838858_2020_伊斯佳_2020年年度报告_2021-04-01.txt

公告编号：2021-012 1 证券代码：838858 证券简称：伊斯佳 主办券商：西部证券 2020 伊斯佳 NEEQ：838858 珠海伊斯佳科技股份有限公司 （Easycare Intelligence Tech．Inc.） 年度报告 公告编号：2021-012 2 2020 年 7 月公司荣获由广东省工业和信息 化厅颁发的 “广东省专精特新中小企业”。 2020 年 7 月公司荣获由珠海工业互联网协 会颁发的“2019 年度珠海市工业互联网优秀 应用案例奖”。 公司年度大事记 2020 年 1 月公司荣获由珠海经济技术开 发区（高栏港经济区）管理委员会颁发的“2019 年度高新科技进步 10 强企业”。 2020 年 3 月公司获广东省卫生健康委员会 颁发的 《消毒产品生产企业卫生许可证》 。 公告编号：2021-012 3 2020 年 12 月公司荣获由广东省知识产权 保护协会颁发的“广东省知识产权示范企业”。 2020 年 11 月公司荣获由中国中小企业协 会、中国投资协会创业投资专业委员会、北京 工商大学商学院投资者保护研究中心、证券资 讯频道 《聚焦新三板》联合主办的“2020 年 第四届中国新三板年度风云榜--最佳公司创 新奖”。 2020 年，伊斯佳先后向宜昌市第五人民 医院、中山大学附属第五、六医院捐赠消杀、 冼护、修复系列产品，获得了广大医护人员的 一致好评。同时和香雪制药、完美中国等企业 一起，通过广东全球抗疫公益机构向全球十多 个国家提供抗疫物资。 公告编号：2021-012 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................. 11 第三节 会计数据和财务指标 ........................................................................................... 13 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 17 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 31 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 40 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 44 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 55 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 62 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................173 公告编号：2021-012 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王德友、主管会计工作负责人程冬梅及会计机构负责人（会计主管人员）文美玲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人王德友及其配偶谢崇容合计持有公司总股 本的 65.30%，为公司实际控制人，虽然公司已制订了完善的内 部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制 人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公 司的重大决策，如重大资本支出、关联交易、人事任免、公司 战略等，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公 司存在实际控制人不当控制的风险。 公司应对方案：未来公司将进一步落实内部控制制度，完 善法人治理结构，已经聘任独立董事，实行累积投票制等方式 保护小股东利益，防止公司因实际控制人不当控制而遭受损失 市场竞争日益加剧的风险 化妆品行业是一个充分竞争的行业，品牌数目众多，市场较 为分散，行业不断细分。目前国内化妆品市场，尤其是中高端 市场主要被外资企业所占据。本土品牌除了面临国际大品牌的 竞争压力外，本土品牌之间尤其是新兴品牌间也形成了激烈的 竞争态势。化妆品行业的竞争加剧可能导致公司的产品售价降 低或销量减少，从而影响公司的财务状况和经营业绩。 公司应对方案：公司将围绕科技创新，不断优化商业模式 迭代，同时加强人力资源建设、文化建设、品牌建设、营运管 公告编号：2021-012 6 理、财务管理、供应链管理，保持公司核心竞争能力，以应对 日趋激烈的市场竞争。 公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治 理机制不够健全。股份公司成立后,公司建立了由股东大会、董 事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为 完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制 度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等规章 制度,明确了“三会”的职责划分，同时加强了管理层对公司治 理及规范运作的培训。但股份公司成立时间较短，而公司管理 层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此,短期内 公司治理仍存在不规范的风险。 公司应对方案：公司未来将建立完善的定期公司治理风险报 告制度,重大风险要及时报告。加强公司治理制度建设,明确公司 从董事会、监事会、经理层到每个员工的责、权和利的分配， 建立公司治理风险管理部门和内部审计制度，完善信息披露制 度,特别是对财务信息的及时、公允披露。 公司业绩风险 2019 年及 2020 年公司营业收入分别为 187,216,197.38 元和 166,532,372.81 元 ， 营 业 成 本 分 别 为 97,584,961.47 元 和 92,854,870.14 元 ， 营 业 利 润 分 别 为 36,210,746.83 元 和 25,100,218.80 元。2020 年公司销售收入较 2019 年下降 11.05%， 因受疫情的影响，公司业绩下降的比率较大，随着国家对疫情 的防控到位，未来的业绩将会明显好转。 公司应对方案：公司将进一步发挥专业线业务优势，不断开 拓新的业务领域及开展多渠道销售，生产垂直型产品。同时招 聘和培养更为优秀的业务团队，扩大已有的品牌影响力，进一 步提升公司竞争能力，实现公司业绩稳定增长。 应收账款过高的风险 公司本期期初及本期期末应收账款账面价值分别为： 18,059,928.22 元和 16,155,219.69 元，占流动资产的比重为 9.19% 和 7.91%，期末比期初下降 10.55%。虽然公司与主要客户建立 了稳定的合作关系，并制定了客户信用管理制度和应收账款管 理办法以专门评估客户履约能力，防范应收账款回收风险，但 由于公司应收账款较大，如果未来客户的生产经营发生重大不 利变化，则公司应收款项发生坏账的风险将会增加，从而使公 司经营成果受到不良影响。同时，也会大量挤占公司营运资金, 影响企业的正常经营。 公司应对方案：公司将在保证客户关系的前提下，缩短客户 账期,提高应收账款周转率，防止因应收账款占用公司营运资金， 影响公司正常经营。 随业务扩张,不能取得相关资质的风险 化妆品行业产品安全可靠至关重要，进入化妆品制造行业的 企业不仅需要经过严格的资质认证与质量检测，还需要具备相 关行业的运营经验来证明其产品的性能与安全可靠性。公司各 类产品现拥有国家食品药品监督管理总局颁发的国产特殊用途 化妆品行政许可批件等资质,但不排除上述行业的准入资质在到 期后不能及时获得新的准入认可的可能,从而对公司参与相关行 公告编号：2021-012 7 业竞争造成不利影响。 公司应对方案：公司未来将严格遵守国内相关法律法规,在 进入需要相应资质的业务领域前，将利用自身的技术优势与专 业技能积极申请相应资质，扩大公司的业务范围。同时，公司 将安排专门的申报小组，全力配合相关部门的检查和验收。 产品技术落后和服务水准下降风险 公司的核心竞争力在于产品的技术含量和持续稳定的售后 服务，为持续满足客户对产品和服务需求的提高，公司需要不 断研发新的产品、保持产品持续的技术先进性，并通过加强管 理水平保持和提高服务质量。如果公司不能不断研发新的技术 或将新的技术应用于产品，或在公司业务规模扩大的情况下降 低服务水平，将可能导致客户满意度下降、品牌声誉受损，进 而对公司的盈利状况产生不利影响。 公司应对方案：公司将继续加强团队建设，保证公司在研发、 服务和管理运营的实力增长能与公司未来的业务发展相适应。 品牌形象受损的风险 作为直接面对广大消费者的化妆品公司，品牌形象对公司而 言至关重要。随着公司的发展，公司产品在市场上存在被仿制 甚至恶意攻击的风险。公司产品被他人仿制、仿冒将影响公司 的品牌形象及公司利益，对公司造成一定的负面影响；部分竞 争对手采取不正当竞争手段，对公司品牌进行恶意攻击，可能 动摇消费者对公司产品的信心。 公司应对方案：公司将采取先进的防伪手段，将商品供应链 追溯功能与防伪技术相融合，通过追溯商品的物流路径来帮助 消费者快速识别商品真假，破坏假冒商品的生存土壤。同时， 公司将积极建立知识产权保护体系，增强产品竞争力，若公司 权益受到侵犯，公司将选择依照法律途径进行维权，积极维护 公司的合法权益。 宏观经济波动的风险 作为日常消费品，化妆品行业的发展与国民经济发展和居 民人均可支配收入具有较高的正相关关系。未来若中国经济状 况发生重大不利变化，如经济增长放缓或停滞，消费者对化妆 品的消费意愿和消费能力将会受到一定影响，进而会影响化妆 品整体行业及公司的财务状况和经营业绩。 公司应对方案：公司未来将积极配合核心客户拓展海外业 务，努力实现公司业务国际化以分散个别经济宏观经济下行带 来的风险；同时公司将大力发展私人订制业务，满足个性化需 求,全方位拓展中国市场,以实现市场的爆发性增长。 人力成本增加的风险 报告期内，公司工资占比较大，随着公司业务的进一步发 展，公司员工的平均薪酬水平不断提高。未来，随着我国经济 的不断发展，人民生活水平不断提高，以及公司所处行业的不 断发展，未来行业的平均薪酬水平存在继续上涨的可能性。为 保证公司发展对于人力资源的需求，公司在未来将极有可能适 当提高员工薪酬水平，从而使得公司的营业总成本进一步增加。 公司应对方案：公司将通过提高管理水平，提高人力资源 的利用率，以降低单位产品的人员成本，同时公司业务量的扩 大也能缓解人力成本上涨对公司整体业绩的影响。 公告编号：2021-012 8 营销渠道单一风险 公司销售主要采取通过经销商销售或者通过电子商务平台 销售给消费者，如果现有合作的经销商或者现有合作的电子商 务平台调整经营策略，撤出既有地域市场、改变销售品牌、改 变合作模式或者其他商业原因对公司产品需求降低或与公司终 止销售协议，可能对公司的经营业绩产生不利影响。 公司应对方案：公司未来将积极开拓业务蓝海，不断丰富经 销商网络，尝试新的营销渠道来减少营销渠道单一的风险。 核心人员和知识产权流失的风险 公司的业务发展与大量拥有专业技能和丰富行业经验的员 工密不可分，包括研发设计、生产、营销、管理等各个领域的 人才。随着公司业务的扩展，一方面，公司需要持续地吸引优 秀人才加入；另一方面,随着行业竞争日益激烈，人才方面的竞 争加剧，如果公司无法保持团队的稳定，吸引及挽留足够数量 的优秀人才，将对公司生产经营和持续发展产生不利影响,同时 造成知识产权的流失。 公司应对方案：公司向核心业务人员提供行业内有竞争力的 薪资待遇、合理的职业上升空间以及定期的技能培训，重视员 工的个人发展，未来还将择机通过股权激励的方式稳定住核心 业务人员，增强其对公司的忠诚度。同时建立知识产权管理机 制,以确保核心资产的安全。 地方优惠政策变动的风险 2020 年 12 月，公司高新技术企业资格复审已通过认定， 公 司 2020 年至 2022 年将享受适用 15%的企业所得税优惠税率。 但如果《高新技术企业证书》有效期满后，公司未能继续顺利 通过高新技术企业认定,届时公司将不再享受上述优惠税率，可 能会对公司的盈利能力造成一定的影响。未来，随着国家逐渐 收紧地方政府优惠政策。公司因而面临随地方优惠政策取消带 来的业绩下滑的风险。 公司应对方案：公司将积极地调整经营和管理战略，通过 实施主动的税务规划和税务战略管理，在优化税负的同时不断 提升自身服务的竞争力。 客户投诉风险 化妆品的使用效果与个人肤质有直接关系，不同人使用后效 果会有一定差异，特定敏感性肤质使用某些功效性化妆品后可 能会有一定不良反应，可能导致客户投诉等风险。此外,公司无 法避免个别产品可能存在包装破损、渗漏等问题。上述因素均 可能影响消费者对公司品牌的信心，甚至导致客户流失。 公司应对方案：公司将加强对个人肤质方面的研究，生产出 针对不同肤质的产品，同时加强对销售人员及服务人员的培训， 减少向客户推荐产品及问题反馈处理时出现的误差。针对包装 的问题，公司将加强生产流程控制和质量检测，不合格产品不 能流入市场销售。 新项目无法如期开发的风险 公司目前正建设国家级智能工厂项目，按计划已基本完成建 设，由于外部单位协作原因及政策性的变化和调整等因素影响， 投资款已在协商落实中，相关项目正在推进当中。 公司应对方案：公司已自筹资金，继续执行项目计划，积 极引进国内国外高端优秀人才并建立相应的激励体系，全面导 公告编号：2021-012 9 入知识产权管理体系，协调各方资源,确保项目完成。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 公告编号：2021-012 10 释义 释义项目 释义 公司、本公司、伊斯佳、股份公司 指 珠海伊斯佳科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 公司章程 指 珠海伊斯佳科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 珠海伊斯佳科技股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海伊斯佳科技股份有限公司董事会 监事会 指 珠海伊斯佳科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 米智投资 指 珠海市米智投资管理有限公司 紫祥投资 指 珠海市紫祥投资咨询企业(有限合伙) 本期、本报告期、报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 期初 指 2020 年 1 月 1 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告 指 伊斯佳 2020 年年度报告 公告编号：2021-012 11 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海伊斯佳科技股份有限公司 英文名称及缩写 Easycare Intelligence Tech.Inc. 证券简称 伊斯佳 证券代码 838858 法定代表人 王德友 二、 联系方式 董事会秘书姓名 许卫东 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 珠海市金湾区平沙镇德祥路 198 号 电话 0756-6892508 传真 0756-3958103 电子邮箱 xuweidong@ 公司网址 http://www.easycare- 办公地址 珠海市金湾区平沙镇德祥路 198 号 邮政编码 519000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 珠海伊斯佳科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 4 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C268 日用化学产品制 造-C2682 化妆品制造 主要产品与服务项目 公司主要从事自有品牌化妆品的研发、生产、销售以及知名化妆 品牌的 2B 和 2C 业务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 38,959,320 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王德友 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王德友及其配偶谢崇容），一致行动人为（米智 投资） 公告编号：2021-012 12 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440400748023982K 否 注册地址 广东省珠海市金湾区平沙镇德祥 路 198 号厂房一楼 否 注册资本 38,959,320 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券（原主办券商）、西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 西部证券 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张之祥 蒋洁纯 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 1 月 18 日召开第二届董事会第十四次会议，2021 年 2 月 5 日召开 2021 年第一次临 时股东大会，审议通过了《关于修改公司住所、经营场所并修订公司章程的议案》，将公司注册地址变 更为珠海市金湾区平沙镇德祥路 198 号厂房。 公告编号：2021-012 13 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 166,532,372.81 187,216,197.38 -11.05% 毛利率% 44.24% 47.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,417,644.39 31,639,672.15 -32.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,830,661.88 25,134,138.93 -33.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.41% 16.73% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.18% 13.29% - 基本每股收益 0.55 0.81 -32.10% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 258,439,625.42 255,678,803.95 1.08% 负债总计 56,097,997.90 54,754,820.16 2.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 202,341,627.52 200,923,983.79 0.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.19 5.16 0.71% 资产负债率%（母公司） 21.37% 21.19% - 资产负债率%（合并） 21.71% 21.42% - 流动比率 3.87 3.85 - 利息保障倍数 69.28 61.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 25,319,519.73 57,229,831.91 -55.76% 应收账款周转率 8.62 8.06 - 存货周转率 4.69 4.93 - 公告编号：2021-012 14 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.08% 6.51% - 营业收入增长率% -11.05% 23.32% - 净利润增长率% -32.31% 99.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 38,959,320 38,959,320 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -76,293.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,075,643.64 委托他人投资或管理资产的损益 4,324,915.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -934,549.98 非经常性损益合计 5,389,714.80 所得税影响数 802,732.29 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,586,982.51 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 15 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 - - 22,884,111.11 - 应收账款 - - - 22,884,111.11 应付票据及应付账 款 - - 12,392,531.08 - 应付账款 - - - 12,392,531.08 开发支出 531,422.73 0 - - 盈余公积 10,412,395.40 10,359,253.13 - - 研发费用 11,639,901.24 12,171,323.97 - - 未分配利润 51,401,417.93 50,923,137.47 购买商品、接受劳 务支付的现金 80,581,478.85 70,480,790.51 84,580,472.09 73,387,752.36 支付其他与经营活 动有关的现金 19,395,573.47 29,496,261.81 17,551,231.53 28,743,951.26 一、财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕 15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票 据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程” 行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”； 将原“应付利息”及“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款” 及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目下分拆“管理费用”和“研 发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度财务报表列报项目进行追溯调整具体如上。 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号）同时废止。根据该通知，本公司对财务报表格式进行了以下修订：资产负债表，将“应收 票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款” 行项目拆 分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。公司 对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2018 年度财务报表列报项目进行追溯调整具体如上。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收入准则”）。修订 后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额，对可比期间信息不予调整。 公告编号：2021-012 16 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成 的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调 整。执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 将与销售收入相关的预收款项重分 类至合同负债。 合同负债 7,450,203.82 7,450,203.82 预收款项 -8,418,730.32 -8,418,730.32 其他流动负债 968,526.50 968,526.50 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 合同负债 7,022,988.67 7,022,988.67 预收款项 -7,935,977.20 -7,935,977.20 其他流动负债 912,988.53 912,988.53 受影响的利润表项目 对 2020 年度发生额的影响金额 合并 母公司 营业成本 1,739,651.46 1,739,651.46 销售费用 -1,739,651.46 -1,739,651.46 二、1、开发支出资本化涉及的更正事项 公司 2019 年将部分研发项目的开发支出进行资本化处理，因公司上述研发项目无法合理区分研究 阶段与开发阶段，导致资本化依据无法满足确认为无形资产的条件，根据谨慎性原则，本次将开发支出 按照当期费用化对其进行调整。 2、现金流量表涉及的更正事项 公司以前年度将制造费用中的付现费用计入购买商品、接受劳务支付的现金，本次对其进行重分类， 将制造费用中的付现费用自购买商品、接受劳务支付的现金中调整至支付其他与经营活动有关的现金 公告编号：2021-012 17 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 珠海伊斯佳科技股有限公司是一家精研高科技生物化学技术，并依靠先进的信息化智造技术，专业 从事美容化妆品、保健制品研发、生产和销售的高科技时尚企业。18 年来，公司专注于美容护肤领域的 抗衰生命研究与颜值经济的大消费探索，以差异化品牌定位，服务于不同消费人群，借助研发创新、品 牌创新，持续不断地为客户提供优质的产品与服务，已成为国内专业线化妆品行业的“领头羊”。 公司立足珠海，拥有两个生产基地，占地超过 80000 平方米。配有 10 万级 GMP 标准车间 7 个，总 计 24 条产线，全面运用 MES\WMS\SCM\ERP 信息化系统支持和管控制造全流程，通过在自动化、信息化 和智能化的升级中，逐步实现由工业 2.0 传统制造模式向工业 3.0 全自动化制造体系和工业 4.0 智能制 造体系的转型，在产能、人效、成本、质量控制等方面逐渐成为化妆品行业生产制造领域的标杆。截止 2020 年 12 月 31 日，获得知识产权授权总共 41 项，其中发明专利 16 项，实用新型 16 项，外观设计 9 项。 本年度是全面科技升级战略的关键年，围绕着大规模个性化私人定制和小众化群体的私人定制进行 了产能布局，从 M 端实现了智能化制造的体系搭建，从而使产品具有良好的科技属性，同时，帮助客户 解决了精准一站式肌肤问题和相关美丽需求，并为此在人力、物力、财力方面进行了战略规划和预算管 理。 公司收入主要来源于 2B 业务和 2C 业务，其中 2B 业务含自主品牌营运与大客户定制业务业务，具 体如下： 1、2B 业务中自主品牌营运主要推广渠道：美容院、专营店、电商、异业联盟。主要推广方式：以 互联网和移动互联网为主要工具，通过社交媒体、社交生态圈及美容达人、网红、短视频、会销服务进 行传播，进行美容护肤知识的推广营销。公司主要品牌包括：伊斯佳、甄沐、现代经典、BS 等。 2、2B 业务中大客户定制业务 主要渠道构建包括：精品连锁、药业连锁、电商、微商等，合作伙 伴为各渠道的佼佼者，如：淘宝心选、联合利华、京东京造、小米有品、网易严选、华熙生物、名创优 品、植物医生、御泥坊、阿芙精油、曼德琳、完美日记等。以“精致洗浴”理念为主导的大客户定制业 务创新服务主要是提供一站式全程配套增值服务，包括产品规划、产品设计、配方研发、包材原料采购、 产品灌装、产品送检等全过程。 2C 业务主要通过小米、天猫、伊品惠、达人秀等各平台打通消费终端，完成与顾客的互动及交易。 报告期内，商业模式较上年度没有发生较大变化。报告期后至本年度报告披露日，商业模式没有发 生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-012 18 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2020年度，疫情对公司所处行业造成较大影响，公司在做好疫情防控的同时，积极引进战略合作顾 问团队，强化升级前、中、后台职能，深挖企业组织潜力；积极推进大客户定制业务、网红直播业务； 积极推进研发创新、实现智能制造生产系统迭代；积极推进信息化改造，初步实现数字化驱动的营运。 公司经营情况和行业发展情况相匹配。 1、报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，主要产品为自有品牌产品、大 客户定制业务客户代加工。 报告期内，公司营业收入16,653.24万元，较上一年度下降11.05%；归属于挂牌公司股东的净利润 2,141.76万元，较上一年度下降32.31%；基本每股收益0.55元，较上一年度下降32.10%。 2、报告期末，公司总资产为25,843.96万元，同比增长1.08%；归属于挂牌公司的净资产为20,234.16 万元，同比增长0.71%。公司每股净资产5.19元，同比增长0.71%。 3、技术研发方面，提高产品开发力度 报告期内公司研发投入10,132,922.32元，占营业收入6.08%。公司以市场需求为导向，专注于技术 研发，公司雄厚的专业技术背景获得了国内新老客户的信任。 4、进一步完善公司内部治理机制 报告期内，公司进一步加强了三会治理，召开董事会7次，股东大会5次，监事会3次，完善了公司 信息披露制度、风险控制机制及各项规章管理制度。公司继续加强了人力资源整合，优化部门结构和人 员配置，提高人力资源效率，建立了有效的绩效管理体系，努力控制人力资源成本，促进公司的长期稳 定发展。 2020 年是公司发展历程上具有里程碑意义的一年，在提升自身实力的基础上，与券商、会计师、律 师等中介机构充分的交流沟通，积极对外宣传品牌，大大提高了公司的市场知名度，为未来发展提供了 良好的基础。 (二) 行业情况 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，发行人归属于“制造业（C）” 中的“化学原料及化学制品制造业（C26）”。根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）， 发行人所属行业为“制造业（C）”中的“化学原料和化学制品制造业（C26）”，细分行业为“日用化 学产品制造（C268）- 化妆品制造（C2682）”。 根据国家统计局统计，2020 年社会消费品零售总额同比下降 3.9%，化妆品同比增长 9.5%（限额 以上单位商品零售）。 据 Euromonitor 预测，中国化妆品行业 2019-2024 年行业年均复合增长率 8.6%，预计 2024 年市 场规模可达到 8282 亿元。� 公告编号：2021-012 19 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 163,030,673.48 63.08% 66,398,133.09 25.97% 145.54% 应收票据 - - - - - 应收账款 16,155,219.69 6.25% 18,059,928.22 7.06% -10.55% 存货 20,327,249.07 7.87% 16,728,934.24 6.54% 21.51% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - 4,943,723.39 1.93% -100% 固定资产 19,590,818.76 7.58% 19,198,254.37 7.51% 2.04% 在建工程 8,355,380.17 3.23% 11,058,889.95 4.33% -24.45% 无形资产 9,829,142.81 3.80% 5,017,961.43 1.96% 95.88% 商誉 - - - - - 短期借款 10,000,000.00 3.87% 7,000,000.00 2.74% 42.86% 长期借款 - - - - - 交易性金融资 产 - - 90,634,000 35.45% 100% 预收款项 - - 8,418,730.32 3.29% -100% 合同负债 7,022,988.67 2.72% - - 100% 应付职工薪酬 4,637,204.11 1.79% 8,041,157.48 3.15% -42.33% 递延收益 876,984.98 0.34% 1,455,543.03 0.57% -39.75% 资产负债项目重大变动原因： （1）报告期货币资金期末较期初增加 9663.25 万元,增长 145.54%,主要是理财到期，本金收回所致。 （2）报告期交易性金融资产期末较期初减少 9063.40 万元,下降 100%，主要是报告期理财产品到期本金 收回所致。 （3）报告期长期股权投资期末较期初减少 494.37 万元,下降 100%，主要是收回对联营企业的投资所致。 （4）报告期无形资产期末较期初增加 481.12 万元，增长 95.88%，主要是与私人定制项目配套的软件验 收合格结转所致。 （5）报告期短期借款期末较期初增加 300 万,增长 42.86%,主要是上年借入 700 万款项到期，报告期借入 一年期贷款 1000 万所致。 （6）报告期预收款项期末较期初减少 841.87 万元，下降 100%，主要是报告期执行新会计准则，预收款 项重分类至合同负债所致。 （7）报告期合同负债期末较期初增加 702.30 万元，增长 100%，主要是报告期执行新会计准则，预收款 项重分类至合同负债所致。 （8）报告期应付职工薪酬期末较期初减少 340.40 万元，下降 42.33%，主要是报告期受疫情影响，销售 收入未达预期，员工奖金减少，另员工总人数减少所致。 （9）报告期递延收益期末较期初减少 57.86 万元，下降 39.75%，主要是报告期未增加，且前期产生的 公告编号：2021-012 20 递延收益有 57.86 万结转至当期损益所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 166,532,372.81 - 187,216,197.38 - -11.05% 营业成本 92,854,870.14 55.76% 97,584,961.47 52.12% -4.85% 毛利率 44.24% - 47.88% - - 销售费用 25,526,569.61 15.33% 31,420,055.57 16.78% -18.76% 管理费用 16,987,808.46 10.20% 15,962,512.68 8.53% 6.42% 研发费用 10,132,922.32 6.08% 12,171,323.97 6.50% -16.75% 财务费用 66,829.38 0.04% 566,352.73 0.30% -88.20% 信用减值损失 （损失以“-“号 填列） -49,968.42 -0.03% 722,989.74 0.39% -106.91% 资产减值损失 （损失以“-“号 填列） -542,608.22 -0.33% 130,241.10 0.07% -516.62% 其他收益 2,019,679.33 1.21% 3,653,183.17 1.95% -44.71% 投资收益 4,286,351.99 2.57% 3,897,090.67 2.08% 9.99% 公允价值变动 收益 - - - - 资产处置收益 -18,054.43 -0.01% -117,090.38 -0.06% 84.58% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 25,100,218.80 15.07% 36,210,746.83 19.34% -30.68% 营业外收入 244,812.56 0.15% 369,231.64 0.20% -33.70% 营业外支出 1,163,166.23 0.70% 220,262.19 0.12% 428.08% 净利润 21,417,644.39 12.86% 31,639,672.15 16.90% -32.31% 项目重大变动原因： （1）报告期财务费用较上期减少 49.95 万元，同比下降 88.2%，主要是报告期的存款利息收入增加；报 告期平均贷款额度相比 2019 年减少所致。 （2）报告期信用减值损失较上期增加 77.3 万元，同比增长 106.91%，主要是报告期收回及核销的应收 账款坏账准备相比上期减少所致。 （3）报告期资产减值损失较上期加 67.28 万元，同比增加 516.62%，主要是报告期计提存货跌价准备较 上年同期增加所致。 （4）报告期其他收益较上期减少 163.35 万元，同比下降 44.71%，主要是报告期收到的政府补助减少所 致。 （5）报告期资产处置收益较上期增加 9.9 万元，同比上升 84.58%，主要是报告期已处置的资产与上年 公告编号：2021-012 21 同期减少所致。 （6）报告营业利润较上期减少 1111.05 万元，同比下降 30.68%，主要是报告期受疫情影响，收入减少 所致。 （7）报告期营业外收入较上期减少 12.44 万元，主要是上年同期存在久未合作供应商账上余款转为收入 的情况所致。 （8）报告期营业外支出较上期增加 94.29 万元，同比增长 428.08%，主要是主要是报告期疫情捐赠、存 货报废增加所致。 （9）报告期净利润较上期减少 1022.2 万元，同比下降 32.31%，主要是报告期受疫情影响，收入减少所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 165,645,880.45 186,135,711.45 -11.01% 其他业务收入 886,492.36 1,080,485.93 -17.95% 主营业务成本 92,667,308.32 97,122,099.39 -4.59% 其他业务成本 187,561.82 462,862.08 -59.48% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 美容产品 165,645,880.45 92,667,308.32 44.06% -11.01% -4.59% -3.76% 合计 165,645,880.45 92,667,308.32 44.06% -11.01% -4.59% -3.76% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期美容产品营业收入较上期减下降 11.01%,主要是受疫情影响所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 福建曼德琳生物科技有限公司 21,021,321.04 12.62% 否 2 浙江贡盏科技有限公司 11,229,348.80 6.74% 否 3 华熙生物科技股份有限公司 10,324,293.11 6.20% 否 4 北京拍店电子商务有限公司 6,406,863.83 3.85% 否 5 福建恒大卫生用品有限公司 6,337,734.27 3.81% 否 公告编号：2021-012 22 合计 55,319,561.05 33.22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广州吉昌兴贸易有限公司 3,016,546.47 4.31% 否 2 科丝发国际贸易（广州）有限公司 2,935,317.42 4.19% 否 3 佛山市顺德区高洁丽塑料包装有限公司 2,630,901.42 3.76% 否 4 珠海埃弗特服饰有限公司 1,981,676.80 2.83% 否 5 广州正卓印刷有限公司 1,727,766.07 2.47% 否 合计 12,292,208.18 17.56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 25,319,519.73 57,229,831.91 -55.76% 投资活动产生的现金流量净额 17,533,968.23 -7,468,523.65 334.77% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,354,180.90 -24,598,306.88 29.45% 现金流量分析： （1）2020 年经营活动产生的现金流量净额减少 3191 万元，同比下降 55.76%，主要是受疫情影响，营 业收入下降所致。 （2）2020 年投资活动产生的现金流量净额增加 2500 万元，同比增长 334.77%，主要是 2020 年投入理 财的本金相比 2019 年减少所致。 （3）2020 年筹资活动产生的现金流量净额增加 724 万元，同比增长 29.45%，主要 2020 年银行借款相 比 2019 年增加，偿还到期的银行借款减少所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 珠海伊凌 生物科技 有限公司 控股子公 司 销售商品 5,588,967.10 4,848,046.54 0 15,683.37 珠海伊美 大数据科 技有限公 司 控股子公 司 软件技术 业务 11,314,267.34 7,064,582.81 339,622.68 -912,596.29 公告编号：2021-012 23 主要控股参股公司情况说明 1、珠海伊凌生物科技有限公司，公司全资子公司，持股比例为 100%。经营范围：生物技术的研发； 电子商务；物联网服务、网上贸易代理；食品、保健品、珠宝、日用百货、化妆品、美容美发仪器、光 电仪器的批发与零售，进出口贸易；计算机软件、网络信息技术、硬件及辅助设备开发、咨询；企业策 划、会议会展、礼仪服务。 2、珠海伊美大数据科技有限公司，公司全资子公司，持股比例为 100%。 经营范围：计算机软件、硬件及大数据智能驱动产品的技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训、技 术转让；自动化工程设计、改造、安装、调试及技术服务；计算机网络工程、网络技术服务；增值电信 业务或经营电信业务；化妆品、保健品、美容及医疗器械、美容及医疗耗材、数码产品、节能产品、机 械设备、电子产品、日用百货、食品、珠宝的批发、零售；企业管理咨询服务（不含国家规定须经审批 的项目）；企业形象策划、会务策划；机电设备安装工程施工；水电暖安装工程施工；电子智能化系统 工程施工；工程项目管理及咨询；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 10,132,922.32 12,171,323.97 研发支出占营业收入的比例 6.08% 6.50% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 2 本科以下 62 62 研发人员总计 68 65 研发人员占员工总量的比例 14.59% 15.01% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 41 30 公司拥有的发明专利数量 16 10 研发项目情况： 2020 年度，公司用于研发投入资金 10,132,922.32 元，占营业收入 6.08%。2020 年度，公司研发费 用均费用化，未形成资本化项目投入。 公告编号：2021-012 24 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： （一）营业收入的确认 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）营业收入的确认 如公司合并财务报表“附注五（二十九） 营业收入”所述，伊斯佳 2020 年度营业收 入 16,653.24 万元，主要为销售收入。营业 收入确认是否适当对伊斯佳经营成果产生 很大影响，我们关注销售收入的确认。为此 我们确定主营业务收入为关键审计事项。 审计应对： 我们针对收入确认和计量问题执行的 审计程序包括但不限于： （1）了解和评估与收入相关的关键内 部控制设计和执行的有效性，并测试了与 收入相关的关键内部控制； （2）向管理层、治理层进行询问，评 价管理层诚信及舞弊风险； （3）通过审阅销售合同及与管理层的 访谈，了解收入确认政策； （4）对收入和成本执行分析程序，包 括：月度收入、成本、毛利波动分析，主 要产品本期收入、成本、毛利率与上期比 较分析等分析程序； （5）选取报告期内主要客户的销售合 同，了解销售内容、销售金额、结算方式、 信用期等主要合同条款； （6）执行细节测试，抽样检查存货收 发记录、客户确认的结算单等外部证据， 检查收款记录，结合应收账款的函证测试， 审计销售收入的真实性； （7）选取样本，将资产负债表日前后 的收入确认及资产负债表日后的收入冲回 (包括销售折让及销售退回等)与相关支持 性文件进行核对，以评价收入是否记录于 恰当期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公告编号：2021-012 25 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应 当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的 合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。 执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 将与销售收入相关的预收款项 重分类至合同负债。 合同负债 7,450,203.82 7,450,203.82 预收款项 -8,418,730.32 -8,418,730.32 其他流动负债 968,526.50 968,526.50 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 合同负债 7,022,988.67 7,022,988.67 预收款项 -7,935,977.20 -7,935,977.20 其他流动负债 912,988.53 912,988.53 受影响的利润表项目 对 2020 年度发生额的影响金额 合并 母公司 营业成本 1,739,651.46 1,739,651.46 销售费用 -1,739,651.46 -1,739,651.46 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号，以下简称“解 释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公 司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号 也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联 营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择， 以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司 财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22 号），适用 于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业 公告编号：2021-012 26 （以下简称重点排放企业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应 用该规定。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和 经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号）， 自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进 行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让， 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 公司本期无需披露的重要会计估计变更。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 合同负债 7,450,203.82 7,450,203.82 7,450,203.82 预收款项 8,418,730.32 -8,418,730.32 -8,418,730.32 其他流动负债 968,526.50 968,526.50 968,526.50 母公司资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 合同负债 7,450,203.82 7,450,203.82 7,450,203.82 预收款项 8,418,730.32 -8,418,730.32 -8,418,730.32 其他流动负债 968,526.50 968,526.50 968,526.50 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 27 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司主动承担社会责任。在疫情期间湖北省夷陵区红十字会、宜昌市第五人民医院捐赠 价值 10 万元的防疫物资；向珠海市公安局捐赠 3000 只医疗防护用口罩；向中山大学附属第五医院、中 山大学附属第六医院捐赠了消杀、洗护产品爱心物资；向广东中医药支援全球抗疫公益行动”中，向全 球疫情较严重 13 个国家捐赠价值 100 万元的消毒产品。 报告期内，公司积极响应国家号召，大力发展大健康美容行业，积极为客户提供最优的服务和产品。 在服务客户的同时，不断实现公司的经营发展理念。同时，公司积极聘用员工，提升员工薪酬水平，提 升员工凝聚力和公司的发展活力。在追求公司效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应该履行 的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司重视产学研用结合，积极开展 与高校的战略合作，实行优势互补，激发技术研发部门的创新活力。公司坚持创新、可持续发展思想， 保护职工利益，尽全力做到一个企业应尽的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重 大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的 公司实际控制人王德友及其配偶谢崇容合计持有公司总股本的 65.30%，为公司实际控制人，虽然 公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持 股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，如重大资本支出、关联交易、人事任免、公 司战略等，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人不当控制的风险。 公司应对方案：未来公司将进一步落实内部控制制度，完善法人治理结构，已经聘任独立董事，实 行累积投票制等方式保护小股东利益，防止公司因实际控制人不当控制而遭受损失。 2、市场竞争日益加剧的风险 化妆品行业是一个充分竞争的行业，品牌数目众多，市场较为分散，行业不断细分。目前国内化妆 品市场，尤其是中高端市场主要被外资企业所占据。本土品牌除了面临国际大品牌的竞争压力外，本土 品牌之间尤其是新兴品牌间也形成了激烈的竞争态势。化妆品行业的竞争加剧可能导致公司的产品售价 降低或销量减少，从而影响公司的财务状况和经营业绩。 公司应对方案：公司将围绕科技创新，不断优化商业模式迭代，同时加强人力资源建设、文化建设、 品牌建设、营运管理、财务管理、供应链管理，保持公司核心竞争能力，以应对日趋激烈的市场竞争。 公告编号：2021-012 28 3、公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全。股份公司成立后,公司 建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制 度,明确了“三会”的职责划分，同时加强了管理层对公司治理及规范运作的培训。但股份公司成立时间 较短，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此,短期内公司治理仍存在不规范 的风险。 公司应对方案：公司未来将建立完善的定期公司治理风险报告制度,重大风险要及时报告。加强公司 治理制度建设,明确公司从董事会、监事会、经理层到每个员工的责、权和利的分配，建立公司治理风险 管理部门和内部审计制度，完善信息披露制度,特别是对财务信息的及时、公允披露。 4、公司业绩风险 2019 年及 2020 年公司营业收入分别为 187,216,197.38 元和 166,532,372.81 元，营业成本分别为 97,584,961.47 元和 92,854,870.14 元，营业利润分别为 36,210,746.83 元和 25,100,218.80 元。2020 年公司 销售收入较 2019 年下降 11.05%，因受疫情的影响，公司业绩下降的比率较大，随着国家对疫情的防控 到位，未来的业绩将会明显好转。 公司应对方案：公司将进一步发挥专业线业务优势，不断开拓新的业务领域，生产垂直型产品。同 时招聘和培养更为优秀的业务团队，扩大已有的品牌影响力，进一步提升公司竞争能力，实现公司业绩 持续稳定增长。 5、应收账款过高的风险 公司本期期初及本期期末应收账款账面价值分别为：18,059,928.22 元和 16,155,219.69 元，占流动资 产的比重为 9.19%和 7.91%，期末比期初下降 10.55%。虽然公司与主要客户建立了稳定的合作关系，并 制定了客户信用管理制度和应收账款管理办法以专门评估客户履约能力，防范应收账款回收风险，但由 于公司应收账款较大，如果未来客户的生产经营发生重大不利变化，则公司应收款项发生坏账的风险将 会增加，从而使公司经营成果受到不良影响。同时，也会大量挤占公司营运资金,影响企业的正常经营。 公司应对方案：公司将在保证客户关系的前提下，缩短客户账期,提高应收账款周转率，防止因应收 账款占用公司营运资金，影响公司正常经营。 6、随业务扩张,不能取得相关资质的风险 化妆品行业产品安全可靠至关重要，进入化妆品制造行业的企业不仅需要经过严格的资质认证与质 量检测，还需要具备相关行业的运营经验来证明其产品的性能与安全可靠性。公司各类产品现拥有国家 食品药品监督管理总局颁发的国产特殊用途化妆品行政许可批件等资质,但不排除上述行业的准入资质 在到期后不能及时获得新的准入认可的可能,从而对公司参与相关行业竞争造成不利影响。 公司应对方案：公司未来将严格遵守国内相关法律法规,在进入需要相应资质的业务领域前，将利用 自身的技术优势与专业技能积极申请相应资质，扩大公司的业务范围。同时，公司将安排专门的申报小 组，全力配合相关部门的检查和验收。 7、产品技术落后和服务水准下降风险 公司的核心竞争力在于产品的技术含量和持续稳定的售后服务，为持续满足客户对产品和服务需求 的提高，公司需要不断研发新的产品、保持产品持续的技术先进性，并通过加强管理水平保持和提高服 务质量。如果公司不能不断研发新的技术或将新的技术应用于产品，或在公司业务规模扩大的情况下降 低服务水平，将可能导致客户满意度下降、品牌声誉受损，进而对公司的盈利状况产生不利影响。 公司应对方案：公司将继续加强团队建设，保证公司在研发、服务和管理运营的实力增长能与公司 未来的业务发展相适应。 8、品牌形象受损的风险 作为直接面对广大消费者的化妆品公司，品牌形象对公司而言至关重要。随着公司的发展，公司产 品在市场上存在被仿制甚至恶意攻击的风险。公司产品被他人仿制、仿冒将影响公司的品牌形象及公司 公告编号：2021-012 29 利益，对公司造成一定的负面影响；部分竞争对手采取不正当竞争手段，对公司品牌进行恶意攻击，可 能动摇消费者对公司产品的信心。 公司应对方案：公司将采取先进的防伪手段，将商品供应链追溯功能与防伪技术相融合，通过追溯商品 的物流路径来帮助消费者快速识别商品真假，破坏假冒商品的生存土壤。同时，公司将积极建立知识产 权保护体系，增强产品竞争力，若公司权益受到侵犯，公司将选择依照法律途径进行维权，积极维护公 司的合法权益。 9、宏观经济波动的风险 作为日常消费品，化妆品行业的发展与国民经济发展和居民人均可支配收入具有较高的正相关关 系。未来若中国经济状况发生重大不利变化，如经济增长放缓或停滞，消费者对化妆品的消费意愿和消 费能力将会受到一定影响，进而会影响化妆品整体行业及公司的财务状况和经营业绩。 公司应对方案：公司未来将积极配合核心客户拓展海外业务，努力实现公司业务国际化以分散个别 经济宏观经济下行带来的风险；同时公司将大力发展私人订制业务，满足个性化需求,全方位拓展中国市 场,以实现市场的爆发性增长。 10、人力成本增加的风险 报告期内，公司工资占比较大，随着公司业务的进一步发展，公司员工的平均薪酬水平不断提高。 未来，随着我国经济的不断发展，人民生活水平不断提高，以及公司所处行业的不断发展，未来行业的 平均薪酬水平存在继续上涨的可能性。为保证公司发展对于人力资源的需求，公司在未来将极有可能适 当提高员工薪酬水平，从而使得公司的营业总成本进一步增加。 公司应对方案：公司将通过提高管理水平，提高人力资源的利用率，以降低单位产品的人员成本， 同时公司业务量的扩大也能缓解人力成本上涨对公司整体业绩的影响。 11、营销渠道单一风险 公司销售主要采取通过经销商销售或者通过电子商务平台销售给消费者，如果现有合作的经销商或 者现有合作的电子商务平台调整经营策略，撤出既有地域市场、改变销售品牌、改变合作模式或者其他 商业原因对公司产品需求降低或与公司终止销售协议，可能对公司的经营业绩产生不利影响。 公司应对方案：公司未来将积极开拓业务蓝海，不断丰富经销商网络，尝试新的营销渠道来减少营 销渠道单一的风险。 12、核心人员和知识产权流失的风险 公司的业务发展与大量拥有专业技能和丰富行业经验的员工密不可分，包括研发设计、生产、营销、 管理等各个领域的人才。随着公司业务的扩展，一方面，公司需要持续地吸引优秀人才加入；另一方面, 随着行业竞争日益激烈，人才方面的竞争加剧，如果公司无法保持团队的稳定，吸引及挽留足够数量的 优秀人才，将对公司生产经营和持续发展产生不利影响,同时造成知识产权的流失。 公司应对方案：公司向核心业务人员提供行业内有竞争力的薪资待遇、合理的职业上升空间以及定 期的技能培训，重视员工的个人发展，未来还将择机通过股权激励的方式稳定住核心业务人员，增强其 对公司的忠诚度。同时建立知识产权管理机制,以确保核心资产的安全。 13、地方优惠政策变动的风险 2020 年 12 月，公司高新技术企业资格复审已通过认定， 公司 2020 年至 2022 年将享受适用 15%的 企业所得税优惠税率。但如果《高新技术企业证书》有效期满后，公司未能继续顺利通过高新技术企业 认定，届时公司将不再享受上述优惠税率，可能会对公司的盈利能力造成一定的影响。未来，随着国家 逐渐收紧地方政府优惠政策。公司因而面临随地方优惠政策取消带来的业绩下滑的风险。 公司应对方案：公司将积极地调整经营和管理战略，通过实施主动的税务规划和税务战略管理，在 优化税负的同时不断提升自身服务的竞争力。 14、客户投诉风险 化妆品的使用效果与个人肤质有直接关系，不同人使用后效果会有一定差异，特定敏感性肤质使用 某些功效性化妆品后可能会有一定不良反应，可能导致客户投诉等风险。此外,公司无法避免个别产品可 公告编号：2021-012 30 能存在包装破损、渗漏等问题。上述因素均可能影响消费者对公司品牌的信心，甚至导致客户流失。 公司应对方案：公司将加强对个人肤质方面的研究，生产出针对不同肤质的产品，同时加强对销售 人员及服务人员的培训，减少向客户推荐产品及问题反馈处理时出现的误差。针对包装的问题，公司将 加强生产流程控制和质量检测，不合格产品不能流入市场销售。 15、新项目无法如期开发的风险 公司目前正建设国家级智能工厂项目，按计划已基本完成建设，由于外部单位协作原因及政策性的 变化和调整等因素影响，投资款已在协商落实中，相关项目正在推进当中。 公司应对方案：公司已自筹资金，继续执行项目计划，积极引进国内国外高端优秀人才并建立相应 的激励体系，全面导入知识产权管理体系，协调各方资源,确保项目完成。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2021-012 31 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 公告编号：2021-012 32 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 30,000.00 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 5,350,000.00 5,277,209.41 2020 年公司与珠海时代生物科技有限公司房屋租赁预计发生额 120.00 万元人民币，实际发生额 1,464,695.63 元，针对超过预计的关联交易，已经公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于补 充确认超出预计金额的日常性关联交易的议案》，尚待公司 2020 年度股东大会审议通过。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交 易 对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否 构成 关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 使用自有闲置资 金购买理财产品 - 2020 年 4 月 15 日 银 行 公司自有 闲置资金 现金 不超过人 民币 9,000 万元，可循 环使用 否 否 使用闲置募集资 金购买理财产品 - 2020 年 8 月 19 日 银 行 公司自有 闲置募集 资金 现金 不超过人 民币 7,000 万元，可循 环使用 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、公司于 2020 年 04 月 15 日召开第二届董事会第八次会议，并于 2020 年 5 月 13 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》。公司在确保公司经 营资金需求的前提下，利用自有闲置资金投资理财产品，不会影响公司主营业务的正常运转，有利于提 高公司资金使用效率，增加公司收益。 2、公司于 2020 年 08 月 18 日召开第二届董事会第十一次会议，并于 2020 年 9 月 4 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》。公司在确 保公司经营资金需求的前提下，利用闲置募集资金投资理财产品，不会影响公司主营业务的正常运转， 有利于提高公司资金使用效率，增加公司收益。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 8 月 11 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 11 日 - 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 - 挂牌 书面声明 详见承诺事项详 正在履行中 公告编号：2021-012 33 11 日 承诺 细情况 承诺事项详细情况： 承诺 1： 为了避免今后出现同业竞争情形，公司持股 5%以上的其他主要股东及全体董事、监事、高级管理 人员和核心技术人员均出具《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下： “1）除在公开转让说明书、法律意见书、尽职调查报告及其他挂牌文件中披露的情况外，本人（或 公司）目前不存在与公司及其控股子公司进行同业竞争的情况；2）本人（或公司）不会在中国境内外 以任何方式（包括但不限于独资经营、合资经营、租赁经营、承包经营、委托经营和拥有在其他公司或 企业的股票或权益等方式）从事与公司及其控股子公司的业务有竞争或可能构成同业竞争的业务或活 动；3）本人（或公司）如果将来有从事与公司及其控股子公司构成同业竞争的业务之商业机会，本人 （或公司）或本人（或公司）所控制的企业将无偿将该商业机会让给公司及其控股子公司；4）如公司 及其控股子公司进一步拓展其产品及业务范围，本人（或公司）或本人（或公司）所控制的企业将不与 拓展的产品、业务相竞争；5）如违反以上承诺导致公司及其控股子公司遭受直接或者间接经济损失， 本人（或公司）将向公司及其控股子公司予以充分赔偿或补偿。” 承诺 2： 为减少和消除公司与关联方的关联交易，公司控股股东王德友、实际控制人王德友及其配偶谢崇容 出具了《规范及减少关联交易的承诺函》，该承诺函主要内容如下： “在未来的业务经营中，将采取切实措施尽量规范和减少个人及控制的其他企业与珠海伊斯佳科技 股份有限公司（“伊斯佳”）的关联交易。若有不可避免的关联交易，将保证关联交易遵循公平合理的原 则，签订关联交易合同，关联交易的价格不偏离市场独立价格或收费标准；保证关联交易按照《公司法》、 《珠海伊斯佳科技股份有限公司章程》及其他规章制度的规定履行相应的关联交易审批程序；保证关联 交易均出于伊斯佳利益考虑，且为伊斯佳经营发展所必要，不存在向关联方或其他第三方输送不恰当利 益的情况；保证不通过关联交易损害伊斯佳及伊斯佳其他股东的合法权益。” 承诺 3： 公司董事、监事、高级管理人员最近两年未受到中国证监会行政处罚或者被珠海伊斯佳科技股份有 限公司 公开转让说明书采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责；无因违反国家 法 律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分的情况；无因涉嫌违 法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；无因对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规 行为被处罚负有责任的情况；无个人负有较大数额债务到期未清偿的情形；无欺诈或其他不诚信行为。 公司董事、监事、高级管理人员已对此作出了书面声明并签字承诺。 以上承诺事项均在公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌时公告的《公开转让说明书》中予 以公告，报告期内，上述承诺事项均得到严格履行，未有任何违背。 公告编号：2021-012 34 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,593,096 55.42% 0 21,593,096 55.42% 其中：控股股东、实际控制 人 3,895,772 10.00% 0 3,895,772 10.00% 董事、监事、高管 798,862 2.05% 802,374 2.06% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,366,224 44.58% 0 17,366,224 44.58% 其中：控股股东、实际控制 人 12,854,318 32.99% 0 12,854,318 32.99% 董事、监事、高管 2,396,593 6.15% 0 2,396,593 6.15% 核心员工 - - - - 总股本 38,959,320 - 0 38,959,320 - 普通股股东人数 143 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 王德友 16,750,090 0 16,750,090 42.99% 12,854,318 3,895,772 0 0 2 珠 海 市 米 智 投 资 管 理 有 限 公 司 6,345,935 279,567 6,625,502 17.01% 2,115,313 4,510,189 0 0 3 珠 海 市 紫 祥 投 资 咨 询 企业（有 4,446,055 0 4,446,055 11.41% 0 4,446,055 0 0 公告编号：2021-012 35 限合伙） 4 纳 斯 特 投 资 管 理 有 限 公司- 广 发 纳 斯 特高杰 2 号 私 募 产 业 投 资基金 2,949,245 0 2,949,245 7.57% 0 2,949,245 0 0 5 珠 海 贝 健 壹 号 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙 2,190,000 -1,081,807 1,108,193 2.84% 0 1,108,193 0 0 6 肖燕红 888,432 0 888,432 2.28% 666,324 222,108 0 0 7 涂子沛 784,000 0 784,000 2.01% 588,000 196,000 0 0 8 周立武 761,511 -300 761,211 1.95% 571,134 190,077 0 0 9 陈征 733,000 -10,000 723,000 1.86% 0 723,000 0 0 10 吴屏 700,000 -9,800 690,200 1.77% 0 690,200 0 0 合计 36,548,268 -822,340 35,725,928 91.69% 16,795,089 18,930,839 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 截止报告期末，公司股东王德友为公司珠海市米智投资管理有限公司实际控制人，持有米智投资 96.00%的股份，同时王德友为紫祥投资合伙人，持有紫祥投资 46.47%的股份。肖燕红为紫祥投资合伙人， 持有紫祥投资 10.46%的股份。周立武为紫祥投资合伙人，持有紫祥投资 5.90%的股份。持有除此之外， 公司前十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为王德友，王德友直接持有公司 42.99%的股权。 公司控股股东王德友的基本情况如下： 王德友先生，董事长，1966 年 9 月出生，中国国籍。1984 年至 1988 年就读于华中师范大学生物系 生物学专业，获得学士学位；1988 年至 1991 年，就读于中山大学生命科学院，获得植物学专业硕士 学位；2002 年至 2007 年就读于中山大学管理学院，获得企业管理专业博士学位。1991 年至 1992 年， 公告编号：2021-012 36 就职广州市芳村区人民政府，任职员；1992 年至 1995 年，就职于澳门利联日用化学品（珠海）有限公 司，任副总经理；1995 年至 1997 年， 就职于柏力化工（珠海）有限公司，任副总经理；1997 年至 1998 年，就职于珠海市柏力化工产品有限公司，任总经理；1998 年至 2015 年 6 月，就职于伊斯佳发展， 任总经理。2003 年 4 月，创立伊斯佳，2015 年 12 月 14 日至今担任股份公司董事会董事长；2018 年 1 月 4 日至 2020 年 2 月 21 日，担任股份公司总经理。 报告期，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为王德友及其配偶谢崇容，王德友直接持有公司 42.99%的股权，王德友及其配偶通 过米智投资间接持有公司 17.01%的股权，王德友通过紫祥投资持有公司 5.30%，合计持有公司 65.30%的 股权。 公司实际控制人的基本情况如下： 王德友先生，基本情况详见该年度报告第六节 股本变动及股东情况之三、控股股东、实际控制人 情况之（一）控股股东情况。 谢崇容女士，王德友先生的配偶，1968 年 11 月出生，中国国籍，拥有加拿大永久居留权，2004 年 11 月毕业于香港浸会大学，获得工商管理硕士学位。1993 年至 1996 年，就职于珠海市澳门利联化妆 品有限公司，任财务部出纳；1998 年至 2002 年，就职于珠海市伊斯佳化妆品有限公司，任财务部会 计；2002 年至今无任职，通过米智投资间接持有公司股份 265,020 股。 报告期内公司实际控制人未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 2017 年第 1 次股票 发行 2017 年 5 月 4 日 10,000,008.80 28.13 是 将剩余余 额 28.13 元变更补 充流动资 金 28.13 已事前及时 履行 2017 年第 2 次股票 发行 2017 年 11 月 17 日 87,773,305.86 6,396,951.00 否 - - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 公告编号：2021-012 37 截至 2019 年 12 月 31 日，公司第一次募集资金账户余额为 28.13 元，为加强募集资金账户的管理， 经公司 2020 年 4 月 15 日召开的第二届董事会第八次会议、第二届监事会第四次会议及 2020 年 5 月 13 日召开的 2019 年年度股东大会审议通过，将上述余额 28.13 元变更用途为补充流动资金。除此之外，2020 年度公司不存在其他变更募集资金使用用途的情况。 （一）第一次股票发行募集资金的使用情况： 根据公司披露的《珠海伊斯佳科技股份有限公司 2017 年股票发行方案（一）修订》，本次股票发行 募集资金用途为将用于公司基于大规模个性化定制的化妆品智能工厂一期建设，即高栏港制造分厂筹建 的支出，包括设备、生产线的采购、环评、消防的办理、装修以及智能信息系统建设等投入，打造大规 模、个性化定制的智能工厂。 第一次募集资金总额 10,000,008.80 元，截止 2019 年 12 月 31 日，募集资金余额为 28.13 元，2020 年 5 月 28 日该募集账户销户，余额 28.17 元（含利息）转入公司基本账户珠海农商银行南湾支行 80020000005781433 户用以补充流动资金。截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金账户结余 0 元。 单位：元 项目 金额 募集资金总额 10,000,008.80 减：以前年度使用募集资金金额 10,024,561.85 本年度使用募集资金金额 - 其中：设备 - 生产线 - 装修 - 环评、消防 - 补充流动资金： - 1、支付场地租赁费 - 加：累计收到的利息收入扣减手续费净额 24,581.22 减：余额转至公司基本账户 28.17 等于：募集资金账户余额 0 2020 年 5 月 28 日该募集账户销户，余额 28.17 元转入公司基本帐户珠海农商银行南湾支行 80020000005781433 户。 （二）第二次股票募集资金的使用情况： 根据公司披露的《珠海伊斯佳科技股份有限公司 2017 年股票发行方案（二）》，本次股票发行募集 资金用途为基于大规模个性化定制的化妆品智能工厂一期建设项目资金缺口、公司基于大规模个性化定 制的化妆品智能工厂二期建设以及补充流动资金。 经核查，公司在取得《股份登记的函》之前，存在使用该笔募集资金的情形，详见《东莞证券股份 有限公司关于珠海伊斯佳科技股份有限公司 2018 年度募集资金存放和使用情况的专项核查报告》。截至 2020 年 12 月 31 日，公司募集资金的实际使用情况如下： 第二次募集资金总额 87,773,305.86 元，截止 2019 年 12 月 31 日，募集资金余额为 56,704,824.07 元 公告编号：2021-012 38 （含理财收益、利息收入及未赎回的理财本金），2020 年使用募集资金 6,396,951.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金余额 51,878,001.47 元（含理财收益和利息收入）。 2020 年具体使用情况如下： 单位：元 年初募集资金余额 56,704,824.07 本年度使用募集资金金额 6,396,951.00 其中：生产线 - 设备 793,000.00 软件系统 - 装修 216,000.00 补充流动资金 5,387,951.00 1、支付职工薪酬 2,927,531.72 2、支付场地租赁费 2,460,419.28 加：理财收益 1,543,362.50 减：支付手续费 1,143.26 加:利息收入 27,909.16 加：2020 年末未赎回理财产品本金 0 募集资金余额 51,878,001.47 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押担 保+保证 担保 珠海农村商 业银行股份 有限公司南 湾支行 银行 10,000,000.00 2020 年 3 月 31 日 2021 年 3 月 31 日 2020/4/1-20207/2 利率 4.55%， 2020/7/3-2021/3/31 利率 3.85% 公告编号：2021-012 39 合 计 - - - 10,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 28 日 2.566780 0 0 2020 年 12 月 21 日 2.566780 0 0 合计 5.133560 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 10.26712 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 40 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王德友 董事长 男 1966 年 9 月 2018 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 肖燕红 董事 女 1966 年 4 月 2018 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 周立武 董事 男 1964 年 10 月 2018 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 刘进华 董事 男 1975 年 3 月 2018 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 涂子沛 董事 男 1973 年 5 月 2018 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 梁枫 独立董事 男 1973 年 3 月 2020 年 6 月 29 日 2021 年 12 月 13 日 朱滔 独立董事 男 1976 年 10 月 2020 年 6 月 29 日 2021 年 12 月 13 日 梁雪 总经理 女 1979 年 9 月 2018 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 程冬梅 财务总监 女 1975 年 9 月 2018 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 许卫东 董事会秘书、副总经理 男 1967 年 2 月 2018 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 魏星 监事会主席 女 1979 年 3 月 2018 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 何海鸥 监事 女 1986 年 1 月 2018 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 蔡蓉 监事 女 1973 年 10 月 2018 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：经 2020 年第一次临时股东大会审议通过，独立董事在公司履职期间，公司按 6 万元/年（税前）发 放津贴。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长王德友先生为公司控股股东，公司实际控制人为王德友先生及其配偶谢崇容女士。除此 之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 王德友 董事长 16,750,090 0 16,750,090 42.99% 0 0 肖燕红 董事 888,432 0 888,432 2.28% 0 0 周立武 董事 761,511 -300 761,211 1.95% 0 0 刘进华 董事 380,755 4,812 385,567 0.99% 0 0 涂子沛 董事 784,000 0 784,000 2.01% 0 0 公告编号：2021-012 41 梁雪 总经理 253,836 -1,000 252,836 0.65% 0 0 程冬梅 财务总监 126,921 0 126,921 0.33% 0 0 合计 - 19,945,545 - 19,949,057 51.20% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王德友 董事长、总经理 离任 董事长 董事会决议 周立武 董事、副总经理 离任 董事 董事会决议 刘进华 董事、副总经理 离任 董事 董事会决议 程冬梅 财务总监、副总 经理 离任 财务总监 董事会决议 梁雪 副总经理 新任 总经理 董事会决议 梁枫 - 新任 独立董事 董事会决议 朱滔 - 新任 独立董事 董事会决议 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、梁雪，女，1979 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于广东外语外 贸大学，商务英语，本科学历。1999 年 8 月至 2004 年 8 月就职于珠海伊斯佳化妆品有限公司任采购 文员；2004 年 8 月至 2009 年 4 月任珠海市时代经典化妆品有限公司任总经理秘书；2009 年 4 月至 2014 年 3 月任珠海市时代经典化妆品有限公司 OEM 项目经理；2014 年 3 月至 2020 年 2 月 21 日， 任珠海伊斯佳科技股份有限公司副总经理。2020 年 2 月 21 日至今，任珠海伊斯佳科技股份有限公司 总经理。 2、梁枫，男，1973 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国注册会计师。1993 年毕业于江西财经学院会计学审计专业。2005 年 12 月至 2008 年 1 月任职于珠海中财兴光华会计师事 务所，任项目经理；2008 年 1 月至 2010 年 10 月任职于红塔证券，任营业部总经理；2010 年 10 月 至 2016 年 6 月任职于东莞证券，任营业部总经理；2016 年 6 月至 2018 年 12 月，担任珠海横琴挂牌 上市服务中心主任；2018 年 12 月至今，担任珠海市挂牌企业协会筹建组负责人（提名秘书长）。 3、朱滔，男，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，教授。1999 年 毕业于四川大学基础数学专业（本科），2002 年毕业于四川大学基础数学专业（硕士），2005 年毕业 于中山大学企业管理专业（博士）。2005 年 7 月-2012 年 11 月任职于暨南大学管理学院金融系讲师， 2012 年 12 月-2016 年 6 月任暨南大学管理学院会计系讲师。2016 年 6 月至今任暨南大学管理学院会 计系讲师教授，副系主任，兼任佛山市海天调味食品股份有限公司、广东燕塘乳业股份有限公司、广州 广哈通讯股份有限公司、广东新宝电器股份有限公司独立董事。 公告编号：2021-012 42 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 销售人员 122 27 54 95 生产人员 195 34 61 168 财务人员 13 1 2 12 研发人员 68 13 16 65 行政管理人员 32 24 3 53 行政后勤人员 36 16 10 40 员工总计 466 115 146 433 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 7 7 本科 78 76 专科 124 123 专科以下 256 226 员工总计 466 433 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止报告期末，公司在职员工总数为 433 人，相比期初，人员有略减，主要原因为：部分岗位报告 期内有调整。公司每月定期对全体员工进行培训，并不定期外送学习。公司非常重视人才培养和梯队建 设，通过数年的发展，已经拥有一定规模的业务、管理和研发团队，在人才梯队方面形成了一定的优势。 公司员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金等，公司根据员工职级、岗位及实际工作表现情况确定薪酬标准。 截止报告期未，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。� (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 刘建欣 无变动 研发工程师 0 0 0 曾衍生 无变动 研发工程师 0 0 0 杨斌 无变动 研发工程师 0 0 0 何海鸥 无变动 皮肤研究与评 价部经理 0 0 马自竹 无变动 私人定制项目 0 0 0 公告编号：2021-012 43 经理 文艺 无变动 大客户定制业 务销管部经理 0 0 0 陈凤 无变动 自主品牌营销 部总监 0 0 0 杨洁 无变动 品牌经理 0 0 0 付少兵 无变动 生产部经理 0 0 0 卢芬 无变动 新零售营销部 经理 0 0 0 李忠东 无变动 审计监察办公 室总监 0 0 0 蔡蓉 无变动 财务投资部主 管 0 0 0 曾华琴 无变动 财务投资部主 管 0 0 0 文美玲 无变动 财务投资部经 理 0 0 0 岑美茜 无变动 职员 0 0 0 朱慧慧 离职 品牌经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 截至报告期末，公司共有核心员工 16 名。报告期内，核心员工未发生重大变动。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 44 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 √化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业法规政策 序号 政策制 定部门 文件名称 主要政策规划 1 国务院 《化妆品监督管理条例》 为了规范化妆品生产经营活动，加强化妆品监督 管理，保证化妆品质量安全，保障消费者健康，促进 化妆品产业健康发展，制定本条例。 2 国家药 品监督 管理局 《化妆品注册备案资料管 理规定》有关事项的公告 （2021 年 第 35 号 ） 1. 2021 年 4 月 1 日起在新平台申请新用户账号。 2. 2021 年 5 月 1 日起启用新平台新用户账号。 3. 在 2022 年 5 月 1 日前将原平台的产品执行的 标准和产品标签样稿、国产普通化妆品的产品配方、 特殊化妆品销售包装的标签图片，提交到新平台。 4. 化妆品原料安全相关信息：分时间段进行报 送，详见附表 1。 5. 祛斑美白和防脱发化妆品功效评价检验报告： 自 2022 年 1 月 1 日起，提交符合要求的人体功效试验 报告。2021 年 5 月 1 日前取得注册的在 2023 年 5 月 1 日前补充提交人体功效试验报告。2021 年 5 月 1 日至 12 月 31 日期间取得注册的，2022 年 5 月 1 日前补充 提交符合要求的人体功效试验报告。 6. 在《规定》和《办法》条款基础上，细化了提 交普通化妆品年度报告的时间：自 2022 年 1 月 1 日起 每年 1 月 1 日至 3 月 31 日期间，提交备案时间满一年 普通化妆品的年度报告。 3 国家药 品监督 管理局 《化妆品注册备案资料管 理规定》（国家药品监督管 理局 2021 年第 32 号公告， 2021 年 5 月 1 日起实施） 1. 明确了品牌方和受托企业、境内责任人在新注 册备案平台申请用户账号需提交的资料。 2. 在《条例》条款基础上，重申了品牌方和受托 企业均需设置有质量安全负责人岗位，但未规定必须 具有 5 年以上化妆品生产或者质量安全管理经验。 3. 产品注册资料和产品备案资料，除了第三方检 测报告之外，其余资料相同。 4. 明确了更新用户信息需提交的资料。 公告编号：2021-012 45 5. 明确了产品特殊产品延续或产品注销后再注 册、再备案需提交的资料。 6. 原料生产商提供原料安全信息文件，并上传到 规定平台产生原料报送码。化妆品注册人（即品牌方）、 备案人（即品牌方）在注册备案平台输入原料报送码 后关联原料安全相关信息。 （化妆品注册人或备案人为 化妆品品牌方，以下不再重复备注。） 7. 产品执行的标准：在现行的技术要求资料的基 础上，增加了以下内容：1）2 个以上原料的预混合、 灌装等生产步骤在不同生产企业配合完成的，需在生 产工艺简述注明工序名称以及完成该工序的企业名称 和地址；2）贴膜类产品，感官指标需标明材料的材质 以及贴膜跟内容物浸泡后的颜色等感官指标；3）标签 样稿标了警示语的，在本资料中也需标明对应警示语。 8. 配方备注栏增加了需在配方表备注栏标明植 物部位的不仅仅是植物提取物，凡是来源于植物的原 料均需标明使用部位，增加了着色剂为色淀的，说明 色淀的种类等 6 项要求。 9. 使用贴、膜类载体材料的产品，注册或备案时 需上传其材料供应商提供的材料来源、材料制备工艺、 材料质量控制指标等资料。 10. 申请注册、备案的产品检验报告包括微生物 与理化检验、毒理学试验、人体安全性试验报告和人 体功效试验报告。 11. 在《规范》条款的基础上重申了毒理学试验 要求，增加了免除毒理学试验的条件、明确了产品宣 称婴幼儿和儿童使用等 3 中情形需提供毒理检测报 告。 12. 多种包装的产品，仅净含量规格不同或仅销 售包装颜色存在差异等 5 种情形的，只需提交其中一 种规格的销售包装。 13. 包含两个或以上必须配合使用或者包装容器 不可拆分的化妆品，其中一个或者多个为特殊化妆品 的，应当按照特殊化妆品申请注册；其中一个或者多 个产品在境外生产的，应当按照进口化妆品申请注册 或办理备案。 14. 在《办法》条款基础上，重申特殊产品上市 前需上传产品销售包装的标签图片。 15. 加强了对企业关于不良反应监测评价能力和 评价过程的要求。 16. 品牌方按照化妆品安全评估相关技术指南开 展产品安全评估，形成产品安全评估报告。必须配合 仪器或者工具使用的化妆品，评估配合仪器或者工具 使用的安全性；提供在使用过程中仪器或工具是否有 公告编号：2021-012 46 化妆品功能、是否参与化妆品的再生产过程、是否改 变产品与皮肤的作用机理等说明资料。 17. 在《办法》条款基础上，细化了普通化妆品 年度报告应包括的内容。 4 国家市 场监督 管理总 局 《化妆品注册备案管理办 法》（国家市场监督管理总 局令第 35 号，2021 年 5 月 1 日起实施） 1. 在《条例》条款基础上，重申了注册申请人、备案 人应当具备的条件，并规定了首次申请注册或办理备 案时，应当提交其符合条件的证明资料。 2. 在《条例》条款基础上，重申了新原料年度报告， 规定了提供新原料年度报告的时间为化妆品新原料安 全监测每满一年前 30 个工作日之内。同时规定了 3 年监测期是自首次使用该新原料的化妆品取得注册或 者完成备案之日起算。 3. 省级药监部门收到新原料不良反应或者安全问题 报告后，经研究若与新原料有关，则采取措施控制风 险并向技术审评机构报告；审评机构收到报告后，应 当提出调整新原料使用限制、取消备案或注册的技术 意见。 4. 普通化妆品的年度报告：备案人应当每年向承担备 案管理工作的药品监督管理部门报告生产、进口情况， 以及符合法律法规、强制性国家标准、技术规范的情 况。 5. 注册资料审评以及补证：技术审评机构收到申请资 料之日起 90 个工作日内开展技术审评，需要补充资 料的，一次告知需补充的资料；申请人在 90 个工作 日内一次补充资料。审评机构收到补充资料后审评时 限重新计算；未在规定时限内补充资料的则不予通过 审评；国家药监局应当根据技术审评机构提出的技术 意见及时作出决定。 6. 化妆品最后一道接触内容物的工序在境内完成的 为国产产品，在境外完成的为进口产品。在中国台湾、 香港和澳门地区完成的参照进口产品管理。 7. 配合使用产品或者组合包装产品，任何一剂的最后 一道接触内容物的工序在境外完成的，按照进口产品 管理。 8. 境内责任人有协助境外注册人、备案人开展化妆品 不良反应监测、化妆品新原料安全监测与报告工作等 5 项义务。 9. 已经注册的特殊化妆品变更规定：产品涉及安全性 的事项发生变化的，以及生产工艺、功效宣称等方面 发生实质性变化的；或因企业合并、分立等法定事由 导致原注册人主体资格注销，将注册人变更为新设立 的企业或者其他组织的；均需按照本办法规定申请变 更注册。未执行变更的，由原发证的药品监督管理部 门责令改正，给予警告，处 1 万元以上 3 万元以下 公告编号：2021-012 47 罚款。 5 国家市 场监督 管理总 局 《化妆品注册和备案检验 工作规范》（2019 年 9 月 10 日起实施） 1. 进行人体安全性及功效评价检验之前，应当先完成 微生物及理化检验、毒理学试验并出具书面报告，上 述检验项目不合格的产品不得进行人体安全性及功效 评价检验。 2. 细化普通产品和特殊产品的理化检验项目要求：配 方中含有甲醛及甲醛缓释体类原料的产品，应当检测 游离甲醛；配方中含有化学防晒剂的非防晒类产品， 需检测所含化学防晒剂；宣称含α-羟基酸或虽不宣称 含α-羟基酸、但其总量≥3％（w/w）的产品，需要检 测α-羟基酸项目，同时检测 pH 值；多剂配合使用的 产品如需检测 pH 值，除在单剂中检测外，还应当根据 使用说明书检测混合后样品的 pH 值；等。 3. 细化普通产品毒理检测条件：化学防晒剂含量≥ 0.5%（w/w）的产品（淋洗类、香水类、指甲油类除 外），除了急性眼刺激性试验和多次皮肤刺激性试验， 还应进行皮肤光毒性试验和皮肤变态反应试验；淋洗 类护肤产品只需要进行急性皮肤刺激性试验，不需要 进行多次皮肤刺激性试验；等。 4. 细化普通产品毒理检测条件：化学防晒剂含量≥ 0.5%（w/w）的产品（香水类、指甲油类除外）也应 进行皮肤光毒性试验；两剂或两剂以上混合使用的产 品，应按说明书中使用方法进行试验。当存在不同浓 度、不同配比等与安全性相关的不同使用方法时，需 对每一种情况均进行相关的毒理学试验；等。 5. 细化人体安全性检验项目要求：1）驻留类产品理 化检验结果 pH≤3.5 或企业标准中设定 pH≤3.5 的产 品，应当进行人体试用试验安全性评价；2）宣称祛痘、 抗皱、祛斑等功效的淋洗类产品均应当进行人体试用 试验安全性评价；3）两剂或两剂以上混合使用的产品， 应按说明书中使用方法进行试验。当存在不同浓度、 不同配比等与安全性相关的不同使用方法时，需对每 一种情况均进行相关的人体安全性检验；等。 6. 细化功效评价检验项目要求：1）非防晒类化妆品 中化学防晒剂含量之和≥0.5%（w/w）的产品（淋洗 类、香水类、指甲油类除外），需要检测 SPF 值；2） 防晒产品宣称“防水”、“防汗”或“适合游泳等户外 活动”等内容的，根据其所宣称抗水程度或时间按规 定的方法检测防水性能；等。 (二) 行业发展情况及趋势 美容产业是伴随着我国改革开放迅速发展起来的朝阳产业。随着人们生活水平的提高，美容成为继 公告编号：2021-012 48 房地产、汽车、电子商务、旅游等之后的消费热点，我国已经成为全球第一大美容产业生产国和第二大 化妆品消费国。美容产业规模迅速扩大，形成了以美容产品研发、生产、销售和美容美发、养生保健服 务为主体，涵盖美容农产品种植业、美容教育培训业、美容器械制造业、美容会展业、美容保健养生业、 医疗美容业等行业的综合性产业，是典型的一二三产业融合体。 未来，国际经济深度调整，国内经济进入大循环，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，消费升级 市场潜力巨大，为美容产业带来新的发展机遇与挑战。机遇一，市场需求为美容产业快速成长提供了强 劲动力。机遇二，消费升级为美容产业发展提供了广阔增长空间。机遇三，科技创新和产业变革为美容 产业转型升级奠定了基础。机遇四，行业自律和监管的加强促进美容产业规范健康发展。面临挑战，美 容产业未来发展一是劳动力成本、原材料成本、环境成本等不断上升，挤压了企业的利润空间；二是国 际资本实力雄厚，采取并购等方式进入中国市场，侵蚀民族品牌生存空间；三是美容服务标准的体系缺 失，对终端企业的监管有待规范；四是消费者对民族品牌认可度不高，民族品牌发展面临国际品牌的严 峻挑战。 全国美容产业发展的目标是：第一，技术创新能力大幅上升，尤其是以工业互联网、智能制造、个 性化定制为代表的新技术、新材料、新商业模式得以蓬勃发展。第二，产业集聚程度显著增强，以特色 产业示范基地（特色小镇）为代表的世界级产业集群将快速发展。第三，产业发展环境明显改善，人才 组织培养体系日趋完善，形成科技、技术、服务、技能等高中低多层次的培养体系。第四，全国美容产 业将不断规范其行为，行业发展标准化建设取得显著成效，规范、健康、时尚的消费环境基本形成，消 费者满意度达到 90%。 美容产业未来的任务是：第一，培育多元市场主体，加快资本重组。第二，提升产品质量和技术创 新水平。第三，引导拓展美容多层次消费，积极推进个性化消费，实现需求定制，积极拓展国际消费需 求。第四，促进产业融合发展，推进美容产业和健康服务、旅游文化、互联网等产业领域的深度融合。 第五，按照规模化、产业化园区产业布局，按照“规模化、集约化、园区化”原则优化产业空间布局。 《化妆品监督管理条例》（以下简称《条例》）于 2020 年 6 月 29 日出台，并于 2021 年 1 月 1 日 执行。对于化妆品企业来说，《条例》中规定的注册人/备案人制度、新原料分类管理、功效评价宣称管 理等新政策，导向是引导企业重研发、重管理、重安全，促进行业高质量发展鼓励企业回到技术和质量 竞争的本质, 旨在营造一个更健康、更良好的生态环境，激发化妆品企业以创新为引领实现高质量发展， 引导行业发展良币驱逐劣币。同时，《条例》明确处罚到人，质量安全负责人承担更大的责任，这也对 企业提出了更高的要求，在拥抱改革监管的大趋势下企业发展机遇与挑战并存。 (三) 公司行业地位分析 公司是一家精研高科技生物化学技术，并依靠先进的信息化智造技术，专业从事美容化妆品、保健 制品研发、生产和销售的高科技时尚企业，是行业的龙头企业之一。在大规模智能制造和个性化定制商 业模式方面处于行业发展中重要的战略地位。 行业的地位分析详见“第四节 经营情况讨论与分析”中“一、业务概要”的相关描述。 二、 产品与生产 (一) 主要产品情况 √适用 □不适用 产品 所属细分行 业 用途 运输与存储 方式 主要上游原 料 主要下游应 用领域 产品价格的 影响因素 公告编号：2021-012 49 护肤 护肤 美容护肤 正常存储；陆 路 运 输 或 空 运。 油脂、表面活 性剂、营养药 物添加剂、包 装物 美容护肤 消费者个人 收入、皮肤类 型、品牌偏好 等 (二) 主要技术和工艺 1. 功效原料研究：采用改性技术，优化天然多糖使用性能，并提升功效，研究了裂褶多糖改性前后 水溶性、抗氧化性和保湿活性，裂褶多糖替代透明质酸及在产品中的应用；天然活性抗菌肽的抗菌消炎 性能及其在祛痘产品、祛屑产品中的应用研究；符合化妆品要求的一百多种中药材的单方和复方功效研 究及其运用水提、醇提、油提、低温提取、超声波提取、融合提取等提取方法研究，建立了原料信息数 据库。 2. 产品配方和工艺研究：研究范围涵盖面部皮肤护理、身体皮肤护理、头皮头发护理，功能包括清 洁、保湿、抗衰、祛斑美白、祛皱、祛痘、控油、修护、祛屑、防脱、防晒、护色、健发等等；研究技 术涉及微乳化、脂质体包裹、悬浮、多层技术、出水技术、纯氨基酸洗护等；形成了配方工艺信息数据 库。 3. 皮肤检测研究：根据消费者的实际问题、年龄结构、护理需求、生活习惯、所处的环境条件和生 活状态等情况，利用珠海伊斯佳科技股份有限公司 ECST 皮肤多维度检测系统，从皮肤的表观、细胞与组 织、基因水平等不同层面进行检测，再将检测指标系统地关联起来分析，找到皮肤问题的根源所在，形 成关键功能解决方案库和核心产品库，衍生出各个有针对性的个性皮肤问题解决方案数据和配方数据。 4. 安全评价功效评估研究：安全评价方面涉及斑贴实验、急性眼刺激实验、急性经皮刺激、光毒实 验、变态反应等，功效评价方面涉及皮肤生化指标、水分含量、油脂含量、皮肤弹性、肤色、毛孔密度、 头屑、马拉色菌、发丝强韧度、光泽度、蓬松度、梳理性等。 5. 软件系统研究：根据公司产品定制及生产实际情况，搭建信息系统 ECST、CRM、SCM、ERP、PLM、 公告编号：2021-012 50 MES（APS、WMS、SCADA、PLC），实现数据驱动，基本打通各信息孤岛，保障了信息的及时下达和实时 反馈。 6. 智能制造研究：研发适合公司规模定制和个性化定制需求的智能生产方式及所需非标硬件设备， 实现可实时追踪，提升效率，保障质量。 1. 报告期内技术和工艺重大调整情况 □适用 √不适用 2. 与国外先进技术工艺比较分析 □适用 √不适用 (三) 产能情况 1. 产能与开工情况 √适用 □不适用 产能项目 设计产能 产能利用率 在建产能及投 资情况 在建产能预计 完工时间 在建产能主要 工艺及环保投 入情况 发品类 1200 万支 70% 600 万支 2021 年 5 月 31 日前 智能化、信息 化、自动化产 线；环保符合规 范要求 面部类 400 万支 60% 200 万支 2021 年 5 月 31 日前 智能化、信息 化、自动化产 线；环保符合规 范要求 身体类 700 万支 60% 400 万支 2021 年 5 月 31 日前 智能化、信息 化、自动化产 线；环保符合规 范要求 洗涤类 200 万支 50% 100 万支 2021 年 5 月 31 日前 智能化、信息 化、自动化产 线；环保符合规 范要求 2. 非正常停产情况 □适用 √不适用 3. 委托生产 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 51 (四) 研发创新机制 1. 研发创新机制 √适用 □不适用 1. 研发模式：公司主要商业模式是定制 B2M、C2M，所以研发的前提是客户需求。公司通过自身二十 多年的行业从业经验积累、平时专业技术人员的外部交流学习、业务人员的客户拜访与市场调研、国内 外行业交流等方式，自主研发不同功效、不同剂型、不同表现形式的产品，经验证评估后纳入配方工艺 数据库。 2.研发机构设置： 3. 研发人员构成：公司技术中心各类技术研发人员超过六十人，建成了老中青结合，以超过 20 年 行业经验的专家级研发人员引领、以中年研发人员为骨干、以青年研发人员为新鲜血液的研究开发 团队；专业涉及应用化学、精细化工、生物、医药、微生物、机械、自动化、IT 等；全部为大专及以 上学历，其中，本科及以上学历占比超过 40%，十年以上专业工作经验者达 25%。 2. 重要在研项目 √适用 □不适用 序号 项目名称 项目进展 拟达到的目的 技术水平 1 基于深度学习的头 皮头发图像分析系 统开发 研发中 本项目旨在开发一款头皮头发图像 分析软件，可以自动分析识别毛囊 密度，头发直径，毛囊炎症，头屑 等指标，帮助快速检测诊断头皮头 发问题，实现头皮头发产品定制。 国内领先 公告编号：2021-012 52 2 面向化妆品行业的 离心式搅拌技术研 究及应用 中试阶段 本项目研究能满足全部乳液和部分 膏体物料均匀搅的非接触式搅拌设 备，能够节约物料，节省人力，且 混合均匀，适合个性化护肤品规模 化生产。 国内领先 3 面向化妆品行业的 机器视觉感知与人 机交互技术研究及 应用 中试阶段 本项目要求的为快速切换对各种套 盒款式产品配套分拣，实现多款式 套盒可在同一生产线自动分拣，日 用化妆品强国迈出了创造性的一 步；本项目的研究成果将应用于伊 斯佳智能产线，提高生产线自动化 程度，减少了人员。 国内领先 4 脸部与头皮头发检 验 APP 开发阶段 本项目主要开发在移动设备，对接 专用检验设备，实现脸部皮肤与头 皮头发健康情况的检验，并输出对 应的检验报告与解决方案。 行业领先 5 门店管理软件 开发阶段 本项目主要建立一个 SAAS 平台， 打通客户、门店与工厂的信息壁垒。 行业领先 6 高端防脱洗护产品 研究 研发 本项目开发一系列改善及防止头发 脱落的产品，可以帮助因各种外因 导致的脱发问题，改善发量。 国内领先 7 抗衰老护肤品研究 研发 本项目开发一系列延缓皮肤衰老， 保持皮肤年轻态的产品。 国内领先 (五) 公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况 □适用 √不适用 三、 主要原材料及能源采购 (一) 主要原材料及能源情况 √适用 □不适用 原材料及能源 名称 耗用情况 采购模式 供应稳定性分 析 价格走势及变 动情况分析 价格波动对营 业成本的影响 供电 330 万度（年） 市电 稳定 稳定 - 供水 68000 吨（年） 市政供水 稳定 稳定 - 表面活性剂 740 吨 招标采购 供应稳定 稳定 - 保湿剂钠 240 吨 招标采购 供应稳定 稳定 - 公告编号：2021-012 53 油脂 100 吨 招标采购 供应稳定 稳定 - 纸箱 70 万 招标采购 供应稳定 稳定 - 塑胶瓶 665 万 招标采购 供应稳定 稳定 - 玻璃瓶 55 万 招标采购 供应稳定 稳定 - 乳液泵头 350 万 招标采购 供应稳定 稳定 - 彩盒 500 万 招标采购 供应稳定 稳定 - (二) 原材料价格波动风险应对措施 1. 持有衍生品等金融产品情况 □适用 √不适用 2. 采用阶段性储备等其他方式情况 √适用 □不适用 公司每年根据市场行情，战略性储备原料，以对冲价格波动造成的成本波动。2020 年战略储备原料 540 万元。2021 年战略储备原料约 300 万元。 四、 安全生产与环保 (一) 安全生产及消防基本情况 1、安全生产情况 公司高度重视安全生产工作，全面落实“安全第一，预防为主，综合治理”安全生产方针，公司成 立安全生产办，负责公司职业健康、安全、环保和消防等管理工作。下设专职安全管理人员、职业健康 管理人员及生产车间兼职安全管理人员，全面监督公司各项安全工作开展与落实。公司制定了较为完善 的安全管理制度和操作规程，制定了生产安全事故应急预案，并按照年度演练计划进行演练，定期对员 工开展安全生产及操作等相关培训，落实三级安全教育培训，安全生产工作常抓不懈，力求提升全员安 全生产意识。报告期内，公司严格按照相关法律法规规范运作、安全生产、依法经营，公司未发生重大 违法违规行为。 2、消防情况 公司重视消防安全，定期做好消防器材的检查和保养，确保器材合格、能用。 (二) 环保投入基本情况 公司高度重视环境污染防治工作，在生产过程中严格遵守国家及地方的环保法律法规。公司生产经 营过程中产生的主要污染物包括废气、废水，公司不断加大资金和环保设备等方面的投入，优化产品生 产工艺，有效降低了“三废”产生，按照环保要求设置污水、废弃等吸收处理装置及环保处理设施，主 要污染物均得到了有效处理。 (三) 危险化学品的情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 54 (四) 报告期内重大安全生产事故 □适用 √不适用 (五) 报告期内重大环保违规事件 □适用 √不适用 五、 细分行业 (一) 化肥行业 □适用 √不适用 (二) 农药行业 □适用 √不适用 (三) 日用化学品行业 √适用 □不适用 公司从事日用化学品行业中的化妆品类，已经取得化妆品生产许可证【粤妆 20160514】，有效期至 2021 年 08 月 03 日。 报告期内公司品牌不存在被侵权情形的，影响公司品牌声誉的重大事项。 (四) 民爆行业 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 55 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司治理规则》和《信息披露规则》，修订完善了《公司章程》、《关联 交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理 制度》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度，根据有关法律、 法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，公司股东大会、董事会、监事会成员按照“三 会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。报告期内，公司进一步完善了治理制度建设，依据 各项法律法规，遵照监管要求，三会运作规范，提升管理效率。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东的发言 权和表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力，《公司章程》及《股东大会议事规则》中 明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报 告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会 议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保 护和平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立有重大事项决策制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度 进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止 报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》要求，结合企业实际，报告期内，公司对《公 司章程》进行了 2 次修改，对多个章节、条款进行了规范和完善（具体内容详见公司在全国中小企业股 份转让系统指定的信息披露平台披露的《珠海伊斯佳科技股份有限公司关于拟修订<公司章程>公告》（公 告编号：2020-018）及《珠海伊斯佳科技股份有限公司关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2020-034）。 公告编号：2021-012 56 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 (一)2020 年 2 月 21 日在珠海伊斯佳科技股份有限公司 会议室召开第二届董事会第七次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于公司组织架构调整的议案》； 2、审议通过《关于公司高级管理人员调整的议案》。 (二)2020 年 4 月 15 日在珠海伊斯佳科技股份有限公司 会议室召开第二届董事会第八次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》； 2、审议通过《关于 2019 年度总经理工作报告的议案》； 3、审议通过《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 4、审议通过《关于 2020 年度财务预算报告的议案》； 5、审议通过《关于 2019 年年度报告及摘要的议案》； 6、审议通过《关于 2019 年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告的议案》； 7、审议通过《关于续聘 2020 年年度财务报告审计机 构的议案》； 8、审议通过《关于 2019 年度权益分派预案的议案》； 9、审议通过《关于使用自有闲置资金购买银行理财产 品的议案》； 10、审议通过《关于补充确认公司偶发性关联交易的议 案》； 11、审议通过《关于预计 2020 年日常性关联交易的议 案》； 12、审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》； 13、审议通过《关于拟修订相关制度的议案》； 14、审议通过《关于补充确认变更募集资金使用用途的 议案》； 15、审议通过《关于拟变更募集资金使用用途的议案》； 16、审议通过《关于提请召开 2019 年年度股东大会的 议案》。 (三)2020 年 6 月 11 日在珠海伊斯佳科技股份有限公司 会议室召开第二届董事会第九次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于拟修订公司章程的议案》； 2、审议通过《关于提名梁枫先生为公司第二届董事会 独立董事的议案》； 3、审议通过《关于提名朱滔先生为公司第二届董事会 独立董事的议案》； 4、审议通过《关于制订独立董事工作制度的议案》； 5、审议通过《关于制订独立董事津贴管理办法的议案》； 公告编号：2021-012 57 6、审议通过《关于确定独立董事津贴的议案》； 7、审议通过《关于注销嘉兴金羽弘仁股权投资基金合 伙企业（有限合伙）的议案》； 8、审议通过《关于公司向银行申请授信暨关联担保的 议案》； 9、审议通过《关于提请召开 2020 年第一次临时股东 大会的议案》。 (四)2020 年 7 月 2 日在珠海伊斯佳科技股份有限公司会 议室召开第二届董事会第十次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于拟修订信息披露管理制度的议案》。 (五)2020 年 8 月 18 日在珠海伊斯佳科技股份有限公司 会议室召开第二届董事会第十一次会议，决议事项如 下： 1、审议通过《关于<2020 年半年度报告>议案》； 2、审议通过《关于<2020 年半年度募集资金存放与实 际使用情况专项报告>的议案》； 3、审议通过《关于使用闲置募集资金购买理财产品的 议案》； 4、审议通过《关于提请召开 2020 年第二次临时股东 大会的议案》。 (六)2020 年 9 月 21 日在珠海伊斯佳科技股份有限公司 会议室召开第二届董事会第十二次会议，决议事项如 下： 1、审议通过《关于公司与东莞证券股份有限公司解除 持续督导协议的议案》； 2、审议通过《关于公司与东莞证券股份有限公司解除 持续督导协议的说明报告的议案》； 3、审议通过《关于公司拟与西部证券股份有限公司签 署持续督导协议的议案》； 4、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理 变更公司持续督导主办 券商相关事宜的议案》； 5、审议通过《关于拟向银行申请办理承兑汇票的议案》； 6、审议通过《关于提请召开 2020 年第三次临时股东 大会的议案》。 (七)2020 年 11 月 18 日在珠海伊斯佳科技股份有限公 司会议室召开第二届董事会第十三次会议，决议事项如 下： 1、审议通过《关于 2020 年半年度权益分派预案》； 2、审议通过《关于提请召开 2020 年第四次临时股东 大会的议案》。 监事会 3 (一)2020 年 4 月 15 日在珠海伊斯佳科技股份有限公 司会议室召开第二届监事会第四次会议，决议事项如 下： 1、审议通过《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》； 公告编号：2021-012 58 2、审议通过《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 3、审议通过《关于 2020 年度财务预算报告的议案》； 4、审议通过《关于 2019 年年度报告及摘要的议案》； 5、审议通过《关于 2019 年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告的议案》； 6、审议通过《关于 2019 年度权益分派预案的议案》； 7、审议通过《关于修订的议案》； 8、审议通过《关于补充确认变更募集资金使用用途的 议案》； 9、审议通过《关于拟变更募集资金使用用途的议案》。 (二)2020 年 8 月 18 日在珠海伊斯佳科技股份有限公 司会议室召开第二届监事会第五次会议，决议事项如 下： 1、审议通过《关于<2020 年半年度报告>议案》； 2、审议通过《关于<2020 年半年度募集资金存放与实 际使用情况专项报告>的议案》； (三)2020 年 11 月 18 日在珠海伊斯佳科技股份有限公 司会议室召开第二届监事会第六次会议，决议事项如 下： 1、审议通过《关于 2020 年半年度权益分派预案》。 股东大会 5 (一) 2020 年 5月 13 日在珠海伊斯佳科技股份有限公 司会议室召开 2019 年年度股东大会，决议事项如下： 1、审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》； 2、审议通过《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》； 3、审议通过《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 4、审议通过《关于 2020 年度财务预算报告的议案》 5、审议通过《关于 2019 年年度报告及摘要的议案》 6、审议通过《关于 2019 年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告的议案》； 7、审议通过《关于续聘 2020 年年度财务报告审计机 构的议案》； 8、审议通过《关于 2019 年度权益分派预案的议案》； 9、审议通过《关于使用自有闲置资金购买银行理财产 品的议案》； 10、审议通过《关于补充确认公司偶发性关联交易的议 案》； 11、审议通过《关于预计 2020 年日常性关联交易的议 案》； 12、审议通过《关于拟修订的议案》； 13、审议通过《关于拟修订相关制度的议案》； 14、审议通过《关于修订的议案》； 15、审议通过《关于补充确认变更募集资金使用用途的 议案》； 16、审议通过《关于拟变更募集资金使用用途的议案》； 公告编号：2021-012 59 17、审议通过《关于拟修订<关联交易管理制度>的议案》 18、审议通过《关于拟修订<对外担保管理制度>的议案》 19、审议通过《关于拟修订<投资者关系管理制度>的议 案》。 (二)2020 年 6 月 29 日在珠海伊斯佳科技股份有限公 司会议室召开 2020 年第一次临时股东大会，决议事项 如下： 1、审议通过《关于拟修订公司章程的议案》； 2、审议通过《关于提名梁枫先生为公司第二届董事会 独立董事的议案》； 3、审议通过《关于提名朱滔先生为公司第二届董事会 独立董事的议案》； 4、审议通过《关于制订独立董事工作制度的议案》； 5、审议通过《关于制订独立董事津贴管理办法的议案》； 6、审议通过《关于确定独立董事津贴的议案》； 7、审议通过《关于公司向银行申请授信暨关联担保的 议案》。 (三)2020 年 9 月 4 日在珠海伊斯佳科技股份有限公司 会议室召开 2020 年第二次临时股东大会，决议事项如 下： 1、审议通过《关于使用闲置募集资金购买理财产品的 议案》。 (四)2020 年 12 月 7 日在珠海伊斯佳科技股份有限公 司会议室召开 2020 年第三次临时股东大会，决议事项 如下： 1、审议通过《关于 2020 年半年度权益分派预案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司治理规则》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、 召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：公司目前有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议 事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按照 《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：公司目前有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议 事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依 法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义 公告编号：2021-012 60 务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》、《证券法》等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和 人 员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相 关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并 促 使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉 尽 责地履行其义务，使公司保持良好的治理规范。 报告期内，公司制订了《独立董事工作制度》。具体议案内容详见公司发布的《独立董事工作制度》 （公告 编号：2020-035）。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会、经营班子始终保持开放的态度，与现有股东、投资者以及相关中介机构保持友好的互 动交流。及时掌握资本市场动态、行业发展趋势以及新的政策法规，进而促进企业规范治理、经营决策 和管理提升。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立且具特色的服务内容提供给合作伙伴及行业。公司独立获取业务收入和利润，具有独 立经营能力。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬，未在公司控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工 作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 公告编号：2021-012 61 5、资产独立 公司是由有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办 理相关资产和产权的变更登记。公司生产场所以公允价值租赁取得，公司对其进行生产经营所需要的设 备、商标、软件著作权及专利技术等资产拥有完整的所有权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业分开。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身实际情况指定的，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核 算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财 务制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，加强公司风险 管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 9 日第一届董事会第十一次会议决议通过了《珠海伊斯佳科技股份有限公司年报信息披 露重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 3 月 9 日在全国股份转让系统公司指定的信息披露网平台 （）进行了披露（公告编号：2017-017）。 报告期内，未发生年报及信息披露重大差错情形。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 62 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZM10012 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2021 年 4 月 1 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张之祥 蒋洁纯 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审计报告 信会师报字[2021]第 ZM10012 号 珠海伊斯佳科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了珠海伊斯佳科技股份有限公司（以下简称珠海伊斯佳）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了珠海伊斯佳 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于珠海伊斯佳，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： （一）营业收入的确认 公告编号：2021-012 63 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）营业收入的确认 如公司合并财务报表“附注五（二十九）营 业收入”所述，伊斯佳 2020 年度营业收入 16,653.24 万元，主要为销售收入。营业收 入确认是否适当对伊斯佳经营成果产生很 大影响，我们关注销售收入的确认。为此我 们确定主营业务收入为关键审计事项。 审计应对： 我们针对收入确认和计量问题执行的审计 程序包括但不限于： （1）了解和评估与收入相关的关键内部控 制设计和执行的有效性，并测试了与收入 相关的关键内部控制； （2）向管理层、治理层进行询问，评价管 理层诚信及舞弊风险； （3）通过审阅销售合同及与管理层的访 谈，了解收入确认政策； （4）对收入和成本执行分析程序，包括： 月度收入、成本、毛利波动分析，主要产 品本期收入、成本、毛利率与上期比较分 析等分析程序； （5）选取报告期内主要客户的销售合同， 了解销售内容、销售金额、结算方式、信 用期等主要合同条款； （6）执行细节测试，抽样检查存货收发记 录、客户确认的结算单等外部证据，检查 收款记录，结合应收账款的函证测试，审 计销售收入的真实性； （7）选取样本，将资产负债表日前后的收 入确认及资产负债表日后的收入冲回(包括 销售折让及销售退回等)与相关支持性文件 进行核对，以评价收入是否记录于恰当期 间。 四、 其他信息 珠海伊斯佳管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括珠海伊斯佳 2020 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估珠海伊斯佳的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 公告编号：2021-012 64 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督珠海伊斯佳的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对珠 海伊斯佳持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致珠海伊斯佳不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就珠海伊斯佳中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果 合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张之祥（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：蒋洁纯 中国•上海 二〇二一年四月一日 公告编号：2021-012 65 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 附注三 货币资金 （一） 163,030,673.48 66,398,133.09 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 （二） - 90,634,000.00 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （三） 16,155,219.69 18,059,928.22 应收款项融资 - - 预付款项 （四） 3,063,040.36 2,921,316.21 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 （五） 824,306.31 674,507.12 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 （六） 20,327,249.07 16,728,934.24 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （七） 811,627.23 1,121,691.75 流动资产合计 204,212,116.14 196,538,510.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （八） - 4,943,723.39 其他权益工具投资 - 其他非流动金融资产 - 投资性房地产 - 固定资产 （九） 19,590,818.76 19,198,254.37 在建工程 （十） 8,355,380.17 11,058,889.95 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 公告编号：2021-012 66 使用权资产 - - 无形资产 （十一） 9,829,142.81 5,017,961.43 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （十二） 13,198,784.32 16,173,635.07 递延所得税资产 （十三） 577,635.35 584,800.81 其他非流动资产 （十四） 2,675,747.87 2,163,028.30 非流动资产合计 54,227,509.28 59,140,293.32 资产总计 258,439,625.42 255,678,803.95 流动负债： 短期借款 （十五） 10,000,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 （十六） 19,799,755.87 16,220,572.54 预收款项 （十七） - 8,418,730.32 合同负债 （十八） 7,022,988.67 - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 （十九） 4,637,204.11 8,041,157.48 应交税费 （二十） 5,206,031.09 4,772,012.18 其他应付款 （二十一） 4,914,644.28 5,383,901.59 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 （二十二） 1,210,289.90 1,233,459.03 流动负债合计 52,790,913.92 51,069,833.14 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 公告编号：2021-012 67 预计负债 - - 递延收益 （二十三） 876,984.98 1,455,543.03 递延所得税负债 （十三） 2,430,099.00 2,229,443.99 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,307,083.98 3,684,987.02 负债合计 56,097,997.90 54,754,820.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十四） 38,959,320.00 38,959,320.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （二十五） 100,682,273.19 100,682,273.19 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 （二十六） 12,590,708.86 10,359,253.13 一般风险准备 - - 未分配利润 （二十七） 50,109,325.47 50,923,137.47 归属于母公司所有者权益合计 202,341,627.52 200,923,983.79 少数股东权益 - - 所有者权益合计 202,341,627.52 200,923,983.79 负债和所有者权益总计 258,439,625.42 255,678,803.95 法定代表人：王德友 主管会计工作负责人：程冬梅 会计机构负责人：文美玲 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 附注十 货币资金 147,621,740.32 66,264,018.59 交易性金融资产 - 89,637,000.00 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （一） 15,584,696.31 17,489,404.84 应收款项融资 预付款项 3,063,040.36 2,921,316.21 其他应收款 （二） 4,819,660.96 673,583.26 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 20,327,249.07 16,728,934.24 合同资产 - - 公告编号：2021-012 68 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 680,921.53 990,835.87 流动资产合计 192,097,308.55 194,705,093.01 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （三） 15,000,000.00 8,943,723.39 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 19,542,761.01 19,085,377.40 在建工程 8,355,380.17 11,058,889.95 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 9,829,142.81 5,017,961.43 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 13,198,784.32 16,173,635.07 递延所得税资产 577,635.35 584,800.81 其他非流动资产 2,675,747.87 2,163,028.30 非流动资产合计 69,179,451.53 63,027,416.35 资产总计 261,276,760.08 257,732,509.36 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 7,000,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 19,799,755.87 16,220,572.54 预收款项 - 8,418,730.32 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 4,509,818.94 8,022,545.48 应交税费 5,200,015.27 4,771,930.86 其他应付款 4,797,809.28 5,265,842.59 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 7,022,988.67 - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 1,210,289.90 1,233,459.03 流动负债合计 52,540,677.93 50,933,080.82 公告编号：2021-012 69 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 876,984.98 1,455,543.03 递延所得税负债 2,430,099.00 2,229,443.99 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,307,083.98 3,684,987.02 负债合计 55,847,761.91 54,618,067.84 所有者权益： 股本 38,959,320.00 38,959,320.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 100,674,254.85 100,674,254.85 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 12,590,708.86 10,359,253.13 一般风险准备 - - 未分配利润 53,204,714.46 53,121,613.54 所有者权益合计 205,428,998.17 203,114,441.52 负债和所有者权益合计 261,276,760.08 257,732,509.36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注三 2020 年 2019 年 一、营业总收入 166,532,372.81 187,216,197.38 其中：营业收入 （二十八） 166,532,372.81 187,216,197.38 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 （二十八） 147,127,554.26 159,291,864.85 其中：营业成本 92,854,870.14 97,584,961.47 利息支出 - - 公告编号：2021-012 70 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 （二十九） 1,558,554.35 1,586,658.43 销售费用 （三十） 25,526,569.61 31,420,055.57 管理费用 （三十一） 16,987,808.46 15,962,512.68 研发费用 （三十二） 10,132,922.32 12,171,323.97 财务费用 （三十三） 66,829.38 566,352.73 其中：利息费用 354,180.57 598,306.31 利息收入 314,310.56 136,812.71 加：其他收益 （三十四） 2,019,679.33 3,653,183.17 投资收益（损失以“-”号填列） （三十五） 4,286,351.99 3,897,090.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -38,563.07 -56,276.61 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十六） -49,968.42 722,989.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十七） -542,608.22 130,241.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十八） -18,054.43 -117,090.38 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,100,218.80 36,210,746.83 加：营业外收入 （三十九） 244,812.56 369,231.64 减：营业外支出 （四十） 1,163,166.23 220,262.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,181,865.13 36,359,716.28 减：所得税费用 （四十一） 2,764,220.74 4,720,044.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,417,644.39 31,639,672.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 21,417,644.39 31,639,672.15 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 21,417,644.39 31,639,672.15 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - 公告编号：2021-012 71 （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 21,417,644.39 31,639,672.15 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 21,417,644.39 31,639,672.15 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.55 0.81 （二）稀释每股收益（元/股） 0.55 0.81 法定代表人：王德友 主管会计工作负责人：程冬梅 会计机构负责人：文美玲 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注十 2020 年 2019 年 一、营业收入 （四） 166,532,372.81 187,268,121.31 减：营业成本 （四） 92,854,870.14 97,584,961.47 税金及附加 1,554,248.54 1,586,528.43 销售费用 25,267,023.86 31,304,520.32 管理费用 17,032,978.33 14,779,584.71 研发费用 9,223,652.70 12,171,323.97 财务费用 260,737.32 625,789.92 其中：利息费用 354,180.57 598,306.31 利息收入 117,731.08 73,735.48 加：其他收益 2,019,679.33 3,653,183.17 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 4,248,185.96 16,711,134.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -38,563.07 -56,276.61 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 公告编号：2021-012 72 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -49,758.13 166,819.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） -542,608.22 130,241.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） -18,054.43 -93,310.41 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,996,306.43 49,783,480.99 加：营业外收入 244,812.41 319,427.03 减：营业外支出 1,163,166.23 182,791.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,077,952.61 49,920,116.67 减：所得税费用 2,763,395.30 4,611,864.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,314,557.31 45,308,251.91 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 22,314,557.31 45,308,251.91 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 22,314,557.31 45,308,251.91 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注三 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2021-012 73 销售商品、提供劳务收到的现金 187,836,919.44 215,560,475.67 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 （四十三） 4,872,758.49 4,423,049.36 经营活动现金流入小计 192,709,677.93 219,983,525.03 购买商品、接受劳务支付的现金 73,959,930.11 70,480,790.51 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 45,661,558.57 47,002,032.53 支付的各项税费 16,570,659.45 15,774,608.27 支付其他与经营活动有关的现金 （四十三） 31,198,010.07 29,496,261.81 经营活动现金流出小计 167,390,158.20 162,753,693.12 经营活动产生的现金流量净额 25,319,519.73 57,229,831.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 674,072,896.52 673,481,658.23 取得投资收益收到的现金 4,505,789.46 4,090,267.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 95,107.00 5,430.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 （四十三） 260,000.00 - 投资活动现金流入小计 678,933,792.98 677,577,355.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,527,404.75 14,115,879.18 投资支付的现金 578,840,000.00 670,930,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 （四十三） 71,032,420.00 - 投资活动现金流出小计 661,399,824.75 685,045,879.18 投资活动产生的现金流量净额 17,533,968.23 -7,468,523.65 公告编号：2021-012 74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,354,180.90 18,598,306.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 27,354,180.90 31,598,306.88 筹资活动产生的现金流量净额 -17,354,180.90 -24,598,306.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 25,499,307.06 25,163,001.38 加：期初现金及现金等价物余额 66,398,133.09 41,235,131.71 六、期末现金及现金等价物余额 91,897,440.15 66,398,133.09 法定代表人：王德友 主管会计工作负责人：程冬梅 会计机构负责人：文美玲 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 187,476,919.44 211,954,960.77 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 15,688,505.84 45,107,267.62 经营活动现金流入小计 203,165,425.28 257,062,228.39 购买商品、接受劳务支付的现金 73,959,930.11 70,479,610.45 支付给职工以及为职工支付的现金 44,431,736.16 46,907,173.86 支付的各项税费 16,550,450.70 15,761,531.75 支付其他与经营活动有关的现金 46,154,240.21 72,376,831.56 经营活动现金流出小计 181,096,357.18 205,525,147.62 经营活动产生的现金流量净额 22,069,068.10 51,537,080.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 669,246,561.03 652,801,658.23 取得投资收益收到的现金 4,373,642.25 16,864,848.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 95,107.00 5,430.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 260,000.00 - 投资活动现金流入小计 673,975,310.28 669,671,936.49 公告编号：2021-012 75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,520,805.75 14,111,979.18 投资支付的现金 585,810,000.00 649,350,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 60,032,420.00 - 投资活动现金流出小计 657,363,225.75 663,461,979.18 投资活动产生的现金流量净额 16,612,084.53 6,209,957.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,354,180.90 18,598,306.88 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 27,354,180.90 31,598,306.88 筹资活动产生的现金流量净额 -17,354,180.90 -24,598,306.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 21,326,971.73 33,148,731.20 加：期初现金及现金等价物余额 66,264,018.59 33,115,287.39 六、期末现金及现金等价物余额 87,590,990.32 66,264,018.59 公告编号：2021-012 76 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,959,320.00 - - - 100,682,273.19 - - - 10,359,253.13 - 50,923,137.47 - 200,923,983.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,959,320.00 - - - 100,682,273.19 - - - 10,359,253.13 - 50,923,137.47 - 200,923,983.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 2,231,455.73 - -813,812.00 - 1,417,643.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,417,644.39 - 21,417,644.39 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,231,455.73 - -22,231,456.39 - -20,000,000.66 公告编号：2021-012 77 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,231,455.73 - -2,231,455.73 - -- 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -20,000,000.66 -20,000,000.66 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,959,320.00 - - - 100,682,273.19 - - -- 12,590,708.86 - 50,109,325.47 - 202,341,627.52 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,959,320.00 - - - 100,682,273.19 - - - 5,828,427.94 - 31,814,290.75 - 177,284,311.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 公告编号：2021-012 78 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,959,320.00 - - - 100,682,273.19 - - - 5,828,427.94 - 31,814,290.75 - 177,284,311.88 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 4,530,825.19 - 19,108,846.72 - 23,639,671.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 31,639,672.15 - 31,639,672.15 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,530,825.19 -- -12,530,825.43 - -8,000,000.24 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 4,530,825.19 - -4,530,825.19 - -- 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -8,000,000.24 -8,000,000.24 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-012 79 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,959,320.00 - - - 100,682,273.19 - - - 10,359,253.13 - 50,923,137.47 - 200,923,983.79 法定代表人：王德友 主管会计工作负责人：程冬梅 会计机构负责人：文美玲 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,959,320.00 - - - 100,674,254.85 - - - 10,359,253.13 - 53,121,613.54 203,114,441.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,959,320.00 - - - 100,674,254.85 - - - 10,359,253.13 - 53,121,613.54 203,114,441.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 2,231,455.73 - 83,100.92 2,314,556.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,314,557.31 22,314,557.31 公告编号：2021-012 80 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,231,455.73 - -22,231,456.39 -20,000,000.66 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,231,455.73 - -2,231,455.73 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -20,000,000.66 -20,000,000.66 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,959,320.00 - - - 100,674,254.85 - - - 12,590,708.86 - 53,204,714.46 205,428,998.17 公告编号：2021-012 81 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,959,320.00 - - - 100,674,254.85 - - - 5,828,427.94 - 20,344,187.06 165,806,189.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,959,320.00 - - - 100,674,254.85 - - - 5,828,427.94 - 20,344,187.06 165,806,189.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 4,530,825.19 - 32,777,426.48 37,308,251.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 45,308,251.91 45,308,251.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,530,825.19 - -12,530,825.43 -8,000,000.24 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 4,530,825.19 - -4,530,825.19 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -8,000,000.24 -8,000,000.24 4.其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-012 82 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,959,320.00 - - - 100,674,254.85 - - - 10,359,253.13 - 53,121,613.54 203,114,441.52 公告编号：2021-012 83 三、 财务报表附注 珠海伊斯佳科技股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 珠海伊斯佳科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为珠海市时代 经典化妆品有限公司，系由香港伊斯佳国际集团有限公司出资组建。公司统一社会 信用代码：91440400748023982K。根据珠海市时代经典化妆品有限公司 2015 年 11 月 25 日股东会临时会议的决议，公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，将珠海市时 代经典化妆品有限公司整体变更设立为股份有限公司，同时更名为珠海伊斯佳科技 股份有限公司，系由王德友、肖燕红、周立武、刘进华、梁雪、程冬梅、珠海市米 智投资管理有限公司、珠海市紫祥投资咨询企业（有限合伙）共同发起设立的股份 有限公司。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函[2016]5950 号文批准同意， 本公司于 2016 年 8 月 11 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，股票代码 838858。 截至 2020 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 3,895.9320 万元，注册地：珠海 市金湾区平沙镇德祥路 198 号厂房一楼。公司法定代表人：王德友。 本公司主要经营范围：研发、生产、销售护肤类、发用类、美容修饰类、面膜、沐 浴露、发胶、香体喷雾、口红、彩妆、玻璃清洁剂、洗涤产品、洗衣液、干洗剂、 柔顺剂、消毒产品、消毒剂、抑菌产品、卫生用品、日用品及承接 OEM、ODM 业 务、化妆品相关化工原料的销售（不含危险化学品）；销售美容仪器；上述产品同类 商品的批发、零售及进出口业务；美容连锁投资管理；生物技术的研究与开发；企 业管理咨询、营养健康咨询、美容美发教育咨询；美容美发业务指导；预包装食品 的批发；物联网服务；互联网服务；销售医疗仪器；销售一类医疗器械。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 1 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 公告编号：2021-012 84 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (三) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (四) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（二十六）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 公告编号：2021-012 85 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 公告编号：2021-012 86 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 公告编号：2021-012 87 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 公告编号：2021-012 88 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 公告编号：2021-012 89 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 公告编号：2021-012 90 －业务模式是以收取合同现金流量为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： －业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括： （具体描述指定的情况） 公告编号：2021-012 91 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 公告编号：2021-012 92 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： －收取金融资产现金流量的合同权利终止； －金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方； －金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 公告编号：2021-012 93 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公告编号：2021-012 94 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融 工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 公告编号：2021-012 95 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：主要包括原材料、库存商品、包装物、半成品及在产品、低值易 耗品、发出商品、委托代销商品、委托加工物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 公告编号：2021-012 96 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法；其他周转材料采用一次 转销法摊销。 (十二) 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 合同资产的确认方法及标准 公告编号：2021-012 97 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十四）6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款 的会计处理。 (十三) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 公告编号：2021-012 98 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 公告编号：2021-012 99 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 公告编号：2021-012 100 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 公告编号：2021-012 101 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 公告编号：2021-012 102 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 5-10 10 9-18 运输设备 年限平均法 4-5 10 18-22.5 办公及其他设备 年限平均法 3-5 10 18-30 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 4、 固定资产处置 公告编号：2021-012 103 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十七) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 公告编号：2021-012 104 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 公告编号：2021-012 105 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 软件 3-10 年 年限平均法 0% 其他 10 年 年限平均法 0% 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无 形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 公告编号：2021-012 106 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 公告编号：2021-012 107 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (二十二) 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十三) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 公告编号：2021-012 108 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 公告编号：2021-012 109 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十四) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： •或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 •或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 公告编号：2021-012 110 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十五) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 公告编号：2021-012 111 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十六) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： •客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 •客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 公告编号：2021-012 112 •本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： •本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时 付款义务。 •本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所 有权。 •本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 •本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该 商品所有权上的主要风险和报酬。 •客户已接受该商品或服务等。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 2、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； 公告编号：2021-012 113 （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 3、 具体原则 （1）公司与经销商之间采用买断式方式进行交易结算，即当经销商签收货物 时，商品相关的控制权和相应的权利及相关的丢失、破损、污蚀的风险转移给 经销商。 （2）公司与经销商的协议中约定有奖励条件，即经销商完成协议约定的回款 目标后，公司会按照经销商回款额的一定比例给予经销商奖励（现金返利）， 通过开具红字发票的模式冲减当期收入。 （3）对于 ODM 及 OBM 经销与部分直销客户，公司在客户签收货物并收到 货物签收单后凭货物签收单据确认收入。 （4）对于在第三方电商平台上销售部分的营业收入，货物销售 7 天后平台将 会自动进行记录，公司每月在平台上导出销售明细表，凭平台出具的结算单确 认收入。 (二十七) 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： •该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 •该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 •该成本预期能够收回。 公告编号：2021-012 114 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 公告编号：2021-012 115 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 公告编号：2021-012 116 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： •商誉的初始确认； •既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： •纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； •递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (三十) 租赁 公告编号：2021-012 117 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十一) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： 公告编号：2021-012 118 （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 (三十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 将与销售收入相关的预收款项重分 类至合同负债。 合同负债 7,450,203.82 7,450,203.82 预收款项 -8,418,730.32 -8,418,730.32 其他流动负债 968,526.50 968,526.50 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））： 公告编号：2021-012 119 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 合同负债 7,022,988.67 7,022,988.67 预收款项 -7,935,977.20 -7,935,977.20 其他流动负债 912,988.53 912,988.53 受影响的利润表项目 对 2020 年度发生额的影响金额 合并 母公司 营业成本 1,739,651.46 1,739,651.46 销售费用 -1,739,651.46 -1,739,651.46 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行 解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 公告编号：2021-012 120 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企 业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应 用该规定。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于 满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让， 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 公司本期无需披露的重要会计估计变更。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 合同负债 7,450,203.82 7,450,203.82 7,450,203.82 预收款项 8,418,730.32 -8,418,730.32 -8,418,730.32 其他流动负债 968,526.50 968,526.50 968,526.50 公告编号：2021-012 121 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 合同负债 7,450,203.82 7,450,203.82 7,450,203.82 预收款项 8,418,730.32 -8,418,730.32 -8,418,730.32 其他流动负债 968,526.50 968,526.50 968,526.50 四、 税项 (三十二) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 16%、13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 备注 珠海伊斯佳科技股份有限公司 15% 见税收优惠 珠海伊美大数据科技有限公司 20% 见税收优惠 珠海伊凌生物科技有限公司 20% 见税收优惠 (三十三) 税收优惠 （1）本公司根据广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室关于公示《关于 公示广东省 2020 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，通过广东省 2020 年第 二批高新技术企业认定，并获发《高新技术企业证书》 （证书编号 GR202044007447， 有效期 3 年）。公司自 2020 年（含 2020 年）起连续三年享受高新技术企业的相关优 公告编号：2021-012 122 惠政策，企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。 （2）珠海伊美大数据科技有限公司、珠海伊凌生物科技有限公司符合于小型微利企 业条件，本年度按照《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得 额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。 五、 合并财务报表项目注释 (三十二) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 867.59 4,485.65 银行存款 91,749,642.88 66,047,239.13 其他货币资金 71,280,163.01 346,408.31 合计 163,030,673.48 66,398,133.09 其中：存放在境外的款项总额 -其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 三个月以上定期存款及利息 71,133,233.33 合计 71,133,233.33 -其他货币资金明细项目列示如下： 公告编号：2021-012 123 项目 期末余额 上年年末余额 第三方支付平台账户余额 146,929.68 346,408.31 定期存款 71,000,000.00 定期存款利息 133,233.33 合计 71,280,163.01 346,408.31 (三十三) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 90,634,000.00 其中：理财产品 90,634,000.00 合计 90,634,000.00 (三十四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 14,995,786.75 17,131,667.82 1 至 2 年（含 2 年） 427,904.38 273,662.55 2 至 3 年（含 3 年） 266,862.30 2,906,148.25 3 年以上 2,621,237.00 小计 18,311,790.43 20,311,478.62 减：坏账准备 2,156,570.74 2,251,550.40 合计 16,155,219.69 18,059,928.22 公告编号：2021-012 124 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 2,621,237.00 14.31 1,310,618.50 50.00 1,310,618.50 2,621,237.00 12.91 1,310,618.50 50.00 1,310,618.50 其中： 广州数邦电子商务有限公司 2,621,237.00 14.31 1,310,618.50 50.00 1,310,618.50 2,621,237.00 12.91 1,310,618.50 50.00 1,310,618.50 按组合计提坏账准备 15,690,553.43 85.69 845,952.24 5.39 14,844,601.19 17,690,241.62 87.09 940,931.90 5.32 16,749,309.72 其中： 账龄分析法组合 15,690,553.43 85.69 845,952.24 5.39 14,844,601.19 17,690,241.62 87.09 940,931.90 5.32 16,749,309.72 合计 18,311,790.43 100.00 2,156,570.74 16,155,219.69 20,311,478.62 100.00 2,251,550.40 18,059,928.22 公告编号：2021-012 125 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 广州数邦电子商务有限公司 2,621,237.00 1,310,618.50 50.00 客户资金紧张预计 可回收金额减少 合计 2,621,237.00 1,310,618.50 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄分析法组合 15,690,553.43 845,952.24 5.39 合计 15,690,553.43 845,952.24 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准备 1,310,618.50 1,310,618.50 1,310,618.50 账龄分析法组合 940,931.90 940,931.90 92,426.29 2,553.37 845,952.24 合计 2,251,550.40 2,251,550.40 92,426.29 2,553.37 2,156,570.74 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,553.37 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2021-012 126 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,017,703.74 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 71.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,843,625.96 元。 (三十五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,398,301.35 78.30 2,174,433.37 74.44 1 至 2 年（含 2 年） 70,389.48 2.30 519,524.36 17.78 2 至 3 年（含 3 年） 461,330.67 15.06 227,358.48 7.78 3 年以上 133,018.86 4.34 合计 3,063,040.36 100.00 2,921,316.21 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,143,088.67 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 37.32%。 (三十六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 824,306.31 674,507.12 合计 824,306.31 674,507.12 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 公告编号：2021-012 127 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 540,160.71 517,966.81 1 至 2 年 270,000.00 198,265.17 2 至 3 年 198,265.17 5,000.00 3 年以上 5,000.00 小计 1,013,425.88 721,231.98 减：坏账准备 189,119.57 46,724.86 合计 824,306.31 674,507.12 公告编号：2021-012 128 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 95,219.48 9.40 95,219.48 100.00 按组合计提坏账准备 918,206.40 90.60 93,900.09 10.23 824,306.31 721,231.98 100.00 46,724.86 6.48 674,507.12 其中： 账龄分析法组合 918,206.40 90.60 93,900.09 10.23 824,306.31 721,231.98 100.00 46,724.86 6.48 674,507.12 合计 1,013,425.88 100.00 189,119.57 824,306.31 721,231.98 100.00 46,724.86 674,507.12 公告编号：2021-012 129 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 张婷 95,219.48 95,219.48 100.00 预计无法收回 合计 95,219.48 95,219.48 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 账龄分析法组合 918,206.40 93,900.09 10.23 合计 918,206.40 93,900.09 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 上年年末余额 46,724.86 46,724.86 上年年末余额在本期 46,724.86 46,724.86 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 47,175.23 95,219.48 142,394.71 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 93,900.09 95,219.48 189,119.57 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 公告编号：2021-012 130 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 95,219.48 95,219.48 按组合计提坏账准备 46,724.86 47,175.23 93,900.09 合计 46,724.86 142,394.71 189,119.57 （5）本期无实际核销的其他应收款 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 255,000.00 255,000.00 代扣员工社保、公积金 165,590.08 180,728.68 其他 592,835.80 285,503.30 合计 1,013,425.88 721,231.98 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 按 欠 款方 归 集的 期末 余额 前 五名 其 他应 收账 款汇 总 金额 期 末余 额为 588,136.73 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 58.03%，相应计提的坏 账准备余额汇总金额 155,506.36 元 (三十七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 3,719,868.01 267,630.04 3,452,237.97 2,726,568.59 146,772.95 2,579,795.64 库存商品 7,065,835.84 210,944.96 6,854,890.88 6,066,019.45 133,971.90 5,932,047.55 包装物 7,480,147.42 554,031.32 6,926,116.10 6,050,854.68 613,098.72 5,437,755.96 半成品及在产品 1,121,236.94 138,377.53 982,859.41 677,813.33 23,765.66 654,047.67 低值易耗品 1,377,962.29 360,753.51 1,017,208.78 890,187.73 71,519.91 818,667.82 发出商品 541,216.92 541,216.92 756,560.25 756,560.25 公告编号：2021-012 131 委托代销商品 552,530.49 552,530.49 538,442.59 538,442.59 委托加工物资 188.52 188.52 11,616.76 11,616.76 合计 21,858,986.43 1,531,737.36 20,327,249.07 17,718,063.38 989,129.14 16,728,934.24 公告编号：2021-012 132 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 146,772.95 146,772.95 120,857.09 267,630.04 库存商品 133,971.90 133,971.90 76,973.06 210,944.96 包装物 613,098.72 613,098.72 59,067.40 554,031.32 半成品及在产品 23,765.66 23,765.66 114,611.87 138,377.53 低值易耗品 71,519.91 71,519.91 289,233.60 360,753.51 合计 989,129.14 989,129.14 601,675.62 59,067.40 1,531,737.36 (三十八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣/认证进项税 634,427.24 625,901.31 待摊费用 177,199.99 495,790.44 合计 811,627.23 1,121,691.75 (三十九) 长期股权投资 公告编号：2021-012 133 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 嘉兴金羽弘仁股权投资基 金合伙企业（有限合伙） 4,943,723.39 4,905,160.32 -38,563.07 合计 4,943,723.39 4,905,160.32 -38,563.07 公告编号：2021-012 134 (四十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 19,590,818.76 19,198,254.37 固定资产清理 合计 19,590,818.76 19,198,254.37 2、 固定资产情况 项目 生产设备 运输设备 办公及其他设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 18,263,851.40 684,396.93 12,682,743.84 31,630,992.17 （2）本期增加金额 3,461,041.20 751,500.83 4,212,542.03 —购置 745,449.55 745,449.55 —在建工程转入 3,461,041.20 6,051.28 3,467,092.48 （3）本期减少金额 269,870.84 409,325.96 679,196.80 —处置或报废 269,870.84 409,325.96 679,196.80 （4）期末余额 21,455,021.76 684,396.93 13,024,918.71 35,164,337.40 2．累计折旧 （1）上年年末余额 4,475,820.94 462,767.75 7,494,149.11 12,432,737.80 （2）本期增加金额 1,877,794.02 90,489.91 1,676,348.71 3,644,632.64 —计提 1,877,794.02 90,489.91 1,676,348.71 3,644,632.64 （3）本期减少金额 163,344.72 340,507.08 503,851.80 —处置或报废 163,344.72 340,507.08 503,851.80 （4）期末余额 6,190,270.24 553,257.66 8,829,990.74 15,573,518.64 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 公告编号：2021-012 135 （1）期末账面价值 15,264,751.52 131,139.27 4,194,927.97 19,590,818.76 （2）上年年末账面价值 13,788,030.46 221,629.18 5,188,594.73 19,198,254.37 (四十一) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 8,355,380.17 11,058,889.95 工程物资 合计 8,355,380.17 11,058,889.95 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 租入固定资产装修改造费 6,238,856.59 6,238,856.59 个性化化妆品智能工厂 5,091,391.63 5,091,391.63 高栏港生产机械设备 63,557.99 63,557.99 63,557.99 63,557.99 智能制造车间安装工程 632,743.34 632,743.34 其他零星工程 1,420,222.25 1,420,222.25 868,989.04 868,989.04 伊斯佳私人订制平台 5,034,951.29 5,034,951.29 合计 8,355,380.17 8,355,380.17 11,058,889.9 5 11,058,889.9 5 公告编号：2021-012 136 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 （万元） 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期转入无形 资产金额 本期转入 长期待摊 费用金额 本期其他减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 个性化化妆品智能生 产设备 990.00 5,091,391.63 3,403,075.35 1,688,316.28 34.37 已完工 募集 资金 伊斯佳私人订制平台 530.00 5,034,951.29 23,300.99 5,058,252.28 95.44 已完工 募集 资金 租入固定资产装修改 造费-总厂改造项目 1,355.00 6,474,308.54 302,864.28 6,171,444.26 47.78 陆续在 建 自筹、 募集 资金 合计 10,126,342.92 6,497,609.53 3,403,075.35 5,058,252.28 302,864.28 1,688,316.28 6,171,444.26 公告编号：2021-012 137 (四十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 5,573,790.90 5,573,790.90 （2）本期增加金额 5,371,914.17 42,146.70 5,414,060.87 —购置 199,115.05 36,415.09 235,530.14 —在建工程转入 5,172,799.12 5,731.61 5,178,530.73 （3）本期减少金额 （4）期末余额 10,945,705.07 42,146.70 10,987,851.77 2．累计摊销 （1）上年年末余额 555,829.47 555,829.47 （2）本期增加金额 600,380.26 2,499.23 602,879.49 —计提 600,380.26 2,499.23 602,879.49 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,156,209.73 2,499.23 1,158,708.96 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 9,789,495.34 39,647.47 9,829,142.81 （2）上年年末账面价值 5,017,961.43 5,017,961.43 (四十三) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入固定资产装修费 15,233,134.56 1,218,289.50 4,225,699.34 12,225,724.72 其他长期待摊费用 940,500.51 337,119.05 304,559.96 973,059.60 合计 16,173,635.07 1,555,408.55 4,530,259.30 13,198,784.32 公告编号：2021-012 138 (四十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,566,550.26 384,982.54 1,976,737.28 296,510.59 预提成本费用 407,367.14 61,105.06 466,391.78 69,958.77 递延收益 876,984.98 131,547.75 1,455,543.03 218,331.45 合计 3,850,902.38 577,635.35 3,898,672.09 584,800.81 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 资产摊销差异 16,200,660.00 2,430,099.00 14,862,959.93 2,229,443.99 合计 16,200,660.00 2,430,099.00 14,862,959.93 2,229,443.99 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 1,310,877.41 1,310,667.12 可抵扣亏损 3,037,641.61 2,022,772.28 合计 4,348,519.02 3,333,439.40 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2021 年度 2022 年度 431,838.65 431,838.65 2023 年度 303,145.24 303,145.24 2024 年度 1,287,788.39 1,287,788.39 公告编号：2021-012 139 2025 年度 1,014,869.33 合计 3,037,641.61 2,022,772.28 (四十五) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程、设备款 2,675,747.87 2,675,747.87 2,163,028.30 2,163,028.30 合计 2,675,747.87 2,675,747.87 2,163,028.30 2,163,028.30 (四十六) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 10,000,000.00 7,000,000.00 合计 10,000,000.00 7,000,000.00 (四十七) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 19,781,278.56 16,220,284.04 1 至 2 年（含 2 年） 18,447.43 288.50 2 至 3 年（含 3 年） 29.88 合计 19,799,755.87 16,220,572.54 (四十八) 预收款项 1、 预收款项列示 公告编号：2021-012 140 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 8,130,122.26 1 年以上 288,608.06 合计 8,418,730.32 (四十九) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 预收货款 7,022,988.67 合计 7,022,988.67 (五十) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 8,041,157.48 42,059,417.32 45,463,370.69 4,637,204.11 离职后福利-设定提存计划 198,187.88 198,187.88 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 8,041,157.48 42,257,605.20 45,661,558.57 4,637,204.11 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 7,849,803.31 37,889,135.49 41,300,638.12 4,438,300.68 （2）职工福利费 118,531.00 2,189,659.13 2,175,982.39 132,207.74 （3）社会保险费 531,759.78 531,759.78 其中：医疗保险费 440,490.04 440,490.04 工伤保险费 1,712.62 1,712.62 公告编号：2021-012 141 生育保险费 89,557.12 89,557.12 （4）住房公积金 1,310.00 532,792.00 534,102.00 （5）工会经费和职工教育经费 71,513.17 916,070.92 920,888.40 66,695.69 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 8,041,157.48 42,059,417.32 45,463,370.69 4,637,204.11 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 194,546.20 194,546.20 失业保险费 3,641.68 3,641.68 企业年金缴费 合计 198,187.88 198,187.88 (五十一) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 2,900,848.37 1,714,216.74 企业所得税 1,828,790.19 2,673,431.71 个人所得税 116,541.55 173,246.42 城市维护建设税 203,059.39 119,995.17 教育费附加 86,974.51 51,426.50 印花税 11,788.70 5,395.60 地方教育费附加 57,983.01 34,284.33 其他 45.37 15.71 合计 5,206,031.09 4,772,012.18 (五十二) 其他应付款 公告编号：2021-012 142 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 4,914,644.28 5,383,901.59 合计 4,914,644.28 5,383,901.59 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 保证金、押金 1,659,557.59 1,627,450.88 往来款 1,572,816.58 3,134,645.51 其他 1,682,270.11 621,805.20 合计 4,914,644.28 5,383,901.59 (二十二) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 1,210,289.90 1,233,459.03 合计 1,210,289.90 1,233,459.03 (二十三) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,455,543.03 578,558.05 876,984.98 政府补助 合计 1,455,543.03 578,558.05 876,984.98 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余额 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 个性化化妆 品智能定制 项目 273,609.94 208,834.20 64,775.74 与资产相关 公告编号：2021-012 143 技术改造项 目补助 1,181,933.09 369,723.85 812,209.24 与资产相关 合计 1,455,543.03 578,558.05 876,984.98 (二十四) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 38,959,320.00 38,959,320.00 注：上述股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字 [2017]000562 号验资报告。 (二十五) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 99,968,495.24 99,968,495.24 其他资本公积 713,777.95 713,777.95 合计 100,682,273.19 100,682,273.19 (二十六) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,359,253.13 10,359,253.13 2,231,455.73 12,590,708.86 合计 10,359,253.13 10,359,253.13 2,231,455.73 12,590,708.86 (二十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 50,923,137.47 31,814,290.75 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 50,923,137.47 31,814,290.75 公告编号：2021-012 144 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,417,644.39 31,639,672.15 减：提取法定盈余公积 2,231,455.73 4,530,825.19 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 20,000,000.66 8,000,000.24 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 50,109,325.47 50,923,137.47 (二十八) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 165,645,880.45 92,667,308.32 186,135,711.45 97,122,099.39 其他业务 886,492.36 187,561.82 1,080,485.93 462,862.08 合计 166,532,372.81 92,854,870.14 187,216,197.38 97,584,961.47 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 销售收入 165,645,880.45 186,135,711.45 其他收入 886,492.36 1,080,485.93 合计 166,532,372.81 187,216,197.38 (二十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 849,339.42 872,525.83 公告编号：2021-012 145 教育费附加 306,691.30 373,939.63 地方教育附加 299,413.08 249,293.09 车船使用税 1,980.00 1,980.00 印花税 101,101.90 88,850.90 其他 28.65 68.98 合计 1,558,554.35 1,586,658.43 (三十) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 12,031,830.97 18,090,399.96 运输费 235,616.89 1,082,869.57 服务费 3,814,725.38 2,356,535.86 广告宣传费 6,416,240.76 4,774,371.22 业务招待费 199,091.88 138,866.17 会议费 1,138,971.41 2,637,098.34 差旅费 595,162.08 1,454,436.90 折旧及摊销费 389,594.03 389,920.84 租赁费 290,700.00 290,700.00 其他 414,636.21 204,856.71 合计 25,526,569.61 31,420,055.57 (三十一) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,937,773.17 7,832,090.50 折旧与摊销费 2,032,591.59 3,539,000.69 租赁费 1,072,235.00 798,045.24 咨询费 2,534,890.74 296,929.98 报废损失 783,859.40 1,107,967.83 中介机构费 719,685.53 642,185.70 公告编号：2021-012 146 车辆使用费 186,434.59 151,664.90 业务招待费 113,382.72 146,121.47 水电费 203,687.07 231,157.84 差旅费 114,163.64 115,397.58 后勤费 169,212.80 115,984.06 办公费 59,567.69 49,326.04 修理费 19,464.69 103,413.34 招聘费 372,363.05 154,057.66 低值易耗品摊销 169,454.58 175,848.49 通讯费 118,870.92 109,079.94 会议费 32,566.29 62,305.87 其他费用 347,604.99 331,935.55 合计 16,987,808.46 15,962,512.68 (三十二) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人员人工费用 7,359,259.39 8,533,448.81 直接投入费用 924,066.17 975,760.86 折旧及摊销费 628,996.07 1,183,824.80 检测费 531,501.59 606,599.56 咨询服务费 176,469.01 206,173.15 其他相关费用 512,630.09 665,516.79 合计 10,132,922.32 12,171,323.97 (三十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 354,180.57 598,306.31 减：利息收入 314,310.56 136,812.71 银行手续费及其他 26,959.37 104,859.13 公告编号：2021-012 147 合计 66,829.38 566,352.73 (三十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 2,001,207.84 3,653,183.17 代扣个人所得税手续费 18,471.49 合计 2,019,679.33 3,653,183.17 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 发明专利奖励金 25,620.00 6,037.00 与收益相关 科普基地补助基金 20,000.00 与收益相关 “个性化定制关键技术标准研究与试验验证” 项目补贴款 200,000.00 与收益相关 2018 年广东省人社局博士和博士后经费补贴 500,000.00 与收益相关 市场监管局专利奖金 300,000.00 与收益相关 两新党建示范点建设补贴款 50,000.00 与收益相关 促进新一代信息技术产业发展资金 60,000.00 与收益相关 招商招才工作站经费补贴 10,000.00 与收益相关 收补贴/类 208 款 07 项 99 目 302 3,970.80 与收益相关 珠海市鼓励企业实施智能制造奖励 1,000,000.00 与收益相关 技术改造项目补助 369,723.85 692,818.39 与资产相关 个性化化妆品智能定制项目 208,834.20 756,513.56 与资产相关 企业职工适岗培训补贴款 352,000.00 与收益相关 第二十届中国专利奖珠海市市级奖励资金 180,000.00 与收益相关 2020 年金融发展专项资金企业上市挂牌奖励 250,000.00 与收益相关 平沙镇总部经济扶持金 468,445.14 53,843.42 与收益相关 珠海市职业技能精准培训补贴款 75,000.00 与收益相关 疫情期间延迟复工补贴款 41,484.65 与收益相关 招工补贴款 18,000.00 与收益相关 岗位补贴款 12,100.00 与收益相关 合计 2,001,207.84 3,653,183.17 公告编号：2021-012 148 (三十五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -38,563.07 -56,276.61 理财收益 4,324,915.06 3,953,367.28 合计 4,286,351.99 3,897,090.67 (三十六) 信用减值损失（损失以正数列示） 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -92,426.29 -763,651.26 其他应收款坏账损失 142,394.71 40,661.52 合计 49,968.42 -722,989.74 (三十七) 资产减值损失（损失以正数列示） 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 542,608.22 -130,241.10 合计 542,608.22 -130,241.10 (三十八) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 -18,054.43 -117,090.38 -18,054.43 合计 -18,054.43 -117,090.38 -18,054.43 公告编号：2021-012 149 (三十九) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 74,435.80 43,503.55 74,435.80 其他 170,376.76 325,728.09 170,376.76 合计 244,812.56 369,231.64 244,812.56 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 稳岗、失业保险补贴 74,435.80 43,503.55 与收益相关 合计 74,435.80 43,503.55 (四十) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 对外捐赠 230,079.61 50,000.00 230,079.61 非常损失 337,385.96 337,385.96 非流动资产毁损报废损失 58,239.49 58,239.49 赔偿金 476,335.99 73,953.90 476,335.99 其他 61,125.18 96,308.29 61,125.18 合计 1,163,166.23 220,262.19 1,163,166.23 (四十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,556,400.27 3,923,436.40 递延所得税费用 207,820.47 796,607.73 合计 2,764,220.74 4,720,044.13 公告编号：2021-012 150 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 24,181,865.13 按适用税率计算的所得税费用 3,627,279.77 子公司适用不同税率的影响 89,608.75 调整以前期间所得税的影响 -128,699.94 归属于合营企业和联营企业的损益 -8,441.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 134,719.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 45,629.81 税法规定的额外的可扣除费用 -995,875.58 所得税费用 2,764,220.74 (四十二) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 21,417,644.39 31,639,672.15 本公司发行在外普通股的加权平均数 38,959,320.00 38,959,320.00 基本每股收益 其中：持续经营基本每股收益 0.55 0.81 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 公告编号：2021-012 151 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 21,417,644.39 31,639,672.15 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 38,959,320.00 38,959,320.00 稀释每股收益 其中：持续经营稀释每股收益 0.55 0.81 终止经营稀释每股收益 (四十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 181,077.23 136,812.71 政府补助 1,497,085.59 2,247,354.77 保证金、押金 60,000.00 229,994.82 往来款及其他 3,134,595.67 1,808,887.06 合计 4,872,758.49 4,423,049.36 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 30,017,514.16 29,139,021.18 往来款及其他 1,180,495.91 357,240.63 合计 31,198,010.07 29,496,261.81 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 工程质保金 260,000.00 合计 260,000.00 公告编号：2021-012 152 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 工程质保金 32,420.00 存入定期存款 71,000,000.00 合计 71,032,420.00 (四十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,417,644.39 31,639,672.15 加：信用减值损失 49,968.42 -722,989.74 资产减值准备 542,608.22 -130,241.10 固定资产折旧 3,644,632.64 3,957,277.63 油气资产折耗 无形资产摊销 602,879.49 451,443.67 长期待摊费用摊销 4,530,259.30 5,949,575.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 18,054.43 117,090.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 58,239.49 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 354,180.57 598,306.31 投资损失（收益以“－”号填列） -4,286,351.99 -3,897,090.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,165.46 440,123.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 200,655.01 356,484.64 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,140,923.05 4,118,364.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,875,834.66 3,012,764.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 444,672.69 11,339,051.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 25,319,519.73 57,229,831.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 公告编号：2021-012 153 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 91,897,440.15 66,398,133.09 减：现金的期初余额 66,398,133.09 41,235,131.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,499,307.06 25,163,001.38 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 91,897,440.15 66,398,133.09 其中：库存现金 867.59 4,485.65 可随时用于支付的银行存款 91,749,642.88 66,047,239.13 可随时用于支付的其他货币资金 146,929.68 346,408.31 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 91,897,440.15 66,398,133.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 (四十五) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 资产负债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 个性化化妆品 智能定制项目 递延收益 208,834.20 756,513.56 其他收益 公告编号：2021-012 154 技术改造项目 补助 递延收益 369,723.85 692,818.39 其他收益 2、 与收益相关的政府补助 种类 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 发明专利奖励金 25,620.00 6,037.00 其他收益 科普基地补助基金 20,000.00 其他收益 “个性化定制关键技术标准研究与试验验证” 项目补贴款 200,000.00 其他收益 2018 年广东省人社局博士和博士后经费补贴 500,000.00 其他收益 市场监管局专利奖金 300,000.00 其他收益 两新党建示范点建设补贴款 50,000.00 其他收益 促进新一代信息技术产业发展资金 60,000.00 其他收益 招商招才工作站经费补贴 10,000.00 其他收益 收补贴/类 208 款 07 项 99 目 302 3,970.80 其他收益 珠海市鼓励企业实施智能制造奖励 1,000,000.00 其他收益 企业职工适岗培训补贴款 352,000.00 其他收益 第二十届中国专利奖珠海市市级奖励资金 180,000.00 其他收益 2020 年金融发展专项资金企业上市挂牌奖励 250,000.00 其他收益 平沙镇总部经济扶持金 468,445.14 53,843.42 其他收益 珠海市职业技能精准培训补贴款 75,000.00 其他收益 疫情期间延迟复工补贴款 41,484.65 其他收益 招工补贴款 18,000.00 其他收益 岗位补贴款 12,100.00 其他收益 稳岗、失业保险补贴 74,435.80 43,503.55 营业外收入 六、 合并范围的变更 本年度未发生合并范围的变更。 公告编号：2021-012 155 七、 在其他主体中的权益 (三十二) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 珠海伊美大数据科技有限公司 珠海市 珠海市 科学研究和 技术服务业 100 投资设立 珠海伊凌生物科技有限公司 珠海市 珠海市 科学研究和 技术服务业 100 投资设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ： (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。公司 主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良 好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进 行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范 围内。 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 公告编号：2021-012 156 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。 报告期内，本公司未发生与外币相关的业务，受到外汇风险的影响不大。 九、 关联方及关联交易 (三十二) 本公司的母公司或个人投资者情况 本公司的最终控制方是王德友及其配偶谢崇容，王德友持有珠海伊斯佳科技股份有 限公司股份比例为 58.62%、谢崇容持有比例为 0.65%。 公告编号：2021-012 157 (三十三) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“五、在其他主体中的权益”。 (三十四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 珠海祥合工贸有限公司 本公司股东控制的企业 珠海市时代生物科技有限公司 本公司股东间接控制的企业 珠海市时代经典生化保健制品有限公司 本公司股东间接控制的企业 珠海市丝美域贸易有限公司 本公司股东间接投资的公司 珠海市丝域生物科技有限公司 本公司股东间接投资的公司 珠海吉祥健康产业有限公司 实际控制人王德友的配偶的兄弟姐妹的配偶持股超过 5%且担 任重要职位的企业注 1 珠海市翔隆科技有限公司 实际控制人亲属控制的企业 珠海市云友科技有限公司 实际控制人亲属控制的企业 珠海香化智造技术有限公司 实际控制人亲属持股 40%的企业 注 1：实际控制人王德友的配偶的兄弟姐妹的配偶持股超过 5%且担任重要职位法定 代表人的企业珠海吉祥健康产业有限公司从 2019 年 5 月 21 日起公司法人变更，2020 年不再作为关联方披露。 (三十五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 珠海市丝美域贸易有限公司 采购商品 196,954.01 珠海香化智造技术有限公司 采购商品 6,138.79 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 公告编号：2021-012 158 珠海市丝美域贸易有限公司 销售商品 27,978.54 珠海吉祥健康产业有限公司注 1 销售商品 5,880.46 注 1：由于珠海吉祥健康产业有限公司 2019 年 5 月 21 日公司法人变更，自变 更日起不再属于本公司关联方，故本期关联交易金额以及关联方往来数据截止 至 2019 年 5 月。 2、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 珠海祥合工贸有限公司 房屋建筑物 3,521,813.78 3,303,406.03 珠海市时代生物科技有限公司 房屋建筑物 1,464,695.63 1,024,958.05 谢崇容 房屋建筑物 290,700.00 290,700.00 3、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 珠海市时代生物科技有限公司 68,076,795.00 2019-3-25 2029-3-31 否 谢崇容 120,000,000.00 2019-4-4 2024-5-31 否 王德友 120,000,000.00 2019-4-4 2024-5-31 否 珠海市时代经典生化保健制品有限公司 52,770,000.00 2019-4-4 2029-4-30 否 关联担保情况说明： ①2019 年 4 月 4 日，珠海市时代生物科技有限公司与珠海农村商业银行股份 有限公司南湾支行签订最高额抵押担保合同（合同编号： 10120199912030838）， 以其所有并依法享有处置权的位于珠海市平沙镇振平东路 156 号的宿舍、厂房、 公告编号：2021-012 159 土地为本公司和珠海市时代经典生化保健制品有限公司、珠海市时代生物科技 有限公司自 2019 年 03 月 25 日起至 2029 年 03 月 31 日止的期间内在珠海农村 商业银行股份有限公司南湾支行办理的人民币/外币借款，提供最高额借款为 人民币 68,076,795.00 元的抵押担保。 ②2019 年 4 月 4 日，谢崇容与珠海农村商业银行股份有限公司南湾支行签订 最高额保证担保合同（合同编号：10120199913569381），为本公司和珠海市时 代经典生化保健制品有限公司、珠海市时代生物科技有限公司自 2019 年 04 月 04 日起至 2024 年 05 月 31 日止的期间内在珠海农村商业银行股份有限公司 南湾支行办理的人民币/外币借款、减免保证金开汇、出口打包放款、银行/商 业承兑汇票贴现、进口押汇、银行保函、银行承兑汇票承兑、出口押汇，提供 最高额为人民币 12,000.00 万元的连带责任保证担保。保证期间自本合同签订 之日起至主合同项下的最后一笔到期的债务履行期限届满之日后两年止。 ③ 2019 年 04 月 04 日，本公司股东王德友与珠海农村商业银行股份有限公 司南湾支行签订最高额保证担保合同（合同编号：10120199913569494），为本 公司和珠海市时代经典生化保健制品有限公司、珠海市时代生物科技有限公司 自 2019 年 04 月 04 日起至 2024 年 05 月 31 日止的期间内在珠海农村商业 银行股份有限公司南湾支行办理的人民币/外币借款、减免保证金开汇、出口 打包放款、银行/商业承兑汇票贴现、进口押汇、银行保函、银行承兑汇票承 兑、出口押汇，提供最高额为人民币 12,000.00 万元的连带责任保证担保。保 证期间自本合同签订之日起至主合同项下的最后一笔到期的债务履行期限届 满之日后两年止。 ④2019 年 04 月 04 日，珠海市时代经典生化保健制品有限公司与珠海农村商 业银行股份有限公司南湾支行签订最高额抵押担保合同（合同编号： 101201999122406101），以其所有并依法享有处置权的位于珠海市香洲区南屏 镇屏东五路 8 号厂房和办公宿舍楼，为本公司、珠海市时代生物科技有限公 司和珠海市时代经典生化保健制品有限公司自 2019 年 04 月 04 日起至 2029 年 4 月 30 日止的期间内在珠海农村商业银行股份有限公司南湾支行办理的人 民币/外币借款、减免保证金开汇、出口打包放款、银行/商业承兑汇票贴现、 进口押汇、银行保函、银行承兑汇票承兑、出口押汇，提供最高额借款为人民 币 52,770,000.00 元的抵押担保。 公告编号：2021-012 160 (三十六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 谢崇容 24,225.00 4,845.00 24,225.00 2,422.50 珠海香化智造技术有限公司 170,940.17 34,188.03 170,940.17 17,094.02 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 珠海市时代生物科技有限公司 407,367.08 466,391.73 (三十七) 关联方承诺 以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有 关的承诺事项： 1、2018 年 12 月 1 日，本公司与珠海祥合工贸有限公司签订《房产租赁合同》，合 同约定珠海祥合工贸有限公司将其坐落于平沙镇德祥路 198 号房屋租赁给本公司， 租赁期限为 2019 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日，租赁面积 24087.34 ㎡，租金为 12 元/㎡（含税）每月。第一年月租金不变，第二年起每年租金在上一年的基础递增 6%。同时合同约定，珠海祥合工贸有限公司三年内不得以任何理由单方任意变动租 金标准，三年后珠海祥合工贸有限公司有权按照最新的市场评估重新核定租金标准。 2、2017 年 11 月 30 日，本公司与珠海市时代生物科技有限公司签订《房产租赁合 同》，合同约定珠海市时代生物科技有限公司将其坐落于平沙镇振平东路 156 号 1-3 层房产租赁给本公司，租赁期限为 2016 年 11 月 1 日至 2026 年 10 月 31 日，租赁面 积 9313.32 ㎡，租金为 9 元/㎡（含税）每月，每满两个租赁年度后，每平方租金上 涨 1 元/㎡。 3、2020 年 4 月 20 日，本公司与谢崇容签订《房屋租赁合同》，合同约定谢崇容将 公告编号：2021-012 161 其坐落于广州保利中汇广场 A 座 1412 室的房屋租赁给本公司，租赁期限为 2020 年 6 月 1 日至 2022 年 5 月 31 日，租赁面积 161.5 ㎡，租金为 150 元/㎡（含税）每月。 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1、 重要承诺 本公司本报告期末已签约而尚不必在资产负债表上列示的与租赁相关的承诺 事项说明详见本附注九、（六）关联方承诺。 （二） 或有事项 1、 重要或有事项 本报告期本公司无需披露的重要或有事项。 （三） 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 本报告期本公司无需披露的重要的非调整事项。 2、 利润分配情况 2021 年 04 月 1 日，第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第七次会议审 议通过《关于 2020 年度权益分派预案的议案》，公司拟以权益分派实施时股权 登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 10.26712 元（含税）。该议案尚需提交公司 2020 年年度股东大会审议，最终预 案以股东大会审议结果为准。 公告编号：2021-012 162 3、 销售退回 资产负债表日后未发生重要销售退回。 十一、 其他重要事项 (三十二) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 会计差错更正的内容 受影响的各个比较 期间报表项目名称 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度影响数 2018 年 12 月 31 日 /2018 年度影响数 根据谨慎性原则，将 2019 年 12 月 31 日资本化的开发支出费用化，调减 2019 年 12 月 31 日开发支出 531,422.73 元， 调增 2019 年度研发费用 531,422.73 元 开发支出 -531,422.73 研发费用 531,422.73 盈余公积 -53,142.27 未分配利润 -478,280.46 将计入制造费用中的付现费用自购买商 品、接受劳务支付的现金中调整至支付 其他与经营活动有关的现金 购买商品、接受劳务 支付的现金 -10,100,688.34 -11,192,719.73 支付其他与经营活 动有关的现金 10,100,688.34 11,192,719.73 上述会计差错更正经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，本公司 2018 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2018 及 2019 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注 已经按照更正后的数据更新。 公告编号：2021-012 163 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (三十二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 14,995,786.75 17,131,667.82 1 至 2 年（含 2 年） 427,904.38 273,662.55 2 至 3 年（含 3 年） 266,862.30 1,025,006.37 3 年以上 740,095.12 小计 16,430,648.55 18,430,336.74 减：坏账准备 845,952.24 940,931.90 合计 15,584,696.31 17,489,404.84 公告编号：2021-012 164 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 16,430,648.55 100.00 845,952.24 5.15 15,584,696.31 18,430,336.74 100.00 940,931.90 5.11 17,489,404.84 其中： 无风险组合 740,095.12 4.50 740,095.12 740,095.12 4.02 740,095.12 账龄分析法组合 15,690,553.43 95.50 845,952.24 5.39 14,844,601.19 17,690,241.62 95.98 940,931.90 5.32 16,749,309.72 合计 16,430,648.55 100.00 845,952.24 15,584,696.31 18,430,336.74 100.00 940,931.90 17,489,404.84 公告编号：2021-012 165 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 740,095.12 账龄分析法组合 15,690,553.43 845,952.24 5.39 合计 16,430,648.55 845,952.24 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄分析法组合 940,931.90 940,931.90 92,426.29 2,553.37 845,952.24 合计 940,931.90 940,931.90 92,426.29 2,553.37 845,952.24 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,553.37 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 11,161,491.05 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 67.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 571,258.68 元。 公告编号：2021-012 166 (三十三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 4,819,660.96 673,583.26 合计 4,819,660.96 673,583.26 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,535,256.45 516,994.33 1 至 2 年 270,000.00 198,265.17 2 至 3 年 198,265.17 5,000.00 3 年以上 5,000.00 小计 5,008,521.62 720,259.50 减：坏账准备 188,860.66 46,676.24 合计 4,819,660.96 673,583.26 公告编号：2021-012 167 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 95,219.48 1.90 95,219.48 100.00 按组合计提坏账准备 4,913,302.14 98.10 93,641.18 1.91 4,819,660.96 720,259.50 100.00 46,676.24 6.48 673,583.26 其中： 无风险组合 4,000,273.98 79.87 4,000,273.98 账龄分析法组合 913,028.16 18.23 93,641.18 10.26 819,386.98 720,259.50 100.00 46,676.24 6.48 673,583.26 合计 5,008,521.62 100.00 188,860.66 4,819,660.96 720,259.50 100.00 46,676.24 673,583.26 公告编号：2021-012 168 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 张婷 95,219.48 95,219.48 100.00 合计 95,219.48 95,219.48 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 4,000,273.98 账龄分析法组合 913,028.16 93,641.18 10.26 合计 4,913,302.14 93,641.18 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 上年年末余额 46,676.24 46,676.24 上年年末余额在本期 46,676.24 46,676.24 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 46,964.94 95,219.48 142,184.42 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 93,641.18 95,219.48 188,860.66 公告编号：2021-012 169 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 95,219.48 95,219.48 按组合计提坏账准备 46,676.24 46,964.94 93,641.18 合计 46,676.24 142,184.42 188,860.66 （5）本期无实际核销的其他应收款 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 关联方往来款 4,000,273.98 押金、保证金 255,000.00 255,000.00 代扣员工社保费 121,977.08 179,756.20 其他 631,270.56 285,503.30 合计 5,008,521.62 720,259.50 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额前五名的汇总金额 4,493,191.23 89.71 60,286.88 (三十四) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 对联营、合营企业投资 4,943,723.39 4,943,723.39 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 8,943,723.39 8,943,723.39 1、 对子公司投资 公告编号：2021-012 170 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 珠海伊美大数据科技 有限公司 3,000,000.00 7,000,000.00 10,000,000.00 珠海伊凌生物科技有 限公司 1,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00 合计 4,000,000.00 11,000,000.0 0 15,000,000.00 公告编号：2021-012 171 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 嘉兴金羽弘仁股权投 资基金合伙企业（有 限合伙） 4,943,723.39 4,905,160.32 -38,563.07 合计 4,943,723.39 4,905,160.32 -38,563.07 (三十五) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 165,645,880.45 92,667,308.32 186,187,635.38 97,122,099.39 其他业务 886,492.36 187,561.82 1,080,485.93 462,862.08 合计 166,532,372.81 92,854,870.14 187,268,121.31 97,584,961.47 公告编号：2021-012 172 (三十六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 12,954,171.74 权益法核算的长期股权投资收益 -38,563.07 -56,276.61 理财收益 4,286,749.03 3,813,239.83 合计 4,248,185.96 16,711,134.96 十三、 补充资料 (三十二) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -76,293.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,075,643.64 委托他人投资或管理资产的损益 4,324,915.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -934,549.98 小计 5,389,714.80 所得税影响额 -802,732.29 少数股东权益影响额（税后） 合计 4,586,982.51 (三十三) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.41 0.55 0.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 8.18 0.43 0.43 公告编号：2021-012 173 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘处办公室 珠海伊斯佳科技股份有限公司 董事会 二〇二一年四月二日