838760_2018_顺兴股份_2018年年度报告_2019-04-16.txt

公告编号：2019-026 1 证券代码：838760 证券简称：顺兴股份 主办券商：联讯证券 2018 年度报告 顺兴股份 NEEQ : 838760 广东顺兴种养股份有限公司 公告编号：2019-026 2 公司年度大事记 2018 年 11 月，公司的“太子妃”名柚（蜜 柚）荣获第十六届中国国际农产品交易会参展 农产品金奖。 2018 年 6 月 1 日，公司被广东省工商行 政管理局认定为连续 21 年（1997 年度 ——2017 年度）“守合同重信用企业”。 2018 年 11 月 5 日，公司产品获得有机 产品认证证书。 2018 年 9 月 23 日，公司被梅州市农业局授 予国家首届中国农民丰收节梅州会场特展企 业。 公告编号：2019-026 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 公告编号：2019-026 4 释义 释义项目 释义 公司、母公司、顺兴股份 指 广东顺兴种养股份有限公司 星奇泰 指 梅州市星奇泰果蔬进出口有限公司 生物公司 指 梅州顺兴生物科技有限公司 柚业科技 指 大埔柚业科技服务有限公司 股东大会 指 广东顺兴种养股份有限公司股东大会 董事会 指 广东顺兴种养股份有限公司董事会 监事会 指 广东顺兴种养股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 广东顺兴种养股份有限公司公司章程 元 指 人民币元 报告期、本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、联讯证券 指 联讯证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 广东星辰律师事务所 柚子、柚果 指 白肉蜜柚、红柚蜜柚、沙田柚 深加工 指 蜜柚深加工项目 公告编号：2019-026 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邓展华、主管会计工作负责人邓展举及会计机构负责人（会计主管人员）蓝宝珍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）产业政策调整风险 公司所处行业为农业，是国家的基础性产业，一直受到国家产 业政策的大力支持。2004 年以来，连续多年中央一号文件均围 绕“三农”问题展开。为落实中央一号文件精神，近年来国务 院及相关部委及地方政府陆续出台了《全国优势农产品区域布 局规划(2008-2015 年)》、《全国种植业发展第十二个五年规划》 等鼓励柚子树种植的等一系列政策，为公司的业务发展创造了 良好的政策环境。但未来如果国家相关政策发生调整，将可能 对公司业务发展产生较大影响。为规避政策风险，公司将持续 优化自身财务结构，拓宽融资渠道，加强自身实力，保证公司 财务状况的稳定和持续优化，并通过产业链上下游的延伸、市 场的拓展，不断增强自身的盈利能力。 （二）税收优惠政策变化的风险 公司属于农业类型的企业，自产农产品免征增值税和企业所得 税、农产品初加工免征企业所得税。根据《中华人民共和国增 值税暂行条例》第十五条的规定，农业生产者销售的自产农产 品免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细 则》第三十五条规定，《中华人民共和国增值税暂行条例》第十 五条规定的部分免税项目的范围：农业，是指种植业、养殖业、 林业、牧业、水产业；农业生产者，包括从事农业生产的单位 和个人。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27 条第一 项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 86 条第一 项第一款、第二款的规定，企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、 公告编号：2019-026 6 豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植及农产品初加工 所得免征企业所得税。如果未来国家针对农业的税收政策取消， 公司将面临税收负担上升的风险。公司将通过持续优化自身财 务结构，拓宽融资渠道，加强自身实力，保证公司财务状况的 稳定和持续优化，并通过产业链上下游的延伸、市场的拓展， 增强自身盈利能力，避免税收优惠政策变化对公司经营造成重 大不利影响。 （三）自然灾害的风险 公司种植园所处地理位置、地形条件适合高品质柚树的种植， 且公司所在地不属于重大极端气候、地质灾害和病虫害频发的 地区，因此，蜜柚作物本身病虫害风险较小。从历史状况来看， 本区少有自然灾害，但若未来公司种植庄园所在地遭遇重大自 然灾害，公司产品的产量及品质将受到极大影响，公司业绩将 面临重大挑战。针对该风险，公司将通过持续加大研发投入， 提升柚子种植技术，克服重大自然灾害发生时公司的应对能力， 并围绕公司主业进行适当的多元化发展，保障自然灾害发生时 公司整体经营情况的稳定。 （四）林权证到期无法续约的风险 公司部分果场的林权证和土地承包合同期限小于 30 年，低于目 前公司柚子树的折旧年限，如果土地承包合同到期后公司与土 地产权方无法达成续租意向，则存在土地承包合同到期后土地 无法续租、生产性生物资产（柚子树）无法持续经营的风险， 会对公司未来业绩造成一定影响。针对上述风险，公司目前正 在积极开发新的种植基地，能够保证公司柚子产业持续和稳定 的发展，公司作为广东省农业龙头企业，受到了当地政府的大 力支持，在政府的支持和配合下，原有土地经营权的续签和新 的种植基地的开发都有政策的保障。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2019-026 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东顺兴种养股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Shunxing Cultivation and Breeing Co.,Ltd 证券简称 顺兴股份 证券代码 838760 法定代表人 邓展华 办公地址 广东省梅州市大埔县湖寮镇黎家坪侨中路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 傅绿霞 职务 董事会秘书 电话 0753-5528585 传真 0753-5528585 电子邮箱 dzh1638@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省梅州市大埔县湖寮镇黎家坪侨中路顺兴公司（514299） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 本公司证券事务办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997-04-03 挂牌时间 2016-08-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （A）农、林、牧、渔业—农业（A01）—水果种植（A015）—柑 橘类种植（A0153） 主要产品与服务项目 农副产品、食品加工及销售；果树种植、水果（蜜柚、沙田柚产 品）初加工，农资（危险化学品外）、水果购销、销售；技术咨询 与服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,680,000 优先股总股本（股） 370,000 做市商数量 0 控股股东 邓展华 实际控制人及其一致行动人 邓展华、邓延寿、邓展举、林雪莲 公告编号：2019-026 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441400712234876E 否 注册地址 广东省梅州市大埔县湖寮镇虎源路 否 注册资本（元） 30,680,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、 四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨步湘、胡春平 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 1 月 15 日，公司的注册地址变更为梅州市大埔县湖寮镇黎家坪侨中路综合楼一、二层。 公告编号：2019-026 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 76,303,409.11 63,874,856.44 19.46% 毛利率% 22.74% 23.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,890,138.01 12,714,537.00 -14.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,707,739.77 9,854,854.03 -21.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.58% 18.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.61% 14.41% - 基本每股收益 0.355 0.414 -14.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 219,425,483.43 151,287,992.83 45.04% 负债总计 123,804,061.92 66,556,709.33 86.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,621,421.51 74,731,283.50 14.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.79 2.44 14.34% 资产负债率%（母公司） 62.67% 49.00% - 资产负债率%（合并） 56.42% 43.99% - 流动比率 322.38% 127.16% - 利息保障倍数 3.27 6.59 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 48,331,735.77 12,457,625.34 287.97% 应收账款周转率 4.31 3.90 - 存货周转率 2.87 3.33 - 公告编号：2019-026 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 45.04% 21.80% - 营业收入增长率% 19.46% 27.38% - 净利润增长率% -14.18% 15.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,680,000.00 30,680,000.00 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 3,490,081.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -301,459.65 非流动性资产处置损益 -6,224.00 非经常性损益合计 3,182,398.24 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,182,398.24 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-026 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务涉及柚子鲜果的生产、收购、加工、销售、技术服务和柚子深加工等柚子全产业链条。公 司通过“公司+基地+合作社+农户”的农业产业化经营模式发展柚果生产；通过“国内加国外”的产品 销售策略，搭建完善的销售渠道和销售体系，产品远销欧洲、俄罗斯、中东、东南亚等 10 多个国家和 地区及全国 20 多个大中城市。通过向深加工发展、拓宽产业链条的全产业链发展模式提高产品附加值 和企业经营效益，将公司打造成柚子品类全产业链的引领者。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、 公司经营目标 公司围绕业务发展的（2016-2018 年）三年目标,实现了通过“公司+基地+合作社+农户”的经营模 式，重点打造了 8000 亩蜜柚出口示范基地，并把蜜柚种苗培育、鲜果出口向蜜柚深加工系列产品的全 产业链延伸，同时辐射全市标准化种植基地 6 万亩，带动柚农 11000 多户。产品销售覆盖全国及全球市 场，“星奇泰蜜柚”和“太子妃名柚”系列产品品牌不断提升。 2、蜜柚全产业链及公司发展规划 （1）加大科技投入，提升产业的科技含量和科技贡献率，克服裂果，改造老果园提高生产后劲，实 施标准化栽培提升品质，全面普及套袋技术，确保产品质量安全，保持扩大蜜柚标准化种植规模，进一 步推广红肉蜜柚、三红蜜柚和黄肉蜜柚，以多样化品种互补，拉动产业稳步发展，提高蜜柚的商品化质 量和标准化生产程度，不断提高经济效益。 （2）以农业物联网技术为核心，建立产品出口安全质量可溯源体系，全面推广和普及果园喷滴灌等 防旱节水灌溉新技术，加强与国内科研机构“产学研”的合作，创建全国水果标准示范园和广东蜜柚出 口示范区，保持公司在行业内的技术领先。 （3）全面实施蜜柚产业品牌建设、市场网络建设和市场安全体系的全面建设，从产品的营养价值、 口感到外形、设计包装，进行开发与设计，通过打造产品品牌，增加产品的功能、样式，满足消费者对 产品的潜在需求。 （4）蜜柚产业链进一步延伸，开发蜜柚果脯、蜜柚汁、蜜柚果醋、蜜柚精油等深加工产品研发，成 公告编号：2019-026 12 功并批量生产上市，从而更能确保产业可持续发展和进一步提高产业附加值，保障产业可持续增效发展。 (二) 行业情况 1、得天独厚的原产地资源优势； 梅州柚果是梅州市最大的农业主导产业，柚果在梅州栽种已逾百年，梅州有“中国金柚之乡”称号， 梅州是全国最大的金柚生产基地，金柚成为梅州农业的支柱产业之一，它涵盖早熟系列的蜜柚、晚熟系 列的沙田柚。梅州金柚先后 7 次在全国柚类评比中获得金奖，素有“水果之王”、“岭南佳果”之美称。 而大埔蜜柚已成为广东省最大的蜜柚种植基地和中国最大的红肉蜜柚种植基地。大埔县 2012 年被授予 “中国蜜柚之乡”和“中国绿色生态蜜柚示范县”称号；2015 年大埔蜜柚被农业部认定为实施国家地理 标志保护产品。且大埔蜜柚具有早熟优势，蜜柚 8 月后成熟，比琯溪蜜柚早熟 20 天左右。成熟期正值 中秋、国庆佳节，有价格上的优势。结合市场开拓力度的不断开阔和梅州蜜柚早熟、品质好的地方优势， 在国内外市场具有较强的价格优势，具有良好的市场前景。 公司目前拥有 2384 亩自营蜜柚种植基地，且土地资源在持续增加，土地资源是公司开展柚子种植 和向休闲旅游产业探索的根基，充足的原产地柚子供给也为公司开展柚深加工业务奠定了坚实的原材料 优势 。 2、持续、稳定、强大的政府支持； 公司是“广东省重点农业龙头企业”和 “广东省扶贫农业龙头企业”，政府在资金、土地、税收等 方面持续给予稳定、强大的政策支持，张德江委员长、胡春华书记等领导均曾莅临顺兴股份指导工作。 3、巨大的产业机会； 公司依托强大的资源优势和柚子原产地优势，立足主业，向柚子深加工、健康产业、休闲旅游等产 业进行延伸，拥有巨大的休闲食品、饮品、健康、休闲旅游产业机会。 4、良好的技术优势 公司依靠科技进步发展壮大，公司与广东省农科院等国内科研机构建立了长期的“产学研”的合作， 公司具有丰富的柚果管理实践操作经验，依托先进的修剪理论，按照“全球良好农业操作规范（GAP）” 标准化管理的技术实施，保持了公司在行业内的技术领先。公司被广东省科技厅认定为“广东省民营科 技企业”和“广东省蜜柚综合标准化”示范基地；被省农业厅列入“广东省健康农业示范基地”和“广 东省菜篮子基地”；被梅州市科学技术局评为“梅州市农业科技创新中心”；公司“梅州柚果质量安全可 追溯系统的研发及应用推广”项目获梅州市科技进步二等奖；公司“出口蜜柚标准化生产质量追溯管理 体系的研发与应用”项目获梅州市科技进步三等奖。 5、品牌优势 公司被广东省政府认定为“广东省重点农业龙头企业”和“广东省扶贫农业龙头企业”；被广东省 工商行政管理局授予“连续 21 年守合同重信用企业”；公司具有无公害柚果的生产和推广体系优势，生 产的柚果先后获得了“绿色产品”、“有机食品”、广东首家“全球良好农业操作规范 GAP” 认证和 “T19001:2008 质量管理体系”认证，公司产品质量标准完全符合欧盟进口产品的规定，各项指标达到 国内先进水平。“星奇泰”、“太子妃”和“客都妹”柚果品牌分别被评为“广东省名牌产品”，“星奇泰” 商标被广东省工商行政管理局授予“广东省著名商标”荣誉称号。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 金额 占总资产的 公告编号：2019-026 13 比重 比重 货币资金 24,486,743.55 11.16% 1,419,349.13 0.94% 1,625.21% 应收票据与应 收账款 19,771,333.40 9.01% 15,647,275.23 10.34% 26.36% 存货 24,085,349.54 10.98% 17,009,576.92 11.24% 41.60% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 78,859,669.87 35.94% 36,274,643.59 23.98% 117.40% 在建工程 11,970,553.48 5.46% 33,583,533.09 22.20% -64.36% 短期借款 20,000,000.00 9.11% 35,000,000.00 23.13% -42.86% 长期借款 6,990,000.00 3.19% 13,110,000.00 8.67% -46.68% 应付债券 36,520,000.00 16.64% 100.00% 递延收益 54,193,643.67 24.70% 14,784,966.01 9.77% 266.55% 资产负债项目重大变动原因： 1、2018 年期末货币资金为 24,486,743.55 元，较上年同期增加了 1,625.21%，原因为公司 2018 年 年底“大埔蜜柚产业园加工一体化项目”获得财政补助资金和非公开发行优先股的募集资金。 2、2018 年应收票据与应收账款 19,771,333.40 元，较上年同期增加了 26.36%，主要是因为扩大了 销售额，增加了应收账款。 3、2018 年期末存货为 24,085,349.54 元，较上年同期增加了 41.60%，主要原因为公司储存一部分 沙田柚在 2019 年年初销售，因此报告期内库存商品增加。 4、2018 年期末固定资产为 78,859,669.87 元，较上年同期增加了 117.40%，主要原因为公司 2015-2017 年的部分在建工程在 2018 年验收转入固定资产。 5、2018 年期末在建工程为 11,970,553.48 元，较上年同期减少 64.36%，主要原因为公司在报告期 内大埔蜜柚深加工及综合利用技术改造项目工程已验收转入固定资产，减少了在建工程。 6、2018 年期末短期借款余额为 20,000,000.00 元，较上年同期减少了 42.86%，主要原因为报告期内公 司归还了 15,000,000.00 元的贷款。 7、2018 年期末长期借款余额为 6,990,000.00 元，较上年同期减少了 46.68%，主要原因为公司的 交通银行股份有限公司梅州分行的 5,400,000.00 元贷款于 2019 年 8 月到期调整转入一年内到期的非流 动负债。 8、2018 年期末应付债券为 36,520,000.00 元，较上年同期增加 100.00%，主要原因是增加了非公 开发行优先股的募集资金。 9、2018 年期末递延收益为 54,193,643.67 元，较上年同期增加 266.55%，主要原因是增加了蜜柚 产业园基础设施园区建设项目和梅州市大埔县年产 7000 吨蜜柚深加工新建项目以及其他政府补助。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 76,303,409.11 - 63,874,856.44 - 19.46% 营业成本 58,948,270.14 77.26% 48,799,014.67 76.40% 20.80% 毛利率% 22.74% - 23.60% - - 公告编号：2019-026 14 管理费用 2,639,102.24 3.46% 2,377,648.55 3.72% 11.00% 研发费用 561,033.43 0.74% 100.00% 销售费用 1,235,645.52 1.62% 991,403.46 1.55% 24.64% 财务费用 4,856,260.84 6.36% 1,844,945.89 2.89% 163.22% 资产减值损失 232,365.73 0.30% -58,811.57 0.09% 495.10% 其他收益 2,318,181.89 3.04% 1,696,389.44 2.66% 36.65% 投资收益 145,530.00 0.19% 194,040.00 0.30% -25.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -6,224.00 0.01% - - -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 10,169,697.66 13.33% 11,701,243.47 18.32% -13.09% 营业外收入 1,180,019.21 1.55% 1,483,293.53 2.32% -20.45% 营业外支出 309,578.86 0.41% 320,000.00 0.50% -3.26% 净利润 11,040,138.01 14.47% 12,864,537.00 20.14% -14.18% 项目重大变动原因： 1、2018 年公司营业收入为 76,303,409.11 元，较上年同期增长 19.46%，营业收入的增长主要原因 为 2018 年柚子产业整体增产，市场销售价格较平稳，公司销售量增加的情况下销售收入增加。 2、2018 年公司营业成本为 58,948,270.14 元，较上年同期增长 20.80%。公司营业成本主要由柚果 采购成本、人工成本、肥料、农药、包装物、生产性生物资产和固定资产的折旧、土地的租赁费等构成， 2018 年公司营业成本较 2017 年上升的主要原因为（1）2018 年全资子公司星奇泰扩大柚子销售数量， 柚果采购的采购成本也相应增长；（2）固定资产折旧的增长。 3、2018 年公司研发费用为 561,033.43 元，较上年同期增长 100.00%。主要原因是 2018 年根据新 财务报表格式增加了研发费用一级科目，2017 年没有单独列示此科目。 4、2018 年公司销售费用为 1,235,645.52 元，较上年同期增长 24.64%。主要原因是增加了培训服 务费和产品的宣传费用。 5、2018 年财务费用为 4,856,260.84 元，较上年同期增长 163.22%。跟上年同期增长较大的原因是 上年政府贴息直接冲减利息支出，财务费用大幅减少，而 2018 年没有贴息和 2018 年全资子公司星奇泰 扩大了销售，增加了贷款，从而增加了利息支出。 6、2018 年资产减值损失为 232,365.73 元，较上年同期增长 495.10%，主要原因是应收账款的增加， 增加了计提坏账准备。 7、2018 年其他收益为 2,318,181.89 元，较上年同期增长 36.65%。其他收益的增加主要是政府的 补助增加。 8、2018 年投资收益为 145,530.00 元，较上年同期下降了 25.00%，主要原因是可供出售金融资产 现金红利减少，派送红股增加。 9、2018 年资产处置收益为-6,224.00 元，较上年同期减少了 100.00%,主要是因为以市场价处理了 已折旧完毕的固定资产汽车，其残值高于市场价造成了损失。 10、2018 年营业外收入为 1,180,019.21 元，较上年同期减少 20.45%， 主要原因是减少了政府补 助中与生产经营有关的收入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2019-026 15 主营业务收入 75,739,009.11 63,722,856.44 18.86% 其他业务收入 564,400.00 152,000.00 271.32% 主营业务成本 58,428,270.14 48,799,014.67 19.73% 其他业务成本 520,000.00 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 沙田柚 21,296,617.13 27.91% 9,177,034.55 14.37% 蜜柚 31,840,272.22 41.73% 35,780,044.19 56.02% 红肉蜜柚 19,668,162.18 25.78% 18,703,111.04 29.28% 柚子类食品 2,933,957.58 3.85% 合计 75,739,009.11 99.26% 63,660,189.78 99.66% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司其他业务收入金额较 2017 年大幅上升，因 2018 年增加技术劳务收入及柚苗销 售收入，但其他业务收入基数很小，在 2017 年、2018 年占营业收入的比重都很低，变动不大，公司主 营业务突出。 2、报告期内，公司三类主要柚子产品占营业收入的比重较 2017 年变动较大的是沙田柚，主要是全 资子公司梅州市星奇泰果蔬进出口有限公司扩大了沙田柚的销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 嘉兴宜运农产品有限公司 12,263,904.66 16.07% 否 2 侯乐生 8,895,030.50 11.66% 否 3 深圳盛和果篮子贸易有限公司 6,524,186.68 8.55% 否 4 李冬冬 5,444,932.00 7.14% 否 5 黄志明 3,933,038.00 5.15% 否 合计 37,061,091.84 48.57% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 梅州市同仁柚果出口农民专业合作社 24,122,735.44 44.56% 否 2 大埔县古梅初阳种植农业专业合作社 13,209,778.05 24.40% 否 3 大埔县湖寮镇文记农资超市 7,840,616.00 14.48% 否 4 梅州市同兴农产品加工有限公司 2,674,644.00 4.94% 否 5 大埔县湖寮群心蜜柚专业合作社 1,603,688.40 2.96% 否 合计 49,451,461.89 91.34% - 公告编号：2019-026 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 48,331,735.77 12,457,625.34 287.97% 投资活动产生的现金流量净额 -41,068,562.14 -21,285,552.47 92.94% 筹资活动产生的现金流量净额 15,804,220.79 7,056,218.74 123.98% 现金流量分析： 1、报告期内公司的经营性现金流量净额为 48,331,735.77 元，2017 年经营活动产生的现金流量净 额为 12,457,625.34 元，2018 年较 2017 年增加了 35,874,110.43 元，公司本期经营活动增加较多的是 流入量，主要是 2018 年扩大了销售，增加了销售收入和政府补助收入。 2、投资活动产生的现金流量净额为-41,068,562.14 元，较去年同期增加了 92.94%，企业本期投资 活动现金大部分是流出量，企业正大力投资建设。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 15,804,220.79 元，较去年同期增加了 123.98%，主要是因为增 加了非公开发行优先股募集资金，从而大幅增加了 2018 年公司筹资活动现金的流入。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司共有 2 家全资子公司、1 家控股子公司，具体情况如下： 1、全资子公司梅州市星奇泰果蔬进出口有限公司：成立于 2008 年，2015 年 10 月收购成为广东顺 兴种养股份有限公司全资子公司。梅州市星奇泰果蔬进出口有限公司的工商登记信息如下： 注册资本： 300 万元；统一社会信用代码：91441422671564675M；法定代表人：邓展举；主营业务为：果蔬进出口 贸易、果蔬种植、收购、加工；水果种植技术信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动。）。报告期内，梅州市星奇泰果蔬进出口有限公司营业收入为 37,775,995.03 元，占 公司合并财务报表营业收入的 49.51%，净利润为 3,281,039.04 元，占公司合并财务报表净利润的 29.72%。 2、全资子公司大埔柚业科技服务有限公司：顺兴股份于 2018 年 5 月 10 日召开了 2017 年年度股东 大会审议通过了设立大埔柚业科技服务有限公司的议案，大埔柚业科技服务有限公司于 2018 年 5 月 22 日 完成工商 登记。 大埔柚 业科技服 务有限 公司的 工商登记 信息如 下：统 一社会信 用代码 ： 91441422MA51PW967U；法定代表人：邓展华；注册资本：100 万元，公司以现金货币资金 100 万元出资， 占注册资本 100.00%。。 3、公司设立控股子公司梅州顺兴生物科技有限公司：顺兴股份于 2016 年 12 月 19 日召开了 2016 年第五次临时股东大会审议通过了设立控股子公司梅州顺兴生物科技有限公司的议案，梅州顺兴生物科 技有限公司于 2017 年 3 月 3 日完成工商登记。梅州顺兴生物科技有限公司的工商登记信息如下：统一 社会信用代码：91441422MA4W945R6B；法定代表人：邓展华；注册资本：3350 万元，其中顺兴股份出资 额为 23,500,000.00 元,占注册资本的 70.15%，梅州市企信投资有限公司出资人民币 10,000,000.00 元, 占注册资本的 29.85%。报告期内，梅州顺兴生物科技有限公司营业收入为 2,933,957.58 元，占公司合 并财务报表营业收入的 3.85%，净利润为-315,471.40 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2019-026 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年新增子公司大埔柚业科技服务有限公司，成立于 2018 年 5 月 22 日；注册资本 100 万人民币 元；统一社会信用代码：91441422MA51PW967U，地址：大埔县湖寮镇黎家坪侨中路综合楼；经营范围： 农业技术咨询服务；苗木培育；农机、农资销售与服务；农产品种植、加工及销售。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） (八) 企业社会责任 公司作为一家新三板挂牌的公众公司，始终坚持“客户第一”，不断满足客户需求，在追求企业价 值最大化的同时，积极承担社会责任，做到安全环保生产，维护和保障职工的合法权益。 三、 持续经营评价 公司成立于 1997 年，是一家集蜜柚种植、加工、销售为一体的“广东省重点农业龙头企业”和“广 东省扶贫农业龙头企业”，是“广东省民营科技企业”和“广东现代产业 500 强（农业 100 强）”项目 单位。公司拥有 2384 亩自营蜜柚农场、15000 平方米柚果加工厂。公司秉承“安全质量从果园抓起、为 天下人提供优质食品”的理念，从种植、加工、销售各环节进行严格的质量控制，依靠科技进步发展壮 大，创建了“梅州市顺兴蜜柚农业科技创新中心”和“广东顺兴农业物联网服务平台”，参与制定的“大 埔蜜柚综合标准”被列入科技成果加以运用和推广。公司先后通过广东首家柚类全球良好农业规范 “GLOBAlGAP”认证、ISO9001：2000 质量管理体系认证以及绿色食品、有机食品认证等，“星奇泰”、 “太子妃”和“客都妹”蜜柚品牌被评为“广东省名牌产品”，“星奇泰”商标被广东省工商行政管理 局授予“广东省著名商标”荣誉称号。公司产品远销欧洲、俄罗斯、中东、东南亚等 10 多个国家和地 区及全国 20 多个大中城市。公司经过多年市场开拓和诚信经营，公司产品深得广大客户和消费者认可， 品牌影响力和美誉度不断提升。分别被国家工商总局和广东工商局授予“全国守合同重信用企业”和“广 东省连续二十一年守合同重信用企业”，在广东省水果行业同行业排名中名列前茅。 现阶段，公司的 主营业务为蜜柚、沙田柚的种植与销售。2018 年公司经审计的主营业务收入为 75,739,009.11 元，占营 业收入比重为 99.26%，主营业务明确。公司近两年盈利能力迅速提高，2018 年公司净利润达到 11,040,138.01 元，根据公司目前的发展态势和发展规划，公司的盈利能力将得到持续提升。 综上所述， 公司自设立以来经营情况正常，主营业务突出，具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 公告编号：2019-026 18 (一) 行业发展趋势 目前，我国蜜柚需求主要以国内消费为主。蜜柚鲜食消费量占总消费数量的 90%左右，加工比例较 小且多为初级加工。根据相关数据统计，中国蜜柚的出口逐年快速增长，出口市场地逐渐增多，包括欧 盟、俄罗斯、中东等 20 多个国家和地区。 国内供给层面，未来国内蜜柚生产还有很大的提升空间。一 方面，随着蜜柚品种改良，繁育方式、栽培及管理技术的逐步升级，蜜柚生产现代化程度也将逐步提升； 另一方面，随着主产区种植规划趋向合理以及有效资源进一步整合，蜜柚生产的规模效益将更加明显。 在消费层次和结构方面，中国蜜柚市场己形成高、中、低档多层次消费结构，满足不同层次的消费需求。 可见，中国蜜柚消费还存在较大的发展潜力，国内市场增长潜力很大。随着中国蜜柚产出潜力的不断挖 掘，除继续满足国内消费所需、拓展蜜柚加工业发展空间以外，积极开拓国际市场，实现蜜柚鲜果较大 数量出口是今后蜜柚产业发展的必然方向，从国际市场来看，2003 年中国蜜柚走出国门以后，出口量逐 年递增。此外中国是世界柚子主产国，进口国多是发达国家，这样的产销格局十分有利于中国蜜柚产业 的发展，中国在世界鲜果市场中一直牢牢占据较大的市场份额，市场前景广阔。 (二) 公司发展战略 （1）公司整体规划：公司未来将立足主营业务，始终以省级扶贫农业龙头企业带动贫困村、贫困户 及广大柚农发展为宗旨，以技术进步为动力，大力推进农业产业化，充分依托区域内和公司的资源、技 术等优势，以创新经营体制和深化企业管理为手段，进一步完善和延伸产业经济链，积极发展柚果产业 链，促进公司的可持续发展；公司将大力实施规范治理、技术创新、资本运营、人才培养四大战略，努 力把企业建成在全国具有一定影响力的新型现代化农业产业化企业。 （2）蜜柚全产业链及公司发展规划： ①加大科技投入，提升产业的科技含量和科技贡献率，克服 裂果，改造老果园增强生产后劲，实施标准化栽培提升品质，全面普及套袋技术，确保产品质量安全， 保持扩大蜜柚标准化种植规模，进一步推广红肉蜜柚、三红蜜柚和黄肉蜜柚，以多样化品种互补，拉动 产业稳步发展，提高蜜柚的商品化质量和标准化生产程度，不断提高经济效益。 ②以农业物联网技术 为核心，建立产品出口安全质量可溯源体系，全面推广和普及果园喷滴灌等防旱节水灌溉新技术，加强 与国内科研机构“产学研”的合作，创建全国水果标准示范园和广东蜜柚出口示范区，保持公司在行业 内的技术领先。 ③全面实施蜜柚产业品牌建设、市场网络建设和市场安全体系的全面建设，从产品的 营养价值、口感到外形、设计包装，进行开发与设计，通过打造产品品牌，增加产品的功能、样式，满 足消费者对产品的潜在需求。 ④蜜柚产业链进一步延伸，布局蜜柚果脯、蜜柚汁、蜜柚果醋、蜜柚精 油等深加工产品，从而更能确保产业可持续发展和进一步提高产业附加值，促进和保障产业可持续增效 提升发展。 (三) 经营计划或目标 1、提质增效、开拓市场，做大做强蜜柚产业。坚持用现代发展理念引领农业，用现代产业体系提 升农业，用现代经营形式推进农业，用现代科学技术改造农业。通过建立以条形码为标志的从生产到销 售全过程电脑控制的质量管理系统和物联网溯源监控系统，提高柚果质量安全的监控水平，保障食品安 全，进一步赢得客户的信任，提高产品的市场竞争力。 2、公司将紧紧依托公司知名品牌，提高产品质量，积极开拓市场，增强竞争力，打造柚果产业航 母，提高柚果产业产值和效益。加快推进大埔县蜜柚产业园建设。公司将立足本地资源优势，围绕着优 质蜜柚种植、蜜柚鲜果加工两大产业，建设优质蜜柚种植、加工区。为实现农业三产融合，建设研发中 心和博览中心，用于提升企业的科技研发水平和对外品牌的宣传提升能力。同时配套建设 5000 亩蜜柚 生态基地，将通过实施杀虫灯、粘虫板、果实套袋等生物防控措施；运用有机肥代替化肥土壤改良、绿 色生产的栽培技术，达到项目区蜜柚优质高产、提质增效。 公告编号：2019-026 19 3、更好地带动产业发展、农民增收。公司将一如既往发挥龙头企业带动作用。不定期开设科技知 识、蜜柚栽培管理知识培训班，进一步普及科技知识和发展有机产品的技术。同时，加大科技投入，提 升产业的科技含量和科技贡献率，克服裂果，改造老果园增强生产后劲，实施标准化栽培提升品质，全 面普及套袋技术，确保产品质量安全，保持扩大蜜柚标准化种植规模，进一步推广红肉蜜柚、三红蜜柚， 以多样化品种互补，拉动产业稳步发展，提高蜜柚的商品化质量和标准化生产程度，不断提高经济效益， 促进蜜柚产业增效，带动农民增收。 (四) 不确定性因素 尽管蜜柚行业在快速发展的同时为产区带来了显著的经济效益和社会效益， 但行业整体运行效率 仍处于较低水平。行业生产、加工、销售等各环节均存在诸多问题，制约着行业发展空间以及产业整体 竞争力的提升。 （1）产品盲目大面积种植，产业链衔接性不强。首先，产品质量参差不齐，优质生产技术推广相对 缓慢；其次，存在品种老化与产品的更新问题，蜜柚虽然是十分成熟的市场品种，但也是种植了几十年 的产品，而蜜柚的种类太少，果树的种植面积太大，会出现供过于求的现象，并且在生产过程中，这种 盲目扩大种植面积的方式，会导致广产薄收的现象出现。在销售过程中，虽然种植面积扩大，但供需矛 盾仍然十分突出，主要体现在：投放的市场产品大部分仍然是传统的白肉品种，受市场热捧的红肉品种、 三红品种和黄肉品种投放市场的比例过小，产值不高。 （2）科技管理水平提高缓慢，生态环境呈现脆弱性。整个行业的科技管理水平比较落后，且提高缓 慢，科技管理水平的落后能导致本来品质优良的蜜柚果实优质率不高。由于柚子产地普遍存在交通不便 利、经济欠发达、发展较缓慢、科技文化推广力度较为落后、人才储备不足、果农的素质个体差异较大 的情况，一定程度上使柚子种植企业难以获得高水准的科技管理水平。产业中多数种植企业及农户在施 作上仍以传统方法为主，农业科技还无法普及，导致蜜柚果实优质率不高，果品出口率偏低，竞争力不 强。同时，由于科技管理水平的落后，传统施作技术的破坏性，凸显了生态的脆弱性问题，脆弱的生态 同时又制约着蜜柚产业发展的进程。 （3）较深层次的产品开发不够，产品的附加值偏低。大多数蜜柚加工企业规模较小，受资金不足、 加工技术和设备落后等因素制约，蜜柚鲜果加工能力整体较弱，加工制品多以初级产品为主，产品附加 值较低，企业盈利空间有限，规模难以扩大。蜜柚其他附加值产品的相关产业刚刚发展，如用果皮提取 果胶、用柚花生产蜜柚茶、用柚皮柚花提取香精、用柚皮生产蜜饯等工厂初步设立，目前仍处于试生产、 试推广阶段，尚未有规模化生产。深加工水平较低，制约了蜜柚产业的进一步发展。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）产业政策调整风险 公司所处行业为农业，是国家的基础性产业，一直受到国家产业政策的大 力支持。2004 年以来，连续多年中央一号文件均围绕“三农”问题展开。为落实中央一号文件精神， 近年来国务院及相关部委及地方政府陆续出台了《全国优势农产品区域布局规划(2008-2015 年)》、《全 国种植业发展第十二个五年规划》等鼓励柚子树种植的等一系列政策，为公司的业务发展创造了良好的 政策环境。但未来如果国家相关政策发生调整，将可能对公司业务发展产生较大影响。 应对措施：为规避政策风险，公司将持续优化自身财务结构，拓宽融资渠道，加强自身实力，保证 公司财务状况的稳定和持续优化，并通过产业链上下游的延伸、市场的拓展，不断增强自身的盈利能力。 （二）税收优惠政策变化的风险 公司自产农产品免征增值税和企业所得税、农产品初加工免征企业 所得税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，农业生产者销售的自产农产品免征 增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条规定，《中华人民共和国增值税 公告编号：2019-026 20 暂行条例》第十五条规定的部分免税项目的范围：农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业； 农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27 条第一项 和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 86 条第一项第一款、第二款的规定，企业从事蔬菜、 谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植及农产品初加工所得免征企业所得税。 如果未来国家针对农业的税收政策取消，公司将面临税收负担上升的风险。 应对措施：公司将通过持续优化自身财务结构，拓宽融资渠道，加强自身实力，保证公司财务状况 的稳定和持续优化，并通过产业链上下游的延伸、市场的拓展，增强自身盈利能力，避免税收优惠政策 变化对公司经营造成重大不利影响。 （三）自然灾害的风险 公司种植园所处地理位置、地形条件适合高品质柚树的种植，且公司所在地 不属于重大极端气候、地质灾害和病虫害频发的地区，因此，蜜柚作物本身病虫害风险较小。从历史状 况来看，本区少有自然灾害，但若未来公司种植庄园所在地遭遇重大自然灾害，公司产品的产量及品质 将受到极大影响，公司业绩将面临重大挑战。 应对措施：针对自然灾害风险，公司将通过持续加大研发投入，提升柚子种植技术，克服重大自然 灾害发生时公司的应对能力，并围绕公司主业进行适当的多元化发展，保障自然灾害发生时公司整体经 营情况的稳定。 （四）林权证到期无法续约的风险 公司部分果场的林权证和土地承包合同期限小于 30 年，低于目 前公司柚子树的折旧年限，如果土地承包合同到期后公司与土地产权方无法达成续租意向，则存在土地 承包合同到期后土地无法续租、生产性生物资产（柚子树）无法持续经营的风险，会对公司未来业绩造 成一定影响。 应对措施：针对该风险，公司目前正在积极开发新的种植基地，能够保证公司柚子产业持续和稳定 的发展，公司作为广东省农业龙头企业，受到了当地政府的大力支持，在政府的支持和配合下，原有土 地经营权的续签和新的种植基地的开发都有政策的保障。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-026 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披 露时间 临时报告编号 邓展华、张满英、 邓展举、杨妮、梅 州顺兴生物科技有 限公司 为公司向交通银 行股份有限公司 申请金额为人民 币 600 万的贷款 提供抵押担保。 抵 押 期 限 为 6,000,000.00 已事前及 时履行 2017 年 5 月 18 日 关联交易公告 编号:2017-020 （因变更了贷 款银行，2018 年再次履行决 策 程 序 ， 见 公告编号：2019-026 22 2017 年 8 月 3 日 至借款合同诉讼 时效届满之日。 2018 年 5 月 17 日披露的编号 为 2018-022 的 公告。 邓展华 为公司向梅县客 家村镇银行股份 公司申请金额为 人民币 400 万的 贷款提供质押担 保。质押期限为 2018 年 3 月 26 日至 2019 年 3 月 26 日。 4,000,000.00 已事前及 时履行 2018 年 2 月 8 日 关联交易公告 编 号 :2018-002 质押公告编号： 2018-009 邓展举 销售旧汽车 6,000.00 已事前及 时履行 该次交易由总 经理办公会议 审批，详见下文 注。 邓展华、邓展举、 邓延寿、林雪莲 邓展华及邓展举 为公司向广东省 农业供给侧结构 性改革基金合伙 企业（有限合伙） 非公开发行的 37 万股优先股 提供质押担保; 邓延寿、林雪莲 为此提供保证担 保 37,000,000.00 已事前及 时履行 2018 年 10 月 30 日 关联交易公告 编 号 :2018-050 质押公告编号： 2018-054 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性、持续性：上述关联交易是公司实现业务发展及经营需要的正常所需，有利于缓解公司 及子公司流动资金压力，符合其正常经营发展的需要，不存在损害公司和其他股东利益的情形，不影响 公司的独立性。 2、对公司生产经营的影响：有助于公司取得营运资金，增强公司资金实力，有利于公司开展业务， 对公司的生产经营提供了有力保障，避免了公司业务量增大后流动资金不足的风险。 注：公司的金杯汽车 2017 年 1 月计提折旧完毕，残值为人民币 12,224 元。2017 年 6 月，根据询问 几家二手车车行结果，该辆金杯汽车的市场价约 6,000 元。总经理邓展举个人愿意按市场价买下该辆车， 用于挂车牌（粤 M SX006,该车牌原有的汽车已报废）。根据公司关联交易管理制度规定的权限，总经理 办公会会议同意将该辆金杯车按市场价 6,000 元出售给邓展举。出售价格低于残值 12,224 元的部分 6,224 元按做资产减值处理。由于是将公司资产出售给总经理，总经理办公会会议同意将此事项通报给董事会 董事。 公告编号：2019-026 23 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 顺兴股份于2018年4月19日召开第三届董事会第十六次会议审议通过，2018年5月10日召开了2017年 年度股东大会审议通过了设立全资子公司大埔柚业科技服务有限公司的议案，大埔柚业科技服务有限公 司于2018年5月22日完成工商登记，正式成立。大埔柚业科技服务有限公司的工商登记信息如下： 营业执照：91441422MA51PW967U；法定代表人：邓展华；注册资本：100 万元，公司以现金货币资金 100 万元出资，占注册资本 100.00%。 (四) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺，公司控股股东及实际控制人、持有 5%以上的股东、董事、监事、高级管 理人员、核心技术人员与公司签订了《避免同业竞争承诺》，截至报告期末，承诺人均严格履行了上述 承诺，未出现与公司发生同业竞争的情形。 2、避免占用公司资金的承诺，为加强公司对资金的管理，保障公司及股东的权益，公司控股股东、 实际控制人及其他公司关联方就占用公司资金问题出具了《避免占用公司资金的承诺》，承诺未来不再 占用公司资金。截至报告期末，承诺人均严格履行了上述承诺，未出现占用公司资金的情形。 3、减少关联交易的承诺，公司的主要股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已于 2016 年 2 月 24 日分别出具了《减少和规范关联交易的承诺函》，承诺规范并减少其与公司之间可能发生的关联 交易。截至报告期末，承诺人均严格履行了上述承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 14,542,899.10 6.63% 为公司银行贷款提供抵 押 果场林权和土地承包 经营权 抵押 21,869,578.73 9.97% 为公司银行贷款提供抵 押 固定资产 抵押 15,201,133.26 6.93% 为公司银行贷款提供抵 押 总计 - 51,613,611.09 23.53% - 公告编号：2019-026 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,670,000 25.00% -403,000 7,267,000 23.69% 其中：控股股东、实际控制 人 7,670,000 25.00% -403,000 7,267,000 23.69% 董事、监事、高管 7,670,000 25.00% -403,000 7,267,000 23.69% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,010,000 75.00% 403,000 23,413,000 76.31% 其中：控股股东、实际控制 人 23,010,000 75.00% 403,000 23,413,000 76.31% 董事、监事、高管 23,010,000 75.00% 403,000 23,413,000 76.31% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,680,000 - 0 30,680,000.00 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邓展华 18,408,000 0 18,408,000 60.00% 13,806,000 4,602,000 2 邓延寿 5,874,000 0 5,874,000 19.15% 4,405,500 1,468,500 3 邓展举 4,796,000 0 4,796,000 15.63% 4,000,000 796,000 4 林雪莲 1,602,000 0 1,602,000 5.22% 1,201,500 400,500 合计 30,680,000 0 30,680,000 100.00% 23,413,000 7,267,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：邓延寿与林雪莲系夫妻关系，邓展华与邓展 举系邓延寿与林雪莲之子，邓展华与邓展举系兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 √适用 □不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 370,000.00 370,000.00 公告编号：2019-026 25 优先股总股本 0 370,000.00 370,000.00 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 邓展华持有公司 60.00%的股份，为挂牌公司的控股股东，其基本情况如下： 邓展华，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京明园大学函授学工商企业管理本科。任职经历：1997 年 7 月至 2006 年 12 月任广东省大埔县顺兴养殖集团有限公司生产部负责人；2007 年 1 月至 2008 年 7 月任广东省大埔县顺兴种养集团有限公司副总经理；2008 年 8 月至 2014 年 1 月任广东顺兴种养股份有 限公司总经理；2014 年 2 月至今任广东顺兴种养有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为自然人邓展华、邓展举、邓延寿、林雪莲，分别持有顺兴股份 60.00%、15.63%、 19.15%、5.22%的股权，合计持有公司 100%的股权。其中邓延寿与林雪莲系夫妻关系，邓展华与邓展举 系邓延寿与林雪莲之子，邓展华与邓展举系兄弟关系。因为四人为父母与子女类的直系亲属，在公司经 营过程中意见总是能保持一致，并且为保证公司经营的稳定性，四人于 2016 年 1 月 20 签订了《一致行 动协议》。具体情况如下： 1、邓展华先生的基本情况参见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之（一）控股股东情况。 2、邓展举，男，1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，西南大学函授大专。任职经历： 2002 年 8 月至 2006 年 12 月任广东省大埔县顺兴养殖集团有限公司销售经理；2007 年 1 月至 2008 年 7 月任广东省大埔县顺兴种养集团有限公司副总经理；2008 年 8 月至 2015 年 12 月任广东顺兴种养股份有 限公司副总经理；2015 年 10 月至今任梅州市星奇泰果蔬进出口有限公司总经理；2016 年 1 月至今任广 东顺兴种养股份有限公司董事、总经理。 3、邓延寿，男，1952 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 5 月起承包果园种植蜜柚， 1997 年 4 月至 2014 年 2 月任广东省大埔县顺兴养殖集团有限公司任董事长（后更名为广东省大埔县顺 兴种养集团有限公司、广东顺兴种养股份有限公司）；2014 年 2 月至今任广东顺兴种养股份有限公司董 事。 4、林雪莲，女，1955 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权。任职经历：1997 年 4 月至 2008 年 7 月任广东省大埔县顺兴养殖集团有限公司副经理；2008 年 8 月至 2009 年 7 月广东省大埔县顺兴种 养集团有限公司副总经理；2009 年 8 月至今任广东顺兴种养股份有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-026 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √适用 □不适用 (一) 基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简 称 发行价 格 发行数量 募集金额 票面股 息率% 转让起始日 转让终止 日 820026 顺兴优 1 100.00 370,000.00 37,000,000.00 6% (一) 股东情况 单位：股 证券代码 820026 证券简称 顺兴优 1 股东人数 1 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 广东省农业供给侧结构 性改革基金管理有限公 司-广东省农业供给侧 0.00 370,000.00 100.00% (二) 利润分配情况 □适用 √不适用 (三) 回购情况 □适用 √不适用 (四) 转换情况 □适用 √不适用 (五) 表决权恢复情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 公告编号：2019-026 27 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 广东大埔农村商 业银行股份有限 公司 5,000,000.00 4.35% 2018-7-20~2019-5-24 否 银行贷款 广东大埔农村商 业银行股份有限 公司 10,000,000.00 4.35% 2018-7-27~2019-5-24 否 银行贷款 广东大埔农村商 业银行股份有限 公司 5,000,000.00 9.52% 2018-10-29~2019-4-28 否 银行贷款 交通银行股份有 限公司梅州分行 5,400,000.00 6.4125% 2017-8-4~2019-8-4 否 银行贷款 中国邮行储蓄银 行股份有限公司 梅州市分行 6,990,000.00 10.00% 2017-11-8~2020-11-7 否 合计 - 32,390,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-026 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (二) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 邓展华 董事长 男 1978-10-10 本科 2016.01.20-2019.01.19 是 邓延寿 董事 男 1952-05-04 大专 2016.01.20-2019.01.19 否 邓展举 董事 男 1983-12-05 本科 2016.01.20-2019.01.19 是 林雪莲 董事 女 1955-06-08 专科以下 2016.01.20-2019.01.19 否 张满英 董事 女 1981-10-14 专科以下 2016.01.20-2019.01.19 是 罗珊 监事会主席 女 1987-03-14 大专 2016.01.20-2019.01.19 是 孙诚章 监事 男 1968-07-04 专科以下 2016.01.20-2019.01.19 是 陈林海 职工监事代表 男 1991-06-03 大专 2016.09.01-2019.01.19 是 邓展举 总经理 男 1983-12-05 本科 2016.01.20-2019.01.19 是 张满英 副总经理 女 1981-10-14 专科以下 2016.01.20-2019.01.19 是 杨妮 副总经理 女 1988-06-26 大专 2016.01.20-2019.01.19 是 蓝宝珍 财务负责人 女 1981-04-09 大专 2016.01.20-2019.01.19 是 傅绿霞 董事会秘书 女 1975-12-13 本科 2016.01.20-2019.01.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事邓延寿与董事林雪莲系夫妻关系，董事长、控股股东邓展华与董事、总经理邓展举系邓延寿与 林雪莲之子，邓展华与邓展举系兄弟关系。邓展华与董事张满英系夫妻关系，邓展举与副总经理杨妮系 夫妻关系。除此之外其他监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (三) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邓展华 董事长 18,408,000 0 18,408,000 60.00% 0 邓延寿 董事 5,874,000 0 5,874,000 19.15% 0 邓展举 董事 4,796,000 0 4,796,000 15.63% 0 林雪莲 董事 1,602,000 0 1,602,000 5.22% 0 合计 - 30,680,000 0 30,680,000 100.00% 0 公告编号：2019-026 29 (四) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 财务人员 5 7 销售人员 5 6 生产人员 6 10 其他人员 2 4 员工总计 24 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 4 4 专科 5 5 专科以下 15 24 员工总计 24 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司整体人员逐步扩张，优化了销售团队及财务人才，公司的中高层及 核心员工较为稳定，同时适度扩张。 2、人才引进与招聘：公司按“以人为本”的原则，根据公司战略发展目标，报告期内，公司人员 有适度的增长，同时在招聘上，根据公司人员规划需求，广泛拓展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘 方式，保障公司发展的人员需求。 3、员工薪酬政策：结合市场行情与公司实际，对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福利水平进行了合 理提升，公司进一步完善了员工薪酬体系和员工激励体系，完善员工职业规划制度，拓宽员工晋升渠道， 加强员工绩效考核力度，做到了“公平、公正、多劳多得”的原则。 4、培训规划：公司按照入职培训、岗位培训相结合的要求，多方面、多形式地开展员工培训工作， 其中包括新员工入职培训、在职人员业务知识培训、生产员工操作技能培训、管理者管理能力培训等全 方位培训。 公告编号：2019-026 30 5、公司承担费用的离退休职工人数情况：报告期内，公司无离退休人员，无需承担离退休职工人 员费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-026 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-026 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企 业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事务管理制度》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《募集资金管理制度》以及《年报信息披露重大差错责任追究制度》，构成了行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照 相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制 制度的程序和规则进行。 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责 和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 11 月 15 日召开 2018 年第五次临时股东大会审议通过《关于修订<公司章程>的议案》。 公告编号：2019-026 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、2018 年 2 月 07 日,公司召开第三届董 事会第十四次会议，会议审议通过了《梅县客 家村镇银行股份公司申请贷款人民币 500 万元 的议案》、《关于股东邓展华为公司拟向银行 贷款提供质押担保的关联交易的议案》、《关 于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 3 月 02 日，公司召开第三届董 事会第十五次会议，会议审议通过了《公司为 全资子公司向银行申请贷款提供抵押担保的议 案》、《关于召开 2018 年第二次临时股东大会 的议案》。 3、2018 年 4 月 19 日召开第三届董事会第 十六次会议，会议审议通过了《2017 年度董事 会工作报告的议案》、《2017 年度总经理工作报 告的议案》、《2017 年度财务决算报告的议案》、 《2018 年度财务预算报告的议案》、 《2017 年度 报告及摘要的议案》、《2017 年度利润分配预案 的议案》、《续聘公司 2018 年度审计机构的议 案》、《公司设立全资子公司的议案》、《提请召 开 2017 年年度股东大会的议案》。 4、2018 年 5 月 17 日召开第三届董事会第 十七次会议，会议审议了《关于补充确认关联 交易的议案》，会议审议通过了《提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 5、2018 年 6 月 7 日召开第三届董事会第 十八次会议，会议审议通过了《关于公司向广 东大埔农村商业银行股份有限公司申请贷款》 的议案、 《关于公司以自有固定资产为公司拟向 银行贷款提供抵押担保》的议案、审议《公司 董事会议事规则》的议案、《公司股东大会议事 规则》的议案、审议《提请召开 2018 年第四次 临时股东大会》的议案。 6、2018 年 8 月 23 日召开第三届董事会第 十九次会议，会议审议通过了《2018 年半年度 报告》的议案。 7、2018 年 9 月 6 日召开第三届董事会第 二十次会议，会议审议通过了《关于追认公司 向银行申请贷款》的议案。 8、2018 年 9 月 28 日召开第三届董事会第 二十一次会议，会议审议通过了关于《公司符 合非公开发行优先股条件的议案》，《关于公司 公告编号：2019-026 34 〈非公开发行优先股预案〉的议案》，《关于修 订<公司章程>的议案》， 《关于修改<股东大会议 事规则>的议案》， 《关于修改<董事会议事规则> 的议案》， 《关于设立募集资金账户及签署<募集 资金三方监管协议>的议案》， 《关于提请股东大 会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》， 《召开 2018 年第五次临时股东大会的 议案》，《关于公司拟变更住所的议案》，《关于 签署附生效条件的<优先股认购合同>的议案》， 《广东顺兴种养股份有限公司关于关联方为本 次优先股发行提供担保的关联交易的议案》。 9、2018 年 10 月 25 日召开第三届董事会 第二十二次会议，会议审议通过《关于取消 2018 年第五次临时股东大会会议》的议案。 10、2018 年 10 月 30 日召开第三届董事会 第二十三次会议，会议审议通过关于《公司符 合非公开发行优先股条件的议案》，《关于公司 〈非公开发行优先股预案（修订版）〉的议案》， 《关于修订<公司章程>的议案》，《关于修改< 股东大会议事规则>的议案》，《关于修改<董事 会议事规则>的议案》， 《关于设立募集资金账户 及签署<募集资金三方监管协议>的议案》，《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票 发行相关事宜的议案》， 《召开 2018 年第五次临 时股东大会的议案》，《关于公司拟变更住所的 议案》， 《关于签署附生效条件的<优先股认购合 同>的议案》， 《广东顺兴种养股份有限公司关于 关联方为本次优先股发行提供担保的关联交易 的议案》。 11、2018 年 12 月 26 日召开第三届董事会 第二十四次会议，审议通过《关于以募集资金 置换预先投入的自有资金的议案》。 监事会 2 1、2018 年 4 月 19 日召开第三届监事会第 六次会议，会议审议通过了《2017 年度监事会 工作报告的议案》、《2017 年度财务决算报告的 议案》、《2018 年度财务预算报告的议案》、 《2017 年度报告及摘要的议案》、 《2017 年度利 润分配预案的议案》、 《续聘公司 2018 年度审计 机构的议案》。 2、2018 年 8 月 23 日召开第三届监事会第 七次会议，会议审议通过了《2018 年半年度报 告》的议案。 股东大会 6 1、2018 年 2 月 24 日公司召开 2018 年第 一次临时股东大会，会议审议通过了，《关于 公告编号：2019-026 35 公司拟向梅县客家村镇银行股份公司申请贷款 人民币 500 万元的议案》、《关于股东邓展华 为公司拟向银行贷款提供质押担保的关联交易 的议案》。 2、2018 年 3 月 21 日公司召开 2018 年第 二次临时股东大会，会议审议通过了，《公司 为全资子公司向银行申请贷款提供抵押担保的 议案》。 3、2018 年 5 月 10 日召开 2017 年年度股 东大会，会议审议通过了《2017 年度董事会工 作报告的议案》、 《2017 年度监事会工作报告的 议案》、《2017 年度报告及摘要的议案》、《2017 年度财务决算报告的议案》、 《2018 年度财务预 算报告的议案》、 《2017 年度利润分配预案的议 案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《公司 设立全资子公司的议案》。 4、2018 年 6 月 4 日召开 2018 年第三次临 时股东大会，会议审议通过了《关于补充确认 关联交易的议案》。 5、2018 年 6 月 23 日召开 2018 年第四次 临时股东大会，会议审议通过了《关于公司向 广东大埔农村商业银行股份有限公司申请贷 款》的议案、《关于公司以自有固定资产为公司 拟向银行贷款提供抵押担保》的议案、审议《公 司董事会议事规则》的议案、《公司股东大会议 事规则》的议案。 6、2018 年 11 月 15 日召开 2018 年第五次 临时股东大会，会议审议关于《公司符合非公 开发行优先股条件的议案》，《关于公司〈非公 开发行优先股预案〉的议案》，《关于修订<公司 章程>的议案》， 《关于修改<股东大会议事规则> 的议案》，《关于修改<董事会议事规则>的议 案》，《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案》，《关于公司拟 变更住所的议案》，《关于签署附生效条件的< 优先股认购合同>的议案》， 《广东顺兴种养股份 有限公司关于关联方为本次优先股发行提供担 保的关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 公告编号：2019-026 36 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况。公司管理层报告期内未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和其他制度中做出了具体安排。报告期内， 公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 综上，公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、 资产、机构、财务等方面完全分开。 公告编号：2019-026 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制 度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明。董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、 《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求， 在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所 处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 20 日第三届董事会第八次会议审议建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 规范年报信息披露工作，报告期内公司尚未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 公告编号：2019-026 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0404 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2019-4-17 注册会计师姓名 杨步湘、胡春平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 亚会 B 审字（2019）0404 号 审 计 报 告 广东顺兴种养股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东顺兴种养股份有限公司（以下简称“顺兴股份”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺兴股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告中的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独 立于顺兴股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 顺兴股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 公告编号：2019-026 39 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表审计的责任 顺兴股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估顺兴股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算顺兴股份、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督顺兴股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。我们同时: （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险对这些风险有针对性地设计和实施 审计程序获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，基于所获取的审计证据，对是否存在 与事项或情况相关的重大不确定性，从而可能导致对顺兴股份的持续经营能力产生重大疑虑得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报 表中的相关披露。如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺兴股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价对务报表是否公允反映交易和事 项。 公告编号：2019-026 40 （6）就顺兴股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现（包括我们在审计土识别的值得关注的 内部控制缺陷）进行沟通。 我们还就遵守关于独立性的相关职业道德要求向治理层提供声明，并就可能被合理认为影响我们独 立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)与治理层进行沟通。 从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规不允许公开披露这些事项，或在极其罕见的情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过产生的公众利益方面的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 杨步湘 中国 北京 中国注册会计师 胡春平 二〇一九年四月十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六（一） 24,486,743.55 1,419,349.13 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六（二） 19,771,333.40 15,647,275.23 预付款项 六（三） 13,270,326.15 13,784,361.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（四） 130,148.52 235,909.51 买入返售金融资产 存货 六（五） 24,085,349.54 17,009,576.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号：2019-026 41 其他流动资产 六（六） 2,075,012.26 1,066,160.14 流动资产合计 83,818,913.42 49,162,632.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六（七） 2,620,000.00 2,620,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六（八） 78,859,669.87 36,274,643.59 在建工程 六（九） 11,970,553.48 33,583,533.09 生产性生物资产 六（十） 23,409,367.91 24,366,760.07 油气资产 无形资产 六（十一） 18,746,978.75 5,280,423.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 135,606,570.01 102,125,360.50 资产总计 219,425,483.43 151,287,992.83 流动负债： 短期借款 六（十二） 20,000,000.00 35,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六（十三） 286,384.28 3,035,714.00 预收款项 六（十四） 50,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（十五） 237,964.00 424,421.00 应交税费 六（十六） 17,819.97 92,358.32 其他应付款 六（十七） 58,250.00 59,250.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六（十八） 5,400,000.00 其他流动负债 公告编号：2019-026 42 流动负债合计 26,000,418.25 38,661,743.32 非流动负债： 长期借款 六（十九） 6,990,000.00 13,110,000.00 应付债券 六（二十） 36,520,000.00 其中：优先股 36,520,000.00 永续债 长期应付款 六（二十一） 100,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六（二十二） 54,193,643.67 14,784,966.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 97,803,643.67 27,894,966.01 负债合计 123,804,061.92 66,556,709.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（二十三） 30,680,000.00 30,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十四） 17,767,430.55 17,767,430.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十五） 2,974,058.27 2,166,601.23 一般风险准备 未分配利润 六（二十六） 34,199,932.69 24,117,251.72 归属于母公司所有者权益合计 85,621,421.51 74,731,283.50 少数股东权益 10,000,000.00 10,000,000.00 所有者权益合计 95,621,421.51 84,731,283.50 负债和所有者权益总计 219,425,483.43 151,287,992.83 法定代表人：邓展华 主管会计工作负责人：邓展举 会计机构负责人：蓝宝珍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 24,253,391.84 1,183,099.18 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三（一） 10,175,639.16 2,441,291.40 公告编号：2019-026 43 预付款项 3,543,768.00 4,413,140.00 其他应收款 十三（二） 22,220,302.04 20,718,431.64 存货 6,849,451.21 9,238,357.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 67,042,552.25 37,994,319.83 非流动资产： 可供出售金融资产 2,620,000.00 2,620,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 7,730,230.43 5,240,230.43 投资性房地产 固定资产 72,385,015.79 34,628,787.17 在建工程 11,892,000.00 23,217,182.65 生产性生物资产 23,409,367.91 24,366,760.07 油气资产 无形资产 18,746,978.75 5,280,423.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 136,783,592.88 95,353,384.07 资产总计 203,826,145.13 133,347,703.90 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 35,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 220,932.80 2,166,114.00 预收款项 50,000.00 应付职工薪酬 167,246.00 119,790.00 应交税费 1,517.00 53,910.60 其他应付款 4,154,562.00 59,250.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 29,944,257.80 37,449,064.60 非流动负债： 长期借款 6,990,000.00 13,110,000.00 应付债券 36,520,000.00 其中：优先股 36,520,000.00 公告编号：2019-026 44 永续债 长期应付款 100,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 54,193,643.67 14,784,966.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 97,803,643.67 27,894,966.01 负债合计 127,747,901.47 65,344,030.61 所有者权益： 股本 30,680,000.00 30,680,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,657,660.98 15,657,660.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,974,058.27 2,166,601.23 一般风险准备 未分配利润 26,766,524.41 19,499,411.08 所有者权益合计 76,078,243.66 68,003,673.29 负债和所有者权益合计 203,826,145.13 133,347,703.90 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六（二十七） 76,303,409.11 63,874,856.44 其中：营业收入 76,303,409.11 63,874,856.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,591,199.34 54,064,042.41 其中：营业成本 六（二十七） 58,948,270.14 48,799,014.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 公告编号：2019-026 45 分保费用 税金及附加 六（二十八） 118,521.44 109,841.41 销售费用 六（二十九） 1,235,645.52 991,403.46 管理费用 六（三十） 2,639,102.24 2,377,648.55 研发费用 六（三十一） 561,033.43 财务费用 六（三十二） 4,856,260.84 1,844,945.89 其中：利息费用 4,724,779.21 1,783,031.26 利息收入 38,876.87 8,699.61 资产减值损失 六（三十三） 232,365.73 -58,811.57 加：其他收益 六（三十四） 2,318,181.89 1,696,389.44 投资收益（损失以“－”号填列） 六（三十五） 145,530.00 194,040.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（三十六） -6,224.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,169,697.66 11,701,243.47 加：营业外收入 六（三十七） 1,180,019.21 1,483,293.53 减：营业外支出 六（三十八） 309,578.86 320,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,040,138.01 12,864,537.00 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,040,138.01 12,864,537.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,1040,138.01 12,864,537.00 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 150,000.00 150,000.00 2.归属于母公司所有者的净利润 10,890,138.01 12,714,537.00 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 公告编号：2019-026 46 七、综合收益总额 11,040,138.01 12,864,537.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,890,138.01 12,714,537.00 归属于少数股东的综合收益总额 150,000.00 150,000.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.355 0.414 （二）稀释每股收益 0.355 0.414 法定代表人：邓展华 主管会计工作负责人：邓展举 会计机构负责人：蓝宝珍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 35,593,456.50 32,131,057.55 减：营业成本 十三（四） 23,860,804.30 21,290,068.92 税金及附加 72,996.97 68,679.90 销售费用 637,639.10 753,513.28 管理费用 2,102,964.30 1,844,915.67 研发费用 287,598.04 财务费用 3,466,946.77 1,908,898.14 其中：利息费用 3,374,952.53 1,783,031.26 利息收入 37,842.29 3,698.95 资产减值损失 407,070.94 -482,210.43 加：其他收益 2,316,322.34 1,696,389.44 投资收益（损失以“－”号填列） 145,530.00 194,040.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,224.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,213,064.42 8,637,621.51 加：营业外收入 1,171,000.01 1,480,100.09 减：营业外支出 309,494.06 320,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,074,570.37 9,797,721.60 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,074,570.37 9,797,721.60 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2019-026 47 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,074,570.37 9,797,721.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,816,177.05 68,938,856.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 133,732.20 43,023.77 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十九） 43,035,906.47 27,842,335.18 经营活动现金流入小计 118,985,815.72 96,824,214.96 购买商品、接受劳务支付的现金 60,862,039.72 54,161,053.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,006,744.00 6,441,624.52 支付的各项税费 506,175.18 438,815.26 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十九） 2,279,121.05 23,325,096.83 公告编号：2019-026 48 经营活动现金流出小计 70,654,079.95 84,366,589.62 经营活动产生的现金流量净额 48,331,735.77 12,457,625.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 145,530.00 194,040.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 151,530.00 194,040.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 41,220,092.14 21,479,592.47 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,220,092.14 21,479,592.47 投资活动产生的现金流量净额 -41,068,562.14 -21,285,552.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 36,520,000.00 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 59,500,000.00 38,110,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 96,020,000.00 48,110,000.00 偿还债务支付的现金 75,220,000.00 39,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,875,779.21 1,873,781.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 150,000.00 150,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十九） 120,000.00 120,000.00 筹资活动现金流出小计 80,215,779.21 41,053,781.26 筹资活动产生的现金流量净额 15,804,220.79 7,056,218.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 23,067,394.42 -1,771,708.39 加：期初现金及现金等价物余额 1,419,349.13 3,191,057.52 六、期末现金及现金等价物余额 24,486,743.55 1,419,349.13 法定代表人：邓展华 主管会计工作负责人：邓展举 会计机构负责人：蓝宝珍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-026 49 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,402,037.80 41,853,001.98 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 47,773,871.89 33,473,141.08 经营活动现金流入小计 75,175,909.69 75,326,143.06 购买商品、接受劳务支付的现金 12,621,647.76 10,976,299.92 支付给职工以及为职工支付的现金 4,731,955.40 5,077,530.48 支付的各项税费 125,390.57 17,232.80 支付其他与经营活动有关的现金 3,937,974.11 43,476,342.75 经营活动现金流出小计 21,416,967.84 59,547,405.95 经营活动产生的现金流量净额 53,758,941.85 15,778,737.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 145,530.00 194,040.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 151,530.00 194,040.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 45,654,226.66 10,672,642.03 投资支付的现金 2,490,000.00 4,350,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 48,144,226.66 15,022,642.03 投资活动产生的现金流量净额 -47,992,696.66 -14,828,602.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 36,520,000.00 取得借款收到的现金 29,000,000.00 38,110,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 65,520,000.00 38,110,000.00 偿还债务支付的现金 44,720,000.00 39,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,375,952.53 1,723,781.26 支付其他与筹资活动有关的现金 120,000.00 120,000.00 筹资活动现金流出小计 48,215,952.53 40,903,781.26 筹资活动产生的现金流量净额 17,304,047.47 -2,793,781.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 23,070,292.66 -1,843,646.18 加：期初现金及现金等价物余额 1,183,099.18 3,026,745.36 六、期末现金及现金等价物余额 24,253,391.84 1,183,099.18 公告编号：2019-026 50 公告编号：2019-026 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 30,680,000.00 17,767,430.55 2,166,601.23 24,117,251.72 10,000,000.00 84,731,283.50 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初 余额 30,680,000.00 17,767,430.55 2,166,601.23 24,117,251.72 10,000,000.00 84,731,283.50 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 807,457.04 10,082,680.97 10,890,138.01 公告编号：2019-026 52 （一）综合收 益总额 10,890,138.01 150,000.00 11,040,138.01 （二）所有者 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 807,457.04 -807,457.04 -150,000.00 -150,000.00 1．提取盈余公 积 807,457.04 -807,457.04 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -150,000.00 -150,000.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 公告编号：2019-026 53 1.资本公积转 增资本（或股 本） 2.盈余公积转 增资本（或股 本） 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 30,680,000.00 17,767,430.55 2,974,058.27 34,199,932.69 10,000,000.00 95,621,421.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 其 他 专 项 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 公告编号：2019-026 54 优 先 股 永 续 债 其 他 股 综 合 收 益 储 备 一、上年期末 余额 30,680,000.00 17,767,430.55 1,356,931.59 12,212,384.36 62,016,746.50 加：会计政策 变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其他 二、本年期初 余额 30,680,000.00 17,767,430.55 1,356,931.59 12,212,384.36 62,016,746.50 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 809,669.64 11,904,867.36 10,000,000.00 22,714,537.00 （一）综合收 益总额 12,714,537.00 150,000.00 12,864,537.00 （二）所有者 投 入 和 减 少 资本 10,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入 10,000,000.00 10,000,000.00 公告编号：2019-026 55 的普通股 2．其他权益 工 具 持 有 者 投入资本 3．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 809,669.64 -809,669.64 -150,000.00 -150,000.00 1．提取盈余 公积 809,669.64 -809,669.64 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -150,000.00 -150,000.00 4．其他 （四）所有者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转增资本（或 股本） 2. 盈 余 公 积 转增资本（或 公告编号：2019-026 56 股本） 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 5.其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 30,680,000.00 17,767,430.55 2,166,601.23 24,117,251.72 10,000,000.00 84,731,283.50 法定代表人：邓展华 主管会计工作负责人：邓展举 会计机构负责人：蓝宝珍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永 其 公告编号：2019-026 57 先 股 续 债 他 一、上年期末 余额 30,680,000.00 15,657,660.98 2,166,601.23 19,499,411.08 68,003,673.29 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年期初 余额 30,680,000.00 15,657,660.98 2,166,601.23 19,499,411.08 68,003,673.29 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 807,457.04 7,267,113.33 8,074,570.37 （一）综合收 益总额 8,074,570.37 8,074,570.37 （二）所有者 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 公告编号：2019-026 58 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 807,457.04 -807,457.04 1．提取盈余公 积 807,457.04 -807,457.04 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1.资本公积转 增资本（或股 本） 2.盈余公积转 增资本（或股 本） 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 公告编号：2019-026 59 5.其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 30,680,000.00 15,657,660.98 2,974,058.27 26,766,524.41 76,078,243.66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年 期末余 额 30,680,000.00 15,657,660.98 1,186,829.07 10,681,461.64 58,205,951.69 加：会计 政策变 更 前 期差错 更正 其 他 二、本年 30,680,000.00 15,657,660.98 1,186,829.07 10,681,461.64 58,205,951.69 公告编号：2019-026 60 期初余 额 三、本期 增减变 动金额 （减少 以“－” 号填列） 979,772.16 8,817,949.44 9,797,721.60 （一）综 合收益 总额 9,797,721.60 9,797,721.60 （二）所 有者投 入和减 少资本 1．股东 投入的 普通股 2．其他 权益工 具持有 者投入 资本 3．股份 支付计 入所有 公告编号：2019-026 61 者权益 的金额 4．其他 （三）利 润分配 979,772.16 -979,772.16 1．提取 盈余公 积 979,772.16 -979,772.16 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者（或 股东）的 分配 4．其他 （四）所 有者权 益内部 结转 1.资本 公积转 增资本 （或股 本） 2.盈余 公告编号：2019-026 62 公积转 增资本 （或股 本） 3.盈余 公积弥 补亏损 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5.其他 （五）专 项储备 1．本期 提取 2．本期 使用 （六）其 他 四、本年 期末余 额 30,680,000.00 15,657,660.98 2,166,601.23 19,499,411.08 68,003,673.29 公告编号：2019-026 63 广东顺兴种养股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 广东顺兴种养股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），统一社会信用代码： 91441400712234876E；成立于 1997 年 4 月 3 日，由大埔县顺兴种养业综合场、大埔县顺兴 蜜柚有限公司、大埔县顺兴畜牧业服务部、大埔县畜禽良种繁殖场、大埔县畜牧生产服务部 共五名股东出资建立；2009 年 7 月 29 日，由广东省大埔县顺兴种养集团有限公司整体变更 设立为股份公司。 2016 年 7 月 27 日，经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函[2016]5972 号《关于 同意广东顺兴种养股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意本公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：顺兴股份，证券代码：838760。 截止 2018 年 12 月 31 日，各股东持股数量及占比情况如下： 单位：股 股东 持股数量 股权比例（%） 邓展华 18,408,000.00 60.0000 邓延寿 5,874,000.00 19.1460 邓展举 4,796,000.00 15.6323 林雪莲 1,602,000.00 5.2216 合 计 30,680,000.00 100.00 公司地址：梅州市大埔县湖寮镇黎家坪侨中路综合楼一、二层 法定代表人：邓展华 注册资本：叁仟零陆拾捌万元人民币 实收资本：叁仟零陆拾捌万元人民币 公司类型：股份有限公司 （二）经营范围 本公司经营范围：农副产品、食品加工及销售；果树种植、水果（蜜柚、沙田柚产 公告编号：2019-026 64 品）初加工，农资（危险化学品外）、水果购销、销售；技术咨询与服务（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）公司的实际控制人 公司的实际控制人是邓展华、邓延寿、邓展举、林雪莲，合计持有本公司 100%股份。 （四）财务报表的批准报出 本公司财务报告业经本公司 2018 年 4 月 17 日第四届董事会第三次会议批准对外报出。 二、合并财务报表范围 报告期内纳入合并财务报表范围的子公司主体共 3 户，具体包括： 公司名称 子公司类型 梅州市星奇泰果蔬进出口有限公司 全资子公司 梅州顺兴生物科技有限公司 控股子公司 大埔柚业科技服务有限公司 全资子公司 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司 的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 公告编号：2019-026 65 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 的公司财务状况以及 2018 年度公司经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 公告编号：2019-026 66 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比报表的相 关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 公告编号：2019-026 67 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： 公告编号：2019-026 68 ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 公告编号：2019-026 69 行会计处理： 1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 公告编号：2019-026 70 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 公告编号：2019-026 71 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 公告编号：2019-026 72 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 公告编号：2019-026 73 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一） 应收款项及坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 公告编号：2019-026 74 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合 同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ；③债务人很可能倒闭或进行其 他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分类为：原材料、库存商品、在产品。 2、发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生 产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按 实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 公告编号：2019-026 75 4、存货的盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； （十三）持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 （十四） 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 公告编号：2019-026 76 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 公告编号：2019-026 77 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 公告编号：2019-026 78 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折 旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 （十六）固定资产 1、确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 公告编号：2019-026 79 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 果园配套工程 年限平均法 10 5.00 9.50 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 （十七）在建工程 公告编号：2019-026 80 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 公告编号：2019-026 81 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十九）生物性资产 公司的生物资产为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时 满足下列条件的，予以确认： 1、企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； 2、与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； 3、该生物资产的成本能够可靠地计量。 公司的生物资产按照成本进行初始计量。外购的林木资产的成本包括购买价款、相关税 费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同 或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为林木资产的入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本。自行营造的消耗性林木资产和公益性林木资产的成本， 包括可预定出售前发生的土地开垦费、肥料、农药、人工费、场地费及其他费用等必要支出。 公告编号：2019-026 82 自行营造的生产性林木资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的土地开垦费、肥料、 农药、人工费、场地费及其他费用等必要支出。 根据《企业会计准则第 5 号—生物资产》企业应当根据生产性生物资产的性质、使用 情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法。可选 用的折旧方法包括年限平均法、工作量法、产量法等。生产性生物资产的使用寿命、预计净 残值和折旧方法一经确定，不得随意变更。公司的生产性生物资产系蜜柚树等经济林，折旧 年限、预计净残值、折旧方法如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 蜜柚树 年限平均法 30 5.00 3.17 公司的生产性生物资产系蜜柚树成熟期为 30 年。根据梅州市农业科学研院对公司蜜柚 标准代种植基地的《可行性研究报告》，公司蜜柚在柚苗种植前 3 年为生长期，第 4 年进入 成熟期，柚树的成熟期为 30 年，衰退期 20 年，柚树的寿命为 50-80 年；大埔县农业局出具 证明，大埔蜜柚由福建平和引进，盛产期可达 30 年以上，柚树的寿命为 50-80 年。公司根 据蜜柚性质及收益期限确定使用寿命为 30 年。上述生物资产因过了使用寿命后有一定的残 值故残值率确定为 5%，生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品， 所以在进入成熟期的生产性生物资产根据收益期限按平均年限法计提折旧。公司消耗性林木 资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的各种费用等后续支出计入当期损益。公司对于 消耗性林木资产蜜柚苗在出售时按照其账面价值结转成本。结转成本的方法为月末加权平均 法。 公司于每年年度终了对消耗性林木资产和生产性林木资产进行检查，有确凿证据表明由 于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性林木资产或生产性林木资产的可 变现净值的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差 额，计提林木资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。生产性林木资产的减值损失一经 确定，在以后会计期间不再转回。 公司对公益性林木资产不计提折旧，也不计提减值准备。 （二十）无形资产 1、计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 公告编号：2019-026 83 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 15-50 年 按照土地使用权证期限 专有及非专利技术 5-10 年 按预计使用年限平均摊销 软件 2-10 年 按预计使用年限平均摊销 商标使用权 10 年 按商标使用权期限摊销 出租车经营权 5 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 公告编号：2019-026 84 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （二十一）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 公告编号：2019-026 85 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予 转回。 （二十二）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 （1）固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； （2）其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 （二十三）职工薪酬 公告编号：2019-026 86 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 1、短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划与设定受益计划。 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本 公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司无。 3、辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十四）预计负债 公告编号：2019-026 87 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 公告编号：2019-026 88 值。 （二十五）股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本 公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得 上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定 的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股 本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内 每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条 件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认 的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取 得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 公告编号：2019-026 89 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用， 相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 （二十六）收入 1、一般原则 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公告编号：2019-026 90 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 2、本公司收入确认的具体原则： 本公司的收入主要为农产品柚果销售收入，客户提货时或发出运输柚果时确认收入；对 外出口离岸取得报关单时确认收入。 （二十七）政府补助 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 公告编号：2019-026 91 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十八）递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 公告编号：2019-026 92 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间 内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （三十）终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 （三十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策的变更 公告编号：2019-026 93 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和 新收入准则的企业应当按照企业会计准则和本通知附件 1 的要求编制财务报表，已执行新金 融准则或新收入准则的企业应当按照企业会计准则和本通知附件 2 的要求编制财务报表。本 公司执行的是按本通知附件 1 的要求编制财务报表。 2、重要会计估计的变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、 税项 （一）本公司适用的主要税种和税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额 内销深加工食品为 16%，内销初级农产品为 10%、部分出口货物增值税实行"免、抵、退" 政策，退税率 5% 城市维护建设 税 按实际缴纳流转税税额计征 5% 教育费附加 按实际缴纳流转税税额计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳流转税税额计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 土地使用税 按土地面积计征 商业四级 3 元/平米 工业五级 1 元/平米 工业四级 1.5 元/平米 房产税 按照从价计征 房产原值扣减 30%的比例计征房产税(税率： 0.012) （二）税收优惠及批文 1、增值税 梅州市星奇泰果蔬进出口有限公司：自营部分出口货物增值税实行“免、抵、退”办法， 出口退税率为 5%。 广东顺兴种养股份有限公司：依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第 15 条，自产 农产品免征增值税。取得大埔县国家税务局税务事项通知书埔国税税通[2018]6841 号减免增 值税备案通知书。 广东顺兴种养股份有限公司：依据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增 值税试点通知》财税[2016]36 号附件 3 第一条第（十）款。关于农业机耕、排灌、病虫害防 公告编号：2019-026 94 治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务、家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治 免征增值税优惠事项，取得大埔县国家税务局埔国税 税通[2018]6842 号备案通知书。 2、企业所得税 广东顺兴种养股份有限公司：根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主 席令第 63 号第二十七条第（一）项的规定，从事沙田柚、蜜柚种植、技术咨询；农资、农 产品收购、销售企业，农产品自产自销免征企业所得税。取得大埔县地方税务局税务事项通 知书埔税通[2018]1992 号减免企业所得税备案通知书。 梅州市星奇泰果蔬进出口有限公司：根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共 和国主席令第 63 号第二十七条第（一）项、《实施条例》第八十六条的规定，从事蜜柚、沙 田柚种植、收购、加工；水果种植技术信息咨询的企业，农产品初加工所得免征企业所得税。 取得大埔县国家税务局税务事项通知书埔国税税通[2018]6843 号，减免企业所得税备案通知 书。 六、 财务报表主要项目注释 （一） 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 35,037.54 72,475.01 银行存款 24,451,706.01 1,346,874.12 其他货币资金 合计 24,486,743.55 1,419,349.13 其中：存放在境外的款项总额 说明：本报告期末无受限制的货币资金； （二） 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 19,771,333.40 15,647,275.23 合计 19,771,333.40 15,647,275.23 1、应收账款 公告编号：2019-026 95 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄分析组合计提坏账 准备的应收账款 20,811,929.90 100.00 1,040,596.50 5.00 19,771,333.40 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 20,811,929.90 100.00 1,040,596.50 5.00 19,771,333.40 续 种类 期初余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比 例(%) 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按账龄分析组合计提坏 账准备的应收账款 16,463,957.15 100.00 816,681.92 5.00 15,647,275.23 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 16,463,957.15 100.00 816,681.92 5.00 15,647,275.23 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 种 类 期末余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比 例(%) 净额 1 年以内（含 1 年） 20,811,929.90 100.00 1,040,596.50 5.00 19,771,333.40 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 20,811,929.90 100.00 1,040,596.50 5.00 19,771,333.40 续 种 类 期初余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 净额 公告编号：2019-026 96 1 年以内（含 1 年） 16,463,957.15 100.00 816,681.92 5.00 15,647,275.23 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 16,463,957.15 100.00 816,681.92 5.00 15,647,275.23 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 账龄 李冬冬 3,444,932.00 16.55 172,246.60 1 年以内 邓露明 2,427,922.00 11.67 121,396.10 1 年以内 大埔县通美实业有限公司 2,234,400.00 10.74 111,720.00 1 年以内 黄志明 2,133,038.00 10.25 106,651.90 1 年以内 深圳盛和果篮子贸易有限公司 2,046,891.10 9.84 102,344.56 1 年以内 合 计 12,287,183.10 59.05 614,359.16 （3）本期计提坏账准备 223,914.58 元； （4）本报告期内核销的应收账款坏账损失 8,451.15 元； （5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 13,150,384.15 99.10 13,784,361.40 100.00 1－2 年（含 2 年） 119,942.00 0.90 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 13,270,326.15 100.00 13,784,361.40 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: 公告编号：2019-026 97 单位名称 账面余额 占预付账款总额 的比例(%) 账龄 梅州市同仁柚果出口农民专业合作社 7,289,810.95 54.93 1 年以内 大埔县湖寮镇文记农资超市 3,412,800.00 25.72 1 年以内 大埔县古梅初阳种植农民专业合作社 2,293,323.00 17.28 1 年以内 广东华兴玻璃股份有限公司 87,942.00 0.66 1－2 年 浙江惠多利肥料科技有限公司 86,538.00 0.65 1 年以内 合 计 13,170,413.95 99.24 （四）其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 130,148.52 235,909.51 合计 130,148.52 235,909.51 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄分析组合计提坏账准备的 其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 130,148.52 130,148.52 合 计 130,148.52 130,148.52 续 种类 期初余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄分析组合计提坏账准备的 其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 235,909.51 100.00 235,909.51 合 计 235,909.51 100.00 235,909.51 ①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2019-026 98 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 保证金押金 85,000.00 预计可收回 出口退税 34,700.40 经常发生，预计可收回 代收代付款 10,448.12 经常发生，预计可收回 合 计 130,148.52 （2）本期计提坏账准备金额 0.00 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 年初余额 保证金 85,000.00 200,000.00 出口退税 34,700.40 26,746.09 代收代付款 10,448.12 9,163.42 合计 130,148.52 235,909.51 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 账面余额 占其他应收款总 额的比例(%) 坏账准备 天虹商场股份有限公司 保证金 70,000.00 53.78 应收出口退税 出口退税 34,700.40 26.67 代收代付款 社保公积金 10,448.12 8.03 深圳市顺丰商业有限公司 保证金 10,000.00 7.68 北京每日优鲜电子商务有限公司 保证金 5,000.00 3.84 合 计 130,148.52 100.00 （五） 存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 878,622.26 878,622.26 库存商品 15,935,457.65 15,935,457.65 在产品 4,851,988.63 4,851,988.63 半成品 2,293,756.15 2,293,756.15 发出商品 125,524.85 125,524.85 合 计 24,085,349.54 24,085,349.54 续 公告编号：2019-026 99 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,067,504.26 5,067,504.26 库存商品 7,214,960.03 7,214,960.03 在产品 4,727,112.63 4,727,112.63 合 计 17,009,576.92 17,009,576.92 （2）本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。 （3）期末本公司对存货进行检查，未发现跌价迹象，故未计提跌价准备. （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 2,075,012.26 1,066,160.14 合 计 2,075,012.26 1,066,160.14 （七）可供出售金融资产 项目 期末余额 期初余额 可供出售股票投资 2,620,000.00 2,620,000.00 减：可供出售金融资产 减值准备 合计 2,620,000.00 2,620,000.00 （八） 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 果园配套工程 机器设备 运输工具 办公设备 一、账面原值： 1. 期初余额 7,989,930.32 24,877,215.00 9,670,375.00 522,995.38 106,750.00 2.本年增加金额 25,211,099.31 800,000.00 22,127,350.44 103,000.00 20,848.00 （1）购置 103,000.00 20,848.00 （2）在建工程转入 25,211,099.31 800,000.00 22,127,350.44 （3）企业合并增加 公告编号：2019-026 100 3.本年减少金额 244,480.00 （1）处置或报废 244,480.00 4. 期末余额 33,201,029.63 25,677,215.00 31,797,725.44 381,515.38 127,598.00 二、累计折旧 1. 期初余额 2,846,585.28 3,971,272.23 3,785,891.45 266,358.95 43,513.17 2. 本年增加金额 1,276,070.59 2,433,002.07 1,031,893.83 88,571.42 17,208.29 （1）计提 1,276,070.59 2,433,002.07 1,031,893.83 88,571.42 17,208.29 （2）企业合并增加 3. 本年减少金额 232,256.00 （1）处置或报废 232,256.00 4. 期末余额 4,122,655.87 6,404,274.30 4,817,785.28 122,674.37 60,721.46 三、减值准备 1. 期初余额 2. 本年增加金额 （1）计提 3. 本年减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 29,078,373.76 19,272,940.70 26,979,940.16 258,841.01 66,876.54 2. 期初账面价值 5,143,345.04 20,905,942.77 5,884,483.55 256,636.43 63,236.83 续 项目 电子设备 其他设备 专用设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 4,096,347.00 905,803.34 690,000.00 48,859,416.04 2.本年增加金额 98,970.00 107,000.00 48,468,267.75 （1）购置 98,970.00 222,818.00 （2）在建工程转入 107,000.00 48,245,449.75 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 244,480.00 （1）处置或报废 244,480.00 4. 期末余额 4,195,317.00 1,012,803.34 690,000.00 97,083,203.79 公告编号：2019-026 101 二、累计折旧 1. 期初余额 1,365,127.84 262,323.53 43,700.00 12,584,772.45 2. 本年增加金额 813,567.60 145,153.67 65,550.00 5,871,017.47 （1）计提 813,567.60 145,153.67 65,550.00 5,871,017.47 （2）企业合并增加 3. 本年减少金额 232,256.00 （1）处置或报废 232,256.00 4. 期末余额 2,178,695.44 407,477.20 109,250.00 18,223,533.92 三、减值准备 1. 期初余额 2. 本年增加金额 （1）计提 3. 本年减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 2,016,621.56 605,326.14 580,750.00 78,859,669.87 2. 期初账面价值 2,731,219.16 643,479.81 646,300.00 36,274,643.59 2、无暂时闲置的固定资产。 3、无通过融资租赁租入的固定资产情况。 4、无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、无未办妥产权证书的固定资产情况 （九）在建工程 1、在建工程分类情况 工程名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 资金 来源 转入固定资产 其他减少 大埔蜜柚深加工及综 合利用项目工程 21,317,182.65 -7,706,083.34 13,611,099.31 自有资金 冷库设备 1,100,000.00 1,100,000.00 政府补助 大埔蜜柚智能节水节 肥灌溉示范基地建设 项目 800,000.00 800,000.00 政府补助 公告编号：2019-026 102 深加工柚子生产线 10,366,350.44 -5,376,000.00 4,990,350.44 自有资金 天然气利用工程 78,553.48 78,553.48 自有资金 旋转刮边夹层锅 32,000.00 32,000.00 自有资金 蜜柚糖度无损检测分 选装备 875,000.00 875,000.00 自有资金 梅州市 2017 年农产品 品牌创新与推广项目 75,000.00 75,000.00 自有资金 梅 州 市 大 埔 县 年 产 7000 吨蜜柚深加工新 建项目 26,762,000.00 26,762,000.00 政府补助、 自有资金 大埔蜜柚产业园加工 一体化项目 10,782,000.00 10,782,000.00 政府补助 岭 南 特 色 水 果 产 业 “双创”示范县项目 1,110,000.00 1,110,000.00 政府补助 合 计 33,583,533.09 26,632,470.14 48,245,449.75 11,970,553.48 2、上述期末无在建工程用于抵押或担保的情况。 3、大埔蜜柚深加工及综合利用项目本期利息资本化金额为 74,916.66 元，累计利息资 本化金额为 515,958.31 元。 （十）生产性生物资产 1、生产性生情资产情况 项目 已成熟柚树 合计 白肉柚 红肉柚 沙田柚 一、账面原值 1. 期初余额 17,173,480.61 7,569,877.00 5,490,090.00 30,233,447.61 2.本年增加金额 （1）外购 （2）自行培育 3.本年减少金额 （1）处置 （2）转已成熟 （3）转无形资产 4. 期末余额 17,173,480.61 7,569,877.00 5,490,090.00 30,233,447.61 二、累计折旧 1. 期初余额 4,212,426.10 958,850.88 695,410.56 5,866,687.54 2.本年增加金额 543,826.80 239,712.72 173,852.64 957,392.16 （1）计提 543,826.80 239,712.72 173,852.64 957,392.16 公告编号：2019-026 103 3.本年减少金额 （1） 处置 4. 期末余额 4,756,252.90 1,198,563.60 869,263.20 6,824,079.70 三、减值准备 1. 期初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1） 处置 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 12,417,227.71 6,371,313.40 4,620,826.80 23,409,367.91 2. 期初账面价值 12,961,054.51 6,611,026.12 4,794,679.44 24,366,760.07 2、果场林权证及果场承包经营权明细 果场 地址 林权证号 林地面积 （亩） 林地使 用期限 （年） 林权开始日 期 林权终止日 期 顺 兴 庄园 湖寮镇下坜村大 小坑中心龙 埔林证字(2010)第 010059 号 04414220113JDYMSY00001 310.05 19 2005-7-6 2024-7-6 湖寮镇下坜村老 鼠塘、田竹山 埔林证字(2010)第 010059 号 04414220113JDYMSY00002 480.00 44 2005-4-1 2049-4-1 西 河 果场 西河镇靖西果场 承包合同书 110.00 18 2003-1-31 2020-12-31 双 髻 山 果 场 湖寮镇双髻山、 双坑、山子下村 横坑 埔林证字(2010)第 0100060 号 04414220106JDYMSY00001 853.47 15 2009-12-31 2024-12-31 茶 阳 果场 茶阳镇苗圃场大 丰坑 埔林证字(2015)第 0200126 号 04414220220JDYMSY00006 83.00 30 2007-11-30 2037-11-30 茶阳镇苗圃场大 丰坑 埔林证字(2015)第 0200126 号 04414220220JDYMSY00007 22.50 30 2007-11-30 2037-11-30 莒 村 果场 湖寮镇莒村村坑 唇村民小组茶头 林 埔林证字(2010)第 0101790 号 04414220104QDYMSY01001 162.70 31 2015-10-6 2046-10-6 湖寮镇莒村村坑 尾潭村民小组 埔林证字(2010)第 0101790 号 04414220104QDYMSY02001 363.00 31 2015-10-6 2046-10-6 小计 2,384.72 3、存在果场林权证及土地承包经营权用于抵押借款的情况： 公告编号：2019-026 104 抵押权人 抵押物财产名称 广东大埔农村商业银行股份有限公司 埔林证字(2010)第 0100059 号、埔林证字(2010)第 0100060 号 埔林证字(2015)第 0101790 号、埔林证字(2010)第 0200126 号 （十一）无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1. 期初余额 5,747,400.00 5,747,400.00 2.本年增加金额 13,610,240.00 13,610,240.00 （1）购置 13,610,240.00 13,610,240.00 （2）内部研发转入 3.本年减少金额 4. 期末余额 19,357,640.00 19,357,640.00 二、累计摊销 1. 期初余额 466,976.25 466,976.25 2.本年增加金额 143,685.00 143,685.00 （1）计提 143,685.00 143,685.00 3.本年减少金额 4. 期末余额 610,661.25 610,661.25 三、减值准备 四、账面价值 1. 期末账面价值 18,746,978.75 18,746,978.75 2. 期初账面价值 5,280,423.75 5,280,423.75 2、无内部研发形成的无形资产。 3、无未办妥产权证书的无形资产。 （十二） 短期借款 1、短期借款按类型列示如下： 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 20,000,000.00 35,000,000.00 小计 20,000,000.00 35,000,000.00 公告编号：2019-026 105 2、期末短期借款明细列示 贷款银行 借款期限 利率及本金 借款条件 借款用途 借款日 还款日 利率 本金余额 广东大埔农村商业银 行股份有限公司 2018/7/20 2019/5/24 4.3500% 5,000,000.00 抵押借款 收购柚果 广东大埔农村商业银 行股份有限公司 2018/7/27 2019/5/24 4.3500% 10,000,000.00 抵押借款 收购柚果 广东大埔农村商业银 行股份有限公司 2018/10/29 2019/4/28 9.5200% 5,000,000.00 抵押借款 购肥料 合计 20,000,000.00 3、上述借款抵押详见：附注六（四十一）所有权或使用权受到限制的资产、附注六（十） 生物性生物资产。 4、上述借款余额均未逾期。 （十三）应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 286,384.28 3,035,714.00 合计 286,384.28 3,035,714.00 1、应付账款 （1）应付账款按账龄列示如下： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 286,384.28 3,003,714.00 1－2 年(含 2 年) 32,000.00 2－3 年(含 3 年) 3 年以上 合计 286,384.28 3,035,714.00 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 公告编号：2019-026 106 （十四）预收账款 1、预收账款按账龄列示如下： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 50,000.00 1－2 年(含 2 年) 2－3 年(含 3 年) 3 年以上 小计 50,000.00 （2） 无账龄超过 1 年的重要预收账款 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 424,421.00 6,698,303.89 6,884,760.89 237,964.00 二、离职后福利-设定提存计划 121,983.11 121,983.11 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 424,421.00 6,820,287.00 7,006,744.00 237,964.00 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 424,421.00 6,592,369.66 6,778,826.66 237,964.00 （2）职工福利费 （3）社会保险费 74,958.23 74,958.23 其中：医疗保险费 65,618.20 65,618.20 工伤保险费 4,330.83 4,330.83 生育保险费 5,009.20 5,009.20 （4）住房公积金 30,976.00 30,976.00 公告编号：2019-026 107 （5）工会经费 合计 424,421.00 6,698,303.89 6,884,760.89 237,964.00 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 118,093.22 118,093.22 二、失业保险费 3,889.89 3,889.89 合 计 121,983.11 121,983.11 说明：应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 14,417.97 33,031.92 城建税 720.90 1,651.60 教育费附加 432.54 990.96 地方教育费附加 288.36 660.64 印花税 1,960.20 2,968.20 土地使用税 53,055.00 合计 17,819.97 92,358.32 （十七）其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 58,250.00 59,250.00 应付股利 其他应付款 合计 58,250.00 59,250.00 1、应付利息 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2019-026 108 长期借款应付利息 58,250.00 59,250.00 合计 58,250.00 59,250.00 （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 5,400,000.00 合计 5,400,000.00 （十九）长期借款 1、长期借款分类列示如下： 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,400,000.00 6,000,000.00 信用借款 6,990,000.00 7,110,000.00 小计 12,390,000.00 13,110,000.00 减:一年到期的非流动负债 5,400,000.00 合 计 6,990,000.00 13,110,000.00 2、期末长期借款明细列示 贷款银行 借款期限 利率及本金 借款条 件 借款用 途 借款日 还款日 利率 本金余额 减：一年内到期 中国交通银行梅州 分行营业部 2017-8-4 2019-8-4 6.4125% 5,400,000.00 5,400,000.00 保 证 借 款 采购货 物 中国邮政储蓄银行 股份有限公司大埔 县支行 2017-11-8 2020-11-7 10.0000% 6,990,000.00 政 银 企 模 式 信 用借款 经营性 资金 合计 12,390,000.00 5,400,000.00 3、上述借款由关联方提供保证、抵押担保，详见附注九（二）关联方担保情况。 4、上述借款余额均未逾期。 （二十）应付债券 公告编号：2019-026 109 项目 期末余额 期初余额 优先股-面值 37,000,000.00 减：发行费用 480,000.00 合 计 36,520,000.00 说明：2018 年 10 月 23 日，贵公司与广东省农业供给侧结构性改革基金合伙企业（有 限合伙）签订《非公开发行优先股之认购合同》，贵公司向广东省农业供给侧结构性改革基 金合伙企业（有限合伙）非公开发行 370,000 股优先股，发行价格为每股人民币 100 元。2018 年 12 月 10 日，上述发行优先股经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，验资 报告号为亚会 B 验字（2018）0122 号。 （二十一）长期应付款 项目 期末余额 期初余额 专项应付款-特色农机装备技术研发项目 100,000.00 合 计 100,000.00 说明：2018 年 5 月 23 日与广东省农业科学院蚕业与农产品加工研究所、广州达桥食品 设备有限公司签订三方协议，依据《2018 年省级农业科技创新及推广项目实施方案》，延长 柚子产业链，减少损耗，于 2018 年 9 月 6 日收到广东省农业科学院蚕业与农产品加工研究 所汇入该项目款项 10 万元，专项用于特色农机装备技术研发项目。 （二十二）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 14,784,966.01 41,725,000.00 2,316,322.34 54,193,643.67 合计 14,784,966.01 41,725,000.00 2,316,322.34 54,193,643.67 2、涉及政府补助的项目明细： 项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期结转计入损益 或冲减相关成本的 金额 计入损益或冲减 成本的列报项目 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 双髻山蜜柚示范园 建设款 1 299,999.92 50,000.04 其他收益 249,999.88 与资产相关 双髻山蜜柚示范园 建设款 2 658,333.41 99,999.96 其他收益 558,333.45 与资产相关 公告编号：2019-026 110 物联网系统设备 1,080,000.00 360,000.00 其他收益 720,000.00 与资产相关 农产品加工研发及 转型升级项目 1 694,033.41 88,599.96 其他收益 605,433.45 与资产相关 农产品加工研发及 转型升级项目 2 34,722.28 34,722.28 其他收益 - 与资产相关 农产品加工研发及 转型升级项目 3 396,666.59 140,000.04 其他收益 256,666.55 与资产相关 农产品加工研发及 转型升级项目 4 19,666.64 19,666.64 其他收益 - 与资产相关 顺兴道路建设补助 279,999.92 35,000.04 其他收益 244,999.88 与资产相关 三农顺兴蜜柚示范 园扩建 240,000.00 30,000.00 其他收益 210,000.00 与资产相关 梅州顺兴柚业服务 平台提升建设项目 915,030.02 119,999.89 其他收益 795,030.13 与资产相关 梅州市大埔县“一 县一特”产业发展 项目 1 3,323,249.98 354,500.04 其他收益 2,968,749.94 与资产相关 梅州市大埔县“一 县一特”微喷设备 2 2,662,500.00 300,000.00 其他收益 2,362,500.00 与资产相关 农电商企业资金 42,013.84 20,166.72 其他收益 21,847.12 与资产相关 大埔蜜柚精深加工 冷库设备 1,100,000.00 73,333.36 其他收益 1,026,666.64 与资产相关 梅州市大埔县“一 县一特”产业发展 项目 3 400,499.98 89,000.04 其他收益 311,499.94 与资产相关 梅州市大埔县“一 县一特”产业发展 项目 4 893,000.02 93,999.96 其他收益 799,000.06 与资产相关 梅州市大埔县“一 县一特”产业发展 项目 5 236,250.00 67,500.00 其他收益 168,750.00 与资产相关 大埔县 600 亩蜜柚 标准化示范基地建 设项目 644,000.00 69,000.00 其他收益 575,000.00 与资产相关 互联网现代农业建 设 290,000.00 30,000.00 其他收益 260,000.00 与资产相关 大埔县蜜柚精深加 工建设项目 575,000.00 60,000.00 其他收益 515,000.00 与资产相关 大埔县柚果产地 田头冷库建设示范 项目 450,000.00 45,000.00 其他收益 405,000.00 与资产相关 大埔蜜柚智能节 水节肥灌溉示范基 地建设 800,000.00 73,333.37 其他收益 726,666.63 与资产相关 大埔县年产 1000 吨果粒机饮料深加 工研发项目 600,000.00 60,000.00 其他收益 540,000.00 与资产相关 梅州市大埔县年 产 7000 吨蜜柚深加 工新建项目 13,300,000.00 - 其他收益 13,300,000.00 与资产相关 2017 年度省级农 业生产与农产品质 量安全体系 75,000.00 2,500.00 其他收益 72,500.00 与资产相关 蜜柚产业园基础 设施园区建设经费 26,500,000.00 - 其他收益 26,500,000.00 与资产相关 合计 14,784,966.01 41,725,000.00 2,316,322.34 54,193,643.67 说明： 公告编号：2019-026 111 1、根据粤财农【2017】268 号《关于下达 2017 年省级农业发展和农村工作专项资金- 农田水利建设（第二批）的通知》，本期获得大埔县柚果产地田头冷库建设示范项目政府补 助资金 450,000.00 元。 2、根据粤财农【2017】268 号《关于下达 2017 年省级农业发展和农村工作专项资金- 农田水利建设（第二批）的通知》，本期获得大埔蜜柚智能节水节肥灌溉示范基地建设项目 政府补助资金 800,000.00 元。 3、根据梅州市农业局、财政局《2017 年农业专项资金分配计划》和市农业局《关于 2017 年度市级扶持农产品加工业展专项资金项目的批复》（梅州农字【2017】178 号）文件，本 期获得大埔县年产 1000 吨果粒机饮料深加工研发项目政府补助资金 600,000.00 元。 4、根据粤财农综【2018】27 号《关于清算下达 2018 年农业综合开发财政资金的通知》、 粤财农综【2018】23 号《关于批复梅州市大埔县农业综合开发优势特色产业示范项目区立 项的通知》，本期获得梅州市大埔县年产 7000 吨蜜柚深加工新建项目政府补助资金 13,300,000.00 元。 5、根据梅市财农【2018】76 号《关于下达 2017 年省级农业生产与农产品质量安全体 系建设资金（农产品品牌创新与推广）的通知》，本期获得 2017 年度省级农业生产与农产品 质量安全体系项目政府补助资金 75,000.00 元。 6、根据粤农计【2018】32 号《关于下达 2018 年第一批省级现代农业产业园建设计划 的通知》、粤财农【2018】144 号《关于下达 2018 年省级乡村振兴战略专项资金（现代农业 产业园）第一批的通知》，本期获得蜜柚产业园基础设施园区建设项目政府补助资金 26,500,000.00 元。 （二十三）股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 30,680,000.00 30,680,000.00 说明：详见附注一、（一）公司概况。 公告编号：2019-026 112 （二十四）资本公积 1、本期资本公积分类及变动情况列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 17,767,430.55 17,767,430.55 合计 17,767,430.55 17,767,430.55 （二十五）盈余公积 1、本期盈余公积分类及变动情况列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,166,601.23 807,457.04 2,974,058.27 合计 2,166,601.23 807,457.04 2,974,058.27 2、根据公司章程规定，应当提取税后利润的 10%列入公司的法定公积金，公司法定公 积金累计额超过了公司注册资本的 50%后，可不再提取。 （二十六）未分配利润 1、本期未分配利润变动情况 项目 期末余额 期初余额 上年年末余额 24,117,251.72 12,212,384.36 加：年初数调整 本期年初余额 24,117,251.72 12,212,384.36 加： 本期归属于所有者的净利润 10,890,138.01 12,864,537.00 减：提取法定盈余公积 807,457.04 809,669.64 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 公告编号：2019-026 113 本期年末余额 34,199,932.69 24,117,251.72 （二十七）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 75,739,009.11 58,428,270.14 63,722,856.44 48,799,014.67 其他业务 564,400.00 520,000.00 152,000.00 合计 76,303,409.11 58,948,270.14 63,874,856.44 48,799,014.67 （二十八）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 15,656.05 12,224.20 教育费附加 9,393.63 7,334.52 地方教育附加费 6,262.42 4,889.69 土地使用税 30,623.00 53,055.00 房产税 30,229.77 4,735.50 印花税 26,356.57 27,602.50 合计 118,521.44 109,841.41 （二十九）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 225,259.84 168,633.44 差旅费 83,861.29 10,520.50 广告宣传费 88,284.40 223,800.00 检测检疫费 3,700.00 24,125.09 港杂费 190,097.00 96,450.00 培训费 350,000.00 292,000.00 其他 294,442.99 175,874.43 合计 1,235,645.52 991,403.46 公告编号：2019-026 114 （三十）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 874,398.19 946,041.33 差旅费 89,559.50 48,354.82 办公费 193,103.63 192,424.07 业务招待费 56,396.00 4,688.00 财产保险费 3,787.08 16,818.94 租赁费 10,974.00 9,600.00 折旧摊销费 897,179.49 691,409.39 中介服务费 445,420.49 276,145.00 残疾人保障金 22,283.86 其他 46,000.00 192,167.00 合计 2,639,102.24 2,377,648.55 （三十一）研发费用 类别 本期金额 上期金额 人工费用 255,486.33 材料费 24,744.79 折旧及摊销费用 225,264.48 燃气及动力费 35,230.23 其他费用 20,307.60 合计 561,033.43 （三十二）财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 4,724,779.21 1,783,031.26 减：利息收入 38,876.87 8,699.61 汇兑损益 35,355.89 -62,115.33 担保费支出 120,000.00 120,000.00 银行手续费 15,002.61 12,729.57 公告编号：2019-026 115 合计 4,856,260.84 1,844,945.89 （三十三）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 232,365.73 -58,811.57 存货跌价准备 小计 232,365.73 -58,811.57 （三十四）其他收益 1、其他收分类 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与资产有关的政府补助 2,316,322.34 1,696,389.44 2,316,322.34 与收益有关的政府补助 1,859.55 1,859.55 合 计 2,318,181.89 1,696,389.44 2,318,181.89 2、计入其他收益政府补助明细: 政府补助项目 本期金额 与资产有关/与收益有关 双髻山蜜柚示范园建设款 1 50,000.04 与资产有关 双髻山蜜柚示范园建设款 2 99,999.96 与资产有关 物联网系统设备 360,000.00 与资产有关 农产品加工研发及转型升级项目 1 88,599.96 与资产有关 农产品加工研发及转型升级项目 2 34,722.28 与资产有关 农产品加工研发及转型升级项目 3 140,000.04 与资产有关 农产品加工研发及转型升级项目 4 19,666.64 与资产有关 顺兴道路建设补助 35,000.04 与资产有关 三农顺兴蜜柚示范园扩建 30,000.00 与资产有关 梅州顺兴柚业服务平台提升建设项目 119,999.89 与资产有关 梅州市大埔县“一县一特”产业发展项目 1 354,500.04 与资产有关 梅州市大埔县“一县一特”微喷设备 2 300,000.00 与资产有关 农电商企业资金 20,166.72 与资产有关 公告编号：2019-026 116 大埔蜜柚精深加工冷库设备 73,333.36 与资产有关 梅州市大埔县“一县一特”产业发展项目 3 89,000.04 与资产有关 梅州市大埔县“一县一特”产业发展项目 4 93,999.96 与资产有关 梅州市大埔县“一县一特”产业发展项目 5 67,500.00 与资产有关 大埔县 600 亩蜜柚标准化示范基地建设项目 69,000.00 与资产有关 互联网现代农业建设 30,000.00 与资产有关 大埔县蜜柚精深加工建设项目 60,000.00 与资产有关 大埔县柚果产地田头冷库建设示范项目 45,000.00 与资产有关 大埔蜜柚智能节水节肥灌溉示范基地建设 73,333.37 与资产有关 大埔县年产 1000 吨果粒机饮料深加工研发项目 60,000.00 与资产有关 2017 年度省级农业生产与农产品质量安全体系 2,500.00 与资产有关 出口货款保险费 1,859.55 与收益有关 合计 2,318,181.89 （三十五）投资收益 项目 本期金额 上期金额 持有可供出售金融资产取得的投资收益 145,530.00 194,040.00 合计 145,530.00 194,040.00 （三十六）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 固定资产处置收益 -6,224.00 -6,224.00 无形资产处置收益 合计 -6,224.00 -6,224.00 （三十七）营业外收入 1、营业外收入分类 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补贴收入 1,171,900.00 1,483,293.53 1,171,900.00 其他 8,119.21 8,119.21 公告编号：2019-026 117 合 计 1,180,019.21 1,483,293.53 1,180,019.21 2、政府补助收入明细 项目 本期发生额 与资产有关/与收益有关 名牌产品奖励金 100,000.00 与收益有关 两新组织建设工作经费 30,600.00 与收益有关 项目经费 95,000.00 与收益有关 新三板奖励资金 500,000.00 与收益有关 农业资源及生态保护耕地质量提升中央补助金 78,300.00 与收益有关 2017 年基层农技推广体系改革与建设补助项目 150,000.00 与收益有关 科技专项扶持资金 200,000.00 与收益有关 丰收节采摘蜜柚误工补助 9,000.00 与收益有关 “四上”奖励金 5,000.00 与收益有关 2017 年外贸企业进出口奖励 4,000.00 与收益有关 合计 1,171,900.00 （三十八）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金支出 578.86 578.86 公益性捐赠支出 109,000.00 20,000.00 109,000.00 贫困村帮扶资金 200,000.00 300,000.00 200,000.00 合 计 309,578.86 320,000.00 309,578.86 （三十九）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 38,876.87 8,699.61 往来款及其他 100,129.60 21,444,642.12 政府补助收入 42,896,900.00 6,388,993.45 公告编号：2019-026 118 合 计 43,035,906.47 27,842,335.18 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行手续费 15,002.61 -49,385.76 付现经营费用 1,931,588.52 1,715,565.49 往来款及其他 332,529.92 21,658,917.10 合 计 2,279,121.05 23,325,096.83 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 贷款担保费 120,000.00 120,000.00 合 计 120,000.00 120,000.00 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 11,040,138.01 12,864,537.00 计提的资产减值准备 223,914.58 -58,811.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 6,828,409.63 4,918,432.33 无形资产摊销 143,685.00 143,685.00 长期待摊费用及长期资产摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） 6,224.00 固定资产报废损失 - 公允价值变动损失（减：收益） - 财务费用 4,844,779.21 1,843,781.26 投资损失（减：收益） -145,530.00 -194,040.00 递延所得税资产减少（减：增加） - 递延所得税负债增加（减：减少） - 公告编号：2019-026 119 存货的减少（减：增加） -7,075,772.62 -4,678,917.90 经营性应收项目的减少（减：增加） -4,792,928.63 -1,161,370.57 经营性应付项目的增加（减：减少） 37,258,816.59 -1,219,670.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 48,331,735.77 12,457,625.34 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 24,486,743.55 1,419,349.13 减：现金的期初余额 1,419,349.13 3,191,057.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 23,067,394.42 -1,771,708.39 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 现金 24,486,743.55 1,419,349.13 其中：库存现金 35,037.54 72,475.01 可随时用于支付的银行存款 24,451,706.01 1,346,874.12 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额 24,486,743.55 1,419,349.13 其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 被抵押固定资产账面价值 24,607,293.61 被抵押无形资产账面价值 5,136,738.75 被抵押生产性生物资产账面价值 21,869,578.73 公告编号：2019-026 120 （四十二）外币货币性项目 单位 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额 应收账款 其中：欧元 234,285.86 7.8473 1,838,511.43 七、合并范围的变更 本年与上期相比，本期新增加子公司大埔柚业科技服务有限公司，成立于 2018 年 5 月 22 日，统一社会信用代码 91441422MA51PW967U，法定代表人邓展华，注册资本为 100 万 元，住所为大埔县湖寮镇黎家坪侨中路综合楼，经营范围为农业技术咨询服务；苗木培育； 农机、农资销售与服务；农产品种植、加工及销售。 八、在其他主体中的权益 （一 ）在子公司中的权益 公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 梅州市星奇泰果蔬进出口有限公司 大埔县 大埔县 销售农产品 100% 并购 梅州顺兴生物科技有限公司 大埔县 大埔县 生产制造业 70.15% 新设 大埔柚业科技服务有限公司 大埔县 大埔县 农业技术服务 100% 新设 （二） 在合营安排或联营企业中的权益 无 九、本企业的关联方情况 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 股东名称 关联关系 类型 对本公司持股比 例（%） 对本公司表决权 比例（%） 公告编号：2019-026 121 邓展华 实际控制人 自然人 60.00 60.00 邓展举 实际控制人 自然人 15.63 15.63 邓延寿 实际控制人 自然人 19.15 19.15 林雪莲 实际控制人 自然人 5.22 5.22 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注八、在其他主体中的权益。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无。 4、董事、监事、高级管理人员及其他关联方 单位名称 关联关系 邓展华 董事长 邓展举 董事、总经理 邓延寿 董事 林雪莲 董事 张满英 董事、副总经理 杨妮 副总经理 傅绿霞 董事会秘书 孙诚章 监事 蓝宝珍 财务总监 罗珊 监事主席 陈林海 职工监事 （二）关联交易情况 1、关联担保情况 （1）关联方为公司提供担保情况 担保方 被担保 方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 贷款银行 公告编号：2019-026 122 完毕 邓展华、张满英、 邓展举、杨妮、梅 州顺兴生物科技 有限公司 本公司 5,400,000.00 2017-8-3 交通银行股份有限公司编号 为粤交银梅 2017 年借字第 023 号的《流动资金借款合 同》的诉讼时效届满之日止 否 交通银行 股份有限 公司梅州 分行 1）2017 年 8 月 3 日，邓展华、张满英、邓展举、杨妮与梅州市企信融资担保投资有限 公司签订梅企信担保字（2017）第 35-2 号担保合同，合同约定质押财产为：梅州顺兴生物 科技有限公司 70.15%股权，合同约定抵押财产为：邓展举、杨妮、邓展华、张满英以合法 拥有的房产及国有土地使用权（房地产证编号：粤房地权证大埔产字第 0000032641 号、埔 府国用（2016）第 04092 号、粤房地权证大埔产字第 0000032637 号、埔府国用（2016）第 04093 号、粤房地权证大埔产字第 0000032640 号、埔府国用（2016）第 04094 号、粤房地 权证大埔产字第 0000032638 号、埔府国用（2016）第 04095 号、粤房地证字 C4509393 号、 埔府国用（2007）第 30073 号、粤房地权证大埔产字第 0000031639 号、埔府国用（2015） 第 03300 号、粤房地权证大埔产字第 0000031638 号、埔府国用（2015）第 03297 号、粤房 地权证大埔产字第 000003227/0000030228 号、埔府国用（2015）第 03029 号、粤房地权证 大埔产字第 0000030235/0000030235 号、埔府国用（2015）第 03021 号为广东顺兴种养股份 有限公司借入交通银行股份有限公司粤交银梅2017年借字第023号的《流动资金借款合同》 提供反担保。 2、购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 邓展举 销售旧汽车 市场定价 6,000.00 100.00 合计 6,000.00 100.00 十、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的或有事项。 公告编号：2019-026 123 十一、承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截至报告出具日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表的主要项目附注 （一） 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 10,175,639.16 2,441,291.40 合计 10,175,639.16 2,441,291.40 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄分析组合计提坏账 准备的应收账款 10,711,199.12 100.00 535,559.96 5.00 10,175,639.16 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 10,711,199.12 100.00 535,559.96 5.00 10,175,639.16 续 种类 期初余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比 例(%) 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按账龄分析组合计提坏 账准备的应收账款 2,569,780.42 100.00 128,489.02 5.00 2,441,291.40 公告编号：2019-026 124 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 2,569,780.42 100.00 128,489.02 5.00 2,441,291.40 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 种 类 期末余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比 例(%) 净额 1 年以内（含 1 年） 10,711,199.12 100.00 535,559.96 5.00 10,175,639.16 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 10,711,199.12 100.00 535,559.96 5.00 10,175,639.16 续 种 类 期初余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 (%) 净额 1 年以内（含 1 年） 2,569,780.42 100.00 128,489.02 5.00 2,441,291.40 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 2,569,780.42 100.00 128,489.02 5.00 2,441,291.40 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备 账龄 李冬冬 3,444,932.00 32.16 172,246.60 1 年以内 邓露明 2,427,922.00 22.67 121,396.10 1 年以内 黄志明 2,133,038.00 19.91 106,651.90 1 年以内 侯乐生 1,704,867.50 15.92 85,243.38 1 年以内 蓝启通 461,982.50 4.31 23,099.13 1 年以内 公告编号：2019-026 125 合 计 10,172,742.00 94.97 508,637.11 （3）本期计提坏账准备 407,070.94 元； （4）本报告期内无实际核销的应收账款情况 （5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （二） 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 22,220,302.04 20,718,431.64 合计 22,220,302.04 20,718,431.64 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准 备 坏账准备比例 (%) 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 22,130,000.00 22,130,000.00 按账龄分析组合计提坏账 准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 90,302.04 90,302.04 合 计 22,220,302.04 22,220,302.04 续 种类 期初余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准 备 坏账准备比例 (%) 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 20,333,000.00 20,333,000.00 按账龄分析组合计提坏账 准备的其他应收款 - 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 385,431.64 385,431.64 合 计 20,718,431.64 - - - 20,718,431.64 ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2019-026 126 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 梅州市星奇泰果蔬进出口 有限公司 22,130,000.00 合并内关联方，预计可收回 合计 22,130,000.00 ② 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 保证金押金 85,000.00 预计可收回 代收代付款 5,302.04 经常发生，预计可收回 合计 90,302.04 （2）本期计提坏账准备金额 0.00 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 年初余额 保证金押金 85,000.00 200,000.00 代收代付款 5,302.04 5,431.64 资金往来 22,130,000.00 20,513,000.00 合 计 22,220,302.04 20,718,431.64 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 账面余额 占其他应收款总额 的比例(%) 坏账准备 梅州市星奇泰果蔬进出口有限公司 资金往来 22,130,000.00 99.59 天虹商场股份有限公司 保证金 70,000.00 0.32 深圳市顺丰商业有限公司 保证金 10,000.00 0.05 代收代付社保公积金 代收代付款 5,302.04 0.02 北京每日优鲜电子商务有限公司 保证金 5,000.00 0.02 合 计 22,220,302.04 100.00 （三）长期股权投资 1、长期股权投资情况 项 目 期末余额 期初余额 对子公司的投资 7,730,230.43 5,240,230.43 对合营企业的投资 对联营企业的投资 小 计 7,730,230.43 5,240,230.43 2、 对子公司投资明细情况 公告编号：2019-026 127 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 梅州市星奇泰果蔬进 出口有限公司 890,230.43 890,230.43 梅州顺兴生物科技有 限公司 4,350,000.00 2,490,000.00 6,840,000.00 大埔柚业科技服务有 限公司 合计 5,240,230.43 2,490,000.00 7,730,230.43 3、对子公司的投资情况详见：附注八、在其他主体中的权益。 （四） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,029,056.50 23,340,804.30 31,979,057.55 21,290,068.92 其他业务 564,400.00 520,000.00 152,000.00 合计 35,593,456.50 23,860,804.30 32,131,057.55 21,290,068.92 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 说明 非流动性资产处置损益 -6,224.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收补偿、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 3,490,081.89 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 公告编号：2019-026 128 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与有限公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -301,459.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,182,398.24 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 3,182,398.24 （二）净资产收益率和每股收益 指标计算基础 加权平均净资产收 益率 每股收益（元/股） 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 13.58% 0.355 0.355 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.61% 0.251 0.251 广东顺兴种养股份有限公司 （加盖公章） 2018 年 4 月 17 日 公告编号：2019-026 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室