838897_2019_埃维股份_2019年年度报告_2020-04-27.txt

公告编号： 2020-008 1 2019 年度报告 埃维股份 NEEQ : 838897 上海埃维汽车技术股份有限公司 SHANGHAI IVY AUTOMOBILE TECHNOLOGY CO., 公告编号： 2020-008 2 公司年度大事记 2019 年 9 月，公司全资子公司上海埃维泓屹科技有限公司取得上海市闵行区 市场监督管理局颁发的营业执照。 2019 年，公司取得国家知识产权局授权的 5 项实用新型专利。 2019 年 5 月 5 日，公司 2019 年第一次临时股东大会通过了 2018 年度资本公 积转增股份议案，以公司现有总股本 5,816,300 股为基数，向全体股东每 10 股转增 24.082000 股。 公告编号： 2020-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 33 公告编号： 2020-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、埃维股份 指 上海埃维汽车技术股份有限公司 昊君合伙 指 上海昊君股权投资合伙企业（有限合伙） 添利私募 指 广州睿和投资管理有限公司-睿和新三板添利私募股权 基金 睿时合伙 指 横琴睿时投资合伙企业（有限合伙） 控股股东 指 刘微 实际控制人 指 张庆才、刘微 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 嘉定区政府 指 上海市嘉定区人民政府 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《股份有限公司公司章程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号： 2020-008 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张庆才、主管会计工作负责人张继铭及会计机构负责人（会计主管人员）刘丽莹保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业客户集中度较高的风险 公司的服务对象主要为汽车生产制造企业、新能源汽车的 生产和制造企业、汽车零部件的生产配套企业。此类生产制造 企业数量相对较少、规模相对较大，公司所处行业存在客户集 中度较高的风险。2019 年，公司继续拓展客户资源，客户范围 和服务范围较去年同期继续保持增长的态势。 公司业务受汽车行业周期波动影响较 大的风险 汽车生产企业的研发支出构成公司收入的主要来源。汽车 制造企业的研发费用支出随着汽车制造业的周期性波动具有一 定程度的不稳定性。因此，公司的主营业务与汽车行业周期波 动直接相关，受汽车行业周期波动影响较大。在行业低谷时， 部分企业迫于经营压力可能会削减或取消研发计划。如公司服 务的客户出现上述情形，将会严重影响公司的盈利能力。 市场竞争加剧的风险 汽车设计行业内竞争主体数量较多、竞争对手集中度较高 的特点较之前没有变化，行业内竞争继续保持激烈态势。 内部项目管控风险 项目、人员的高度分散导致内控风险的增高。公司需要不 断提升自身的项目管理能力，以满足客户不断提升的项目质量 要求。 核心技术人才流失的风险 公司核心技术骨干人员的稳定对公司的持续经营和发展具 有重要影响，能否保持公司核心技术人员的稳定性，并不断吸 引优秀技术人员加盟，关系到公司能否持续、健康、快速地发 公告编号： 2020-008 6 展。公司自成立以来，技术人才队伍保持稳定增长。汽车制造 企业与汽车设计公司之间、设计公司与设计公司之间的人才竞 争日益激烈，如果核心技术人员大量外流，将对本公司的技术 创新能力产生一定的负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号： 2020-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海埃维汽车技术股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI IVY AUTOMOBILE TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 埃维股份 证券代码 838897 法定代表人 张庆才 办公地址 上海市闵行区中春路 1288 号 22 号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘微 职务 董事会秘书 电话 021-59559336 传真 021-59559336 电子邮箱 liuwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市闵行区中春路 1288 号 22 号楼 201109 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M74-专业技术服务业 主要产品与服务项目 汽车整车、系统、零部件等的设计和技术开发咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 19,823,113 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘微 实际控制人及其一致行动人 张庆才、刘微、陈亮、郭庆松、刘海龙 公告编号： 2020-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310114072977902E 否 注册地址 上海市嘉定区安亭镇园区路 1218 号 2 幢 3250 室 否 注册资本 19,823,113 是 五、 中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 冯家俊 许院院 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号： 2020-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 110,039,279.53 110,407,939.18 -0.33% 毛利率% 39.55% 37.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,284,356.53 15,794,632.60 -28.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,170,911.62 15,417,124.23 -34.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.39% 36.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 15.67% 35.94% - 基本每股收益 0.57 2.85 -80.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 84,258,235.65 76,253,442.14 10.50% 负债总计 13,728,250.97 17,007,813.99 -19.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 70,529,984.68 59,245,628.15 19.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.56 10.19 -62.04% 资产负债率%（母公司） 16.29% 22.30% - 资产负债率%（合并） 16.29% 22.30% - 流动比率 5.61 4.17 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,676,947.18 12,639,766.49 -224.03% 应收账款周转率 5.74 11.97 - 存货周转率 4.18 6.66 - 公告编号： 2020-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.50% 48.37% - 营业收入增长率% -0.33% 30.39% - 净利润增长率% -28.56% 5.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 19,823,113.00 5,816,300.00 240.82% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,000,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产取得的投资收益 198,712.54 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 111,222.65 非经常性损益合计 1,309,935.19 所得税影响数 196,490.28 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,113,444.91 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号： 2020-008 11 应收票据 0.00 5,880,058.54 - - 应收账款 0.00 6,787,421.34 - - 应付票据 0.00 0.00 - - 应付账款 0.00 4,776,654.16 - - 应收票据及应收账 款 12,667,479.88 0.00 - - 应付票据及应付账 款 4,776,654.16 0.00 - - 公告编号： 2020-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要通过提供汽车造型设计，汽车车身、内外饰和总布置、底盘、电器、CAE 等工程设计，汽 车改型设计，汽车零部件设计，汽车整车设计等汽车设计领域的专业技术服务获得收入。 1.公司的销售模式包括主动从汽车生产商获取商业机会和通过参与汽车厂商招投标的方式确定服 务对象两种，但主要是通过直接参与客户招标的方式获取商业机会。 2.公司的各类服务采取的均为“直销”的自行拓展模式，不存在销售的代理机构。由市场部负责客 户开拓的工作，按照地区划分市场区域，安排专门的人员负责所辖区域内的客户开拓、服务、维护等工 作。公司采用客户划分与区域划分相结合的销售方式，确保了针对每个客户均有专门负责人与其对接， 实现了“一对一”的客户跟踪与维护，有助于实现公司与客户的长期合作。 3.公司主要通过以下几种方式进行市场推广：公司有关负责人对其负责的客户进行不定期拜访，以 获得客户的项目需求信息；成为客户体系的成员，根据客户项目需求进行竞价，以获得订单机会；通过 公开网络信息挖掘潜在客户，主动进行开发和维护；凭借公司在行业的良好口碑，通过第三方及现有客 户的推荐，获取新的客户。公司技术人员会协助销售人员进行市场服务。 4、公司技术服务模式具体包括两类，一类是基于完成工程项目的汽车设计服务，另一类是基于技 术支持的汽车设计服务。 （1）基于工程项目的汽车设计服务 基于工程项目的汽车设计服务，依据设计目标和技术委托开发 合同，公司需要全面负责汽车设计服务，或者基于客户的要求配合客户共同完成合同约定的汽车设计任 务，服务合同总金额确定，公司与客户之间按照合同约定的设计研发进度进行验收和结算。 另外，对 于合同周期比较长的项目工程，技术服务协议会明确约定服务的节点及不同任务的完成节点。在不同的 时间节点，汽车厂商会进行阶段性验收并出具阶段性验收报告，同时会进行阶段性资金支付。 （2）基于技术支持的汽车设计服务 基于客户的汽车设计开发需求，公司派遣工程师对客户的汽车 设计进行项目支持，服务合同约定公司提供技术服务人员的服务单价，公司每月根据外派工程师的出勤 量与客户进行收入确认和结算，此类合同一般仅约定合同的单价或者合同金额的计算方式，在合同期限 内，按阶段进行工程量和人员出勤量确认。 综上，报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 同时，报告期后至报告披露日，公司的商业模式和报告期内相同，未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号： 2020-008 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务收入构成稳定，主要来源于产品开发设计服务。报告期内，公司累计完成 营业收入 110,039,279.53 元，净利润 11,284,356.53 元,公司总资产 84,258,235.65 元，较去年同期增 长 10.50%。 报告期内，公司继续加大市场拓展力度，积极开发新客户、新项目，积极参与互联网企业等新兴的 新能源公司的新产品技术开发。 在客户增加、项目数量提升的同时，公司不断提高技术开发能力，品牌形象继续有较大提升。公司 所服务客户数量以及开发项目的增加是公司营业收入和净利润提升的主要原动力。 报告期内，公司通过拓宽市场、增加新客户、加强内部管理、降低成本等有效方式，尽力降低行业 低谷和行业转型给公司带来的经营压力，维系公司正常的运营。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 15,543,549.56 18.23% 39,539,631.40 51.85% -60.69% 应收票据 19,802,292.87 23.23% 5,880,058.54 7.71% 236.77% 应收账款 19,456,763.08 22.82% 6,787,421.34 8.90% 299.52% 存货 15,864,316.30 18.61% 15,993,651.57 20.97% -0.81% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,413,201.70 2.83% 3,041,005.84 3.99% -20.64% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：本期货币资金减少：一方面是依据新金融工具准则，公司购买的 500 万理财产品重 分类至交易性金融资产；另一方面，应收账款余额增加约 2000 万。综上，因为前述影响因素， 货币资金符合实际变动情况。 2. 应收票据：因为整个汽车行业的影响，客户票据付款有所增长。应收票据增加约 1390 万，主 要系比亚迪汽车工业有限公司本年应收票据较上年增加约 923 万，北京新能源汽车股份有限公 司本年度应收票据余额较上年增加约 476 万。 3. 应收账款：因为整个汽车行业的影响，应收账款较上期增加约 2039 万，主要系广东途腾新能 源汽车有限公司本年度应收增加约 764 万元，北京新能源汽车股份有限公司本年度应收增加约 284 万，铠龙东方汽车有限公司本年度应收增加约 210 万，比亚迪汽车工业有限公司本年度应 收增加约 187 万，山东凯马汽车制造有限公司赣州分公司本年度应收增加约 130 万，一汽-大 众汽车有限公司本年度应收增加约 114 万，广汽蔚来新能源汽车科技有限公司本年度应收增加 公告编号： 2020-008 14 约 78 万，及另外 5 家应收余额较小的客户较上年新增应收合计约 225 万。 4. 固定资产：固定资产主要系本年新购入办公的电脑设备 32.8 万及机器设备-绘图测量仪器 68.9 万，相比于去年因大量新员工入职而需购入的价值 195 万的电脑及笔记本，固定资产少了 93.2 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 110,039,279.53 - 110,407,939.18 - -0.33% 营业成本 66,516,472.14 60.45% 68,910,849.52 62.41% -3.47% 毛利率 39.55% - 37.59% - - 销售费用 2,214,417.09 2.01% 2,054,966.21 1.86% 7.76% 管理费用 14,282,283.11 12.98% 15,637,915.06 14.16% -8.67% 研发费用 8,170,016.87 7.42% 8,396,579.83 7.61% -2.70% 财务费用 -12,789.73 -0.01% 1,007,625.04 0.91% -101.27% 信用减值损失 -9,466,661.33 -8.60% - - - 资产减值损失 - - 64,112.29 -0.06% -100.00% 其他收益 1,939,590.95 1.76% 3,120,000.00 2.83% -37.83% 投资收益 198,712.54 0.18% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 11,181,569.18 10.16% 17,094,190.74 15.48% -34.59% 营业外收入 1,116,360.00 1.01% 455,327.50 0.41% 145.18% 营业外支出 5,137.35 0.00% 11,200.00 0.01% -54.13% 净利润 11,284,356.53 10.25% 15,794,632.60 14.31% -28.56% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：本年收入较上年基本持平，单个客户收入规模有增有减，整个收入规模未产生较大 变动的主要原因: 1)本年度第一大客户比亚迪汽车收入较上年减少约 1699 万元；2)第二大客户 北京新能源汽车股份有限公司收入较上年度增加了约 1177 万元；大客户一汽大众汽车有限公 司较上期增收约 130 万；大客户一汽轿车股份有限公司收入较上年增加约 389 万；3)日照奥一 美新能源汽车创新设计有限公司的收入较上期减少了约 778 万元；4)其他客户的本年收入总和 较上年增加约 740 万元。 2. 营业成本：营业成本较上年略有下降，系本年度成本中支付的工资减少，约减少 5.62%，公司 本年度进行人员优化调整，未大规模扩招新员工，同时人员总数减少。导致单一项目减少人员 投入，增加了员工的人均工作时间，故人员成本降低；另外企业加大成本控制力度，对员工业 务技能进行培训，总结历年经验积累故整体项目的效率上升，导致本年度在收入规模变化不大 的情况下成本有所下降。 公告编号： 2020-008 15 3. 销售费用：主要系销售人员差旅费减少约 4.7 万、业务招待费减少约 15.6 万，本年度新招销售 人员 6 名，年中离职 5 名，当年度销售人员工资增加约 36.9 万元。 4. 管理费用：主要系本年度管理人员数量下降，导致工资薪酬和社保下降约 329 万；由于近两年 固定资产持续新增，导致本期折旧较上期增加约 42.1 万；本期新增的长期待摊费用（办公室装 修费）使摊销较上期增加约 23.9 万；本期新增的多处员工房租使租赁费较上期增加约 44.7 万； 本期新购入几套办公家具使办公费较上期增加约 33.6 万；本期员工培训较上期增加约 17.3 万； 服务费及差旅费增加了约 40.2 万。 5. 财务费用：财务费用的减少主要系现金折扣较上年减少约 110 万元；现金折扣系公司与比亚迪 签订的现金折扣协议产生的，即公司如果选择让比亚迪银行转账回款而非银行承兑汇票回款， 则公司只能收到原应收款 96.5%的金额，3.5%为现金折扣。本期现金折扣减少主要系比亚迪本 年度银行转账的回款金额明显减少，上年度约为 3,247 万。本年度约为 85.2 万，收到比亚迪银 行转账回款较上年减少了约 3,165 万。 6. 其他收益：较上年减少约 118 万，主要系大张江专项发展资金项目扶持资金较上年减少 234 万， 本年新增大众经济城扶持资金 103.3 万，收到增值税税收优惠约 12.7 万。 7. 资产减值损失：系应收账款大幅增加 导致坏账准备计提数增加。 8. 营业外收入：主要系扶持资金，本期小巨人专项扶持政策奖励金 100 万，较上期新增 55 万； 本期新增员工违约金收入约 7.8 万。 9. 营业外支出：系捐赠上海慈善基金会 5000 元。 10. 利润变动：本年利润总额较上年减少约 525 万元，主要系信用减值损失较上年增加约 950 万元， 毛利较上年增加约 203 万元，管理费用较上年减少约 136 万元，财务费用较上年减少约 102 万 元，其他收益较上年减少约 118 万元，营业外收入较上年增加约 66 万元，研发费用较上年减 少约 23 万元，税金及附加较上年减少约 13 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 110,039,279.53 110,407,939.18 -0.33% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 66,516,472.14 68,910,849.52 -3.47% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 比亚迪汽车工业有限公司 23,624,816.1 21.47% 否 公告编号： 2020-008 16 2 北京新能源汽车股份有限公司 14,932,931.62 13.57% 否 3 广东途腾新能源汽车有限公司 12,603,773.58 11.45% 否 4 一汽大众汽车有限公司 9,016,867.03 8.19% 否 5 上汽大通汽车有限公司 5,792,300 5.26% 否 合计 65,970,688.33 59.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京爱凡迪科技有限公司 6,577,826.32 21.71% 否 2 长春壹格汽车技术有限公司 2,241,103.16 7.40% 否 3 上海博观汽车科技有限公司 1,597,563.18 5.27% 否 4 无锡斑马工业设计有限公司 1,146,941.75 3.79% 否 5 重庆飞特车辆技术有限公司 887,145.62 2.93% 否 合计 12,450,580.03 41.10% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,676,947.18 12,639,766.49 -224.03% 投资活动产生的现金流量净额 -8,319,134.66 -3,131,318.15 165.68% 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,490,000.00 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流入和流出均占流入总额及流出总额的 90%左右，符合公司当期的生产经营情 况；本期投资活动经流出系购进固定资产和无形资产约 112 万，新增长期待摊费用约 239 万，购买银行 理财产品 800 万；从流入流出比看，总的现金流入低于流出总量，相对其他年度，2019 年受整个汽车 行业的形势影响，现金流略显紧张。但流入流出结构基本合理，处于良性运转的水平。 本期经营活动产生的现金流量净额小于 0，系本期销售现金比率较上年大幅下降，可看出公司销售 活动获取现金的能力也有所下降，客户回款周期变长；从 销售商品、提供劳务收到的现金/销售额 的 比例看，本年的销售收到的现金低于当期销售额，由于本期的应收票据及应收账款余额明显上升，导致 其比例下降；另外本期经营活动产生的现金流量净额小于上期，主要系本年度销售商品、提供劳务收到 的现金比上年减少约 5000 万。基本符合公司现在发展阶段销售活动获取现金能力水平。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至本期期末，公司在上海设立全资控股子公司上海埃维泓屹科技有限公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 公告编号： 2020-008 17 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等 4 项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。根据新金融 工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具 准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政 策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务收入构成稳定，主要来源于产品开发设计服务。公司不断加大市场拓展力 度，积极开发新客户、新项目，进一步提升技术开发能力，公司的品牌形象在行业内大幅提升。公司服 务客户数量以及开发项目的稳定增加是公司营业收入和净利润提升的主要原动力。报告期内公司的市 场、项目、技术研发、财务、人事工作等运行良好。报告期内公司会计核算、财务管理、经营分析、风 险控制等各项控制体系运行良好，主营业务财务指标正常。报告期内公司实际控制人、经营管理层、核 心技术人员保持稳定。报告期内市场竞争加剧，特别是新兴新能源车场的陆续退场与整合，对公司的经 营产生了不良影响。公司通过加强内控管理，压缩经营成本，以降低新能源领域整合带来的行业冲击。 综上所述，报告期内公司保持了良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.行业客户集中度较高：公司主要的服务对象为汽车生产制造企业和零部件生产制造企业，汽车生 产制造企业数量少、规模大，公司存在客户集中度较高的风险。2019 年公司继续拓展客户资源，使客 户范围和服务范围不断扩大。 应对措施：继续加强市场拓展能力，拓展客户服务范围以及客户数量，降低企业的客户集中度风险。 2.公司业务受汽车行业周期波动影响较大的风险 公司主要提供汽车造型设计，汽车车身、内外饰 和总布置、底盘、电器、CAE 等工程设计，汽车改型设计，汽车零部件设计，汽车整车设计等汽车设计 领域的专业技术服务，服务对象主要为汽车生产企业，汽车生产企业的研发支出构成公司收入的主要来 源。汽车制造业的研发费用支出随着汽车制造业的周期性波动具有一定程度的不稳定性。公司的主营业 务与汽车行业周期波动直接相关，受汽车行业周期波动影响较大。在行业低谷时，部分企业迫于经营压 力可能会削减或取消研发计划；企业间的兼并重组可能会导致部分企业的研发计划中断或取消。因此， 如果公司服务的客户出现上述情形，将会影响公司的盈利能力。 应对措施：积极关注并研究汽车行业的发展趋势，努力把握并积极应对行业下游的波动周期，努力 扩大设计业务范围或者提升设计业务的精度，力争减轻公司业务对下游产业的依赖程度。 3.市场竞争加剧的风险：汽车设计行业存在行业竞争主体数量较多，竞争较为激烈，竞争秩序还 公告编号： 2020-008 18 需进一步规范和完善。 应对措施：进一步完善技术开发体系，技术开发流程，人才培养体系，项目管理体系，提升企业的 竞争力。不断提升公司在新技术特别是新能源产品上的开发能力，增加企业的竞争力。同时公司也积极 努力拓展其他行业的设计业务，以降低行业竞争风险。 4.内部项目管控风险：公司所从事的汽车设计行业通常情况需要向汽车制造企业提供现场服务。报 告期内，公司客户增加、项目增加、人员数量增加。且项目、人员分散度较高，需要不断提升公司的项 目管理能力，满足客户不断提升的项目质量要求和响应速度要求。团队建设需要一定的周期，对公司的 项目管理、团队管理带来了风险。 应对措施：公司继续改进项目管理流程和制度，采用移动办公等信息化手段，提升公司的项目管理、 人员管理能力，改进对公司客户的响应速度，提升公司的技术流程体系和数据库，满足市场发展和客户 项目技术需求。同时强化落实项目负责制，并加强项目和人才培训体系建设。 5.核心技术人才流失的风险：汽车设计行业属于知识密集型和技术密集型行业，核心技术人员需具 备结构力学、机械制造、电子信息等多学科知识，并且需要具备丰富的设计开发实践经验和团队管理经 验。公司核心技术骨干人员的稳定性对公司的持续经营和发展具有重要影响，能否保持公司核心技术人 员的稳定性，并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否持续、健康、快速地发展。近年来，公司 技术人才队伍保持稳定并不断扩大，流失率较低，但由于汽车设计行业的技术骨干人员整体偏少，市场 需求量大，因此汽车制造企业与汽车设计公司之间，设计公司与设计公司之间的人才竞争日益激烈，如 果核心技术人员大量外流，将对本公司的技术创新能力产生一定的负面影响。 应对措施：自公司成立以来，一直重视技术人才队伍的建设，公司通过各种有效手段为员工提供良 好的工作环境和生活环境、加强技术人员在公司发展平台上技术能力和管理能力培训提升等手段吸引优 秀的汽车设计人员加盟。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增风险因素。 公告编号： 2020-008 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否 构成 关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 - 2019 年 9 月 27 日 - 全资设立 子公司 现金 60,000,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 上海埃维汽车技术股份有限公司分别于 2019 年 9 月 17 日、2019 年 9 月 27 日召开了第二届董事会 公告编号： 2020-008 20 第五次会议、2019 年第三次临时股东大会，均审议通过了《上海埃维汽车技术股份有限公司关于新设 全资子公司》的议案，关于子公司设立的具体内容详见公司于 2019 年 9 月 17 日在全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台（）披露的《上海埃维汽车技术股份有限公司对外投资的公告》 （公告编号：2019-034）。目前，该全资子公司已完成工商注册登记手续，并取得了由上海市闵行区市 场监督管理局核发的《营业执照》。 该全资子公司的经营范围包括：从事汽车科技、计算机科技、信息科技、网络科技、电子科技领域 内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，汽摩配件、机械设备、通讯设备、计算机、软件及辅 助设备、电子产品及配件的销售、安装、维护、保养及维修，企业管理咨询、商务咨询、从事货物及技 术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本次对外投资有利于公司开展业务并拓展汽车技术开发市场，以保证公司进一步巩固和提高汽车技 术开发市场占有率，提升公司的行业竞争力，使公司保持持续快速发展。对公司未来财务状况和经营成 果产生积极影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2019 年 12 月 29 日 - 监事任职 - 详见说明 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 - 详见说明 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 一致行动 承诺 详见说明 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 2019 年12 月 29 日 挂牌 - 详见说明 已履行完毕 承诺事项详细情况： 2019 年 12 月 9 日，公司召开了第二届监事会第三次会议，审议通过《关于任命夏雪女士为公司监 事》的议案，该议案在 2019 年 12 月 29 日召开的公司 2019 年第四次临时股东大会上予以通过。夏雪女 士同时做出承诺：承诺内容包括忠实履行公司监事职责；接受中国证监会及全国股份转让系统的监管； 按照各项法规规定及公司章程履行监事职责；按照要求参加全国股份转让系统的培训等。 公司控股股东刘微，在 2016 年 8 月 9 日公司挂牌时做出承诺。承诺遵守《全国中小企业股份转让 系统业务规则》；遵守《公司章程》；同意接受中国证监会及全国股份转让系统公司的监管；按要求参 加中国证监会和全国股份转让系统公司的培训等。 刘微、张庆才、陈亮、郭庆松、刘海龙于 2016 年 03 月 01 日签订《一致行动协议》，陈亮、郭庆 松、刘海龙承诺与刘微和张庆才在股东大会和董事会中保持一致行动。 公司监事杨镕骏因个人原因辞去监事任职，并于 2019 年第四次临时股东大会予以通过。杨镕骏先 生在承诺履行期内严格遵守了承诺，未发生违反承诺的现象。 公告编号： 2020-008 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,816,318 48.42% 6,782,257 9,598,575 48.42% 其中：控股股东、实际控制 人 434,997 7.48% 1,047,560 1,482,557 7.48% 董事、监事、高管 564,996 9.71% 1,360,623 1,925,619 9.71% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,999,982 51.58% 7,224,556 10,224,538 51.58% 其中：控股股东、实际控制 人 1,304,992 22.44% 3,142,681 4,447,673 22.44% 董事、监事、高管 1,694,990 29.14% 4,081,875 5,776,865 29.14% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,816,300 - 14,006,813 19,823,113.00 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2019 年 5 月 5 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于 2018 年度资本公积转 增股本预案》议案，本公司 2018 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 5,816,300 股为基数，向 全体股东每 10 股转增 24.082 股，（其中以股票发行溢价形成的资本公积每 10 股转增 24.082 股，不需 要纳税）。转增前本公司总股本为 5,816,300 股，转增后总股本增至 19,823,113 股。 股东刘微为控股股东、实际控制人，同时为公司高管，故其持股情况列示在“控股股东、实际控 制人”一栏，未在“董事、监事、高管”一栏列示。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘微 1,739,989 4,190,241 5,930,230 29.92% 4,447,673 1,482,557 2 上 海 昊君 股权 投 资 合伙 企业 (有限合伙) 1,333,325 3,210,913 4,544,238 22.92% 0 4,544,238 3 陈亮 899,994 2,167,365 3,067,359 15.47% 2,300,521 766,838 4 郭庆松 679,996 1,637,567 2,317,563 11.69% 1,738,172 579,391 5 刘海龙 679,996 1,637,566 2,317,562 11.69% 1,738,172 579,390 6 横 琴 睿时 投资 333,000 801,931 1,134,931 5.73% 0 1,134,931 公告编号： 2020-008 22 合伙企业(有限 合伙) 7 广 东 睿和 投资 管理有限公司- 睿 和 新三 板添 利 私 募股 权基 金 150,000 361,230 511,230 2.58% 0 511,230 合计 5,816,300 14,006,813 19,823,113 100.00% 10,224,538 9,598,575 普通股前十名股东间相互关系说明： 自然人股东刘微、陈亮、郭庆松、刘海龙之间无亲属关系。刘微、张庆才、陈亮、郭庆松、刘 海龙于 2016 年 03 月 01 日签订《一致行动协议》，陈亮、郭庆松、刘海龙与刘微和张庆才在股东 大会和董事会中保持一致行动，即陈亮、郭庆松、刘海龙为控股股东张庆才、刘微的一致行动人。 前述股东均不是合伙企业股东上海昊君股权投资合伙企业（有限合伙）、横琴睿时投资合伙企业(有 限合伙)、广东睿和投资管理有限公司-睿和新三板添利私募股权基金的合伙人。其中法定代表人、 董事长、总经理张庆才与控股股东刘微为夫妻关系，二人为埃维股份共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期末，刘微为公司第一大股东，直接持有公司的股份数量为 5,930,230 股，持股比例为 29.916%。控股股东的基本情况如下： 刘微，女，1973 年 09 月 09 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年 07 月毕业于吉林师 范学院，大专学历；1995 年 07 月至 2000 年 03 月供职于吉林省磐石市第二中学任教师；2000 年 04 月至 2014 年 03 月，上海同捷科技股份有限公司任人事部职员；2014 年 04 月至 2016 年 02 月供职于 上海埃维汽车技术有限公司任人事行政部经理，2016 年 03 月至今任上海埃维汽车技术股份有限公司 董事会秘书。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 刘微为公司第一大股东，直接持有公司的股份数量为 5,930,230 股，持股比例为 29.916%，刘微、 张庆才、陈亮、郭庆松、刘海龙于 2016 年 03 月 01 日签订《一致行动协议》，陈亮、郭庆松、刘海 龙与刘微和张庆才在股东大会和董事会中保持一致行动，刘微、陈亮、郭庆松、刘海龙四人合计持有 公司 68.77%的股份。同时陈亮、郭庆松、刘海龙任公司董事，张庆才任公司董事、董事长、总经理、 法定代表人。公司从成立至今，刘微、张庆才一直运营并实际控制公司，张庆才、刘微为合法夫妻关 系。因此，张庆才、刘微共同为公司实际控制人。 公告编号： 2020-008 23 实际控制人的基本情况如下： 1.张庆才，男，1973 年 2 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 10 月毕业于上 海同济大学，硕士研究生学历；1999 年 10 月至 2004 年 10 月，供职于上海同济大学任汽车工程 系教师；2004 年 10 月至 2013 年 09 月，供职于上海同捷科技股份有限公司任副总经理；2013 年 11 月至 2014 年 06 月任上海埃维汽车技术有限公司执行董事兼经理，2014 年 06 月至 2016 年 02 月任公司经理，2016 年 02 月任公司执行董事兼经理、法定代表人，2016 年 03 月至今任上海埃 维汽车技术股份有限公司董事长、总经理、法定代表人。 2.刘微，女，1973 年 09 月 09 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年 07 月毕业于吉林 师范学院，大专学历；1995 年 07 月至 2000 年 03 月供职于吉林省磐石市第二中学任教师；2000 年 04 月至 2014 年 03 月，上海同捷科技股份有限公司任人事部职员；2014 年 04 月至 2016 年 02 月供职于上海埃维汽车技术有限公司任人事行政部经理，2016 年 03 月任上海埃维汽车技术股份 有限公司董事会秘书。2019 年 4 月 16 日起，任上海埃维汽车技术股份有限公司董事会秘书、董 事。 报告期内实际控制人未发生变化。 公告编号： 2020-008 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 4 月 27 日 2018 年 7 月 23 日 30.00 483,000 不适 用 14,490,000 0 0 0 1 1 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2018 年 7 月 18 日 14,490,000 2,824,691.42 否 不适用 - 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 本次募集资金用途未发生变更。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致， 不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人等情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号： 2020-008 25 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 12 日 0.00 0.00 24.082 合计 0.00 0.00 24.082 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 张庆才 董事长、总经 理 男 1973 年 2 月 硕士 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 是 陈亮 董事 男 1978 年 1 月 大专 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 是 郭庆松 董事 男 1978 年 9 月 本科 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 是 刘海龙 董事 男 1982 年 3 月 本科 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 是 李峰 董事 男 1980 年 11 月 硕士 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 否 朱小飞 董事 男 1973 年 2 月 大专 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 否 刘微 董事会秘书、 董事 女 1973 年 9 月 大专 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 是 公告编号： 2020-008 26 尹丽君 监事会主席、 人事部经理 女 1982 年 8 月 大专 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 是 王晓菲 职工监事、财 务部员工 女 1987 年 12 月 本科 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 是 夏雪 监事 女 1988 年 11 月 本科 2019 年 12 月 29 日 2022 年 4 月 15 日 否 张继铭 财务总监 女 1963 年 2 月 大专 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东为刘微，公司的实际控制人为张庆才、刘微，公司董事、董事长张庆才与控股股东刘 微为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系，其他董事、监事、高级管理 人员与控股股东、实际控制人之间也不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张庆才 董事长、总经 理 0 0 0 0.00% 0 陈亮 董事 899,994 2,167,365 3,067,359 15.47% 0 郭庆松 董事 679,996 1,637,567 2,317,563 11.69% 0 刘海龙 董事 679,996 1,637,566 2,317,562 11.69% 0 李峰 董事 0 0 0 0.00% 0 朱小飞 董事 0 0 0 0.00% 0 刘微 董事会秘书、 董事 1,739,989 4,190,241 5,930,230 29.92% 0 尹丽君 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 王晓菲 监事 0 0 0 0.00% 0 夏雪 监事 0 0 0 0.00% 0 张继铭 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 3,999,975 9,632,739 13,632,714 68.77% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 公告编号： 2020-008 27 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 朱小飞 无 新任 董事 董事会增员 刘微 董事会秘书 新任 董事会秘书、董事 董事会增员 杨镕骏 监事 离任 无 监事辞职 夏雪 无 新任 监事 新任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1. 刘微，女，1973 年 09 月 09 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年 07 月毕业于吉林师 范学院，大专学历；1995 年 07 月至 2000 年 03 月供职于吉林省磐石市第二中学任教师；2000 年 04 月至 2014 年 03 月，上海同捷科技股份有限公司任人事部职员；2014 年 04 月至 2016 年 02 月 供职于上海埃维汽车技术有限公司任人事行政部经理，2016 年 03 月任上海埃维汽车技术股份有 限公司董事会秘书。2019 年 4 月 16 日起，任上海埃维汽车技术股份有限公司董事会秘书、董事 2. 朱小飞：男，1973 年 02 月 01 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；1994 年 07 月 毕业于武汉测绘科技大学。2013 年 8 月—2016 年 6 月，在广东金睿和投资有限公司任风控总监； 2016 年 6 月至 2018 年 11 月任广东省鹰视通达科技有限公司总经理、董事；2018 年 5 月—2019 年 2 月任暨南大学生物医药产业园（广东龙帆生物科技有限公司），投融资总监；2019 年 2 月至 今在广东金睿和投资有限公司，投后管理总监。2019 年 4 月 16 日起，任上海埃维汽车技术股份 有限公司董事。 3. 夏雪：女，1988 年 11 月 05 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 5 月至 2012 年 7 月 就职于昌硕科技（上海）有限公司，任助理管理师；2012 年 8 月至 2014 年 2 月就职于上海宏浪 自动化仪表有限公司任办公室文员；2014 年 3 月至 2016 年 6 月就职于上海昊君股权投资管理有 限公司任行政/财务专员；2016 年 7 月至今就职于上海昊君投资管理有限公司，任财务/行政经理。 2019 年 12 月 29 日起，任上海埃维汽车技术股份有限公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 421 339 销售人员 4 5 财务人员 5 4 行政管理人员 21 20 员工总计 451 368 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号： 2020-008 28 博士 0 0 硕士 16 9 本科 360 296 专科 75 63 专科以下 0 0 员工总计 451 368 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自股份公司成立以来，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会的治理结构和有关制度，并在公 司章程中明确规定了三会的工作职责和权限。 同时股东大会参考上市公司和非上市公众公司的有关管 理办法和制度，审议并通过了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《信息披露事务管理制度》、《经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等制度。 报告期内，公司 股东大会、董事会、监事会会议通知、召集、表决等符合法律法规、公司章程、以及《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定，运作规范。公司重要决策能够遵守《公司章 程》等规定，通过相关会议审议通过。股东、董事、监事等够按照要求出席会议，履行权利和义务。 公告编号： 2020-008 29 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格以及股东大会的表决程序均符合《公司法》和《公司章程》以及其他法律法规规定，能够 给公司大小股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象或重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内对公司章程进行了修改，并于 2019 年 3 月 22 日在全国中小股份转让系统发布了 2019-009 号公告；2019 年 5 月 7 日在全国中小股份转让系统发布了 2019-022 号公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一次：2019 年 3 月 22 日，召开第一届董事 会第九次会议。会上审议并通过了以下议案： 2018 年年度报告及摘要；关于继续聘请众华会 计师事务所（特殊普通合伙）为常年审计机构； 2018 年董事会工作报告；2018 年总经理工作 报告；2018 年年度利润分配预案；2018 年度 财务决算；2019 年度财务预算；修改公司章程； 公司董事换届选举；提请召开 2018 年度股东 大会；公司募集资金存放与实际使用情况专项 报告共十一项议案。第二次：2019 年 4 月 16 日，召开第二届董事会第一次会议。会上审议 并通过了以下议案：关于选举公司第二届董事 会董事长；关于聘任公司总经理的议案；关于 聘任公司董事会秘书议案；关于聘任公司财务 总监议案；关于 2018 年度资本公积转增股本 预案；关于提请召开 2019 年第一次临时股东 大会议案。第三次：2019 年 5 月 5 日，召开第 二届董事会第二次会议。审议并通过了：关于 根据资本公积转增股本结果修改《公司章程》 相应条款议案；关于提请召开 2019 年第二次 临时股东大会议案。第四次：2019 年 8 月 7 日，召开第二届董事会第三次会议。审议并通 过了：2019 年半年度报告议案；2019 年半年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报告。 第五次：2019 年 9 月 12 日，召开第二届董事 会第四次会议。审议并通过了：关于修订公司 对外投资管理制度的议案；关于提请召开 2019 公告编号： 2020-008 30 年第三次临时股东大会的议案。第六次：2019 年 9 月 17 日，召开第二届董事会第五次会议。 会上审议并通过了：关于新设全资子公司的议 案；2019 年第三次临时股东大会增加临时议案 的议案。第七次：2019 年 12 月 9 日，召开第 二届董事会第六次会议。会上通过了提请召开 2019 年第四次临时股东大会的议案。 监事会 4 第一次：2019 年 3 月 22 日，召开第一届监事 会第七次会议。会上审议并通过了以下议案： 2018 年年度报告及摘要；关于继续聘请众华会 计师事务所（特殊普通合伙）为常年审计机构； 2018 年监事会工作报告； 2018 年年度利润分 配预案；2018 年度财务决算；2019 年度财务 预算；公司监事换届选举共七项议案。第二次： 2019 年 4 月 16 日，召开第二届监事会第一次 会议。会上审议通过了以下议案：关于选举公 司第二届监事会主席；关于 2018 年度资本公 积金转增股本预案。第三次，2019 年 8 月 7 日，召开第二届监事会第二次会议。审议并通 过了 2019 年半年度报告议案。第四次：2019 年 12 月 9 日，召开第二届监事会第三次会议， 审议并通过了任命夏雪女士为公司监事的预 案。 股东大会 5 第一次：2019 年 4 月 16 日，召开 2018 年年度 股东大会，会上审议并通过了以下议案：2018 年年度报告及摘要；关于继续聘请众华会计师 事务所（特殊普通合伙）为常年审计机构；2018 年董事会工作报告；2018 年监事会工作报告； 2018 年年度利润分配预案；2018 年度财务决 算；2019 年度财务预算；修改公司章程；公司 董事换届选举；公司监事换届选举共十项议 案。第二次：2019 年 5 月 5 日，召开 2019 年 第一次临时股东大会，会上审议并通过了关于 2018 年度资本公积转增股本预案的议案。第三 次：2019 年 5 月 24 日，召开 2019 年第二次临 时股东大会，会上通过了关于根据资本公积转 增股本结果修改《公司章程》相应条款的议案。 第四次：2019 年 9 月 27 日，召开 2019 年第三 次临时股东大会，会上审议并通过了以下议 案：关于修订上海埃维汽车技术股份有限公司 对外投资管理制度的议案；关于新设全资子公 司的议案。第五次：2019 年 12 月 29 日，召开 2019 年第四次临时股东大会，会上审议并通过 公告编号： 2020-008 31 了任命夏雪为公司监事的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵守相关的法律规章以及公司章程规定，对股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、提案、通知、召开程序、表决、决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》等规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督的事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1．业务独立：公司具有独立面向市场的自主经营能力以及独立的研发和服务体系，具有独立的生 产经营场所、独立的研发、销售部门和渠道。公司有完整的业务流程，具有自主的知识产权，能够独立 开展业务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制 人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2．资产独立性：公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、 设施；合法独立拥有与其经营有关的知识产权等资产的所有权以及办公用房的使用权，上述资产不存在 被股东或关联方占用的情形，公司资产不存在对他方重大依赖的情形，上述资产不存在重大权属纠纷。 公司的知识产权均为自主知识产权，不对其他知识产权所有者构成重大依赖，公司知识产权权属清晰， 不存在权属障碍，同时不存在知识产权诉讼等纠纷。 3．人员独立性：公司的人事及工资管理独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他 职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公 司员工的教育背景、工作经历、员工结构构成与公司业务匹配，符合公司业务发展的需要。 4．财务独立性：公司设置独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责 人及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的 企业任职。公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的 会计核算体系和财务管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公 司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况； 公司独立对外签订各项合同。 5．机构独立性：本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大 会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要，设置了适应自 身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营的情形。 综上，公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构 等方面均已完全分开。 公告编号： 2020-008 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定并结合公 司自身的实际情况制定，符合企业运行的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。所建立的会计 核算体系、财务管理制度、人事管理制度等公司重大管理制度能够得到贯彻执行，对公司的经营管理能 够起到有效的控制，公司会依据企业发展需要根据公司的所处行业、经营现状和发展情况变化不断调整、 完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立有年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号： 2020-008 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字（2020）第 4255 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 冯家俊 许院院 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 110,000.00 元 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了上海埃维汽车技术股份有限公司 (以下简称埃维股份)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了埃维股份 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于埃维股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 埃维股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括埃维股份公司 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 埃维股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估埃维股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算埃维股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号： 2020-008 34 治理层负责监督埃维股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 埃维股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致埃维股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就埃维股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 冯家俊 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 许院院 中国，上海 2020 年 4 月 28 日 公告编号： 2020-008 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5.1 15,543,549.56 39,539,631.40 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 5.2 5,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 5.3 19,802,292.87 5,880,058.54 应收账款 5.4 19,456,763.08 6,787,421.34 应收款项融资 - - - 预付款项 5.5 2,553.00 17,201.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 5.6 1,315,185.92 2,300,649.94 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 5.7 15,864,316.30 15,993,651.57 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 5.8 7,075.42 324,770.68 流动资产合计 - 76,991,736.15 70,843,384.47 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 公告编号： 2020-008 36 固定资产 5.9 2,413,201.70 3,041,005.84 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 5.10 963,373.92 1,183,715.87 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 5.11 2,154,174.30 - 递延所得税资产 5.12 1,623,427.74 203,428.54 其他非流动资产 5.13 112,321.84 981,907.42 非流动资产合计 - 7,266,499.50 5,410,057.67 资产总计 - 84,258,235.65 76,253,442.14 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 5.14 4,821,128.28 4,776,654.16 预收款项 5.15 2,875,509.13 5,336,700.59 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 5.16 3,216,288.86 4,987,338.41 应交税费 5.17 2,262,946.99 1,266,038.53 其他应付款 5.18 552,377.71 641,082.30 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 13,728,250.97 17,007,813.99 非流动负债： - - - 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 公告编号： 2020-008 37 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 13,728,250.97 17,007,813.99 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 5.19 19,823,113.00 5,816,300.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 5.20 3,567,225.53 17,574,038.53 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 5.21 4,036,585.65 2,908,150.00 一般风险准备 - - - 未分配利润 5.22 43,103,060.50 32,947,139.62 归属于母公司所有者权益合计 70,529,984.68 59,245,628.15 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 70,529,984.68 59,245,628.15 负债和所有者权益总计 - 84,258,235.65 76,253,442.14 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：刘丽莹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5.1 15,543,549.56 39,539,631.40 交易性金融资产 5.2 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 5.3 19,802,292.87 5,880,058.54 应收账款 5.4 19,456,763.08 6,787,421.34 应收款项融资 - - - 公告编号： 2020-008 38 预付款项 5.5 2,553.00 17,201.00 其他应收款 5.6 1,315,185.92 2,300,649.94 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 5.7 15,864,316.30 15,993,651.57 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 5.8 7,075.42 324,770.68 流动资产合计 - 76,991,736.15 70,843,384.47 非流动资产： - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 5.9 2,413,201.70 3,041,005.84 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 5.10 963,373.92 1,183,715.87 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 5.11 2,154,174.30 - 递延所得税资产 5.12 1,623,427.74 203,428.54 其他非流动资产 5.13 112,321.84 981,907.42 非流动资产合计 - 7,266,499.50 5,410,057.67 资产总计 - 84,258,235.65 76,253,442.14 流动负债： - - - 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 5.14 4,821,128.28 4,776,654.16 预收款项 5.15 2,875,509.13 5,336,700.59 公告编号： 2020-008 39 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 5.16 3,216,288.86 4,987,338.41 应交税费 5.17 2,262,946.99 1,266,038.53 其他应付款 5.18 552,377.71 641,082.30 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 13,728,250.97 17,007,813.99 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 13,728,250.97 17,007,813.99 所有者权益： - - - 股本 5.19 19,823,113.00 5,816,300.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 5.20 3,567,225.53 17,574,038.53 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 5.21 4,036,585.65 2,908,150.00 一般风险准备 - - - 未分配利润 5.22 43,103,060.50 32,947,139.62 所有者权益合计 - 70,529,984.68 59,245,628.15 负债和所有者权益合计 - 84,258,235.65 76,253,442.14 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：刘丽莹 公告编号： 2020-008 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 - 110,039,279.53 110,407,939.18 其中：营业收入 5.23 110,039,279.53 110,407,939.18 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 91,529,352.51 96,497,860.73 其中：营业成本 5.23 66,516,472.14 68,910,849.52 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 5.24 358,953.03 489,925.07 销售费用 5.25 2,214,417.09 2,054,966.21 管理费用 5.26 14,282,283.11 15,637,915.06 研发费用 5.27 8,170,016.87 8,396,579.83 财务费用 5.28 -12,789.73 1,007,625.04 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 51,064.35 135,775.94 加：其他收益 5.29 1,939,590.95 3,120,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 5.30 198,712.54 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.31 -9,466,661.33 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5.32 - 64,112.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - 11,181,569.18 17,094,190.74 加：营业外收入 5.33 1,116,360.00 455,327.50 减：营业外支出 5.34 5,137.35 11,200.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 12,292,791.83 17,538,318.24 减：所得税费用 5.35 1,008,435.3 1,743,685.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 11,284,356.53 15,794,632.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 公告编号： 2020-008 41 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 11,284,356.53 15,794,632.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - 11,284,356.53 15,794,632.60 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - - - （9）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 11,284,356.53 15,794,632.60 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 11,284,356.53 15,794,632.60 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.57 2.85 （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：刘丽莹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 5.23 110,039,279.53 110,407,939.18 公告编号： 2020-008 42 减：营业成本 5.23 66,516,472.14 68,910,849.52 税金及附加 5.24 358,953.03 489,925.07 销售费用 5.25 2,214,417.09 2,054,966.21 管理费用 5.26 14,282,283.11 15,637,915.06 研发费用 5.27 8,170,016.87 8,396,579.83 财务费用 5.28 -12,789.73 1,007,625.04 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 51,064.35 135,775.94 加：其他收益 5.29 1,939,590.95 3,120,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 5.30 198,712.54 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.31 -9,466,661.33 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5.32 - 64,112.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - 11,181,569.18 17,094,190.74 加：营业外收入 5.33 1,116,360.00 455,327.50 减：营业外支出 5.34 5,137.35 11,200.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 12,292,791.83 17,538,318.24 减：所得税费用 5.35 1,008,435.30 1,743,685.64 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 11,284,356.53 15,794,632.60 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 11,284,356.53 15,794,632.60 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 公告编号： 2020-008 43 6.其他债权投资信用减值准备 - - - 7.现金流量套期储备 - - - 8.外币财务报表折算差额 - - - 9.其他 - - - 六、综合收益总额 - 11,284,356.53 15,794,632.60 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.57 2.85 （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：刘丽莹 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 77,269,317.63 127,326,565.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 5.36.1 4,358,359.16 3,711,103.44 经营活动现金流入小计 - 81,627,676.79 131,037,669.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,788,785.04 42,771,732.88 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 52,419,239.99 59,085,236.40 支付的各项税费 - 5,581,473.52 8,289,470.53 公告编号： 2020-008 44 支付其他与经营活动有关的现金 5.36.2 5,515,125.42 8,251,463.07 经营活动现金流出小计 - 97,304,623.97 118,397,902.88 经营活动产生的现金流量净额 - -15,676,947.18 12,639,766.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 198,712.54 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,198,712.54 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 3,517,847.20 3,131,318.15 投资支付的现金 - 8,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 11,517,847.20 3,131,318.15 投资活动产生的现金流量净额 - -8,319,134.66 -3,131,318.15 三、筹资活动产生的现金流量： 14,490,000.00 吸收投资收到的现金 - - 14,490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 14,490,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -23,996,081.84 23,998,448.34 加：期初现金及现金等价物余额 - 39,539,631.40 15,541,183.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,543,549.56 39,539,631.40 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：刘丽莹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号： 2020-008 45 销售商品、提供劳务收到的现金 - 77,269,317.63 127,326,565.93 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 5.36.1 4,358,359.16 3,711,103.44 经营活动现金流入小计 - 81,627,676.79 131,037,669.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,788,785.04 42,771,732.88 支付给职工以及为职工支付的现金 - 52,419,239.99 59,085,236.40 支付的各项税费 - 5,581,473.52 8,289,470.53 支付其他与经营活动有关的现金 5.36.2 5,515,125.42 8,251,463.07 经营活动现金流出小计 - 97,304,623.97 118,397,902.88 经营活动产生的现金流量净额 - -15,676,947.18 12,639,766.49 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 198,712.54 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,198,712.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 3,517,847.20 3,131,318.15 投资支付的现金 - 8,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 11,517,847.20 3,131,318.15 投资活动产生的现金流量净额 - -8,319,134.66 -3,131,318.15 三、筹资活动产生的现金流量： 14,490,000.00 吸收投资收到的现金 - - 14,490,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 14,490,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 14,490,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -23,996,081.84 23,998,448.34 加：期初现金及现金等价物余额 - 39,539,631.40 15,541,183.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,543,549.56 39,539,631.40 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：刘丽莹 公告编号： 2020-008 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,816,300.00 - - - 17,574,038.53 - - - 2,908,150.00 - 32,947,139.62 - 59,245,628.15 加：会计政策变更 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,816,300.00 - - - 17,574,038.53 - - - 2,908,150.00 - 32,947,139.62 - 59,245,628.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,006,813.00 - - - -14,006,813.00 - - - 1,128,435.65 - 10,155,920.88 - 11,284,356.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,284,356.53 - 11,284,356.53 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号： 2020-008 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,128,435.65 - -1,128,435.65 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,128,435.65 - -1,128,435.65 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 14,006,813.00 - - - -14,006,813.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 14,006,813.00 - - - -14,006,813.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,823,113.00 - - - 3,567,225.53 - - - 4,036,585.65 - 43,103,060.50 - 70,529,984.68 公告编号： 2020-008 48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,333,300.00 - - - 3,567,038.53 - - - 2,006,065.70 - 18,054,591.32 - 28,960,995.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,333,300.00 - - - 3,567,038.53 - - - 2,006,065.70 - 18,054,591.32 - 28,960,995.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 483,000.00 - - - 14,007,000.00 - - - 902,084.30 - 14,892,548.30 - 30,284,632.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,794,632.60 - 15,794,632.60 （二）所有者投入和减少资本 483,000.00 - - - 14,007,000.00 - - - - - - - 14,490,000.00 1．股东投入的普通股 483,000.00 - - - 14,007,000.00 - - - - - - - 14,490,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号： 2020-008 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 902,084.30 - -902,084.30 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 902,084.30 - -902,084.30 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,816,300.00 - - - 17,574,038.53 - - - 2,908,150.00 - 32,947,139.62 - 59,245,628.15 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：刘丽莹 公告编号： 2020-008 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,816,300.00 - - - 17,574,038.53 - - - 2,908,150.00 - 32,947,139.62 59,245,628.15 加：会计政策变更 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,816,300.00 - - - 17,574,038.53 - - - 2,908,150.00 - 32,947,139.62 59,245,628.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,006,813.00 - - - -14,006,813.00 - - - 1,128,435.65 - 10,155,920.88 11,284,356.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,284,356.53 11,284,356.53 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,128,435.65 - -1,128,435.65 - 公告编号： 2020-008 51 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,128,435.65 - -1,128,435.65 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 14,006,813.00 - - - -14,006,813.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 14,006,813.00 - - - -14,006,813.00 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,823,113.00 - - - 3,567,225.53 - - - 4,036,585.65 - 43,103,060.50 70,529,984.68 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 公告编号： 2020-008 52 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 5,333,300.00 - - - 3,567,038.53 - - - 2,006,065.70 - 18,054,591.32 28,960,995.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,333,300.00 - - - 3,567,038.53 - - - 2,006,065.70 - 18,054,591.32 28,960,995.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 483,000.00 - - - 14,007,000.00 - - - 902,084.30 - 14,892,548.30 30,284,632.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,794,632.60 15,794,632.60 （二）所有者投入和减少资 本 483,000.00 - - - 14,007,000.00 - - - - - - 14,490,000.00 1．股东投入的普通股 483,000.00 - - - 14,007,000.00 - - - - - - 14,490,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 902,084.30 - -902,084.30 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 902,084.30 - -902,084.30 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 公告编号： 2020-008 53 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,816,300.00 - - - 17,574,038.53 - - - 2,908,150.00 32,947,139.62 59,245,628.15 法定代表人：张庆才 主管会计工作负责人：张继铭 会计机构负责人：刘丽莹 公告编号： 2020-008 54 上海埃维汽车技术股份有限公司 2019 年 1-12 月 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 1. 公司基本情况 1.1 公司概况 上海埃维汽车技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)，成立于 2013 年 7 月 11 日，取得上海市工商行政管理局闵行分局核发的注册号为 310112001289758 的《企业法人营业执照》，成立时注册资本为人民币 200.00 万元，法定代表人为 刘微，公司首期出资额为人民币 40.00 万元，其中刘微以货币出资人民币 22.00 万元，陈亮以货币出资人民币 18.00 万元，经上海台信会计师事务所验证，于 2013 年 7 月 8 日出具了台信内验字(2013)第 M2544 号验资报告。 2013 年 10 月 28 日，经公司股东会议决议，公司注册资本由 200.00 万元增 至 1000.00 万元，实收资本由 40.00 万元增至 1000.00 万元，其中股东刘微增加 注册资本440.00万元，增加实收资本528.00万元，股东陈亮增加注册资本360.00 万元，增加实收资本 432.00 万元。公司于 2013 年 10 月 29 日和 2013 年 10 月 30 日收到陈亮和刘微缴纳的第 2 期出资 160.00 万元，及本期新增注册资本(实 收资本)人民币 800.00 万元，其中刘微以货币出资人民币 528.00 万元(其中：已 登记注册资本的第 2 期出资人民币 88.00 万元，新增注册资本(实收资本)人民币 440.00 万元)，陈亮以货币出资人民币 432.00 万元(其中：已登记注册资本的第 2 期出资人民币 72.00 万元，新增注册资本(实收资本)人民币 360.00 万元)，经 上海信捷会计师事务所验证，于 2013 年 10 月 30 日出具了信捷会师字(2013)第 Y18021 号验资报告。 2014 年 12 月 11 日，公司收到上海昊君股权投资合伙企业(有限合伙) (以下 简称昊君)的增资款 500.00 万元，根据投资协议，昊君以货币资金投资人民币 500.00 万元，其中 333.33 万元作为新增注册资本，其余部分 166.67 万元计入 资本公积。 本次增资后，公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本 占注册资本总额 (元) 比例%(四舍五入) 刘微 5,500,000.00 41.25 陈亮 4,500,000.00 33.75 上海昊君股权投资合伙 企业(有限合伙) 3,333,300.00 25.00 合计 13,333,300.00 100.00 2015 年 12 月 30 日，公司完成了工商变更，注册资本从 1,333.33 万元减资 至 533.33 万元，取得了新的统一社会信用代码为 91310114072977902E 营业执照。 本次减资后，公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本 占注册资本总额 (元) 比例%(四舍五入) 刘微 2,199,986.00 41.25 陈亮 1,799,989.00 33.75 上海昊君股权投资合伙企业(有限合伙) 1,333,325.00 25.00 合计 5,333,300.00 100.00 公告编号： 2020-008 55 1.公司基本情况（续） 1.1 公司概况（续） 2015 年 12 月 30 日，经公司股东会议决议，同意股东陈亮将其持有的本公司 12.75%的股权作价 679,996.00 元转让给刘海龙，同意股东陈亮将其持有的本公 司 4.125%的股权作价 219,999.00 元转让给郭庆松，同意股东刘微将其持有的本 公司 8.625%的股权作价 459,997.00 元转让给郭庆松；同时，公司决定将法人变 更为张庆才。 本次股权变更后，公司的股权结构如下： 项目 2015 年 12 月 31 日 比例% 本次变动 变更后 比例% 刘微 2,199,986.00 41.25 -459,997.00 1,739,989.00 32.625 陈亮 1,799,989.00 33.75 -899,995.00 899,994.00 16.875 郭庆松 - - 679,996.00 679,996.00 12.750 刘海龙 - - 679,996.00 679,996.00 12.750 上 海 昊 君 股 权 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 1,333,325.00 25.00 - 1,333,325.00 25.000 合计 5,333,300.00 100.00 - 5,333,300.00 100.000 该工商变更事项已于 2016 年 2 月 3 日完成。 根据 2016 年 2 月 14 日发起人协议，本公司全体股东以上海埃维汽车技术有 限公司(股改前名称)截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资产人民币 8,900,338.53 元按照 1：0.5992 的比例折算为贵公司(筹)之股份 5,333,300.00 股，每股面值人民币壹元，其余人民币 3,567,038.53 元全部计入本公司的资本 公积。上述股改事项经由众华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的“众会字 (2016)第 1511 号”审计报告审验。 本次股改后，公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本 占注册资本 总额 (元) 比例%(四舍 五入) 刘微 1,739,989.00 32.625 陈亮 899,994.00 16.875 郭庆松 679,996.00 12.750 刘海龙 679,996.00 12.750 上海昊君股权投资合伙企业(有限合伙) 1,333,325.00 25.000 合计 5,333,300.00 100.000 公告编号： 2020-008 56 1.公司基本情况（续） 1.1 公司概况（续） 公司于 2018 年 5 月 13 日召开 2018 年第一次临时股东大会，会议通过公司 定向增资发行 483,000.00 股，每股价格人民币 30.00 元，本次定向增资发行的 股份由横琴睿时投资合伙企业(有限合伙)和佛山睿和投资管理有限公司-睿和新 三板添利私募股权基金(以下简称睿和新三板添利基金)以货币资金方式认购。截 至 2018 年 6 月 5 日止，公司已收到横琴睿时投资合伙企业(有限合伙)和睿和新 三板添利基金认购增资股份资金合计人民币 14,490,000.00 元，增加注册资本及 实收股本人民币 483,000.00 元，增加资本公积人民币 14,007,000.00 元。经众 华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2018 年 6 月 14 日出具众会字(2018) 第 5115 号验资报告。 本次股权变更后，公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本 占注册资本总额 (元) 比例%(四舍五入) 刘微 1,739,989.00 29.9157 陈亮 899,994.00 15.4737 郭庆松 679,996.00 11.6912 刘海龙 679,996.00 11.6912 上海昊君股权投资合伙企业(有限合伙) 1,333,325.00 22.9239 横琴睿时投资合伙企业(有限合伙) 333,000.00 5.7253 佛山睿和投资管理有限公司-睿和新三 板添利私募股权基金 150,000.00 2.5790 合计 5,816,300.00 100.0000 公司于 2019 年 5 月 5 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于 2018 年度资本公积转增股本预案》议案，本公司 2018 年年度权益分派方案为： 以公司现有总股本 5,816,300 股为基数，向全体股东每 10 股转增 24.082 股， （其 中以股票发行溢价形成的资本公积每 10 股转增 24.082 股，不需要纳税）。分红 前本公司总股本为 5,816,300 股，分红后总股本增至 19,823,113 股。 公告编号： 2020-008 57 1.公司基本情况（续） 1.1 公司概况（续） 本次股权变更后，公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本 占注册资本总 额 (元) 比例%(四舍五 入) 刘微 5,930,230.00 29.9157 上海昊君股权投资合伙企业(有限合伙) 4,544,238.00 22.9239 陈亮 3,067,359.00 15.4737 郭庆松 2,317,563.00 11.6912 刘海龙 2,317,562.00 11.6912 横琴睿时投资合伙企业(有限合伙) 1,134,931.00 5.7253 广东睿和投资管理有限公司-睿和新三板添利私募 股权基金 511,230.00 2.5790 合计 19,823,113.00 100.0000 截至 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 1,982.3113 万元，企业法 人营业执照统一社会信用代码为 91310114072977902E，注册地址为上海市嘉定 区安亭镇园区路 1218 号 2 幢 3250 室，经营期限为 2013 年 7 月 11 日至不约定期 限，公司法定代表人为张庆才。 2016 年 7 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]6081 号） 批准，于 2016 年 8 月 9 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券简称： 埃维股份，证券代码：838897。 公司的经营范围为：从事汽车技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让， 机械设备安装、维修(除特种设备)，汽摩配件、机械设备及配件、计算机、软件 及辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)的销售。[依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动] 本财务报告的批准报出日：2020 年 4 月 28 日。 公告编号： 2020-008 58 1. 公司基本情况（续） 1.2 本年度合并财务报表范围 截至本期期末，本公司合并财务报表范围内的子公司如下： 子公司 子公司类型 上海埃维泓屹科技有限公司 100%控股子公司 2. 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。 根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号—套期会计》、 《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等 4 项新金融工具准则的相关要求， 挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则的 实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述 新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行 追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影 响。 根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 [2019]16 号），本公司对合并及公司财务报表格式进行了相应调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好， 不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 公告编号： 2020-008 59 3. 重要会计政策及会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非 同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益 性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益。 公告编号： 2020-008 60 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以 控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资 方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方 相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资 方之间的关系。 1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理 人。 2)除 1)以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享 有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承 担可变回报的风险等相关因素进行判断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1) 该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处 获取资金； 公告编号： 2020-008 61 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.5. 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.4 投资性主体（续） 2)该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资 者获得回报； 3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1)拥有一个以上投资； 2)拥有一个以上投资者； 3)投资者不是该主体的关联方； 4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司 的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变 动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东) 权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表 的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于 母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易 损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合 收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的， 在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动 的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 公告编号： 2020-008 62 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.5. 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.5 合并程序（续） 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并 资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司 以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现 金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以 及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流 量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日 的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及 业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权 的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 公告编号： 2020-008 63 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.5. 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.6 特殊交易会计处理（续） 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多 次交易属于一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原 则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.6 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等 价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换 为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3.7 金融工具 3.7.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规 定的金融资产终止确认条件。 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 公告编号： 2020-008 64 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.7 金融工具（续） 3.7.2 金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1) 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资 产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 3.7.3 金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债 的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础 对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内 部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 公告编号： 2020-008 65 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.7 金融工具（续） 3.7.4 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司 将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时 符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的 衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 3.7.5 金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计 处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后 的首个报告期间的第一天。 3.7.6 金融负债的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金 额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行 后续计量。 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值 计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 公告编号： 2020-008 66 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.7 金融工具（续） 3.7.6 金融负债的计量（续） 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额 经下列调整后的结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定，但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按 照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的 金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定 其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利 息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值， 并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人 的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定 利息收入。 3.7.7 金融工具的减值 1） 减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包 括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融 资产。 2） 减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资 产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照 下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 公告编号： 2020-008 67 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.7 金融工具（续） 3.7.7 金融工具的减值（续） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本 公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备， 无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的 损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公 司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无 论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅 将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个 资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或 利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于 初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损 失的有利变动确认为减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入 当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分 证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列 方法确定其信用损失： （1） 对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值。 （2） 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预 期收取的现金流量之间差额的现值。 （3） 对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应 贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值。 公告编号： 2020-008 68 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.7 金融工具（续） 3.7.7 金融工具的减值（续） （4） 对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信 用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债 务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5） 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估 计未来现金流量的现值之间的差额。 3） 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率 和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信 用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风 险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后 信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该 金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司 即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 4） 应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个 存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本 公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减 值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对 于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 应收票据及应收账款组合： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收账款组合 1 账龄组合 经过测试，上述应收票据组合 1 一般情况下不计提预期信用损失。 公告编号： 2020-008 69 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.7 金融工具（续） 3.7.7 金融工具的减值（续） 5）其他应收款减值 按照 3.7.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据 信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 投标保证金 其他应收款组合 2 备用金 其他应收款组合 3 房租押金及其他 经过测试，上述其他应收款组合 1 一般情况下不计提预期信用损失。 3.7.8 利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损 益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该 负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合 收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 公告编号： 2020-008 70 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.7 金融工具（续） 3.7.8 利得和损失（续） 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得 或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计 入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计 量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的 金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按 照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差 额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负 债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时 计入相关期间损益。 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计 入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造 成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本 公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 公告编号： 2020-008 71 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.7 金融工具（续） 3.7.8 利得和损失（续） 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所 有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其 他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算 的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该 金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或 损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的 账面价值。 3.7.9 报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交 易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一 年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动 金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列 示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资 产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其 他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投 资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投 资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流 动资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权 益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 公告编号： 2020-008 72 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.7 金融工具（续） 3.7.10 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利 不影响所有者权益总额。 3.8 应收票据 3.8.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.7 金融工具 3.9 应收账款 3.9.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.7 金融工具 3.10 其他应收款 3.10.1 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.7 金融工具 3.11 存货 3.11.1 存货的类别 存货包括各个项目的成本等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.11.2 发出存货的计价方法 存货发出时按各个项目实际成本核算并结转。 3.11.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现 净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的 确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 公告编号： 2020-008 73 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.11 存货（续） 3.11.3 确定不同类别存货可变现净值的依据（续） 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 3.11.4 存货的盘存制度 存货主要系各个项目的劳务成本，因此存货的盘存制度不适用。 3.11．5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.12 长期股权投资 3.12.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个 以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.12.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的 长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投 资成本： 1)以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。 2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。 3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公告编号： 2020-008 74 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.12 长期股权投资（续） 3.12.2 初始投资成本确定（续） 4)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础 确定。 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权 投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 3.12.3 后续计量及损益确认方法 3.12.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权 投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 3.12.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投 资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收 益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与 投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进 行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外 损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产 减值损失的，全额确认。 公告编号： 2020-008 75 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.12.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损 益。 3.12.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注 “金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表 的编制方法”的相关内容处理。 3.12.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产 的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与 公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值 的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资， 采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性 投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用 权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.12.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 公告编号： 2020-008 76 3.13 固定资产 3.13.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.13.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 计算机及电子设备 年限平均法 3 - 33.33 办公设备 年限平均法 3 - 33.33 运输设备 年限平均法 4 - 25.00 机器设备 年限平均法 10 - 10.00 3.13.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额现值 之间的差额作为未确认融资费用。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策，能合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 3.14 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工 程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前 所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入 固定资产并自次月起开始计提折旧。 3.15 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用 状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的 成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计 入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 公告编号： 2020-008 77 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.15 借款费用（续） 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专 门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本 化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 3.16 无形资产 3.16.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式 (BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进 行复核并作适当调整。 各类无形资产的摊销方法 类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 年限平均法 5 - 20.00 3.16.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具 有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损 益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债 表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 公告编号： 2020-008 78 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.17 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前 述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.18 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以 后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销， 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限（月份） 装修费 直线法 50 个月 3.19 职工薪酬 3.19.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生 额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值 计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的 会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确 认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪 缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工 实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 公告编号： 2020-008 79 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.19 职工薪酬（续） 3.19.2 离职后福利 3.19.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会 在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公 司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.19.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关 人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并 确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2) 设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定 受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债 或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上 限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3) 确定应当计入当期损益的金额。 4) 确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度 的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法 将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定 受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设 定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 公告编号： 2020-008 80 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.19 职工薪酬（续） 3.19.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益： 1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时。 2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪 酬。 3.19.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于 设定提存计划的有关政策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬 成本确认为下列组成部分： 1)服务成本。 2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的 期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的， 公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 3.20 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利 益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏 损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间 推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 公告编号： 2020-008 81 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.21 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及 销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.21.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并 且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.21.2 提供汽车设计等劳务 提供汽车设计等劳务的收入确认原则是在汽车设计等劳务已经发生并收到 客户确认的节点验收报告或完工报告后确认相关的劳务收入。 如果汽车设计劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供汽车设计劳 务已经完成并且汽车设计劳务的结果能够可靠估计的情况下，于汽车设计劳务完 成的年度确认相关的劳务收入。 如果在资产负债表日提供劳务结果不能可靠估计的，区分以下情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本 计入当期损益，同时不确认提供的劳务收入。 3.21.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能 够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.22 政府补助 3.22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资 产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 公告编号： 2020-008 82 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.22 政府补助（续） 3.22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.22.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.22.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.22.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行 会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 3.23 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法 规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产 和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资 产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 公告编号： 2020-008 83 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.24 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。 3.24.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.24.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资 费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额以长期应付款列示。 3.25 重要会计政策、会计估计的变更 3.25.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响的报表项目名称和 金额） 根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》 （财会〔2019〕 6 号）和《关于修订印发合 并财务报表格式（2019 版） 的 通 知 》（ 财 会 [2019]16 号），本公司对合并及公司财 务报表格式进行了相应调 整。 “应收票据及应收账款”分拆为 “应收票据”和“应收账款”，应收 票据本期余额 19,802,292.87 元，上 期余额 5,880,058.54 元；应收账款 本期余额 19,456,763.08 元，上期余 额 6,787,421.34 元；“应付票据及 应付账款”分拆为“应付票据”和 “应付账款”，应付票据本期余额 0.00 元，上期余额 0.00 元；应付账 款本期余额 4,821,128.28 元，上期 余额 4,776,654.16 元。 其他说明： 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号—— 套期会计》，以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则。 公告编号： 2020-008 84 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.25 重要会计政策、会计估计的变更（续） 3.25.1 重要的会计政策变更（续） 新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次施行日，本公司以管理金融资产的 业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分类。新金融工具 准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。 本公司根据原金融工具准则计量的 2018 年年末减值准备与根据新金融工具 准则确定的 2019 年年初损失准备之间无重大差异。 在首次执行日，金融资产账面价值的计量无重大影响，原金融资产账面价值 调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产 账面价值，详见 3.24.4 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报 表相关项目情况。 3.25.2 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3.25.3 前期差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 3.25.4 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 39,539,631.40 34,539,631.40 -5,000,000.00 交易性金融资产 不适用 5,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 5,880,058.54 5,880,058.54 应收账款 6,787,421.34 6,787,421.34 应收款项融资 预付款项 17,201.00 17,201.00 其他应收款 2,300,649.94 2,300,649.94 其中：应收利息 应收股利 存货 15,993,651.57 15,993,651.57 公告编号： 2020-008 85 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 324,770.68 324,770.68 流动资产合计 70,843,384.47 70,843,384.47 非流动资产 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 3,041,005.84 3,041,005.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,183,715.87 1,183,715.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 203,428.54 203,428.54 其他非流动资产 981,907.42 981,907.42 非流动资产合计 5,410,057.67 5,410,057.67 资产总计 76,253,442.14 76,253,442.14 流动负债 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,776,654.16 4,776,654.16 预收款项 5,336,700.59 5,336,700.59 应付职工薪酬 4,987,338.41 4,987,338.41 应交税费 1,266,038.53 1,266,038.53 其他应付款 641,082.30 641,082.30 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 17,007,813.99 17,007,813.99 非流动负债 长期借款 公告编号： 2020-008 86 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,007,813.99 17,007,813.99 所有者权益 股本 5,816,300.00 5,816,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,574,038.53 17,574,038.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,908,150.00 2,908,150.00 未分配利润 32,947,139.62 32,947,139.62 所有者权益合计 59,245,628.15 59,245,628.15 负债和所有者权益总 计 76,253,442.14 76,253,442.14 公告编号： 2020-008 87 4. 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余 额计算) 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1%、2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 4.2 不同企业所得税税率纳税主体情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海埃维泓屹科技有限公司 25% 4.3 税收优惠 上海埃维汽车技术股份有限公司于 2016 年 11 月 24 日取得上海市科学技术委员 会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的编号为 GR201631001307《高新技术企业证书》，有效期为三年，在 2016 年至 2018 年期 间内，按 15%税率缴纳所得税。并于 2019 年 10 月 8 日复审通过，取得上海市科 学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的编号为 GR201931000490《高新技术企业证书》，有效期为三年，在 2019 年至 2021 年期 间内，按 15%税率缴纳所得税。 5.合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 - - 银行存款 15,543,549.56 39,539,631.40 合计 15,543,549.56 39,539,631.40 5.2 交易性金融资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 5,000,000.00 其中：债务工具投资 5,000,000.00 权益工具投资 - 其他 - 合计 5,000,000.00 公告编号： 2020-008 88 5.合并财务报表项目附注（续） 5.2 交易性金融资产（续） 其他说明：本公司通过中国银行购买中银日积月累-日计划理财产品，公司 于 2019 年度出资人民币 5,000,000 元购买该理财产品，该理财产品为非保本浮 动收益型理财产品，理财期限为无固定存续期限，在该理财产品存续期内，除周 六、周日、中国法定假日以外的工作日均为该理财产品开放申购、赎回的交易日。 5.3 应收票据 5.3.1 应收票据分类列示 种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 19,802,292.87 5,880,058.54 减：坏账准备 - - 应收票据净额 19,802,292.87 5,880,058.54 5.3.2 截至本期期末，公司无已质押的的应收票据。 5.3.3 截至本期期末，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票 据。 5.3.4 截至本期期末，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5.3.5 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金 额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按单项 计提坏 账准备 - - - - - - - - - - 按组合 计提坏 账准备 19,80 2,292 .87 100 - - 19,802, 292.87 5,880,058. 54 100 - - 5,880 ,058. 54 组合 1： 银行承 兑汇票 19,80 2,292 .87 100 - - 19,802, 292.87 5,880,058. 54 100 - - 5,880 ,058. 54 合计 19,80 2,292 .87 100 - - 19,802, 292.87 5,880,058. 54 100 - - 5,880 ,058. 54 公告编号： 2020-008 89 5.合并财务报表项目附注（续） 5.4 应收账款 5.4.1 按账龄披露： 账龄 2019 年 12 月 31 日 信用期以内 13,366,305.64 逾期 1 年以内 14,040,273.58 逾期 1 至 2 年 1,674,950.02 逾期 2 年以上 1,146,270.00 小计 30,227,799.24 减：坏账准备 10,771,036.16 合计 19,456,763.08 5.4.2 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 按单项计 提坏账准 12,340,770.00 40.83 8,982,420.00 72.79 3,358,350.00 按组合计 提坏账准 备 17,887,029.24 59.17 1,788,616.16 10.00 16,098,413.08 其中：账 龄组合 17,887,029.24 59.17 1,788,616.16 10.00 16,098,413.08 合计 30,227,799.24 100.00 10,771,036.16 35.63 19,456,763.08 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单 项金 额重 大 并 单独 计提 坏 账 准备 的应 收 账款 950,880.00 11.68 950,880.00 100.00 - 按 信用 风险 特 征 组合 计提 坏 账 准备 的应 收 账款 6,997,341.59 85.92 209,920.25 3.00 6,787,421.34 其中：账龄组合 6,997,341.59 85.92 209,920.25 3.00 6,787,421.34 单 项金 额不 重 大 但单 独计 提 坏 账准 备的 应 收账款 195,390.00 2.40 195,390.00 100.00 - 合计 8,143,611.59 100.00 1,356,190.25 6,787,421.34 公告编号： 2020-008 90 5.合并财务报表项目附注（续） 5.4 应收账款（续） 5.4.2 按坏账计提方法分类披露（续） 按单项计提坏账准备 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 江苏德力嘉汽摩 配件有限公司 4,550.00 4,550.00 100.00 预计无法收回 上海博辕信息技 术服务有限公司 190,000.00 190,000.00 100.00 预计无法收回 杭州都凌汽车研 发有限公司 840.00 840.00 100.00 预计无法收回 郑州比克新能源 汽车有限公司 950,880.00 950,880.00 100.00 预计无法收回 广东途腾新能源 汽车有限公司 7,748,000.00 5,423,600.00 70.00 预计较难收回 铠龙东方汽车有 限公司 3,446,500.00 2,412,550.00 70.00 预计较难收回 合计 12,340,770.00 8,982,420.00 72.79 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 信用期内 10,694,305.64 - - 逾期 1 年以内 5,517,773.58 113,666.14 2.06 逾期 1 至 2 年 1,674,950.02 1,674,950.02 100.00 合计 17,887,029.24 1,788,616.16 10.00 5.4.3 坏账准备情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回 或转 回 转销 或核 销 其他 变动 账 龄 组 合 1,356,190.25 9,414,845.91 - - - 10,771,036.16 合计 1,356,190.25 9,414,845.91 - - - 10,771,036.16 公告编号： 2020-008 91 5.合并财务报表项目附注（续） 5.4 应收账款（续） 5.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 2019 年 12 月 31 日 占应收账款 期末余额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 广东途腾新能源汽 车有限公司 非关联方 7,748,000.00 25.63 5,423,600.00 北京新能源汽车股 份有限公司 非关联方 4,175,897.50 13.81 - 铠龙东方汽车有限 公司 非关联方 3,446,500.00 11.40 2,412,550.00 汉腾汽车有限公司 非关联方 3,120,000.00 10.32 905,217.00 比亚迪汽车工业有 限公司 非关联方 1,924,951.23 6.37 1,119.40 合计 20,415,348.73 67.53 8,742,486.40 5.4.5 截至本期期末，应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。 5.5 预付款项 5.5.1 预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,553.00 100.00 17,201.00 100.00 合计 2,553.00 100.00 17,201.00 100.00 5.5.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 2019 年 12 月 31 日 占预付款项期末 余额的比例(%) 年限 上 海 堡 尔 绅 酒 店 管理有限公司 非关联方 2,553.00 100.00 1 年以内 合计 2,553.00 100.00 5.6 其他应收款 5.6.1 其他应收款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,315,185.92 2,300,649.94 合计 1,315,185.92 2,300,649.94 公告编号： 2020-008 92 5.合并财务报表项目附注（续） 5.6 其他应收款（续） 5.6.2 其他应收款 5.6.2.1 其他应收款分类披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 963,494.22 1 至 2 年 346,726.24 2 至 3 年 56,780.88 3 年以上 - 小计 1,367,001.34 减：坏账准备 51,815.42 合计 1,315,185.92 5.6.2.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 投标保证金 671,000.00 1,085,000.00 备用金 355,694.22 871,542.82 房租押金及其他 340,307.12 344,107.12 小计 1,367,001.34 2,300,649.94 减：坏账准备 51,815.42 - 合计 1,315,185.92 2,300,649.94 5.6.2.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期 预期信用损 失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日 余额 - - - - 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 51,815.42 - - 51,815.42 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 51,815.42 - - 51,815.42 公告编号： 2020-008 93 5.合并财务报表项目附注（续） 5.6 其他应收款（续） 5.6.2 其他应收款（续） 5.6.2.4 其他应收款坏账准备的情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变 动 投标保证金 - - - - - - 备用金 - 17,784.71 - - - 17,784.71 房租押金及 其他 - 34,030.71 - - - 34,030.71 合计 - 51,815.42 - - - 51,815.42 5.6.2.5 本期无实际核销的其他应收账款。 5.6.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 宁波吉利汽 车研究开发 有限公司 投标保证金 290,000.00 1 年以内 21.21 - 上海奂亿科 技有限公司 房租押金 286,726.24 1-2 年 20.97 28,672.62 吉利汽车研 究院（宁波） 有限公司 投标保证金 220,000.00 1 年以内 16.09 - 山东东成建 设咨询有限 公司日照分 公司 投标保证金 55,000.00 1-2 年 4.02 - 长春鸿达光 电子与生物 统计识别技 术有限公司 房租押金 51,780.88 2-3 年 3.79 5,178.09 合计 903,507.12 66.08 33,850.71 公告编号： 2020-008 94 5. 合并财务报表项目附注（续） 5.6 其他应收款（续） 5.6.2 其他应收款（续） 5.6.2.7 截至本期期末，其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位欠款。 5.7 存货 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 15,864,316.30 - 15,864,316.30 合计 15,864,316.30 - 15,864,316.30 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 15,993,651.57 - 15,993,651.57 合计 15,993,651.57 - 15,993,651.57 本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌 价准备。 5.8 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预付房屋租金及物业费 7,075.42 324,770.68 合计 7,075.42 324,770.68 5.9 固定资产 项目 计算机及 电子设备 办公设备 运输设备 机器设备 合计 一、账面 原值： 1. 本 期 期初 4,950,587.71 100,837.49 150,153.85 - 5,201,579.05 2. 本 期 增加金额 328,343.19 - - 689,655.17 1,017,998.36 (1) 购置 328,343.19 - - 689,655.17 1,017,998.36 (2) 在 建 工程转入 - - - - - 3. 本 期 减少金额 - - - - - (1) 处 置 或报废 - - - - - 公告编号： 2020-008 95 4. 本 期 期末 5,278,930.90 100,837.49 150,153.85 689,655.17 6,219,577.41 二、累计 折旧 1. 本 期 期初 2,070,296.04 43,354.03 46,923.14 - 2,160,573.21 2. 本 期 增加金额 1,551,663.10 33,612.49 37,538.40 22,988.51 1,645,802.50 (1) 计提 1,551,663.10 33,612.49 37,538.40 22,988.51 1,645,802.50 3. 本 期 减少金额 - - - - - (1) 处 置 或报废 - - - - - 4. 本 期 期末 3,621,959.14 76,966.52 84,461.54 22,988.51 3,806,375.71 三、减值 准备 1. 本 期 期初 - - - - - 2. 本 期 增加金额 - - - - - (1) 计提 - - - - - 3. 本 期 减少金额 - - - - - (1) 处 置 或报废 - - - - - 4. 本 期 期末 - - - - - 四、账面 价值 1. 本 期 期末 1,656,971.76 23,870.97 65,692.31 666,666.66 2,413,201.70 2. 本 期 期初 2,880,291.67 57,483.46 103,230.71 - 3,041,005.84 公告编号： 2020-008 96 5.合并财务报表项目附注（续） 5.10 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值： 1.本期期初 1,571,299.31 1,571,299.31 2.本期增加金额 106,321.84 106,321.84 (1)购置 106,321.84 106,321.84 (2)内部研发 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.本期期末 1,677,621.15 1,677,621.15 二、累计摊销 1.本期期初 387,583.44 387,583.44 2.本期增加金额 326,663.79 326,663.79 (1)计提 326,663.79 326,663.79 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.本期期末 714,247.23 714,247.23 三、减值准备 1.本期期初 - - 2.本期增加金额 - - (1)计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.本期期末 - - 四、账面价值 1.本期期末 963,373.92 963,373.92 2.本期期初 1,183,715.87 1,183,715.87 公告编号： 2020-008 97 5.合并财务报表项目附注（续） 5.11 长期待摊 项目 本期 期初 本期增加 本期摊销 其他减少 本期期末 装修费 - 2,393,527.00 239,352.70 - 2,154,174.30 合计 - 2,393,527.00 239,352.70 - 2,154,174.30 5.12 递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资 产 减 值准备 10,822,851.58 1,623,427.74 1,356,190.25 203,428.54 合计 10,822,851.58 1,623,427.74 1,356,190.25 203,428.54 5.13 其他非流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预付房屋装修款 6,000.00 903,800.00 预付软件采购款 106,321.84 53,160.92 预付软件升级费 - 6,000.00 预付电脑及配件 采购款 - 18,946.50 合计 112,321.84 981,907.42 5.14 应付账款 5.14.1 应付账款列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 4,821,128.28 4,738,294.16 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 - - 3 年以上 - 38,360.00 合计 4,821,128.28 4,776,654.16 5.15 预收账款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 2,875,509.13 5,336,700.59 合计 2,875,509.13 5,336,700.59 公告编号： 2020-008 98 5.合并财务报表项目附注（续） 5.16 应付职工薪酬 5.16.1 应付职工薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短 期薪酬 4,987,338.41 47,524,121.35 49,295,170.90 3,216,288.86 二、离 职后福 利 - 设 定提存 计划 - 3,124,069.09 3,124,069.09 - 三、辞 退福利 - - - - 四、一 年内到 期的其 他福利 - - - - 合计 4,987,338.41 50,648,190.44 52,419,239.99 3,216,288.86 5.16.2 短期薪酬列示 项目 2018 年12月31 日 本期增加 本期减少 2019年12月31 日 1. 工 资 、 奖 金、津贴和补 贴 4,987,338.41 44,614,925.95 46,385,975.50 3,216,288.86 2. 职 工 福 利 费 - - - - 3. 社 会 保 险 费 - 1,745,083.40 1,745,083.40 - 其中：1)医疗 保险费 - 1,593,089.85 1,593,089.85 - 2) 工 伤保险费 - 32,166.48 32,166.48 - 3) 生 育保险费 - 119,827.07 119,827.07 - 4. 住 房 公 积 金 - 1,164,112.00 1,164,112.00 - 5. 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经费 - - - - 6. 短 期 带 薪 缺勤 - - - - 7. 短 期 利 润 分享计划 - - - - 合计 4,987,338.41 47,524,121.35 49,295,170.90 3,216,288.86 公告编号： 2020-008 99 5.合并财务报表项目附注（续） 5.16 应付职工薪酬 5.16.3 设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1. 基 本 养 老保险 - 3,010,126.29 3,010,126.29 - 2. 失 业 保 险费 - 113,942.80 113,942.80 - 合计 - 3,124,069.09 3,124,069.09 - 5.17 应交税费 税种 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 1,373,968.75 716,065.92 增值税 624,206.65 317,913.99 城市维护建设税 18,532.79 13,781.20 教育费附加 11,119.67 8,268.72 地方教育费附加 7,413.12 2,756.24 个人所得税 227,706.01 207,252.46 合计 2,262,946.99 1,266,038.53 5.18 其他应付款 5.18.1 其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 552,377.71 641,082.30 合计 552,377.71 641,082.30 5.18.2 其他应付款 5.18.2.1 按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 个人费用报销 款 470,577.71 641,082.30 质保金 81,800.00 - 合计 552,377.71 641,082.30 公告编号： 2020-008 100 5.合并财务报表项目附注（续） 5.19 股本 项目 2018 年 12 月 31 日 比例% 本期变动 2019 年 12 月 31 日 比例% 刘微 1,739,989.00 29.9157 4,190,241.00 5,930,230.00 29.915 7 陈亮 899,994.00 15.4737 2,167,365.00 3,067,359.00 15.473 7 郭庆松 679,996.00 11.6912 1,637,567.00 2,317,563.00 11.691 2 刘海龙 679,996.00 11.6912 1,637,566.00 2,317,562.00 11.691 2 上海昊君 股权投资 合伙企业 ( 有 限 合 伙) 1,333,325.00 22.9239 3,210,913.00 4,544,238.00 22.923 9 横琴睿时 投资合伙 企业（有 限合伙） 333,000.00 5.7253 801,931.00 1,134,931.00 5.7253 广东睿和 投资管理 有限公司 - 睿 和 新 三板添利 私募股权 基金 150,000.00 2.5790 361,230.00 511,230.00 2.5790 合计 5,816,300.00 100.00 14,006,813.00 19,823,113.00 100.00 5.20 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 资本溢价 17,574,038.53 - 14,006,813.00 3,567,225.53 合计 17,574,038.53 - 14,006,813.00 3,567,225.53 其他说明： 公司于 2019 年 5 月 5 日召开 2019 年第一次临时股东大会决议，审议通过《关于 2018 年度资本公积转增股本预案》议案，本公司 2018 年年度权益分派方案为： 以公司现有总股本 5,816,300 股为基数，向全体股东每 10 股转增 24.082 股， （其 中以股票发行溢价形成的资本公积每 10 股转增 24.082 股，不需要纳税），本期 资本公积转增股本 14,006,813.00。详见附注 1.1。 公告编号： 2020-008 101 5.合并财务报表项目附注（续） 5.21 盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,908,150.00 1,128,435.65 - 4,036,585.65 合计 2,908,150.00 1,128,435.65 - 4,036,585.65 根据公司法和公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。当 本公司法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上时，不再提取法定盈余公 积金。 5.22 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 32,947,139.62 18,054,591.32 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 32,947,139.62 18,054,591.32 加：本期归属于公司所有者的净利润 11,284,356.53 15,794,632.60 减：提取法定盈余公积 1,128,435.65 902,084.30 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 - - 期末未分配利润 43,103,060.50 32,947,139.62 5.23 营业收入及营业成本 5.23.1 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主 营 业务 110,039,279.53 66,516,472.14 110,407,939.18 68,910,849.52 其 他 业务 - - - - 合计 110,039,279.53 66,516,472.14 110,407,939.18 68,910,849.52 公告编号： 2020-008 102 5.合并财务报表项目附注（续） 5.23 营业收入及营业成本（续） 5.23.2 前五名客户的营业收入情况 客户名称 2019 年度 营业收入 占主营业务收入总额比例 (%) 比亚迪汽车工业有限公司 23,624,816.10 21.47 北京新能源汽车股份有限公司 14,932,931.62 13.57 广东途腾新能源汽车有限公司 12,603,773.58 11.45 一汽大众汽车有限公司 9,016,867.03 8.19 上海汽车集团股份有限公司 5,792,300.00 5.26 合计 65,970,688.33 59.94 5.24 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 179,796.69 223,433.67 教育费附加 107,878.01 134,060.20 地方教育费附加 55,061.13 61,293.50 印花税 16,217.20 71,137.70 合计 358,953.03 489,925.07 5.25 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 办公费 5,187.81 8,828.58 差旅费 360,191.99 452,470.33 业务招待费 177,041.52 333,101.17 服务费 900.00 243.00 通讯费 5,499.26 5,124.08 员工工资 1,665,596.51 1,255,199.05 合计 2,214,417.09 2,054,966.21 公告编号： 2020-008 103 5.合并财务报表项目附注（续） 5.26 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 办公费 459,557.60 122,854.22 社保 4,219,107.70 5,244,277.71 差旅费 525,445.58 323,888.58 房屋租赁费 1,081,886.51 634,600.77 服务费 1,141,072.17 939,950.32 福利费 195,696.03 250,761.83 工资 2,110,289.88 4,194,679.00 公积金 984,370.00 1,166,590.60 咨询费 192,467.55 516,519.31 水电费 75,798.13 23,238.03 通讯费 84,327.18 18,385.57 物业费 83,553.97 54,889.15 招待费 286,202.68 109,672.27 折旧 1,574,476.62 1,152,508.99 培训费 681,336.26 508,112.14 无形资产摊销 326,663.79 262,260.06 商业保险 9,404.76 13,686.89 产学研费用 - 94,339.62 会务费 11,274.00 6,700.00 长期待摊费用摊销 239,352.70 - 合计 14,282,283.11 15,637,915.06 5.27 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 工资 7,253,068.24 6,971,491.30 折旧费 71,325.88 235,263.73 社保及公积金 829,786.79 1,189,824.80 差旅费 15,835.96 - 合计 8,170,016.87 8,396,579.83 5.28 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 - - 减:利息收入 51,064.35 135,775.94 利息净支出 -51,064.35 -135,775.94 银行手续费 8,434.50 6,675.59 现金折扣 29,840.12 1,136,725.39 合计 -12,789.73 1,007,625.04 公告编号： 2020-008 104 5.合并财务报表项目附注（续） 5.29 其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 与日常经营活动相关的政府 补助 1,939,590.95 3,120,000.00 合计 1,939,590.95 3,120,000.00 5.30 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 交易性金融资产在持有期间 的投资收益 198,712.54 - 合计 198,712.54 - 5.31 信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -9,414,845.91 - 其他应收款坏账损失 -51,815.42 合计 -9,466,661.33 - 5.32 资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 - -64,112.29 合计 - -64,112.29 5.33 营业外收入 5.33.1 营业外收入 项目 2019 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 2018 年度 计入当期非 经常性损益 的金额 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 455,327.50 455,327.50 长 期 无 法 支 付的负债 78,000.00 78,000.00 - - 其他 38,360.00 38,360.00 - - 合计 1,116,360.00 1,116,360.00 455,327.50 455,327.50 公告编号： 2020-008 105 5.合并财务报表项目附注（续） 5.33 营业外收入（续） 5.33.2 计入当期损益的政府补助 补助项目 2019 年度 与资产相关/ 收益相关 2018 年度 与资产相关/ 收益相关 小 巨 人 专 项 奖励金 1,000,000.00 与收益相关 450,000.00 与收益相关 专利补贴 - 5,327.50 与收益相关 合计 1,000,000.00 455,327.50 5.34 营业外支出 项目 2019 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 2018 年度 计入当期非 经常性损益 的金额 行政罚款 - - 11,200.00 11,200.00 滞纳金 137.35 137.35 - - 捐赠 5,000.00 5,000.00 - - 合计 5,137.35 5,137.35 11,200.00 11,200.00 5.35 所得税费用 5.35.1 所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 2,428,434.50 1,734,068.80 递延所得税费用 -1,419,999.20 9,616.84 合计 1,008,435.30 1,743,685.64 5.35.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 2018 年度 利润总额 12,292,791.83 17,538,318.24 按法定/适用税率计算的所得税费 用 1,843,918.77 2,630,747.74 调整以前期间所得税的影响 - -2,920.87 不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 83,643.43 60,474.00 研发费用加计扣除的影响 -919,126.90 -944,615.23 所得税费用 1,008,435.30 1,743,685.64 公告编号： 2020-008 106 5.合并财务报表项目附注（续） 5.36 现金流量表项目 5.36.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 收到政府补贴款 2,939,590.95 3,575,327.50 收到其他经营性往来款 1,367,703.86 - 收到的利息收入 51,064.35 135,775.94 合计 4,358,359.16 3,711,103.44 5.36.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 付现销售费用及管理费用等 5,383,008.86 4,414,105.32 付现经营性财务费用 38,274.62 1,143,400.98 支付其他经营性往来款 93,841.94 2,693,956.77 合计 5,515,125.42 8,251,463.07 公告编号： 2020-008 107 5.合并财务报表项目附注（续） 5.37 现金流量表补充资料 5.37.1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,284,356.53 15,794,632.60 加：信用减值损失 9,466,661.33 -64,112.31 固定资产折旧 1,645,802.50 1,387,772.72 无形资产摊销 326,663.79 265,520.60 长期待摊费用摊销 239,352.70 - 投资损失（收益以“-”号填列） -198,712.54 - 递延所得税资产减少(增加以 “-”号填列) -1,419,999.20 9,616.84 存货的减少(增加以“-”号填 列) 129,335.27 -11,304,310.72 经营性应收项目的减少(增加 以“-”号填列) -33,870,844.54 11,976,571.84 经营性应付项目的增加(减少 以“-”号填列) -3,279,563.02 -5,425,925.08 经营活动产生的现金流量净额 -15,676,947.18 12,639,766.49 2.不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,543,549.56 39,539,631.40 减：现金的期初余额 39,539,631.40 15,541,183.06 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -23,996,081.84 23,998,448.34 5.37.2 现金和现金等价物的构成 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 15,543,549.56 39,539,631.40 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 15,543,549.56 39,539,631.40 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 15,543,549.56 39,539,631.40 公告编号： 2020-008 108 5.合并财务报表项目附注（续） 5.38 政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期 损益的金额 扶持资金 780,000.00 大张江专项发展资金项目扶 持资金 780,000.00 税收返还 1,033,000.00 经济城税收返还 1,033,000.00 税收优惠 126,590.95 生产、生活性服务业进项税 额加计抵减 126,590.95 政策奖励 金 1,000,000.00 嘉定区小巨人专项奖励金 1,000,000.00 合计 2,939,590.95 2,939,590.95 6. 合并范围的变更 本报告期内公司新成立全资子公司上海埃维泓屹科技有限公司。 7. 在其他主体中权益的披露 7．1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 7.1.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海埃维泓屹 科技有限公司 上海 上海 设计 服务 100% 投资设立 8.与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具为货币资金、应收款项、其他流动资产及应付款项。本公 司金融工具在经营过程中可能面临的主要金融风险为：信用风险、流动风险及市 场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目 标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的阅读工作报告来审查已 执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司的主要金融工具包括交易性金融资产，应收及其他应收款，以及银行存款。 相关金融工具详见于附注披露。 公告编号： 2020-008 109 8.与金融工具相关的风险 8.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司 分别采取了以下措施： (1) 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，不存在重大的信用集中风 险。 8.1.1 已逾期未减值的金融资产的账龄分析 本公司无已逾期未减值的金融资产。 8.1.2 已发生单项减值的金融资产的分析 项目 2019 年 12 月 31 日 减值金额 发生减值考虑的因素 应收账款 1,146,270.00 1,146,270.00 预计无法收回 应收账款 11,194,500.00 7,836,150.00 预计难以收回 8.2 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司时刻关注流动性以确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 8.3 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 公告编号： 2020-008 110 9 公允价值的披露 9．1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 2019 年 12 月 31 日公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值 计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值 计量 （一）交易性金融资 产 5,000,000.00 5,000,000.00 1.以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00 （1）债务工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定为以公允价 值计量且其变动计 入当期损益的金融 资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具 投资 （四）投资性房地产 1.出租用的土地使 用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值 后转让的土地使用 权 （五）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计 量的资产总额 5,000,000.00 5,000,000.00 9.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 不适用。 9.3 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 不适用。 公告编号： 2020-008 111 9 公允价值的披露（续） 9.4 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 金融资产 公允价 值层级 估值技术及主要输入参数 重要不可观察 输入参数 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产-债务工具 第三层 级 公司的以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产-债 务工具主要为银行理财产品，采 用预期收益率预测未来现金流。 预期收益率 9.5 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不 可观察参数敏感性分析 不适用。 9.6 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确 定转换时点的政策 不适用。 9.7 本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用。 9.8 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不适用。 9.9 其他 不适用。 10. 关联方及关联交易 10.1 控制本公司的关联方 控股股东 住所地 业务性质 注册资本 控股股东对 本公司的持 股比例(%) 控股股东对本 公司的表决权 比例(%) 刘微 上海 - - 29.9157 29.9157 公告编号： 2020-008 112 10. 关联方及关联交易（续） 10.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张庆才 董事长兼总经理 陈亮 股东、董事 刘海龙 股东、董事 郭庆松 股东、董事 上海昊君股权投资合伙企业(有限合伙) 参股股东 横琴睿时投资合伙企业(有限合伙) 参股股东 广东睿和投资管理有限公司-睿和新三板添利私 募股权基金 参股股东 李峰 董事 张继铭 财务总监 尹丽君 监事会主席 王晓菲 监事 夏雪 监事 10.3 关联方应收应付款项 10.3.1 应付项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 其他应付款 张庆才 - 76,578.40 其他应付款 陈亮 - 41,780.00 其他应付款 郭庆松 - 91,042.66 其他应付款 刘海龙 - 101,474.20 其他应付款 刘微 - 16,636.00 其他应付款 尹丽君 - 7,505.10 其他应付款 王晓菲 - 2,775.89 其他应付款 张继铭 - 480.00 11．承诺及或有事项 11.1 承诺事项 截至本期期末，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 11.2 或有事项 截至本期期末，本公司不存在需要披露的或有事项。 公告编号： 2020-008 113 12．资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 13．公司财务报表项目附注 13.1 应收账款 13.1.1 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 信用期以内 13,366,305.64 逾期 1 年以内 14,040,273.58 逾期 1 至 2 年 1,674,950.02 逾期 2 年以上 1,146,270.00 小计 30,227,799.24 减：坏账准备 10,771,036.16 合计 19,456,763.08 13.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提 坏账准 12,340,770.00 40.83 8,982,420.00 72.79 3,358,350.00 按组合计提 坏账准备 17,887,029.24 59.17 1,788,616.16 10.00 16,098,413.08 其中：账龄 组合 17,887,029.24 59.17 1,788,616.16 10.00 16,098,413.08 合计 30,227,799.24 100.00 10,771,036.1 6 35.63 19,456,763.08 按单项计提坏账准备 名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 江苏德力嘉汽摩 配件有限公司 4,550.00 4,550.00 100.00 预计无法收回 上海博辕信息技 术服务有限公司 190,000.00 190,000.00 100.00 预计无法收回 杭州都凌汽车研 发有限公司 840.00 840.00 100.00 预计无法收回 郑州比克新能源 汽车有限公司 950,880.00 950,880.00 100.00 预计无法收回 广东途腾新能源 汽车有限公司 7,748,000.00 5,423,600.00 70.00 预计较难收回 铠龙东方汽车有 限公司 3,446,500.00 2,412,550.00 70.00 预计较难收回 合计 12,340,770.00 8,982,420.00 72.79 公告编号： 2020-008 114 13．公司财务报表项目附注（续） 13.1 应收账款（续） 13.1.2 按坏账计提方法分类披露（续） 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 信用期内 10,694,305.64 - - 逾期 1 年以内 5,517,773.58 113,666.14 2.06 逾期 1 至 2 年 1,674,950.02 1,674,950.02 100.00 合计 17,887,029.24 1,788,616.16 10.00 13.1.3 坏账准备情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回 或转 回 转销 或核 销 其他 变动 账 龄 组合 1,356,190.25 9,414,845.91 - - - 10,771,036.16 合计 1,356,190.25 9,414,845.91 - - - 10,771,036.16 13.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 2019 年 12 月 31 日 占应收账 款期末余 额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 广东途腾新能源汽车 有限公司 非关联方 7,748,000.00 25.63 5,423,600.00 北京新能源汽车股份 有限公司 非关联方 4,175,897.50 13.81 - 铠龙东方汽车有限公 司 非关联方 3,446,500.00 11.40 2,412,550.00 汉腾汽车有限公司 非关联方 3,120,000.00 10.32 905,217.00 比亚迪汽车工业有限 公司 非关联方 1,924,951.23 6.37 1,119.40 合计 20,415,348.73 67.53 8,742,486.40 公告编号： 2020-008 115 13．公司财务报表项目附注（续） 13.2 其他应收款 13.2.1 其他应收款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,315,185.92 2,300,649.94 合计 1,315,185.92 2,300,649.94 13.2.2 其他应收款 13.2.2.1 其他应收款分类披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 963,494.22 1 至 2 年 346,726.24 2 至 3 年 56,780.88 3 年以上 - 小计 1,367,001.34 减：坏账准备 51,815.42 合计 1,315,185.92 13.2.2.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 投标保证金 671,000.00 1,085,000.00 备用金 355,694.22 871,542.82 房租押金及其他 340,307.12 344,107.12 小计 1,367,001.34 2,300,649.94 减：坏账准备 51,815.42 - 合计 1,315,185.92 2,300,649.94 13.2.2.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期 预期信用损 失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日 余额 - - - - 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 51,815.42 - - 51,815.42 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 51,815.42 - - 51,815.42 公告编号： 2020-008 116 13．公司财务报表项目附注（续） 13.2 其他应收款（续） 13.2.2 其他应收款（续） 13.2.2.4 其他应收款坏账准备的情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变 动 投标保 证金 - - - - - - 备用金 - 17,784.71 - - - 17,784.71 房租押 金及其 他 - 34,030.71 - - - 34,030.71 合计 - 51,815.42 - - - 51,815.42 13.2.2.5 本期无实际核销的其他应收账款。 13.2.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 宁波吉利汽车 研究开发有限 公司 投标保证金 290,000.00 1 年以内 21.21 - 上海奂亿科技 有限公司 房租押金 286,726.24 1-2 年 20.97 28,672.62 吉利汽车研究 院（宁波）有 限公司 投标保证金 220,000.00 1 年以内 16.09 - 山东东成建设 咨询有限公司 日照分公司 投标保证金 55,000.00 1-2 年 4.02 - 长春鸿达光电 子与生物统计 识别技术有限 公司 房租押金 51,780.88 2-3 年 3.79 5,178.09 合计 903,507.12 66.08 33,850.71 13.2.2.7 截至本期期末，其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位欠款。 公告编号： 2020-008 117 13．公司财务报表项目附注（续） 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资情况表 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 上海埃维泓屹 科技有限公司 - - - - - - 合计 - - - - - - 截止 2019 年 12 月 31 日，公司对子公司上海埃维泓屹科技有限公司的投资款尚 未支付。 13.4 营业收入和营业成本 13.4.1 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 110,039,279.53 66,516,472.14 110,407,939.18 68,910,849.52 其他业务 - - - - 合计 110,039,279.53 66,516,472.14 110,407,939.18 68,910,849.52 13.4.2 前五名客户的营业收入情况 客户名称 2019 年度 营业收入 占主营业务收入总额 比例(%) 比亚迪汽车工业有限公司 23,624,816.10 21.47 北京新能源汽车股份有限公司 14,932,931.62 13.57 广东途腾新能源汽车有限公司 12,603,773.58 11.45 一汽大众汽车有限公司 9,016,867.03 8.19 上海汽车集团股份有限公司 5,792,300.00 5.26 合计 65,970,688.33 59.94 公告编号： 2020-008 118 14. 补充资料 14.1 非经常性损益明细表 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,000,000.00 455,327.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产取得的投资收益 198,712.54 - 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 111,222.65 -11,200.00 所得税影响额 -196,490.28 -66,619.13 合计 1,113,444.91 377,508.37 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 17.39 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 15.67 0.51 0.51 14.3 会计政策变更相关补充资料 公司本期因根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会[2019]16 号），本公司对比较财务报表进行了追溯重述，涉及报表项目如下： 调整重述前 调整重述后 应收票据 - 5,880,058.54 应收账款 - 6,787,421.34 应付票据 - - 应付账款 - 4,776,654.16 应收票据及应收 账款 12,667,479.88 - 应付票据及应付 账款 4,776,654.16 - 公告编号： 2020-008 119 15．财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海埃维汽车技术股份有限公司 董事会 日期：2020 年 4 月 28 日 公告编号： 2020-008 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海埃维汽车技术股份有限公司董事会办公室