838861_2017_华鹏精机_2017年年度报告_2018-03-27.txt

1 2017 年度报告 华鹏精机 NEEQ : 838861 山东华鹏精机股份有限公司 （Shandong Hwapeng Precision Machinery Co.,Ltd.） 2 公司年度大事记 2017 年 5 月，公司荣获 “烟台市科技型中小企 业证书” 2017 年 4 月，公司荣获 “知识产权管理体系认 证认证证书” 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 华鹏精机、公司、本公司、股份公司 指 山东华鹏精机股份有限公司 华鹏重工 指 山东华鹏重工有限公司 股东大会 指 山东华鹏精机股份有限公司股东大会 董事会 指 山东华鹏精机股份有限公司董事会 监事会 指 山东华鹏精机股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 山东华鹏精机股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王毅、主管会计工作负责人孙园及会计机构负责人（会计主管人员）孙园保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人王毅和郑艳珍共计持有公司 100.00%的股份,虽 然公司已制订了完善的内部控制制度,公司法人治理结构健全 有效,但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势,通过行使表 决权直接或间接影响公司的重大决策,如重大资本支出、关联交 易、人事任免、公司战略等。 公司治理和内部控制风险 有限公司阶段,公司规范治理意识相对薄弱,公司治理机制不够 健全,曾存在着股东会未留有齐全的书面记录、监事未出具监事 工作报告等不规范事项。股份公司成立后,公司建立了由股东大 会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,制定了 较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管 理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》等 规章制度,明确了“三会”的职责划分,同时加强了管理层对公 司治理及规范运作的培训。但股份公司成立时间较短,公司管理 层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此,短期内 公司治理仍存在不规范的风险。 宏观经济和下游行业波动的风险 公司所处行业为冶金专用设备制造业,易受下游行业景气度影 响。由于冶金行业属于与宏观经济波动相关的周期性行业。若 未来我国宏观经济发生重大波动或公司不能准确把握行业发展 动态并采取恰当应对措施,可能会对公司的经营业绩产生不利 影响。 应收账款无法收回的风险 公司 2016 年末和 2017 年末应收账款余额分别为 13,349,252.59 元和 18,113,835.6 元,占当期营业收入的 32.87%和 24.99%。报 6 告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内,但仍受到 下游行业景气度影响,公司客户短期内资金压力较大,如若出现 因资金紧张不能及时支付货款的情形,将对公司现金流和资金 周转产生一定的不利影响。 存货减值的风险 公司 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日存货金额分别为 32,593,720.85 元和 32,420,522.30 元。占同期流动资产比例分 别为 63.75%和 65.21%,占同期总资产比例分别为 37.77%和 30.15%。公司产品主要为定制的非标产品,生产、调试及验收周 期较长,在客户验收合格后才能确认收入、结转成本,导致报告 期末存货余额较大。如果在生产和验收过程中,出现客户违约或 相关行业发生重大变化,公司将面临一定的存货减值风险。 所得税优惠政策变化的风险 公司于 2017 年获得高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中 华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，高新技术 可按 15%的税率征收企业所得税，公司 2017 年、2018 年、2019 年的企业所得税率为 15%。如果公司未来不能被继续认定为高新 技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相 关税收优惠，所得税率的提高，将对公司经营业绩产生一定影 响。 未来子公司开展业务所带来的风险 为完善公司业务体系、提升公司综合实力,公司成立了子公司华 鹏重工。华鹏重工项目尚在建设过程中,前期资金投入较大。如 果未来华鹏重工对客户需求把握不准确、经营状况不佳等,将对 公司的竞争力产生较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东华鹏精机股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Hwapeng Precision Machinery Co.,Ltd. 证券简称 华鹏精机 证券代码 838861 法定代表人 王毅 办公地址 山东省烟台市莱山区三垒路 15 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李雪菁 职务 董事会秘书 电话 0535-2762076-888 传真 0535-6726338 电子邮箱 lixuejing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省烟台市莱山区三垒路 15 号 264003 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3516 专用设备制造业 主要产品与服务项目 公司是一家集产品设计、技术研发、生产制造、系统调试、 运维服务于一体的专业设备及服务供应商,公司主要产品为预热 混捏冷却系统,主要应用于炭素制品的生产环节。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王毅 实际控制人 王毅、郑艳珍 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370600757488722T 否 注册地址 山东省烟台市莱山区三垒路 15 号 否 注册资本 30,000,000 否 - 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵丽红、秦俭 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日开始，股票转让方式由“协议转让”统一改为“集合竞价” 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 72,492,291.74 40,612,613.05 78.50% 毛利率% 30.81% 31.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,914,045.38 2,561,114.73 248.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,634,484.55 2,395,593.45 218.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 23.12% 7.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.80% 7.30% - 基本每股收益 0.30 0.09 233.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 106,891,925.82 85,828,813.56 24.54% 负债总计 63,886,312.69 51,737,245.81 23.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,005,613.13 34,091,567.75 26.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.14 25.44% 资产负债率%（母公司） 58.98% 59.51% - 资产负债率%（合并） 59.77% 60.28% - 流动比率 103.38% 96.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,528,625.85 4,012,864.15 137.45% 应收账款周转率 4.61% 2.74% - 存货周转率 1.55% 0.85% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.54% -0.27% - 营业收入增长率% 78.50% 11.4% - 净利润增长率% 248.05% 37.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 6,304.39 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -572.90 非经常性损益合计 1,505,731.49 所得税影响数 226,170.66 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,279,560.83 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 作为专业的预热混捏冷却系统设备供应商，公司多年来一直致力于炭素制品混捏工艺的技术提升， 紧跟国际先进炭素生产工艺，掌握最新技术及产品动态，在预热混捏冷却系统的研发上不断取得突破， 形成了一系列具有自主知识产权的专利技术。公司凭借其良好的技术优势和生产组织能力，能够根据客 户的项目情况，提供专业的设计方案，并按照技术参数要求进行设备生产、协助客户完成系统调试，以 此实现公司收入和盈利。 公司销售采用直接销售的模式，公司面向的客户群体主要为炭素生产企业和电解铝等冶金企业。公 司设有专门的售后服务部，能够为客户提供优质的售后服务，解决其设备使用过程中的技术问题。 公司实行“以销定产”的生产模式，由于炭素制品种类繁多，对设备的参数要求不同，公司产品主 要为根据客户需求定制的非标产品。公司在接到客户订单后，与客户沟通接洽，结合客户具体需求进行 产品设计，修改设计图纸、下达生产计划并组织生产。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司以“实业兴邦,产业报国”为使命,坚持以“为客户创造价值为中心”的价值观,依靠技术创新和 严格管理,在以董事长为首的公司高管和全体员工的共同努力下,企业得到了飞速的发展,取得了突出的成 就。 报告期内公司实现营业收入 72,492,291.74 元，较上年同期增长 78.50%；实现净利润 8，914，045.38 元，较上年同期增长 248.05%。 截止报告期末，公司净资产为 43,005,613.13 元，总资产为 106,891,925.82 元。 公司通过加快技术创新，完善市场定位，进一步拓展业务，公司重点针对碳素装备自动化、智能化、 环保化进行研发，同时逐渐拓展产品覆盖，为实现碳素生产线全套设备供给打下基础。 报告期内,公司完成了 1 项发明专利申请，发明专利已进入实质审查阶段，三项实用新型专利获得 授权。稳定现有客户，拓展业务范围。 在技术创新方面，公司加强品质管控、提升产品性能，研发新 产品。 公司四大主打产品系列包括：干料预热机系列（ 发明专利号： ZL 2012 10124643.8）采用多项传 12 热强化专利技术，可实现干料的快速、高效混合及预热，是目前国际预热能力最强的炭素设备之一；通 用混捏机系列（专利号：ZL 2014 2 0490132.2、ZL 2014 2 0490187.3）采用多项专利技术，糊料混捏 质量优异、密封性能好、无粉尘及沥青烟外泄；双层预热混捏机系列（发明专利号：ZL 2009 10014580.9） 生产效率提高 1 倍、节电 50%、节约设备投资 50%。属国内外首创，达到同类产品国际领先水平；有序 胶料混捏机系列（发明专利号：ZL 2009 10017521.7）为世界上唯一符合胶料理论生产炭素产品工艺要 求的混捏设备；糊料混捏冷却机系列（发明专利号：ZL 2012 10099062.3）为引进消化国际领先技术产 品，采用低温混捏技术，糊料冷却的同时对糊料进行二次混捏，进一步提高混捏质量。冷却糊料状态发 散、无结团块现象、沥青烟排出彻底，达到国际同类产品水平。 报告期内,公司自主研发的 1500 吨碳素挤压机已于 8 月份依据客户订单开始成功投产。 碳素行业属于基础原材料产业，是国民经济发展不可或缺的基础材料。而且碳素行业也是一项高科 技产业。碳素材料及其制品现已广泛应用于冶金、电子、化工、机械、体育器材、医疗、能源、航空航 天、核工业和军事等领域，在国家历次发布的技术发展政策中均被列为重点发展内容。目前中国已是碳 素产品生产和出口大国，高科技含量碳素制品的研制、开发、应用领域非常广阔；因此碳素生产厂家急 需能够生产出优质碳素产品的设备，公司抓住了当前碳素行业市场前景大好的契机，提高公司的生产能 力与研发水平。 报告期内，公司主打产品生产技术已日渐成熟，产品生产周期大大缩短，产品订单较上期大幅增长， 并且不断开发新客户，确保公司产值持续增长。鉴于目前产品市场需求量大，公司也在进一步提高产能， 加快子公司的建设，力争早日投产。 报告期内，公司加强了对销售环节和采购环节的风险监控，控制企业成本支出，通过规范和完善企 业内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力；落实好各项设备管理制度，加强设备的日常巡检、 维护保养、日常检修、中修和大修的工作力度；始终坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针， 完善安全生产的责任管理制度，认真贯彻落实安全生产、安全消防和安全保卫制度，加强全员安全技能、 意识的培训，提高应急处置能力，全年无重大安全事故。 (二) 行业情况 炭素是一种重要的原材料，炭素制品具有耐高温、耐腐蚀、抗热震及良好的导电性能。由于其优良 特性，已被广泛用于冶金、化工、机械、航空、航天、新能源、核工业、军事、生物等诸多领域。炭素 制品的广泛应用为公司预热混捏冷却系统设备提供了稳定的市场需求。特别是 2017 年年初，炭素材料 价格上涨，石墨电极供不应求。而公司作为专业的国家唯一的预热混捏冷却系统设备及技术服务供应商， 已经掌握炭素预热、混捏、冷却等生产环节的工艺技术，完全自主的知识产权。公司始终坚持以国际先 进技术为导向，持续进行产品技术的研发及迭代升级，从而确立公司在市场竞争优势。 随着我国炭素行业的快速发展，国家对环保的重视，在这方面，公司进行了炭素成型工序环保设备 的研发投入，此项目无论是社会意义和经济意义都非常重大，该项目又可切入到其他行业的环保处理， 经济效益和市场前景非常可观。以上项目的实施都是为公司未来建设绿色的、环保的、智能的碳素生产 线服务。只有具备技术优势和高性能产品的企业才会更具有市场竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 13 货币资金 8,625,932.57 8.07% 1,124,740.28 1.31% 666.93% 应收账款 18,113,835.60 16.95% 13,349,252.59 15.55% 35.69% 存货 32,224,393.29 30.15% 32,420,522.30 37.77% -0.60% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 14,392,317.89 13.46% 14,239,554.70 16.59% 1.07% 在建工程 20,229,418.12 18.93% 16,282,967.39 18.97% 24.24% 短期借款 50,000.00 0.05% - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 106,891,925.82 - 85,828,813.56 - 24.54% 资产负债项目重大变动原因： ①货币资金与上年同期相比增长了 666.93%，主要是报告期期末公司在银行办理银行承兑汇票存的 银行承兑汇票保证金 3,450,000.00 元,报告期期末预收客户设备款 3,492,000.00 元和发货款 1,600,000.00 元。 ②应收账款与上年同期相比增长了 35.69%,主要是两个大客户的产品在报告期内形成了销售收入， 从而产生的应收账款余额增大。 ③在建工程与上年同期相比增长了 24.24%，主要是子公司山东华鹏重工有限公司工程进度款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 72,492,291.74 - 40,612,613.05 - 78.50% 营业成本 50,159,149.35 69.19% 27,659,084.84 68.10% 81.35% 毛利率% 30.81% - 31.90% - - 管理费用 8,736,552.33 12.05% 7,985,967.74 19.66% 9.4% 销售费用 3,678,617.45 5.07% 1,587,925.15 3.91% 131.66% 财务费用 109,389.74 0.15% 43,096.98 0.11% 153.82% 营业利润 8,710,405.54 12.02% 2,620,395.16 6.45% 232.41% 营业外收入 1,501,500.00 2.07% 200,000.00 0.49% 650.75% 营业外支出 2,072.90 0.00% 4,478.72 0.01% -53.72% 净利润 8,914,045.38 12.30% 2,561,114.73 6.31% 248.05% 项目重大变动原因： ①本年度营业收入与上年同期相比增长了78.50%，主要是报告期内炭素行业在迅速发展，影响了下 游企业对现有的生产炭素机器设备已经大大不能满足于市场的需求，报告期内，一些下游的大型企业在 不断地扩大生产项目工程，如老客户东方希望实现销售收入8,687,179.48元，万瑞碳素实现销售收入 2,940,170.96元，中海炭素实现销售收入7,286,324.80元，汇丰炭素实现销售收入2,282,051.28元，新 14 客户隆盛碳素实现销售收入8,487,179.50元，开封碳素实现销售收入1,538,461.54元，明大新型炭材料 实现销售收入3,893,162.39元。生产炭素的机器设备的需求量大大带动了本公司的经济效益。 ②本期营业成本与上年同期相比增长了81.35%，主要是营业收入增长导致营业成本相应增长。 ③本期销售费用与上年同期相比增长了131.66%,主要是销量增大了，影响了销售运费比去年增加了 1,443,087.96元；公司为了发展业务，加大了广告及业务宣传费，比上年同期增加了255,993.35元。 ④本期的营业利润与净利润也大幅度的增长了，是因为销售收入也大幅度的增长，带动营业利润及 净利润的增长。 ⑤本期营业外收入与上年同期相比增长了650.75%，主要是新三板挂牌政府补助款1,500,000.00元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 72,109,906.73 40,344,160.59 78.74% 其他业务收入 382,385.01 268,452.46 42.44% 主营业务成本 49,966,111.74 27,488,308.30 81.77% 其他业务成本 193,037.61 170,776.54 13.04% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设备 70,141,025.73 97.27% 39,504,358.90 97.92% 配件 1,968,881.00 2.73% 839,801.69 2.08% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： ① 本年度营业收入大幅度的增长，主要是公司一直通过与客户的深入合作不断挖掘客户需求，提 供专业的设计方案，并按照技术参数要求进行设备生产，协助客户完成系统调试。根据本年度的销售情 况，不难看出，一些大客户需求越来越倾向于大型规格的机器设备。本年度4000L规格的混捏机实现销 售收入20,937,606.87元，5000L规格的混捏机实现销售收入14,811,965.84元，6000L规格的混捏机实现 销售收入18,225,641.04元，特别是今年新客户在订制了6台6000L双层预热混捏机的情况下，又订制了 7000L 大规格的混捏机，7000L混捏机实现销售收入2,692,307.68元，这是公司自成立以来第一次开发 投产大规格型号机器。而上年度大规格型号的混捏机仅有6000L和4000L，分别实现销售收入 15,589,743.60元和14,850,512.75元。 ②配件及其他业务收入也比上年度增长了，主要是销售机器设备上的零配件及易损件，因为机器设 备在运行一定的周期后都需要更换机器上的零配件及易损件，这部分的收入也会给企业带来不少的收 益。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 8,687,179.48 11.98% 否 2 客户二 8,487,179.50 11.71% 否 3 客户三 7,286,324.80 10.05% 否 15 4 客户四 3,893,162.39 5.37% 否 5 客户五 3,632,478.63 5.01% 否 合计 31,986,324.80 44.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 7,622,210.50 19.04% 否 2 供应商二 5,914,194.84 14.78% 否 3 供应商三 2,304,679.90 5.76% 否 4 供应商四 2,278,866.65 5.69% 否 5 供应商五 1,961,234.20 4.90% 否 合计 20,081,186.09 50.17% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,528,625.85 4,012,864.15 137.45% 投资活动产生的现金流量净额 -5,712,478.27 -3,017,885.94 89.29% 筹资活动产生的现金流量净额 50,000.00 - - 现金流量分析： ①公司本年度经营活动现金流量净额与上年度同期相比增长了 137.45%，主要是公司本年度销售商 品、提供劳务收到的现金 79,400,074.20 元，收到新三板政府补助款 1,500,000.00 元。销售商品、提 供劳务收到的现金与营业收入基本匹配，表明公司销售回款正常。 ②公司本年度投资活动产生的现金流量净额与上年度同期相比增长了 89.29%，主要是子公司山东华 鹏重工有限公司根据工程进度付款而产生的本年度与上年度投资活动产生的现金流量净额上的差异。 ③本年度筹资活动产生的现金流量净额为 50,000.00 元，主要是公司在银行质押 10 万元银行承兑 汇票贷款 5 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 16 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①2017 年 4 月，财政部印发了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，该会计准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该会计准则施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 ②根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （财会﹝2017﹞ 15 号）的规定，公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。 ③2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 ④公司本年度无其他会计政策变更事项。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，在追求效益的同时，致力于开发炭素及冶金专用设 备的相关节能、环保技术，为提高整个行业的节能环保水平做出贡献。 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，尊重和维护客户、供应商、以及员工的合法权益。 认真履行作为企业应当履行的社会责任。 同时，公司所在地处于东部沿海经济发达地区，但公司在人才招聘及培养过程中，着力为来自经济 落后地区员工创造适度的有利条件，以利于上述员工快速适应工作环境、掌握工作技能以及快速融入团 队。 三、 持续经营评价 公司制定了发展规划，明确了发展优势业务，突出主营业务；建立人才储备与激励机制，利用社会 力量，加大主营业务的技术开发投入，不断提高公司持续发展能力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司销售业 绩持续稳步增长，盈利良好，公司具备持续经营能力。 特别是公司登陆“新三板”后，打开了与资本市场接轨的通道，企业的很多信息被公开宣传，为公 司未来的快速发展奠定了坚实的基础。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人王毅和郑艳珍共计持有公司 100.00%的股份，虽然公司已制订了完善的内部控制制 度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或 间接影响公司的重大决策,如重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等。公司存在实际控制人 不当控制的风险。 针对上述风险，公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三 会”议事规则、《关联交易管理办法》的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构， 切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式 不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、公司治理和内部控制风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在着股东会未留 有齐全的书面记录、监事未出具监事工作报告等不规范事项。股份公司成立后，公司建立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规 则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》等规章制度，明确了“三会” 的职责划分，同时加强了管理层对公司治理及规范运作的培训。但股份公司成立时间较短，公司管理层 对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 针对以上风险，公司将继续严格按照《公司法》、《公司章程》及相关规定规范运作“三会”，完善 法人治理结构。公司管理层将在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，使公司 朝着更加规范化的方向发展。 3、宏观经济和下游行业波动的风险 公司所处行业为冶金专用设备制造业，易受下游行业景气度影响。由于冶金行业属于与宏观经济波 动相关的周期性行业。若未来我国宏观经济发生重大波动或公司不能准确把握行业发展动态并采取恰当 应对措施，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。 针对上述风险，公司将密切关注国家政策和行业动态，合理制定经营目标，降低相关风险对公司业 务的影响程度。 4、应收账款无法收回的风险 公司 2016 年末和 2017 年末应收账款期末平均值余额分别为 14,839,960.71 元和 15,731,544.10 元,2016 年和 2017 年应收账款周转率分别是 2.74%和 4.61%。报告期期末公司应收账款绝大部分在合理 信用期限内,但仍受到下游行业景气度影响,公司客户短期内资金压力较大,如若出现因资金紧张不能及 时支付货款的情形,将对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响。 针对上述风险，报告期内公司将密切关注客户的信用状况，及时回收资金，改善公司销售与应收账 款管理制度，公司回收及时既可以节约资金，同时也说明企业信用状况良好，不易发生坏帐损失。一般 认为周转率越高越好，应收帐款周转次数越多，每次周转所需天数就越少，表明企业收帐速度快，坏帐 损失少，偿债能力强。适时调整公司的信用政策，加大账龄较长应收账款的催收力度，力争将应收款项 坏账风险降到最低。 5、存货减值的风险 公司 2016 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日存货金额分别为 32,420,522.30 元和 32,224,393.29 元。占同期流动资产比例分别为 65.21%和 48.79%,占同期总资产比例分别为 37.77%和 30.15%。公司产 品主要为定制的非标产品,生产、调试及验收周期较长,在客户验收合格后才能确认收入、结转成本,导 致报告期末存货余额较大。如果在生产和验收过程中,出现客户违约或相关行业发生重大变化,公司将面 临一定的存货减值风险。 18 针对上述风险，公司加强存货管理 ，加快存货周转速度，2016 年和 2017 年存货周转率分别是 0.85 和 1.55。报告期存货周转率上次加快了 0.7 次，原因在于营业成本的增长幅度快于存货平均余额的增长 幅度 ，公司在营业成本大幅提高的情况下，严格控制存货占用，提高存货管理水平，增加存货流动性， 降低了存货资金占用及减值的风险，提高资金运营效率。 6、所得税优惠政策变化的风险 公司于 2014 年 10 月 30 日获得高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所 得税法》及其实施条例的规定，高新技术可按 15%的税率征收企业所得税，公司 2014 年、2015 年、2016 年的企业所得税率为 15%。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变 化，公司将不再享受相关税收优惠，所得税率的提高，将对公司经营业绩产生一定影响。针对上述风险， 公司将不断加大研发力度，确保公司的技术优势，积极响应国家相关政策，力争保持公司“高新技术企 业”资格；并以市场需求为导向努力提高产品附加值，增强公司盈利能力，降低税收优惠政策变化对公 司的影响。 针对上述风险，公司 2017 年已经完成了高新技术企业认定工作，并通过公示，高新技术企业证书 暂未发放，不影响公司享受高新技术企业的税收优惠政策。 7、未来子公司开展业务所带来的风险 为完善公司业务体系、提升公司综合实力，公司成立了子公司华鹏重工。华鹏重工项目截至目前基 本完工，整体工程尚未验收，前期资金投入较大。如果未来华鹏重工对客户需求把握不准确、经营状况 不佳等，将对公司的竞争力产生较大影响。 针对上述风险，公司将依托于多年来的行业积淀，深入了解客户需求，有针对性进行新产品的研发、 生产和销售。逐步投入生产设备，避免盲目扩张。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺 本公司实际控制人王毅、郑艳珍承诺：“作为控股股东、实际控制人，本人愿意按照《公司法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的规定，规范本人对股份公司股份的持有、转让”。 持有公司股份的董事或高级管理人员王毅、郑艳珍承诺：“在任职期间每年转让的股份不超过其所 持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份”。 2、关于避免同业竞争的承诺 （1）为避免未来可能与公司之间发生同业竞争公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、 董事、监事、高级管理人员，出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下： “本人以及本人控制的其他企业目前不存在从事与华鹏精机生产经营有相同或相似业务的情形，将 遵守如下承诺： ① 本人并确保本人控制的其它企业不会从事与华鹏精机生产经营有相同或相似业务的投资，今后 不会新设或收购从事与华鹏精机有相同或相似业务的公司等经营性机构，不在中国境内或境外 成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与华鹏精机业务直接或可能竞争的业务、企业、 项目或其他任何活动，以避免对华鹏精机的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 ② 无论是由本人或本人控制的企业研究开发的、或从国外引进、或与他人合作开发的与华鹏精机 生产、经营有关的新技术、新产品，华鹏精机均有优先受让、生产的权利。 ③ 本人或本人控制的企业如拟出售与华鹏精机生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，华 鹏精机均有优先购买的权利；本人承诺自身、并保证本人控制的企业在出售或转让有关资产、 业务或权益时给予华鹏精机的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。 ④如华鹏精机进一步拓展其产品和业务范围，本人承诺不控制与华鹏精机拓展后的产品或业务相竞 争的企业；若出现可能与华鹏精机拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本人按包括但不限于以下方式 退出与华鹏精机的竞争： A、确保本人及本人控制的企业停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； 20 B、确保本人及本人控制的企业停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； C、确保本人及本人控制的企业将相竞争的资产、业务或权益以合法方式置入华鹏精机； D、确保本人及本人控制的企业将相竞争的业务转让给无关联的第三方； E、采取其他对维护华鹏精机权益有利的行动以消除同业竞争。 ⑤本人愿意承担因违反上述承诺而给华鹏精机造成的全部经济损失。” （2）公司的核心技术（业务）人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺： “本人作为山东华鹏精机股份有限公司(以下简称股份公司)的核心技术/业务人员，除已披露情形 外，目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司及其子公司产生新的或潜在 的同业竞争，本人承诺如下： ①本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商 业上对股份公司及其子公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司及其子公司有竞争 或可能构成竞争的业务、活动或拥有与股份公司及其子公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机 构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 ②本人在担任股份公司核心技术人员期间以及辞去核心技术人员职务六个月内，本承诺为有效之承 诺。 ③本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司及其子公司造成的全部经济损失。” 3、对关联交易的承诺 持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《规范关联交易承诺函》： “现就本人与华鹏精机关联交易相关事宜做出如下承诺： （1）严格遵守有关法律、行政法规、规章、规范性文件的相关规定，保证本人与华鹏精机的关联 交易不损害华鹏精机及其股东的合法权益。（2）本人将尽量避免与华鹏精机进行关联交易，对于因华鹏 精机生产经营需要而与其发生关联交易时，本人将严格遵守平等、自愿、公开、公正的原则，并按照华 鹏精机的《公司章程》和《关联交易管理办法》规定的关联交易的定价依据和方法、关联交易的回避表 决、关联交易的决策权限与程序等进行”。 4、规范竞业禁止 公司的董事、监事、高级管理人员或核心员工（核心技术人员）就竞业禁止，作出了《关于竞业禁 止情况的声明》： “本人是山东华鹏精机股份有限公司的董事、监事、高级管理人员或核心员工（核心技术人员）， 本人不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜 在纠纷；不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。若本人声明不实，本人 愿无条件不可撤销地承担山东华鹏精机股份有限公司因此受到的一切损失。” 5、关于华鹏重工为员工在烟台缴纳社会保险。 （1）员工已经做出承诺如下： “本人愿意并同意山东华鹏重工有限公司为本人在烟台缴纳社会保险。现公司已为本人在烟台缴纳 社会保险。现本人承诺如下： ①本人同意，公司若认为有必要，可决定后续社会保险在栖霞缴纳，且本人同意予以配合。②本人 承诺不就所有上述事宜，向公司提出争议、仲裁或要求赔偿或补偿；③若本人违反以上承诺，则同意无 条件且不可撤销地赔偿和/或补偿公司超出相对正常缴纳社会保险以外的相应损失（包括但不限于重复 缴纳社会保险而遭受的损失）。” （2）华鹏重工的实际控制人王毅、郑艳珍承诺： “本人作为山东华鹏重工有限公司的实际控制人，就下列事项作出正式书面声明： 若公司与员工发生与社保和公积金相关的劳动纠纷或争议，或者公司所在地的社会保险部门或者住 房公积金主管部门要求公司对员工社会保险或者住房公积金进行补缴，或者公司因未按照规定缴纳员工 社会保险或住房公积金而受到相关部门的罚款，公司因上述原因而发生的费用支出或者所受到的损失将 由本人与签署本承诺书的其他人员共同承担”。 21 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员 或核心员工（核心技术人员）不存在违反出具的上述承诺的情形。 6、关于股东主体资格适格 公司所有股东已经出具《承诺函》：“在持有华鹏精机股份期间，本人郑重承诺： （1）本人为华鹏精机股份的实际持有人，所持华鹏精机的股份不存在任何形式的代为持有或者其 他利益安排；所持股份不存在与其他人之间的股权纠纷及任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情形。 （2）本人目前均没有以任何形式对所持华鹏精机的股份做出信托、委托持股或者类似安排； （3）本人不存在对所持华鹏精机的股份设定质押、冻结或其他第三者权益的情形；股份亦不存有 其它任何形式的尚未披露的限制转让情形； （4）本人不是私募投资基金、机构或其管理人，亦未将本人所持股份已与私募投资基金、权机构 或其管理人作交易，亦未有在作前述交易后而未披露之情形； （5）本人不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政案件或刑事案件。本人近三年内也 不存在重大违法违规行为，未受到任何工商、税务、质监、外汇、海关、消防、安全生产、环保、土地、 建设、人力资源和社会保障等行政部门的处罚； （6）本人，或本人直接、间接控制或能实施重大影响的其他单位，或本人的近亲属，没有获得华 鹏精机所提供的任何债务担保； （7）本人成为华鹏精机股东的行为、事实或状态，不会导致本人违反：①《公务员法》；②《关于 县级以上党和国家机关退（离）休干部经商办企业问题的若干规定》；③《国有企业领导人员廉洁从业 若干规定》；④《公司法》；⑤前述法律法规及其他法律法规的有关规定； （8）本人具有完全民事行为能力。 本人完全理解本声明的含义，并自愿作出本声明”。 综上，公司股东皆为自然人，为中国公民，在中国有住所，其作为公司的发起人和股东，不违反公 司法及其他有关法律对公司股东资格的规定。 7、2016 年 3 月，王世乃、刘守荣、王毅和郑艳珍出具了《关于牡丹江市华峰机器厂历史事宜的说 明及承诺》，确认：华峰厂的全部资本实际由王世乃投入；华峰厂改制为有限公司所涉文件来源合法、 真实，四人对改制后股权的结构既无异议，亦无纠纷；改制完成后至今，未出现任何因改制所涉及的纠 纷；华峰厂、华峰机械的注册资本皆已缴足，不存在未缴足或抽逃或其他虚假出资情形；如该说明及承 诺不真实，或四人违反该说明及承诺，则四人愿依法承担连带法律责任，若因此给华鹏精机造成损害或 导致其他股东受损，四人愿意依法承担连带责任。 8、公司及管理层对公司违法违规、诉讼纠纷等的说明或承诺。 公司已出具《相关情况的书面声明》，承诺近两年内不存在重大违法违法行为。 公司的董事、监事和高级管理人员出具了《关于公司涉诉情况的声明》： “本人作为山东华鹏精机股份有限公司（以下简称“公司”）的董事、监事、高级管理人员，声明 如下： 一、公司不存在因环境保护、知识产权、产品质量、技术标准、劳动、安全生产及经营、人身权、 不正当竞争等原因产生的侵权之债或纠纷（除报告期内发生三起工伤外。公司为员工缴纳了社会保险和 商业保险，工伤员工与公司无纠纷）。二、除已经披露之情形，公司不存在尚未了结的诉讼、仲裁、行 政案件或刑事案件。除已经披露之情形，公司不存在可预见的重大诉讼、仲裁及行政案件或刑事案件”。 9、董事、监事、高级管人员的诚信情况 公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《董事、监事及高级管理人员关于诚信状况的书面声 明》文件，承诺： “作为股份公司（以下简称“公司”）的董事、监事及高级管理人员，现承诺本人符合《公司法》 等法律法规及其他规范性文件规定的任职条件，并承诺： （1）不存在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形； 22 （2）不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查，尚未 有明确结论意见的情况； （3）不存在因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚， 执行期满未逾 5 年或因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5 年的情形； （4）不存在担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人 责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年的情形； （5）不存在担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任 的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年的情形； （6）2013 年 1 月 1 日起至今，不存在违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受刑事、 民事、行政处罚或纪律处分的情形。 （7）不存在最近两年内对现任职和曾任职的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情况； （8）不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形； （9）不存在欺诈或其他不诚实行为等情况； （10）不存在尚未了结的重大诉讼、仲裁或行政案件，可预见的重大诉讼、仲裁案件或被执行行政 处罚的情形； （11）不存在法律、行政法规或部门规章规定的不适合担任董事、监事和高级管理人员其他内容。 本人亦承诺，关于本人提交的文件及信息不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准 确性、完整性承担相应的法律责任。如相关信息发生变化，本人将及时将上述变化情况真实、完整、准 确地报告申万宏源证券有限公司、北京德恒律师事务所。” (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地证 抵押 1,161,971.36 1.09% 向华夏银行股份有限公 司烟台莱山支行申请综 合授信额度 3000 万元 房产证 抵押 9,300,070.05 8.70% 向华夏银行股份有限公 司烟台莱山支行申请综 合授信额度 3000 万元 总计 - 10,462,041.41 9.79% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100% 0 30,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 30,000,000 100% 0 30,000,000 100% 董事、监事、高管 30,000,000 100% 0 30,000,000 100% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 王毅 25,500,000 0 25,500,000 85% 25,500,000 0 2 郑艳珍 4,500,000 0 4,500,000 15% 4,500,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 30,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东王毅与郑艳珍为夫妻关系。除此之外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为王毅，持有公司 25,500,000 股股份，占公司总股本的 85.00%，王毅，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，学士学位。1990 年 9 月至 1994 年 7 月就读于大庆石油学 院（现东北石油大学）化工设备与机械专业，获得学士学位；1994 年 9 月至 1995 年 7 月就读于北 24 京语言学院（现北京语言大学）英语专业（全日制培训教育）；1995 年 8 月至 2007 年 9 月任牡丹江 市华峰机器厂工程师；1998 年 7 月至 2007 年 9 月任牡丹江华峰机器厂法定代表人；2003 年 9 月至 2015 年 10 月于烟台华鹏机械有限公司任执行董事；2007 年 9 月至 2012 年 11 月任烟台华义冶金机 械有限公司（华义公司前身为牡丹江市华峰机械有限公司）执行董事、经理。2012 年 11 月至 2016 年 2 月任山东华鹏重工执行董事、经理。2015 年 11 月至今于山东华鹏精机股份有限公司任董事长、 总经理。2016 年 3 月至今任山东华鹏重工有限公司执行董事。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为王毅、郑艳珍。王毅和郑艳珍为夫妻关系，二人共持有公司 30,000,000 股股份， 占公司总股本的 100%。因此，王毅、郑艳珍二人能够对公司经营决策产生实质性影响，二人且为夫 妻关系，为公司的共同实际控制人。 郑艳珍，女，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 9 月至 1995 年 7 月就读于佳木斯工学院会计学专业，获得大专学位；1995 年 8 月至 1997 年 9 月于牡丹江维克特 （中日合资）石材有限公司任会计；1997 年 10 月至 2007 年 9 月，于牡丹江市华峰机器厂任副总经 理；2007 年 10 月至 2011 年 4 月，于牡丹江市华峰机械有限公司任副总经理；2011 年 5 月至 2015 年 10 月于烟台华鹏机械有限公司任副总经理；2015 年 11 月至今于山东华鹏精机股份有限公司任董 事、副总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 山东华鹏精机股份有限公司 实际控制人郑艳珍 15.00% 控股股东、实际控制人王毅 85.00% 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.66 0 0 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王毅 董事长、总 经理 男 46 本科 2015.11.11-2018.11.10 是 郑艳珍 董事、副总 经理 女 46 大专 2015.11.11-2018.11.10 是 李积成 董事 男 55 大专 2015.11.11-2018.11.10 否 马迎春 董事 男 44 初中 2015.11.11-2018.11.10 是 周世平 董事 女 57 博士 2015.11.11-2018.11.10 否 孙中华 监事 女 56 中专 2016.1.22-2019.1.21 否 郑坤鹏 监事 男 29 中专 2015.11.11-2018.11.10 是 陶祥伟 监事 男 35 中专 2015.11.11-2018.11.10 是 孙园 财务负责人 女 46 大专 2015.11.11-2018.11.10 是 李雪菁 董事会秘书 女 31 大专 2015.11.11-2018.11.10 是 王卫波 副总经理 男 42 大专 2016.12.1-2018.11.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东、法定代表人、董事长、总经理王毅与股东、董事、副总经理郑艳珍为夫妻关系。除此之 外，公司现有董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王毅 董事长、总经 理 25,500,000 0 25,500,000 85.00% 0 郑艳珍 董事、副总经 理 4,500,000 0 4,500,000 15.00% 0 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 27 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 技术人员 12 13 销售人员 2 2 财务人员 2 3 生产人员 39 57 员工总计 65 85 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 7 专科 12 13 专科以下 47 65 员工总计 65 85 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2017 年度公司人才引进 20 人，其中生产人员 18 人，技术人员 1 人，财务人员 1 人。制定合理的生 产计划，适当调整各部门工作岗位，培养全方面的技术人才，合理降低成本，提高整体生产效率。 针对管理、技术、生产人员开展内外部培训，对于生产人员重点开展取复证培训及操作技能培训， 针对管理人员开展管理理念、管理方法等内容的培训，针对技术人员开展新技术、新工艺等技能提升的 培训，加强技术人员技术能力储备。 2017 年度，新增 20 人均属常规招聘。我公司历来重视人才，把人才作为企业最重要的资产和成就 事业的根本动力。通过各种卓有成效的方式努力挖掘内部员工的潜力，同时从外部吸引人才，在稳步发 展的同时，强大自身的团队力量，以满足企业不断发展。 公司薪资政策运行正常，按照薪酬与企业的效益合理比例，薪酬标准定期调整，富有激励作用，本 年度无变化。 截止报告期末，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 28 √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王毅 技术核心人员 25,500,000 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员王毅，为公司控股股东、实际控制人。持有公司股股份 25,500,000 股股份，占公司总股本的 85.00%，同时王毅为公司的董事长、总经理。 报告期内公司核心技术人员及业务团队较为稳定，未发生重大变化。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业 股份转让系统业务规则(试行)》 等有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构， 建立健全内部管理和控制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股 东提供合适的保护和平等权利保障。公司将进一步按照股转系统的要求，接受主办券商的持续督导，认 真听取各方意见，不断改进公司治理机制，进一步提高治理水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够严格按照《上市公司股东大会规则》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股 东大会。公司能够平等的对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 30 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》的修改情况如下： 2017 年 6 月 1 日第一届董事会第八次会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》；并于 2017 年 6 月 19 日召开的公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了此议案。详见 2017 年 6 月 1 日披露的 2017-012 号公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2017 年 1 月 9 日第一届董事会第六次会议 审议并通过了《关于改聘中兴财光华会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机 构的议案》； 2、2017 年 3 月 17 日第一届董事会第七次会议 审议并通过了《关于 2016 年度董事会工作报告 的议案》、 《关于 2016 年年度报告及年度报告摘 要的议案》、 《关于 2016 年度总经理工作报告的 议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2016 年度利润分配的议案》、《关于续聘中兴财 光华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、 《关于 2017 年度公司与关联方日常关联交易 预计的议案》、 《关于提议召开公司 2016 年年度 股东大会的议案》； 3、2017 年 6 月 1 日第一届董事会第八次会议 审议并通过了《关于修改公司章程的议案》、 《关 于召开山东华鹏精机股份有限公司 2017 年第 二次临时股东大会的议案》； 4、2017 年 8 月 10 日第一届董事会第九次会议 审议并通过了《关于 2017 年半年度报告的议 案》。 监事会 2 1、2017 年 3 月 17 日第一届监事会第六次会议 审议通过公司《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年年度报告及摘要》； 2、2017 年 8 月 10 日第一届监事会第七次会议 审议通过公司《2017 年半年度报告》。 股东大会 3 1、2017 年 1 月 26 日第一次临时股东大会审议 并通过了《关于改聘中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的 议案》； 2、2017 年 4 月 7 日召开 2016 年年度股东大会 审议并通过了《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年年度报 31 告及年度报告摘要》、《2016 年度财务决算报 告》、《2017 年度财务预算报告》、《2016 年度利 润分配方案》、《关于续聘中兴财光华会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》、 《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》； 3、2017 年 6 月 19 日第二次临时股东大会审议 并通过了《关于修改公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、 《关联交易管理办法》的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小 投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股 东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 报告期内，公司管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司认真及时做好信息披露，提高信息披露质量和透明度，通过股东大会、接待来访、答复咨询等渠道 开展与投资者的有效沟通，增进投资者对公司的了解和认同，树立公司良好的市场形象。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司董事会决策程序合规合法，股东大会、董事会决议得到较好落实。公司的董事﹑高管在 年度的工作中，能够遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，按照本年度提出的工作目标开展经 营管理工作，为公司的发展尽职尽责。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。公 司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险， 在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东及其控制的其他企业。与控股股东及其控制的其他企 业之间不存在同业竞争。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任 与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系 而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事 32 以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公 司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理等高级管理人员在 内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建 立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司 在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务关联制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息 披露工作，提高披露质量。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 205004 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 审计报告日期 2018 年 3 月 25 日 注册会计师姓名 赵丽红、秦俭 会计师事务所是否变更 否 审计报告 审计报告 中兴财光华审会字( 2018)第 205004 号 山东华鹏精机股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东华鹏精机股份有限公司（以下简称华鹏精机公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 华鹏精机公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于华鹏精机公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华鹏精机公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华鹏精机公司 34 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华鹏精机公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华鹏精机公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华鹏精机公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华鹏精机公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 35 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对华鹏精机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华鹏精 机公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就华鹏精机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2018 年 3 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 36 货币资金 五、1 8,625,932.57 1,124,740.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 5,348,570.00 2,094,323.00 应收账款 五、3 18,113,835.60 13,349,252.59 预付款项 五、4 603,165.93 245,903.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 1,130,183.24 481,920.29 买入返售金融资产 存货 五、6 32,224,393.29 32,420,522.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 66,046,080.63 49,716,661.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、7 14,392,317.89 14,239,554.70 在建工程 五、8 20,229,418.12 16,282,967.39 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 4,944,997.35 5,040,349.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 733,997.68 递延所得税资产 五、11 545,114.15 549,280.11 其他非流动资产 非流动资产合计 40,845,845.19 36,112,151.69 资产总计 106,891,925.82 85,828,813.56 流动负债： 37 短期借款 五、12 50,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、13 7,218,000.00 应付账款 五、14 9,356,091.39 8,619,972.41 预收款项 五、15 43,367,723.58 40,710,374.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 1,284,626.47 388,686.86 应交税费 五、17 2,458,423.20 1,842,579.54 应付利息 应付股利 其他应付款 五、18 151,448.05 175,632.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 63,886,312.69 51,737,245.81 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 63,886,312.69 51,737,245.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 38 永续债 资本公积 五、20 1,599,739.35 1,599,739.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 1,263,137.95 345,294.13 一般风险准备 未分配利润 五、22 10,142,735.83 2,146,534.27 归属于母公司所有者权益合计 43,005,613.13 34,091,567.75 少数股东权益 所有者权益合计 43,005,613.13 34,091,567.75 负债和所有者权益总计 106,891,925.82 85,828,813.56 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：孙园 会计机构负责人：孙园 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,390,983.91 885,495.41 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,348,570.00 2,094,323.00 应收账款 十一、1 18,113,835.60 13,349,252.59 预付款项 603,165.93 205,903.41 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 16,232,524.36 11,878,037.30 存货 32,224,393.29 32,420,522.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 80,913,473.09 60,833,534.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 14,392,317.89 14,239,554.70 39 在建工程 313,879.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 973,390.15 979,492.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 733,997.68 递延所得税资产 543,023.20 547,780.11 其他非流动资产 非流动资产合计 26,956,607.92 25,766,827.50 资产总计 107,870,081.01 86,600,361.51 流动负债： 短期借款 50,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,218,000.00 应付账款 9,326,091.39 8,589,972.41 预收款项 43,367,723.58 40,710,374.49 应付职工薪酬 1,274,722.01 388,686.86 应交税费 2,238,207.12 1,670,244.54 应付利息 应付股利 其他应付款 151,448.05 175,632.51 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 63,626,192.15 51,534,910.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40 负债合计 63,626,192.15 51,534,910.81 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,612,509.45 1,612,509.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,263,137.95 345,294.13 一般风险准备 未分配利润 11,368,241.46 3,107,647.12 所有者权益合计 44,243,888.86 35,065,450.70 负债和所有者权益合计 107,870,081.01 86,600,361.51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 72,492,291.74 40,612,613.05 其中：营业收入 五、23 72,492,291.74 40,612,613.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 63,788,190.59 37,992,217.89 其中：营业成本 五、23 50,159,149.35 27,659,084.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 1,138,621.21 651,030.49 销售费用 五、25 3,678,617.45 1,587,925.15 管理费用 五、26 8,736,552.33 7,985,967.74 财务费用 五、27 109,389.74 43,096.98 资产减值损失 五、28 -34,139.49 65,112.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、29 6,304.39 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,710,405.54 2,620,395.16 加：营业外收入 五、30 1,501,500.00 200,000.00 减：营业外支出 五、31 2,072.90 4,478.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,209,832.64 2,815,916.44 减：所得税费用 五、32 1,295,787.26 254,801.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,914,045.38 2,561,114.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,914,045.38 2,561,114.73 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,914,045.38 2,561,114.73 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,914,045.38 2,561,114.73 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,914,045.38 2,561,114.73 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.09 （二）稀释每股收益 0.30 0.09 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：孙园 会计机构负责人：孙园 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十、4 72,492,291.74 40,612,613.05 减：营业成本 十、4 50,159,149.35 27,659,084.84 税金及附加 965,238.88 542,262.74 销售费用 3,678,617.45 1,587,925.15 管理费用 8,647,302.73 7,896,718.14 财务费用 109,401.73 42,665.81 资产减值损失 -36,503.28 63,112.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6,304.39 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,975,389.27 2,820,843.68 加：营业外收入 1,501,500.00 200,000.00 减：营业外支出 2,072.90 4,473.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,474,816.37 3,016,370.52 减：所得税费用 1,296,378.21 255,301.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,178,438.16 2,761,068.81 （一）持续经营净利润 9,178,438.16 2,761,068.81 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9178438.16 2,761,068.81 七、每股收益： 43 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,400,074.20 45,969,262.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 2,323,597.26 6,112,456.88 经营活动现金流入小计 81,723,671.46 52,081,719.24 购买商品、接受劳务支付的现金 43,268,155.70 26,339,885.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,468,088.42 5,940,773.73 支付的各项税费 6,733,032.66 3,142,772.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 13,725,768.83 12,645,423.56 经营活动现金流出小计 72,195,045.61 48,068,855.09 经营活动产生的现金流量净额 9,528,625.85 4,012,864.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 70,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 44 投资活动现金流入小计 70,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,782,478.27 3,017,885.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,782,478.27 3,017,885.94 投资活动产生的现金流量净额 -5,712,478.27 -3,017,885.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 50,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、33 3,866,147.58 994,978.21 加：期初现金及现金等价物余额 1,124,740.28 129,762.07 六、期末现金及现金等价物余额 五、33 4,990,887.86 1,124,740.28 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：孙园 会计机构负责人：孙园 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,400,074.20 45,969,262.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,323,009.34 5,422,092.36 经营活动现金流入小计 81,723,083.54 51,391,354.72 购买商品、接受劳务支付的现金 43,268,155.70 26,329,885.80 支付给职工以及为职工支付的现金 8,468,088.42 5,836,970.97 支付的各项税费 6,607,531.41 2,866,268.25 支付其他与经营活动有关的现金 17,429,053.22 14,939,918.77 45 经营活动现金流出小计 75,772,828.75 49,973,043.79 经营活动产生的现金流量净额 5,950,254.79 1,418,310.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 70,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 70,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,199,811.00 622,444.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,199,811.00 622,444.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,129,811.00 -622,444.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 50,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,870,443.79 795,866.93 加：期初现金及现金等价物余额 885,495.41 89,628.48 六、期末现金及现金等价物余额 4,755,939.20 885,495.41 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,599,739.35 345,294.13 2,146,534.27 34,091,567.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,599,739.35 345,294.13 2,146,534.27 34,091,567.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 917,843.82 7,996,201.56 8,914,045.38 （一）综合收益总额 8,914,045.38 8,914,045.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 917,843.82 -917,843.82 1．提取盈余公积 917,843.82 -917,843.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,599,739.35 1,263,137.95 10,142,735.83 43,005,613.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 48 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,599,739.35 69,187.25 -138,473.58 31,530,453.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,599,739.35 69,187.25 -138,473.58 31,530,453.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 276,106.88 2,285,007.85 2,561,114.73 （一）综合收益总额 2,561,114.73 2,561,114.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 276,106.88 -276,106.88 1．提取盈余公积 276,106.88 -276,106.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,599,739.35 345,294.13 2,146,534.27 34,091,567.75 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：孙园 会计机构负责人：孙园 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,612,509.45 345,294.13 3,107,647.12 35,065,450.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,612,509.45 345,294.13 3,107,647.12 35,065,450.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 917,843.82 8,260,594.34 9,178,438.16 （一）综合收益总额 9,178,438.16 9,178,438.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 917,843.82 -917,843.82 1．提取盈余公积 917,843.82 -917,843.82 51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,612,509.45 1,263,137.95 11,368,241.46 44,243,888.86 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,612,509.45 69,187.25 622,685.19 32,304,381.89 加：会计政策变更 前期差错更正 52 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,612,509.45 69,187.25 622,685.19 32,304,381.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 276,106.88 2,484,961.93 2,761,068.81 （一）综合收益总额 2,761,068.81 2,761,068.81 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 276,106.88 -276,106.88 1．提取盈余公积 276,106.88 -276,106.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 53 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,612,509.45 345,294.13 3,107,647.12 35,065,450.70 54 财务报表附注 一、 公司基本情况 山东华鹏精机股份有限公司（以下简称“本公司”或“华鹏精机”）系由烟 台华鹏机械有限公司整体变更设立的股份有限公司。本公司于 2015 年完成工商 变更登记，并取得了烟台市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91370600757488722T 的《营业执照》。 本公司前身为烟台华鹏机械有限公司系 2003 年 9 月 11 日由王毅、王世乃、 刘守荣和郑艳珍共同出资组建的有限责任公司。公司设立注册资本 1,000 万元。 王毅、王世乃、刘守荣和郑艳珍分别认缴注册资本 400 万元、400 万元、100 万 元、100 万元。 经历次股权转让及增资后，截止 2015 年 6 月，烟台华鹏机械有限公司注册资 本变更为 1,450 万元，股东变更为王毅和郑艳珍，分别持有公司注册资本 1,300 万元、150 万元，分别占注册资本的 89.66%、10.34%。 2015 年 10 月，经股东会决议，烟台华鹏机械有限公司以截止 2015 年 8 月 31 日止的净资产 16,112,509.45 元折成 1,450 万股，整体变更为股份有限公司。此次 变更后，公司注册资本为 1,450 万元。王毅和郑艳珍分别持有变更后注册资本 1,300 万元、150 万元，分别占注册资本的 89.66%、10.34%。该整体变更的注册资本事 项经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）[2015]京会兴验字第 11000035 号报 告予以验证。 2015 年 12 月 12 日，经本公司第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定， 申请增加注册资本人民币 1,550 万元，由股东王毅、郑艳珍认缴。变更后的注册 资本为人民币 3,000.00 万元，王毅和郑艳珍分别持有变更后注册资本 2,550 万元、 450 万元，分别占注册资本的 85.00%、15.00%。新增股本事项经烟台诚达信会计 师事务所有限公司出具的烟诚会验字[2015]11 号报告予以验证。 注册地址：山东省烟台市莱山区三垒路 15 号 法定代表人：王毅 公司经营范围：化工生产专业设备及零部件生产、开发、销售；冶金专用设 备及零部件生产、开发、销售；货物和技术的进出口（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，本年度合并范围与上年度 相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 55 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售 的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的 原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 56 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本 附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 57 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 58 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 三、12 长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 59 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 60 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 61 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月，持续下跌期间的确定依据为 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 62 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 63 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 64 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 300 万元以上的应收账款或应收账 款余额占应收账款合计 10%以上，余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 期末对合并范围内关联方单独进行减值测试，除非有证据表明存 在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备 组合 2 除组合 1 以外的应收账款 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 不计提坏账 组合 2 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 40.00 40.00 5 年以上 100.00 100.00 65 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由： 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金 额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很可能形成 损失的应收款项。 坏账准备的计提方法 对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很 可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率 折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6)对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项， 如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装 物、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个（类别、合并）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值 的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 66 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 67 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 68 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 69 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 70 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权 力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 71 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5-10 4.5-4.75 其他构筑物 年限平均法 10 5-10 9-9.5 机器设备 年限平均法 10 5-10 9-9.5 运输设备 年限平均法 10、4 5-10 9-22.5 电子设备及其他 年限平均法 3 5-10 30-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 72 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用时间 软件 3-10 年 预计使用时间 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 73 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 74 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及住房公积金金等，相应的应缴存金额于发生时 计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 23、股份支付 75 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利 条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工 具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义 务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定 金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金 融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确 认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认 为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权 益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或 股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本 化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、 回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益 中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 76 25、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4）具体确认原则 根据本公司的营业业务类型分为主营业务收入和其他业务收入。其中主营业 务收入包括：预热混捏冷却系统的设备收入和配件收入。公司设备销售，在设备 运抵现场并完成安装调试经客户验收后确认收入；配件销售，以配件已经发出， 并移交给客户后确认收入。其他业务收入为销售原材料收入，收入确认的时点为 原材料已经发出，并移交给客户后确认收入。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。 77 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 78 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 29、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得 的子公司。 终止经营的会计处理方法参见“持有待售资产”相关方法。 （2）回购股份 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付 的金额记入库存股。 79 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励 库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差 额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面 余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起 施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 b. 2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 本报告期本公司无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15（母公司） 80 25（子公司） 2、优惠税负及批文 本公司 2017 年度申请为高新技术企业，享受企业所得税 15%的优惠政策， 《高 新技术企业证书》证书编号：GR201737000295。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 12,733.77 556.09 银行存款 4,978,154.09 1,124,184.19 其他货币资金 3,635,044.71 合计 8,625,932.57 1,124,740.28 注：其他货币资金 3,635,044.71 元为保证金，使用受限。 2、应收票据 （1）应收票据的分类： 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 5,348,570.00 2,094,323.00 合计 5,348,570.00 2,094,323.00 （2）期末公司已质押的应收票据： 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 4,168,000.00 合计 4,168,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 81 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 21,615,771.04 100.00 3,501,935.44 16.20 18,113,835.60 其中：组合 1 组合 2 21,615,771.04 100.00 3,501,935.44 16.20 18,113,835.60 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 21,615,771.04 100.00 3,501,935.44 16.20 18,113,835.60 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 16,895,893.87 100.00 3,546,641.28 20.99 13,349,252.59 其中：组合 1 组合 2 16,895,893.87 100.00 3,546,641.28 20.99 13,349,252.59 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 16,895,893.87 100.00 3,546,641.28 20.99 13,349,252.59 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 13,706,668.51 63.41 685,333.43 5.00 7,375,547.00 43.65 368,777.35 5.00 1 至 2 年 3,514,305.00 16.26 351,430.50 10.00 4,083,653.53 24.17 408,365.35 10.00 2 至 3 年 1,175,107.53 5.44 235,021.51 20.00 1,628,584.20 9.64 325,716.84 20.00 3 至 4 年 869,000.00 4.02 260,700.00 30.00 1,478,219.14 8.75 443,465.74 30.00 4 至 5 年 635,400.00 2.94 254,160.00 40.00 549,290.00 3.25 219,716.00 40.00 5 年以上 1,715,290.00 7.93 1,715,290.00 100.00 1,780,600.00 10.54 1,780,600.00 100.00 合计 21,615,771.04 100.00 3,501,935.44 16,895,893.87 100.00 3,546,641.28 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 82 转回 转销 应收账款 3,546,641.28 44,705.84 3,501,935.44 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 鄯善隆盛碳素制 造有限公司 2,883,000.00 1 年以内 13.33 144,150.00 新疆东方希望碳 素有限公司 2,632,000.00 1 年以内 12.17 131,600.00 新疆天山盈达碳 素有限公司 2,232,000.00 1-2 年 10.33 223,200.00 济南中海炭素有 限公司 1,735,000.00 1 年以内 8.03 86,750.00 嘉峪关索通炭材 料有限公司 754,026.53 2-3 年 3.49 150,805.31 合计 10,236,026.53 47.35 736,505.31 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 588,165.93 97.51 145,903.41 59.33 1 至 2 年 15,000.00 2.49 2 至 3 年 3 年以上 100,000.00 40.67 合计 603,165.93 100.00 245,903.41 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算 原因 衡水电机股份有限 公司 供应商 189,439.00 31.41 1 年以内 预付定金 凯登约翰逊(无锡)技 术有限公司 供应商 119,121.00 19.75 1年以内 预付定金 无锡伊诺特石化机 械设备有限公司 供应商 104,400.00 17.31 1年以内 预付定金 青岛环海时代科技 有限公司 供应商 39,330.00 6.52 1年以内 预付定金 83 北京轩业航空服务 有限公司 供应商 31,890.00 5.29 1年以内 预定机票款 合计 484,180.00 80.28 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,251,771.84 100.00 121,588.60 9.71 1,130,183.24 其中：组合 1 组合 2 1,251,771.84 100.00 121,588.60 9.71 1,130,183.24 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,251,771.84 100.00 121,588.60 9.71 1,130,183.24 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 592,942.54 100.00 111,022.25 18.72 481,920.29 其中：组合 1 组合 2 592,942.54 100.00 111,022.25 18.72 481,920.29 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 592,942.54 100.00 111,022.25 18.72 481,920.29 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 891,771.84 71.24 44,588.60 5.00 256,425.04 43.25 12,821.25 5.00 84 1 至 2 年 190,000.00 15.18 19,000.00 10.00 78,970.00 13.32 7,897.00 10.00 2 至 3 年 50,000.00 3.99 10,000.00 20.00 3,575.00 0.60 715.00 20.00 3 至 4 年 120,000.00 20.24 36,000.00 30.00 4 至 5 年 120,000.00 9.59 48,000.00 40.00 133,972.50 22.59 53,589.00 40.00 5 年以上 合计 1,251,771.84 100.00 121,588.60 592,942.54 100.00 111,022.25 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 111,022.25 10,566.35 121,588.60 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金 26,300.00 173,547.50 投标保证金 1,125,000.00 390,070.00 员工备用金 1,000.00 5,920.60 代垫款 92,196.13 23,404.44 其他 7,275.71 合计 1,251,771.84 592,942.54 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 新疆东方希望碳素有 限公司 投标保证金 340,000.00 1 年以 250,000.00 1-2 年 90,000.00 27.16 21,500.00 哈密市博鑫石墨新材 料有限公司 投标保证金 200,000.00 1 年以内 15.98 10,000.00 山西晋正建设工程项 目管理有限公司 投标保证金 105,000.00 1 年以内 8.39 5,250.00 山东正信新材料有限 公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 7.99 5,000.00 新疆嘉润资源控股有 限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 7.99 5,000.00 合计 845,000.00 67.51 46,750.00 6、存货 85 （1）存货分类 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,407,711.90 9,407,711.90 发出商品 13,275,326.99 13,275,326.99 库存商品 1,804,517.54 1,804,517.54 半成品 4,644,419.59 4,644,419.59 低值易耗品 644,600.03 644,600.03 在产品 2,447,817.24 2,447,817.24 合计 32,224,393.29 32,224,393.29 （续） 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,035,156.64 5,035,156.64 发出商品 22,744,250.04 22,744,250.04 库存商品 159,220.66 159,220.66 半成品 1,679,428.90 1,679,428.90 低值易耗品 445,395.54 445,395.54 在产品 2,357,070.52 2,357,070.52 合计 32,420,522.30 32,420,522.30 7、固定资产及累计折旧 项目 房屋及建筑物 其他构筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 9,300,070.05 2,591,412.69 12,432,071.67 2,087,460.75 316,273.52 26,727,288.68 2、本年增加金额 1,761,654.70 1,761,654.70 （1）购置 1,761,654.70 1,761,654.70 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 532,920.00 18,521.37 551,441.37 （1）处置或报废 532,920.00 18,521.37 551,441.37 （2）合并范围减少 4、年末余额 9,300,070.05 2,591,412.69 13,660,806.37 2,087,460.75 297,752.15 27,937,502.01 二、累计折旧 1、年初余额 2,052,016.05 694,595.34 8,300,073.30 1,175,365.86 265,683.43 12,487,733.98 86 项目 房屋及建筑物 其他构筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他 合计 2、本年增加金额 418,765.53 234,434.16 766,719.59 112,944.41 12,332.21 1,545,195.90 （1）计提 418,765.53 234,434.16 766,719.59 112,944.41 12,332.21 1,545,195.90 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 471,076.53 16,669.23 487,745.76 （1）处置或报废 471,076.53 16,669.23 487,745.76 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,470,781.58 929,029.50 8,595,716.36 1,288,310.27 261,346.41 13,545,184.12 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 6,829,288.47 1,662,383.19 5,065,090.01 799,150.48 36,405.74 14,392,317.89 2、年初账面价值 7,248,054.00 1,895,467.28 4,133,348.44 912,094.89 50,590.09 14,239,554.70 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼 4,226,951.05 4,226,951.05 3,947,859.06 3,947,859.06 综合楼 3,427,414.47 3,427,414.47 3,176,585.39 3,176,585.39 传达室 61,388.04 61,388.04 53,242.10 53,242.10 组装车车间 7,543,957.16 7,543,957.16 7,191,603.89 7,191,603.89 铆焊车间 1,016,721.99 1,016,721.99 751,063.55 751,063.55 机加工车间 2,027,303.91 2,027,303.91 1,050,810.90 1,050,810.90 厂区围墙及护栏 1,111,802.50 1,111,802.50 111,802.50 111,802.50 消防水池 500,000.00 500,000.00 其他 313,879.00 313,879.00 合计 20,229,418.12 20,229,418.12 16,282,967.39 16,282,967.39 （2）重要在建工程项目本年变动情况 87 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度 办公楼 4,300,000.00 自有资金 98.50 95.00 综合楼 4,000,000.00 自有资金 85.90 95.00 组装车车间 9,000,000.00 自有资金 84.08 80.00 机加工车间 5,520,000.00 自有资金 37.28 10.00 合计 22,820,000.00 续： 工程名称 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利息资 本化金额 转入 固定 资产 其他 减少 余额 其中：利息 资本化金 额 办公楼 3,947,859.06 279,091.99 4,226,951.05 综合楼 3,176,585.39 250,829.08 3,427,414.47 组装车车 间 7,191,603.89 352,353.27 7,543,957.16 机加工车 间 1,050,810.90 976,493.01 2,027,303.91 合计 15,366,859.24 1,858,767.35 17,225,626.59 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,624,451.36 111,340.14 5,735,791.50 2、本年增加金额 36,260.13 36,260.13 （1）购置 36,260.13 36,260.13 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 5,624,451.36 147,600.27 5,772,051.63 二、累计摊销 1、年初余额 651,447.05 43,994.96 695,442.01 2、本年增加金额 112,489.03 19,123.24 131,612.27 （1）摊销 112,489.03 19,123.24 131,612.27 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 88 项目 土地使用权 软件 合计 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 763,936.08 63,118.20 827,054.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,860,515.28 84,482.07 4,944,997.35 2、年初账面价值 4,973,004.31 67,345.18 5,040,349.49 10、长期待摊费用 项 目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少 的原因 装修费 746,438.32 12,440.64 733,997.68 合 计 746,438.32 12,440.64 733,997.68 11、递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 544,395.57 3,623,524.04 549,280.11 3,657,663.53 无形资产摊销 718.58 4,790.56 合计 545,114.15 3,628,314.60 549,280.11 3,657,663.53 12、短期借款 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 质押借款 50,000.00 合计 50,000.00 注：短期借款质押物为公司 10 万元的应收票据。 13、应付票据 种类 2017.12.31 2016.12.31 89 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 7,218,000.00 商业承兑汇票 合计 7,218,000.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 8,601,644.90 7,979,652.93 1 至 2 年 296,840.67 594,819.49 2 至 3 年 457,605.82 42,499.99 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 3,000.00 合计 9,356,091.39 8,619,972.41 （2）应付款项金额前五名单位 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏国茂减速机股份有限公司 985,075.01 尚未结算 烟台维克机械设备有限公司 398,814.22 尚未结算 烟台市莱山区芝南实业公司铸钢厂 544,819.04 尚未结算 荣成宏远铸造有限公司 481,197.14 尚未结算 烟台诚通金属制造有限公司 300,952.01 尚未结算 合计 2,710,857.42 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 31,566,523.58 26,535,934.49 1 至 2 年 5,154,800.00 6,862,740.00 2 至 3 年 6,646,400.00 138,000.00 3 至 4 年 7,173,700.00 4 至 5 年 合计 43,367,723.58 40,710,374.49 （2）预收账款前五名单位 90 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 新疆农六师碳素有限公司 4,513,000.00 产品尚未完成 阿拉尔市南疆碳素新材料有限公司 4,120,000.00 产品尚未完成 山西三佳新能源科技集团有限公司 3,570,000.00 产品尚未完成 山东创新炭材料有限公司 3,540,000.00 产品尚未完成 包头市森都新材料有限公司 3,356,000.00 产品尚未完成 合计 19,099,000.00 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 388,686.86 8,950,783.19 8,054,843.58 1,284,626.47 二、离职后福利-设定提存计划 544,468.74 544,468.74 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 388,686.86 9,495,251.93 8,599,312.32 1,284,626.47 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 388,686.86 7,362,118.89 6,466,179.28 1,284,626.47 2、职工福利费 1,113,557.65 1,113,557.65 3、社会保险费 249,795.75 249,795.75 其中：医疗保险费 203,797.58 203,797.58 工伤保险费 31,440.99 31,440.99 生育保险费 14,557.18 14,557.18 4、住房公积金 164,615.52 164,615.52 5、工会经费和职工教育经费 60,695.38 60,695.38 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 388,686.86 8,950,783.19 8,054,843.58 1,284,626.47 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 524,050.92 524,050.92 2、失业保险费 20,417.82 20,417.82 3、企业年金缴费 合计 544,468.74 544,468.74 91 17、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 1,107,104.65 1,181,138.33 企业所得税 926,112.62 269,826.14 城市建设维护税 78,557.65 82,913.61 房产税 21,970.29 21,970.29 城镇土地使用税 247,502.50 206,651.66 教育费附加 33,667.56 35,534.41 地方教育费附加 22,445.04 23,689.6 印花税 15,451.63 9,010.70 水利基金 5,611.26 11,844.80 合计 2,458,423.20 1,842,579.54 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 质保金 26,980.00 26,980.00 往来款 124,468.05 148,652.51 合计 151,448.05 175,632.51 （2）其他应付款期末余额较大单位 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 马迎春 39,497.00 尚未结算 烟台增强建筑装饰有限公司 29,500.00 尚未结算 上海气焊机厂有限公司 21,500.00 尚未结算 烟台远天叉车服务有限公司 17,875.00 尚未结算 刘涛 15,101.91 尚未结算 合计 123,473.91 19、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 20、资本公积 92 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 1,599,739.35 1,599,739.35 其他资本公积 合计 1,599,739.35 1,599,739.35 21、盈余公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 345,294.13 917,843.82 1,263,137.95 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 345,294.13 917,843.82 1,263,137.95 22、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,146,534.27 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,146,534.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,914,045.38 减：提取法定盈余公积 917,843.82 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 10,142,735.83 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,109,906.73 49,966,111.74 40,344,160.59 27,488,308.30 其他业务 382,385.01 193,037.61 268,452.46 170,776.54 合计 72,492,291.74 50,159,149.35 40,612,613.05 27,659,084.84 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 93 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 设备 70,141,025.73 49,271,981.56 39,504,358.90 27,066,185.65 配件 1,968,881.00 694,130.18 839,801.69 422,122.65 合计 72,109,906.73 49,966,111.74 40,344,160.59 27,488,308.30 24、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 382,263.68 193,424.49 教育费附加 163,827.27 82,896.21 地方教育费附加 109,218.19 55,264.15 土地使用税 320,670.00 216,887.74 印花税 34,319.23 13,144.00 房产税 87,881.16 58,587.44 水利基金 34,251.36 25,416.14 车船税 6,190.32 5,410.32 合计 1,138,621.21 651,030.49 25、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 316,617.75 143,372.70 运费 2,674,695.01 1,231,607.05 广告费及业务宣传费 412,513.27 156,519.92 其他 274,791.42 56,425.48 合计 3,678,617.45 1,587,925.15 26、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 2,284,637.71 1,629,125.57 税金 97,071.33 差旅费 689,049.93 648,559.37 交际应酬费 830,187.47 212,924.45 车辆费 345,013.49 289,238.69 折旧费 127,157.46 166,046.41 办公费 332,655.32 182,862.57 94 研发费用 3,211,203.24 2,531,452.34 无形资产摊销 131,612.27 122,865.76 中介服务费用 477,462.71 1,780,183.95 会员费 29,301.89 50,001.89 其它 219,379.04 240,535.41 低值易耗品摊销 58,891.80 35,100.00 合计 8,736,552.33 7,985,967.74 27、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息收入 5,366.69 2,649.88 承兑汇票贴息 99,132.06 41,526.36 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 15,624.37 4,220.50 合计 109,389.74 43,096.98 28、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 -34,139.49 65,112.69 其他 合计 -34,139.49 65,112.69 29、资产处置收益 项 目 2017年度 2016年度 固定资产处置收益 6,304.39 合计 6,304.39 30、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,500,000.00 200,000.00 1,500,000.00 其他 1,500.00 1,500.00 合计 1,501,500.00 200,000.00 1,501,500.00 计入当期损益的政府补助： 95 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关 与收益相关 新三板挂牌补助款 1,500,000.00 200,000.00 合计 1,500,000.00 200,000.00 31、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 滞纳金 2,072.90 4,478.72 2,072.90 罚款支出 合计 2,072.90 4,478.72 2,072.90 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 1,291,621.30 264,799.19 递延所得税费用 4,165.96 -9,997.48 合计 1,295,787.26 254,801.71 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,209,832.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,531,474.90 子公司适用不同税率的影响 -26,498.37 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 86,416.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 65,654.98 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定额外可扣除费用的影响 -361,260.36 所得税费用 1,295,787.26 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 往来款 816,730.57 6,109,807.00 利息收入 5,366.69 2,649.88 罚款收入 1,500.00 收到政府补助款 1,500,000.00 96 合计 2,323,597.26 6,112,456.88 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 往来款 1,292,901.78 6,220,000.07 销售费用及管理费用 12,415,169.78 6,416,724.27 财务费用 15,624.37 4,220.50 滞纳金 2,072.90 4,478.72 合计 13,725,768.83 12,645,423.56 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,914,045.38 2,561,114.73 加：资产减值准备 -34,139.49 65,112.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,545,195.90 1,639,056.89 无形资产摊销 131,612.27 122,865.76 长期待摊费用摊销 12,440.64 资产处置损失（收益以“－”号填列） - 6,304.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,165.96 -9,997.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 196,129.01 173,198.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,399,258.38 -717,174.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,164,738.95 89,501.20 其他 89,185.92 经营活动产生的现金流量净额 9,528,625.85 4,012,864.15 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 97 补充资料 2017年度 2016年度 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,990,887.86 1,124,740.28 减：现金的期初余额 1,124,740.28 129,762.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,866,147.58 994,978.21 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017年度 2016年度 一、现金 4,990,887.86 1,124,740.28 其中：库存现金 12,733.77 556.09 可随时用于支付的银行存款 4,978,154.09 1,124,184.19 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,990,887.86 1,124,740.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,635,044.71 其他货币资金为保证金 应收票据 4,168,000.00 公司为开具银行承兑汇票进行 的票据质押4,068,000.00元，为 短期借款进行质押的票据 100,000.00元 合计 7,803,044.71 36、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 与收益相关 是否实际 收到 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助款 1,500,000.00 是 合计 1,500,000.00 98 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产 /收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助款 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 六、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方为王毅。 2、本公司的子公司情况 子公司全称 注册 地 法定代 表人 注册资本 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 组织机构代码 山东华鹏重工有 限公司 栖霞 市 王毅 10,000,000.00 100 100 913706860562430440 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王毅 董事长、总经理 郑艳珍 董事、副总经理 王世乃 原公司股东 刘守荣 原公司股东 马迎春 董事 周世平 董事 李积成 董事 孙中华 监事会主席 陶祥伟 监事 郑坤鹏 监事 王霞 控股股东的姐姐 牡丹江晨越能源设备有限公司 王霞、李新利（王霞丈夫）、李学（王霞之子）控制 的公司 牡丹江北方能源机械有限公司 王霞、李新利（王霞丈夫）控制的公司 王红 控股股东的姐姐 99 王卫波 副总经理 5、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 1,477,680.05 881,890.08 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 关联方 发生额 余额 说明 王毅 22,022.00 代公司垫付差旅费 郑艳珍 5,824.30 代公司垫付差旅费 合计 27,846.30 7、关联方承诺 无。 七、与金融工具相关的风险 本公司金融工具包括货币资金、应收款项、金融机构借款、应付票据、应付 款项等。各项金融工具的详细情况见各项目的附注。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订涉及赊销的新合同之前，本公 司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资 信证明（当此信息可获取时）。 公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信 用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且 只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提 前支付相应款项。 2、 市场风险 100 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于金融机构的人民币借款，将受到 中国人民银行贷款基准利率调整的影响。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。本公司报告期内无外币收支业务，无汇率风险。 （3）其他价格风险 本公司报告期未持有其他上市公司的权益投资，无其他价格风险。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期 债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余 额以及对未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 八、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外 担保等或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2018 年 3 月 28 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事 项。 十、其他重要事项 截至 2018 年 3 月 28 日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 101 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 21,615,771.04 100.00 3,501,935.44 16.20 18,113,835.60 其中：组合 1 组合 2 21,615,771.04 100.00 3,501,935.44 16.20 18,113,835.60 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 21,615,771.04 100.00 3,501,935.44 16.20 18,113,835.60 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 16,895,893.87 100.00 3,546,641.28 20.99 13,349,252.59 其中：组合 1 组合 2 16,895,893.87 100.00 3,546,641.28 20.99 13,349,252.59 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 16,895,893.87 100.00 3,546,641.28 20.99 13,349,252.59 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 13,706,668.51 63.41 685,333.43 5.00 7,375,547.00 43.65 368,777.35 5.00 1 至 2 年 3,514,305.00 16.25 351,430.50 10.00 4,083,653.53 24.17 408,365.35 10.00 2 至 3 年 1,175,107.53 5.44 235,021.51 20.00 1,628,584.20 9.64 325,716.84 20.00 3 至 4 年 869,000.00 4.02 260,700.00 30.00 1,478,219.14 8.75 443,465.74 30.00 102 4 至 5 年 635,400.00 2.94 254,160.00 40.00 549,290.00 3.25 219,716.00 40.00 5 年以上 1,715,290.00 7.94 1,715,290.00 100.00 1,780,600.00 10.54 1,780,600.00 100.00 合计 21,615,771.04 100.00 3,501,935.44 16,895,893.87 100.00 3,546,641.28 （1）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款 3,546,641.28 44,705.84 3,501,935.44 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例 （%） 鄯善隆盛碳素制造有限公司 2,883,000.00 1 年以内 13.33 新疆东方希望碳素有限公司 2,632,000.00 1 年以内 12.17 新疆天山盈达碳素有限公司 2,232,000.00 1-2 年 10.33 济南中海炭素有限公司 1,735,000.00 1 年以内 8.03 嘉峪关索通炭材料有限公司 754,026.53 2-3 年 3.49 合计 10,236,026.53 47.35 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 16,345,749.17 100.00 113,224.81 0.69 16,232,524.36 其中：组合 1 15,121,253.04 92.51 15,121,253.04 组合 2 1,224,496.13 7.49 113,224.81 9.25 1,111,271.32 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 16,345,749.17 100.00 113,224.81 0.69 16,232,524.36 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 103 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 11,983,059.55 100.00 105,022.25 0.88 11,878,037.30 其中：组合 1 11,410,117.01 95.22 11,410,117.01 组合 2 572,942.54 4.78 105,022.25 18.33 467,920.29 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 11,983,059.55 100.00 105,022.25 0.88 11,878,037.30 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 884,496.13 72.23 44,224.81 5.00 256,425.04 44.76 12,821.25 5.00 1 至 2 年 190,000.00 15.52 19,000.00 10.00 78,970.00 13.78 7,897.00 10.00 2 至 3 年 50,000.00 4.08 10,000.00 20.00 3,575.00 0.62 715.00 20.00 3 至 4 年 30.00 100,000.00 17.45 30,000.00 30.00 4 至 5 年 100,000.00 8.17 40,000.00 40.00 133,972.50 23.39 53,589.00 40.00 5 年以上 100.00 100.00 合计 1,224,496.13 100.00 113,224.81 572,942.54 100.00 105,022.25 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 105,022.25 8,860.00 657.44 113,224.81 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 山东华鹏重工有限公司 代垫款 15,121,253.04 1 年以内 3,811,136.03 1-2 年 3,181,493.70 2-3 年 8,052,000.00 3-4 年 76,623.31 92.51 新疆东方希望碳素有限公 投标保证金 340,000.00 1 年以内 250,000.00 2.08 21,500.00 104 司 1-2 年 90,000.00 哈密市博鑫石墨新材料有 限公司 投标保证金 200,000.00 1 年以内 1.22 10,000.00 山西晋正建设工程项目管 理有限公司 投标保证金 105,000.00 1 年以内 0.64 5,250.00 山东正信新材料有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 0.61 5,000.00 合计 15,866,253.04 97.06 41,750.00 3.长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%) 2017.12.31 增加 减少 2016.12.31. 山东华鹏重 工有限公司 100 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,109,906.73 49,966,111.74 40,344,160.59 27,488,308.30 其他业务 382,385.01 193,037.61 268,452.46 170,776.54 合计 72,492,291.74 50,159,149.35 40,612,613.05 27,659,084.84 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 设备 70,141,025.73 49,271,981.56 39,504,358.90 27,066,185.65 配件 1,968,881.00 694,130.18 839,801.69 422,122.65 合计 72,109,906.73 49,966,111.74 40,344,160.59 27,488,308.30 105 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 6,304.39 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -572.90 滞纳金、罚款收入 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,505,731.49 106 项目 金额 说明 减：非经常性损益的所得税影响数 226,170.66 非经常性损益净额 1,279,560.83 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,279,560.83 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 23.12 0.30 0.30 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 19.80 0.25 0.25 山东华鹏精机股份有限公司 2018 年 03 月 25 日 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室