838894_2019_航建智慧_2019年年度报告_2020-04-14.txt

北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-040 1 证券代码：838894 证券简称：航建智慧 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 航建智慧 NEEQ : 838894 北京航建智慧通信股份有限公司 Beijing Hangia Intelligent Communication Co., Ltd 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记 2019 年 5 月，掌握时代顺利完成权益分派转增股本，工商注册资 本由 103 万增至 328.57 万，并完成股份登记结算变更等相关事宜。 2019 年 9 月，航建智慧披露收购报告书，董事于伟拟收购公司 97.09%的股份。（该收购事宜及股份过户登记已于 2020 年 1 月完成，并 已披露实际控制人、控股股东、第一大股东变更公告） 2019 年 11 月，航建智慧将公司主营业务从设计、制作、代理、发 布广告变更为经营电信业务、技术开发、技术服务。 2019 年 12 月，航建智慧公司名称由“北京掌握时代科技股份有限 公司”变更为“北京航建智慧通信股份有限公司”，同时证券简称由 “掌握时代”变更为“航建智慧”。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 北京航建智慧通信股份有限公司 掌握时代 指 北京掌握时代科技股份有限公司 霍尔果斯掌握时代 指 霍尔果斯掌握时代网络科技有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公司章程 指 北京航建智慧通信股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 保证：公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于伟、主管会计工作负责人张佳杰及会计机构负责人（会计主管人员）韩书妤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事赵威身在国外，因疫情问题无法出席第二届董事会第十次会议。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款发生坏账损失的风险 报告期期末公司的应收账款为 7,323,419.22 元，占当期期 末资产总额的比例分别为 44.68%，应收账款金额较大，如果出 现客户违约，不排除形成坏账损失的风险。公司虽然根据谨慎 性原则对应收账款确定了较为充分合理的坏账准备计提比例， 但上述坏账准备计提政策充分反映和揭示了可能发生的应收 账款无法收回的风险。 实际控制人变化风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人为 姚刚先生，持有公司 77.67%的股份，2020 年 1 月 3 日公司控 股股东、实际控制人变更为于伟先生，持有公司 97.09%的股 份。若其利用实际控制人的特殊地位通过行使表决权等方式对 公司的经营决策、财务决策、利润分配、对外投资、重要人事 任免等方面进行不当控制，形成有利于实际控制人的决策，可 能给公司经营带来重大风险，并有可能损害其他股东的利益。 主营业务变化风险 从 2019 年 11 月 22 日起，公司主营业务变更为“经营电信 业务、技术开发、技术服务，”虽然此次变更后至 2019 年 12 月 31 日公司尚未实际开展电信相关业务的经营，但主营业务变 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 6 更后，若未来公司客户开拓和市场拓展不及预期、不能尽快建 立适合自身发展的商业模式体系、无法及时补充足够的经营活 动所需资金，将会对公司未来经营状况产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 由于报告期收购，减少了实际控制人不当控制的风险、政策风险、市场风险、重要客户流失的风险、 媒介资源采购价格上涨导致公司业绩下滑的风险、无法足额获得经营活动所需资金的风险。 增加了实际控制人变化风险、主营业务变化风险。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京航建智慧通信股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Hangia Intelligent Communication Co., Ltd 证券简称 航建智慧 证券代码 838894 法定代表人 于伟 办公地址 北京市朝阳区日坛北路 17 号院 1 号楼 1105 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张佳杰 职务 董事会秘书、财务总监 电话 010-64025268 传真 010-64025268 电子邮箱 Zhangjiajie@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区朝阳门外大街 18 号 9 层（A903） 100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网 信息服务（I6490） 主要产品与服务项目 经营电信业务、技术开发、技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 3,285,700 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 姚刚 实际控制人及其一致行动人 姚刚 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 8 统一社会信用代码 91110105082828257W 否 注册地址 北京市朝阳区朝阳门外大街 18 号 9 层 （A903） 否 注册资本 3,285,700 是 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 江小群、孟宪民 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2020 年 1 月 3 日公司实际控制人、控制股东、第一大股东由姚刚变更为于伟。于伟先生于 2019 年 9 月 17 日与原股东姚刚先生、董丹女士签署《股份转让协议》，并于 2019 年 9 月 19 日披露了《收购 报告书》。2020年1月3日，上述收购事项完成，于伟先生通过特定事项协议转让方式取得公司3,190,000 股的普通股股份（占公司已发行股本总额的 97.09%），并在中国证券登记结算有限公司完成股份登记， 成为公司的实际控制人、控股股东。 2、经 2020 年 1 月 16 日公司第二届董事会第八次会议、2020 年 2 月 3 日公司 2020 年第一次临时股 东大会分别审议通过了《关于变更会计师事务所》的议案，聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年度财务报表审计机构。 3、2020 年 3 月 17 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具了《关于对主办券商和挂 牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，公司的主办券商由招商证券股份有限公司变更为中 泰证券股份有限公司，由中泰证券股份有限公司承接公司的主办券商工作并履行持续督导责任。 4、2020 年 3 月 17 日，公司完成了法定代表人变更工商登记，法定代表人由张然变更为于伟，并在当 日取得了营业执照。 5、2020 年 4 月 14 日公司召开第二届董事会第十次会议，通过了任命张佳杰为公司董事会秘书、财务 负责人的议案，并发布相应公告（公告编号：2020-039）。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 45,409,525.64 71,729,710.80 -36.69% 毛利率% 20.26% 14.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,359,623.62 -537,878.99 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,413,499.90 -885,058.98 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -35.06% -11.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -36.32% -18.52% - 基本每股收益 -0.41 -0.52 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 16,389,150.72 16,657,152.76 -1.61% 负债总计 13,190,900.73 12,099,279.15 9.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,198,249.99 4,557,873.61 -29.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 4.43 -78.00% 资产负债率%（母公司） 437.73% 176.90% - 资产负债率%（合并） 80.49% 72.85% - 流动比率 1.2153 1.2495 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,556,047.66 -2,532,216.41 - 应收账款周转率 645.37% 9.58 - 存货周转率 - - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.61% -25.20% - 营业收入增长率% -36.69% -16.69% - 净利润增长率% -152.78% -146.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 3,285,700.00 1,030,000 219.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 40,471.70 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 51,022.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,000.00 非经常性损益合计 71,494.20 所得税影响数 22,617.93 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 48,876.27 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 - 6,174,108.64 - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 11 应收票据及应收账款 6,174,108.64 - - - 应付账款 - 11,444,559.58 - - 应付票据及应付账款 11,444,559.58 - - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 航建智慧在报告期内所从事的主要业务是移动互联网广告代理服务、游戏运营服务，服务内容包 括：广告策略制定、全案执行、游戏研发和技术服务等。公司主要收入来源通过移动媒体资源采买， 根据客户投放量级来赚取返点和折扣来实现盈利；并在和客户的合作中提供包括产品分析、竞品分析、 推广方案等增值服务收取服务费。除此之外，公司的收入来源还包括游戏研发和运营的相关收入。 2019 年 11 月 22 日，公司决定战略转型，为提前进行业务布局，尽快取得相应的经营资质，将公 司主营业务从互联网广告代理服务、游戏运营服务变更为经营电信业务、技术开发、技术服务，但相 关电信业务变更后至报告期末尚未开展。 公司自 2020 年起的主要收入来源将是通过根据客户需要提供电信相关基础设施建设整体解决方 案及附加产品服务、互联网数据监测服务以及相关的技术开发升级和技术运行维护服务，来收取服务 费的方式来实现盈利。 报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期后至披露日公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 2019 年 11 月经公司第二届董事会第七次会议审议通过、2019 年 12 月经公司 2019 年第五次临时 股东大会审议通过，将公司的主营业务变更为“经营电信业务、技术开发、技术服务”，但在报告期内 公司尚未开展电信业务的相关经营，此次主营业务的变更目的是为公司后续经营做必要的准备。报告 期内公司的业务经营、业务服务、客户类型、关键资源、销售渠道、收入来源以及商业模式并未发生 变化。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 45,409,525.64 元，较上年同期减少 36.69%，主要原因是 2019 年下 半年公司开始与公司董事于伟商讨被收购相关事宜，且本次收购将导致公司实际控制人变化和主营业 务转型为经营电信业务，所以导致 2019 年互联网广告代理收入大幅下降。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2,566,047.66 元，较上年同期增加 5,088,264.07， 主要归因于报告期内公司广告代理销售和管理人员规模的缩减导致人员支出同上期相比下降 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 13 2,215,715.83 元，其次是报告期内因主营业务变化而大幅减少项目预付款的资金，致使销售商品、提供 劳务收到的现金减少 33,514,824.68 元，购买商品、接受劳务支付的现金也减 34,582,164.01 元。 投资活动活动产生的现金净流量为-14,932.06 元，较上年同期减少净流出 332,912.18 元，是因为 上期购置 351,420.57 元的游戏运营使用权所致。 报告期内，公司合并报表净利润-1,359,623.62 元，主要是因为公司主营业务发生变化导致未来经 营收入和利润存在不确定性，所以公司将以前期间确认的递延所得税资产调整至当期所得税费用，其 相关影响金额为 1,061,704.78 元。 报告期，公司的互联网广告代理服务收入同比上年下降了 28,895,008.34 元，游戏收入同比上年增 加了 2,574,823.18 元，说明公司报告期主营业务经营情况继续下滑，未能实现报告期初既定的收入和 利润指标原因主要是于伟收购后公司主营业务调整所致；随着 2019 年 9 月公司披露收购报告书、2019 年 11 月公司披露主营业务变更，未来公司的主要业务将是电信相关业务的经营。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,407,043.95 32.99% 2,865,928.35 17.21% 88.67% 应收票据 - - - - - 应收账款 7,323,419.22 44.68% 6,249,942.70 37.52% 17.18% 预付款项 1,755,038.69 10.71% 4,769,369.22 28.63% -63.20% 其他应收款 85,846.70 0.52% 78,773.57 0.47% 8.98% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 其他流动资产 1,459,106.70 8.90% 1,206,438.46 7.24% 20.94% 固定资产 45,188.37 0.28% 59,955.52 0.36% -24.63% 在建工程 - - - - - 无形资产 313,507.09 1.91% 365,040.16 2.19% -14.12% 递延所得税资 产 - - 1,061,704.78 6.37% -100.00% 短期借款 - - - - - 应付账款 12,680,074.89 77.37% 11,444,559.58 68.71% 10.80% 预收款项 - - 157,798.39 0.95% -100.00% 应付职工薪酬 437,080.75 2.67% 405,766.95 2.44% 7.72% 应交税费 17,259.17 0.11% 31,837.29 0.19% -45.79% 其他应付款 56,485.92 0.34% 59,316.94 0.36% -4.77% 长期借款 - - - - - 股本 3,285,700.00 20.05% 1,030,000.00 6.18% 219.00% 资本公积 9,771.02 0.06% 2,265,471.02 13.60% -99.57% 盈余公积 223,946.33 1.37% 223,946.33 1.34% 0.00% 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 14 未分配利润 -321,167.36 -1.96% 1,038,456.26 6.23% -130.93% 归属于母公司 股东权益合计 3,198,249.99 19.51% 4,557,873.61 27.36% -29.83% 资产总计 16,389,150.72 100.00% 16,657,152.76 100.00% -1.61% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末，货币资金余额为 5,407,043.95 元，与期初余额相比增加 2,541,115.60 元,增加 比例为 88.67%，主要因为报告期内销售和管理人员规模缩减人工程本支出减少和业务项目预付款减 少等原因，使银行存款余额大幅增加。 2、应收账款：报告期末，应收账款余额为 7,323,419.22 元，与期初余额相比增加 1,073,476.52 元,增加 比例达 17.18%，最主要的原因是报告期应收大客户多益网络有限公司业务款比期初增加 3,325,620.31 元所致。 3、预付款项：报告期内，预付款项余额为 1,755,038.69 元，比期初年余额减少了 3,014,330.53 元，减 少比例为 63.20%，主要原因是受到报告期业务项目的减少和主营业务变化的影响，预付款项也相应减 少。 4、应付账款：报告期内，应付账款余额为 12,680,074.89 元，比期初余额增加了 1,235,515.31 元，增加 比例为 10.80%，主要原因是报告期内支付大额供应商款项存在延期所致。 5、股本：报告期末，股本余额为 3,285,700.00 元，比上年余额增加 2,255,700.00 元，增加比例为 219.00%， 主要原因是报告期内用资本公积转增股本所致。 6、归属于母公司股东权益合计：报告期内归属于母公司股东权益合计数据为 3,198,249.99 元，比上年 余额减少 1,359,623.62 元，减少比例为 29.83%，主要原因是报告期利润下降所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 45,409,525.64 - 71,729,710.80 - -36.69% 营业成本 36,207,480.57 79.74% 61,597,586.60 85.87% -41.22% 毛利率 20.26% - 14.13% - - 销售费用 5,409,871.35 11.91% 5,028,011.32 7.01% 7.59% 管理费用 4,248,019.52 9.35% 5,919,589.62 8.25% -28.24% 研发费用 - - - - - 财务费用 51,662.02 0.11% 31,850.51 0.04% 62.20% 信用减值损失 141,769.18 0.31% - - - 资产减值损失 0.00 - 131,530.02 0.18% -100.00% 其他收益 0.00 - - - - 投资收益 0.00 - 2,555.28 - -100.00% 公允价值变动 收益 0.00 - - - - 资产处置收益 40,471.70 0.09% - - - 汇兑收益 0.00 - - - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 15 营业利润 -328,941.34 -0.72% -1,033,037.27 -1.44% - 营业外收入 51,022.50 0.11% 479,151.38 0.67% -89.35% 营业外支出 20,000.00 0.04% 18,800.00 0.03% 6.38% 净利润 -1,359,623.62 -2.99% -537,878.99 -0.75% 152.78% 项目重大变动原因： 1、营业收入和营业成本。报告期营业收入为 45,409,525.64 元，同比上年下降 36.69%；报告期营业成 本为 36,207,480.57 元，同比上年下降 41.22%，主要原因是 2019 年下半年公司开始与公司董事于伟商 讨被收购相关事宜，且本次收购将导致公司实际控制人变化和主营业务转型为经营电信业务，所以导 致 2019 年互联网广告代理收入大幅下降。报告期毛利率同比上年增加 6.14%， 主要是毛利率高的游 戏收入占比增加所致。 2、销售费用。报告期的销售费用发生额为 5,409,871.35 元，同比上年增加比例为 7.59%，主要原因是 报告期内增加游戏项目，游戏推广、运营等相关展览费、广告费用增加明显。 3、管理费用。报告期的管理费用发生额为 4,248,019.52 元，同比上年减少 1,671,570.10 元，主要原因 有两方面：首先是报告期中介机构服务费减少 1,339,279.57 元，其次是报告期内财务部和人事行政管 理部门人员离职较多，导致管理费用人员薪资减少 4、所得税费用。报告期所得税费用发生额为 1,061,704.78 元，同比上年增加 1,096,511.68 元，造成巨 大差额的主要原因是因为公司主营业务发生变化导致未来经营收入和利润存在不确定性，基于谨慎原 值，报告期将以前年度确认的递延所得税资产 1,061,704.78 元调整确认为当期所得税费用。 5、营业利润和净利润。报告期营业利润为-328,941.34元，较上年同期增加704,095.93元，报告期的净 利润为-1,359,623.62元，较上年同期减少821,744.63元，报告期在营业收入同上年相比大幅下降的情况 下，公司营业利润反而出现同比增长的主要原因是报告期管理费用减少1,671,570.10元所致；净利润减 少则有两方面原因，首先是报告期将以前年度确认的递延所得税资产1,061,704.78元调整确认为当期所 得税费用的影响，其次上年取得了北京市朝阳区给予的政府上市补助奖励30.00万元，本期无。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 45,409,525.64 71,729,710.80 -36.69% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 36,207,480.57 61,597,586.60 -41.22% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 互联网广告代 理服务收入 40,295,609.72 88.74% 69,190,618.06 96.46% -41.76% 游戏收入 5,113,915.92 11.26% 2,539,092.74 3.54% 101.41% 按区域分类分析： 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 16 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司商业模式未发生变化。报告期主营业务收入占比未发生变化。主营业收入按产品分 类，互联网广告代理服务收入和游戏收入在营业收入中占比同上年相比变动幅度均小于10.00%，不构 成重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 多益网络有限公司 33,461,400.89 73.69% 否 2 人人贷商务顾问（北京）有限公司 829,430.19 1.83% 否 3 广东利为网络科技有限公司 770,349.06 1.70% 否 4 北京互拉科技有限公司 660,377.36 1.45% 否 5 霍尔果斯新投创业咨询服务有限公司 566,037.74 1.25% 是 合计 36,287,595.24 79.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 海南摩比特科技有限公司 6,901,681.60 19.06% 否 2 上海纵想广告有限公司 4,391,513.68 12.13% 否 3 北京巨摩科技有限公司 6,073,517.23 16.77% 否 4 智唐科技（北京）股份有限公司 2,515,421.21 6.95% 否 5 霍尔果斯掌握时代网络科技有限公司 2,534,487.32 7.00% 是 合计 22,416,621.04 61.91% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,556,047.66 -2,532,216.41 - 投资活动产生的现金流量净额 -14,932.06 -347,844.24 - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为 2,556,047.66 元，较上年同期增加 5,088,264.07 元 ，主 要原因是因报告期内主营业务收入的下降和未来主营业务方向发生变化导致公司运营资金压力增加， 公司通过适当延期支付供应商款项、控制业务项目的预付款资金占用、加强管理应收账款和其他应收 款项目、缩减销售人员、管理人员的规模等措施保证公司运营。 2、投资活动产生的现金净流量为-14,932.06 元，较上年同期减少净流出 332,912.18 元，是因为上期购 置 351,420.57 元的游戏运营使用权所致。 3、报告期的净利润额为-1,359,623.62 元；经营活动现金流量净额 2,556,047.66 元，净利润额与经营活 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 17 动现金流量净额差异为 3,915,671.28 元，主要原因有两点：首先是公司近两年以来业务收入一直下降， 而且报告期末主营业务又发生变化，未来业务收入和利润存在不确定性，将以前年度计提的递延所得 税资产 1,061,704.78 元在报告期调整确认为当期所得税费用，造成了净利润的下降；其次是报告期内 经营性应收项目减少与经营性应付项目增加合计影响 2,954,975.10 元，主要是经营性应付账款延迟支 付，造成了暂时性经营活动现金流量净额的增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 2 家全资子公司。 1、霍尔果斯荣耀互动网络科技有限公司，成立于 2016 年 11 月 2 日，注册资本为人民币 100 万元 整，统一社会信用代码为 91654004MA7776756D，法定代表人为姚刚，住所为新疆伊犁州霍尔果斯 市国际客服中心 3 层 A332 室，经营范围为网络技术开发；设计、制作、代理、发布广告；电脑图文 设计；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；软件开发；软件设计。 报告期营业收入 26,117,064.66 元，净利润 2,256,408.45 元。 2、天津掌握时代科技有限公司，成立于 2015 年 11 月 3 日，注册资本为人民币 300 万元整，统一社 会信用代码为 91120222MA06P8393T，法定代表人为姚刚，公司注册地址为天津市武清区黄花店镇 政府南路 222 号，所经营范围为软件开发，计算机软硬件技术开发，设计、制作、代理、发布广 告，电脑图文设计，会议及展览展示服务，组织文化艺术交流活动。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 报告期营业收入 124,132.96 元，净利润-1,184,337.06 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更。 （1）2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交 换>的通知》（财会【2019】8号）、2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12号——债务重组>的通知》（财会【2019】9号）、2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）、2019年9月19日，财政部发布了《关 于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）。2019年1月1日起公司执行 财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金 融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下 简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 （2）根据财会（2019）6号规定的财务报表格式编著2019年度财务报表，并采用追溯调整法变 更了相关列报。 对报表期初数的影响详见：“财务报表附注三、 重要会计政策和会计估计 24 ” 本报告期其他会计政策未发生变更。 2、会计估计变更。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 18 本报告期主要会计估计未发生变更。 3、会计差错更正。 本报告期内未发生会计差错更正。 三、 持续经营评价 报告期内，北京航建智慧通信股份有限公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的独 立自主运营能力；财务管理、风险控制、会计核算等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司取得了网络文化经营许可证资质、高 新技术企业资质，目前正准备申办电信业务经营相关资质，拥有与当前主营业务紧密相关的要素和资 源， 报告期公司营业收入为 45,409,525.64 元，同比上年下降 36.69%；净利润为-1,359,623.62 元， 报告期两项财务指标的持续下降虽然由多方面的原因造成，但其中互联网广告业务和游戏运营业务 行业的竞争日趋激烈却是影响后续公司运营的最重要因素，所以经过公司慎重研究后同意了相关收 购事宜并在 2019 年 9 月披露相关公告，2019 年 11 月披露了公司主营业务的变化、2019 年 12 月披 露了公司全称的变更都属于为公司未来业务经营的转型做前期准备。 综上，公司在可预见的未来具有可持续经营能力。公司不存在以下事项：营业收入低于 100 万元； 净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实 际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资 质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等无法持续经营 事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款发生坏账损失的风险 报告期期末公司的应收账款为 7,323,419.22 元，占当期期末资产总额的比例分别为 44.68%，应收 账款金额较大，如果出现客户违约，不排除形成坏账损失的风险。公司虽然根据谨慎性原则对应收账 款确定了较为充分合理的坏账准备计提比例，但上述坏账准备计提政策充分反映和揭示了可能发生的 应收账款无法收回的风险。 应对措施：公司继续完善应收账款收款制度，同时增加业务项目中客户预付款比例，严格按照合 同条款进行收款。提高客户入门的门槛，跟信用较好规模较大的公司加强合作。 (二) 报告期内新增的风险因素 （一）实际控制人变化风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人为姚刚先生，持有公司 77.67%的股份，2020 年 1 月 3 日公司控股股东、实际控制人变更为于伟先生，持有公司 97.09%的股份。若其利用实际控制 人的特殊地位通过行使表决权等方式对公司的经营决策、财务决策、利润分配、对外投资、重要人事 任免等方面进行不当控制，形成有利于实际控制人的决策，可能给公司经营带来重大风险，并有可能 损害其他股东的利益。 应对措施：公司根据《公司法》等法律法规的要求，逐步修订定了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度， 明确了纠纷解决机制以及关联股东和关联董事的表决权回避制度。同时公司还建立了与财务管理、风 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 19 险控制相关的内部管理制度。以上制度的建立能有效的防范实际控制人不当控制给公司或股东利益造 成损害的风险。 （二）主营业务变化风险 从 2019 年 11 月 22 日起，公司主营业务变更为“经营电信业务、技术开发、技术服务，”虽然此次 变更后至 2019 年 12 月 31 日公司尚未实际开展电信相关业务的经营，但主营业务变更后，若未来公 司客户开拓和市场拓展不及预期、不能尽快建立适合自身发展的商业模式体系、无法及时补充足够的 经营活动所需资金，将会对公司未来经营状况产生不利的影响。 应对措施：针对上述风险，公司首先应通过股权融资和债权融资的方式增加流动资金规模，提升 公司整体规模，尽快完成组织机构的调整；其次，公司未来应将重点开发和拓展电信相关行业的相关 客户，努力提高业务规模和服务领域，以形成多元化的业务收入来源，降低对单一客户依赖产生的风 险做为重点目标；最后，公司应尽快取得相应的电信业务经营资质、确定典型经营的商业模式、制定 转型期的发展战略，明确公司核心竞争力。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告 披露时间 北京德润佳游科技有限公 司 汽车租赁 256,410.25 74,682.61 已 事 前 及 时履行 2017 年 4 月 27 日 霍尔果斯掌握时代网络科 技有限公司 接受信息服 务 4,000,000.00 2,534,487.32 已 事 后 补 充履行 2019 年 8 月 16 日 霍尔果斯新投创业咨询服 务有限公司 提供信息服 务 600,000.00 566,037.74 已 事 前 及 时履行 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 21 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 4 月 27 日公司经第一届董事会第十一次会议审议通过并提交股东大会审议通过了《关于< 补充确认 2016 年偶发性关联交易>的议案》，批准了关于公司与北京德润佳游科技有限公司的汽车租 赁事项。该交易事项合同有效期至 2020 年 12 月 31 日。 2、2019 年 6 月公司与关联方霍尔果斯掌握时代网络科技有限公司签订信息服务合同总计 400.00 万 元。本次关联交易参照市场价格，双方协商定价，业务往来遵循公开、公平、公正的原则，不存在损 害公司及公司股东利益的情形。 3、2019 年 12 月公司与霍尔果斯新投创业咨询服务有限公司签订信息服务合同 60.00 万。该笔关联交 易未达到公司章程中规定的董事会审议标准，已经总经理审批。本次关联交易参照市场价格，双方协 商定价，业务往来遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及公司股东利益的情形。 偶发性关联交易发生的目的是公司业务发展及生产经营的需要，对公司发展有积极的作用，不存 在危害本公司及其他非关联股东利益的行为，对公司财务状况和经营成果、业务完整性和独立性不会 造成不利影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 授 权 对 外 投 资 购 买 理 财产品 2019 年 4 月 19 日 1,000.00 万 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 此次授权对投资购买理财产品事项在报告期内未实际执行，对公司业务连续性、管理层稳定性及 其他方面无重大影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 已履行完毕 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020 年 1 月 3 日 收购 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020 年 1 月 3 日 收购 规范关联 交易 规范关联交易 正在履行中 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 22 董监高 2016 年 4 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 15 日 挂牌 规范关联 交易 规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、公司控股股东、实际控制人姚刚做出《避免同业竞争的承诺》： （1）本人将尽职、勤勉地履行《公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《公司章程》规定 的股东、董事长、总经理的职责，不利用掌握时代的股东、董事长、总经理地位或身份损害掌握时代 及掌握时代其他股东、债权人的合法权益。 （2）本人承诺目前不存在自营或为他人经营与掌握时代同类业务的情况，本人或本人控制的其他 企业均未从事与掌握时代构成竞争或可能构成竞争的业务。 （3）本人承诺如本人或本人控制的其他企业拓展业务范围，则拓展的业务不与掌握时代构成竞争 或可能构成竞争。 （4）截至本承诺书签署之日，本人承诺如掌握时代将来拓展的业务范围与本人或本人控制的其 他企业构成竞争或可能构成竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止从事该等业务，或将该等业务 纳入掌握时代，或将该等业务转让给无关联的第三方；如本人或本人控制的其他企业获得与掌握时代 构成竞争或可能构成 竞争的商业机会，则将该商业机会让与掌握时代。 以上承诺内容均为不可撤销之承诺，如违反该承诺给掌握时代或相关各方造成损失的，本人愿承 担相应的损害赔偿责任。 报告期内，实际控制人姚刚做出的《避免同业竞争的承诺》未得到良好执行： 报告期内，姚刚作为北京航建智慧通信股份有限公司（以下简称“公司”或“航建智慧”）的实 际控制人，于 2019 年 5 月设立霍尔果斯掌握时代网络科技有限公司（以下简称“霍尔果斯掌握时代”）， 持股比例 99.00%，其经营范围如下：网络技术开发；设计、制作、代理、发布广告；电脑图文设计； 会议及展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；软件开发；软件设计。（依法需经批准的项 目、经相关部门批准后方可展开经营活动）。霍尔果斯掌握时代的经营范围中网络技术开发、发布广 告，与公司的经营范围中技术开发、发布广告重叠，两公司主营业务相似，构成了同业竞争。 姚刚已于 2019 年 7 月已将所持霍尔果斯掌握时代 99.00%的股份出资额转让给无关联关系第三方 陈婷，并完成工商变更登记，至此姚刚已不是霍尔果斯掌握时代的股东。为彻底解决同业竞争问题， 公司实际控制人姚刚承诺如下： 1、霍尔果斯掌握时代将拟于 2019 年 12 月 31 日前完成注销，以彻底避免与航建智慧存在的同业 竞争问题。 2、霍尔果斯掌握时代在注销前，不签订与航建智慧现有业务构成竞争的合同，不直接或间接经 营、投资参与任何与掌航建智慧业务可能存在竞争的业务，不损害航建智慧的利益。 3、如若违反上述承诺，姚刚将对由此给航建智慧造成的损失全面、及时、足够赔偿并承担相应的 法律责任。 二、公司全体董事、监事以及高级管理人员做出《关于避免同业竞争的承诺》： （1）本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经 济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技 术人员。 （2）本人在担任股份公司董事/监事/高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，承诺持续有 效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 23 三、公司全体董事、监事以及高级管理人员做出《规范关联交易承诺函》： （1）本人将尽量避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本 人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。 （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法 律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与 股份公司签订关联交易协议，履行合法程序，确保关联交易的公允性，以维护股份公司及其他股东的 利益。 （3）本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法 权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移股份 公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 （4）本承诺函自签字之日即行生效，并在股份公司存续且依照中国证券监督管理委员会或全国中 小企业股份转让系统有限公司相关规定本人被认定为股份公司关联人期间持续有效且不可撤销。 四、收购人暨新的控股股东、实际控制人于伟做出《避免同业竞争承诺函》、《规范关联交易承诺函》 （1）收购人出具《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： 本人投资的全资或控股子公司收购前均没有直接或间接从事任何与公司（包括其直接或间接控 制的公司，下同）所从事的业务构成同业竞争或实质性同业竞争的业务；本人投资的全资或控股子 公司在收购完成后控制公司期间，将不在中国境内外以直接、间接或以其他形式，从事与公司主营 业务相同或相似的业务或经营活动；本人控制的其他经营实体未来从任何第三方获得的任何商业机 会与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争，将立即通知公司，在征得该第三方的允诺后，尽最大 努力将该商业机会给予公司；本人作为公司第一大股东期间，该承诺持续有效。如本人违反本承诺 而导致公司遭受的一切直接经济损失，将给予公司相应的赔偿。 （2）收购人出具《规范关联交易承诺函》，承诺如下： 收购完成前，本人控制的其他企业或组织与公司及公司主要股东、董事、监事、高级管理人员 之间不存在关联关系。收购完成后，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将根据有关 法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与 公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费 的标准，以维护公司及其他股东的利益。保证不利用在公司中的地位和影响，通过关联交易损害公 司及其他股东的合法权益；违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求公司违规提供担 保。 (五) 调查处罚事项 航建智慧的前身北京掌握时代科技股份有限公司（以下简称“掌握时代”）于 2019 年 2 月至 4 月 期在网络游戏《掌握江湖—仗剑天涯》抽奖活动中未公示抽奖概率对的行为，违反了《网络游戏管理 暂行办法》第十八条第（三）项的规定，构成了以随机抽取等偶然方式诱导网络游戏用户采取投入法 定货币或者网络游戏虚拟货币方式获取网络游戏产品和服务行为，上述违法活动无违法所得。依据《网 络游戏管理暂行办法》第三十一条的规定，并参照《北京市文化市场综合执法行政处罚裁量基准》， 罚款人民币贰万元。公司已按照要求缴纳上述罚款。并针对此次事件，积极完成整改，同时加强对公 司相关网络游戏运营、抽奖活动、信息公告等方面的细则管理，完善相关制度和规则，同时对相关责 任人进行内部处理，杜绝类似事件再次发生。此次事件，公司已于 2019 年 6 月 5 日在全国股份转让 系统指定信息披露平台（）予以公告。（公告编号：2019-026 号）。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,000.00 0.97% 3,275,700.00 3,285,700.00 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 2,552,000.00 2,552,000.00 77.67% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,020,000.00 99.03% - 1,020,000.00 - - 其中：控股股东、实际控 制人 800,000.00 77.67% -800,000.00 - - 董事、监事、高管 1,000,000.00 97.09% - 1,000,000.00 - - 核心员工 - - - - - 总股本 1,030,000.00 - 2,255,700.00 3,285,700.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2019 年 4 月发布了权益分派预案公告，拟以截至 2018 年 12 月 31 日的挂牌公司资本公积 2,265,471.02 元向全体股东以每 10 股转增 21.90 股，该分派已于 2019 年 5 月实施完毕。此次分派完 成后，股东姚刚股份由 80 万股增加至 255.20 万股，股份比例为 77.67%；股东董丹股份由 20.00 万股 增加至 63.80 万股，股份比例为 19.42%；股东北京掌握梦想股权投资合伙企业（有限合伙）股份由 3.00 万股增加至 9.57 万股，股份比例为 2.91%。2019 年 9 月，股东北京掌握梦想股权投资合伙企业（有限 合伙）以竞价交易方式转让给股东陈麒元 1,000.00 股，股份数量由 95,700.00 股减至 94,700.00 股,股份 比例为 2.88%。2019 年 9 月股东陈麒元以竞价交易方式取得公司股份 1,000.00 股，股份比例 0.03%。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 姚刚 800,000.00 1,752,000.00 2,552,000.00 77.67% - 2,552,000.00 2 董丹 200,000.00 438,000.00 638,000.00 19.42% - 638,000.00 3 北京掌握梦想 股权投资合伙 企业（有限合 30,000.00 64,700.00 94,700.00 2.88% - 94,700.00 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 25 伙） 4 陈麒元 - 1,000.00 1,000.00 0.03% - 1,000.00 合计 1,030,000.00 2,255,700.00 3,285,700.00 100.00% 0.00 3,285,700.00 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 姚刚和董丹为北京掌握梦想股权投资合伙企业（有限合伙）的合伙人，其中，姚刚为执行事务合伙 人，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期末公司控股股东、实际控制人为姚刚先生，直接持有公司 77.67%的股份，通过北京掌握 梦想股权投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 2.91%表决权的股份，合计持有公司 80.58%表决 权的股份。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 姚刚先生基本情况如下： 姚刚，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任人民日报社网络中心人 民网游戏频道运营总监，天津风云网络科技有限公司市场部经理；2009 年至 2010 年，任北京爱想科 技有限公司执行董事；2010 年至 2011 年，任北京阿比酷网络技术有限公司、成都逸海情天数字娱乐 有限公司副总裁；2011 至今，任北京德润佳游科技有限公司执行董事；2015 年 11 月至 2016 年 5 月， 任公司董事长、总经理。2016 年 5 月至 2019 年 1 月 15 日，任公司董事长。2019 年 1 月辞去公司董 事长职务。控制图如下： 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 26 2020 年 1 月 3 日公司控股股东、实际控制人变更为于伟先生，直接持有公司 97.09%的股份。 于伟先生基本情况如下： 于伟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 7 月生，2002 年 5 月至 2014 年 8 月任长春九龙电气 集团总经理；2015 年 3 月至 2016 年 12 月全面负责吉林省铁塔分公司的基站建设项目；2017 年 1 月至 今任吉林省航建通讯集团有限公司董事长；2019 年 6 月至 2020 年 1 月任公司董事；2020 年 1 月至今任 公司董事长。控制图如下： 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 31 日 - - 21.90 合计 - - 21.90 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 张然 董事长、 总经理 女 1987 年 5 月 专科 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 是 代伟 董事 男 1983 年 10 月 硕士 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 是 韩书妤 董事 女 1986 年 9 月 本科 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 是 蒋奕薇 董事 女 1993 年 8 月 本科 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 是 于伟 董事 男 1979 年 7 月 初中 2019 年 6 月 26 日 2022 年 1 月 15 日 否 张佳杰 董事会秘 书、财务 负责人 男 1978 年 11 月 本科 2019 年 1 月 16 日 2019 年 9 月 30 日 是 雷高英 监事会主 席 女 1978 年 7 月 本科 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 是 孙琳 监事 男 1986 年 5 月 本科 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 是 吕振宁 监事 男 1995 年 5 月 本科 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张然 董事长、总经 理 - - - - - 代伟 董事 - - - - - 韩书妤 董事 - - - - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 29 蒋奕薇 董事 - - - - - 于伟 董事 - - - - - 张佳杰 董事会秘书、 财务负责人 - - - - - 雷高英 监事会主席 - - - - - 孙琳 监事 - - - - - 吕振宁 监事 - - - - - 合计 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 姚刚 董事长 离任 无 到期换届 董丹 董事、总经理 离任 无 到期换届、个人原因 王野 董事 离任 无 到期换届 姜璐 监事 离任 无 到期换届 胡小龙 监事 离任 无 到期换届 张佳杰 董事、董事会秘 书、财务负责人 离任 无 个人原因 张然 董事 新任 董事、董事长、总经 理 换届 韩书妤 无 新任 董事 换届 蒋奕薇 无 新任 董事 换届 代伟 无 新任 董事 换届 于伟 无 新任 董事 选举 孙琳 无 新任 监事 换届 吕振宁 无 新任 监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1）新任董事长兼总经理：张然，女，1987 年 5 月出生，2005 年 9 月至 2008 年 6 月，就读于中国防 卫科技学院商务英语专业，大专。2008 年 9 月至 2009 年 12 月，任禾田假日国际商旅顾问（北京）有 限公司总裁助理职务，负责运营工作；2010 年 2 月至 2012 年 4 月，任北京京隆堂电子商务有限公司 人事主管职务，负责人事工作；2012 年 5 月至 2017 年 6 月，任北京阳光绿洲国际旅行社有限公司副 总经理职务，负责人力资源及旅游项目工作；2017 年 6 月至 2018 年 6 月，任北京掌握时代科技股份 有限公司人事行政总监职务，负责人事行政管理工作；2018 年 6 月至今任公司董事、人事行政总监职 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 30 务，负责人事行政管理相关工作；2019 年 1 月至今任公司董事长、总经理。 2）新任董事：代伟，男，1983 年 10 月出生，2012 年 4 月就毕业于日本国立九州大学数理经济学专 业，硕士。2012 年 5 月至 2014 年 3 月任职富士通日本分公司开发及测试职务，负责项目的开发及测 试工作；2014 年 4 月至 2015 年 10 月任职日本 arikusu 公司开发工程师职务，负责项目的开发工作； 2015 年 10 月至 2016 年 3 月任职北京中嘉奥神网络科技有限公司开发工程师职务，负责项目的开发 工作；2016 年 4 月至 2019 年 1 月任职北京掌握时代科技股份有限公司研发主管职务，负责项目的研 发管理工作；2019 年 1 月至今任公司董事。 3）新任董事：韩书妤，女，1986 年 9 月出生，2009 年 7 月毕业于北京联合大学电气工程与自动化专 业，本科。2009 年 7 月至 2014 年 5 月任职北京贝克特太平洋机械电子有限公司会计职务，负责账务 相关工作；2014 年 05 月至 2017 年 8 月任职北京科锐国际人力资源股份有限公司总账会计职务，负责 总账核算工作；2017 年 8 月至 2019 年 1 月任职北京掌握时代科技股份有限公司公司财务主管职务， 负责账务审核、财务管理等工作；2019 年 1 月至今任公司董事。 4）新任董事：蒋奕薇，女，1993 年 8 月出生，2018 年 10 月毕业于湖南财政经济学院人力资源管理 专业，本科。2014 年 6 月至 2015 年 4 月任职北京时代坐标文化传媒有限公司媒介执行职务，负责媒 介项目制作排期、监督执行等工作；2015 年 4 月至 2016 年 10 月任职北京腾信创新网络营销技术股份 有限公司媒介执行岗位，负责项媒介项目的分析管理和运作执行；2016 年 11 月至 2019 年 1 月任职北 京掌握时代科技股份有限公司媒介主管、媒介总监，负责媒介管理、项目规划、成本控制等工作；2019 年 1 月至今任公司董事。 5）新任董事：于伟，男，1979 年 7 月出生，2002 年 5 月至 2014 年 8 月任长春九龙电气集团总经理， 2015 年 3 月至 2016 年 12 月全面负责吉林省铁塔分公司的基站建设项目；2017 年 1 月至 2019 年 6 月 任吉林省航建通讯集团有限公司董事长；2019 年 6 月至今任吉林省航建通讯集团有限公司董事长、公 司董事。 6）新任监事：孙琳，男，1986 年 5 月出生，2005 年 9 月至 2007 年 7 月就读于青岛理工大学琴岛学 院计算机科学与技术专业，本科。2008 年 3 月至 2010 年 10 月任职北京哈酷那科技有限公司 MTK 技 术部经理职务，负责公司手机游戏 MTK 技术部管理工作；2010 年 10 月 至 2012 年 7 月任职北京爱 乐游信息技术有限公司天游工作室副总监职务，负责公司手机游戏技术部管理工作；2012 年 8 月 至 2016 年 5 月任职北京凤凰图腾软件开发有限公司担任经理职务，负责公司软件项目管理；2017 年 3 月至 2017 年 9 月任职北京大渔网络科技有限公司技术部经理，负责技术部管理和项目协调工作；2017 年 10 月至 2019 年 1 月任职北京掌握时代股份有限公司网络技术经理，负责游戏研发等相关工作； 2019 年 1 月至今任公司监事。 7）新任监事：吕振宁，男，1995 年 5 月出生，2013 年 9 月至 2017 年 7 月毕业于沈阳农业大学设施 农业与工程专业，本科。2017 年 3 月至 2017 年 7 月任职东软集团股份有限公司人力资源岗位，负责 集团行政等相关工作；2017 年 8 月至 2019 年 1 月任职北京掌握时代科技股份有限公司售后经理，负 责互联网广告投放及维护等相关工作；2019 年 1 月至今任公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 4 销售人员 17 7 技术人员 14 17 财务人员 4 4 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 31 员工总计 41 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 17 10 专科 20 19 专科以下 3 2 员工总计 41 32 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张然 董事、董事长、总经 理 离任 总经理 免去 韩书妤 董事 离任 - 免去 蒋奕薇 董事 离任 - 免去 代伟 董事 离任 - 免去 于伟 董事 新任 董事、董事长 选举 雷高英 监事、监事会主席 离任 - 免去 孙琳 监事 离任 - 免去 吕振宁 监事 离任 - 免去 付小平 - 新任 董事 选举 赵威 - 新任 董事 选举 陈军 - 新任 董事 选举 贾贵林 - 新任 董事 选举 刘文国 - 新任 监事、监事会主席 选举 王艳 - 新任 监事 选举 卢阳 - 新任 监事 选举 张佳杰 - 新任 董事会秘书、财务负责人 任命 公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于免去张然女士董事职务的议案》、《关于免去张 然女士董事长职务的议案》、《关于免去韩书妤女士董事职务的议案》、《关于免去蒋奕薇女士董事职 务的议案》、《关于免去代伟先生董事职务的议案》、《关于提名付小平担任公司董事的议案》、《关于 提名赵威担任公司董事的议案》、《关于提名陈军担任公司董事的议案》、《关于提名贾贵林担任公司 董事的议案》、《关于选举于伟为公司董事长的议案》、提名付小平、赵威、陈军、贾贵林为公司第二 届董事会成员，选举于伟为公司董事长，其中付小平、赵威、陈军、贾贵林属于新任董事；公司第 二届监事会第五次会议审议和 2020 年第一次职工大表会分别审议通过了《关于提名刘文国先生任公 司第二届监事会监事的议案》、《关于免去雷高英女士公司监事会主席的议案》、《关于提名王艳女士 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 32 任公司第二届监事会监事的议案》、《关于免去孙琳先生公司第二届监事会监事的议案》、《关于免去 雷高英女士公司监事会主席的议案》、《关于免去吕振宁先生公司第二届监事会监事的议案》；《关于 选举卢阳为第二届监事会职工代表监事的议案》选举刘文国、王艳、卢阳为公司第二届监事会成 员，其中刘文国、王艳、卢阳都属于新任；公司第二届监事会第六次会议审议通过了《关于选举公 司监事会主席的议案》，选举刘文国担任公司第二届监事会主席；公司第二届董事会第十次会议审议 通过了《关于任命董事会秘书、财务负责人的议案》，任命张佳杰担任公司董事会秘书、财务负责 人。 报告期后新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1）新任董事长：于伟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 7 月出生，2002 年 5 月至 2014 年 8 月任长春九龙电气集团总经理；2015 年 3 月至 2016 年 12 月全面负责吉林省铁塔分公司的基站 建设项目；2017 年 1 月至今任吉林省航建通讯集团有限公司董事长；2019 年 6 月至今担任公司董 事；2020 年 1 月 16 日至今任公司董事长。 2）新任董事：付小平，男，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年 11 月 11 日出生，毕业于北京航 空航天大学，航空发动机专业，硕士学历。1990 年至 1994 年担任中国南方航空动力机械集团工程 师；1997 年至 2001 年担任株洲南方普惠航空发动机有限公司财务总监；2001 年至 2008 年担任复星 集团事业部财务总监；2008 年至 2009 年担任天虹纺织集团 财务总监；2009 年至 2010 年担任经纬 置地集团财务总监；2010 年至今担任三马大财务顾问公司董事长；2020 年 2 月 5 日至今任公司董 事。 3）新任董事：赵威，男，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 12 月 27 日出生，高中学历。1987 年至 1989 年入伍参加中国人民解解放军 52962 部队；1990 年至 1996 年入职陕西电机械制造公司； 1997 年至 2001 年入职陕西黑豹工贸有限公司；2002 年至 2008 年入职兰州力之星摩托车有限公司； 2009 年至今入职兰州铃木商贸有限公司；2020 年 2 月 5 日至今任公司董事。 4）新任董事：陈军，男，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 8 月 18 日出生，毕业于江苏扬州 大学数学专业，硕士学历、厦门大学 MBA、复旦大学 MBA。1996 年至 2000 年担任江苏雄风摩托集 团公司销售总经理；2001 年至 2007 年担任宅急送快运股份公司华东营销总监；2008 年至 2012 年担 任顺丰速运集团营销副总裁；2013 年至今担任行动教育大营销管控营销总顾问，2020 年 2 月 5 日至 今任公司董事。 5）新任董事：贾贵林，男，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 4 月 24 日出生，就读于四川成 都大学经济管理系，专科学历。1990 年至 1998 年担任四川省西充县乡镇企业综合部主任；1999 年 至 2006 年中国轻纺城个体经营纺织品；2007 年至 2016 年担任绍兴俪森纺织品有限公司总经理； 2017 年至今担任诸暨三森纺织科技有限公司董事长，2020 年 2 月 5 日至今任公司董事。 6）新任监事、监事会主席：刘文国，男，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年 10 月 7 日出生， 1988 至 1991 年就读于东北电力学院，电气工程及其自动化系，专科学历。1995 年至 2002 年任长春 长久电气设备制造有限公司任采购部长；2002 年至 2003 年组建长春市彬宇成套设备厂任厂长；2003 年至今任长春九龙电气集团九台鹏飞电器成套设备有限公司董事长；2020 年 2 月 5 日至今任公司监 事。 7）新任监事：王艳，女，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年 7 月 4 日出生，1983 年至 1986 年 就读于吉林广播电视大学，专科学历；1982 年至 1987 年任职吉林省九台市砖瓦厂会计；1987 至今 任职于吉林省九台市制药厂会计；2020 年 2 月 5 日至今任公司监事。 8）新任监事：卢阳，男，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 9 月 21 日出生，2002 年至 2004 年就读于吉林工贸学校，专科学历。2004 年至 2008 年担任吉林省吉林市侬侬婚纱摄影有限公司设计 员；2009 年至 2014 年担任吉林市瀚鼎科技有限公司技术员；2017 年至今担任吉林省航建通讯集团 有限公司行政专员；2020 年 1 月 16 日至今任公司监事。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 33 9）新任董事会秘书、财务负责人：张佳杰，男，1978 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留 权。中央党校经济管理专业，本科毕业。2000 年 6 月至 2001 年 1 月，任北京兴明泰陶瓷有限公司成 本会计职务，负责成本核算工作；2001 年 2 月至 2011 年 5 月，任北京阶梯教育集团有限公司财务经 理职务，负责财务分析管理工作；2011 年 6 月至 2017 年 7 月，任北京海联捷讯科技股份有限公司财 务总监职务，负责财务管理、资本运作工作；2017 年 10 月至 2018 年 5 月，任公司财务经理职务， 负责财务管理工作；2018 年 5 月至 2019 年 6 月，任公司董事、财务总监、董事会秘书职务，负责财 务管理和信息披露；2019 年 6 月至 2019 年 9 月，任公司财务总监、董事会秘书，负责财务管理和信 息披露；2020 年 1 至 3 月任公司信息披露负责人，负责信息披露；2020 年 4 月至今任公司董事会秘 书、财务负责人。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2015 年 12 月份正式变更为股份公司。公司依据《公司法》《证券法》等法律法规及规范 性文件的规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管 理制度》、《对外投资者管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等制度。上述《公司 章程》及各项内部管理制度从制度层面保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证 了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司根据公司的实际情况，已建 立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制 度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度能得以有效执 行。公司将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好 地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 1、报告期内，公司于 2019 年 1 月 16 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于取消关于 申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、《关于公司董事会换届选举的议案》、 《关于监事会换届选举的议案》的事项。 2、报告期内，公司于 2019 年 1 月 21 日召开第二届董事会第一次会议，审议通过《关于选举公司第 二届董事会董事长的议案》、《关于公司聘任总经理的议案》的事项。 3、报告期内，公司于 2019 年 1 月 21 日召开第二届监事会第一次会议，审议通过《关于选举公司监 事会主席的议案》的事项。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 35 4、报告期内，公司于 2019 年 2 月 22 日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议分 别审议并通过《关于变更会计师事务所的议案》的事项，该事项已于 2019 年 3 月 11 日经 2019 年第 二次临时股东大会审议通过。 5、报告期内，公司于 2019 年 4 月 19 日召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议分 别审议并通过《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2018 年度利润分配及资本公积转增股本 方案的议案》的事项，上述事项已于 2019 年 5 月 10 日经 2018 年年度股东大会审议通过。 6、报告期内，公司于 2019 年 5 月 17 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于变更公司注 册资本及修改公司章程的议案》的事项，该事项已于 2019 年 6 月 5 日经 2019 年第三次临时股东大会 审议通过。 7、报告期内，公司于 2019 年 6 月 10 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过《关于选举于伟先 生为公司第二届董事会董事的议案》的事项，该事项已于 2019 年 6 月 26 日经 2019 年第四次临时股 东大会审议通过。 8、报告期内，公司于 2019 年 8 月 16 日召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第四次会议分 别审议并通过《公司 2019 年半年度公告的议案》、《补充确认关联交易的议案》的事项，上述事项已于 2019 年 6 月 26 日经 2019 年第四次临时股东大会审议通过。 9、报告期内，公司与 2019 年 11 月 20 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关于拟变更公司 全称、公司简称的议案》、《关于拟变更公司名称、经营范围及修订<公司章程>的议案》、《关于变更公 司主营业务的议案》的事项，上述事项已于 2019 年 12 月 7 日经 2020 年第五次临时股东大会审议通 过。 除此之外，报告期内，公司的对外投资、人员变动等重大经营决策事项及财务决策事项等，均按 照《公司章程》及《对外投资管理制度》等有关内控制度的规定程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 1、公司于 2019 年 5 月 17 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于变更公司注册资本及修 改公司章程的议案》的事项，该事项已于 2019 年 6 月 5 日经 2019 年第三次临时股东大会审议通过。 修订内容：根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，将公司章 程第五条“公司注册资本为人民币 103 万元”修改为“公司注册资本为人民币 328.57 万元”；原《公 司章程》其他条款内容保持不变。2018 年 9 月公司已完成工商营业执照变更工作。 2、公司于 2019 年 11 月 22 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关于拟变更公司名称、经营 范围及修订<公司章程>的议案》，该事项已于 2019 年 12 月 7 日经 2019 年第五次临时股东大会审议通 过。修订内容： 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规 定，公司拟修订《公 司章程》的部分条款，修订对照如下：原规定第一章第三条“公司注册名称：北京掌握时代科技股份 有限公司”，修订后第一章第三条“公司注册名称：北京首航智慧通信集团股份有限公司”。原规定第 二章 第十一条“依法登记，公司经营范围：技术开发；设计、制作、代理、发布广告；电脑图文设计； 会议及展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；设计软件；从事互联网文化活动。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动），修订后第二章第 十一条“依法登记，公司经营范围：网络技术、通讯技术开发、技术服务；技术开发；设计、制作、 代理、发布广告；电脑图文设计；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；设计软件； 从事互联网文化活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法经 批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项 目的经营活动）”，原《公司章程》其他条款内容保持不变。2019 年 12 月 10 日完成工商营业执照变 更，经北京市朝阳区市场内监督管理局登记：“公司注册名称：北京航建智慧通信股份有限公司”，“依 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 36 法登记，公司经营范围：经营电信业务；从事互联网文化活动；技术开发、技术服务；设计、制作、 代理、发布广告；电脑图文设计；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；软件开发； 软件设计。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动，经营电信业务以及依 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。）” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 选举董事长、聘任总经理；变更会计师事务 所；2018 年年度报告；2018 年利润分配及 资本公积转增股本；变更注册资本及修改公 司章程；提名董事；2019 年半年度报告；补 充确认关联交易；变更公司全称、简称、修 改经营范围及主营业务变更等。 监事会 4 选举监事会主席；变更会计师事务所；2018 年年度报告；2019 年半年度报告等。 股东大会 6 取消公司股票终止挂牌；董事会换届；监事 会换届；变更会计师事务所；2018 年年度报 告；2018 年利润分配及资本公积转增股本； 变更注册资本及修改公司章程；任命董事； 变更公司全称、简称、修改经营范围及主营 业务变更等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市 场独立经营的能力。 1、公司业务独立公司所业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司与控股股东及实际 控制人、法人股东未从事相同或相似的业务,未发生过显失公允的关联交易。公司具备独立完整的业务 体系，在所有业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 37 2、公司资产独立公司在股份公司改制时，公司整体承继了有限公司的业务、资产、机构及债权、 债务。公司资产完整，公司资产与发起人资产产权清晰、界定明确。公司拥有独立的经营场所、经营 设备和配套设施。截至报告期末，本公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产及其他资 源的情况。 3、公司人员独立公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程 序选举或聘任产生；公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取 薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪的情形。公司建立了独立的人事档案制度，建立了 人事聘用、任免与考核奖惩制度，与公司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会 保障制度。 4、公司财务独立公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。截至本报告披露之日，公司不存在资金被控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、公司机构独立公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机 构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协 作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人控制的 其他企业之间在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 综上所述，报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与公司股东、实际控制人及其控制 的其他关联方均完全分开和独立，具有独立完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的制度，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规的贯彻 执行提供保证。公司将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度、内控管理流程不断加以改 进和完善，从而使内控制度得到进一步完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期末，公司尚未制定年度报告差错责任追究制度。报告期后，2020 年 3 月 30 日公司按照《公 司法》、《证券法》、《挂牌公司信息披露细则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》等制度的规 定，并结合公司的实际情况，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2020)第 207318 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 江小群、孟宪民 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 120,000.00 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 207318 号 北京航建智慧通信股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京航建智慧通信股份有限公司（以下简称航建智慧公司）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了航建智慧公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 39 会计师职业道德守则，我们独立于航建智慧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 航建智慧公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括航建智慧公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估航建智慧公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航建智慧公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督航建智慧公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同 时，我们也执行以下工作： 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 40 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对航建智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致航建智慧公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就航建智慧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：江小群 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：孟宪民 中国•北京 2020 年 4 月 14 日 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 5,407,043.95 2,865,928.35 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 7,323,419.22 6,249,942.7 应收款项融资 - - 预付款项 五、3 1,755,038.69 4,769,369.22 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 85,846.70 78,773.57 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 五、5 1,459,106.7 1,206,438.46 流动资产合计 16,030,455.26 15,170,452.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、6 45,188.37 59,955.52 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 42 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、7 313,507.09 365,040.16 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、8 - 1,061,704.78 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 358,695.46 1,486,700.46 资产总计 16,389,150.72 16,657,152.76 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、9 12,680,074.89 11,444,559.58 预收款项 五、10 - 157,798.39 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、11 437,080.75 405,766.95 应交税费 五、12 17,259.17 31,837.29 其他应付款 五、13 56,485.92 59,316.94 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 13,190,900.73 12,099,279.15 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 43 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 13,190,900.73 12,099,279.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 3,285,700 1,030,000 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、15 9,771.02 2,265,471.02 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、16 223,946.33 223,946.33 一般风险准备 - - 未分配利润 五、17 -321,167.36 1,038,456.26 归属于母公司所有者权益合 计 3,198,249.99 4,557,873.61 少数股东权益 - - 所有者权益合计 3,198,249.99 4,557,873.61 负债和所有者权益总计 16389150.72 16,657,152.76 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：张佳杰 会计机构负责人：韩书妤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 279,994.67 1,286,957.99 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、1 46,440.29 4,759,003.67 应收款项融资 - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 44 预付款项 9,707.45 2,774,728.14 其他应收款 十二、2 2,156,541.07 1,954,467.94 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 727,389.27 324,382.61 流动资产合计 3,220,072.75 11,099,540.35 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 45,188.37 59,955.52 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 313,507.09 365,040.16 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - 1,061,668.90 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 358,695.46 1,486,664.58 资产总计 3,578,768.21 12,586,204.93 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 14,061.48 8,956,251.70 预收款项 - 20,480.20 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 45 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 422,237.65 390,275.55 应交税费 4,326.80 6,529.17 其他应付款 15,224,885.92 12,867,716.94 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 15,665,511.85 22,241,253.56 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 15,665,511.85 22,241,253.56 所有者权益： 股本 3,285,700 1,030,000 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 9,771.02 2,265,471.02 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 223,946.33 223,946.33 一般风险准备 - - 未分配利润 -15,606,160.99 -13,174,465.98 所有者权益合计 -12,086,743.64 -9,655,048.63 负债和所有者权益合计 3,578,768.21 12,586,204.93 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：张佳杰 会计机构负责人：韩书妤 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 45,409,525.64 71,729,710.80 其中：营业收入 五、18 45,409,525.64 71,729,710.80 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 45,920,707.86 72,896,833.37 其中：营业成本 五、18 36,207,480.57 61,597,586.60 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、19 3,674.40 319,795.32 销售费用 五、20 5,409,871.35 5,028,011.32 管理费用 五、21 4,248,019.52 5,919,589.62 研发费用 - - 财务费用 五、22 51,662.02 31,850.51 其中：利息费用 - - 利息收入 3,772.47 6,581.35 加：其他收益 0.00 - 投资收益（损失以“-”号填列） 五、23 0.00 2,555.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、24 141,769.18 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、25 0.00 131,530.02 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、26 40,471.70 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -328,941.34 -1,033,037.27 加：营业外收入 五、27 51,022.50 479,151.38 减：营业外支出 五、28 20,000.00 18,800.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -297,918.84 -572,685.89 减：所得税费用 五、29 1,061,704.78 -34,806.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,359,623.62 -537,878.99 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,359,623.62 -537,878.99 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -1,359,623.62 -537,878.99 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -1,359,623.62 -537,878.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,359,623.62 -537,878.99 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益（元/股） -0.41 -0.52 （二）稀释每股收益（元/股） -0.41 -0.52 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：张佳杰 会计机构负责人：韩书妤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 48 一、营业收入 十二、3 19,168,378.02 32,740,679.98 减：营业成本 十二、3 11,829,362.73 26,890,440.22 税金及附加 3,618.60 35,606.26 销售费用 5,197,411.19 4,840,100.22 管理费用 3,823,315.65 5,700,419.02 研发费用 - - 财务费用 47,825.47 22,674.08 其中：利息费用 - - 利息收入 2,149.35 1,896.26 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“-”号填列） - 727.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 292,657.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -216,434.74 资产处置收益（损失以“-”号填列） 40,471.70 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,400,026.11 -4,964,266.91 加：营业外收入 50,000.00 476,851.38 减：营业外支出 20,000.00 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,370,026.11 -4,487,415.53 减：所得税费用 1,061,668.90 -54,183.69 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,431,695.01 -4,433,231.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -2,431,695.01 -4,433,231.84 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 49 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 -2,431,695.01 -4,433,231.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：张佳杰 会计机构负责人：韩书妤 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,283,394.56 77,798,219.24 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 95,266.67 336,533.74 经营活动现金流入小计 44,378,661.23 78,134,752.98 购买商品、接受劳务支付的现金 31,668,287.5 66,250,451.51 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,318,280.38 5,533,996.21 支付的各项税费 457,531.14 1,779,746.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 6,378,514.55 7,102,775.23 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 50 经营活动现金流出小计 41,822,613.57 80,666,969.39 经营活动产生的现金流量净额 2,556,047.66 -2,532,216.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 3,576.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 3,576.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,932.06 351,420.57 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 14,932.06 351,420.57 投资活动产生的现金流量净额 -14,932.06 -347,844.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,541,115.60 -2,880,060.65 加：期初现金及现金等价物余额 2,865,928.35 5,745,989.00 六、期末现金及现金等价物余额 5,407,043.95 2,865,928.35 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：张佳杰 会计机构负责人：韩书妤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 51 销售商品、提供劳务收到的现金 23,819,475.83 29,042,103.46 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,452,621.05 14,119,586.78 经营活动现金流入小计 26,272,096.88 43,161,690.24 购买商品、接受劳务支付的现金 17,718,586.10 25,213,618.24 支付给职工以及为职工支付的现金 3,105,171.92 5,335,282.68 支付的各项税费 322,069.86 229,215.37 支付其他与经营活动有关的现金 6,118,300.26 13,397,966.19 经营活动现金流出小计 27,264,128.14 44,176,082.48 经营活动产生的现金流量净额 -992,031.26 -1,014,392.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 3,576.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 2,151.32 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 5,727.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,932.06 351,420.57 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 14,932.06 351,420.57 投资活动产生的现金流量净额 -14,932.06 -345,692.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,006,963.32 -1,360,085.16 加：期初现金及现金等价物余额 1,286,957.99 2,647,043.15 六、期末现金及现金等价物余额 279,994.67 1,286,957.99 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：张佳杰 会计机构负责人：韩书妤 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,030,000 - - - 2,265,471.02 - - - 223,946.33 - 990,329.91 - 4,509,747.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 48,126.35 - 48,126.35 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,030,000 - - - 2,265,471.02 - - - 223,946.33 - 1,038,456.26 - 4,557,873.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,255,700 - - - -2,255,700 - - - - - - 1,359,623.62 - - 1,359,623.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 1,359,623.62 - - 1,359,623.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 53 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,255,700 - - - -2,255,700 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 2,255,700 - - - -2,255,700 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,285,700 - - - 9,771.02 - - - 223,946.33 -321,167.36 - 3,198,249.99 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,030,000 2,265,471.02 223,946.33 1,528,208.90 - 5,046,605.20 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 54 1,021.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,030,000 - - - 2,265,471.02 - - - 223,946.33 - 1,528,208.90 - 1,021.05 5,046,605.20 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -537,878.99 1,021.05 -536,857.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -537,878.99 - -537,878.99 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1,021.05 1,021.05 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 1,021.05 1,021.05 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 55 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,030,000 - - - 2,265,471.02 - - - 223,946.33 - 990,329.91 - 4,509,747.26 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：张佳杰 会计机构负责人：韩书妤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,030,000 - - - 2,265,471.02 - - - 223,946.33 - -13,188,071.01 -9,668,653.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 13,605.03 13,605.03 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 56 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,030,000 - - - 2,265,471.02 - - - 223,946.33 - -13,174,465.98 -9,655,048.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,255,700 - - - -2,255,700 - - - - - -2,431,695.01 -2,431,695.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,431,695.01 -2,431,695.01 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 2,255,700 - - - -2,255,700 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,255,700 - - - -2,255,700 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 57 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,285,700 9,771.02 223,946.33 -15,606,160.99 -12,086,743.64 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,030,000 2,265,471.02 - - - 223,946.33 - -8,754,839.17 - 5,235,421.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,030,000 - - - 2,265,471.02 - - - 223,946.33 - -8,754,839.17 - 5,235,421.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -4,433,231.84 - 4,433,231.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,433,231.84 - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 58 4,433,231.84 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 59 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,030,000 - - - 2,265,471.02 - - - 223,946.33 - - 13,188,071.01 - 9,668,653.66 法定代表人：于伟 主管会计工作负责人：张佳杰 会计机构负责人：韩书妤 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 60 财务报表附注 一、 公司基本情况 北京航建智慧通信股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于2013年11 月22日经北京市工商行政管理局朝阳分局注册成立，注册资本：100万元，公司 的统一社会信用代码：91110105082828257W。 法定代表人：张然。 住所：北京市朝阳区朝阳门外大街18号9层(A903)。 营业期限：2013年11月22日至长期。 本公司经营范围：经营电信业务；从事互联网文化活动；技术开发、技术 服务；设计、制作、代理、发布广告；电脑图文设计；会议及展览服务;组织文 化艺术交流活动（不含演出）；软件开发；软件设计。（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、经营电信业务以及依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司于2019年12月10日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准，公司名称 由“北京掌握时代科技股份有限公司”变更为“北京航建智慧通信股份有限公司”。 2016年7月27日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意 北京掌握时代科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》， 同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为集合竞价，证 券简称：航建智慧（2019年12月31日由“掌握时代”变更为“航建智慧”），证券代 码：838894，2019年度处于基础层。 本公司2019年度纳入合并范围的子公司2户，详见本附注“8、在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比无变化。 本公司财务报表已经公司董事会于2019年4月14日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），并参考中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 61 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年 12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日 止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 62 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 部分前面各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽 子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 63 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列 示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权 投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量，详见本附注三、11“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售 本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 64 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符 合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具 的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：① 取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回 购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定 义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分 类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现 金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于 管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现 金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致， 即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因 终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产 的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融 资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 65 合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投 资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊 余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允 价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管 理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价 值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变 动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期 损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之 一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件 载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用 风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变 动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准 备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权 平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系 列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 66 日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及 未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融 工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现 金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑 合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显 著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增 加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失 准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和 实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利 率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入 按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有 的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计 入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞 口和整个存续期预期信用损失率，该组合 预期信用损失率为 0%。 商业承兑汇票 信用风险较高的企业 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 67 率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 关联方组合 本组合为风险较低应收 关联方的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失 率为 0% 账龄组合 本组合以应收款项的账 龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 组合中，按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 整个存续期预期信用损失率% 1 年以内 2.18% 1 至 2 年 20.32% 2 至 3 年 68.67% 3 年以上 100.00% B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失 的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 关联方组合 本组合为风险较低应收 关联方的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率，该组合预期信 用损失率为 0% 保证金、押金 本组合为风险较低的保 证金、押金 参考历史信用损失经验，结合当前状以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率，该组合预期信 用损失率为 0% 备用金、代垫 社保金组合 本组合为风险较低的员 工备用金、代垫社保金 参考历史信用损失经验，结合当前状以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率，该组合预期信 用损失率为 0% 账龄组合 信用风险特征组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通 过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 68 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本 费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其 会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 69 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金 购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价 值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股 权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司【2019年1月1日】首次执行新会计准则之前已经持有的对联营 企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额， 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 70 按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 12、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考 虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 办公设备及其他 直线法 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 71 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动 重新开始。 15、 无形资产 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 72 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资 产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不 作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当 期损益。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金 融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 73 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老 保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 19、 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百 分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售 商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 公司具体收入确认原则如下： 公司与客户协商确定互联网广告投放客户排期单，对已按照客户排期单完 成了媒介投放且相关成本能够可够计量时，按照执行的客户排期单所确定的金 额确认当期收入。 20、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认 政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 74 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 与资产相关的政府补助，采用总额法确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失 时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 22、 所得税 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 75 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益 外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时 性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易 中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业 投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差 异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额予以转回。 23、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 24、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货 币性资产交换>的通知》（财会【2019】8号），对非货币性资产交换的确认、计 量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非 货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的非 货币性资产交换，不需进行追溯调整。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 76 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号——债 务重组>的通知》（财会【2019】9号），对债务重组的确认、计量和披露作出修 订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组，应根据 该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的债务重组，不需进行追溯调 整。 ③采用新的财务报表格式 2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2019〕6号）。2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印 发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）。本公司2019年属 于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债 表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融 工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6号中 还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付 账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 6,174,108.64 应收票据及应收账款 -6,174,108.64 2 应付票据 应付账款 11,444,559.58 应付票据及应付账款 -11,444,559.58 ④执行新金融工具准则 本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号 —金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准 则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“新 金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流 量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投 资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销， 且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损 益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计 量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租 赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用 预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 77 2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价 值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的 留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影 响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 调整金额 资产 应收账款 6,174,108.64 6,249,942.70 75,834.06 其他应收款 101,915.46 78,773.57 -23,141.89 递延所得税资产 1,066,270.60 1,061,704.78 - 4,565.82 股东权益 其中：其他综合收益 盈余公积 未分配利润 990,329.91 1,038,456.26 48,126.35 少数股东权益 2019年1月1日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司增加留存收益 48,126.35元。 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的 影响： 计量类别 按原金融工具准 则确认的减值准 备 重分类 重新计量 按新金融工具准 则确认的损失 准备 应收账款 379,069.07 -75,834.06 303,235.01 其他应收款 11,141.86 23,141.89 34,283.75 合计 390,210.93 -52,692.17 337,518.76 ⑤其他会计政策变更 本报告期其他会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 78 （%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 6 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 不同纳税主体所得税税率列示： 纳税主体名称 企业所得税税率（%） 北京航建智慧通信股份有限公司（母公司） 15.00 霍尔果斯荣耀互动网络科技有限公司 0.00 天津掌握时代科技有限公司 25.00 2、优惠税负及批文 （1）本公司于2018年10月31日取得编号为GR201811005700号高新技术企业 证书，有效期三年。2019年度，本公司享受高新技术企业15.00%企业所得税优惠 税率。 （2）公司根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经 济开发区企业所得税优惠政策通知》财税（2011）112号第一条，霍尔果斯荣耀 互动网络科技有限公司2017年1月1日至2021年12月31日年免缴企业所得税，2022 年1月1日年至2026年12月31日所得税减按12.5%计缴。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019年1月1日】，期末指【2019年12 月31日】，本期指2019年度，上期指2018年度。 1、 货币资金 项 目 2019.12.31 2019.1.1 库存现金 银行存款 5,407,043.95 2,865,928.35 其他货币资金 合 计 5,407,043.95 2,865,928.35 其中：存放在境外的款项 总额 说明：截至2019年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风 险的款项。 2、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 账面余 额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 79 应收账 款 7,519,168.80 195,749.58 7,323,419.22 6,553,171.71 303,235.01 6,249,942.70 合计 7,519,168.80 195,749.58 7,323,419.22 6,553,177.71 303,235.01 6,249,942.70 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 ①2019年12月31日，单项计提坏账准备： 无。 ②2019年12月31日，组合计提坏账准备： 组合——销售业务类款项 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 7,465,875.24 2.18% 162,863.07 1 至 2 年 7,669.81 20.32% 1,558.20 2 至 3 年 45,623.75 68.67% 31,328.31 3 年以上 合计 7,519,168.80 195,749.58 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏 账准备 303,235.01 107,485.43 195,749.58 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 多益网络有限公司 7,419,797.20 1 年以内 98.68 161,857.91 上海祈诺文化传播有限公 司 45,623.75 2-3 年 0.61 31,328.31 华为软件技术有限公司 15,314.66 1 年以内 0.20 334.08 广东天宸网络科技有限公 司 8,329.12 1 年以内 0.11 181.69 海南酷趣科技有限公司 6,994.95 1 年以内 0.09 152.59 合 计 7,496,059.68 99.69 193,854.58 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2019.1.1 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 80 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,745,331.24 99.45 2,437,209.75 51.10 1 至 2 年 9,707.45 0.55 212,710.27 4.46 2 至 3 年 2,119,449.20 44.44 3 年以上 合 计 1,755,038.69 100.00 4,769,369.22 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原 因 霍尔果斯掌握时代网 络科技有限公司 关联方 1,743,278.28 99.33 1 年以内 未到结算 期 厦门易法通法务信息 管理股份有限公司 非关联方 9,707.45 0.55 1-2 年 未到结算 期 侠客行（上海）广告 有限公司 非关联方 1,800.00 0.10 1 年以内 未到结算 期 深圳市梦创志成科技 有限公司 非关联方 252.96 0.02 1 年以内 未到结算 期 合 计 1,755,038.69 100.00 4、 其他应收款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 应收利息 应收股利 其他应收款 85,846.70 78,773.57 合 计 85,846.70 78,773.57 （1）其他应收款情况 项目 2019.12.31 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 85,846.70 85,846.70 113,057.32 34,283.75 78,773.57 合计 85,846.70 85,846.70 113,057.32 34,283.75 78,773.57 ①其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2019.1.1 备用金 7,000.00 保证金 90,952.82 押金 83,678.00 15,000.00 社保款 2,168.70 104.5 合 计 85,846.70 113,057.32 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 81 ②坏账准备 A、2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合计提 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 押金 83,678.00 0.00 社保款 2,168.70 0.00 合计 85,846.70 0.00 B、坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 34,283.75 34,283.75 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 34,283.75 34,283.75 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 刘彦红（房租押金） 83,678.00 1 年以内 97.47 李倩（代垫个人社保款） 2,064.20 1 年以内 2.40 其他（代垫个人社保款） 104.50 1 年以内 0.13 合 计 85,846.70 100.00 5、 其他流动资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 待抵扣进项税 1,459,106.70 1,206,438.46 合 计 1,459,106.70 1,206,438.46 6、 固定资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 固定资产 45,188.37 59,955.52 固定资产清理 合 计 45,188.37 59,955.52 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 82 项目 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 124,868.96 124,868.96 2.本期增加金额 14,932.06 14,932.06 （1）购置 14,932.06 14,932.06 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4.期末余额 139,801.02 139,801.02 二、累计折旧 1.年初余额 64,913.44 64,913.44 2.本期增加金额 29,699.21 29,699.21 （1）计提 29,699.21 29,699.21 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4.期末余额 94,612.65 94,612.65 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 45,188.37 45,188.37 2.年初账面价值 59,955.52 59,955.52 ②暂时闲置的固定资产情况 截至报告期末，公司无暂时闲置固定资产。 ③融资租赁租入的固定资产 截至报告期末，无通过融资租赁租入的固定资产。 ④通过经营租出的固定资产 截至报告期末，无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况。 7、 无形资产 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 83 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 411,107.81 411,107.81 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 411,107.81 411,107.81 二、累计摊销 1、年初余额 46,067.65 46,067.65 2、本年增加金额 51,533.07 51,533.07 （1）计提 51,533.07 51,533.07 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 97,600.72 97,600.72 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 313,507.09 313,507.09 2、年初账面价值 365,040.16 365,040.16 8、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2019.12.31 2019.1.1 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 信用减值准备 73,814.73 337,518.76 可抵扣亏损 987,890.05 3,951,560.20 合计 1,061,704.78 4,289,078.96 （2）未确认递延所得税资产明细 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 84 项目 2019.12.31 2019.1.1 可抵扣亏损 19,104,415.45 12,442,150.18 信用减值准备 195,749.58 合计 19,300,165.03 12,442,150.18 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2019.12.31 2019.1.1 备注 2021 3,855,343.05 2022 6,130,892.83 6,130,892.83 2023 6,311,257.35 6,311,257.35 2024 2,806,922.22 合计 19,104,415.45 12,442,150.18 9、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2019.1.1 供应商媒介款 12,680,074.89 11,444,559.58 合计 12,680,074.89 11,444,559.58 （2）账龄超过1年的重要应付账款 无。 10、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2019.1.1 预收客户广告款 157,798.39 合 计 157,798.39 （2）账龄超过1年的重要预收账款 无。 11、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 367,295.27 2,988,613.57 2,937,330.38 418,578.46 二、离职后福利-设定提存计划 38,471.68 360,980.61 380,950.00 18,502.29 合 计 405,766.95 3,349,594.18 3,318,280.38 437,080.75 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 342,895.07 2,562,008.90 2,501,310.97 403,593.00 2、职工福利费 - 3、社会保险费 24,371.20 254,933.67 264,319.41 14,985.46 其中：医疗保险费 21,760.00 228,164.57 236,544.77 13,379.80 工伤保险费 870.40 8,790.07 9,125.25 535.22 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 85 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 1,740.80 17,979.03 18,649.39 1,070.44 4、住房公积金 29.00 171,671.00 171,700.00 5、工会经费和职工教育经费 合 计 367,295.27 2,988,613.57 2,937,330.38 418,578.46 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 36,917.27 345,541.94 364,837.96 17,621.25 2、失业保险费 1,554.41 15,438.67 16,112.04 881.04 合 计 38,471.68 360,980.61 380,950.00 18,502.29 12、 应交税费 项目 2019.12.31 2019.1.1 企业所得税 12,847.11 24,984.18 城市维护建设税 105.95 教育费附加 75.69 个人所得税 4,412.06 6,553.63 其他税费 117.84 合计 17,259.17 31,837.29 13、 其他应付款 项目 2019.12.31 2019.1.1 应付利息 应付股利 其他应付款 56,485.92 59,316.94 合 计 56,485.92 59,316.94 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2019.1.1 押金及保证金 往来款 1,000.00 其他 56,485.92 58,316.94 合计 56,485.92 59,316.94 ②账龄超过1年的重要其他应付款 无。 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 86 14、 股本 项目 2019.1.1 本期增减变动（+、-） 2019.12.31 发行 送股 公积金 其他 小计 新股 转股 股份总数 1,030,000.00 2,255,700.00 2,255,700.00 3,285,700.00 合计 1,030,000.00 2,255,700.00 2,255,700.00 3,285,700.00 说明：2019年5月10日，经股东会决议，批准《关于2018年度利润分配及资 本公积转增股本方案》，以公司现有总股本1,030,000股为基数，向全体股东每10 股转增21.90 股，共计转增股份总数2,255,700股。 15、 资本公积 项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 2,265,471.02 2,255,700.00 9,771.02 其他资本公积 合计 2,265,471.02 2,255,700.00 9,771.02 说明：详见本注释“五、14、股本”说明部分。 16、 盈余公积 项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 223,946.33 223,946.33 合计 223,946.33 223,946.33 17、 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 990,329.91 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 48,126.35 调整后期初未分配利润 1,038,456.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,359,623.62 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -321,167.36 调整期初未分配利润明细： （1）由于执行新金融工具准则进行追溯调整，影响年初未分配利48,126.35 元。 18、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入及成本列示如下： 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 87 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,409,525.64 36,207,480.57 71,729,710.80 61,597,586.60 其他业务 合计 45,409,525.64 36,207,480.57 71,729,710.80 61,597,586.60 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 互联网广告代理服务收 入 40,295,609.72 36,207,480.57 69,190,618.06 61,597,586.60 游戏收入 5,113,915.92 2,539,092.74 合计 45,409,525.64 40,306,204.75 71,729,710.80 61,597,586.60 （3）本公司营业收入客户的情况 客户名称 是否为关联方 营业收入 占公司全部营业 收入的比例 （%） 多益网络有限公司 否 33,461,400.89 73.69 人人贷商务顾问（北京）有限公司 否 829,430.19 1.83 广东利为网络科技有限公司 否 770,349.06 1.70 北京互拉科技有限公司 否 660,377.36 1.45 霍尔果斯新投创业咨询服务有限公 司 是 566,037.74 1.25 合计 36,287,595.23 79.92 19、 税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 66,616.35 教育费附加 47,583.14 印花税 3,674.40 3,661.30 文化建设事业费 201,934.53 合 计 3,674.40 319,795.32 20、 销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 展览费、广告费 2,722,110.78 597,925.69 职工薪酬及福利费 2,586,023.06 4,098,858.61 办公费 44,122.00 17,396.00 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 88 项 目 2019 年度 2018 年度 业务招待费 35,468.50 167,029.17 差旅交通费 22,147.01 146,801.85 合 计 5,409,871.35 5,028,011.32 21、 管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 中介机构服务费 1,507,514.19 2,846,793.76 房租水电费 924,106.27 785,495.09 职工薪酬 719,571.45 1,201,767.27 软件服务费 356,967.86 317,308.95 办公费 302,114.81 276,607.29 物业费 195,711.87 117,401.49 差旅交通费 97,886.78 213,802.88 摊销费 51,533.07 35,952.34 其他 45,542.48 77,700.29 折旧费 29,699.21 33,399.97 业务招待费 17,371.53 13,360.29 合 计 4,248,019.52 5,919,589.62 22、 财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 减：利息收入 3,772.47 6,581.35 承兑汇票贴息 手续费 55,434.49 38,431.86 合 计 51,662.02 31,850.51 23、 投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 理财产品收益 2,555.28 合 计 2,555.28 24、 信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 107,485.43 其他应收款信用减值损失 34,283.75 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 89 项 目 2019 年度 2018 年度 合 计 141,769.18 25、 资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失 — 131,530.02 合 计 131,530.02 26、 资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 处置未划分为持有待售的非流 动资产产生的利得或损失 40,471.70 40,471.70 其中：掌握互娱软著和 侠客人生软著 40,471.70 40,471.70 合 计 40,471.70 40,471.70 27、 营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 51,022.50 303,907.38 51,022.50 无需支付的应付款项 175,244.00 合 计 51,022.50 479,151.38 51,022.50 计入当期损益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 高新技术企业补助 50,000.00 失业金补助 742.50 税控盘技术维护费减免 280.00 金融机构补助 300,000.00 个人所得税手续费返还 3,907.38 合 计 51,022.50 303,907.38 28、 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益 罚款支出 20,000.00 20,000.00 其他 18,800.00 合 计 20,000.00 18,800.00 20,000.00 29、 所得税费用 （1）所得税费用表 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 90 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 7,306.41 递延所得税费用 1,061,704.78 -42,113.31 合 计 1,061,704.78 -34,806.90 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -297,918.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 -44,687.83 子公司适用不同税率的影响 -479,714.27 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,030.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 1,580,075.92 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 所得税费用 1,061,704.78 30、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 利息收入 3,772.47 6,581.35 政府补助 51,022.50 300,000.00 资产处置收益 40,471.70 备用金、押金 13,864.00 往来款项 16,088.39 合计 95,266.67 336,533.74 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 付现费用 6,274,836.55 6,436,875.75 押金、保证金 83,678.00 665,899.48 营业外支出 20,000.00 合计 6,378,514.55 7,102,775.23 31、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 91 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,359,623.62 -537,878.99 加：信用减值损失 -141,769.18 资产减值损失 -131,530.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,699.21 33,399.97 无形资产摊销 51,533.07 35,952.34 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） -40,471.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -2,555.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,061,704.78 -42,098.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,863,353.52 -5,158,890.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,091,621.58 3,271,384.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,556,047.66 -2,532,216.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,407,043.95 2,865,928.35 减：现金的期初余额 2,865,928.35 5,745,989.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,541,115.60 -2,880,060.65 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2019年度 2018年度 一、现金 5,407,043.95 2,865,928.35 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 92 项 目 2019年度 2018年度 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 5,407,043.95 2,865,928.35 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,407,043.95 2,865,928.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 32、 所有权或使用权受到限制的资产 本公司本年度未发生所有权或使用权受到限制的资产。 33、 政府补助 （1） 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 其他 收益 递延 收益 其他收 益 营业外 收入 冲减成本费用 高新技术企业补助 50,000.00 50,000.00 是 失业金补助 742.50 742.50 是 税控盘技术维护费减免 280.00 280.00 是 合计 51,022.50 51,022.50 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与收益相关 计入其他收 益 计入营业外收 入 冲减成本费用 高新技术企业补助 与收益相关 50,000.00 失业金补助 与收益相关 742.50 税控盘技术维护费减免 与收益相关 280.00 合计 51,022.50 （3）本期退回的政府补助情况 公司本期无退回的政府补助情况。 六、合并范围的变更 本公司本年度合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 93 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 霍尔果斯荣耀互 动网络科技有限 公司 北京市 霍尔果斯市 广告代理 100 设立 天津掌握时代科 技有限公司 北京市 天津市 广告代理 100 设立 注：上述子公司均未实际出资。 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 2、本公司的实际控制方情况 实际控制人名称 持有股本 对本公司的持股比例 (%) 对本公司的表决权比 例(%) 姚刚 2,552,000.00 77.67 77.67 合计 2,552,000.00 77.67 77.67 3、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 4、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业情况。 5、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 董丹 持有本公司 19.42%的股权 北京掌握梦想股权投资合伙企 业（有限合伙） 持有本公司 2.91%的股权 于伟 董事 张然 董事长兼总经理 韩书妤 董事 代伟 董事 蒋奕薇 董事 雷高英 监事会主席 孙琳 监事 吕振宁 监事 张佳杰 董秘、财务负责人 北京德润佳游科技有限公司 股东姚刚控制下的其他企业 霍尔果斯掌握时代网络科技有限公司 股东姚刚控制下的其他企业 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 94 霍尔果斯新投创业咨询服务有限公司 股东姚刚控制下的其他企业 6、关联方交易情况 ①接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019 年度 2018 年 度 霍尔果斯掌握时代网络科技有限公司 互联网广告代理服务 2,534,487.32 合 计 2,534,487.32 ②提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019年度 2018年度 霍尔果斯新投创业咨询服务有限 公司 互联网广告代理服 务 566,037.74 合 计 566,037.74 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 北京德润佳游科技有限公司 车辆 74,682.61 22,104.33 合计 74,682.61 22,104.33 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 股权收购事项 2019 年 9 月 17 日，公司自然人股东姚刚、董丹分别与自然人于伟签订《股 份转让协议》，姚刚将其持有公司的 255.20 万股份（占总股数的 77.67%）转让给 于伟，按照 255.20 万元的价格转让给于伟；董丹将其持有公司的 63.80 万股份（占 总股数的 19.42%），按照 63.8 万元的价格转让给于伟。 2019 年 9 月 19 日，收购人于伟、开源证券股份有限公司及北京亚欧雍文律 师事务所向全国中小企业股份转让系统提交了《北京掌握时代科技股份有限公司 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 95 收购报告书》等相关文件。 2019 年 12 月 7 日，经股东会决议，公司主营业务拟转型为互联网通信领域， 发展成为互联网通信服务提供商。 2019 年 12 月 10 日，经北京市工商行政管理局朝阳分局批准，公司名称由 “北京掌握时代科技股份有限公司”变更为“北京航建智慧通信股份有限公司”； 同日，增加变更增加经营范围：“经营电信业务，技术服务”。 公司自 2020 年 1 月 2 日起，公司正式在全国中小企业股份转让系统进行名 称变更，变更前本公司全称为“北京掌握时代科技股份有限公司”，变更后全称 为 “北京航建智慧通信股份有限公司”；变更前本公司证券简称为“掌握时代”，变更后 证券简称为“航建智慧”，证券代码保持不变。 2020 年 1 月 3 日，公司收到于伟先生的告知函，于伟先生已按照 2019 年 9 月 17 日与公司原股东姚刚先生、董丹女士签署的《股份转让协议》，分别收购姚 刚先生持有公司的 255.2 万股股份、董丹女士持有的公司的 63.8 万股股份，合计 占公司总股本比例的 97.09%。双方已于 2020 年 1 月 3 日在中国证券登记结算有 限责任公司北京分公司办理完毕上述股份的特定事项协议转让手续。 2020 年 1 月 16 日，经职工代表大会选举，选举卢阳为职工代表监事，同时 免去雷高英职工代表监事职务。 2020 年 2 月 5 日，经公司股东会决议，免去张然女士、韩书妤女士、代伟先 生、蒋奕薇女士的董事会董事职务，决定付小平先生、赵威先生、陈军先生、贾 贵林先生担任董事会会董事职务；同时决定于伟先生为董事长，为公司法定代表 人；免去孙琳先生、吕振宁先生的监事会监事职务，决定刘文国先生、王艳女士 为担任监事会监事职务。 2、诉讼事项 2020 年 3 月 13 日，完美世界（北京）软件科技发展有限公司（以下简称“完 美世界”）向北京互联网法院起诉本公司及天津颐博数码科技有限公司，称本公 司所开发并享有著作权的移动游戏《仗剑天涯》（又名《掌握江湖》，下称“涉案 游戏”），大量使用了《射雕英雄传》、《神雕侠侣》、《倚天屠龙记》、《笑傲江湖》 四部小说（下称“涉案小说”）中的知名门派、人物、武功、场景等，本公司及天 津颐博数码科技有限公司开发制作及运营涉案游戏的行为严重侵犯了完美世界 从涉案小说原作者处获得的涉案小说及其元素在游戏改编、开发及运营方面的独 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 96 占性权利，并构成共同侵权。 完美世界请求法院判令本公司及天津颐博数码科技有限公司连带赔偿因侵 犯著作权及不正当竞争行为给其带来的经济损失人民币 500 万元。 截至本报告出具之日，上述诉讼事项尚在审理过程中，暂时无法预计本诉讼 对公司经营方面产生的影响。 十一、其他重要事项 1、前期差错更正 无。 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 48,897.85 2,457.56 46,440.29 5,019,835.29 260,831.62 4,759,003.67 合计 48,897.85 2,457.56 46,440.29 5,019,835.29 260,831.62 4,759,003.67 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 ①2019年12月31日，单项计提坏账准备： 无。 ②2019年12月31日，组合计提坏账准备： 组合——销售业务类款项 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 41,228.04 2.18% 899.36 1 至 2 年 7,669.81 20.32% 1,558.20 2 至 3 年 3 年以上 合计 48,897.85 2,457.56 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 97 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏 账准备 260,831.62 258,374.06 2,457.56 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 华为软件技术有限公司 15,314.66 1 年以内 31.32 334.08 广东天宸网络科技有限公 司 8,329.12 1 年以内 17.03 181.69 海南酷趣科技有限公司 6,994.95 1 年以内 14.31 152.59 广州咪兔文化科技服务有 限公司 6,317.17 1 年以内 12.92 137.80 北京瓦力网络科技有限公 司 2,160.76 1 年以内 4.42 47.14 合 计 39,116.66 80.00 853.30 2、 其他应收款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 应收利息 应收股利 其他应收款 2,156,541.07 1,954,467.94 合 计 2,156,541.07 1,954,467.94 （1）其他应收款情况 项目 2019.12.31 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 2,156,541.07 2,156,541.07 1,988,751.69 34,283.75 1,954,467.94 合计 2,156,541.07 2,156,541.07 1,988,751.69 34,283.75 1,954,467.94 ①其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2019.1.1 往来款 2,070,798.87 1,890,798.87 备用金 7,000.00 保证金 90,952.82 押金 83,678.00 社保款 2,064.20 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 98 款项性质 2019.12.31 2019.1.1 合 计 2,156,541.07 1,988,751.69 ②坏账准备 A、2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合计提 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 往来款 2,070,798.87 0.00 押金 83,678.00 0.00 社保款 2,064.20 0.00 合计 2,156,541.07 0.00 B、坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 34,283.75 34,283.75 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 34,283.75 34,283.75 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 天津掌握时代科技有限公 司 530,000.00 1 年以内 24.58 1,540,798.87 1-2 年 71.45 刘彦红 83,678.00 1 年以内 3.88 李倩 2,064.20 1 年以内 0.09 合 计 2,156,541.07 100.00 3、 营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 99 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,168,378.02 11,829,362.73 32,740,679.98 26,890,440.22 其他业务 合计 19,168,378.02 11,829,362.73 32,740,679.98 26,890,440.22 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 互联网广告代理服务收 入 14,054,462.10 11,829,362.73 30,201,587.24 26,890,440.22 游戏收入 5,113,915.92 2,539,092.74 合计 19,168,378.02 11,829,362.73 32,740,679.98 26,890,440.22 （3）本公司营业收入客户的情况 客户名称 是否为关联方 营业收入 占公司全部营业 收入的比例 （%） 多益网络有限公司 否 10,323,350.28 53.86 北京互拉科技有限公司 否 660,377.36 3.45 杭州网易严选贸易有限公司 否 473,978.30 2.47 上海小鬼网络科技有限公司 否 316,037.74 1.65 人人贷商务顾问（北京）有限公司 否 250,286.79 1.31 合计 12,024,030.47 62.74 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 40,471.70 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 51,022.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 71,494.20 减：非经常性损益的所得税影响数 22,617.93 非经常性损益净额 48,876.27 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 100 项 目 金额 说明 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 48,876.27 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -35.06 -0.41 -0.41 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 -36.32 -0.43 -0.43 北京航建智慧通信股份有限公司 2020 年 4 月 14 日 北京航建智慧通信股份有限公司 2019 年年度报告 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 北京航建智慧通信股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 15 日