838880_2016_捷赛股份_2016年年度报告_2017-04-19.txt

1 捷赛股份 NEEQ :838880 苏州捷赛机械股份有限公司 GSS Systems (Suzhou) Co.,Ltd. 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 29 日，公司首次通过 ISO9001:2008 质量管理体系、ISO14001:2004 环境管理体 系认证，2016 年 11 月 25 日首次通过 ISO 18001:2007 职业健康安全管理体系认证。 2016 年 4 月公司“高效节能型低噪刮板输 送机”获得江苏省高新技术产品认定。 2016 年 4 月 28 日公司高效节能连续式稻谷烘干 机获 2015 年度太仓市科技进步奖。 2016 年 4 月公司新产品“30 吨批次循环式 粮食干燥机”取得农业机械推广鉴定证书。 2016 年 10 月公司商标“捷赛”获得苏州市知名商 标、江苏省著名商标认证。 2016 年 6 月刮板机、斗提机、皮带输送机三种产品获得全国工业产品生产许可证。 2016 年 10 月获评“苏州市两化融合示范（试点）企业”称号。 2016 年 12 月被苏州市人民政府认定为企业技术中心。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 3 目 录 第一节 声明与提示 ······························································································· 5 第二节 公司概况 ··································································································· 7 第三节 主要会计数据和关键指标 ······································································ 9 第四节 管理层讨论与分析 ················································································ 10 第五节 重要事项 ································································································· 19 第六节 股本、股东情况 ····················································································· 20 第七节 融资情况 ································································································· 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ··········································· 24 第九节 公司治理及内部控制 ············································································ 26 第十节 财务报告 ································································································· 30 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 4 释义 释义项目 释义 公司 指 苏州捷赛机械股份有限公司 报告期 指 2016 年 元、万元 指 人民币元，人民币万元 股东大会 指 苏州捷赛机械股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州捷赛机械股份有限公司董事会 监事会 指 苏州捷赛机械股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司章程 指 最近一次股东大会会议通过的《苏州捷赛机械股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 目前，国内生产物料输送、物料干燥、物料储存等设备的 企业数量较多，近几年受宏观经济发展和国家对农业及粮食行 业相关政策支持的影响，产品需求旺盛，各企业纷纷扩大产能， 行业产量不断增加，从而加大了行业竞争程度，这将促使行业 竞争的激烈性进一步加剧，虽然公司在技术、人员经验方面占 有优势，但如果公司不能持续提高产品技术含量和市场份额， 将有可能在未来市场竞争中处于不利地位，仍旧存在着行业竞 争加剧所带来的业绩下滑风险。 原材料价格波动引起的成本风险 公司原材料中，钢材采购成本占产品成本的比例较大，钢 材市场价格的波动将对公司营业成本产生影响，从而影响公司 产品的毛利率水平。虽然公司目前通过收集国内外钢材价格变 动信息对钢材价格变动做出预判以降低采购成本，但仍然无法 消除钢材市场价格波动对产品成本的影响。 股权集中和实际控制人控制不当 的风险 公司股权较为集中，股东刘枫、吴桐二人为夫妻关系，二 人直接和间接持有公司 100%的股份，为公司的共同实际控制 人，处于绝对控股地位。虽然公司已经建立起一整套完善的内 部控制制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通 过行使表决权对公司的经营、人事与财务等实施不当控制，可 能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 6 国家宏观经济波动和宏观政策变 化的风险 公司目前主要的下游客户为与农业、粮食产业相关的行 业，近年来国务院和农业部均出台了许多行业政策来扶持行业 的发展。农业、粮食机械行业的市场指数和相关政策对公司影 响较大，近年来，我国农业及粮食机械行业发展势头较好，国 家推广力度较大，为本公司持续发展提供了有利条件，但是， 随着我国农业经济的不断发展，产业技术革新的深化，机械化 水平的提高，如果国家宏观经济或宏观政策发生重大的波动和 调整，或者某些行业领域受政策影响出现较大调整，都将会对 公司业绩带来一定不利影响。 持续技术创新风险 公司所处行业属于技术密集型，具有技术推动型的典型特 征。自公司成立以来一直致力于新产品的应用研发及推广，但 面对市场需求变化，公司的技术更新趋势具有不确定性，公司 在新产品研发、生产制造也可能存在不确定的技术障碍，若公 司不能继续加大新产品、新技术的研发投入，没有很好的把握 行业发展趋势，将面临技术被赶超的风险，导致公司在未来的 市场竞争中处于不利的地位。 核心技术人员流失风险 人才竞争是市场竞争最重要的因素之一，也是公司可持续 发展的重要驱动力。作为高新技术企业，科技人员对公司技术 发展和创新起到重要作用，公司产品多应用于专业性要求较高 的农业、食品、粮油等领域，核心技术及应用技术掌握的难度 较高，需要较长时间的积累，虽然公司拥有一批业务精通、实 战经验丰富的高素质技术人才队伍，构成公司竞争优势的重要 基础，但随着公司经营规模的不断扩大，对技术人才的扩充需 求将进一步显现，能否稳定、培养和引进更多的技术人才，对 公司的未来发展至关重要。此外，国内外同行业的人才竞争也 可能会对公司技术人才稳定带来一定的影响，公司存在技术人 才流失的潜在风险。 公司内部管理风险 公司自设立以来积累了较为丰富的经营管理经验，取得了 良好的业绩，公司法人治理机制不断完善，形成了较为有效的 约束机制及健全的经营管理制度体系。但是，随着公司资产规 模和业务规模的逐渐扩大，在经营决策、组织管理、市场开拓、 技术研发、质量管理、财务管理、内部控制等方面难度将加大， 需要公司进行同步升级完善，如果公司管理模式、生产方式、 内部控制等未能随着公司规模的扩大及时完善，公司将面临内 部管理的不能适应公司经营规模扩大的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州捷赛机械股份有限公司 英文名称及缩写 GSS Systems (Suzhou) Co.,Ltd. 证券简称 捷赛股份 证券代码 838880 法定代表人 刘枫 注册地址 太仓市科技产业园 办公地址 太仓市城厢镇胜泾路 168 号 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陆小中、贺民 会计师事务所办公地址 太仓市郑和中路 319 号兰德东亭大厦 18 楼 1807 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张毅 电话 0512-53830666 传真 0512-53831166 电子邮箱 gss@ 公司网址 联系地址及邮政编码 太仓市城厢镇胜泾路 168 号 215411 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 专业从事粮食农产品等相关物料干燥、处理及输送、出仓清仓、安全 仓储等设备研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 36,000,000 做市商数量 - 控股股东 上海捷赛机械有限公司 实际控制人 刘枫、吴桐 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320585053472255R 否 税务登记证号码 91320585053472255R 否 组织机构代码 91320585053472255R 否 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 128,297,265.14 133,577,100.52 -3.95% 毛利率% 24.58% 23.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 307,953.41 1,553,451.43 -80.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,487,802.54 1,321,227.10 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 0.81% 4.09% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -6.53% 3.48% - 基本每股收益 0.01 0.04 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 145,662,463.63 114,863,575.74 26.81% 负债总计 108,010,163.40 76,361,445.37 41.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,555,461.65 37,938,933.04 -1.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.04 1.05 -0.95% 资产负债率%（母公司） 72.71% 65.01% - 资产负债率%（合并） 74.15% 66.48% - 流动比率 73.77% 60.09% - 利息保障倍数 0.68 18.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,622,665.99 2,634,816.85 - 应收账款周转率 4.39 8.31 - 存货周转率 6.60 4.28 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.81% -20.70% - 营业收入增长率% -3.95% 12.83% - 净利润增长率% -70.40% -61.60% - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,000,000 36,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,890,600.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 143,354.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -94,874.05 非经常性损益合计 2,939,080.76 所得税影响数 410,396.39 少数股东权益影响额（税后） 103.95 非经常性损益净额 2,519,580.42 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 26,234,055.67 25,804,211.40 - - - - 税金及附加 630,695.33 1,060,539.60 - - - - 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 自成立以来，公司凭借长期专注于农业、粮油食品加工业、粮食物流及环保行业所积累的丰富经验、 品牌形象及良好的市场口碑,依托自身成熟的产品研发及解决方案设计团队以及引进和改进国内外先进 技术，通过对市场的深入研究和对客户需求的反馈分析，提供与市场需求相契合的系统性解决方案，并 为引导市场的技术发展方向而研发国际一流、国内领先的相关产品和技术。通过向客户提供系统性解决 方案及相关项目的设计咨询、生产供货、项目实施、管理咨询并提供相关技术及备件服务来获得持续性 的价值收入。 公司的主要技术来源为基于丰富的行业经验和对客户需求的充分研究,以及对国际先进技术的引进 和提升。目前，公司研发的方向主要为粮食输送及仓储技术、粮食干燥技术、环保除尘及气力输送技术 等技术，公司研发团队由海内外专家组成，大部分产品及相关技术均为国内领先，其中粮食干燥机、斗 式提升机及带式输送机为国际领先。 公司的采购模式主要为结合公司订单和原材料市场情况，建立完整的供应商准入、考核及管理评价 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 11 体系。通过实际订单和市场营销部门对于市场的预测，结合与供应商的长期协议和框架性采购合同等方 式，进行下单采购及组织供应商备库。公司采购的原材料主要为钢材、各类机电产品和零部件。原材料 市场竞争充分，供应充足，能够保证公司的正常运营。 公司的生产模式是以面向订单生产并结合部分面向订单设计方式。公司采用以销定产的模式，针对 不同的订单类型，组织正常生产及针对客户特殊需求进行非标设计生产。公司建立了柔性高效的生产工 艺流程，结合小批量流式生产不断提高生产效率，降低在制品库存。并预留了一定的生产空间和能力。 足以满足市场不断发展产能和效率的需求。 公司的销售模式按照国内市场和国外市场分为直销模式和分销模式两种。公司依托市场营销中心进 行相关领域市场开拓及商机发掘。通过对项目信息的追踪，由公司工程技术中心及项目管理部进行技术 支持。结合客户需求提供整套的解决方案。参与客户招标或者内部比价以获得订单。公司拥有良好的销 售深度和能力，主要客户为国际行业前十的大型跨国粮油企业、国内中央直属企业及农垦集团。与公司 业务相关的主要集团性客户均与公司签订了长期的集团性战略采购协议或伙伴关系。公司国际销售市场 主要采用经销商网络分销模式。公司正逐步建立自主可控的海外销售网络，与公司有业务往来的海外经 销商及代理商均为当地具有长期行业经验和口碑的销售企业，海外销售业绩也将随着产品线的拓展不断 增长。 在产品所处的行业里，高端市场方面，公司已建立了稳固的市场地位和品牌形象；在低端市场方面， 公司通过多品牌的策略进行市场区隔，以经济型设计产品拓展中低端、小规模小产量的农业及属地化粮 油市场，目前已经取得了良好的市场反响。公司获取利润主要基于以下几方面：通过产品及解决方案的 销售获取公司主要现金流；通过相关设备和系统的维护及备件的销售获得长期收益；通过工程咨询和培 训服务获得延伸收益。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司继续加快创新步伐，努力拓展市场，提升企业产品在国内市场的占有率。报告期内， 营业收入 12,829.73 万元，比上年减少 3.95%，营业成本 9,676.50 万元，比上年减少 5.70%；平均毛利 率 24.58%，比上年有所增长；由于期间费用的增加使公司净利润比上年减少 70.40%。 年度内对企业经营有重大影响的事项主要有： 公司的批次式烘干机、大产量斗式提升机、气垫带式输送机等项目研发、试制成功，并取得客户好 评，其中批次式烘干机已取得江苏省农业机械试验鉴定站颁发的农业机械推广鉴定证书，对丰富产品品 种，完善产品结构，提高公司产品竞争力和市场占有率产生重大影响。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 12 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 128,297,265.14 -3.95% - 133,577,100.52 12.83% - 营业成本 96,764,974.88 -5.70% 75.42% 102,609,906.75 16.30% 76.82% 毛利率 24.58% - - 23.18% - - 管理费用 25,804,211.40 9.80% 20.11% 23,500,174.70 8.90% 17.59% 销售费用 5,658,344.85 40.51% 4.41% 4,027,034.54 190.44% 3.01% 财务费用 1,176,198.45 302.94% 0.92% 291,904.78 87.43% 0.22% 营业利润 -3,073,892.80 -264.16% -2.40% 1,872,471.55 -71.95% 1.40% 营业外收入 2,905,174.22 907.50% 2.26% 288,353.82 4,120.52% 0.22% 营业外支出 109,418.27 94.94% 0.09% 56,129.49 -92.16% 0.04% 净利润 613,415.62 -70.40% 0.48% 2,072,137.02 -61.06% 1.55% 项目重大变动原因： （1）报告期内销售费用 5,658,344.85 元，较上年增加了 40.51%，主要系①为提高产品服务水平而 增加的产品售后维修费；②为调动销售人员积极性而增加的销售人员职工薪酬；③报告期内本年所涉及 客户运输量及里程数有所提高，导致产品运输费的增加。 （2）报告期内财务费用 1,176,198.45 元，较上年增加了 302.94%，主要系报告期内为组织生产而 增加银行贷款，导致利息费用的增加。 （3）报告期内营业利润-3,073,892.80 元，较上年减少了-264.16%，主要系营业收入较去年减少 3.95%，期间费用较去年增加所致。 （4）报告期内营业外收入 2.905,174.22 元，较上年增加 907.5%，主要系报告期内，公司收到政府 补助款较上年大幅增加所致。 （5）报告期内营业外支出 109,418.27 元，较上年增加 94.94%，主要系报告期内，公司捐赠支出较 上年增加所致。 （6）报告期内净利润 613,415.62 元，较上年减少 70.40%，主要系报告期内，营业收入较去年减少 3.95%，期间费用较去年增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 126,597,700.55 95,558,303.92 132,902,277.38 102,172,505.70 其他业务收入 1,699,564.59 1,206,670.96 674,823.14 437,401.05 合计 128,297,265.14 96,764,974.88 133,577,100.52 102,609,906.75 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 输送设备 62,384,337.22 48.62% 63,583,061.89 47.60% 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 13 干燥设备 22,491,696.22 17.53% 29,768,175.10 22.29% 材料配件 11,528,287.99 8.99% 4,101,856.40 3.07% 除尘设备 2,819,774.07 2.20% 1,974,078.88 1.48% 清仓设备 2,964,985.48 2.31% 10,825,532.49 8.10% 储藏设备 8,340,243.57 6.50% - - 出仓设备 16,068,376.00 12.52% 22,649,572.62 16.96% 咨询服务 1,172,124.08 0.91% 674,823.14 0.51% 维修服务 155,181.45 0.12% - - 储运服务 264,150.95 0.21% - - 代理运输 108,108.11 0.08% - - 合计 128,297,265.14 100.00% 133,577,100.52 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成保持稳定，98%以上的收入来自于主营业务。公司各类产品营业收入除零 星业务以外变动都在 5%以内，本年新增出仓设备-钢板仓的销售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,622,665.99 2,634,816.85 投资活动产生的现金流量净额 -7,052,901.52 -25,433,682.13 筹资活动产生的现金流量净额 9,305,520.88 16,997,978.70 现金流量分析： 1.投资活动产生的现金流量净额本期为-7,052,901.52 元,上期为-25,433,682.13 元：厂房建设及 购入的固定资产支出大部分在 2015 年度发生，报告期内该部分支出大幅减少所致。 2.筹资活动产生的现金流量净额较上年减少的原因主要是：报告期内未发生吸收投资收到现金产 生的现金流量所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 大海粮油工业（防城港）有限公司 24,222,555.49 19.13% 否 2 东莞沈恒粮油有限公司 8,245,360.67 6.51% 否 3 益海（泰州）粮油工业有限公司 7,485,299.13 5.91% 否 4 捷成鲁奇工程设备（上海）有限公司 4,836,969.28 3.82% 否 5 中交机电工程局有限公司 4,658,119.69 3.68% 否 合计 49,448,304.26 39.05% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 14 1 Laidig Systems,Inc. 13,114,517.49 12.81% 否 2 爱科谷瑞（常州）农牧机械有限公司 7,212,400.00 7.04% 否 3 SEW-传动设备（苏州）有限公司 5,247,241.00 5.12% 否 4 安徽黄山恒久链传动有限公司 4,706,772.66 4.60% 否 5 上海宇馨实业投资有限公司 2,920,104.00 2.85% 否 合计 33,201,035.15 32.42% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,402,939.43 5,403,520.28 研发投入占营业收入的比例 4.21% 4.05% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 42 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内，公司为了更好地开展农业机械的技术研发，对外投资 5.5 万美元，取得了美国捷赛联 合有限公司 55%股权。合并的研发支出共计 540 万元，占营业收入的 4.21%。 公司报告期内备案立项的研发项目主要有：①集装箱翻转机技术，②批次式烘干机技术，③气垫 带式输送机技术，④1600t/h 大产量斗式提升机技术，⑤生物质燃烧炉技术，⑥高效环保型布袋除尘 器技术。各项研发项目均已试制成功，并形成或申请了多项专利。其中“30 吨批次循环式粮食干燥机” 于 2016 年 11 月取得江苏省农业机械试验鉴定站颁发的农业机械推广鉴定证书。 公司的研发活动，不仅培养了员工创新意识，增强了企业的创新活力，对丰富产品品种，完善产 品结构，提高公司产品竞争力和市场占有率产生重大影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 20,697,246.95 112.46% 14.21% 9,741,920.36 -52.27% 18.02% -3.81% 应收账款 35,697,907.87 57.00% 24.51% 22,737,215.74 127.67% 31.08% -6.57% 存货 18,973,269.69 83.47% 13.03% 10,341,117.39 -72.47% 16.52% -3.49% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 48,757,855.40 -5.22% 33.47% 51,445,805.33 0.43% 42.45% -8.98% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 22,000,000.00 120.00% 15.10% 10,000,000.00 - 19.15% -4.05% 长期借款 - - - - - - - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 15 资产总计 145,662,463.63 26.81% - 114,863,575.74 -20.70% - - 资产负债项目重大变动原因： （1）报告期末货币资金 20,697,246.95 元，较上年同期增加 112.46%，主要系公司为取得保函和银 行承兑汇票，而交存的银行保证金的增加。 （2）报告期末应收账款 35,697,907.87 元，较上年同期增加 57.00%，主要系年底完工验收产品较 多，根据账期，多在年后收回。 （3）报告期末存货 18,973,269.69 元，较上年同期增加 83.47%，主要系因组织大额订单生产而增 加的原材料投入所致。 （4）报告期末短期借款 22,000,000.00 元，较上年同期增加 120%，主要系因组织大额订单生产而 向银行申请的流动资金贷款的增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内有 2 家控股子公司（美国捷赛联合有限公司、捷赛机械科技（天津）有限公司）。 美国捷赛联合有限公司设立于 2011 年 1 月 19 日，注册地为美国堪萨斯州，商业注册号 4481685， 中方负责人：刘枫，注册资金 10 万美元，其中刘枫出资 5.5 万美元。报告期内，公司与刘枫进行了股 权转账交易，现公司持有美国捷赛联合有限公司 55%股权。其主要经营范围为：农业机械的技术研发、 技术咨询、技术服务，农业机械的销售与售后服务。 美国泰科艾尔有限公司由美国捷赛联合有限公司全资控股，主要业务是从事粮油、饲料、电力、造 纸等行业除尘设备的研发、制造及销售。 报告期内，美国捷赛联合有限公司实现销售收入 14667229.78 元人民币，净利润 735937.39 元人民 币，公司净利润主要来源于美国捷赛联合有限公司。 捷赛机械科技（天津）有限公司设立于 2013 年 11 月 18 日，注册资本 100 万元，法定代表人：刘 枫，公司持有捷赛机械科技（天津）有限公司 58%股权。住所：天津自贸区（东疆保税港区）洛阳道 601 号（海丰物流园十号仓库 4 单元-80）。经营范围：机械技术研发、推广；机械设备（小轿车除外）及 配件、机电设备（小轿车除外）、仪器仪表的销售、安装及相关业务咨询服务；货物及技术进出口业务 （限从事国家法律法规允许经营的进出口业务）；简单加工。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 我国是个农业大国，政府历来高度重视农业及粮食机械化的发展，党中央“十八大”报告明确提出： 坚持走中国特色“农业现代化道路”，所谓的农业现代化是相对于传统农业而言的，是从传统农业向现 代农业转化的过程。农业机械化水平是衡量农业现代化的重要指标。随着我国农业的规模化经营程度提 升，为我国农业及粮食机械化水平的提高创造了必要条件，农业及粮食机械行业也迎来了“黄金发展时 期”。 但我国整体农业机械化水平相比发达国家仍然偏低。和欧美发达国家及巴西等农业强国相比，我国 农业机械化水平仍然非常落后：美国和日本分别在 20 世纪 50 年代和 70 年代基本实现了农业全机械化。 农业机械化水平偏低严重制约了我国农业现代化的发展。根据农业部制定的《全国现代农业“十二 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 16 五“规划”》，2015 年全国农业机械化率需超过 60%，而个别发达省份要求则更高：根据江苏省农业厅 制定的“江苏省农业基本现代化指标体 系”，2020 年以前，农业机械化水平需超过 85%。可见，国家 已经明确了农业机械化在农业现代化进程中的重要地位，而发达省份的农业机械制造企业也能在农业机 械化提升的过程中迎来发展机遇。 （四） 竞争优势分析 （1）成本优势 公司属苏州市管辖，东临长江，南接上海，距上海市中心 50KM。拥有占地近 4 万㎡的生产制造工厂， 与大城市相比人力资源成本及设备生产制造成本较低，同时公司与国外诸多配件供应商建立了直销关 系，与竞争对手相比能得到价格较低的原材料及配件。设备从生产开始到最后现场安装调试均由公司生 产技术人员负责，在保证质量的同时最大可能的较低管理成本。 （2）研发优势 公司作为高新技术企业，自设立以来一直十分重视技术研发人才的培养和引进，持续投入研发经费。 公司不断进行新产品、新技术、新工艺的研究与开发，坚持走自主创新的道路。经过多年探索和不断总 结，公司已经形成了自主研发的研发模式，已经建立科学的研发组织架构。 （3）品牌优势 公司的主要员工都有着 10 年以上的专业从业经历，设计制造的产品质量优异，服务良好，诸多的 客户忠实用户于公司产品的。公司不参与项目的低价竞争，在同行中的口碑良好。自进入市场，公司就 一直保持着高端、高级、高效的市场品牌形象及企业行为准则，通过具有全球化视野行业嗅觉将业界最 为先进的技术和理念引入中国市场，公司的技术和理念正逐步被中国市场客户理解并广泛接受。 （4）市场营销优势 公司目前拥有一支具有丰富市场经验和较高业务素质的营销队伍，公司整个营销体系较为完整，客 户结构较为合理，在向客户销售产品、提供服务的过程中，公司销售人员能够为客户提供全方位的技术 咨询服务。公司也在拓展开发时机尚未成熟的市场，促进公司业务拓展及品牌推广。目前，公司正打造 海外销售网络，建立一批海外经销团队，与公司有业务往来的海外经销商及代理商均为当地具有长期行 业经验和口碑的销售企业，未来，海外销售业绩也将会随着公司产品线的拓展不断增长。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、 核心员工队伍稳定；公司无违法、违规行为发生，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。目 前由于公司处于业务积极拓展阶段，在人力资源、生产资本、业务拓展等方面投入较大，导致净利润仍 较低。未来公司将在充分利用现有自身专利等技术优势的基础上，持续加大研发投入和新产品、新工艺 开发力度，多元化满足客户需求，大力开拓新客户，为客户创造价值并实现公司盈利能力的进一步提升。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营，按时缴纳各项税费，积极吸纳社会人员 就业，促进企业和社会共同发展。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 17 1.市场竞争加剧的风险 目前，国内生产物料输送、物料干燥、物料储存等设备的企业数量较多，近几年受宏观经济发展和国 家对农业及粮食行业相关政策支持的影响，产品需求旺盛，各企业纷纷扩大产能，行业产量不断增加，从 而加大了行业竞争程度，这将促使行业竞争的激烈性进一步加剧，虽然公司在技术、人员经验方面占有优 势，但如果公司不能持续提高产品技术含量和市场份额，将有可能在未来市场竞争中处于不利地位，仍旧 存在着行业竞争加剧所带来的业绩下滑风险。 2.原材料价格波动引起的成本风险 公司原材料中，钢材采购成本占产品成本的比例较大，钢材市场价格的波动将对公司营业成本产生影 响，从而影响公司产品的毛利率水平。虽然公司目前通过收集国内外钢材价格变动信息对钢材价格变动做 出预判以降低采购成本，但仍然无法消除钢材市场价格波动对产品成本的影响。 3.股权集中和实际控制人控制不当的风险 公司股权较为集中，股东刘枫、吴桐二人为夫妻关系，二人直接和间接持有公司 100%的股份，为公 司的共同实际控制人，处于绝对控股地位。虽然公司已经建立起一整套完善的内部控制制度，但公司实际 控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事与财务等实施不当控制，可能影响 公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 4.国家宏观经济波动和宏观政策变化的风险 公司目前主要的下游客户为与农业、粮食产业相关的行业，近年来国务院和农业部均出台了许多行业 政策来扶持行业的发展。农业、粮食机械行业的市场指数和相关政策对公司影响较大，近年来，我国农业 及粮食机械行业发展势头较好，国家推广力度较大，为本公司持续发展提供了有利条件，但是，随着我国 农业经济的不断发展，产业技术革新的深化，机械化水平的提高，如果国家宏观经济或宏观政策发生重大 的波动和调整，或者某些行业领域受政策影响出现较大调整，都将会对公司业绩带来一定不利影响。 5.持续技术创新风险 公司所处行业属于技术密集型，具有技术推动型的典型特征。自公司成立以来一直致力于新产品的应 用研发及推广，但面对市场需求变化，公司的技术更新趋势具有不确定性，公司在新产品研发、生产制造 也可能存在不确定的技术障碍，若公司不能继续加大新产品、新技术的研发投入，没有很好的把握行业发 展趋势，将面临技术被赶超的风险，导致公司在未来的市场竞争中处于不利的地位。 6.核心技术人员流失风险 人才竞争是市场竞争最重要的因素之一，也是公司可持续发展的重要驱动力。作为高新技术企业，科 技人员对公司技术发展和创新起到重要作用，公司产品多应用于专业性要求较高的农业、食品、粮油等领 域，核心技术及应用技术掌握的难度较高，需要较长时间的积累，虽然公司拥有一批业务精通、实战经验 丰富的高素质技术人才队伍，构成公司竞争优势的重要基础，但随着公司经营规模的不断扩大，对技术人 才的扩充需求将进一步显现，能否稳定、培养和引进更多的技术人才，对公司的未来发展至关重要。此外， 国内外同行业的人才竞争也可能会对公司技术人才稳定带来一定的影响，公司存在技术人才流失的潜在风 险。 7.公司内部管理风险 公司自设立以来积累了较为丰富的经营管理经验，取得了良好的业绩，公司法人治理机制不断完善， 形成了较为有效的约束机制及健全的经营管理制度体系。但是，随着公司资产规模和业务规模的逐渐扩大， 在经营决策、组织管理、市场开拓、技术研发、质量管理、财务管理、内部控制等方面难度将加大，需要 公司进行同步升级完善，如果公司管理模式、生产方式、内部控制等未能随着公司规模的扩大及时完善， 公司将面临内部管理的不能适应公司经营规模扩大的风险。 应对措施：公司每年都会投入一定比例的研发费用，同时与知名大学建立合作关系，保持公司技术创 新的活力，巩固公司在行业中的技术领先地位，培育核心竞争力；公司利用大规模集中采购的优势，与供 应商签订长期合作协议，既可保障原材料的供应，又可获得更优惠的采购价格，确保将价格波动风险降到 最低；公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 18 规范，以保护公司及中小股东的利益。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 6,660,678.73 6,660,678.73 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 6,660,678.73 6,660,678.73 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 上海捷赛机械股份有限公司、 刘枫、吴桐 就公司向中国建设银行 股份有限公司太仓分行 申请授信提供连带责任 保证 40,000,000.00 是 上海捷赛机械股份有限公司、 刘枫、吴桐 就公司向中国银行股份 有限公司太仓分行申请 授信提供连带责任保证 14,000,000.00 是 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 20 上海捷赛机械股份有限公司、 刘枫、吴桐 就公司向中国工商银行 股份有限公司太仓支行 申请授信提供连带责任 保证 5,000,000.00 是 刘枫 刘枫将其持有的 GSS-US ASSOCIATES LLC 出资 336,545.00 元 （USD55,000.00,占注册 资本的 55%)全部转让给 公司 336,545.00 是 总计 - 59,336,545.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易中通过关联方提供银行授信的连带责任保证，保障了公司日常经营周转所需的资金来 源;通过与关联方对 GSS-US ASSOCIATES LLC 的股权转让，完成同一控制下的企业合并，有利于公 司业务的开展及扩大。上述偶发性关联交易不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司为了更好地开展农业机械的技术研发、技术咨询及农业机械的销售等服务，对外投资 5.5 万美元，取得了美国捷赛联合有限公司 55%股权。 （四） 承诺事项的履行情况 董事、监事、高级管理人员对“避免同业竞争”的承诺在报告期内正常履行承诺； 董事、监事、高级管理人员关于“规范关联交易承诺”在报告期内正常履行承诺； 董事、监事、高级管理人员关于“对外投资的承诺”在报告期内正常履行承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 36,000,000 100.00% 0 36,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 36,000,000 100.00% 0 36,000,000 100.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 36,000,000 - 0 36,000,000 - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 21 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘枫 6,840,000 0 6,840,000 19.00% 6,840,000 0 2 吴桐 3,240,000 0 3,240,000 9.00% 3,240,000 0 3 上海捷赛机械有限 公司 18,720,000 0 18,720,000 52.00% 18,720,000 0 4 上海捷冠投资发展 中心（有限合伙） 7,200,000 0 7,200,000 20.00% 7,200,000 0 合计 36,000,000 0 36,000,000 100.00% 36,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司自然人刘枫与吴桐为夫妻关系，公司法人股东上海捷赛机械有限公司、上海捷冠投资发展中心 （有限合伙）为刘枫、吴桐实际控制的企业。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东上海捷赛机械有限公司 公司类型：有限责任公司 住所： 上海市浦东虹星路 558 号 法定代表人：刘枫 统一社会信用代码：91310115765331506Q 注册资本：1000 万元 成立日期：2004 年 7 月 21 日 公司经营范围：市场营销策划、商务信息咨询、企业管理咨询；销售：金属材料、建材；货物及技 术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 股东情况：该公司股东由刘枫、吴桐两位自然人组成，其中刘枫持股比例为 55.00%、吴桐持股比例 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 22 为 45.00%。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二） 实际控制人情况 股东刘枫、吴桐为夫妻关系，两人直接持有公司 28.00%的股份，通过上海捷赛机械有限公司、上海 捷冠投资发展中心（有限合伙）间接持有公司 72.00%的股份，目前刘枫担任公司董事长兼总经理，吴桐 担任公司董事、副总经理，两人对公司的经营管理有重大影响。刘枫、吴桐夫妇实际控制公司经营管理， 为共同实际控制人。 1、刘枫先生，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大学本科学历。1994 年 7 月至 1997 年 12 月就职于江苏东辰集团，任卵磷脂厂总经理；1998 年 1 月至 2004 年 6 月就职于美国 GSI 集团，任中国区销售经理；2004 年 7 月创办上海捷赛，任公司总裁；2012 年 9 月至 2016 年 4 月任有限公 司执行董事兼总经理。2016 年 4 月至今任股份公司董事长、总经理。任期三年，自 2016 年 4 月 5 日至 2019 年 4 月 4 日。 2、吴桐女士，1972 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，硕士学历。2005 年 6 月至 2008 年 5 月就职于美都教育，任市场销售经理；2008 年 6 月至 2010 年 12 月就职于英国伦敦城市商业学 会，任中国区总经理；2011 年 4 月至 2013 年 9 月就职于上海捷赛，任商务发展部经理；2013 年 10 月至 2016 年 4 月任有限公司副总裁、监事；2016 年 4 月至今任股份公司董事、副总经理。任期三年，自 2016 年 4 月 5 日至 2019 年 4 月 4 日。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行股份有限公司太仓分行 10,000,000.00 4.57 2016.10.20-2017.10.19 否 银行贷款 太仓农村商业银行城厢支行 2,000,000.00 5.22 2016.01.06-2017.01.06 否 银行贷款 太仓农村商业银行城厢支行 5,000,000.00 6.72 2016.02.04-2017.01.20 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司太仓支行 2,000,000.00 5.22 2016.04.27-2017.04.26 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司太仓支行 3,000,000.00 5.22 2016.12.29-2017.12.28 否 合计 22,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘 枫 董事长、总经理 男 46 本科 2016.4.5-2019.4.4 是 吴 桐 董事、副总经理 女 44 硕士 2016.4.5-2019.4.4 是 田颖斌 董事、副总经理 男 35 本科 2016.4.5-2019.4.4 是 闫肆勤 董事、市场营销总监 男 41 本科 2016.4.5-2019.4.4 是 张 毅 董事、财务总监、董事会秘书 男 49 大专 2016.4.5-2019.4.4 是 凌启文 监事会主席、工程技术中心经理 男 33 本科 2016.4.5-2019.4.4 是 纪春华 监事、工程技术中心经理 男 33 本科 2016.4.5-2019.4.4 是 冯海东 职工代表监事 男 37 大专 2016.4.5-2019.4.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1.股东刘枫、吴桐为夫妻关系，两人直接持有公司 28.00%的股份，通过上海捷赛机械有限公司、上海捷 冠投资发展中心（有限合伙）间接持有公司 72.00%的股份，刘枫、吴桐夫妇实际控制公司经营管理，为共同 实际控制人。 2.董事吴桐与董事长刘枫为夫妻关系。 3.其他董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 刘枫 董事长、总经理 6,840,000 0 6,840,000 19.00% 0 吴桐 董事、副总经理 3,240,000 0 3,240,000 9.00% 0 合计 10,080,000 0 10,080,000 28.00% 0 （三） 变动情况 无变动 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 54 59 生产人员 46 63 研发人员 24 24 销售采购人员 15 16 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 25 员工总计 139 162 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 51 53 专科 25 29 专科以下 60 77 员工总计 139 162 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司董监高相关人员无变化，其他人员正常流动，且整体人数保持增长，增长主体主要为车 间一线生产工人。公司主要以社会招聘、校园招聘为主，猎头招聘为辅，并建立了良好的内部推荐奖励机制， 保证了公司的人才引进。公司人力资源部通过内部培训、外派考察、组织团建活动等多种形式不定期对员工 进行培训教育，提高员工职业素养及技能，增强团队凝聚力。公司制定并不断改善薪酬政策，如以工作绩效 为考核标准的薪酬管理等。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司整体变更为股份公司后，建立健全了较完善的法人治理结构，建立了股东大会、董事 会、监事会，公司的组织结构符合《公司法》及其它现行有关法律、法规的规定，能够满足公司日常管理 和生产经营活动的需要。此外，公司还制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办 法》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理办法》、《募集资金管理制度》等一系列公司治理规章 制度。公司现行章程合法有效，三会议事规则合法合规，明确了股东大会、董事会、监事会的构成与职责。 股份公司设立以后，公司能够严格执行首次股东大会建立的各项议事规则。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会。 公司股东大会、董事会将根据《公司章程》及相关制度的规定，认真履行自己的职责，对公司的重大决策 事项作出决议，保证公司正常发展。公司监事会将认真履行监管职责，保证公司治理的合法合规，具备切 实的监督手段。公司能严格按照《公司法》、公司章程及各项议事规则分别召开股东大会、董事会和监事 会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内 部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有 公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会等制度，制定了《公司股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》、《关联交 易管理办法》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》等公司治理的基本制度及时对重要的人事 变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行了规定程序，不存在疏漏或者缺失的情况。 4、公司章程的修改情况 无 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 27 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 公司第一届董事会第一次会议审议通过以下议 案：1、《关于选举苏州捷赛机械股份有限公司董 事长的议案》；2、《关于聘任苏州捷赛机械股份 有限公司总经理的议案》；3、《关于聘任苏州捷 赛机械股份有限公司副总经理的议案》；4、《关 于聘任苏州捷赛机械股份有限公司营销总监、生 产总监的议案》5、《关于聘任苏州捷赛机械股份 有限公司董事会秘书的议案》；6、《关于聘任苏 州捷赛机械股份有限公司财务经理的议案》；7、 《关于董事会秘书工作制度的议案》；8、《关于 总经理工作细则的议案》；9、《关于投资者关系 管理制度的议案》；10、《关于信息披露管理制度 的议案》；11、《关于重大信息内部报告制度的议 案》；12、《关于公司机构设置的议案》。 监事会 3 第一届监事会第一次会议审议通过以下议案： 《关于选举公司监事会主席的议案》。 股东大会 5 公司创立大会暨第一次临时股东大会审议通过 以下议案: 1、《关于以整体变更方式设立苏州捷 赛机械股份有限公司的议案》；2、《关于苏州捷 赛机械股份有限公司折股方案的议案》；3、《关 于苏州捷赛机械股份有限公司筹建工作报告的 议案》；4、《关于苏州捷赛机械股份有限公司设 立费用报告的议案》；5、《关于苏州捷赛机械股 份有限公司<章程>及附件的议案》；6、《关于授 权董事会办理股份有限公司设立事宜的议案》； 7、 《关于聘请天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 为苏州捷赛机械股份有限公司审计单位的议 案》；8、《关于发起人用于抵作股款的财产的作 价进行审核的议案》；9、《关于对外担保管理办 法的议案》；10、《关于关联交易管理办法的议 案》；11、《关于对外投资管理制度的议案》；12、 《关于内部控制制度的议案》；13、《选举刘枫为 公司第一届董事会董事的议案》；14、《选举吴桐 为公司第一届董事会董事的议案》；15、《选举田 颖斌为公司第一届董事会董事的议案》；16、《选 举闫肆勤为公司第一届董事会董事的议案》；17、 《选举张毅为公司第一届董事会董事的议案》； 18、《选举凌启文为公司第一届监事会监事的议 案》；19、《选举纪春华为公司第一届监事会监事 的议案》。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 28 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决程序都符合《公司法》、 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及有关法律、法规的 规定，审议、表决程序、表决结果合法、有效。 （三） 公司治理改进情况 股份公司成立后，公司的三会运作进一步规范，程序合法、文件齐全、届次清晰。公司股东大会、董 事会将根据《公司章程》及相关制度的规定，认真履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，保 证公司正常发展。公司监事会将认真履行监管职责，保证公司治理的合法合规，具备切实的监督手段。公 司能严格按照《公司法》、公司章程及各项议事规则分别召开股东大会、董事会和监事会。“三会”通过 的各项决议已执行或正在执行过程中，选举产生的董事、监事和高级管理人员正在按照会议通过的议事规 则开展工作。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有效地保 护投资者权益。公司专门制定了《投资者关系管理制度》对投资者关系管理的具体内容作出规定，明确投 资者关系管理负责人及工作职责，规范公司做好投资者关系管理工作。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面互相独立，具有完整的业务体 系及面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并严格按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，为加强公司的财务管理，根据财政部颁布的《企业会计准则》，结合公司实际情况，公司 制定了财务管理制度，公司财务预算管理、财务报销管理、货币资金管理、票据管理、应收应付管理、资 产清查、财务档案管理等方面的工作得到有效执行。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕制定的风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，持续完善风险控制体系。 报告期内，公司现行的会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系等重大内部管理制度未出现重大 缺陷。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 29 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司逐步建立健全相关约束机制和责任追究机制，制定并严格执行《信息披露管理制度》，有效地保 证了信息披露的真实性、准确性、完整性、和及时性，提高了年度报告信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 天衡审字（2017）00958 号 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省太仓市郑和中路 319 号兰德东亭大厦 18 楼 1807 室 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 陆小中、贺民 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 天衡审字（2017）00958 号 苏州捷赛机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州捷赛机械股份有限公司（以下简称捷赛股份）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是捷赛股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 31 三、审计意见 我们认为，捷赛股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了捷赛股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，2016 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金 流量。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陆小中 中国·南京 中国注册会计师：贺民 2017 年 04 月 19 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 20,697,246.95 9,741,920.36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 10,000.00 - 应收账款 五、3 35,697,907.87 22,737,215.74 预付款项 五、4 2,547,597.92 1,430,662.01 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 1,241,767.00 945,950.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 18,973,269.69 10,341,117.39 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 流动资产合计 - 79,167,789.43 45,196,865.50 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 32 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 48,757,855.40 51,445,805.33 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 16,456,778.92 17,530,060.24 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、9(1) 1,280,039.88 690,844.67 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 66,494,674.20 69,666,710.24 资产总计 - 145,662,463.63 114,863,575.74 流动负债： - 短期借款 五、10 22,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、11 16,775,707.61 15,058,455.04 应付账款 五、12 37,609,184.86 18,061,148.92 预收款项 五、13 14,633,088.96 23,305,201.73 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 2,886,871.80 2,195,494.53 应交税费 五、15 4,282,783.58 2,916,146.96 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 9,133,053.85 3,675,622.92 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 33 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 107,320,690.66 75,212,070.10 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 五、9(2) 689,472.74 1,149,375.27 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 689,472.74 1,149,375.27 负债合计 - 108,010,163.40 76,361,445.37 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、17 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 993,367.39 336,545.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、19 1,220,867.81 612,214.89 盈余公积 五、20 4,988.11 101,356.34 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 -663,761.66 888,816.81 归属于母公司所有者权益合计 - 37,555,461.65 37,938,933.04 少数股东权益 - 96,838.58 563,197.33 所有者权益合计 - 37,652,300.23 38,502,130.37 负债和所有者权益总计 - 145,662,463.63 114,863,575.74 法定代表人： 刘枫 主管会计工作负责人： 刘枫 会计机构负责人： 张毅 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 34 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 16,474,002.83 6,227,343.43 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 34,747,793.28 19,312,692.59 预付款项 - 2,338,710.36 1,180,474.80 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 1,208,796.00 912,550.00 存货 - 18,422,680.71 10,316,058.59 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 73,191,983.18 37,949,119.41 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 531,199.97 431,039.17 投资性房地产 - - - 固定资产 - 48,089,726.18 50,924,288.48 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 16,456,778.92 17,530,060.24 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 1,096,077.58 690,844.67 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 66,173,782.65 69,576,232.56 资产总计 - 139,365,765.83 107,525,351.97 流动负债： - 短期借款 - 22,000,000.00 10,000,000.00 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 35 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 16,775,707.61 15,058,455.04 应付账款 - 36,602,022.12 17,221,662.93 预收款项 - 13,530,745.00 21,970,443.33 应付职工薪酬 - 2,779,934.70 2,165,281.20 应交税费 - 4,257,343.42 2,974,124.14 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 5,320,000.00 400,000.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 101,265,752.85 69,789,966.64 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 72,280.91 109,607.05 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 72,280.91 109,607.05 负债合计 - 101,338,033.76 69,899,573.69 所有者权益： - 股本 - 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 756,983.19 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - 1,220,867.81 612,214.89 盈余公积 - 4,988.11 101,356.34 未分配利润 - 44,892.96 912,207.05 所有者权益合计 - 38,027,732.07 37,625,778.28 法定代表人： 刘枫 主管会计工作负责人： 刘枫 会计机构负责人： 张毅 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 128,297,265.14 133,577,100.52 其中：营业收入 五、22 128,297,265.14 133,577,100.52 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 131,371,157.94 131,719,152.23 其中：营业成本 五、22 96,764,974.88 102,609,906.75 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、23 1,060,539.60 585,717.34 销售费用 五、24 5,658,344.85 4,027,034.54 管理费用 五、25 25,804,211.40 23,500,174.70 财务费用 五、26 1,176,198.45 291,904.78 资产减值损失 五、27 906,888.76 704,414.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 - 14,523.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,073,892.80 1,872,471.55 加：营业外收入 五、29 2,905,174.22 288,353.82 其中：非流动资产处置利得 - - 46,824.39 减：营业外支出 五、30 109,418.27 56,129.49 其中：非流动资产处置损失 - - 6,129.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -278,136.85 2,104,695.88 减：所得税费用 - -891,552.47 32,558.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 613,415.62 2,072,137.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 143,354.81 530,773.25 归属于母公司所有者的净利润 - 307,953.41 1,553,451.43 少数股东损益 - 305,462.21 518,685.59 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 37 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 613,415.62 2,072,137.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 307,953.41 1,553,451.43 归属于少数股东的综合收益总额 - 305,462.21 518,685.59 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.01 0.04 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 刘枫 主管会计工作负责人： 刘枫 会计机构负责人： 张毅 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 114,865,606.78 112,319,520.67 减：营业成本 十三、4 86,223,740.38 85,286,409.87 营业税金及附加 - 1,046,301.78 560,622.41 销售费用 - 6,370,665.72 3,997,237.86 管理费用 - 22,302,417.77 20,912,056.18 财务费用 - 1,126,726.78 353,044.78 资产减值损失 - 983,858.28 716,886.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 - 14,523.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,188,103.93 507,786.01 加：营业外收入 - 2,904,844.22 288,353.82 其中：非流动资产处置利得 - - 46,824.39 减：营业外支出 - 109,418.27 56,129.49 其中：非流动资产处置损失 - - 6,129.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -392,677.98 740,010.34 减：所得税费用 - -442,559.05 -166,092.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 49,881.07 906,102.95 五、其他综合收益的税后净额 - - - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 49,881.07 906,102.95 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.00 0.03 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 刘枫 主管会计工作负责人： 刘枫 会计机构负责人： 张毅 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 39 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 122,129,392.16 113,255,833.80 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 924,876.39 17,408.51 收到其他与经营活动有关的现金 五、32⑴ 8,253,435.54 3,605,689.42 经营活动现金流入小计 - 131,307,704.09 116,878,931.73 购买商品、接受劳务支付的现金 - 85,726,643.63 80,743,332.43 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,728,778.86 17,563,568.95 支付的各项税费 - 6,625,349.47 3,366,532.70 支付其他与经营活动有关的现金 五、32⑵ 15,604,266.14 12,570,680.80 经营活动现金流出小计 - 128,685,038.10 114,244,114.88 经营活动产生的现金流量净额 - 2,622,665.99 2,634,816.85 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 14,523.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 335,470.08 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 349,993.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,696,160.52 25,203,675.47 投资支付的现金 - 356,741.00 580,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 40 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,052,901.52 25,783,675.47 投资活动产生的现金流量净额 - -7,052,901.52 -25,433,682.13 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 9,539,856.02 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 25,000,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 25,000,000.00 25,539,856.02 偿还债务支付的现金 - 13,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,694,479.12 2,541,877.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 15,694,479.12 8,541,877.32 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,305,520.88 16,997,978.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 13,455.59 71,032.31 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,888,740.94 -5,729,854.27 加：期初现金及现金等价物余额 五、33⑵ 4,883,418.45 10,613,272.72 六、期末现金及现金等价物余额 五、33⑵ 9,772,159.39 4,883,418.45 法定代表人： 刘枫 主管会计工作负责人： 刘枫 会计机构负责人： 张毅 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 108,270,688.70 92,992,218.95 收到的税费返还 - 817,581.63 17,408.51 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,714,347.61 3,455,967.34 经营活动现金流入小计 - 116,802,617.94 96,465,594.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 76,677,087.29 63,999,008.45 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,402,296.67 15,680,014.14 支付的各项税费 - 6,254,061.31 3,088,892.58 支付其他与经营活动有关的现金 - 15,254,137.84 11,897,623.52 经营活动现金流出小计 - 116,587,583.11 94,665,538.69 经营活动产生的现金流量净额 - 215,034.83 1,800,056.11 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 14,523.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 335,470.08 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 349,993.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,441,679.15 25,173,941.75 投资支付的现金 - 356,741.00 580,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,798,420.15 25,753,941.75 投资活动产生的现金流量净额 - -6,798,420.15 -25,403,948.41 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 9,539,856.02 取得借款收到的现金 - 25,000,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 25,000,000.00 25,539,856.02 偿还债务支付的现金 - 13,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 958,260.65 360,749.02 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 13,958,260.65 6,360,749.02 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,041,739.35 19,179,107.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 36,983.72 -1,628.42 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,495,337.75 -4,426,413.72 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,482,177.52 5,908,591.24 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,977,515.27 1,482,177.52 法定代表人： 刘枫 主管会计工作负责人： 刘枫 会计机构负责人： 张毅 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 42 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 336,545.00 - - 612,214.89 101,356.34 - 888,816.81 563,197.33 38,502,130.3 7 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 336,545.00 - - 612,214.89 101,356.34 - 888,816.81 563,197.33 38,502,130.3 7 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 656,822.39 - - 608,652.92 -96,368.23 - -1,552,578.47 -466,358.75 -849,830.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 307,953.41 305,462.21 613,415.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 43 （三）利润分配 - - - - - - - - 4,988.11 - -948,324.83 -771,820.96 -1,715,157.68 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,988.11 - -4,988.11 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -771,820.96 -771,820.96 4．其他 - - - - - - - - - - -943,336.72 - -943,336.72 （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,013,563.3 9 - - - -101,356.34 - -912,207.05 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,013,563.3 9 - - - -101,356.34 - -912,207.05 - - （五）专项储备 - - - - - - - 608,652.92 - - - - 608,652.92 1．本期提取 - - - - - - - 1,124,639.04 - - - - 1,124,639.04 2．本期使用 - - - - - - - -515,986.12 - - - - -515,986.12 （六）其他 - - - - -356,741.00 - - - - - - - -356,741.00 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - 993,367.39 - - 1,220,867.81 4,988.11 - -663,761.66 96,838.58 37,652,300.2 3 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 580,000.00 - - 50,810.74 25,642.13 - 20,026.27 267,385.84 36,943,864.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 336,545.00 - - - - - 584,632.51 753,690.69 1,674,868.20 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 916,545.00 - - 50,810.74 25,642.13 - 604,658.78 1,021,076.5 3 38,618,733.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -580,000.00 - - 561,404.15 75,714.21 - 284,158.03 -457,879.20 -116,602.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,553,451.43 518,685.59 2,072,137.02 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 101,356.34 - -1,294,935.53 -976,564.79 -2,170,143.98 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 101,356.34 - -101,356.34 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 45 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -976,564.79 -976,564.79 4．其他 - - - - - - - - - - -1,193,579.19 - -1,193,579.19 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 561,404.15 - - - - 561,404.15 1．本期提取 - - - - - - - 982,797.36 - - - - 982,797.36 2．本期使用 - - - - - - - -421,393.21 - - - - -421,393.21 （六）其他 - - - - -580,000.00 - - - -25,642.13 - 25,642.13 - -580,000.00 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - 336,545.00 - - 612,214.89 101,356.34 - 888,816.81 563,197.33 38,502,130.37 法定代表人： 刘枫 主管会计工作负责人： 刘枫 会计机构负责人： 张毅 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - - - - 612,214.89 101,356.34 912,207.05 37,625,778.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 46 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - - - - 612,214.89 101,356.34 912,207.05 37,625,778.28 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 756,983.19 - - 608,652.92 -96,368.23 -867,314.09 401,953.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 49,881.07 49,881.07 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,988.11 -4,988.11 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,988.11 -4,988.11 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,013,563.39 - - - -101,356.34 -912,207.05 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,013,563.39 - - - -101,356.34 -912,207.05 - （五）专项储备 - - - - - - - 608,652.92 - - 608,652.92 1．本期提取 - - - - - - - 1,124,639.04 - - 1,124,639.04 2．本期使用 - - - - - - - -515,986.12 - - -515,986.12 （六）其他 - - - - -256,580.20 - - - - - -256,580.20 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - 756,983.19 - - 1,220,867.81 4,988.11 44,892.96 38,027,732.07 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - - - - 50,810.74 25,642.13 230,779.14 36,307,232.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - - - - 50,810.74 25,642.13 230,779.14 36,307,232.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - 561,404.15 75,714.21 681,427.91 1,318,546.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 906,102.95 906,102.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 101,356.34 -101,356.34 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 101,356.34 -101,356.34 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 48 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 561,404.15 - - 561,404.15 1．本期提取 - - - - - - - 982,797.36 - - 982,797.36 2．本期使用 - - - - - - - -421,393.21 - - -421,393.21 （六）其他 - - - - - - - - -25,642.13 -123,318.70 -148,960.83 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - - - - 612,214.89 101,356.34 912,207.05 37,625,778.28 法定代表人： 刘枫 主管会计工作负责人： 刘枫 会计机构负责人： 张毅 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 49 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 一、 基本情况 1、公司概况 苏州捷赛机械股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“捷赛股份”）是由捷赛机械（苏 州）有限公司（以下简称“苏州捷赛”）整体变更设立的股份有限公司。 2016 年 3 月 16 日, 根据发起人协议及公司折股方案，以 2015 年 12 月 31 日为基准日，按苏 州捷赛净资产 37,625,778.28 元，扣除专项储备 612,214.89 元后的净资产余额 37,013,563.39 元折股整体变更设立为股份有限公司，各股东按原持股比例享有的净资产按 1:0.9726 的比例折 合股本 36,000,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，合计人民币 36,000,000.00 元，余额 1,013,563.39 元人民币计入捷赛股份资本公积。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司股票于 2016 年 7 月 27 日起在全国 股份转让系统挂牌交易，证券简称：捷赛股份，证券代码：838880。 公司注册地址：太仓市科技产业园；公司法定代表人：刘枫；统一社会信用代码为 91320585053472255R。 2、公司经营范围 公司经营范围为：设计、生产、加工、销售农业机械、食品机械、通用机械设备、输配电及 控制设备、钢结构、仪器仪表；与上述业务相关的工程设计、技术咨询及服务；仓储；自营和代 理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、合并财务报表范围 级次 公司名称 本期 上期 子公司 捷赛机械科技（天津）有限公司 是 是 子公司 GSS-US ASSOCIATES, LLC 是 孙公司 TECH-AIR INC 是 本报告期合并财务报表范围及其变化情况，详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他 主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 -基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 50 编制财务报表。 2、 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账 准备、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“11、 应收款项”、“14、固定资产”、“21、收入”等各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计年度 本公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ⑴同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最 终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相 关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合 并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 ⑵非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 51 购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控 制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的 经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子 公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比 较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确 定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被 合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的 会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、 余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明 该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表 中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽 子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 52 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安 排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： （一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （二） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （三）确认出售其享有的共同经营 产 出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所 发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出 售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营 方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认 该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 ⑴ 外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额，汇率变动幅度 不大时，采用月初汇率。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 53 算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 ⑵外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益 项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和 费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。 10、金融工具 ⑴金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且 代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 ⑵金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及 应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持 有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣 告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 54 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂 时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 ⑶金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 55 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 11、应收款项 ⑴ 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ⑵ 按组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性进行分组。 ① 确定组合的依据 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 以债务人是否为本公司关联方为信用风险特征划分组合 无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合 对于应收股东款项以及押金、员工借款，在没有明显证据表明发生坏账的情况下列入无风 险组合，不计提坏账准备。 ② 坏账准备的计提方法 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提 无风险组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ⑶ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 56 本公司对于单项金额不重大但有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。包括：应收关联方款 项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 12、存货 ⑴本公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品等。 ⑵原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。 ⑶存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减 记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌 价准备。 ⑷ 本公司存货盘存采用永续盘存制。 ⑸周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 13、长期股权投资 ⑴投资成本确定 ① 合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合 并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权 益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其 他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据 本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结 转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 57 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前 持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合 收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包 含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出 资产的公允价值与账面之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件， 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面之间的差额计入当期损益。 ③ 因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，应当按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出 售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。 ⑵后续计量及损益确认方法 ① 对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或 利润时，确认投资收益。 ② 对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含 在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 58 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益 法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业 和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核 算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额 确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后 实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转 入当期损益。 ⑶确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 ⑷长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长 期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影 响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 59 失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 ⑸长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长 期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回 金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的 账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金 流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于 该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的 账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减 去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者 之中最高者。 ② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产 ⑴固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 ⑵各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物及附属设施 20 5 4.75 机械设备 10 5 9.50 电子设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 工具器具 5 5 19.00 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 60 办公家具 5 5 19.00 ⑶固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其 账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹 象的，表明固定资产资产可能发生了减值: ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 ⑷融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内 计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 ⑸固定资产的后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出 的处理原则为：符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，同时将被特换部分的账面价 值扣除；不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。 ①资本化的后续支出 固定资产发生可资本化的后续支出时，将固定资产的原价、已计提的累计折旧和减值准备转 销，将固定资产的账面价值转入在建工程，并停止计提折旧。发生的后续支出，通过“在建工程” 科目核算。在固定资产发生的后续支出完工并达到预定可使用状态时，再从在建工程转为固定资 产，并按重新确定的使用寿命、预计净残值和折旧方法计提折旧。 ②费用化的后续支出 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 61 与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当根据不同情况分 别在发生时计入当期管理费用或者销售费用。 15、在建工程 ⑴在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分类。 ⑵在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 ⑶在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 16、借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建时予以资本化计入相关资产成本； 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。 当购建资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用与发生 当期确认为费用。 ⑵借款费用资本化金额的计算方法 为购建资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门 借款利息费用的资本化金额。 购建资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 62 17、无形资产 ⑴无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。 ⑵无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合 因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无 法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a.运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b.技术、工艺等方面的现阶段情况及 对未来发展趋势的估计；c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d.现在或潜在的竞 争者预期采取的行动；e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有 关支出的能力；f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g. 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 类别 使用寿命 土地使用权 50 年 专有技术 10 年 软件 2 年 ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 ⑶寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍 为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间内不再转回。存在下列一项 或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试: A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 18、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的， 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 63 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住 房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公 司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 20、预计负债 ⑴与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债 ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行该义务很可能导致经济利益流出公司； ③ 义务的金额能够可靠地计量。 ⑵预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照 该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 21、收入 ⑴销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 ⑵提供劳务收入 ① 在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ② 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 64 确认提供劳务收入。 ⑶让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 22、政府补助 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 23、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和 递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对 以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、 清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按 照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计 税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很 可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的 资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异 也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列 示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 24、经营租赁 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 65 ⑴租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 ⑵ 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目 营业税金及附加调整为税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 产税、土地使用税、车船税、印花税从“管理费用” 项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日 之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本期金额 429,844.27 元；调减管 理费用本期金额 429,844.27 元。 （2）重要会计估计变更 本期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率或标准 增值税 按税法规定的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税，扣除当期 允许抵扣的进项税，差额为应交增值税 6%、13%、17% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额 15%、25%、35% 存在不同企业所得税税率纳税主体情况说明 纳税主体名称 注册地 所得税税率 苏州捷赛机械股份有限公司 江苏省太仓市 15% 捷赛机械科技（天津）有限公司 天津市 25% GSS-US ASSOCIATES,LLC 美国堪萨斯城 35% TECH-AIR INC 美国堪萨斯城 35% 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 66 2、税收优惠 本公司已取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联 合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201532000293，发证时间：2015 年 7 月 6 日，证 书有效期：三年。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）、《中华人民共和 国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司 2015 年至 2017 年申报减按 15%的所得税税率计算缴纳所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 29,670.44 356,577.22 银行存款 9,742,488.95 4,526,841.23 其他货币资金 10,925,087.56 4,858,501.91 合计 20,697,246.95 9,741,920.36 其中：存放在境外的款项总额 3,489,366.50 3,097,499.15 其中：（1）其他货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用证保证金 50,000.00 银行承兑汇票保证金 6,362,993.15 3,692,646.53 银行保函保证金 4,512,094.41 1,165,855.38 合计 10,925,087.56 4,858,501.91 （2）存放在境外的款项 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行存款 3,489,366.50 3,097,499.15 合计 3,489,366.50 3,097,499.15 2、应收票据 （1）按分类列示 票据种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 10,000.00 合计 10,000.00 - （2）期末公司已质押的应收票据金额为 0.00 元。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 67 3、应收账款 （1）按分类列示 类别 2016 年 12 月 31 日 金额 占总额的比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款，其中： 38,045,450.29 100.00 2,347,542.42 6.17 组合 1：账龄组合 38,045,450.29 100.00 2,347,542.42 6.17 组合 2：关联方组合 组合 3：无风险组合 单项金额不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 38,045,450.29 100.00 2,347,542.42 6.17 组合 1（账龄组合）按账龄计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 30,747,287.94 1,537,376.18 5 1-2 年 6,494,662.35 649,466.24 10 2-3 年 803,500.00 160,700.00 20 合计 38,045,450.29 2,347,542.42 续上表 类别 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额的比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款，其中： 23,985,583.38 100.00 1,248,367.64 5.20 组合 1：账龄组合 23,985,583.38 100.00 1,248,367.64 5.20 组合 2：关联方组合 - - - - 组合 3：无风险组合 - - - - 单项金额不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - 合计 23,985,583.38 100.00 1,248,367.64 5.20 组合 1（账龄组合）按账龄计提坏账准备的应收账款 账龄 2015 年 12 月 31 日 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 68 1 年以内（含 1 年，下同） 23,003,833.63 1,150,192.66 5 1-2 年 981,749.75 98,174.98 10 合计 23,985,583.38 1,248,367.64 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 坏账准备 1,248,367.64 1,099,174.78 2,347,542.42 合计 1,248,367.64 1,099,174.78 2,347,542.42 续上表 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 坏账准备 592,538.81 655,828.83 1,248,367.64 合计 592,538.81 655,828.83 1,248,367.64 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与公司 关系 2016 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或 内容 账龄 中交机电工程局有限公司 客户 3,815,000.00 10.03 货款 1 年以内 大海粮油工业（防城港）有限 公司 客户 3,654,408.40 9.61 货款 1 年以内 河北嘉好粮油有限公司 客户 2,952,291.31 7.76 货款 1 年以内 捷成鲁奇工程设备（上海）有 限公司 客户 2,243,821.60 5.90 货款 1-2 年 中国交通建设股份有限公司 客户 1,613,000.00 4.24 货款 1 年以内 合计 14,278,521.31 37.54 续上表 单位名称 与公司 关系 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或 内容 账龄 中国交通建设股份有限公司 客户 5,713,000.00 23.82 货款 1 年以内 广州麦芽有限公司 客户 2,588,600.00 10.79 货款 1 年以内 嘉达港务南通有限公司 客户 2,528,000.00 10.54 货款 1 年以内 河北冀海港务有限公司 客户 1,732,500.00 7.22 货款 1 年以内 山西省工业设备安装有限公司 客户 1,590,000.00 6.63 货款 1 年以内 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 69 单位名称 与公司 关系 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或 内容 账龄 合计 14,152,100.00 59.00 （5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。 4、预付账款 （1）按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2,250,637.92 88.34 1,430,662.01 100.00 1-2 年 296,960.00 11.66 - 合计 2,547,597.92 100.00 1,430,662.01 100.00 （2）预付账款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 南京华博工业成套设备有 限公司 供应商 801,454.00 31.46 商品采购 1 年以内 广州市淼森机电设备有限 公司 供应商 390,000.00 15.31 商品采购 1 年以内 青岛黄河铸造机械集团有 限公司 供应商 296,600.00 11.64 设备采购 1 年以内、1-2 年 江苏省电力公司太仓市供 电公司 供应商 193,482.77 7.59 商品采购 1 年以内 广州甲宝机械有限公司 供应商 170,250.00 6.68 商品采购 1 年以内 合计 1,851,786.77 72.68 续上表 单位名称 与本公司 关系 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 青岛黄河铸造机械集团有 限公司 供应商 292,500.00 20.45 设备采购 1 年以内 易贝森流体控制(南京）有 限公司 供应商 212,075.50 14.82 商品采购 1 年以内 唐纳森（中国）贸易有限 公司 供应商 131,360.00 9.18 商品采购 1 年以内 SEW-传动设备（苏州）有 限公司上海分公司 供应商 95,255.00 6.66 商品采购 1 年以内 马丁传动件（上海）有限 公司 供应商 87,663.00 6.13 商品采购 1 年以内 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 70 单位名称 与本公司 关系 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 合计 818,853.50 57.24 5、其他应收款 （1） 按分类列示 类别 2016 年 12 月 31 日 金额 占总额的比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款，其中： 1,241,767.00 100.00 - - 组合 1：账龄组合 组合 2：关联方组合 组合 3：无风险组合 1,241,767.00 100.00 - - 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,241,767.00 100.00 - - 续上表 类别 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额的比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款，其中： 945,950.00 100.00 - - 组合 1：账龄组合 组合 2：关联方组合 组合 3：无风险组合 945,950.00 100.00 - - 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 945,950.00 100.00 - （2）按款项性质列示 项目 2016 年 12 月 31 日 占比（%） 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 保证金 539,471.00 43.44 523,000.00 55.29 员工借款 269,000.00 21.66 352,000.00 37.21 员工住房公积金 65,356.00 5.26 58,310.00 6.16 押金 13,340.00 1.08 12,640.00 1.34 项目备用金 354,600.00 28.56 合计 1,241,767.00 100 945,950.00 100.00 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 71 （3）本报告期内无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （4）本报告期内无实际核销的其他应收款情况。 （5）按欠款方归集的主要其他应收款情况。 单位名称 与公司关系 2016 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 张汉卿 员工 120,000.00 9.66 项目备用金 1 年以内 张之鹏 员工 120,000.00 9.66 项目备用金 1 年以内 张晓波 员工 114,600.00 9.23 项目备用金 1 年以内 国信招标集团股份有限公司广 州分公司 客户 100,000.00 8.05 投标保证金 1 年以内 国信招标集团股份有限公司 客户 100,000.00 8.05 投标保证金 1 年以内 合计 554,600.00 44.65 续上表 单位名称 与公司关系 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 江苏省农垦农业发展股份有限 公司新洋分公司 客户 145,000.00 15.33 投标保证金 1 年以内 东莞市富之源饲料蛋白开发有 限公司 客户 80,000.00 8.46 投标保证金 1 年以内 益海（烟台）粮油工业有限公 司 客户 50,000.00 5.29 投标保证金 1 年以内 益海（泰州）粮油工业有限公 司 客户 50,000.00 5.29 投标保证金 1 年以内 益海嘉里（哈尔滨）粮油食品 工业有限公司 客户 50,000.00 5.29 投标保证金 1 年以内 合计 375,000.00 39.66 （6）公司无涉及政府补助的其它应收款。 （7）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6、存货 （1）存货分类 名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减：跌价准备 账面价值 账面余额 减：跌价准备 账面价值 在途物资 3,898,740.22 3,898,740.22 原材料 7,130,426.82 7,160.30 7,123,266.52 4,533,942.79 199,446.32 4,334,496.47 自制半成品 96,208.24 96,208.24 797,661.85 797,661.85 库存商品 545,607.05 545,607.05 在产品 7,309,447.66 7,309,447.66 4,322,433.70 4,322,433.70 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 72 名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减：跌价准备 账面价值 账面余额 减：跌价准备 账面价值 其中： 生产 7,195,710.42 7,195,710.42 1,304,729.11 1,304,729.11 安装 113,737.24 113,737.24 3,017,704.59 3,017,704.59 发出商品 - 886,525.37 886,525.37 合计 18,980,429.99 7,160.30 18,973,269.69 10,540,563.71 199,446.32 10,341,117.39 （2）存货跌价准备 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 199,446.32 192,286.02 7,160.30 合计 199,446.32 192,286.02 7,160.30 续上表 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2015 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 150,861.03 48,585.29 199,446.32 合计 150,861.03 48,585.29 199,446.32 7、固定资产 （1）固定资产情况 2016 年度 项目 房屋建筑物及 附属设施 机械设备 运输设备 电子设备 办公家具 工具器具 合计 一、账面原值 期初余额 42,672,857.66 12,310,207.71 1,127,488.79 1,318,165.48 753,692.30 877,036.60 59,059,448.54 本期增加金额 - 1,115,085.46 216,280.30 55,867.20 - 29,999.15 1,417,232.11 其中：购置 - 1,115,085.46 216,280.30 55,867.20 - 29,999.15 1,417,232.11 在建工程转入 本期减少金额 其中：处置或报废 其他减少 期末余额 42,672,857.66 13,425,293.17 1,343,769.09 1,374,032.68 753,692.30 907,035.75 60,476,680.65 二、累计折旧 期初余额 3,092,615.52 3,230,960.89 537,646.67 394,609.49 166,997.37 190,813.27 7,613,643.21 本期增加金额 2,013,032.54 1,180,189.94 187,755.44 410,312.59 145,415.87 168,475.66 4,105,182.04 其中：计提折旧 2,013,032.54 1,180,189.94 187,755.44 410,312.59 145,415.87 168,475.66 4,105,182.04 其他增加 本期减少金额 其中：处置或报废 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 73 项目 房屋建筑物及 附属设施 机械设备 运输设备 电子设备 办公家具 工具器具 合计 其他减少 期末余额 5,105,648.06 4,411,150.83 725,402.11 804,922.08 312,413.24 359,288.93 11,718,825.25 三、减值准备 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 四、账面价值 期末账面价值 37,567,209.60 9,014,142.34 618,366.98 569,110.60 441,279.06 547,746.82 48,757,855.40 期初账面价值 39,580,242.14 9,079,246.82 589,842.12 923,555.99 586,694.93 686,223.33 51,445,805.33 2015 年度 项目 房屋建筑物及 附属设施 机械设备 运输设备 电子设备 办公家具 工具器具 合计 一、账面原值 期初余额 42,582,885.26 9,857,987.33 878,253.77 953,642.70 729,525.97 599,340.91 55,601,635.94 本期增加金额 89,972.40 2,790,609.38 355,641.02 407,143.67 24,166.33 277,695.69 3,945,228.49 其中：购置 89,972.40 882,609.38 355,641.02 407,143.67 24,166.33 277,695.69 2,037,228.49 在建工程转入 - 1,908,000.00 - - - - 1,908,000.00 本期减少金额 - 338,389.00 106,406.00 42,620.89 - - 487,415.89 其中：处置或报废 - 338,389.00 106,406.00 8,451.09 - - 453,246.09 其他减少 - - - 34,169.80 - - 34,169.80 期末余额 42,672,857.66 12,310,207.71 1,127,488.79 1,318,165.48 753,692.30 877,036.60 59,059,448.54 二、累计折旧 期初余额 1,056,203.33 2,302,021.52 439,660.46 70,003.52 22,706.83 41,916.67 3,932,512.33 本期增加金额 2,036,412.19 1,019,327.01 163,509.45 340,299.68 144,290.54 148,896.60 3,852,735.47 其中：计提折旧 2,036,412.19 1,036,753.02 163,509.45 340,299.68 144,290.54 148,896.60 3,870,161.48 其他增加 本期减少金额 - 90,387.64 65,523.24 15,693.71 - - 171,604.59 其中：处置或报废 - 90,387.64 65,523.24 2,560.03 - - 158,470.91 其他减少 - - - 13,133.68 - - 13,133.68 期末余额 3,092,615.52 3,230,960.89 537,646.67 394,609.49 166,997.37 190,813.27 7,613,643.21 三、减值准备 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 四、账面价值 期末账面价值 39,580,242.14 9,079,246.82 589,842.12 923,555.99 586,694.93 686,223.33 51,445,805.33 期初账面价值 41,526,681.93 7,555,965.81 438,593.31 883,639.18 706,819.14 557,424.24 51,669,123.61 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 74 （2）公司期末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司本期无经营租出固定资产情况。 （5）公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 8、无形资产 2016 年 项目 土地使用权 软件 专有技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,597,120.00 471,492.46 7,358,490.60 18,427,103.06 2.本期增加金额 - - - - 其中：购置 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 10,597,120.00 471,492.46 7,358,490.60 18,427,103.06 二、累计摊销 1.期初余额 618,165.45 278,877.37 - 897,042.82 2.本期增加金额 211,942.44 125,489.76 735,849.12 1,073,281.32 其中：摊销 211,942.44 125,489.76 735,849.12 1,073,281.32 3.本期减少金额 - 4.期末余额 830,107.89 404,367.13 735,849.12 1,970,324.14 三、减值准备 - - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 9,767,012.11 67,125.33 6,622,641.48 16,456,778.92 2.期初账面价值 9,978,954.55 192,615.09 7,358,490.60 17,530,060.24 2015 年 项目 土地使用权 软件 专有技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,597,120.00 220,512.83 10,817,632.83 2.本期增加金额 - 250,979.63 7,358,490.60 7,609,470.23 其中：购置 250,979.63 7,358,490.60 7,609,470.23 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 10,597,120.00 471,492.46 7,358,490.60 18,427,103.06 二、累计摊销 1.期初余额 406,223.01 119,444.39 525,667.40 2.本期增加金额 211,942.44 159,432.98 - 371,375.42 其中：摊销 211,942.44 159,432.98 371,375.42 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 75 项目 土地使用权 软件 专有技术 合计 3.本期减少金额 - 4.期末余额 618,165.45 278,877.37 - 897,042.82 三、减值准备 - - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 9,978,954.55 192,615.09 7,358,490.60 17,530,060.24 2.期初账面价值 10,190,896.99 101,068.44 - 10,291,965.43 9、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,251,433.15 337,714.98 1,280,259.60 190,136.23 可抵扣亏损 5,055,750.64 758,362.60 3,338,056.25 500,708.44 GSS-US ASSOCIATES,LLC 账面确认的递延 所得税资产 183,962.30 合计 1,280,039.88 4,618,315.85 690,844.67 注：公司子公司 GSS-US ASSOCIATES,LLC 按美国当地相关会计准则确认递延所得税资产。 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 481,872.76 72,280.91 730,713.67 109,607.05 GSS-US ASSOCIATES,LLC 账 面确认的递延所得税 负债 617,191.83 1,039,768.22 合计 689,472.74 1,149,375.27 注：公司子公司 GSS-US ASSOCIATES,LLC 按美国当地相关会计准则确认递延所得税负债。 10、短期借款 （1）按分类列示 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 担保借款 10,000,000.00 - 抵押借款 12,000,000.00 10,000,000.00 合计 22,000,000.00 10,000,000.00 本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别 （2）公司无已逾期未偿还短期借款情况。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 76 11、应付票据 （1）按分类列示 票据种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 16,775,707.61 15,058,455.04 合计 16,775,707.61 15,058,455.04 （2）截止报告期末无到期未付的应付票据。 12、应付账款 （1）按分类列示 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 商品、劳务款 37,095,095.86 14,403,391.17 工程、设备款 514,089.00 3,657,757.75 合计 37,609,184.86 18,061,148.92 （2）账龄超过一年的重要应付款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 宝钢工程建设有限公司 2,390,000.00 工程款 东台市鑫富达机械有限公司 224,575.00 货款 上海强立建筑装潢有限公司 144,000.00 工程款 合计 2,758,575.00 （3）应付账款余额前五名情况如下 单位名称 与公司 关系 2016 年 12 月 31 日 占比（%) 性质或内容 账龄 爱科谷瑞（常州）农牧机 械有限公司 供应商 3,245,580.00 8.63 货款 1 年以内 宝钢工程建设有限公司 供应商 2,390,000.00 6.35 工程款 2-3 年 安徽黄山恒久链传动有 限公司 供应商 1,687,235.14 4.49 货款 1 年以内 上海 ABB 动力传动有限 公司 供应商 1,528,002.14 4.06 货款 1 年以内 昆山恒立行精密组件有 限公司 供应商 1,359,059.99 3.61 货款 1 年以内 合计 10,209,877.27 27.14 续上表 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 77 单位名称 与公司 关系 2015 年 12 月 31 日 占比（%) 性质或内容 账龄 上海捷赛机械有限公司 母公司 5,680,500.00 31.45 货款 1 年以内 宝钢工程建设有限公司 供应商 2,390,000.00 13.23 工程款 1-2 年 东台市鑫富达机械有限 公司 供应商 711,600.00 3.94 货款 1 年以内 上海华梦喷涂有限公司 供应商 591,382.48 3.27 喷涂费 1 年以内 盐城工力粮机有限公司 供应商 321,430.00 1.78 安装费 1 年以内 合计 9,694,912.48 53.67 13、预收款项 （1）按分类列示 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 商品销售款 14,633,088.96 23,305,201.73 合计 14,633,088.96 23,305,201.73 （2）账龄超过一年的重要预收款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 东莞沈恒粮油有限公司 1,194,342.40 客户合同变更、暂未全部交付 合计 1,194,342.40 （3）预收款项余额前五名情况 单位名称 与公司关系 2016 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 中粮（东莞）粮油工业有限 公司 客户 7,074,102.57 48.34 预收货款 1 年以内 东莞沈恒粮油有限公司 客户 1,492,585.60 10.20 预收货款 1 年以内 298,243.20 元、 2-3 年 1,194,342.40 元 益海（广汉）粮油饲料有限 公司 客户 1,017,000.00 6.95 预收货款 1 年以内 阔海五常米业有限公司 客户 909,000.00 6.21 预收货款 1 年以内 邦基三维油脂有限公司 客户 749,400.00 5.12 预收货款 1 年以内 合计 11,242,088.17 76.82 续上表 单位名称 与公司关系 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 东莞沈恒粮油有限公司 客户 10,821,414.40 46.43 预收货款 1-2 年 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 78 单位名称 与公司关系 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 大海粮油工业（防城港）有 限公司 客户 3,693,199.20 15.85 预收货款 1 年以内 广州麦芽有限公司 客户 3,160,683.76 13.56 预收货款 1 年以内 路易孚达（霸州）饲料蛋白 有限公司东莞分公司 客户 2,146,182.06 9.21 预收货款 1 年以内 国投广东生物能源有限公司 客户 579,000.00 2.48 预收货款 1 年以内 合计 20,400,479.42 87.53 14、应付职工薪酬 （1）按分类列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 2,144,226.16 20,494,032.98 19,815,327.62 2,822,931.52 离职后福利-设定提存计划 51,268.37 1,101,789.65 1,089,117.74 63,940.28 辞退福利 - 94,247.00 94,247.00 - 合计 2,195,494.53 21,690,069.63 20,998,692.36 2,886,871.80 续上表 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2015 年 12 月 31 日 短期薪酬 1,986,948.21 16,584,627.21 16,427,349.26 2,144,226.16 离职后福利-设定提存计划 46,316.40 818,956.20 814,004.23 51,268.37 辞退福利 - 466,570.55 466,570.55 - 合计 2,033,264.61 17,870,153.96 17,707,924.04 2,195,494.53 （2）短期薪酬 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2016 年 12 月 31 日 一、工资、资金、津贴和补贴 2,111,846.10 17,901,503.72 17,239,241.15 2,774,108.67 二、职工福利费 - 1,518,512.78 1,518,512.78 - 三、社会保险费 23,878.06 163,228.10 161,366.11 25,740.05 其中：医疗保险费 17,365.86 40,807.03 40,341.53 17,831.36 工伤保险费 4,341.47 81,614.05 80,683.06 5,272.46 生育保险费 2,170.73 40,807.02 40,341.52 2,636.23 四、住房公积金 2,244.00 815,216.00 814,974.00 2,486.00 五、工会经费和职工教育经费 6,258.00 95,572.38 81,233.58 20,596.80 合计 2,144,226.16 20,494,032.98 19,815,327.62 2,822,931.52 续上表 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2015 年 12 月 31 日 一、工资、资金、津贴和补贴 1,963,891.78 13,788,105.37 13,640,151.05 2,111,846.10 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 79 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2015 年 12 月 31 日 二、职工福利费 - 1,725,846.40 1,725,846.40 - 三、社会保险费 21,780.43 385,002.02 382,904.39 23,878.06 其中：医疗保险费 15,840.31 280,001.47 278,475.92 17,365.86 工伤保险费 3,960.08 70,000.37 69,618.98 4,341.47 生育保险费 1,980.04 35,000.18 34,809.49 2,170.73 四、住房公积金 1,276.00 585,944.00 584,976.00 2,244.00 五、工会经费和职工教育经费 - 99,729.42 93,471.42 6,258.00 合计 1,986,948.21 16,584,627.21 16,427,349.26 2,144,226.16 （3）离职后福利-设定提存计划 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 48,012.26 775,333.46 766,385.53 56,960.19 2、失业保险费 3,256.11 326,456.19 322,732.21 6,980.09 合计 51,268.37 1,101,789.65 1,089,117.74 63,940.28 续上表 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2015 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 43,346.34 766,455.92 761,790.00 48,012.26 2、失业保险费 2,970.06 52,500.28 52,214.23 3,256.11 合计 46,316.40 818,956.20 814,004.23 51,268.37 15、应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 3,634,880.20 2,421,873.41 城市维护建设税 258,866.17 172,282.37 教育费附加 184,904.40 123,058.84 个人所得税 51,685.78 28,978.64 房产税 102,282.94 155,916.27 土地使用税 35,829.00 35,829.00 企业所得税 14,081.73 -107,651.15 代扣代缴税金 - 85,422.78 防洪基金 253.36 436.8 合计 4,282,783.58 2,916,146.96 16、其他应付款 （1）按款项性质列示 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 80 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 8,768,143.72 3,526,635.20 保证金 260,000.00 100,000.00 押金 60,000.00 - 代扣代缴-员工 44,910.13 48,987.72 合计 9,133,053.85 3,675,622.92 （2）期末账龄超过一年以上的重要应付款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 刘枫 3,768,143.72 支持 GSS-US 运营资金 合计 3,768,143.72 （3）按应付对象归集的主要其他应付款情况 单位名称 与公司关系 2016 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 上海捷赛机械有限公司 母公司 5,000,000.00 54.75 往来款 1 年以内 刘枫 股东 3,768,143.72 41.26 往来款 1 年以内、1-2 年、2-3 年 江苏集帮物流有限公司 供应商 100,000.00 1.09 保证金 1 年以内 太仓市锦鹏物流有限公司 供应商 50,000.00 0.55 保证金 1 年以内 太仓恒丰运输有限公司 供应商 50,000.00 0.55 押金 1 年以内 合计 8,968,143.72 98.20 续上表 单位名称 与公司关系 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 刘枫 股东 3,526,635.20 95.95 往来款 1 年以内、1-2 年 江苏集帮物流有限公司 供应商 100,000.00 2.72 保证金 1 年以内 合计 3,626,635.20 98.67 17、股本 股东姓名/名称 2015 年 12 月 31 日 本期增减变动 2016 年 12 月 31 日 增加 减少 刘枫 6,840,000.00 6,840,000.00 吴桐 3,240,000.00 3,240,000.00 上海捷赛机械有限公司 18,720,000.00 18,720,000.00 上海捷冠投资发展中心（有限合伙） 7,200,000.00 7,200,000.00 合计 36,000,000.00 - - 36,000,000.00 续上表 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 81 股东姓名/名称 2014 年 12 月 31 日 本期增减变动 2015 年 12 月 31 日 增加 减少 刘枫 6,840,000.00 6,840,000.00 吴桐 3,240,000.00 3,240,000.00 上海捷赛机械有限公司 25,920,000.00 7,200,000.00 18,720,000.00 上海捷冠投资发展中心（有限合伙） 7,200,000.00 7,200,000.00 合计 36,000,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 36,000,000.00 18、资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 336,545.00 1,249,947.59 593,125.20 993,367.39 其中 1：净资产折股余额 1,013,563.39 1,013,563.39 其中 2：同一控制下企业合并的影响 336,545.00 236,384.20 593,125.20 -20,196.00 合计 336,545.00 1,249,947.59 593,125.20 993,367.39 注 1：年初同一控制下企业合并增加的资本公积系 2016 年 3 月本公司与刘枫签订股权转让协议， 刘枫将其持有的 GSS-US ASSOCIATES,LLC 出资 336,545.00 元（USD55,000.00，占注册资本的 55%） 全部转让给本公司，形成同一控制下的企业合并，追溯调整合并日前合并报表时产生的影响。 注 2：本期资本公积新增 1,249,947.59 元，其中 1,013,563.39 元为根据发起人协议和公司折股 方案，将截止 2015 年 12 月 31 日净资产折股，超出股本的其余金额计入资本公积所致；236,384.20 元为恢复同一控制下企业合并被合并方合并前实现的留存收益而增加资本公积所致。 注 3：本期资本公积减少 593,125.20 元，其中 336,545.00 元系同一控制下企业合并完成，减少 资本公积所致；256,580.20 元为合并日捷赛股份所享有的 GSS-US ASSOCIATES,LLC 账面净资产 100,160.80 元与协议支付价款 356,741.00 元之间的差额减少资本公积所致。 续上表 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 资本溢价 916,545.00 - 580,000.00 336,545.00 其中 1：同一控制下企业合并的影响 916,545.00 - 580,000.00 336,545.00 合计 916,545.00 - 580,000.00 336,545.00 19、专项储备 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 安全生产费 612,214.89 1,124,639.04 515,986.12 1,220,867.81 合计 612,214.89 1,124,639.04 515,986.12 1,220,867.81 续上表 项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 安全生产费 50,810.74 982,797.36 421,393.21 612,214.89 合计 50,810.74 982,797.36 421,393.21 612,214.89 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 82 20、盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 101,356.34 4,988.11 101,356.34 4,988.11 合计 101,356.34 4,988.11 101,356.34 4,988.11 续上表 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 25,642.13 101,356.34 25,642.13 101,356.34 合计 25,642.13 101,356.34 25,642.13 101,356.34 21、未分配利润 项目 提取比例 2016 年度 2015 年度 调整前年初未分配利润 888,816.81 20,026.27 调整年初未分配利润合计数 （调增+、调减-） 584,632.51 调整后年初未分配利润 888,816.81 604,658.78 加：本期归属余母公司所有 者净利润 307,953.41 1,553,451.43 其他转入 25,642.13 减：提取法定盈余积 10% 4,988.11 101,356.34 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 向投资者分配股利 其他转出 1,855,543.77 1,193,579.19 年末未分配利润 -663,761.66 888,816.81 调整期初未分配利润明细：同一控制下企业合并影响 2015 年期初未分配利润 584,632.51 元。 22、营业收入、营业成本 （1）按收入类别列示 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 产品销售收入 81,392,969.97 59,687,205.75 91,283,195.09 66,754,430.10 其中：输送设备 60,940,991.95 45,239,715.12 56,366,463.63 42,716,374.05 干燥设备 10,502,724.02 7,482,163.56 29,768,175.10 19,957,279.35 材料配件 4,069,611.55 2,036,220.28 2,220,739.88 2,150,689.24 除尘设备 2,819,774.07 2,521,520.44 1,974,078.88 1,177,808.86 清仓设备 2,964,985.48 2,338,748.74 953,737.60 752,278.60 储藏设备 94,882.90 68,837.61 - 0.00 贸易收入 45,204,730.58 35,871,098.17 41,619,082.29 35,418,075.60 其中：出仓设备 16,068,376.00 12,891,056.60 22,649,572.62 20,492,043.95 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 83 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 清仓设备 9,871,794.89 7,598,639.45 输送设备 1,443,345.27 1,073,279.50 7,216,598.26 5,940,369.81 材料配件 7,458,676.44 4,917,662.34 1,881,116.52 1,387,022.39 干燥设备 11,988,972.20 9,988,124.95 - 0.00 储藏设备 8,245,360.67 7,000,974.78 - 0.00 主营业务小计 126,597,700.55 95,558,303.92 132,902,277.38 102,172,505.70 咨询服务 1,172,124.08 934,649.60 674,823.14 437,401.05 维修服务 155,181.45 115,283.34 - 储运服务 264,150.95 54,030.18 - 代理运输 108,108.11 102,707.84 - 其他业务小计 1,699,564.59 1,206,670.96 674,823.14 437,401.05 合计 128,297,265.14 96,764,974.88 133,577,100.52 102,609,906.75 （2）营业收入前五位客户 2016 年 客户名称 与公司 关系 主营业务收入 占主营业务收入比例 （%） 大海粮油工业（防城港）有限公司 客户 24,222,555.49 19.13 东莞沈恒粮油有限公司 客户 8,245,360.67 6.51 益海（泰州）粮油工业有限公司 客户 7,485,299.13 5.91 捷成鲁奇工程设备（上海）有限公司 客户 4,836,969.28 3.82 中交机电工程局有限公司 客户 4,658,119.69 3.68 合计 49,448,304.26 39.05 2015 年 客户名称 与公司 关系 主营业务收入 占主营业务收入比例 （%） 上海捷赛机械有限公司 母公司 21,969,453.41 16.53 广西港青油脂有限公司 客户 13,589,743.58 10.23 中国交通建设股份有限公司 客户 10,760,683.86 8.10 河北冀海港务有限公司 客户 9,871,794.89 7.43 自贡北部湾油脂工业有限公司 客户 9,059,829.04 6.82 合计 65,251,504.78 49.11 23、税金及附加 类别 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 366,652.71 341,668.45 教育费附加 261,894.77 244,048.89 土地使用税 107,487.00 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 84 类别 2016 年度 2015 年度 房产税 306,848.81 印花税 17,656.31 合计 1,060,539.60 585,717.34 24、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,587,955.31 1,111,068.10 运输费 1,865,754.46 1,419,020.91 产品维修费 1,227,881.30 868,550.80 广告、业务宣传费 307,827.66 539,521.33 售后服务费 251,371.34 45,209.40 招投标费 260,076.27 43,164.00 关务费 90,238.43 500.00 佣金 66,807.60 包装费 432.48 合计 5,658,344.85 4,027,034.54 25、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 7,219,099.43 7,570,246.31 研发费用 5,402,939.43 5,403,520.28 差旅费 2,939,912.41 2,146,874.54 咨询服务费 2,329,807.46 814,189.17 折旧费 1,748,062.96 1,624,666.28 交际应酬费 1,591,411.95 1,604,587.87 各项税费 251,915.76 759,101.58 办公费 615,927.17 741,703.52 无形资产摊销 1,073,281.32 371,375.42 修理费 320,134.52 91,667.69 运输费 313,999.74 370,720.51 通讯费 88,399.08 106,095.82 保险费 736,774.07 734,865.02 其他 1,172,546.10 1,160,560.69 合计 25,804,211.40 23,500,174.70 26、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 979,321.44 371,733.34 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 85 项目 2016 年度 2015 年度 减：利息收入 111,061.39 250,790.95 汇兑损益 -13,455.59 -71,032.31 手续费 321,393.99 241,994.70 合计 1,176,198.45 291,904.78 27、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 应收款项坏账准备 1,099,174.78 655,828.83 存货跌价准备 -192,286.02 48,585.29 合计 906,888.76 704,414.12 28、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 银行理财产品收益 14,523.26 合计 - 14,523.26 29、营业外收入 （1）分类情况 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得 46,824.39 其中：固定资产处置利得 46,824.39 政府补助收入 2,890,600.00 233,000.00 代扣代缴手续费返还 10,614.22 7,929.43 其他 3,930.00 600.00 合计 2,905,174.22 288,353.82 （2）计入当期损益的政府补助 项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌奖励 2,300,000.00 与收益相关 科技发展计划项目补贴 200,000.00 200,000.00 与收益相关 信息化建设专项资金补贴 130,000.00 与收益相关 科技政策奖励经费 120,000.00 与收益相关 自主创新奖励 91,000.00 与收益相关 科技进步奖 30,000.00 与收益相关 中小企业争先创优活动奖励基金 20,000.00 与收益相关 专利资助专项资金补贴 16,800.00 6,000.00 与收益相关 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 86 项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 转型发展奖励基金 7,000.00 与收益相关 中级职业经理人培训学费补助 2,800.00 与收益相关 合计 2,890,600.00 233,000.00 30、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失 6,129.49 其中：固定资产处置损失 6,129.49 公益性捐赠支出 100,000.00 50,000.00 滞纳金 9,418.27 合计 109,418.27 56,129.49 31、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 14,438.12 198,651.47 递延所得税费用 -905,990.59 -166,092.61 合计 -891,552.47 32,558.86 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 5,237,430.93 449,504.09 政府补助 2,890,600.00 233,000.00 利息收入 111,061.39 250,790.95 其他收入 13,914.22 7,929.43 收回保证金 429.00 2,664,464.95 合计 8,253,435.54 3,605,689.42 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 2,939,912.41 2,146,874.54 咨询服务费 2,329,807.46 814,189.17 运输费 2,179,754.20 1,789,741.42 交际应酬费 1,591,411.95 1,604,587.87 产品维修费 1,227,881.30 868,550.80 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 87 项目 2016 年度 2015 年度 研发费用 892,895.26 1,607,519.20 保险费 736,774.07 734,865.02 办公费 615,927.17 741,703.52 修理费 320,134.52 91,667.69 广告、业务宣传费 307,827.66 539,521.33 招投标费 260,076.27 43,164.00 售后服务费 251,371.34 45,209.40 其他 1,688,874.26 1,379,750.84 支付的保证金 152,200.00 113,336.00 营业外支出 109,418.27 50,000.00 合计 15,604,266.14 12,570,680.80 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 613,415.62 2,072,137.02 加：资产减值准备 906,888.76 704,414.12 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 4,105,182.04 3,839,601.79 无形资产摊销 1,073,281.32 371,375.42 长期待摊费用摊销 - 处置投资性房地、固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“-”号填列） -40,694.90 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） -14,523.26 财务费用 965,865.85 300,701.03 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -589,195.21 -117,759.12 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -459,902.53 282,401.73 存货的减少（增加以“-”号填列） -8,439,866.28 27,024,776.89 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -15,182,619.82 -11,687,039.84 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 19,020,963.32 -20,661,978.18 其他 608,652.92 561,404.15 经营活动产生的现金流量净额 2,622,665.99 2,634,816.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,772,159.39 4,883,418.45 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 88 项目 2016 年度 2015 年度 减：现金的期初余额 4,883,418.45 10,613,272.72 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,888,740.94 -5,729,854.27 （2）现金及现金等价物 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 9,772,159.39 4,883,418.45 其中：库存现金 29,670.44 356,577.22 可随时用于支付的银行存款 9,742,488.95 4,526,841.23 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,772,159.39 4,883,418.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物： 无 34、公司外币货币性项目 （1）外币货币性项目： 项目 2016 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 其中：美元 503,009.95 6.9370 3,489,380.05 日元 686,320.00 0.0604 41,420.10 应收账款 其中：美元 106,475.80 6.9350 738,416.12 应付账款 其中：美元 332,049.13 6.9449 2,306,038.35 其他应付款 其中：美元 549,669.00 6.9370 3,813,053.85 （2）境外经营实体说明： 公司境外经营实体为 GSS-US ASSOCIATES,LLC，主要经营地在美国，其主要结算、融资活动 均以美元计价，因此选择美元作为其记账本位币。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 89 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日 受限制的原因 货币资金 10,925,087.56 其中：信用证保证金 50,000.00 保证金 银行承兑汇票保证金 6,362,993.15 保证金 银行保函保证金 4,512,094.41 保证金 固定资产 35,376,811.72 其中：房屋建筑物 32,925,132.20 抵押银行 其中：机械设备 2,451,679.52 抵押银行 无形资产 9,767,012.11 其中：土地使用权 9,767,012.11 抵押银行 六、合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并 中取得的 权益比例 合并当年年 初至合并日 被合并方的 收入 合并当年年初 至合并日被合 并方的净利润 交易构成同一控制下企业 合并的依据 合并日 合并日的确 定依据 GSS-US ASSOCIATES,LLC 55.00% 4,075,950.83 260,645.11 被合并方控股股东为刘枫, 公司实际控制人为刘枫、吴 桐夫妻，分别持股 55%、45%， 且该控制是非暂时性的 2016.04.30 签订股权转 让协议、支付 收购价款、完 成境外投资 备案登记 （2）合并成本 合并成本 GSS-US ASSOCIATES,LLC 备注 现 金 356,741.00 USD 55,000.00 合计 356,741.00 （3）被合并方的资产、负债账面价值 项目 GSS-US ASSOCIATES,LLC 备注 合并日 上期期末 货币资金 2,033,875.32 3,097,499.15 应收账款 3,861,847.36 3,183,513.38 预付款项 8,215.72 173,288.21 其他应收款 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 90 项目 GSS-US ASSOCIATES,LLC 备注 合并日 上期期末 存货 22,703.03 25,058.80 固定资产 476,617.02 493,331.78 递延所得税资产 171,283.57 减：应付账款 1,127,982.30 774,679.99 预收款项 885,528.11 1,112,853.69 其他应付款 3,554,113.07 3,575,622.92 递延所得税负债 824,807.99 1,039,768.22 净资产 182,110.55 469,766.50 减：少数股东权益 81,949.75 211,394.92 取得的净资产 100,160.80 258,371.58 2、报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并、反向购买。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 捷赛机械科技（天津） 有限公司 天津 天津 贸易 58.00% 购买 GSS-US ASSOCIATES,LLC 美国堪萨斯城 美国堪萨斯城 贸易、研发 55.00% 购买 TECH-AIR, INC. 美国堪萨斯城 美国堪萨斯城 贸易、研发 55.00% 购买 （2）本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制的情形。 2、在合营安排或联营企业中的权益 无 3、重要的共同经营 无 4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 八、关联方及关联交易 1、本公司母公司情况及实际控制人 单位名称 与本公司关系 出资比例(%) 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 91 单位名称 与本公司关系 出资比例(%) 上海捷赛机械有限公司 母公司 52.00 刘枫 股东 19.00 吴桐 股东 9.00 合 计 80.00 刘枫、吴桐分别持有上海捷赛机械有限公司 55%、45%股权，刘枫与吴桐系夫妻关系，本公司 最终控制人为刘枫、吴桐。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1 3、其他关联方情况 无 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务 A.销售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 上海捷赛机械有限公司 销售产品、配件 21,969,453.41 合计 - 21,969,453.41 B.采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 上海捷赛机械有限公司 原材料、商品采购 27,989,460.00 上海捷赛机械有限公司 维修服务 100,037.95 合计 - 28,089,497.95 （2）关联方设备租赁 无 （3）关联方资产转让 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 上海捷赛机械有限公司 从关联方购入专有技术 7,358,490.60 合计 - 7,358,490.60 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 92 （4）关联方股权转让 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 刘枫 从关联方收购 GSS-US55%股权 356,741.00 上海捷赛机械有限公司 从关联方收购天津捷赛 58%股权 580,000.00 合计 356,741.00 580,000.00 （5）关联方资金往来 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 上海捷赛机械有限公司 应付关联方往来款 6,660,000.00 刘枫 应付关联方往来款 678.73 216,708.40 合计 6,660,678.73 216,708.40 5、关联方应收应付余额 （1）应收项目 无 （2）应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付帐款 上海捷赛机械有限公司 5,680,500.00 其他应付款 上海捷赛机械有限公司 5,000,000.00 其他应付款 刘枫 3,768,143.72 3,526,635.20 合计 8,768,143.72 9,207,135.20 九、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他或有事项。 十、承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无其他需要披露的重要事项。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 93 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按分类列示 类别 2016 年 12 月 31 日 金额 占总额的比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款，其中： 36,992,066.13 100.00 2,244,272.85 6.07 组合 1：账龄组合 36,036,994.57 97.42 2,244,272.85 6.07 组合 2：关联方组合 955,071.56 2.58 - - 组合 3：无风险组合 - - - - 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - 合计 36,992,066.13 100.00 2,244,272.85 6.07 组合 1（账龄组合）按账龄计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 28,795,532.22 1,439,776.61 5 1-2 年 6,437,962.35 643,796.24 10 2-3 年 803,500.00 160,700.00 20 合计 36,036,994.57 2,244,272.85 续上表 类别 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额的比例（%） 坏账准备 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款，其中： 20,380,821.14 100.00 1,068,128.55 5.24 组合 1：账龄组合 20,380,821.14 100.00 1,068,128.55 5.24 组合 2：关联方组合 - - - - 组合 3：无风险组合 - - - - 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - 合计 20,380,821.14 100.00 1,068,128.55 5.24 组合 1（账龄组合）按账龄计提坏账准备的应收账款 账龄 2015 年 12 月 31 日 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 19,399,071.39 969,953.57 5 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 94 账龄 2015 年 12 月 31 日 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1-2 年 981,749.75 98,174.98 10 合计 20,380,821.14 1,068,128.55 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 坏账准备 1,068,128.55 1,176,144.30 2,244,272.85 合计 1,068,128.55 1,176,144.30 - - - 2,244,272.85 续上表 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 坏账准备 399,827.02 668,301.53 1,068,128.55 合计 399,827.02 668,301.53 - - - 1,068,128.55 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与公司 关系 2016 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 中交机电工程局有限公司 客户 3,815,000.00 10.31 货款 1 年以内 大海粮油工业（防城港）有限 公司 客户 3,654,408.40 9.88 货款 1 年以内 河北嘉好粮油有限公司 客户 2,896,639.71 7.83 货款 1 年以内 捷成鲁奇工程设备（上海）有 限公司 客户 2,243,821.60 6.07 货款 1-2 年 中国交通建设股份有限公司 客户 1,613,000.00 4.36 货款 1 年以内 合计 14,222,869.71 38.45 续上表 单位名称 与公司关 系 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 中国交通建设股份有限公司 客户 5,713,000.00 28.04 货款 1 年以内 广州麦芽有限公司 客户 2,588,600.00 12.70 货款 1 年以内 嘉达港务南通有限公司 客户 2,528,000.00 12.40 货款 1 年以内 河北冀海港务有限公司 客户 1,732,500.00 8.50 货款 1 年以内 山西省工业设备安装有限公司 客户 1,590,000.00 7.80 货款 1 年以内 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 95 单位名称 与公司关 系 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 合计 14,152,100.00 69.44 （5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。 2、其他应收款 （1）按分类列示 类别 2016 年 12 月 31 日 金额 占总额的比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款，其中： 1,208,796.00 100.00 - - 组合 1：账龄组合 组合 2：关联方组合 组合 3：无风险组合 1,208,796.00 100.00 - - 单项金额不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,208,796.00 100.00 - 续上表 类别 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额的比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款，其中： 912,550.00 100.00 - - 组合 1：账龄组合 组合 2：关联方组合 组合 3：无风险组合 912,550.00 100.00 - - 单项金额不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 912,550.00 100.00 - （2）按款项性质列示 项目 2016 年 12 月 31 日 占比（%） 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 保证金 510,000.00 42.19 493,000.00 54.03 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 96 项目 2016 年 12 月 31 日 占比（%） 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 项目备用金 354,600.00 29.33 - 员工借款 269,000.00 22.25 352,000.00 38.57 员工住房公积金 65,356.00 5.41 58,310.00 6.39 押金 9,840.00 0.82 9,240.00 1.01 合计 1,208,796.00 100.00 912,550.00 100.00 （3）本报告期内无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （4）本报告期内无实际核销的其他应收款情况。 （5）按欠款方归集的主要其他应收款情况: 单位名称 与公司关系 2016 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 张汉卿 员工 120,000.00 9.66 项目备用金 1 年以内 张之鹏 员工 120,000.00 9.66 项目备用金 1 年以内 张晓波 员工 114,600.00 9.23 项目备用金 1 年以内 国信招标集团股份有限公司 广州分公司 客户 100,000.00 8.05 投标保证金 1 年以内 国信招标集团股份有限公司 客户 100,000.00 8.05 投标保证金 1 年以内 合计 554,600.00 44.65 续上表 单位名称 与公司关系 2015 年 12 月 31 日 占比（%） 性质或内容 账龄 江苏省农垦农业发展股份 有限公司新洋分公司 客户 145,000.00 15.88 保证金 1 年以内 东莞市富之源饲料蛋白开 发有限公司 客户 80,000.00 8.77 保证金 1 年以内 益海嘉里（哈尔滨）粮食工 业有限公司 客户 50,000.00 5.48 保证金 1 年以内 益海（烟台）粮油工业有限 公司 客户 50,000.00 5.48 保证金 1 年以内 佛山市海天（高明）调味食 品有限公司 客户 50,000.00 5.48 保证金 1 年以内 合计 375,000.00 41.09 （6）公司无涉及政府补助的其它应收款。 （7）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3、长期股权投资 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 97 被投资单位名称 2015 年 12 月 31 日 本期增减变动 2016 年 12 月 31 日 减值准备 本期计提 减值准备 捷赛机械科技（天津） 有限公司 431,039.17 431,039.17 GSS-US ASSOCIATES,LLC 100,160.80 100,160.80 合 计 431,039.17 100,160.80 531,199.97 - - 续上表 被投资单位名称 初始投资成本 持股比例(%) 表决权比例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权不一 致的说明 本期现金 红利 捷赛机械科技（天 津）有限公司 431,039.17 58.00 58.00 无 GSS-US ASSOCIATES,LLC 100,160.80 55.00 55.00 无 合 计 531,199.97 报告期内公司控股合并 GSS-US ASSOCIATES,LLC，形成同一控制下的企业合并，按照合并日取得 被合并方所有者权益账面价值的份额 100,160.80 元作为长期股权投资的初始投资成本。 4、营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 产品销售收入 113,166,608.23 85,590,683.06 74,331,586.69 52,487,849.33 其中：输送设备 61,217,926.98 45,516,650.15 56,894,279.87 43,244,190.29 干燥设备 10,502,724.02 7,482,163.56 12,285,208.58 5,150,135.85 材料配件 6,043,486.12 3,918,307.01 2,224,281.76 2,163,435.73 除尘设备 2,819,774.07 2,521,520.44 1,974,078.88 1,177,808.86 清仓设备 2,964,985.48 2,338,748.74 953,737.60 752,278.60 储藏设备 94,882.90 68,837.61 贸易收入 29,522,828.66 23,744,455.55 37,313,110.84 32,361,159.49 其中：出仓设备 16,068,376.00 12,891,056.60 22,649,572.62 20,492,043.95 清仓设备 9,871,794.89 7,598,639.45 输送设备 4,480,341.88 4,077,367.70 材料配件 5,209,091.99 3,852,424.17 311,401.45 193,108.39 储藏设备 8,245,360.67 7,000,974.78 主营业务小计 113,166,608.23 85,590,683.06 111,644,697.53 84,849,008.82 咨询服务 1,172,124.11 355,941.62 674,823.14 437,401.05 维修服务 154,615.38 120,377.68 储运服务 264,150.95 54,030.18 代理运输 108,108.11 102,707.84 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 98 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 其他业务小计 1,698,998.55 633,057.32 674,823.14 437,401.05 合计 114,865,606.78 86,223,740.38 112,319,520.67 85,286,409.87 5、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 银行理财产品收益 14,523.26 合计 14,523.26 十四、补充财务资料 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非经常性损益》 （2008） 的有关规定，本公司非经常性损益列示如下： 非经常性损益明细 2016 年度 2015 年度 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 40,694.90 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 2,890,600.00 233,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 143,354.81 61,792.04 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 99 非经常性损益明细 2016 年度 2015 年度 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -94,874.05 -41,470.57 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,939,080.76 294,016.37 减：所得税影响金额 419,396.39 34,833.65 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,519,684.37 259,182.72 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,519,580.42 259,182.72 归属于少数股东的非经常性损益 103.95 十五、财务报表的批准 本财务报表于 2017 年 04 月 19 日由董事会通过及批准发布。 苏州捷赛机械股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 100 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州捷赛机械股份有限公司董事会秘书办公室 苏州捷赛机械股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 19 日