838883_2017_酒便利_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 酒便利 NEEQ : 838883 河南酒便利商业股份有限公司 Henan Liquor Easy Trading Corporation Limited (Ltd.) 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 10 日 酒便利在由河南省酒业协 会、河南省组织认定的“2016 河南酒类流通 行业百强企业”活动评选中，荣获“2016 河 南十大酒类连锁企业”，董事长王雪荣获 “2016 河南酒类流通行业十大企业家”。 2017 年 4 月 22 日，公司在 2016 河南酒业年 度总评榜中荣获河南消费者信赖的酒类零售 企业、豫酒风格创新奖等多项奖项。 2017 年 10 月 23 日上午，在北京国家会议中 心举行的“第九届华樽杯中国酒类品牌价值 200 强评议活动”中，中国酒类流通协会和 中华品牌战略研究院公布了 2017 年度中国 酒类品牌价值 200 强榜单，河南酒便利商业 股份有限公司以 45.08 亿元的品牌价值高居 河南流通榜首，并进入中国流通十强榜单。 酒便利获得“2017 年度华樽杯中国十大酒类 全渠道流通商领袖品牌”、 “2017 年度华樽杯 中国零售创新转型五杰品牌”、2017 年度华 樽杯中国酒类电商三强品牌”荣誉称号和奖 牌。 2017 年 4 月 11 日，据北京慢必赔准时达活 动推出后，河南省郑州区域正式启动“20 分 钟 准 时 达 ， 慢 必 赔 ” 活 动 。 2017 年 11 月 7 日上午，以“解构新营销” 为主题的 2017 中国酒类产业顶级思想峰会 在重庆希尔顿酒店举办，授予河南酒便利商 业股份有限公司 2017 中国酒业新营销优秀 经销商。 2017 年 11 月 9 日，由中国酒业协会、中国 酒类流通协会、中国副食流通协会等主办， 商务部流通产业促进中心特别支持的“中国 千商大会·博鳌酒业峰会”，董事长王雪获 得第二届中国酒业华商奖“十大华商人物”。 2017 年 3 月，公司对外投资设立控股子公司 郑州酒便利供应链管理有限公司，本次对外 投资设立控股子公司是为满足目前公司源头 定制和与上下游酒厂深度合作。 2017 年 6 月，公司对外投资设立控股子公司 鹤壁市酒便利商业连锁有限公司；2017 年 8 月，公司对外投资设立控股子公司江苏酒便 利商业管理有限公司、周口酒便利商业连锁 有限公司。酒便利除加大拓展河南本地区域 的同时，又重点在江苏徐州地区开拓经营区 域，进而提升公司的综合实力和盈利水平。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、酒便利 指 河南酒便利商业股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 王雪 北京酒便利 指 酒便利(北京)商业连锁管理有限公司 驻马店酒便利 指 驻马店市酒便利商业连锁有限公司 南阳酒便利 指 南阳市酒便利商业连锁有限公司 许昌酒便利 指 许昌市酒便利商业连锁有限公司 西安酒便利 指 西安酒便利商业运营管理有限公司 新乡酒便利 指 新乡市酒便利商业连锁有限公司 信阳酒便利 指 信阳市酒便利商业连锁有限公司 开封酒便利 指 开封市酒便利商业连锁有限公司 酒便利供应链 指 郑州酒便利供应链管理有限公司 鹤壁酒便利 指 鹤壁市酒便利商业连锁有限公司 周口酒便利 指 周口酒便利商业连锁有限公司 江苏酒便利 指 江苏酒便利商业管理有限公司 股东大会 指 河南酒便利商业股份有限公司股东大会 董事会 指 河南酒便利商业股份有限公司董事会 监事会 指 河南酒便利商业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监及信息总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、 监事、高级管理人员等 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 瑞华、会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 河南酒便利商业股份有限公司制定并实施的《公司章程》 及其修正案 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务细则》 指 《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》 《审计报告》 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 4 月 20 日 出具的“瑞华审字【2018】41120029 号”《审计报告》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 O2O 指 Online To Offline(在线离线/线上到线下),是指将线下 的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的平台 APP 指 手机软件,安装在手机上的软件程序 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王雪、主管会计工作负责人王臻及会计机构负责人（会计主管人员）万文丽保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经营区域较为集中的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司在全国范围内有门店 203 家,河南 省 107 家,北京 70 家,西安 20 家，徐州 6 家。目前,公司经营区 域主要集中在河南、北京、西安、江苏四地,主营业务收入相对 集中。公司正在积极拓展市场,准备在其他地域设立直营门店, 以降低区域较为集中的风险。如果公司在其他地区市场拓展不 顺利、经营区域仍保持相对集中的现状,将对公司的经营带来一 定风险。 公司管理能力不能支持业务拓展的风 险 公司直营店均由公司负责日常管理。随着市场的不断拓展,未来 公司业务规模将不断扩大,将对公司的管理能力提出更高要求, 如新开门店的选址、店员和总部管理人员的培训、物流配送管 理、资金调配等。如果公司管理水平的提升不能支持业务拓展 的速度,可能影响公司对产品质量、门店形象和物流配送的控 制,进而对公司品牌形象和经营业绩造成不利影响。 产品质量风险 酒类流通行业市场准入门槛较低,参与竞争的主体资质、信誉度 参差不齐。受利益驱使,少数不法企业和人员制售假冒伪劣及侵 权产品,一定程度上扰乱了酒类流通市场的正常秩序,也危害了 消费者的健康安全。虽然公司建立了供应商、商品考核制度并 通过品质管理系统全程控制商品质量,但是,如果公司销售商品 发生质量问题,将对公司声誉造成不利影响,并有可能因向消费 者赔偿而导致经济损失,对公司经营产生不利影响。 市场竞争风险 我国酒类流通行业内企业众多,酒类生产企业之间、流通企业之 间、生产企业和流通企业之间市场竞争日益加剧。部分企业为 6 过分追求经济利益,导致酒类市场无序竞争、不规范经营等问题 凸显,阻碍了酒类市场的持续健康发展。作为酒类连锁销售企 业,公司面临着来自餐饮终端、商超、专业连锁店、各级酒类经 销商和专卖店的竞争压力。虽然公司在河南省、北京市、西安 市市场拥有一定的品牌知名度,但公司仍面临市场竞争加剧而 影响市场占有率和盈利能力的风险。 公司短期内净利润为负的风险 公司主要基于线下实体门店和线上互联网平台相结合,以信息 化管理为核心的酒类零售业务,并且处于成长扩张期,需要迅速 扩大线下门店数量、提高品牌知名度和市场占有率,增强与客户 的消费粘性。2016 年度、2017 年度归属于母公司股东的净利润 分别为-49,277,258.74 元和-13,229,102.54 元,扣除非经常性 损益后分别为-50,973,337.94 元和-13,968,548.80 元。两年公 司净利润均为负值,主要在于公司处于扩张拓展期,迅速扩大市 场和门店规模,前期投入、市场宣传以及相关税费均大幅增加。 公司报告期内还处于亏损,未来公司将继续扩大营业规模,销售 费用以及管理费用可能将进一步增长,公司仍将面临短期难以 盈利的风险。 存货减值和跌价风险 2016 年度、2017 度公司存货余额分别为 81,585,637.30 元和 91,710,625.86 元,存货主要为烟酒类产品,规模较大,如果市场 环境发生重大变化,存货市场价格下跌将给公司带来一定损失, 存在存货减值和跌价风险。 房屋租赁的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司及其子公司租赁使用房屋包括仓 库、办公室、门店、宿舍、配送站,其中仍存在有权属存在瑕疵 的房产。权利瑕疵的主要原因在于:因房产已被列入拆迁范围、 没有得到权利人授权的转租、存在权属瑕疵的房产。尽管酒便 利已取得了有关出租方的书面承诺函:“在本次租赁期间如因任 何因房屋产权纠纷或该房屋所有权人以无权出租或转租要求承 租人搬迁,给承租人造成房屋搬迁带来的经济损失由本人承 担。”并且,控股股东、实际控制人出具了书面承诺:“如因公 司及子分公司所承租房屋未取得房屋所有权属证书的房屋,若 该等房屋发生权属争议,给公司及其子分公司造成第三方索赔 损失或搬迁费用,或影响公司的正常生产经营运作或损害公司 及其债权人利益,本人承诺发生拆迁等事宜,本人将尽力协助公 司解决上述事宜,降低损失。如发生公司不能承担上述损失的情 况,则本人愿意承担相关责任。”但仍不排除因房屋租赁瑕疵, 公司的经营受到影响。 现金收款的财务风险 公司主要从事各类酒品的流通零售,报告期内直营店、电话中心 订购以及线上订购存在部分现金收款情况。尽管公司建立了严 格的资金管理制度,并通过开通第三方平台支付、店内安装 POS 机、销售人员配备移动 POS 机等方式避免现金收款行为的发 生,严格防范相关财务风险,但受行业特点所限,公司零售业务 中的现金收款情况依然存在,公司存在现金收款的财务风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南酒便利商业股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Liquor Easy Trading Corporation Limited (Ltd.);JBL 证券简称 酒便利 证券代码 838883 法定代表人 王雪 办公地址 郑州市金水区经三路北 28 号 A 座 14 层 44 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈丽波 职务 副董事长、常务副总经理 电话 0371-68998076 传真 0371-68998079 电子邮箱 shen.libo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市金水区经三路北 28 号融丰花苑 A 座 18 层 C 室; 邮编:450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-零售业-酒、饮料及茶叶零售（F5226）及烟草制品 零售（F5227） 主要产品与服务项目 线下实体门店和线上互联网平台、以 20 分钟即时外送为核心的酒 类零售业务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 67,105,841 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王雪 实际控制人 王雪 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914101005531754418 否 注册地址 郑州市金水区经三路北 28 号 A 座 14 层 44 号 否 注册资本 67,105,841 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张建新、宋其美 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 656,898,718.03 504,311,754.54 30.26% 毛利率% 20.27% 16.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -13,229,102.54 -49,277,258.74 73.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -13,968,548.80 -50,973,337.94 72.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -18.62% -47.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -19.66% -49.56% - 基本每股收益 -0.20 -0.73 72.60% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 254,878,991.33 209,994,649.74 21.37% 负债总计 179,281,069.60 127,024,603.93 41.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,524,935.04 77,542,335.19 -16.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.96 1.16 -17.24% 资产负债率%（母公司） 44.81% 43.83% - 资产负债率%（合并） 70.34% 60.49% - 流动比率 1.39 1.39 - 利息保障倍数 -2.99 -24.65 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 399,876.98 -74,177,404.14 100.54% 应收账款周转率 131.63 239.00 - 存货周转率 6.04 6.05 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.37% 4.57% - 营业收入增长率% 30.26% 68.56% - 净利润增长率% 70.41% -21.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 67,105,841 67,105,841 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -2,474.69 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 791,739.47 非经常性损益合计 989,264.78 所得税影响数 244,524.80 少数股东权益影响额（税后） 5,293.72 非经常性损益净额 739,446.26 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 河南酒便利商业股份有限公司（以下简称“公司”或“酒便利”）-----是酒水直营连锁品牌。成立于 2010 年 2 月，采用“互联网平台+呼叫中心+实体门店+20 分钟配送”的线上线下一体化的经营模式，是 专注于以让消费者“20 分钟喝上放心酒”为服务宗旨的酒水连锁企业。 公司在线上线下一体化的平台基础上，通过线下直营实体门店、线上商城（）、 微信商城、及百度外卖、饿了吗、京东到家等知名第三方电商平台、移动终端（酒便利 APP）、呼叫中心 （河南 96519、北京 96019、全国订酒热线 95197）等销售渠道向消费者销售酒类商品，并提供 20 分钟 即时配送服务，为广大消费者提供主要包括中国白酒、葡萄酒、进口烈酒、啤酒、黄酒、饮料、酒具、 香烟等商品的销售。 (一)销售模式 公司业务主要分为门店销售、客户服务中心电话订购、电商平台销售三种渠道向客户销售酒类商品： 1）门店销售是指客户到实体店购买；2）客户服务中心电话订购是指客户通过拨打电话订购商品，客户 服务中心根据客户要求的送货地址，将订单依据三个条件（距离最近的网点、商品库存是否充足、配送 人员的忙闲状态）进行筛选自动分配给各家门店进行配送，门店店员即配送员，省去了第三方物流成本， 提高服务效率，降低人力成本；3)电商平台销售是指客户通过网上商城平台订购商品，系统根据网上订 单将订货任务分配给各家门店，通过门店进行配送。通过线上线下的无缝对接融合，以更低的经营成本、 更高的服务效率、更好的服务品质给客户带来优质体验。 （二）直营店经营模式 公司的直营店为公司独家投资设立的门店，由公司负责门店选址、租赁、员工雇佣、培训及门店日 常经营，门店收入全部由公司取得。公司将传统烟酒零售店的店面服务升级为“店面服务”+“即时配 送”服务，公司对直营店进行统一管理，对酒类等进行统一的采购、仓储、销售、配送，从源头上控制 酒类的质量，并通过仓储、配送等环节控制发货的速度，能够有效的控制产品及服务质量，解决了 O2O 酒类销售终端掌控难的问题。 （三）特许直管店经营模式 公司在已开发三四线城市的下辖县开设特许经营直管店，公司通过与第三方合作的形式，成立特许 直管店，特许直管店由第三方合作者全额出资设立。第三方合作者通过缴纳一定金额的履约保证金、特 许经营管理费，获得酒便利商标、商号的使用权，在指定区域内开设特许直管店，并委托公司对特许直 管店进行统一运营、统一管理，统一服务标准。第三方合作者拥有特许直管店的所有权、收益权、监督 权。 （四）采购模式 公司所有酒品由总部统一向品牌厂家及厂家指定供应商签订框架性采购合同，实际采购时，公司结 合毛利目标、促销活动的档期和力度、库存等因素按需下单。酒品由公司向酒厂或代理商采购，酒品验 收入库后由物流总仓负责。 （五）物流模式 公司门店主要职能为日常销售、仓储和对客户订单的配送。每日结束营业前清算存货，向仓储中心 申请需要补充的商品；再者，由公司统一按照每周单双日对门店进行物流配送，保证门店商品的充足。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 12 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司积极拓展新开区域，本公司 2017 年度新设投资控股子公司郑州酒便利供应链管理 有限公司、鹤壁市酒便利商业连锁有限公司、江苏酒便利商业管理有限公司、周口酒便利商业连锁有限 公司，故 2017 年度新增合并 4 家子公司。 公司加大企业品牌推广力度，加强内部控制管理，实现销售额高速增长，目前企业虽然净利润为亏 损系公司持续在西安、鹤壁、周口、徐州等地进行门店开设，前期投入较大，属于企业快速发展中的拓 展性阶段亏损，企业处在良性成长过程中。 (二) 行业情况 根据全国中小企业股份转让系统有限公司的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属酒、饮料及 茶叶零售（F5226）及烟草制品零售（F5227）。 我国以出厂口径计算，白酒行业销售收入规模达 5,258 亿元，啤酒行业销售收入规模 1,886 亿元， 国产红酒（421 亿元）加进口红酒到岸价大约 557 亿元，另外加上黄酒、洋酒、高端啤酒（低端啤酒单 价太低，因此高端及进口啤酒才比较适合电商）、预调酒、起泡酒等酒种，酒类出厂口径收入规模达 8,000 亿元左右，加上到终端平均加价 30%，终端零售口径酒类规模接近 1 万亿元。 随着市场发展以及国家对酒类流通渠道限制的进一步放宽，各级经销商、餐饮、商超、名烟名酒店、 专业连锁店、专卖店、电子商务等多种渠道，构成了目前酒类流通渠道多元化的局面。然而，近年来随 着消费需求的转变和酒类消费的阳光化，专业连锁店、商超等新型销售模式的优势逐渐被消费者认可， 餐饮、名烟名酒店等终端市场份额大幅下降。公司基于多年业务经验和市场调研分析估计，餐饮、名烟 名酒店以及团购等传统销售渠道市场份额已下降至 50%左右，而商超、专业连锁店和专卖店等新型零售 终端市场份额则有较大的提升。随着消费需求的转变，以专业酒类连锁机构为代表的销售模式越来越得 到消费者青睐。专业酒类连锁机构越过多层中间流转环节，销售价格优惠，并且迎合了消费者对产品、 服务的多元化和个性化需求，近年来发展非常迅速。 酒类销售模式的转变，使得消费者越来越重视在消费过程中能否获得更多增值服务，如减少流通环 节，降低销售价格，保证产品质量等。O2O 销售模式使得酒类连锁销售的发展壮大的同时，也使得消费 者的个性化需求信息能够更及时、有效的得到收集，如此，公司能够及时与厂家对接，能够向消费者提 供诸如开发定制酒、酒文化推广、灵活配送等个性化的增值服务。因此，消费需求的转变有利于 O2O 销 售模式发挥优势，给酒类互联网零售行业的发展带来更大的空间。 单一的酒类销售渠道已经无法满足现今消费群体的消费要求，比起纯电商模式的线上销售，O2O 模 式是将线上线下进行社会化分工协作，以达到效率最高、成本最低的效果；线上是由呼叫中心、APP 平 台构建的信息化销售、客户管理平台；线下通过与线上共享的信息系统，实现集零售、展示、物流、服 务、推广为一体的多种运营业态。并解决了消费的及时性问题，O2O 酒类销售是构建品牌、消费者关系 13 的一个工具。消费者可以通过短时间配送获得商品。这种在门店体验和服务上的差异有助于增加客户粘 性。而且通过门店大数据的收集和应用，可以打造个性化的推送、引导模式，推行精准营销，进一步提 升消费者购物体验。公司正是通过“互联网+呼叫中心+体验门店+配送站”的方式实现 O2O 经营模式，业 务流程基本实现信息化操作，使消费者能在“20 分钟喝上放心酒”，企业未来前景发展良好。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 40,436,456.03 15.86% 41,941,873.17 19.91% -3.59% 应收账款 6,510,759.19 2.55% 2,800,634.07 1.33% 132.47% 存货 91,710,625.86 35.98% 81,585,637.30 38.74% 12.41% 长期股权投资 - - - 固定资产 8,095,212.83 3.18% 10,050,337.91 4.77% -19.45% 在建工程 - - - 短期借款 17,000,000.00 6.67% 74,000,000.00 35.14% -77.03% 长期借款 18,000,000.00 7.06% 0 - 100% 资产总计 254,878,991.33 - 209,994,649.74 - 21.37% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内资产负债项产生重大变动的具体事项如下： 1、货币资金：公司货币资金期末余额为 40,436,456.03 元，较去年同期减少比例 3.59%。 2、应收账款：公司应收账款期末余额为 6,510,759.19 元，较去年同期增加比例 132.47%，主要是因为 年末线上收入增加导致。 3、存货：存货期末余额为 91,710,625.86 元，较去年同期增加 12.41%，主要由于新开 4 家子公司及北 京、郑州销售增长，商品安全库存增加所致。 4、固定资产：报告期内固定资产净值为 8,095,212.83 元，较去年同期减少 19.45%，主要由于 2016 年 北京门店调整导致固定资产减少，随着摊销期限延续，固定资产净值递减。 5、短期借款：报告期内短期借款余额为 17,000,000.00 元，较去年同期减少比例 77.03%，主要是因为 交通银行、中国银行、焦作中旅银行、兴业银行贷款到期，未进行续期。 6、长期借款：报告期内长期借款余额为 18,000,000.00 元，较去年同期增加比例 100.00%，因为中信银 行新增 3 年期 20,000,000.00 元贷款，每半年还款 2，000，000.00 元，截止到 2017 年年末剩余 18，000， 000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 金额 占营业收入 14 的比重 的比重 营业收入 656,898,718.03 - 504,311,754.54 - 30.26% 营业成本 523,770,720.68 79.73% 420,914,978.91 83.46% 24.44% 毛利率% 20.27% - 16.54% - - 管理费用 21,573,071.28 3.28% 30,827,650.07 6.11% -30.02% 销售费用 117,399,724.02 17.87% 100,454,665.27 19.92% 16.87% 财务费用 5,486,639.82 0.84% 3,730,115.83 0.74% 47.09% 营业利润 -14,457,569.57 -2.20% -53,784,315.62 -10.66% 73.12% 营业外收入 1,127,891.81 0.17% 2,301,995.75 0.46% -51.00% 营业外支出 136,152.34 0.02% 605,463.30 0.12% -77.51% 净利润 -15,412,124.08 -2.35% -52,087,783.17 -10.33% 70.41% 项目重大变动原因： 1.营业收入情况 报告期内公司实现营业收入 656,898,718.03 元，较上年同期增加 152,586,963.49 元，增长比例 30.26%；其中酒便利北京市场随着品牌度的日益成熟，门店订单增加、会员增加、销售收入也随之增长， 2017 年收入增加 54,833,102.78 元；河南市场 2017 年开展了多项营销活动，拉动老会员消费频次稳步 增长，随之收入增加 74,976,103.41 元，西安市场随着新开门店的增加 2017 年收入增加 22,481,143.25 元，新开江苏市场 2017 年门店收入 296,614.05 元。 2.成本、期间费用情况 报告期内营业成本金额 523,770,720.7 元，较上期增长 24.44%，因营业收入增长，造成营业成本也 随之增长； 报告期内毛利率为 20.27%，较上期增长 3.73%，2017 年度销售前五十单品毛利率提升 3.62%，53° 飞天茅台今年价格持续上涨且库存不足的情况下针对市场白酒消费大幅增长，我们及时增加了茅台系其 他单品的销售，并制定了相应的促销活动为酒便利白酒销售及毛利取得较高的贡献，最终白酒毛利率比 去年同期增长了 3.13%。 报告期内期间费用为 144,459,435.12 元，较上期增长 7%，其中：管理费用金额 21,573,071.28 元， 较上期降低-30.02%，主要是北京公司根据实际经营情况，重新梳理了定岗定编并对公司办公地进行了 调整，应付职工薪酬较去年同期下降 2,052,774.44 元、后勤租金较去年同期下降 2,029,732.07 元；销 售费用 117,399,724.02 元，较上期增长 16.87%，其中：门店租赁费增加 3,914,882.69 元、 应付职工 薪酬费用增加 11,321,341.64 元 ，主要原因为：（1）2017 年新增门店及配送站，从而及人员费用均有 增加；（2）人工社保基数增加；（3）部分门店房租续租递增；（4）本着多劳多得原则，门店员工激励考 核变化等原因所致。财务费用金额 5,486,639.82 元，较上期增长 47.09%，其原因为（1）随着收入增长 并刷卡 POS 机手续费率上调情况下，整体银行手续费上涨；（2）2016 年 9 月借入交通银行、焦作中旅银 行、兴业银行一年期银行贷款 3400 万，2017 年 9 月偿还这三笔贷款，因 2017 年贷款存续期间比 2016 年存续期长，故贷款利息支出比同期增加所致。 3、营业外收支情况 报告期内营业外收入金额 1,127,891.81 元，较上期下降了 51.00%，主要是 2016 年公司全国中小企 业股份转让系统挂牌政府奖励 1,800,000.00 元以及河南省著名商标企业奖励 300,000.00 所致；报告期 内营业外支出金额 136,152.34 元，较上期降低 77.51%，主要是 2016 年因为北京门店布局调整闭店营业 外支出费用较高所致。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 653,649,407.80 503,117,184.99 29.92% 其他业务收入 3,249,310.23 1,194,569.55 172.01% 主营业务成本 523,770,720.68 420,914,978.91 24.44% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 白酒 460,065,609.24 70.04% 356,696,519.64 70.73% 黄酒 2,828,398.73 0.43% 2,079,302.09 0.41% 酒具 337,927.73 0.05% 454,441.87 0.09% 啤酒 57,856,769.78 8.81% 42,706,261.58 8.47% 葡萄酒 67,568,706.19 10.29% 54,465,117.55 10.80% 物料 25,564.86 0.00% 13,506.38 0.01% 香烟 49,654,161.11 7.56% 33,454,268.11 6.63% 洋酒 14,250,401.28 2.17% 10,833,616.19 2.15% 饮料类 3,798,161.18 0.58% 3,592,180.53 0.71% 赠品 513,017.93 0.08% 16,540.6 0.00% 合计 656,898,718.03 100% 504,311,754.54 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 河南 477,910,150.67 72.75% 402,934,047.26 79.90% 北京 154,301,287.86 23.49% 99,468,185.08 19.72% 西安 24,390,665.45 3.71% 1,909,522.20 0.38% 江苏 296,614.05 0.05% 0 0.00% 合计 656,898,718.03 100.00% 504,311,754.54 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内公司实现营业收入 656,898,718.03 元，较上年同期增加 152,586,963.49 元，增长比例 30.26%，主要是随着门店及会员增加，消费频次增加，销售额稳步增长。随着本土市场的成熟稳定以及 新增了 4 个控股子公司，河南地区较去年同期增长比例 18.61%；北京区域宣传逐渐显现出作用，品牌知 名度逐渐打开，北京地区较去年同期增长比例 55.13%；西安地区新增门店 12 家，收入较去年同期增长 比例 1177.32%。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 培女士 858,458.00 0.13% 否 2 刘先生 588,289.30 0.09% 否 3 王女士 562,089.50 0.09% 否 4 卢先生 537,537.20 0.08% 否 5 蒋女士 512,224.00 0.08% 否 合计 3,058,598.00 0.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 郑州乾溢贸易有限公司 92,949,087.75 18.59% 是 2 河南省副食品有限公司 41,699,608.37 8.34% 否 3 河南三睿酒业商贸有限公司 39,725,971.92 7.94% 否 4 贵州茅台集团电子商务股份有限公司 28,013,436.00 5.60% 否 5 河南省烟草公司郑州市公司 27,926,414.96 5.58% 否 合计 230,314,519.00 46.05% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 399,876.98 -74,177,404.14 100.54% 投资活动产生的现金流量净额 -9,386,492.32 -19,240,475.08 51.21% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,858,801.80 53,930,328.92 -120.13% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 399,876.98 元，较上年同期增加 74,577,281.12 元，主要具体如下： 1.随着我们的销售增长，现金流入增加； 2.优化商品采购结构，加快畅销品流转速度，降低滞销品库存周转天数； 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-9,386,492.32 元，较上年同期增加 51.21%；主要原 因为：2017 年对外投资比去年有所减少； 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额-10,858,801.80 元，较上年同期下降 120.13%。主要 原因为：随着盈利能力的增强，公司不断优化资产负债配置，比去年同期降低融资额度。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有控股子公司酒便利（北京）商业连锁管理有限公司、南阳市酒便利商业连锁有限公司、信 阳市酒便利商业连锁有限公司、开封市酒便利商业连锁有限公司、驻马店市酒便利商业连锁有限公司、 新乡市酒便利商业连锁有限公司、西安酒便利商业运营管理有限公司、郑州酒便利供应链管理有限公司、 鹤壁市酒便利商业连锁有限公司、周口酒便利商业连锁有限公司、江苏酒便利商业管理有限公司；全资 子公司许昌市酒便利商业连锁有限公司。 1、北京酒便利成立于 2014 年 07 月 29 日，注册资本为人民币 10000 万，住所为北京市朝阳区高碑 店乡高碑店村民俗文化街 1376 号润坤大厦副楼四层 5A03 室，经营范围为批发预包装食品；第二类增值 电信业务中的呼叫中心业务（增值电信业务经营许可证有效期至 2019 年 12 月 10 日）；道路货物运输； 零售烟草；企业管理；销售日用品；仓储服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；零售烟 草、道路货物运输以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 北京酒便利 2017 年度主要财务数据如下：总资产 4,348.79 万元，净资产-1,241.81 万元，营业收 入 15,430.13 万元，净利润-2,103.69 万元。 2、西安酒便利成立于 2016 年 08 月 09 日，注册资本为人民币 3000 万元，住所为西安市莲湖区高 新三路财富中心 1 幢 4 单元 40705 室，经营范围为预包装食品的零售；日用百货的批发兼零售；文化用 品、服装、鞋帽、箱包的销售；企业管理咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动)。2017 年 1 月 23 日公司召开第一届董事会第九次会议审议通过《关于全资子公司西安酒便利商 业运营管理有限公司部分股权转让的议案》，公司拟将所持有的全资子公司西安酒便利商业运营管理有 限公司 11%的股权转让给西安楷埠商贸有限公司，转让价格为人民币 330 万元整。本次股权转让完成后， 河南酒便利商业股份有限公司持有西安酒便利商业运营管理有限公司 89%的股权，西安楷埠商贸有限公 司持有西安酒便利商业运营管理有限公司 11%的股权，西安酒便利商业运营管理有限公司的实缴出资义 务由双方按照持股比例履行。 3、驻马店酒便利成立于 2014 年 03 月 06 日，注册资本为人民币 1000 万元，住所为驻马店市高新 区骏马路与团结路交叉口西南角，经营范围为预包装食品批发兼零售；卷烟、雪茄烟零售；百货销售。 4、南阳酒便利成立于 2014 年 06 月 06 日，住所为南阳市建设东路宇信凯旋城 6 号楼 2 单元 1 楼 103 室，注册资本为人民币 800 万元，经营范围为预包装食品零售；卷烟、雪茄烟零售（仅限分支机构凭有 效许可证经营）。 5、许昌酒便利成立于 2014 年 04 月 30 日，注册资本为人民币 600 万元，住所为许昌市东城区永丰 新城国际西区 S8 号商铺，经营范围为预包装食品的批发兼零售（凭有效许可证经营，许可证有效期至 2017 年 4 月 27 日）。 6、信阳酒便利成立于 2016 年 07 月 08 日，注册资本为人民币 700 万元，住所为信阳市浉河区解放 路宝峰华府 1 号商住楼 2 层 206 号、1 层 106 号，经营范围为预包装食品零售；日用百货的批发与零售； 卷烟、雪茄烟零售；文化用品、服装、鞋帽、箱包的零售。 7、开封酒便利成立于 2016 年 10 月 28 日，注册资本为人民币 600 万元，住所为开封市汉兴路西环 路西 300 米汉兴上品 7 号楼 1 单元 4 层 413 号，经营范围为预包装食品、日用百货、文化用品、服装、 鞋帽、箱包的批发兼零售；仓储服务。 8、新乡酒便利成立于 2016 年 03 月 07 日，注册资本为人民币 500 万元，住所为新乡市人民路 158 号富达花园 1 号楼东 3 号负 1 至 2 层，经营范围为预包装食品零售；日用百货批发、零售；文化用品、 服装、鞋帽、箱包销售、卷烟、雪茄烟零售*。 9、酒便利供应链成立于 2017 年 4 月 5 日，注册资本为人民币 200 万元，住所为郑州市金水区经三 路北 28 号 A 座 14 层 42 号，经营范围为销售：预包装食品、日用百货、文化用品、服装、鞋帽、箱包； 仓储服务。 18 10、鹤壁酒便利成立于 2017 年 7 月 3 日，注册资本为人民币 300 万元，住所为鹤壁市淇滨区黄河 路东段东方世纪城南门西 4 号，经营范围为销售：预包装食品、文化用品、服装、鞋帽；卷烟零售；连 锁零售仓储服务（易燃易爆及危险品除外)。 11、江苏酒便利成立于 2017 年 8 月 16 日，注册资本为人民币 1000 万元，住所为徐州市云龙区云东 一道街 18 号 201 室，经营范围为商业经营管理服务；预包装食品、日用品、文化用品、服装、鞋帽销 售；卷烟、雪茄烟零售；仓储服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 12、周口酒便利成立于 2017 年 8 月 24 日，注册资本为人民币 600 万元，住所为周口市周口大道与 庆丰街交叉口西南角建业森林半岛 71 幢 1 单元 103。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 12 月 14 日公司召开了第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第九次会议，审议通过了 《关于会计政策变更的议案》，2017 年 12 月 30 日召开 2017 年第四次临时股东大会通过了该议案，本次 变更系属于国家法律、法规的要求，将公司执行的“2006 年 2 月 15 日财政部印发的《财政部关于印发 〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会〔2006〕3 号）中的《企业会计准则 第 16 号——政府补助》”变更为“财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布的《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》（财会（2017）15 号）”。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司积极拓展新开区域，本公司 2017 年度新设投资控股子公司郑州酒便利供应链管理 有限公司、鹤壁市酒便利商业连锁有限公司、江苏酒便利商业管理有限公司、周口酒便利商业连锁有限 公司，故 2017 年度新增合并范围 4 家子公司。 (八) 企业社会责任 2017 年 10 月 20 日，由中国酒业协会发起并主办，“适度饮酒，快乐生活”2017 年全国理性饮酒宣 传周大型公益活动在全国范围盛大启幕，酒便利相关领导除在北京参加了主会场活动外，全国酒便利线 下门店在 10 月 20 日-27 日期间同步推出市场活动，向社会广泛宣传“适量饮酒，快乐生活”的理念。 酒便利希望通过“全国理性饮酒宣传周”公益活动，来提高公众对于未成年人饮酒危害、以及成年人适 量饮酒的认识及态度。理性饮酒是酒类行业所要关注并争相倡导的社会责任，作为离消费者最近的酒类 零售企业，酒便利自 2016 年起便在河南省内直营门店开展此活动，此次又在河南省、北京市、陕西省、 江苏省 200 多家直营门店及 APP 商城上公开宣传理性饮酒知识，宣传未成年人饮酒的危害等，受到广大 消费者的理解和欢迎。 公司在大力发展企业的同时，不忘积极承担和履行社会责任，定期举行交通安全知识的培训的活动， 增强员工的交通安全意识，提升员工的自我保护能力，促进社会交通安全；结合公司经营需要，增设岗 19 位安置社会劳动力；诚信经营，自觉履行纳税义务。 三、 持续经营评价 公司自成立以来，主营业务明确，规模不断扩大，品牌知名度和市场份额不断扩大。报告期内公司 营业收入 656,898,718.03 元，较上年同期增长 30.26%。公司现有主营业务能够保证可持续发展，经营 模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；公司拥有稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，拥有 互动良好相互协作的供应链和客户资源。公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；公司实际控 制人及高级管理人员均正常履职；公司未拖欠员工工资，不存在无法支付供应商货款的情况，生产经营 资质正常按期年检。公司不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发 生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 2017 年度、2016 年度归属于母公司股东的净利润-13,229,102.54 元和-49,277,258.74 元，扣除非 经常损益后归属于普通股股东的净利润分别为-13,968,548.80 元和-50,973,337.94 元。两年公司净利 润为负值，主要在于公司目前处于扩张拓展期，迅速扩大市场和门店规模，前期投入、市场宣传以及相 关税费均大幅增加。 公司业务主要集中在河南、北京、西安地区，其中北京地区 2015 年开始业务逐渐拓展；河南新乡 及信阳地区、西安地区均为 2016 年下半年进入，河南鹤壁、周口、江苏徐州属于 2017 年新进入区域， 还处于门店的开设阶段，公司在河南地区经营时间较长，已经建立了良好的品牌形象，取得了规模优势， 门店基本处于快速成长期，除 2016 年、2017 年河南新开区域之外，其他河南地区已经实现盈利。但北 京、西安、江苏徐州及河南新开区域处于市场初步阶段，尚在市场拓展及品牌推广阶段，门店前期投入 较大而且门店需要一定的成长期，因此尚处于亏损阶段。公司将结合酒便利线上线下的辐射传播优势， 扩大品牌影响力，增强消费者粘性以及提升市场销售份额，提升公司业绩。公司针对亏损采取的具体措 施：（1）致力调整公司门店产品结构，引入更多品类和定制酒品来吸引顾客，提高产品毛利率；（2）提 高门店管理和运营效率，加快酒品的周转速度，采用多样化促销措施，提高单店的销售额；（3）加大推 广力度，提高公司品牌知名度和美誉度，提高线下门店客户体验，增强客户粘性。 总体来看，公司目前处于高速成长时期，品牌知名度和客户满意度不断增加，会员人数增长迅速， 会员的重复购买率逐年提高，公司的客户满意度和粘性逐渐增加。公司具备较强的可持续经营能力，由 于前期线下门店投入较大和门店尚在成长期导致公司亏损，在未来门店大规模迈入快速成长期，公司的 盈利能力、偿债能力指标均会得到显著的改善。 综上，公司经营业绩稳定增长，资产负债结构合理，未来经营不存在重大不利因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 经营区域较为集中的风险 20 截至 2017 年 12 月 31 日,公司在全国范围内有门店 203 家,河南省 107 家,北京 70 家,西安 20 家， 徐州 6 家。目前,公司经营区域主要集中在河南、北京、西安、江苏四地,主营业务收入相对集中。公司 正在积极拓展市场,准备在其他地域设立直营门店,以降低区域较为集中的风险。如果公司在其他地区市 场拓展不顺利、经营区域仍保持相对集中的现状,将对公司的经营带来一定风险。 应对措施：公司目前在河南省、北京市、西安市具有一定的品牌知名度，是当地规模较大的、优势 较为明显的酒类零售电商，并在经营过程中积累一定的经营经验与管理人才。在 2017 年度，公司为防 范该风险，在西安成立西安酒便利，新设 8 家门店，在江苏徐州新开设 6 家门店，公司在对其他地域进 行拓展前，将进行充分的前期调研，制定详细的拓展计划，保证公司市场拓展计划的顺利完成，降低经 营区域较为集中的风险。 2. 公司管理能力不能支持业务拓展的风险 公司直营店均由公司负责日常管理。随着市场的不断拓展,未来公司业务规模将不断扩大,将对公司 的管理能力提出更高要求,如新开门店的选址、店员和总部管理人员的培训、物流配送管理、资金调配 等。如果公司管理水平的提升不能支持业务拓展的速度,可能影响公司对产品质量、门店形象和物流配 送的控制,进而对公司品牌形象和经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司已在经营过程中积累了丰富的管理经验，建立了标准化的管理流程，储备了一批熟 悉公司管理体系的人员。公司将进一步健全公司管理体系，加强人员培训力度，提高公司管理能力，使 公司的管理能力达到满足公司业务拓展速度的水平。 3. 产品质量风险 酒类流通行业市场准入门槛较低,参与竞争的主体资质、信誉度参差不齐。受利益驱使,少数不法企 业和人员制售假冒伪劣及侵权产品,一定程度上扰乱了酒类流通市场的正常秩序,也危害了消费者的健 康安全。虽然公司建立了供应商、商品考核制度并通过品质管理系统全程控制商品质量,但是,如果公司 销售商品发生质量问题,将对公司声誉造成不利影响,并有可能因向消费者赔偿而导致经济损失,对公司 经营产生不利影响。 应对措施：公司一直注重产品质量的问题，有严格的采购标准及库存管理流程。在此基础上，公司 将继续优化质量体系和管理流程，同时加大直接向酒厂采购产品的数量，确保产品的质量。 4. 市场竞争风险 我国酒类流通行业内企业众多,酒类生产企业之间、流通企业之间、生产企业和流通企业之间市场 竞争日益加剧。部分企业为过分追求经济利益,导致酒类市场无序竞争、不规范经营等问题凸显,阻碍了 酒类市场的持续健康发展。作为酒类连锁销售企业,公司面临着来自餐饮终端、商超、专业连锁店、各 级酒类经销商和专卖店的竞争压力。虽然公司在河南省、北京市市场拥有一定的品牌知名度,但公司仍 面临市场竞争加剧而影响市场占有率和盈利能力的风险。 应对措施：根据 Wind 相关资料预测，中国白酒终端市场规模 6500 亿，进口和国产葡萄酒规模近千 亿，啤酒市场规模 2500 亿，加黄酒等合计规模达万亿。目前市场中的酒类零售电商收入规模不达 1%， 具有巨大的市场潜力。公司通过目前已有的区域、规模优势与直营店模式的前提下，不断提升自身品牌 价值，根据公司制定的目标战略稳步提升市场竞争力，扩大市场占有率。 5. 公司短期内净利润为负的风险 公司主要基于线下实体门店和线上互联网平台相结合,以信息化管理为核心的酒类零售业务,并且 处于成长扩张期,需要迅速扩大线下门店数量、提高品牌知名度和市场占有率,增强与客户的消费粘性。 2016 年度、2017 年度归属于母公司股东的净利润分别为-49,277,258.74 元和-13,229,102.54 元,扣除 非经常性损益后分别为-50,973,337.94 元和-13,968,548.80 元。两年公司净利润均为负值,主要在于公 司处于扩张拓展期,迅速扩大市场和门店规模,前期投入、市场宣传以及相关税费均大幅增加。公司报告 期内还处于亏损,未来公司将继续扩大营业规模,销售费用以及管理费用可能将进一步增长,公司仍将面 临短期难以盈利的风险。 应对措施：因公司处于扩张拓展期，在扩大市场和门店规模时需投入大量资金成本。公司将进一步 21 强化门店管理，有效缩短新设门店进入成熟期的时间，有效提高单店的销售额。公司将进一步加大推广 力度，提高公司的收入水平，同时通过产品结构的进一步优化，有效提高公司产品毛利率水平，提升公 司的盈利能力。 6.存货减值和跌价风险 2016 年度、2017 度公司存货余额分别为 81,585,637.30 元和 91,710,625.86 元,存货主要为烟酒类 产品,规模较大,如果市场环境发生重大变化,存货市场价格下跌将给公司带来一定损失,存在存货减值 和跌价风险。 应对措施：随着公司销售收入规模的迅速增长，公司的存货余额也随之上升。公司将进一步加强存 货管理，加大市场推广力度，提升公司销售收入规模，提高公司运营效率，降低存货规模较大对公司带 来的风险。 7. 房屋租赁的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司及其子公司租赁使用房屋包括仓库、办公室、门店、宿舍、配送站, 其中仍存在有权属存在瑕疵的房产。权利瑕疵的主要原因在于:因房产已被列入拆迁范围、没有得到权 利人授权的转租、存在权属瑕疵的房产。尽管酒便利已取得了有关出租方的书面承诺函:“在本次租赁 期间如因任何因房屋产权纠纷或该房屋所有权人以无权出租或转租要求承租人搬迁,给承租人造成房屋 搬迁带来的经济损失由本人承担。”并且,控股股东、实际控制人出具了书面承诺:“如因公司及子分公 司所承租房屋未取得房屋所有权属证书的房屋,若该等房屋发生权属争议,给公司及其子分公司造成第 三方索赔损失或搬迁费用,或影响公司的正常生产经营运作或损害公司及其债权人利益,本人承诺发生 拆迁等事宜,本人将尽力协助公司解决上述事宜,降低损失。如发生公司不能承担上述损失的情况,则本 人愿意承担相关责任。”但仍不排除因房屋租赁瑕疵,公司的经营受到影响。 应对措施：（1）公司已在部分房屋租赁合同载明优先续约条款，即租赁到期的情形下，公司有在相 同条件下优先续租的权利；（2）公司将继续践行维护公司和业务的良好关系，往公司业务和业主共同成 长的方向努力；（3）公司门店所处城市或区域可替代物业较多，公司某门店物业难以续期，不会对公司 造成实质重大不利影响。 8.现金收款的财务风险 公司主要从事各类酒品的流通零售,报告期内直营店、电话中心订购以及线上订购存在部分现金收 款情况。尽管公司建立了严格的资金管理制度,并通过开通第三方平台支付、店内安装 POS 机、销售人 员配备移动 POS 机等方式避免现金收款行为的发生,严格防范相关财务风险,但受行业特点所限,公司 零售业务中的现金收款情况依然存在,公司存在现金收款的财务风险。 应对措施：公司针对现金管理建立了完整的内部控制流程和奖惩体系，减少现金交易带来的风险， 以确保公司的现金收款及时入账，另外随着移动支付方式的推广，现金支付越来越少，该风险也在逐渐 减小。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 163,700,000.00 146,129,317.98 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 163,700,000.00 146,129,317.98 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王雪、张立、沈丽波、 李富春 接受关联方担 保 20,000,000 是 2017 年 2 月 16 日 2017-012 王雪、张立、沈丽波、 王臻、沈丽洁、郑州 接受关联方担 保 7,000,000 是 2017 年 8 月 1 日 2017-034 23 市嘉盛商贸有限公 司、郑州乾溢贸易有 限公司、郑州龙士达 商贸有限公司 王雪、张立、沈丽波、 王臻、王岩、郑州市 嘉盛商贸有限公司、 郑州龙士达商贸有 限公司 接受关联方担 保 10,000,000 是 2017 年 9 月 22 日 2017-057 郑州乾溢贸易有限 公司 接受关联方财 务资助 25,439,949 是 2018 年 4 月 23 日 2018-024 总计 - 62,439,949 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述接受关联方担保的关联交易发生的用途是为了保证公司经营发展的资金需求，向银行申请借 款。使公司流动资金更加充实，增加公司抗风险能力，对公司的可持续发展能力无不利影响，符合公司 和全体股东的利益。关联方为公司银行借款向银行及担保方提供担保及方担保，不向公司收取任何费用， 不存在损害公司和其他股东利益的情形。 期后事项：2017 年 12 月公司召开了第一届董事会第十六次会议和 2017 年第四次临时股东大会审议 通过了《关于公司与关联方关联租赁的议案》，公司拟与王雪签订《房屋租赁协议》，公司向王雪租赁位 于郑州市金水区经三路北 28 号 A 座 14 层的房屋，租赁价格为 2.2 万元/月，租赁面积为 692 平方米， 租赁合同期间为 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。具体以双方实际签署的《房屋租赁协议》为准。 2018 年 4 月 20 日公司召开第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于追认向关联方借款的偶发 性关联交易议案》，并于 2018 年 4 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露了《关于追认向关联方借款的偶发性关联交易公告》，本议案尚需提交 2017 年年度股东大会审议。由于公司高端白酒业务的增长，为获取更多的产品资源及价格优势，截止至 2017 年 12 月 31 日公司下半年向郑州乾溢贸易有限公司拆借资金共计 25,439,949.00 元用于增加公司白酒采 购及库存，按照年化 8%利率计算利息（截止到 2017 年 12 月 31 日计算利息为 204,311.25 元）。截止到 2018 年 4 月，该拆借资金结存余额为 646 万元，公司预计在 2018 年 6 月底还清全部借款及利息。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 1 月 23 日公司召开第一届董事会第九次会议审议通过《关于全资子公司西安酒便利商业运 营管理有限公司部分股权转让的议案》，公司拟将所持有的全资子公司西安酒便利商业运营管理有限公 司 11%的股权转让给西安楷埠商贸有限公司，转让价格为人民币 330 万元整。本次股权转让完成后，河 南酒便利商业股份有限公司持有西安酒便利商业运营管理有限公司 89%的股权，西安楷埠商贸有限公司 持有西安酒便利商业运营管理有限公司 11%的股权，西安酒便利商业运营管理有限公司的实缴出资义务 由双方按照持股比例履行。本次交易不涉及关联交易，且不构成重大资产重组。 2017 年 3 月 27 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露《对 外投资公告(设立控股子公司)》，本公司与自然人安广林共同出资设立控股子公司郑州酒便利供应链管 理有限公司，注册地为郑州市金水区经三路北 28 号 A 座 14 层 42 号，注册资本为人民币 2,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,200,000.00 元，占注册资本的 60.00%，自然人安广林出资人民币 800,000.00 元,占注册资本的 40.00%。本次对外投资属董事长审批权限，无需提交董事会、股东大会审 议。已经董事长王雪同意并签发董事长决定。本次对外投资不构成关联交易。 24 2017 年 6 月 26 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露《对 外投资公告(设立控股子公司)》，本公司与自然人陈新水共同出资设立控股子公司鹤壁市酒便利商业连 锁有限公司，注册地为鹤壁市淇滨区黄河路东段东方世纪城南门西 4 号，注册资本为人民币3,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,560,000.00 元，占注册资本的 52.00%，自然人陈新水出资人民币 1,440,000.00 元,占注册资本的 48.00%。本次对外投资属董事长审批权限，无需提交董事会、股东大会 审议。已经董事长王雪同意并签发董事长决定。本次对外投资不构成关联交易。 2017 年 8 月 11 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露《对 外投资公告(设立控股子公司)》，本公司与自然人吴玉国共同出资设立控股子公司江苏酒便利商业管理 有限公司，注册地为徐州市云龙区云东一道街 18 号 201 室，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其 中本公司出资人民币 5,200,000.00 元，占注册资本的 52.00%，自然人吴玉国出资人民币 4,800,000.00 元,占注册资本的 48.00%。本次对外投资属董事长审批权限，无需提交董事会、股东大会审议。已经董 事长王雪同意并签发董事长决定。本次对外投资不构成关联交易。 2017 年 8 月 16 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露《对 外投资公告(设立控股子公司)》，本公司与周口华富酒业有限公司共同出资设立控股子公司周口酒便利 商业连锁有限公司，注册地为周口市周口大道与庆丰街交叉口西南角建业森林半岛 71 幢 1 单元 103，注 册资本为人民币 6,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 3,120,000.00 元，占注册资本的 52.00%，周 口华富酒业有限公司出资人民币 2,880,000.00 元,占注册资本的 48%。本次对外投资属董事长审批权限， 无需提交董事会、股东大会审议。已经董事长王雪同意并签发董事长决定。本次对外投资不构成关联交 易。 (四) 承诺事项的履行情况 1.针对瑕疵租赁房产，控股股东、实际控制人王雪出具了书面承诺：如因公司及子分公司所承租房 屋未取得房屋所有权属证书的房屋，若该等房屋发生权属争议，给公司及其子分公司造成第三方索赔损 失或搬迁费用，或影响公司的正常生产经营运作或损害公司及其债权人利益，本人承诺发生拆迁等事宜， 本人将尽力协助公司解决上述事宜，降低损失。如发生公司不能承担上述损失的情况，则本人愿意承担 相关责任。 2.公司控股股东及实际控制人王雪承诺：如果出现公司及子公司因未足额缴纳社会保险、公积金或 缴纳不符合规定而被相关主管部门处罚，或牵涉诉讼、仲裁以及其他由此而导致公司应承担责任的情形， 王雪将对公司及子公司由上述情形产生的支出无条件全额承担清偿责任，以避免公司遭受任何损失。 3. 关于郑州市便易商电子科技有限公司，王雪承诺：本人将自股份公司在全国中小企业股份转让 系统正式挂牌之日起 12 个月内，完成河南酒便利商业股份有限公司对郑州市便易商电子科技有限公司 的收购，本人承诺将尽最大努力促成本次收购。 2017 年 8 月 11 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披 露《关于公司实际控制人、控股股东延期履行承诺事项的公告》，并在 2017 年第三次临时股东大会审议 并通过了《关于公司实际控制人、控股股东延期履行承诺事项的议案》。 公司实际控制人王雪自作出相关承诺以来，一直致力于履行上述承诺，但由于公司目前正处于快速 成长期、业务扩张资金需求较大，且因承诺中相关资产及股权的处置存在一定的复杂性，需要统筹各项 事宜及各方利益，具体操作方案也在各方商议与讨论过程中。因此该承诺事项不能在承诺期限内完成。 为彻底解决关联方与公司存在的关联交易、保障公司的利益，公司实际控制人王雪签署了《关于河 南酒便利商业股份有限公司延期履行承诺事项的说明》决定对上述承诺期限延长至 2019 年 6 月 30 日， 承诺人确认该事项的完成不存在任何法律障碍。 4. 关于郑州乾溢贸易有限公司，王雪承诺：本人将自股份公司在全国中小企业股份转让系统正式 挂牌之日起 18 个月内，采取包括但不限于向河南酒便利转让本人所持郑州乾溢贸易有限公司股权的方 25 式将郑州乾溢贸易有限公司纳入河南酒便利商业股份有限公司，本人承诺郑州乾溢贸易有限公司给予股 份公司对该等股权/股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。 公司第一届董事会第十七次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司实际控制人、 控 股 股 东 延 期 履 行 承 诺 事 项 的 议 案 》， 并 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （）披露《关于公司实际控制人、控股股东延期履行承诺事项的公告》。 目前公司控股股东、实际控制人王雪所作的上述承诺事项正在正常推进过程中，但因公司目前正处 于快速成长期、业务扩张资金需求较大，且承诺中相关资产收购的复杂性，需要统筹各项事宜及各方利 益，具体操作方案也在各方商议与讨论过程中。因此该承诺事项不能在承诺期限内完成。为便于实际操 作，在确保不影响公司经营及公司股东利益的情况下，公司实际控制人王雪签署了《关于河南酒便利商 业股份有限公司延期履行承诺事项的说明》决定对上述承诺期限延长至 2019 年 12 月 31 日，并承诺公 司在延期期间逐步减少与乾溢贸易之间发生的关联交易。同时，公司实际控制人王雪控制的乾溢贸易出 具承诺，乾溢贸易将保证不实施与酒便利产生同业竞争的行为，并在上述延期期间结束前尽最大努力促 使将本公司股权按公平合理的价格转让给酒便利。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 37,111,851 37,111,851 55.30% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 5,965,000 5,965,000 8.89% 董事、监事、高管 0 0.00% 7,611,996 7,611,996 11.34% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 67,105,841 100.00% -37,111,851 29,993,990 44.70% 其中：控股股东、实际控制 人 23,860,000 35.56% -5,965,000 17,895,000 26.67% 董事、监事、高管 37,605,986 56.04% -7,611,996 29,993,990 44.70% 核心员工 - - - - - 总股本 67,105,841 - 0 67,105,841 - 普通股股东人数 10 注：董事、监事、高管中包含担任董事长的控股股东、实际控制人王雪先生的股份。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王雪 23,860,000 0 23,860,000 35.56% 17,895,000 5,965,000 2 佳沃集 团有限 公司 20,131,752 0 20,131,752 30.00% 0 20,131,752 3 张立 7,158,000 0 7,158,000 10.67% 7,158,000 0 4 沈丽波 6,587,986 0 6,587,986 9.82% 4,940,990 1,646,996 5 常枢明 3,340,400 0 3,340,400 4.97% 0 3,340,400 合计 61,078,138 0 61,078,138 91.02% 29,993,990 31,084,148 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 王雪，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1977 年 9 月至 1980 年 12 月，在昆 明军区服役；1981 年 1 月至 1988 年 7 月，就职于河南省纺织机械厂，职务为工人；1988 年 7 月至 1991 年 12 月，就职于郑州市园林局劳动服务公司，职务为工作人员；1992 年 1 月至 1996 年 6 月，就职于河 南华润装饰设计有限公司，职务为总经理；1996 年 7 月至 2000 年 10 月，就职于河南宏宇置业有限公司， 职务为总经理；2013 年 12 月至 2015 年 11 月，就职于河南酒便利商业连锁管理有限公司，职务为执行 董事、总经理，2015 年 11 月，职务为董事长；2016 年 3 月就职于河南酒便利商业股份有限公司；2000 年 11 月至今，任郑州市嘉盛商贸有限公司执行董事、总经理；2011 年 12 月至今，任郑州市便易商电子 科技有限公司监事；2004 年 7 月至今，任河南天一伟业房地产开发有限公司监事；2002 年 7 月至 2017 年 3 月，任河南省恒翔装饰工程有限公司监事；2016 年 4 月至今，任河南宅乐送电子商务有限公司监事。 王雪持有公司 35.56%的股权，自公司 2010 年设立至今，始终为公司的控股股东及实际控制人，现任酒 便利的董事长，能够对公司的经营施加重大影响。因此，认定王雪为公司的控股股东及实际控制人。 (二) 实际控制人情况 同三、（一）控股股东情况。 报告期内公司实际控制人未发生变更。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 中信银行股份有 限公司郑州分行 20,000,000 5.06% 2017.3.17-2020.3.17 否 银行贷款 华夏银行股份有 限公司郑州分行 10,000,000 6.96% 2017.10.24-2018.9.29 否 银行贷款 华夏银行股份有 限公司郑州分行 7,000,000 6.96% 2017.11.24-2018.11.21 否 合计 - 37,000,000 - - - 2017 年 9 月 30 日，公司归还中信银行股份有限公司郑州分行贷款 200.00 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，公司账面借款余额为 3,500.00 万元。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王雪 董事长 男 55 初中 2016 年 3 月 29 日-2019 年3 月 28 是 沈丽波 副董事长、常 务副总经理 女 46 大专学历 2016 年 3 月 29 日-2019 年3 月 28 是 张立 董事、总经理 男 44 大专学历 2016 年 3 月 29 日-2019 年3 月 28 是 朱拥华 董事 男 37 硕士学历 2016 年 3 月 29 日-2017 年2 月 27 日 否 周学帆 董事 男 37 硕士学历 2017 年 2 月 28 日-2018 年2 月 7 日 否 马建功 董事 男 50 本科学历 2016 年 3 月 29 日-2019 年3 月 28 日 否 杨光 监事会主席 男 47 本科学历 2016 年 3 月 29 日-2019 年3 月 28 日 否 李学华 监事 男 40 硕士学历 2016 年 3 月 29 日-2019 年3 月 28 日 否 崔丹丹 监事(职工代 表) 女 34 大专学历 2016 年 3 月 29 日-2019 年3 月 28 日 是 王臻 财务总监 女 42 大专学历 2016 年 3 月 29 日-2019 年3 月 28 日 是 汤鹏 信息总监 男 39 本科学历 2016 年 3 月 29 日-2019 年3 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 30 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 期后事项：本公司董事会于 2018 年 1 月 19 日收到董事周学帆先生递交的辞职报告，请求辞去公司董事 职务，2018 年 2 月 7 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会补选汤捷先生为公司第一届董事会董事。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王雪 董事长 23,860,000 0 23,860,000 35.56% 0 沈丽波 副董事长、常 务副总经理 6,587,986 0 6,587,986 9.82% 0 张立 董事、总经理 7,158,000 0 7,158,000 10.66% 0 合计 - 37,605,986 0 37,605,986 56.04% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 朱拥华 董事 离任 无 个人原因离职 周学帆 无 新任 董事 新选任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 周学帆，性别男，出生日期为 1981 年 10 月 5 日，上海市人，毕业于上海财经大学，学历为经济学 硕士。2007 年 12 月—2010 年 5 月，嘉吉公司（Cargill）交易员；2010 年 5 月—2011 年 3 月，东方证 券股份有限公司资深分析师；2011 年 3 月—2012 年 9 月，中国国际金融有限公司高级经理；2012 年 9 月—2015 年 5 月，CMIA Capital Partners 高级总监；2015 年 5 月—2016 年 8 月，亚洲开发银行总部 投资官员；2016 年 9 月—至今，佳沃集团有限公司董事总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 153 193 销售人员 876 816 技术人员 9 3 31 财务人员 17 28 员工总计 1,055 1,040 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 121 111 专科 506 540 专科以下 427 386 员工总计 1,055 1,040 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司建立有完整的内部人才培养机制、培训体系，公司加快企业 规范化、职业化的建设，关注对 公司现有人才的可持续发展，发现和挖掘公司现有人才潜力，全面提升员工的业务能力和整体综合素质， 构筑公司的核心竞争力。公司为自主招聘，每年有相应的招聘计划及岗位的职责要求。每月公司会对招 聘执行成果进行分析，同时调整相应的岗位需求。薪酬政策方面公司采用基本薪资加绩效考核的制度， 加强考核管理，提高员工工作质量和效率。报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心技术人员无变动。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则》和 有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立管理制度、规范公司运作。 目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《河南酒便利商业股份有限公司股东大会 议事规则》、《河南酒便利商业股份有限公司董事会议事规则》、《河南酒便利商业股份有限公司监事会议 事规则》、《河南酒便利商业股份有限公司信息披露管理制度》、《河南酒便利商业股份有限公司关联交易 管理制度》、《河南酒便利商业股份有限公司对外担保管理制度》、《河南酒便利商业股份有限公司重大事 项处置权限管理制度》、《河南酒便利商业股份有限公司对外投资管理制度》、《河南酒便利商业股份有限 公司投资者关系管理制度》、《河南酒便利商业股份有限公司防范控股股东及其关联方资金占用制度》。 股份公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》规定依法规 范运作，未出现违法违规情形。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决权和 质询权。公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行信息披露， 股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定， 确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 33 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程 序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽 的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 8 月 3 日公司召开第一届董事会第十四次会议、2017 年 8 月 16 日召开 2017 年第二 次临时股东大会审议并通过《关于变更公司经营范围的议案》，将经营范围中“卷烟、雪茄烟零售（有 限期至 2018 年 12 月 13 日）”中有效期限延长至 2020 年 12 月 31 日。变更后公司经营范围为：“预包 装食品零售；日用百货的批发与零售；卷烟、雪茄烟零售（有效期至 2020 年 12 月 13 日）；文化用品、 服装、鞋帽、箱包的销售；仓储。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第一届董事会第九次会议审议并通过： 1、《关于全资子公司西安酒便利商业运营管理 有限公司部分股权转让的议案》。 第一届董事会第十次会议审议并通过： 1、《关于拟向平顶山银行股份有限公司郑州分 行申请 1000 万元授信额度的议案》 2、《关于关联方拟为公司 1000 万元授信提供 担保及反担保的偶发性关联交易的议案》 3、《关于提名周学帆先生为公司第一届董事会 董事候选人的议案》 4、 《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议 案》 第一届董事会第十一次会议审议并通过： 1、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》； 2、《关于拟向中信银行股份有限公司郑州分行 申请 3000 万元授信额度的议案》 3、《关于关联方拟为公司 3000 万元授信提供 担保的偶发性关联交易的议案》 第一届董事会第十二次会议审议并通过： 1、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议 案》 2、《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议 案》 3、《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 4、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 5、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 34 6、《关于公司 2016 年度利润分配方案》 7、《关于公司<控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况汇总表的专项审核报告>的议 案》 8、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》 9、 《关于公司<年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》 10、《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议 案》 11、《关于追认 2016 年度日常性关联交易的议 案》 第一届董事会第十三次会议审议并通过： 1.审议通过《关于公司拟向华夏银行股份有限 公司郑州分行 申请 700 万元授信并由关联 方拟为此授信提供担保及反担保的议案》 2.审议通过《关于提请召开 2017 年第二次临 时股东大会的议案》 第一届董事会第十四次会议审议并通过： 1.《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 2.《关于变更公司经营范围的议案》 3.《关于修改<公司章程>的议案》 第一届董事会第十五次会议审议并通过： 1.《关于公司拟向华夏银行股份有限公司郑州 分行申请 1000 万元授信的议案》 2.《关于关联方拟为公司 1000 万元授信提供担 保及反担保的偶发性关联交易的议案》 3.《关于公司拟向焦作中旅银行股份有限公司 申请 500 万元授信的议案》 4.《关于关联方拟为公司 500 万元授信提供担 保及反担保的偶发性关联交易的议案》 5.《关于公司实际控制人、控股股东延期履行 承诺事项的议案》 6.《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会 的议案》 第一届董事会第十六次会议审议并通过： 1.《关于会计政策变更的议案》 2.《关于公司与关联方关联租赁的议案》 监事会 5 第一届监事会第五次会议审议并通过： 1、《关于关联方拟为公司 1000 万元授信提供 担保及反担保的偶发性关联交易的议案》 第一届监事会第六次会议审议并通过： 1、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》 35 2、 《关于关联方拟为公司 3000 万元授信提供担 保的偶发性关联交易的议案》 第一届监事会第七次会议审议并通过： 1、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议 案》 2、《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 3、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 4、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 5、《关于公司 2016 年度利润分配方案》 6、《关于公司<控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况汇总表的专项审核报告>的议 案》 7、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》 8、 《关于公司<年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》 9、《关于追认 2016 年度日常性关联交易的议 案》 第一届监事会第八次会议审议并通过： 1、《关于公司 2017 年半年度报告》 第一届监事会第九次会议审议并通过： 1.《关于会计政策变更的议案》 股东大会 4 2017 年第一次临时股东大会审议并通过： 1、 《关于关联方拟为公司 1000 万元授信提供担 保及反担保的偶发性关联交易的议案》 2、《关于提名周学帆先生为公司第一届董事会 董事候选人的议案》 3、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》 4、 《关于关联方拟为公司 3000 万元授信提供担 保的偶发性关联交易的议案》 2016 年年度股东大会审议并通过： 1、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议 案》 2、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议 案》 3、《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 4、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 5、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》 6、《关于公司 2016 年度利润分配方案》 7、《关于公司<2016 年度控股股东、实际控制 人及其关联方资金占用情况的专项意见>的议 案》 8、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合 36 伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》 9、 《关于公司<年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》 10、《关于追认 2016 年度日常性关联交易的议 案》 2017 年第二次临时股东大会审议并通过： 1.《关于公司拟向华夏银行股份有限公司郑州 分行申请 700 万元授信并由关联方拟为此授信 提供担保及反担保的议案》 2.《关于变更公司经营范围的议案》 3.《关于修改<公司章程>的议案》 2017 年第三次临时股东大会审议并通过： 1.《关于公司拟向华夏银行股份有限公司郑州 分行申请 1000 万元授信的议案》 2.《关于关联方拟为公司 1000 万元授信提供担 保及反担保的偶发性关联交易的议案》 3.《关于公司拟向焦作中旅银行股份有限公司 申请 500 万元授信的议案》 4、《关于关联方拟为公司 500 万元授信提供担 保及反担保的偶发性关联交易的议案》 5、《关于公司实际控制人、控股股东延期履行 承诺事项的议案》 2017 年第四次临时股东大会审议并通过： 1.《关于会计政策变更的议案》 2.《关于公司与关联方关联租赁的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司公众监督管理办法》等相关法律、法规和规章 制度的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期， 公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人 治理机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股份转让系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信 息披露，保护投资者权益。公司依据相关法律及《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》。公司 信息披露负责人专门负责投资者关系管理，投资者可以通过电话、传真和电子邮件等方式了解公司情况，充 37 分保证了公司和投资者之间的沟通顺畅。未来公司将根据制度，加强公司与投资者之间的沟通，加深投资者 对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度，实现公司价值最 大化和股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 1.公司依法运作情况：公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予 的职权，认真履行职责，列席股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决 程序、决议 事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2017 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了 监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东大会 的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公司董事、 高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益 的行为。 2.检查公司财务情况：监事会对公司 2017 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核， 认为：公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2017 年度财务报告 真 实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况：通过对公司 2017 年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生关联交易 事项严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定履行决策程序，不存在损害公司或中小股东利益的 情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司主营业务为基于线下实体门店和线上互联网平台、以信息化管理为核心的 O2O 即时酒类零售业务。 公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力。公司业务独立。 2.资产独立 公司系由酒便利有限整体变更而设立的股份有限公司，公司各发起人以其各自拥有的有限公司对应的净 资产作为出资投入到股份公司，该等出资已足额缴纳。有限公司所有的资产均由公司继承，确保公司拥有独 立完整的资产结构，具备与经营有关的生产经营设备及配套设施等主要资产。公司拥有开展业务所需的技术、 设备、设施、场所，同时具有与生产经营有关的专利、技术等。 公司资产与股东资产分开，公司不存在资产、资金和其他资源被控股股东、实际控制人占用而损害公司 利益的情况。 3.人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在控股股东 及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情形。 公司高级管理人员专职在公司工作，并在公司处领取薪酬，不存在公司高级管理人员在控股股东、实际 控制人所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬的情形；公司财务人员不存在在控 股股东、实际控制人所控制的其他企业中兼职的情形。公司独立与员工签署劳动合同，并办理相关社会保险 参保手续；公司的人事管理与股东单位分离，独立执行劳动、人事制度。公司人员独立。 4.财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的专职财务人员，建立健全了独立的财务核算体系和财务管 理制度，能够独立进行会计核算和财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行开设独立账户，不存在 与股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税主体，依法独立履行纳税义务，与股 38 东及其控制的其他企业无混合纳税的情形。截止本报告出具之日，公司运作规范，不存在货币资金或其他资 产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。公司财务独 立。 5.机构独立 公司具有健全的组织结构。按合理规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会， 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理结构和适 合自身业务特点及业务发展需要的组织结构。公司根据生产经营的需要设置了职能部门，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与实际控制人、控股股东及其所控制的其他企 业混合经营、合署办公的情况。公司机构独立。 综上所述，公司的业务、资产、人员、财务和机构均独立于控股股东及实际控制人，具有完整的业 务体系，具备面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定及现代企业制度要求，结合公 司自身的实际情况，建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等内部管 理制度，并能够得到有效执行，满足公司当前发展需要。同时根据公司所处行业、经营现状和企业发展情况 不断调整、完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保 护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理 制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已制定年度报告差错责任追究制度，没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】41120029 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 张建新、宋其美 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 河南酒便利商业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南酒便利商业股份有限公司（以下简称“河南酒便利”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南酒便利 商业股份有限公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于河南酒便利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 河南酒便利管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 40 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 河南酒便利管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估河南酒便利的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算河南酒便利公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督河南酒便利的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 河南酒便利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致河南酒便利公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就河南酒便利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 41 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张建新 中国·北京 中国注册会计师：宋其美 二零一八年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 40,436,456.03 41,941,873.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 6,510,759.19 2,800,634.07 预付款项 六、3 61,006,018.01 19,044,031.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 10,151,157.74 14,626,449.61 买入返售金融资产 存货 六、5 91,710,625.86 81,585,637.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 14,721,724.76 16,480,105.86 流动资产合计 224,536,741.59 176,478,731.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、7 2,000,000.00 2,000,000.00 42 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 8,095,212.83 10,050,337.91 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 12,260,780.35 10,657,263.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 6,102,405.47 10,642,166.35 递延所得税资产 六、11 423,851.09 其他非流动资产 六、12 1,460,000.00 166,150.00 非流动资产合计 30,342,249.74 33,515,917.80 资产总计 254,878,991.33 209,994,649.74 流动负债： 短期借款 六、13 17,000,000.00 74,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、14 27,340,000.00 9,000,000.00 应付账款 六、15 57,874,908.75 22,648,428.44 预收款项 六、16 14,455,468.13 8,851,424.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 5,335,728.66 3,702,579.78 应交税费 六、18 5,918,886.71 1,167,329.23 应付利息 六、19 204,311.25 0 应付股利 其他应付款 六、20 33,151,766.10 7,654,841.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 43 流动负债合计 161,281,069.60 127,024,603.93 非流动负债： 长期借款 六、21 18,000,000.00 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,000,000.00 负债合计 179,281,069.60 127,024,603.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 67,105,841.00 67,105,841.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 105,909,067.53 105,697,365.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 1,281,637.74 一般风险准备 未分配利润 六、26 -109,771,611.23 -95,260,870.95 归属于母公司所有者权益合计 64,524,935.04 77,542,335.19 少数股东权益 11,072,986.69 5,427,710.62 所有者权益合计 75,597,921.73 82,970,045.81 负债和所有者权益总计 254,878,991.33 209,994,649.74 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：万文丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 35,240,865.05 36,781,519.29 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 44 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 31,583,830.88 16,732,186.29 预付款项 54,357,351.52 9,311,239.79 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 22,273,054.80 75,285,788.14 存货 44,213,398.32 35,841,738.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,797,476.90 5,139,112.80 流动资产合计 192,465,977.47 179,091,584.44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 131,035,000.00 118,405,000.00 投资性房地产 固定资产 2,305,173.40 2,057,440.75 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,255,652.14 10,649,058.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,117,152.69 1,898,682.27 递延所得税资产 423,851.09 其他非流动资产 1,460,000.00 166,150.00 非流动资产合计 148,596,829.32 133,176,331.43 资产总计 341,062,806.79 312,267,915.87 流动负债： 短期借款 17,000,000.00 74,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 27,340,000.00 9,000,000.00 应付账款 37,262,435.98 18,508,638.81 预收款项 15,019,495.44 8,106,377.45 应付职工薪酬 2,414,903.24 1,877,629.44 应交税费 2,470,247.28 864,494.64 应付利息 204,311.25 45 应付股利 其他应付款 33,127,187.03 24,502,926.40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 134,838,580.22 136,860,066.74 非流动负债： 长期借款 18,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,000,000.00 负债合计 152,838,580.22 136,860,066.74 所有者权益： 股本 67,105,841.00 67,105,841.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 107,024,537.52 107,024,537.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,281,637.74 一般风险准备 未分配利润 12,812,210.31 1,277,470.61 所有者权益合计 188,224,226.57 175,407,849.13 负债和所有者权益合计 341,062,806.79 312,267,915.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 656,898,718.03 504,311,754.54 46 其中：营业收入 六、27 656,898,718.03 504,311,754.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 671,353,812.91 558,099,382.64 其中：营业成本 六、27 523,770,720.68 420,914,978.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 2,643,114.39 1,281,906.05 销售费用 六、29 117,399,724.02 100,454,665.27 管理费用 六、30 21,573,071.28 30,827,650.07 财务费用 六、31 5,486,639.82 3,730,115.83 资产减值损失 六、32 480,542.72 890,066.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、33 -2,474.69 3,312.48 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,457,569.57 -53,784,315.62 加：营业外收入 六、34 1,127,891.81 2,301,995.75 减：营业外支出 六、35 136,152.34 605,463.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,465,830.10 -52,087,783.17 减：所得税费用 六、36 1,946,293.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,412,124.08 -52,087,783.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -15,412,124.08 -52,087,783.17 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -2,183,021.54 -2,810,524.43 2.归属于母公司所有者的净利润 -13,229,102.54 -49,277,258.74 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 47 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -15,412,124.08 -52,087,783.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 -13,229,102.54 -49,277,258.74 归属于少数股东的综合收益总额 -2,183,021.54 -2,810,524.43 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.20 -0.73 （二）稀释每股收益 -0.20 -0.73 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：万文丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 501,408,187.75 395,884,567.56 减：营业成本 十五、4 423,908,543.73 339,258,664.74 税金及附加 1,688,768.84 1,040,409.17 销售费用 43,464,720.95 36,612,968.73 管理费用 13,797,847.68 15,564,888.76 财务费用 4,655,223.56 3,206,303.84 资产减值损失 77,226.12 988,993.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 4,231.56 7,360.59 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,820,088.43 -780,300.19 加：营业外收入 973,867.65 2,137,914.73 减：营业外支出 31,284.66 80,143.93 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,762,671.42 1,277,470.61 减：所得税费用 1,946,293.98 48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,816,377.44 1,277,470.61 （一）持续经营净利润 12,816,377.44 1,277,470.61 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 12,816,377.44 1,277,470.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 770,193,059.73 602,222,559.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 40,510,386.69 10,884,957.10 经营活动现金流入小计 810,703,446.42 613,107,516.14 购买商品、接受劳务支付的现金 613,066,855.58 537,258,591.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 67,066,054.39 58,590,967.68 支付的各项税费 21,681,540.73 11,236,595.38 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 108,489,118.74 80,198,766.14 经营活动现金流出小计 810,303,569.44 687,284,920.28 经营活动产生的现金流量净额 399,876.98 -74,177,404.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 32,059.50 17,258.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,059.50 17,258.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,418,551.82 17,257,733.58 投资支付的现金 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,418,551.82 19,257,733.58 投资活动产生的现金流量净额 -9,386,492.32 -19,240,475.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,040,000.00 2,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,040,000.00 2,400,000.00 取得借款收到的现金 74,439,949.00 84,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 82,479,949.00 86,400,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,338,750.80 2,469,671.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 93,338,750.80 32,469,671.08 筹资活动产生的现金流量净额 -10,858,801.80 53,930,328.92 50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,845,417.14 -39,487,550.30 加：期初现金及现金等价物余额 30,941,873.17 70,429,423.47 六、期末现金及现金等价物余额 11,096,456.03 30,941,873.17 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：万文丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 578,138,109.31 451,420,853.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 114,882,182.12 27,021,106.52 经营活动现金流入小计 693,020,291.43 478,441,960.11 购买商品、接受劳务支付的现金 512,828,696.21 396,494,227.20 支付给职工以及为职工支付的现金 29,376,426.74 24,558,439.93 支付的各项税费 14,434,466.40 9,361,421.29 支付其他与经营活动有关的现金 118,442,580.20 106,372,078.43 经营活动现金流出小计 675,082,169.55 536,786,166.85 经营活动产生的现金流量净额 17,938,121.88 -58,344,206.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 7,358.00 1,880.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,358.00 1,880.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,297,332.32 4,536,184.30 投资支付的现金 12,630,000.00 22,095,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,927,332.32 26,631,184.30 投资活动产生的现金流量净额 -18,919,974.32 -26,629,304.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 74,439,949.00 84,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 51 筹资活动现金流入小计 74,439,949.00 84,000,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,338,750.80 2,469,671.08 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 93,338,750.80 32,469,671.08 筹资活动产生的现金流量净额 -18,898,801.80 51,530,328.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,880,654.24 -33,443,182.12 加：期初现金及现金等价物余额 25,781,519.29 59,224,701.41 六、期末现金及现金等价物余额 5,900,865.05 25,781,519.29 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 67,105,841.00 105,697,365.14 -95,260,870.95 5,427,710.62 82,970,045.81 加：会计政策变 更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初余 额 67,105,841.00 105,697,365.14 -95,260,870.95 5,427,710.62 82,970,045.81 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 211,702.39 1,281,637.74 -14,510,740.28 5,645,276.07 -7,372,124.08 （一）综合收益 -13,229,102.54 -2,183,021.54 -15,412,124.08 53 总额 （二）所有者投 入和减少资本 8,040,000.00 8,040,000.00 1．股东投入的 普通股 8,040,000.00 8,040,000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,281,637.74 -1,281,637.74 1．提取盈余公 积 1,281,637.74 -1,281,637.74 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 54 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 211,702.39 -211,702.39 四、本年期末余 额 67,105,841.00 105,909,067.53 1,281,637.74 -109,771,611.23 11,072,986.69 75,597,921.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,105,840.15 137,254,641.71 -76,213,715.55 4,511,062.67 132,657,828.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 55 其他 二、本年期初余额 67,105,840.15 137,254,641.71 -76,213,715.55 4,511,062.67 132,657,828.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.85 -31,557,276.57 -19,047,155.40 916,647.95 -49,687,783.17 （一）综合收益总额 -49,277,258.74 -2,810,524.43 -52,087,783.17 （二）所有者投入和减少资 本 2,400,000.00 2,400,000.00 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 2,400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 0.85 -30,230,104.19 30,230,103.34 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.85 -0.85 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 56 4．其他 -30,230,103.34 30,230,103.34 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,327,172.38 1,327,172.38 四、本年期末余额 67,105,841.00 105,697,365.14 -95,260,870.95 5,427,710.62 82,970,045.81 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：万文丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,105,841.00 107,024,537.52 1,277,470.61 175,407,849.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,105,841.00 107,024,537.52 1,277,470.61 175,407,849.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,281,637.74 11,534,739.70 12,816,377.44 （一）综合收益总额 12,816,377.44 12,816,377.44 57 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,281,637.74 -1,281,637.74 1．提取盈余公积 1,281,637.74 -1,281,637.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 58 （六）其他 四、本年期末余额 67,105,841.00 107,024,537.52 1,281,637.74 12,812,210.31 188,224,226.57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,105,840.15 137,254,641.71 -30,230,103.34 174,130,378.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,105,840.15 137,254,641.71 -30,230,103.34 174,130,378.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.85 -30,230,104.19 31,507,573.95 1,277,470.61 （一）综合收益总额 1,277,470.61 1,277,470.61 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 59 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 0.85 -30,230,104.19 30,230,103.34 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.85 -0.85 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -30,230,103.34 30,230,103.34 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,105,841.00 107,024,537.52 1,277,470.61 175,407,849.13 60 河南酒便利商业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、河南酒便利商业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系河南 酒便利商业连锁管理有限公司 2016 年 3 月 29 日整体变更设立的股份公司，并 取得郑州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。统一社会信用代码： 914101005531754418，法定代表人为王雪，注册地址为郑州市金水区经三路北 28 号 A 座 14 层 44 号。 2、公司所属行业 本公司所属行业为批发和零售贸易。 3、公司经营范围 本公司经批准的经营范围：预包装食品零售；日用百货的批发与零售；卷烟、 雪茄烟零售（有效期至 2018 年 12 月 13 日）；文化用品、服装、鞋帽、箱包的 销售；仓储。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 20 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 12 户，详见本附注八“在其他 主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 4 户，减少 0 户，详见本 附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2017 年度合并及公司的经营成 61 果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事烟酒类 产品的批发和零售贸易销售。本公司及各子 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”等各 项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅 附注四、 23“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于销售的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 62 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 63 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 64 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 65 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费 用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 66 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 67 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 68 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 69 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 70 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩 余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的 溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣 除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将余额为人民币 200.00 万元以上的应收账款、余额为人民币 10.00 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除单项金额重大且单独测试已发生减值、单项金额虽不重大但单 独测试已发生减值的应收款项和特定款项组合以外的应收款项。 71 特定款项组合 合并范围内的关联方款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 特定款项组合 无特别风险，一般不计提坏账准备 组合中，采用账龄组合计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 15.00 15.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 60.00 60.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项；等等. （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程中消耗 的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、周转材料等。 72 （2）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因 素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价 准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 周转材料在领用时采用一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价 值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 73 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业 之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值 确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续 处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 74 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期 股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进 行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯 调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按 照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其 他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权 因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的 迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额 低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 75 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用直线法 在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 直线法 5-7 5 19.00-13.57 电子设备及其他 直线法 3 3 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15 长期资产减 值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 76 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。使用寿 命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注四、15 长期资产 减值”。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权 投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存 在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 77 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间摊销。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 78 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司目前零售业务主要分为直营店销售、客户服务中心电话订购、电商平台 销售，结合业务模式和流程，确认收入具体标准为： ①直营店销售是指客户到实体门店直接购买商品。对零星采购或尚未建立信 用的客户，在客户提货时直接付款并确认收入；对于已建立信用级别的客户，在 信用期内付款，在提货时确认收入。 ②客户服务中心电话订购是指客户通过拨打电话订购商品，客户服务中心根 据客户要求的送货地址，将订货任务分配给各家门店，通过门店进行配送。在客 户对货物进行验收、送货员取得付款依据（如现金、刷卡单据等）后，确认收入。 ③自有软件开发网上商城销售是指客户通过网上商城平台订购商品，系统根 据网上订单将订货任务分配给各家门店，通过门店进行配送。在客户对货物进行 验收、送货员取得付款依据（如现金、刷卡单据等）后，确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 19、政府补助 79 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政 府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与 资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 80 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 81 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财 政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经 营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整” 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 报告期内主要会计估计未发生变更。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 82 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 83 五、税项 本公司及子公司的主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 1,434,860.94 552,880.83 银行存款 8,980,467.10 28,436,283.71 其他货币资金 30,021,127.99 12,952,708.63 合 计 40,436,456.03 41,941,873.17 注：其他货币资金中使用 27,340,000.00 元为银行承兑汇票保证金（使用权 受限）；2,000,000.00 元为存放于华夏银行的储值卡保证金（使用权受限）； 681,127.99 元为未实时到账的银联销售款。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 6,981,912.51 100 471,153.32 6.75 6,510,759.19 其中：账龄分析法 6,981,912.51 100 471,153.32 6.75 6,510,759.19 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 6,981,912.51 100 471,153.32 6.75 6,510,759.19 84 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 2,999,428.58 100.00 198,794.51 6.63 2,800,634.07 其中：账龄分析法 2,999,428.58 100.00 198,794.51 6.63 2,800,634.07 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 2,999,428.58 100.00 198,794.51 6.63 2,800,634.07 其中组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,493,681.71 324,684.08 5.00 2 至 3 年 488,230.80 146,469.24 30.00 合 计 6,981,912.51 471,153.32 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 272,358.81 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 5,105,951.94 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 73.13%，相应计提的坏账准备年末余 额汇总金额为 377,355.292 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 59,771,927.03 98.08 18,452,592.13 96.89 1 至 2 年 1,234,090.98 1.92 591,439.80 3.11 合 计 61,006,018.01 100.00 19,044,031.93 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 款 项 汇 总 金 额 为 85 47,833,742.55 元，占预付款项年末余额合计数的比例为 78.41%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 12,105,247.97 100 1,954,090.23 16.14 10,151,157.74 其中：账龄分析法 12,105,247.97 100 1,954,090.23 16.14 10,151,157.74 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 12,105,247.97 100 1,954,090.23 16.14 10,151,157.74 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 16,372,355.93 100.00 1,745,906.32 10.66 14,626,449.61 其中：账龄分析法 16,372,355.93 100.00 1,745,906.32 10.66 14,626,449.61 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 16,372,355.93 100.00 1,745,906.32 10.66 14,626,449.61 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,404,298.96 320,214.95 5.00 1 至 2 年 2,911,422.62 436,713.39 15.00 2 至 3 年 1,626,650.90 487,995.27 30.00 3 至 4 年 1,134,272.19 680,563.32 60.00 4 至 5 年 86 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 28,603.30 28,603.30 100.00 合 计 12,105,247.97 1,954,090.23 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 208,183.91 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 4,583,577.11 5,111,399.39 担保金 4,124,600.00 8,200,000.00 员工备用金借款 2,219,789.20 1,511,474.69 单位往来 675,545.05 836,533.01 其他 501,736.61 712,948.84 合 计 12,105,247.97 16,372,355.93 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 河南农开投资担保股份有 限公司 担保金 2,000,000.00 1 年以内 1,000,000.00 元，2-3 年 1,000,000.00 元。 16.52 350,000.00 河南汇财投资担保有限公 司 担保金 1,000,000.00 1 年以内 8.26 50,000.00 郑州农业担保股份有限公 司 担保金 1,000,000.00 1 年以内 8.26 50,000.00 高文东 房租押金 313,048.84 1-2 年 2.59 46,957.33 陈瑞敏 房租押金 115,396.00 1-2 年 0.95 17,309.40 合 计 4,428,444.84 36.58 514,266.73 5、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 91,571,769.58 91,571,769.58 周转材料 138,856.28 138,856.28 合 计 91,710,625.86 91,710,625.86 87 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 81,025,696.21 81,025,696.21 周转材料 559,941.09 559,941.09 合 计 81,585,637.30 81,585,637.30 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴房租 13,050,281.86 12,801,051.00 待抵扣增值税 1,327,998.25 3,335,610.21 预缴所得税 343,444.65 343,444.65 合 计 14,721,724.76 16,480,105.86 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 其中：按成本计量 的 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 年末余额 年初余额 酒仙联合供应链管理（北京）有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 （续） 被投资单位 期末减值准备 在被投资单位持股比例 本年现金红利 酒仙联合供应链管理（北京）有限公司 5.56% 8、固定资产 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,842,797.44 2,222,484.00 14,260,576.39 18,325,857.83 2、本年增加金额 224,292.12 400,414.86 2,222,261.62 2,846,968.60 88 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 （1）购置 224,292.12 400,414.86 2,222,261.62 2,846,968.60 3、本年减少金额 390,192.83 234,261.62 624,454.45 （1）处置或报废 390,192.83 234,261.62 624,454.45 4、期末余额 2,067,089.56 2,232,706.03 16,248,576.39 20,548,371.98 二、累计折旧 1、年初余额 1,091,789.46 787,176.23 6,396,554.23 8,275,519.92 2、本年增加金额 347,543.23 594,159.38 3,706,964.37 4,648,666.98 （1）计提 347,543.23 594,159.38 3,706,964.37 4,648,666.98 3、本年减少金额 368,173.70 102,854.05 471,027.75 （1）处置或报废 368,173.70 102,854.05 471,027.75 4、期末余额 1,439,332.69 1,013,161.91 10,000,664.55 12,453,159.15 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 627,756.87 1,219,544.12 6,247,911.84 8,095,212.83 2、期初账面价值 751,007.98 1,435,307.77 7,864,022.16 10,050,337.91 注：本期计提折旧金额 4,648,666.98 元。 9、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 14,209,133.65 14,209,133.65 2、本年增加金额 3,112,820.53 3,112,820.53 3、本年减少金额 4、年末余额 17,321,954.18 17,321,954.18 二、累计摊销 1、年初余额 3,551,870.11 3,551,870.11 89 项目 软件 合计 2、本年增加金额 1,509,303.72 1,509,303.72 （1）计提 1,509,303.72 1,509,303.72 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 5,061,173.83 5,061,173.83 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,260,780.35 12,260,780.35 2、年初账面价值 10,657,263.54 10,657,263.54 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金 额 本年摊销金 额 其他减少金 额 年末余额 装修费 10,642,166.35 1,980,886.03 6,520,646.91 6,102,405.47 合 计 10,642,166.35 1,980,886.03 6,520,646.91 6,102,405.47 11、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,695,404.37 423,851.09 合 计 1,695,404.37 423,851.09 12、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备、软件款 1,460,000.00 166,150.00 合 计 1,460,000.00 166,150.00 13、短期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 17,000,000.00 50,000,000.00 90 项目 年末余额 年初余额 质押借款 24,000,000.00 合 计 17,000,000.00 74,000,000.00 注：年末短期借款情况说明 ①2017 年 10 月 24 日本公司向华夏银行股份有限公司郑州分行借款 1,000.00 万元，由河南汇财投资担保有限公司提供担保； ②2017 年 11 月 24 日本公司向华夏银行股份有限公司郑州分行借款 700.00 万元，由河南农开投资担保股份有限公司提供担保。 14、应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 27,340,000.00 9,000,000.00 合 计 27,340,000.00 9,000,000.00 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 57,555,383.31 21,077,176.89 装修款 232,301.49 1,106,334.84 设备款 87,223.95 464,916.71 合 计 57,874,908.75 22,648,428.44 （2）年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 销售款 14,455,468.13 8,851,424.57 合 计 14,455,468.13 8,851,424.57 （2）年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 3,688,883.91 63,071,161.04 61,800,205.07 4,959,839.88 二、离职后福利-设定提存计 划 13,695.87 5,633,694.54 5,271,501.63 375,888.78 三、辞退福利 91 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 四、一年内到期的其他福利 合 计 3,702,579.78 68,704,855.58 67,071,706.70 5,335,728.66 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 3,659,106.46 57,547,680.10 56,248,473.10 4,958,313.46 2、职工福利费 3,500.00 888,900.20 892,400.20 3、社会保险费 26,277.45 3,263,460.98 3,288,362.01 1,376.42 其中：医疗保险费 24,997.75 2,869,796.67 2,893,706.62 1,087.80 工伤保险费 127,200.80 127,111.39 89.41 生育保险费 1,279.70 266,463.51 267,544.00 199.21 4、住房公积金 1,371,119.76 1,370,969.76 150.00 合 计 3,688,883.91 63,071,161.04 61,800,205.07 4,959,839.88 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 13,373.66 5,406,103.42 5,043,717.49 375,759.59 2、失业保险费 322.21 227,591.12 227,784.14 129.19 合 计 13,695.87 5,633,694.54 5,271,501.63 375,888.78 18、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 4,292,218.27 736,593.55 个人所得税 332,765.32 309,704.65 城市维护建设税 217,423.68 70,601.45 教育费附加 93,181.58 30,257.76 地方教育附加 62,121.04 20,171.82 企业所得税 874,856.08 印花税 46,320.74 合 计 5,918,886.71 1,167,329.23 19、应付利息 项目 期末余额 年初余额 借款利息 204,311.25 合 计 204,311.25 92 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 单位往来 1,268,583.03 458,237.50 货款保证金 5,713,368.89 5,903,851.03 借款 23,439,949.00 其他 2,491,984.19 603,435.91 统筹 237,880.99 689,317.47 合 计 33,151,766.10 7,654,841.91 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 常枢明 2,382,720.37 业务合作保证金（未到期） 河南省鸣飞实业有限公司 2,000,000.00 业务合作保证金（未到期） 合 计 4,382,720.37 21、长期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 质押借款 18,000,000.00 合 计 18,000,000.00 注：年末长期借款情况说明 ①长期借款款项是由本期期末短期借款调整而来，2017 年 3 月企业向中信 银行股份有限公司郑州分行借款 2,000.00 万元，并于 2017.9.30 还款 200.00 万 元，根据合同约定还款时间，调整剩余 1,800.00 万元至长期借款； ②本借款由王雪股权质押担保，最高额权利质押合同编号为（2017）信豫 银最权质字第 1716000 号。 22、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与收益相关 是否实际 收到 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 全国中小企业股份转 让系统挂牌奖励 200,000.00 200,000.00 是 合计 200,000.00 200,000.00 （2）计入本年损益的政府补助情况 93 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 全国中小企业股份转 让系统挂牌奖励 200,000.00 合 计 200,000.00 23、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 股本 67,105,841.00 67,105,841.00 24、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 105,697,365.14 211,702.39 105,909,067.53 合 计 105,697,365.14 211,702.39 105,909,067.53 注：本期资本公积变动为子公司西安酒便利商业运营管理有限公司吸收其他 股东入股价格与净资产差异因素形成。 25、盈余公积 项目 期初余额 增加 减少 期末余额 法定盈余公积 1,281,637.74 1,281,637.74 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润并弥补以前年度亏损后金额 的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上 的，可不再提取。 26、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -95,260,870.95 -76,213,715.55 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -95,260,870.95 -76,213,715.55 加：本年归属于母公司股东的净利润 -13,229,102.54 -49,277,258.74 减：提取法定盈余公积 1,281,637.74 应付普通股股利 其他（股改母公司年初未分配利润转入资本公积） -30,230,103.34 年末未分配利润 -109,771,611.23 -95,260,870.95 27、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 94 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 653,649,407.80 523,770,720.68 503,117,184.99 420,914,978.91 其他业务收入 3,249,310.23 1,194,569.55 合 计 656,898,718.03 523,770,720.68 504,311,754.54 420,914,978.91 28、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城建税 1,353,511.82 665,912.55 教育费附加 580,076.52 285,391.08 地方教育附加 386,717.71 190,260.18 印花税 92,782.80 134,369.42 房产税 211,309.10 2,153.80 车船使用税 1,117.17 960.00 城镇土地使用税 17,599.27 营业税 2,859.02 合 计 2,643,114.39 1,281,906.05 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工薪费用 58,447,372.42 47,126,030.78 租赁费 37,344,472.76 33,429,590.07 装修费 5,100,448.89 6,333,345.37 办公费 5,934,666.05 4,450,447.20 折旧摊销费 3,998,621.82 2,638,130.62 宣传费 3,366,275.01 3,557,618.89 其他 3,207,867.07 2,919,502.34 合 计 117,399,724.02 100,454,665.27 30、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工薪费用 10,240,350.18 11,872,637.07 办公费 4,260,354.81 5,208,972.56 房租 1,688,734.25 4,082,797.88 折旧摊销费 2,159,348.88 2,378,149.18 95 项目 本年发生额 上年发生额 宣传费 1,193,639.07 2,764,098.79 差旅费 566,848.01 750,379.40 招待费 489,318.46 1,224,046.66 车辆使用费 513,198.44 853,013.41 物业费 98,524.84 425,512.27 装修费 79,498.48 523,655.97 其他 283,255.86 744,386.88 合 计 21,573,071.28 30,827,650.07 31、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,543,062.05 2,469,671.08 减：利息收入 168,184.96 438,902.24 利息净支出 3,374,877.09 2,030,768.84 银行手续费 2,111,762.73 1,699,346.99 合 计 5,486,639.82 3,730,115.83 32、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 480,542.72 890,066.51 合 计 480,542.72 890,066.51 33、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得 -2,474.69 3,312.48 -2,474.69 其中：固定资产处置利得 -2,474.69 3,312.48 -2,474.69 合 计 -2,474.69 3,312.48 -2,474.69 34、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经 常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 200,000.00 2,100,000.00 200,000.00 其他 927,891.81 201,995.75 927,891.81 合 计 1,127,891.81 2,301,995.75 1,127,891.81 注：营业外收入“其他”的主要内容是公司内部罚款收入、处理废品收入、 96 税控盘服务费抵免税金额。 其中，计入当期损益的政府奖励： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益 相关 全国中小企业股份转让 系统挂牌奖励 200,000.00 1,800,000.00 与收益相关 河南省著名商标企业奖 励 300,000.00 与收益相关 合 计 200,000.00 2,100,000.00 35、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 136,152.34 605,463.30 136,152.34 合 计 136,152.34 605,463.30 136,152.34 注：营业外支出其他的主要内容是赔偿款。 36、所得税费用 所得税费用表 项目 2017 年 2016 年 当期所得税费用 2,370,145.07 递延所得税费用 -423,851.09 合 计 1,946,293.98 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 28,214,309.92 740,494.33 利息收入 168,184.96 438,902.24 其他货币资金 11,000,000.00 7,399,916.00 营业外收入 1,127,891.81 2,305,644.53 合 计 40,510,386.69 10,884,957.10 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款项 17,981,983.16 7,437,277.21 销售费用 49,856,689.33 43,828,790.60 管理费用 9,093,873.74 15,627,888.60 银行手续费 2,080,420.17 1,699,346.99 97 项目 本年发生额 上年发生额 其他 136,152.34 605,462.74 其他货币资金 29,340,000.00 11,000,000.00 合 计 108,489,118.74 80,198,766.14 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -15,412,124.08 -52,087,783.17 加：资产减值准备 480,542.72 890,066.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 4,648,666.98 3,669,686.43 无形资产摊销 1,509,303.72 1,346,593.37 长期待摊费用摊销 6,520,646.91 6,857,001.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 2,474.69 -3,312.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,543,062.05 2,469,671.08 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -423,851.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,124,988.56 -23,958,015.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,225,585.37 -18,208,002.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,569,441.73 4,846,690.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 399,876.98 -74,177,404.14 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,096,456.03 30,941,873.17 98 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金的期初余额 30,941,873.17 70,429,423.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,845,417.14 -39,487,550.30 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 11,096,456.03 30,941,873.17 其中：库存现金 1,434,860.94 552,880.83 可随时用于支付的银行存款 8,980,467.10 28,436,283.71 可随时用于支付的其他货币资金 681,127.99 1,952,708.63 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 11,096,456.03 30,941,873.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 39、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 27,340,000.00 票据保证金 其他货币资金 2,000,000.00 储值卡保证金 合 计 29,340,000.00 七、合并范围的变更 本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。本公司 2017 年度新设投资控股子公司郑州酒便利供应链管理有限公司、鹤壁市酒便利 商业连锁有限公司、江苏酒便利商业管理有限公司、周口市酒便利商业连锁有限 公司，故 2017 年度新增合并 4 家子公司。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 99 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 驻马店市酒便利商 业连锁有限公司 驻马店 市 驻马店市高新区骏马路与团结路交 叉口西南角 批 发 兼 零 售 52.00 投资 设立 许昌市酒便利商业 连锁有限公司 许昌市 许昌市东城区永丰新城国际西区 S8 号商铺 批 发 兼 零 售 100.00 投资 设立 南阳市酒便利商业 连锁有限公司 南阳市 南阳市建设东路宇信凯旋城 6 号楼 2 单元 1 楼 103 室 批 发 兼 零 售 52.00 投资 设立 酒便利（北京）商 业连锁管理有限公 司 北京市 北京市朝阳区广渠路 11 号院 1 号楼 5 层 B508 室 批 发 兼 零 售 97.05 投资 设立 西安酒便利商业运 营管理有限公司 西安市 西安市莲湖区高新三路财富中心 1 幢 4 单元 40705 室 批 发 兼 零 售 89.00 投资 设立 信阳市酒便利商业 连锁有限公司 信阳市 信阳市浉河区解放路宝峰华府 1 号 商住楼 2 层 206 号、1 层 106 号 批 发 兼 零 售 55.00 投资 设立 开封市酒便利商业 连锁有限公司 开封市 开封市汉兴路西环路西 300 米汉兴 上品 7 号楼 1 单元 4 层 413 号 批 发 兼 零 售 52.00 投资 设立 新乡市酒便利商业 连锁有限公司 新乡市 人民路 158 号富达花园 1 号楼东 3 号负 1 至 2 层 批 发 兼 零 售 52.00 投资 设立 郑州酒便利供应链 管理有限公司 郑州市 郑州市金水区经三路北 28 号 A 座 14 层 42 号 批 发 兼 零 售 60.00 投资 设立 鹤壁市酒便利商业 连锁有限公司 鹤壁市 鹤壁市淇滨区黄河路东段东方世纪 城南门西 4 号 批 发 兼 零 售 52.00 投资 设立 江苏酒便利商业管 理有限公司 徐州市 徐州市云龙区云东一道街 18 号 201 室 批 发 兼 零 售 52.00 投资 设立 周口市酒便利商业 连锁有限公司 周口市 周口市周口大道与庆丰街交叉口西 南角建业森林半岛 71 幢 1 单元 103 批 发 兼 零 售 52.00 投资 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数 股东分派的 股利 年末少数股东 权益余额 驻马店市酒便利商业连锁有限公司 48.00 501,295.23 1,919,990.89 南阳市酒便利商业连锁有限公司 48.00 493,868.74 2,674,578.83 酒便利（北京）商业连锁管理有限公 司 2.96 -621,640.11 -366,953.86 开封市酒便利商业连锁有限公司 48.00 -131,688.33 -147,431.88 新乡市酒便利商业连锁有限公司 48.00 -556,874.46 1,251,582.64 信阳市酒便利商业连锁有限公司 45.00 -267,126.30 -486,221.23 郑州酒便利供应链管理有限公司 40.00 -578,451.79 -578,451.79 鹤壁市酒便利商业连锁有限公司 48.00 -105,148.04 794,851.96 100 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数 股东分派的 股利 年末少数股东 权益余额 江苏酒便利商业管理有限公司 48.00 -268,807.93 2,651,192.07 周口市酒便利商业连锁有限公司 48.00 -99,579.42 820,420.58 西安酒便利商业运营管理有限公司 11.00 -548,869.13 2,539,428.48 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 驻马店市酒便利商 业连锁有限公司 4,142,750.97 448,633.64 4,591,384.61 591,403.61 591,403.61 南阳市酒便利商业 连锁有限公司 5,174,722.85 529,404.88 5,704,127.73 132,088.49 132,088.49 酒便利（北京）商业 连锁管理有限公司 36,800,857.85 6,687,071.36 43,487,929.21 55,905,995.15 55,905,995.15 开封市酒便利商业 连锁有限公司 1,375,539.58 237,721.21 1,613,260.79 1,400,410.55 1,400,410.55 新乡市酒便利商业 连锁有限公司 3,570,505.94 886,397.90 4,456,903.84 1,849,440.00 1,849,440.00 信阳市酒便利商业 连锁有限公司 3,930,527.06 651,948.85 4,582,475.91 1,812,967.55 1,812,967.55 郑州酒便利供应链 管理有限公司 2,680,212.25 104,446.85 2,784,659.10 2,890,788.57 2,890,788.57 鹤壁市酒便利商业 连锁有限公司 1,747,048.96 225,790.83 1,972,839.79 295,709.90 295,709.90 江苏酒便利商业管 理有限公司 3,975,179.15 253,127.05 4,228,306.20 828,322.73 828,322.73 周口市酒便利商业 连锁有限公司 2,069,666.22 272,253.60 2,341,919.82 69,376.95 69,376.95 西安酒便利商业运 营管理有限公司 10,046,301.14 2,359,504.83 12,405,805.97 6,220,092.47 6,220,092.47 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 驻马店市酒便利商 业连锁有限公司 4,484,661.13 796,794.75 5,281,455.88 2,325,839.94 2,325,839.94 南阳市酒便利商业 连锁有限公司 4,765,865.55 1,022,189.26 5,788,054.81 1,244,908.78 1,244,908.78 酒便利（北京）商 73,927,820.44 12,173,393.32 86,101,213.76 77,482,389.34 77,482,389.34 101 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 业连锁管理有限公 司 开封市酒便利商业 连锁有限公司 566,922.48 296,739.81 863,662.29 376,461.36 376,461.36 新乡市酒便利商业 连锁有限公司 3,342,855.82 1,390,690.03 4,733,545.85 965,926.89 965,926.89 信阳市酒便利商业 连锁有限公司 2,680,308.61 876,785.98 3,557,094.59 3,043,972.22 3,043,972.22 （续） 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 驻马店市酒便利商业 连锁有限公司 29,307,462.39 1,044,365.06 1,044,365.06 -495,645.00 南阳市酒便利商业连 锁有限公司 26,833,370.91 1,028,893.21 1,028,893.21 -68,003.31 酒便利（北京）商业 连锁管理有限公司 154,301,287.86 -21,036,890.36 -21,036,890.36 740,497.87 开封市酒便利商业连 锁有限公司 1,851,122.04 -274,350.69 -274,350.69 -82,523.19 新乡市酒便利商业连 锁有限公司 8,420,594.04 -1,160,155.12 -1,160,155.12 -126,305.58 信阳市酒便利商业连 锁有限公司 7,992,172.59 -593,614.01 -593,614.01 -2,777,585.77 郑州酒便利供应链管 理有限公司 22,913,543.82 -1,446,129.47 -1,446,129.47 -915,601.21 鹤壁市酒便利商业连 锁有限公司 613,724.71 -262,870.11 -262,870.11 -1,581,386.09 江苏酒便利商业管理 有限公司 296,614.05 -560,016.53 -560,016.53 -2,788,120.70 周口市酒便利商业连 锁有限公司 358,473.54 -207,457.13 -207,457.13 -2,099,827.18 西安酒便利商业运营 管理有限公司 24,390,665.45 -4,989,719.34 -4,989,719.34 -7,299,225.16 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 驻马店市酒便利商业 29,561,876.08 -495,340.94 -495,340.94 61,583.66 102 子公司名称 上年发生额 连锁有限公司 南阳市酒便利商业连 锁有限公司 25,091,745.24 322,101.42 322,101.42 -1,629,908.57 酒便利（北京）商业 连锁管理有限公司 102,928,444.48 -48,851,214.64 -48,851,214.64 -9,197,435.36 开封市酒便利商业连 锁有限公司 75,865.63 -32,799.07 -32,799.07 -17,100.76 新乡市酒便利商业连 锁有限公司 3,920,929.76 -1,232,381.04 -1,232,381.04 -3,087,535.00 信阳市酒便利商业连 锁有限公司 2,145,636.73 -486,877.63 -486,877.63 13,942.83 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金 融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有 关。外汇风险对公司影响较小。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行存款、借款 有关。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收 入或费用； 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且 所有利率套期预计都是高度有效的； 103 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金 融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动 对当期损益和股东权益的税前影响较小。 （3）其他价格风险 无 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承 担的财务担保，具体包括： 为降低信用风险，本公司专项确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日 审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 （二）金融资产转移 1、公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。 2、公司无已整体终止确认但本公司继续涉入已转移金融资产。 （三）金融资产与金融负债的抵销 本公司无金融资产与金融负债的抵销情况。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营企业及联营企业。 4、其他关联方情况 本公司实际控制人情况说明： 股东王雪为公司的实际控制人。 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 104 联想控股（天津）有限公司 持有公司 5%以上股权的股东 张立 持有公司 5%以上股权的股东、董事、总经理 沈丽波 持有公司 5%以上股权的股东、董事、副董事长兼常务副 总经理 王雪 持有公司 5%以上股权的股东、董事长 马建功 董事 李学华 监事 杨光 监事会主席 崔丹丹 职工监事 王臻 财务总监 汤鹏 信息总监 汤捷 董事 河南天一伟业房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他公司 上海易天生物科技有限公司 实际控制人控制的其他公司、持有公司 5%以上股权自然 人股东控制或施加重大影响的企业、公司现任董事、监事、 高级管理人员及董监高控制和施加重大影响的其他企业 郑州乾溢贸易有限公司 实际控制人控制的其他公司 郑州市腾发实业有限公司 实际控制人控制的其他公司 郑州市便易商电子科技有限公司 实际控制人控制的其他公司（王雪实际持股 60.00%，其 中 12.00%自己持有，48.00%委托河南翰基投资管理有限 公司代持）、持有公司 5%以上股权自然人股东控制或施 加重大影响的企业、公司现任董事、监事、高级管理人员 及董监高控制和施加重大影响的其他企业、关联自然人家 属控制、共同控制或施加重大影响的企业 郑州市嘉盛商贸有限公司 实际控制人控制的其他公司、持有公司 5%以上股权自然 人股东控制或施加重大影响的企业、公司现任董事、监事、 高级管理人员及董监高控制和施加重大影响的其他企业 郑州龙士达商贸有限公司 实际控制人控制的其他公司（王雪实际持股 60.00%，通 过冯治中代持） 河南宅乐送电子商务有限公司 实际控制人控制的其他公司 河南创辉文化传媒有限公司 持有公司 5%以上股权自然人股东控制或施加重大影响的 企业 河南短融网络信息科技有限公司 上期报告期内持有公司 5%以上股权自然人股东控制或施 加重大影响的企业 光大常春藤投资管理（上海）有限公司 公司现任董事、监事、高级管理人员及董监高控制和施加 重大影响的其他企业 郑州天昊投资管理有限公司 公司现任董事、监事、高级管理人员及董监高控制和施加 重大影响的其他企业 北京正一堂营销咨询有限公司 公司现任董事、监事、高级管理人员及董监高控制和施加 重大影响的其他企业 105 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额（含税） 上年发生额（含税） 郑州乾溢贸易有限公司 采购产品 92,949,087.75 95,634,842.04 郑州龙士达商贸有限公司 采购产品 26,239,474.72 27,659,232.91 郑州市嘉盛商贸有限公司 采购产品 23,340,755.51 28,934,262.42 郑州市便易商电子科技有限公 司 采购软件 3,600,000.00 2,900,000.00 郑州乾溢贸易有限公司 利息费用 204,311.25 （2）出售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额（含税） 上年发生额（含税） 李旭 销售商品 21,294.60 河南国盛建设有限公司 关联自然人家属控制、共同控制或施加重大影响的企业 河南翰基投资管理有限公司 关联自然人家属控制、共同控制或施加重大影响的企业 博商云（郑州）科技有限公司 关联自然人家属控制、共同控制或施加重大影响的企业 郑州市智仁投资有限公司 关联自然人家属控制、共同控制或施加重大影响的企业 河南中德合诚担保有限公司 关联自然人家属控制、共同控制或施加重大影响的企业 郑州佰盛置业有限公司 关联自然人家属控制、共同控制或施加重大影响的企业 澳洲联邦银行（温县）村镇银行有限责 任公司（外国法人独资） 关联自然人家属控制、共同控制或施加重大影响的企业 郑州市淼旭商贸有限公司 关联自然人家属控制、共同控制或施加重大影响的企业 李晶旭 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 李旭 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 李方 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 李白洋 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 袁阳 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 宋昆鸿 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 郑州明月友成实业有限公司 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 酒仙联合供应链管理（北京）有限公司 本公司子公司持股 5%以上被投资公司 王震宇 关联自然人家属 106 关联方 关联交易内容 本年发生额（含税） 上年发生额（含税） 李晶旭 销售商品 159,600.61 （3）关联方资金拆借 关联方 期初金额 本年发生额 本年减少额 期末金额 拆入： 郑州乾溢贸易有限公 司 25,439,949.00 2,000,000.00 23,439,949.00 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 王雪 20,000,000.00 2016.6.3 2017.6.3 是 沈丽波 张立 王雪 5,000,000.00 2016.9.27 2017.9.26 是 王雪 10,000,000.00 2016.3.22 2017.3.22 是 王雪 24,000,000,00 2016.9.19 2017.8.26 是 张立 715.8 万股股权质押 王雪 1,000.00 万股股权质押 20,000,000.00 2017.3.17 2020.3.17 否 张立 王雪 10,000,000.00 2017.10.24 2018.9.29 否 王雪 7,000,000.00 2017.11.24 2018.11.21 否 （5）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 王雪 房屋租赁 240,000.00 240,000.00 沈丽波、李富春、 房屋租赁 162,169.20 151,560.00 （6）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 关键管理人员报酬 899,622.04 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 107 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 崔丹丹 2,272.00 113.60 合计 2,272.00 113.60 预付账款： 郑州乾溢贸易有限公司 1,000,000.00 郑州乾溢贸易有限公司 992,957.83 郑州龙士达商贸有限公司 5,161,366.21 18,814.31 合 计 6,161,366.21 1,011,772.14 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 郑州乾溢贸易有限公司 5,238,836.17 2,138,965.49 郑州龙士达商贸有限公司 1,849,775.19 郑州市嘉盛商贸有限公司 7,177,721.48 2,519,419.45 酒仙联合供应链管理（北京）有限公司 1,054,359.84 合 计 12,416,557.65 6,508,160.13 其他应付款： 郑州乾溢贸易有限公司 23,439,949.00 李晶旭 50,000.00 合 计 23,439,949.00 应付票据： 郑州乾溢贸易有限公司 22,900,000.00 9,000,000.00 合 计 22,900,000.00 9,000,000.00 应付利息： 郑州乾溢贸易有限公司 204,311.25 合 计 204,311.25 十一、股份支付 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司报告期内无股份支付情况。 十二、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露其他的重大承诺、或有事项。 108 十三、资产负债表日后事项 1、本公司 2018 年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司实际控制 人、控制股东延期履行承诺事项的议案》。公司控制股东、实际控制人王雪曾做 过承诺将本人自股份公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌之日起 18 个月 内，采取包括但不限于向河南酒便利转让本人所持郑州乾溢贸易有限公司股权的 方式将郑州乾溢贸易有限公司纳入河南酒便利商业股份有限公司，并承诺郑州乾 溢贸易有限公司给与公司对该等股权/股份的优先购买权。 但因公司目前正处于快速成长期、业务扩张资金需求极大，且承诺中相关资 产收购的复杂性，该承诺事项不能在承诺期限内完成。在确保不影响公司经营及 公司股东利益的情况下，公司实际控制人王雪签署了《关于河南酒便利商业股份 有限公司延期履行承诺事项的说明》决定对上述承诺期限延长至 2019 年 12 月 31 日，并承诺公司在延期期间逐步减少与乾溢贸易之间发生的关联交易。 同时，公司实际控制人王雪控制的乾溢贸易出具承诺，乾溢贸易将保证不实 施与酒便利产生同业竞争的行为，并在上述延期期间结束前尽最大努力促使将本 公司股权按公平合理的价格转让给酒便利。 2、本公司 2018 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于<公司股票发行 方案>的议案》。公司持续扩大业务规模，增加门店数量及产品结构优化，对流动 资金的需求越来越大，自有资金难以满足自身业务发展的需要。本次股票发行属 于确定对象的股票发行，发行对象的范围为符合《非上市公众公司监督管理办法》、 《投资者适当性管理细则》投资者适当性要求的河南省国控互联网产业创业投资 基金（有限合伙）、贵州省仁怀市酱香型白酒产业发展投资有限责任公司共计 2 名机构投资者，非公司现有在册股东。 本次拟发行股票不超过 5,887,137 股（含）人民币普通股，每股价格 17.88 元，预计募集资金不超过人民币 105,262,009.56 元（含）。 本次股票发行以现金认购，不存在以非现金资产认购发行股票的情况。公司 在董事会决议日至股份认购股权登记日期间，预计不会发生除权、除息事项，不 会导致发现数量和发行价格做相应调整；公司自挂牌以来未发生分红派息、转增 股本等情形，不会对公司本次股票发行价格造成影响。 本次股票发行完成后，公司控股股东、实际控制人未发生变化，公司与实际 控制人及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等没有发生 变化。公司总资产规模、净资产规模及每股净资产均将提高，资产负债水平将下 降，公司的资产流动性和偿债能力将获得提高。 3、本公司 2018 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于设立募集资金 专项账户并签署三方监管协议的议案》。为确保募集资金的使用合法、合规，规 109 范运作、保护投资者合法权益，根据有关法律法规及全国中小企业股份转让系统 股票发行相关业务规则的规定，公司拟在银行开设募集资金专项账户，并与主办 券商及银行签署募集资金三方监管协议。 4、2018 年 4 月 20 日，河南酒便利商业股份有限公司召开第一届董事会第 二十次会议审议通过了《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》，因公司 业务发展需要，2018 年度，公司预计向郑州市嘉盛商贸有限公司、郑州龙士达 商贸有限公司、郑州乾溢贸易有限公司三家公司采购酒类商品；预计委托郑州市 便易商电子科技有限公司开发、升级 E3 系统。 公司预计 2018 年度日常性关联交易情况如下： 关联方 关联交易内容 预计发生额（万元） 郑州市嘉盛商贸有限公司 采购酒类商品 3,000.00 郑州龙士达商贸有限公司 采购酒类商品 3,000.00 郑州乾溢贸易有限公司 采购酒类商品 10,000.00 郑州市便易商电子科技有限公司 支付 E3 系统开发及升级费用 370.00 截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要 的资产负债表日后非调整事项。 十四、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 31,906,296.12 100.00 322,465.24 1.01 31,583,830.88 其中：账龄分析法 6,449,304.92 20.21 322,465.24 5.00 6,126,839.68 关联方组合 25,456,991.20 79.79 25,456,991.20 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 31,906,296.12 100.00 322,465.24 1.01 31,583,830.88 110 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 16,857,746.18 100.00 125,559.89 0.74 16,732,186.29 其中：账龄分析法 2,511,197.78 14.90 125,559.89 5.00 2,385,637.89 关联方组合 14,346,548.40 85.10 14,346,548.40 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 16,857,746.18 100.00 125,559.89 0.74 16,732,186.29 ①年末组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,449,304.92 322,465.24 5.00 合 计 6,449,304.92 322,465.24 5.00 ②年末组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 西安酒便利商业运营管理有限公司 2,752,620.32 合并范围内关联方 酒便利（北京）商业连锁管理有限公司 18,681,751.53 合并范围内关联方 信阳市酒便利商业连锁有限公司 451,636.44 合并范围内关联方 驻马店市酒便利商业连锁有限公司 172,836.56 合并范围内关联方 新乡市酒便利商业连锁有限公司 1,709,928.44 合并范围内关联方 南阳市酒便利商业连锁有限公司 874,434.49 合并范围内关联方 许昌市酒便利商业连锁有限公司 607,056.96 合并范围内关联方 开封市酒便利商业连锁有限公司 160,509.86 合并范围内关联方 江苏酒便利商业连锁有限公司 569,203.72 合并范围内关联方 郑州酒便利供应链管理有限公司 33,190.99 合并范围内关联方 合 计 25,456,991.20 — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 196,905.35 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 111 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 25,777,198.68 元，占应收账款年末余额合计数的比例 80.79%%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额 131,644.92 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 23,645,993.93 100.00 1,372,939.13 5.81 22,273,054.80 其中：账龄分析法 8,226,225.23 34.79 1,372,939.13 16.69 6,853,286.10 关联方组合 15,419,768.70 65.21 15,419,768.70 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 23,645,993.93 100.00 1,372,939.13 5.81 22,273,054.80 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 76,778,406.50 100.00 1,492,618.36 1.94 75,285,788.14 其中：账龄分析法 12,630,058.57 16.45 1,492,618.36 11.82 11,137,440.21 关联方组合 64,148,347.93 83.55 64,148,347.93 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 76,778,406.50 100.00 1,492,618.36 1.94 75,285,788.14 112 ①年末组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,763,387.61 288,169.38 5.00 1 至 2 年 483,650.73 72,547.61 15.00 2 至 3 年 1,877,735.00 563,320.50 30.00 3 至 4 年 957,556.19 574,533.72 60.00 4 至 5 年 5 年以上 28,603.30 28,603.30 100.00 合 计 9,110,932.83 1,527,174.51 ②年末组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 酒便利（北京）商业连锁管理有限公司 13,766,363.97 合并范围内关联方 信阳市酒便利商业连锁有限公司 1,010,216.56 合并范围内关联方 开封市酒便利商业连锁有限公司 272,174.27 合并范围内关联方 鹤壁市酒便利商业连锁有限公司 222,980.34 合并范围内关联方 新乡市酒便利商业连锁有限公司 57,427.34 合并范围内关联方 江苏酒便利商业管理有限公司 39,167.82 合并范围内关联方 周口酒便利商业连锁有限公司 34,563.92 合并范围内关联方 驻马店市酒便利商业连锁有限公司 13,283.84 合并范围内关联方 南阳市酒便利商业连锁有限公司 3,590.64 合并范围内关联方 合 计 15,419,768.70 合并范围内关联方 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-119,679.23 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 单位往来款 16,081,610.88 64,984,880.94 担保金 4,100,000.00 8,200,000.00 押金 1,849,100.76 2,510,120.49 员工备用金借款 1,378,550.81 830,183.03 其他 236,731.48 253,222.04 113 合 计 23,645,993.93 76,778,406.50 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 酒便利（北京）商业 连锁管理有限公司 资金往来 13,766,363.97 1 年以内 58.22 信阳市酒便利商业连 锁有限公司 资金往来 1,010,216.56 1 年以内 4.27 河南农开投资担保股 份有限公司 保证金 2,000,000.00 1-2 年： 1,000,000.00 元 2-3 年： 1,000,000.00 元 8.46 350,000.00 河南汇财投资担保有 限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.23 50,000.00 郑州农业担保股份有 限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.23 50,000.00 合 计 18,776,580.53 79.42 450,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资： 驻马店市酒便利商 业连锁有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 3,120,000.00 3,120,000.00 酒便利（北京）商 业连锁管理有限公 司 97,045,000.00 97,045,000.00 97,045,000.00 97,045,000.00 南阳市酒便利商业 连锁有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 3,120,000.00 3,120,000.00 许昌市酒便利商业 连锁有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 西安酒便利商业运 营管理有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 信阳市酒便利商业 连锁有限公司 3,850,000.00 3,850,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 开封市酒便利商业 连锁有限公司 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00 新乡市酒便利商业 连锁有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 郑州酒便利供应链 管理有限公司 1,340,000.00 1,340,000.00 鹤壁市酒便利商业 连锁有限公司 1,040,000.00 1,040,000.00 江苏酒便利商业管 1,040,000.00 1,040,000.00 114 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 理有限公司 周口市酒便利商业 连锁有限公司 1,560,000.00 1,560,000.00 合 计 131,035,000.00 131,035,000.00 118,405,000.00 118,405,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准备 年末余额 驻马店市酒便利商 业连锁有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 酒便利（北京）商业 连锁管理有限公司 97,045,000.00 97,045,000.00 南阳市酒便利商业 连锁有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 许昌市酒便利商业 连锁有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 西安酒便利商业运 营管理有限公司 5,000,000.00 4,800,000.00 9,800,000.00 信阳市酒便利商业 连锁有限公司 1,000,000.00 2,850,000.00 3,850,000.00 开封市酒便利商业 连锁有限公司 520,000.00 520,000.00 新乡市酒便利商业 连锁有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 郑州酒便利供应链 管理有限公司 1,340,000.00 1,340,000.00 鹤壁市酒便利商业 连锁有限公司 1,040,000.00 1,040,000.00 江苏酒便利商业管 理有限公司 1,040,000.00 1,040,000.00 周口市酒便利商业连锁 有限公司 1,560,000.00 1,560,000.00 合 计 118,405,000.00 12,630,000.00 131,035,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 498,169,009.99 423,908,543.73 394,689,998.01 339,258,664.74 其他业务收入 3,239,177.76 1,194,569.55 合 计 501,408,187.75 423,908,543.73 395,884,567.56 339,258,664.74 十六、补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 115 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -2,474.69 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 200.000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 791,739.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 989,264.78 所得税影响额 244,524.80 少数股东权益影响额（税后） 5,293.72 合 计 739,446.26 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 116 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -18.62 -0.20 -0.20 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 -19.66 -0.21 -0.21 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室