.61 27,162,985.57 7,261,489.26 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 78,923.34 67,215.70 城市维护建设税 18,268.24 14,635.55 印花税 774.00 670.80 车船使用税 2,460.00 2,220.00 土地使用税 3,701.70 7,403.40 合计 104,127.28 92,145.45 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 售后服务费 3,924.00 4,903.00 工资 1,408,586.89 2,074,844.90 差旅费 98,085.52 258,752.72 折旧 135,973.51 77,237.09 其他 3,131.44 25,462.96 合计 1,649,701.36 2,441,200.67 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保相关费用 1,804,566.10 2,685,864.32 折旧摊销 428,687.50 661,879.30 办公费 265,819.83 465,825.13 差旅费 70,606.29 132,860.60 业务招待费 279,647.27 377,824.72 中介服务费 406,898.12 554,244.85 汽车费用 168,454.96 230,344.08 会务费 1,596.00 149,000.00 其他 29,544.83 131,434.09 合计 3,455,820.90 5,389,277.09 27、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 89 工资及社保相关费用 2,218,164.39 3,179,613.29 折旧摊销 322,857.22 453,869.47 差旅费 51,199.37 112,541.18 委托研发 460,000.00 270,221.42 合计 3,052,220.98 4,016,245.36 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 204,518.76 254,861.06 减：利息收入 31,490.18 1,438.59 银行手续费及其他 7,134.00 7,467.14 合计 180,162.58 260,889.61 29、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 新一代通信安全与监管应用基础平台 - 3,080,000.00 软件产品增值税即征即退 465,960.73 450,134.70 其他 - 479.30 合计 465,960.73 3,530,614.00 30、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -148,027.30 -421,178.51 处置金融资产取得的投资收益 -581,003.92 5,818,677.11 合计 -729,031.22 5,397,498.60 31、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 金融资产公允价值变动 58,096,844.88 -50,911,276.36 32、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -44,070,047.86 - 33、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 - 944,125.36 存货跌价准备 -31,462.45 - 回售债权减值损失 -355,530.97 -1,322,592.08 90 合计 -386,993.42 -378,466.72 34、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 2,308,000.00 81,805.00 2,308,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关 /与收益相关 战略性新兴产业项目补贴 708,000.00 - 与收益相关 上市挂牌补贴款 1,600,000.00 - 与收益相关 上海市专利资助款 - 31,805.00 与收益相关 收到张江高科技园区管委会产业配套补贴 - 50,000.00 与收益相关 合计 2,308,000.00 81,805.00 - 35、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 1,227,257.05 - 1,227,257.05 其他 166.53 - 166.53 合计 1,227,423.58 - 1,227,423.58 36、所得税费用 1所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 2,634,686.63 -4,118,532.02 合计 2,634,686.63 -4,118,532.02 2会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 20,098,421.41 -34,199,879.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,014,763.21 -5,129,981.86 子公司适用不同税率的影响 -2,985.34 -39,591.68 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 -22,204.10 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,667.86 40,666.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -101,305.88 - 91 项目 本期发生额 上期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,615.81 1,010,375.35 税法规定的额外可扣除项目 -285,864.93 - 所得税费用 2,634,686.63 -4,118,532.02 37、现金流量表项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,308,000.00 82,284.30 往来款 277,827.20 358,350.00 利息收入 31,490.18 1,438.59 合计 2,617,317.38 442,072.89 2支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 售后服务费 - 4,903.00 办公费 462,391.21 465,825.13 差旅费 182,002.60 391,613.32 往来款 337,648.32 61,542.61 业务招待费 208,422.98 377,824.72 咨询服务费 622,642.41 554,244.85 汽车费用 177,884.07 230,344.08 会务费 1,500.00 149,000.00 研发费 360,000.00 382,762.60 银行手续费 7,134.00 7,467.14 保证金 33,677.50 - 其他 144,268.89 246,954.02 合计 2,537,571.98 2,872,481.47 38、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量信息 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,463,734.78 -30,081,347.07 加：资产减值准备 44,457,041.28 378,466.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,555,996.03 1,683,779.08 无形资产摊销 531,978.34 595,919.28 长期待摊费用摊销 - - 92 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) - - 无形资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,227,257.05 - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -58,096,844.88 50,911,276.36 财务费用(收益以“－”号填列) 204,518.76 254,861.06 投资损失(收益以“－”号填列) 729,031.22 -5,397,498.60 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,640,003.38 -4,118,532.02 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 994,683.25 - 存货的减少(增加以“－”号填列) 362,592.67 1,090,538.86 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 5,814,858.17 9,605,347.77 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 704,488.19 -5,737,039.06 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 17,589,338.24 19,185,772.38 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,041,415.96 2,202,958.84 减：现金的期初余额 2,202,958.84 162,297.16 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 4,838,457.12 2,040,661.68 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 7,041,415.96 2,202,958.84 其中：库存现金 3,216.93 48,504.18 可随时用于支付的银行存款 7,036,448.64 2,154,208.10 可随时用于支付的其他货币资金 1,750.39 246.56 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ② 现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 ① 期末现金及现金等价物余额 7,041,415.96 2,202,958.84 39、所有权或使用权受到限制的资产 93 项目 期末余额 受限原因 货币资金 118,517.50 保函保证金 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 1企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海信擎信息技术有限公司 上海 上海 软件开发、销 售 100% - 自行设立 上海粱江信息技术有限公司 上海 上海 技术咨询、支 持 100% - 自行设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 1重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 比例 对合营企业或 联营企业投资 会计处理方法 直接 间接 上海禹为通信 技术有限公司 上海市 中国（上海） 自由贸易试验 区张衡路 200 号 2 幢 103、105 室 科技推广和应 用服务业 39.6285% - 39.6285% 权益法 九、关联方及关联交易 1、本企业控股股东和实际控制人 宋树成，持有本公司 55.80%的股份，系公司实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“二、合并财务报表范围” 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 上海要弘控股股份有限公司 持有本公司 19.76%的股份 91310000332417363M 上海禹为通信技术有限公司 联营企业 91310115551593949D 4、本公司董事、监事及关键管理人员 94 关联方名称 与本公司关系 宋树成 本公司董事长、总经理 郭浩根 本公司董事 张 乐 本公司董事 赵振纲 本公司董事 吕洪玉 本公司董事 孙建刚 本公司监事 赵燕 本公司监事 邹双喜 本公司监事 朱松林 财务负责人 5、关联交易情况 1购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况表： 关联方名称 2019 年度 2018 年度 上海禹为通信技术有限公司 - 307,596.33 2关联担保情况 公司本报告期无关联方担保情况。 6、关联方应收应付款项 公司本报告期无关联方应收应付款项。 十、股份支付 公司无需要说明的股份支付。 十一、或有事项 公司无需要说明的或有事项。 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 公司无需要说明的重大承诺事项。 2、前期承诺履行情况 公司无需要说明的前期承诺履行事项。 十三、资产负债表日后事项 95 公司无重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 公司无需要说明的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 1按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,725,884.25 1 至 2 年 221,134.59 2 至 3 年 - 3 年以上 688,801.00 小计 6,635,819.84 减：坏账准备 997,208.67 合计 5,638,611.17 2按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,635,819.84 100.00% 997,208.67 15.03% 5,638,611.17 合计 6,635,819.84 100.00% 997,208.67 15.03% 5,638,611.17 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,859,386.09 100.00% 3,520,041.79 27.37% 9,339,344.30 合计 12,859,386.09 100.00% 3,520,041.79 27.37% 9,339,344.30 按组合计提坏账准备： 账龄组合 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,725,884.25 286,294.21 5.00% 1 至 2 年 221,134.59 22,113.46 10.00% 2 至 3 年 - - - 96 3 年以上 688,801.00 688,801.00 100.00% 合计 6,635,819.84 997,208.67 15.03% 3坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,520,041.79 2,522,833.12 997,208.67 合计 3,520,041.79 2,522,833.12 997,208.67 4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 上海诺基亚贝尔股份有限公司 客户 3,808,131.95 193,463.33 1 年以内 3,746,997.36; 1-2 年 61,134.59; 57.39% 诺基亚通信系统技术（北京） 有限公司 客户 702,000.00 35,100.00 1 年以内 10.58% 沈阳阿尔卡特电讯有限公司 客户 678,000.00 33,900.00 1 年以内 10.22% 中国电信股份有限公司北京分 公司 客户 628,487.89 500,535.34 1 年以内 134,686.89; 3 年以上 493,801.00; 9.47% 中国电信股份有限公司广东分 公司 客户 384,200.00 19,210.00 1 年以内 5.79% 合计 6,200,819.84 782,208.67 93.45% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,200,819.84 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 93.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 782,208.67 元。 2、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 72,069.17 37,061.26 合计 72,069.17 37,061.26 1其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 75,599.13 1 至 2 年 - 2 至 3 年 500.00 97 3 年以上 19,300.00 小计 95,399.13 减：坏账准备 23,329.96 合计 72,069.17 ② 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 25,960.96 - 咨询费 16,000.00 16,000.00 押金保证金 6,000.00 3,800.00 其他 47,438.17 38,538.17 合计 95,399.13 58,338.17 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余 额 21,276.91 - - 21,276.91 2019 年 1 月 1 日余 额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 2,698.25 2,698.25 本期转回 645.20 - - 645.20 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日 余额 23,329.96 23,329.96 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 21,276.91 2,698.25 645.20 23,329.96 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 98 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 中国石化销售有限公司上海石 油分公司 预付油卡 45,038.17 1 年以内 47.21% 2,251.91 赵燕 备用机 25,885.96 1 年以内 27.13% 1,294.30 广东博士科技有限公司上海分 公司 预付咨询费 16,000.00 3 年以上 16.77% 16,000.00 墨祥（上海）贸易有限公司 押金 2,500.00 3 年以上 2.62% 2,500.00 上海数讯信息技术有限公司 预付网络费 2,400.00 1 年以内 2.52% 120.00 合计 91,824.13 96.25% 22,166.21 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 对联营、合营企 业投资 1,350,794.19 - 1,350,794.19 1,498,821.49 - 1,498,821.49 合计 11,350,794.19 - 11,350,794.19 11,498,821.49 - 11,498,821.49 (1)对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海信擎信息 技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海粱江信息 技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 (2)对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 上 海 禹 为 通 信 技术有限公司 1,498,821.49 -148,027.30 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 99 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 上海禹为通信技术有限公司 - - - 1,350,794.19 - 4、营业收入、营业成本 (1) 营业收入、成本按业务类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,922,431.63 8,328,204.61 27,162,985.57 7,261,489.26 其他业务 1,116,539.19 627,621.23 932,268.36 554,060.10 合计 23,038,970.82 8,955,825.84 28,095,253.93 7,815,549.36 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -148,027.30 -421,178.51 处置金融资产取得的投资收益 -585,476.90 5,818,019.52 合计 -733,504.20 5,396,841.01 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,227,257.05 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,308,000.00 3,162,284.30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 57,515,840.96 -46,415,191.33 100 项目 本期发生额 上期发生额 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） -46,946,358.90 非经常性损益合计 11,650,225.01 -43,252,907.03 减：非经常性损益的所得税影响 1,747,981.04 -6,488,106.59 扣除所得税影响后的非经常性损益净额： 9,902,243.97 -36,764,800.44 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益净额： 9,902,243.97 -36,764,800.44 归属于少数股东的非经常性损益净额： - - 注：主要是对本期到期的永泰能源债券转长期债权计提的减值准备。 2、净资产收益率及每股收益 按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产 收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的要求计算的净资产收益率和每股收益 报告期间的净资产收益率和每股收益 2018 年度 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.68% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.39% 0.14 0.14 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室