838843_2017_智趣互联_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公告编号：2018-025 2017 智趣互联 NEEQ:838843 福建智趣互联科技股份有限公司 年度报告 公告编号：2018-025 公司年度大事记 2017 年 12 月，公司获得福建省“专精特新” 中小企业（特色化）荣誉。 2017 年 3 月，凭借高技术含量的产品，及 核心竞争力，公司获得“福建省科技型企业” 认定。 2017年6月，公司与青岛海信商用显示股份 有限公司签订战略合作框架协议，实现资源 共享。 2017年7月17日，公司列入“福建科技小巨 人领军企业培育发展库”，可以享受福建省 人民政府发布的各项扶持政策。 2017年8月30日，公司投资设立控股子公司 北京联帮通过“实时互动的在线教育+双师 课堂”模式向幼儿园提供在线课程。报告期 内北京联帮引入新股东北京创新工场创业 投资中心（有限合伙）及嘉兴微融投资管理 合伙企业（有限合伙））投资。 2017年4月26日，公司于青岛召开品牌战略 发布会，同时发布幼教在线产品“联帮在 线”，为幼儿园提供优质教育资源。 2017 年 9 月，公司推出“智信社区在线老 年大学”项目，通过互联网+创新课堂模式， 建设最值得信赖的老年人专属活动社区。 该项目已在二十多个社区开设中医养生、智 能手机等课程，服务近千人，并不定期举办 免费专家讲座、文艺汇演等线上线下活动。 2017 年 9 月，公司获得“ISO9001:2015” 质量管理体系认证证书。 公告编号：2018-025 目录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 1 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 5 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................... 7 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 27 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 39 公告编号：2018-025 释义 释义项目 释义 公司、智趣互联 指 福建智趣互联科技股份有限公司 北京联帮 指 北京联帮在线教育科技有限公司 广西智乐园 指 广西智乐园教育咨询管理有限公司 报告期 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 福建智趣互联科技股份有限公司股东大会 董事会 指 福建智趣互联科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建智趣互联科技股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 智趣坞幼教系统 指 多媒体教学软件及其相配套的触摸式一体机、幼儿操作 材料包业务 保贝卫士 指 幼儿园家校互动安全平台 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司监事会议事规则》 《对外投融资管理制度》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司对外投融资管理制 度》 《关联交易管理制度》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司关联交易管理制度》 《对外担保管理制度》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司对外担保管理制度》 《投资者关系管理制度》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司投资者关系管理制 度》 《利润分配管理制度》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司利润分配管理制度》 《承诺管理制度》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司承诺管理制度》 《年报信息披露重大差错责任追究 制度》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司年报信息披露重大差 错责任追究制度》 《信息披露管理制度》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司信息披露管理制度》 《募集资金管理制度》 指 《福建智趣互联科技股份有限公司募集资金管理制度》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈艺、主管会计工作负责人黄广乐及会计机构负责人（会计主管人员）黄广乐保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、经营季节性风险 公司的销售呈现一定的季节性，主要是因为报告期内公司 销售的产品和提供软件服务的最终用户以幼儿园为主。公司的 营业收入存在一定的季节性波动，通常集中在每年寒暑假的开 学季。因此，投资者不能简单地以某季度或中期的财务数据来 推算公司全年的财务状况、经营成果及现金流量。 2、经销商模式风险 报告期内，公司对幼儿园端产品的销售仍主要以经销商模 式实现，公司在幼儿园端产品上对终端客户的掌握主要通过经 销商进行地面推广和销售布局。报告期内公司的业务收入主要 来自于幼教产品的销售，一旦经销商与公司之间的合作关系不 稳定或其自身出现经营问题，则可能导致部分终端客户服务的 成本增加和幼教产品终端客户的流失，对公司的销售收入的及 时到账构成不利影响。 3、公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为陈艺先生，截止本报告期末直接持有公 司 64,352,800 股，持股比例为 67.98%，系公司第一大股东。虽 然公司已建立一整套公司治理制度，但公司实际控制人仍有可 能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财 务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，因此，公司存 在因实际控制人不当控制而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 4、人才资源风险 公司转型在线教育市场需要大量具有一定教育背景和技术 背景的专业人员，因此引进专业人才并保持核心技术人员稳定 是公司生存和发展的根本。随着公司业务规模的扩张，公司对 更高层次管理型人才、技术型人才和营销型人才的需求将不断 2 增加，公司现有核心员工的稳定性和忠诚度将会对公司持续经 营发展产生较大影响。 5、技术更新风险 公司所处行业涉及教育和互联网信息技术的交叉运用。信 息技术行业的特点是技术更新速度快、周期短，尤其在移动 APP 客户端的开发和应用方面。因此要求公司不仅要在技术上取得 创新，同时还要结合用户的客户体验，准确拿捏客户的需求。 若公司不能跟上技术发展的步伐、对客户需求把握不准确，将 直接影响公司产品服务的竞争力，从而对公司整体经营业绩带 来不利影响。 6、公司治理风险 股份公司成立后，虽然公司已按照法律法规要求制定了股 东大会、董事会及监事会议事规则以及内部控制、关联交易决 策、对外担保管理等内部管理制度，形成了较为完善的法人治 理结构和治理机制，以防范可能发生的公司治理风险。但各项 管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。 因此，公司在未来经营中可能存在因内部管理不适应需要而影 响公司发展的风险。 7、移动互联网应用程序信息服务潜在 风险 公司通过保贝卫士应用程序提供的信息服务符合《移动互 联网应用程序信息服务管理规定》，但若未来公司不能监管和 运营好保贝卫士，则保贝卫士有可能面临被警示、暂停发布、 下架应用程序的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建智趣互联科技股份有限公司 英文名称及缩写 iqeq Co., Ltd. 证券简称 智趣互联 证券代码 838843 法定代表人 陈艺 办公地址 福州市鼓楼区软件大道 89 号福州软件园 G 区 10 号楼 二、 联系方式 董事会秘书 魏庆子 是否通过董秘资格考试 是 电话 0591-87800515 传真 0591-87875559 电子邮箱 weiqingzi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市鼓楼区软件大道 89 号福州软件园 G 区 10 号楼，350003 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 5 月 17 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （I）信息传输、软件和信息技术服务业—（I65）软件和信息技 术服务业—（I651）软件开发—（I6510）软件开发 主要产品与服务项目 幼儿教育信息化软硬件产品的设计、开发、推广运营及相关运维 服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 94,665,856 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈艺 实际控制人 陈艺、潘君沂 4 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350100068774416Y 否 注册地址 福州市鼓楼区软件大道 89 号福州软件园 G 区 10 号楼 否 注册资本 94,665,856 是 注：2017 年 4 月 21 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司 2016 年利润分配 及资本公积转增股本方案的议案》，该议案已经 2016 年年度股东大会审议通过，内容如下：以公司现 有总股本 23,666,464 股为基数，,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 30 股，转增前本公司总股本为 23,666,464 股,转增后总股本增至 94,665,856 股。该利润分配方案已于 2017 年 6 月 19 日完成，公司注 册资本从 23,666,464 元变更为 94,665,856 元。 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 薛爱国、陈榕 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 1、2018 年 1 月 11 日和 2018 年 1 月 15 日陈艺分别以协议转让和五次集合竞价方式向潘君沂转让 公司股票 2,947,000 股，潘君沂成为公司股东，陈艺与潘君沂二者系夫妻关系，构成法定一致行动关系， 成为实际控制人陈艺的新增一致行动人。本次增加一致行动人后，陈艺、潘君沂合计持有公司 66.96% 的股份，公司控股股东、实际控制人地位未发生变更，不会对公司日常生产经营产生不利影响。详情请 参看公司于 2018 年 1 月 16 日在全国股份转让系统披露的《关于实际控制人增加一致行动人的公告》， 公告编号：2018-001。 2、2018 年 2 月 11 月和 2018 年 2 月 28 日，公司召开第一届董事会第二十一次会议、2018 年第一 次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司非公开发行 2018 年创新创业可转换公司债券方案的议案》， 并于 2018 年 3 月 6 日和 2018 年 3 月 21 日召开第一届董事会第二十二次会议、2018 年第二次临时股东 大会，会议审议通过了《关于修订公司<非公开发行 2018 年创新创业可转换公司债券方案>的议案》， 详情请参看公司于 2018 年 3 月 6 日在全国股份转让系统披露的《非公开发行 2018 年创新创业可转换公 司债券方案（修订后）》，公告编号：2018-013。 3、全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2017 年 12 月 22 日发布《全国中小企业股份转让系 统股票转让细则》，《转让细则》自 2018 年 1 月 15 日起实施，原采取协议转让方式的股票改为集合竞 价转让方式进行转让。我公司股票原采取协议转让方式，于报告期后（2018 年 1 月 15 日起）股票转让 方式自动变更为集合竞价转让方式。 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 65,936,258.09 80,911,140.33 -18.51% 毛利率% 32.37% 45.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -23,522,676.38 2,445,793.49 -1061.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -24,379,777.32 2,662,531.14 -1015.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -24.75% 4.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -25.66% 4.82% - 基本每股收益 -0.25 0.03 -933.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,383,722.45 128,567,273.74 -0.14% 负债总计 34,615,803.33 21,776,737.00 58.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,008,444.87 106,790,536.74 -14.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.96 1.13 -15.04% 资产负债率%（母公司） 20.48% 16.94% - 资产负债率%（合并） 26.96% 16.94% - 流动比率 3.48 9.59 - 利息保障倍数 - 28.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,349,148.59 -9,096,183.06 145.70% 应收账款周转率 2.54 6.65 - 存货周转率 3.89 9.34 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.14% 136.75% - 6 营业收入增长率% -18.51% 89.16% - 净利润增长率% -1,288.55% 7.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 94,665,856.00 23,666,464.00 300.00% 计入权益的优先股数量 - 0 - 计入负债的优先股数量 - 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,810,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -953,471.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 857,028.20 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） -72.74 非经常性损益净额 857,100.94 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 本次业绩预告、业绩快报差异主要原因在于：1、出于谨慎原则，公司将在线教育业务开通费与后 期开通情况整体考虑，将开通费作为后续开课的补偿机制在合同期内分期确认；2、公司补计提 2017 年 相关业务提成及年终奖；3、由于本公司及下属子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性， 因此本期可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 福建智趣互联科技股份有限公司（IQEQ）是一家致力于以移动互联网技术促进教育产业升级的互联 网企业，属于软件和信息技术服务行业。公司经过多年的发展，通过技术创新与应用推动教育的发展， 现已成为国内行业领先的在线教育整体解决方案提供商。作为真正的在线教育解决方案及移动学习提供 商，智趣互联不仅提供平台技术，并且拥有庞大的在线教育模块设计与开发团队、移动端场景开发、游 戏化学习、学习支持与推广服务等。基于多年来在线教育领域的成熟经验和影响力，公司的定位是-通过 连接，给予学习无限可能性！ 报告期内，公司在原“幼教+互联网”业务产品的基础上，积极转型布局全年龄段在线教育市场， 以“教育+互联网”为主线，研发“全生态在线教育平台”，由原有的针对 3-6 岁幼儿在园产品服务，扩 展至为全年龄段用户提供在线教育服务，同时由服务幼儿园端延伸至家庭端。“全生态在线教育平台” 搭载幼儿教育、职业教育、老龄教育等针对多年龄层的在线教育课堂，致力于整合在线教育资源，通过 智能硬件终端，链接用户与优质教育内容，匹配内容生产和消费，让优质教育内容精准命中用户，降低 内容选取和获取成本，提高优质教育内容的分发效率。 报告期内，公司的主营业务收入来源由原单一的为幼儿园提供“智趣坞幼教系统”和基于幼儿园家 校互联互通的“保贝卫士”家校互动安全系统平台，逐步增加了“全生态在线教育平台”+各年龄层在 线教育业务收入。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化，报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发 生重大变化。 核心竞争力分析： 8 1、团队优势 公司经过多年发展已经拥有了一支深谙教育和互联网技术的团队，积累了十多年的互联网教育产品 行业资源，不仅掌握国际前沿的教育理念，更能够深刻理解和掌握用户需求，针对 3-80 岁不同年龄段的 用户群体，提供一系列全方位在线教育解决方案，所有成员怀抱着同一个教育梦想-促进教育公平，让教 育改变未来。 2、产品优势 公司研发的“全生态在线教育平台”独创学习引擎，领先的语音视频解决方案，支持分布式部署，提 供阶梯式直播高并发解决方案，可负载大数据运营，支持十万、百万、千万用户同时在线；同时公司联 手全球最大电视品牌海信电视，共同研发大屏在线教育硬件终端搭载多场景教学应用软件和丰富的多学 科课程及丰富的线下活动，为学习者连接最优质的教育资源。 3、服务优势 “全生态在线教育平台”为 3-80 岁各年龄段学员的在线学习提供了全方位、立体化、专业化服务，除 提供针对各年龄段学员的丰富的专业课程外，还提供教育云服务、教务服务、服务云平台等 360°全方 位服务。支撑用户在任何区域、任何网络情况下无障碍访问资源，结合大数据技术，提供课堂教学教务 等服务，同时实现多级管理架构下的公共服务，搭建综合服务和艺术兴趣教育普及的资源平台。 4、合作及品牌优势 公司一直积极推进行业合作，一直与海信、麦克米伦、小创客、好未来、和晶科技、万联证券等保 持着良好的战略合作关系，同时，报告期内公司控股子公司-北京联帮引入国内一流创投机构-北京创新 工场创业投资中心（有限合伙）和嘉兴微融投资管理合伙企业（有限合伙），在促进业务快速发展的同 时增强了公司及旗下子公司的教育品牌实力，为公司的品牌推广及后续业务的发展奠定了坚实的基础。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 √是□否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 具体变化情况说明: 2017 年公司基于国内经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段的现状以及在线教育市场巨大的发 展潜力，不断调整经营思路和安排，开始将传统的“智趣坞幼教系统”业务逐步向在线业务导流，并通 过整合幼儿园家校互动平台“保贝卫士”在线教育资源，研发智能硬件终端，链接用户与优质教育内容， 推出了全新的“全生态在线教育平台”+针对幼儿教育、职业教育、老龄教育等各年龄层的在线学习课 程+双师课堂的业务模式。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 6,593.63 万元，较上年同期下降 18.51%，营业成本为 4,459.49 万元， 9 较上年同期增长 1.42%，归属于母公司股东的净利润为-2,352.27 万元，较上年同期下降 1,061.76%。截 至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 12,838.37 万元，较期初下降 0.14%；负债总计为 3,461.58 万元， 较期初上涨 58.96%，归属于母公司的所有者权益总计 9,100.84 万元，较期初下降 14.78%。 2017 年公司秉承“助力教育、同步世界”的使命继续为教育赋能，通过高精尖人才引进加速产品研发 和推广，丰富产品体系，强化市场营销，加快市场拓展步伐，由于新业务市场前期投入较高，使得当期 业务转型期发生亏损。 (二) 行业情况 随着信息技术迅速发展，“互联网+”概念已席卷了多个传统行业，甚至原本相对封闭教育行业也 开始出现了互联网基因。特别是从互联网到移动互联网，创造了跨时空的生活、工作和学习方式，使得 知识获取的方式发生了根本变化。基于国人对教育的重视度，在线教育将成为“互联网+”的一个新风 口。 从 2010 年开始，在线教育市场规模和用户规模呈现出高速增长态势，维持在 10%以上的增速。艾瑞 咨询研究数据显示，2017 年中国在线教育市场规模预计达到 1941 亿元，同比增长 22.9%。预计 2018 年 在线教育市场规模将突破 2000 亿元。随着互联网教育规模的不断扩大和商业模式的日渐稳定，教育用 户学习需求的深化、消费意识的觉醒和消费能力的升级，中国在线教育已经进入了学习领域垂直细分、 学习方式丰富多样、资源开放共享的智能教育时代。 2017 年 10 月 18 日中国共产党第十九次全国代表大会上，更是首次提出实现“幼有所育”，努力让 每个孩子都能享有公平而有质量的教育，从而促使幼教事业站在了新的时代起点上，学前教育及整个民 办教育也将迎来新的更大的发展机会。 公司专注于教育领域多年，通过互联网+硬件+内容三位一体的在线教育平台，提供在线教室的解决 方案，为幼儿园连接全球师资及多学科综合课程及优质的教育资源，实现在家在园同步教育。同时，公 司携手旗下参股、控股的教育内容公司将继续为各年龄层学习者和教育机构提供优质的教育设备、教育 技术、教育课程等教育相关服务。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占 总 资 产 的 比重 货币资金 32,381,473.45 25.22% 61,911,968.92 48.16% -47.70% 应收账款 30,187,114.53 23.51% 18,815,480.95 14.63% 60.44% 存货 15,675,064.89 12.21% 7,112,081.41 5.53% 120.40% 长期股权投资 - 0.00% - - - 固定资产 9,347,201.54 7.28% 18,496,881.93 14.39% -49.47% 在建工程 1,306,697.90 1.02% 1,584,170.97 1.23% -17.52% 资产总计 128,383,722.45 - 128,567,273.74 - -0.14% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：货币资金期末余额较上年期初下降 47.70%，主要是由于当期筹资活动的较上期下降 4,635 万元，另外当期投资活动较上期增长 2,061 万元，经营活动现金净流量较上期减少 1,325 万，使得当期 10 货币资金较上期下降较多； 2、应收账款：应收账款期末余额较上年期初增长 60.44%，主要是当期公司业务调整，放宽部分大客户 的信用周期所致； 3、存货：当期存货期末余额较上年期初增长 120.40%，主要原因系公司在线业务发展增加的终端硬件 设备所致； 4、固定资产：固定资产期末余额较上年期初下降 49.47%，主要原因系公司原投放在园所的资产进行减 值测试，当期计提资产减值损失 479.30 万元所致； 5、在建工程：当期在建工程期末余额较上年期初下降 17.52%，主要为装修工程完工结转所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 65,936,258.09 - 80,911,140.33 - -18.51% 营业成本 44,594,922.91 67.63% 43,972,636.35 54.35% 1.42% 毛利率% 32.37% - 45.65% - - 管理费用 29,742,045.05 45.11% 17,861,748.02 22.08% 66.51% 销售费用 15,759,010.90 23.90% 16,141,981.46 19.95% -2.37% 财务费用 -420,171.84 -0.64% -69,493.07 -0.09% 504.62% 营业利润 -27,962,163.57 -42.41% 1,723,012.96 2.13% -1722.86% 营业外收入 290.00 0.00% 1,330,789.18 1.64% -99.98% 营业外支出 953,761.80 1.45% 295,227.78 0.36% 223.06% 净利润 -29,069,367.62 -44.09% 2,445,793.49 3.02% -1,288.55% 项目重大变动原因： 1、营业收入：当期收入较上期下降较多主要是由于公司调整业务重心，将传统的“智趣坞幼教系统” 业务向在线业务导流，并通过整合幼儿园家校互动平台“保贝卫士”在线教育资源，研发智能硬件终端， 链接用户与优质教育内容，加之传统业务原料上涨因素，使得收入及毛利率均有所下降，而全新的“全 生态在线教育平台”刚刚上线运营，其当期收入仅能填补“智趣坞幼教系统”业务的收入下滑份额，且 前期硬件投入比例较大导致毛利率相对较低，另外，由于“全生态在线教育平台”的建设，前期费用投 入较大，以及对幼儿园家校互动平台“保贝卫士”的相关电子设备进行减值测试，因减值金额较大，导 致营业利润及净利润下降； 2、管理费用：本期管理费用较上期增长较多主要是由于当期发展在线教育业务，新增在线业务的园务 管理、教学教研人员、管理人员等人员投入及经营场所扩大导致的费用大幅增加。 3、财务费用：本期财务费用较上期变动较大主要为公司本年度利用闲置募集资金购买理财产品获取的 利息收入所致。 4、营业利润：当期营业利润较上期下降较大系当期收入下降，费用上涨，另外固定资产发生减值，当 期计提跌价综合所致。 5、营业外收入：本期营业外收入变动较大系 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了关于印发修订《企业会 计准则第 16 号—政府补助》（2017）的通知（财会[2017]15 号）通知，本集团在编制 2017 年度财务 报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理，将与日常活动相关的政府补助列入 其他收益。 11 6、营业外支出：本期营业外支出变动较大系相关资产盘亏损失所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 57,656,458.40 71,932,135.08 -19.85% 其他业务收入 8,279,799.69 8,979,005.25 -7.79% 主营业务成本 38,847,389.17 37,448,708.50 3.73% 其他业务成本 5,747,533.74 6,523,927.85 -11.90% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智趣坞幼教系统 30,903,827.50 46.87% 46,535,912.62 57.51% 英棒点读笔 4,587,447.16 6.96% 4,310,728.22 5.33% 保贝卫士平台 14,150,943.00 21.46% 20,896,815.00 25.83% 在线教育业务 8,014,240.74 12.15% - - 其他 - - 188,679.24 0.23% 其他业务收入 8,279,799.69 12.56% 8,979,005.25 11.10% 合计 65,936,258.09 100.00% 80,911,140.33 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、公司当期营业收入较上期下降主要为公司业务转向，发展在线教育使得当期传统的智趣坞幼教系统 投入不足收入较上期下降，另随着公司发展策略转移，由园务管理和教务管理相结合逐步转向关注幼儿 教务管理，故当期智趣坞幼教系统、保贝卫士收入下降，在线教育业务增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京环宇万维科技有限公司 13,680,424.15 20.75% 否 2 山东快乐儿童教育科技有限公司 6,632,649.57 10.06% 否 3 福州英智联在线科技有限公司 4,936,239.57 7.49% 否 4 深圳崇德动漫股份有限公司 4,102,564.29 6.22% 否 5 深圳市卓硕电子股份有限公司 2,123,656.50 3.22% 否 合计 31,475,534.08 47.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛海信商用显示股份有限公司 19,420,606.81 42.24% 否 12 2 杭州大自然光电有限公司 9,431,425.72 20.51% 否 3 福州鹭涛印刷包装有限公司 6,536,487.88 14.22% 否 4 青岛海信电器营销股份有限公司 3,859,726.47 8.39% 否 5 上海艺韵教育科技有限公司 2,171,397.54 4.72% 否 合计 41,419,644.42 90.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,349,148.59 -9,096,183.06 145.70% 投资活动产生的现金流量净额 -26,227,875.67 -5,613,460.14 367.23% 筹资活动产生的现金流量净额 16,046,750.00 62,398,456.61 -74.28% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：当期经营活动产生的现金净流量较上期下降 13,252,965.53 元，主要 是由于当期公司业务调整，销售规模有所减少导致当期销售商品、提供劳务收到的现金较上期下降约 1,912 万元，购买商品、接受劳务支付的现金支出减少 1,518 万元,另外公司员工结构升级调整，引入北 京运营团队，以及薪酬上涨导致支付给职工以及为职工支付的现金增加 611 万元。另外，2017 年公司经 营活动现金净流量较净利润差异较大，主要原因包括：1）经营性应收项目增加 912 万元，主要系应收 账款及其他应收款增加所致；2）经营性应付项目增加 1,051 万元，主要系应付票据、预收账款、应付 职工薪酬等所致；2）因存货增加致现金流与净利润差额 856 万元；4）因折旧和摊销致现金流与净利润 差额 752 万元；5）因资产减值损失计提致净利润与现金流差额 567 万元；6）因固定资产报废致净利润 与现金流差额 57 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额：当期投资活动产生的现金流量净额较上期下降 20,614,415.53 元，主 要是由于当期子公司广西智乐园投资幼儿园支付收购款 1,800 万元，以及公司购买固定资产等长期资产 增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额较上期下降 46,351,706.61 元，主要是 由于公司 2016 年发行股票募集资金 59,999,987.32 元，本期筹资活动产生的现金流系子公司北京联帮 增资所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、2017 年 8 月，公司投资参股公司广西海信智趣科技有限公司，注册资本 300 万元，公司出资 90 万元，占注册资本的 30%；青岛海信商用显示股份有限公司出资 210 万元，占注册资本的 70%。经营范 围为电视机、音视频终端显示设备、触摸显示产品、交互式触摸电视一体机、交互式触摸电视、触摸一 体机及触摸屏查询一体机、教学设备、数字标牌及信息发布系统、液晶/LED/DLP 拼接显示、会议辅助 设备、无线传屏设备、电脑网络工程设备、平板显示器件、液晶监视器、数字电视机顶盒、IPTV 终端、 广播电视设备、电子计算机、移动通信设备、信息技术产品、家用商用电器和相关电子产品的研发、制 造、销售、服务、维修和回收;应用软件的设计、开发、销售及服务;视频监控系统、视频服务系统及相 关设备的设计、生产、安装、销售及运营;技术开发、咨询、服务及转让;设计、制作、代理发布广告。 2017 年 8 月 23 日，广西海信智趣科技有限公司完成工商备案手续。 2、2017 年 8 月，公司投资控股子公司北京联帮，注册资本 302.8571 万元，公司出资 160.325 万元， 占注册资本的 52.94%；钦州市智帮教育投资管理有限公司出资 78.175 万元，占注册资本的 25.81%；厦 13 门智新融建创业投资合伙企业出资 26.5 万元，占注册资本的 8.75%；2017 年 12 月，北京创新工场创业 投资中心（有限合伙）对北京联帮增资 1500 万元，其中注册资本增加 37.8571 万元，占注册资本的 12.5%， 其余 1462.1429 万元计入资本公积。经营范围为技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；软件开发； 销售文化用品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；电脑图文设计；计算机系统服务、基础软件服务、应用软件服务； 教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）、企业管理咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；市 场调查；承办展览展示活动；会议服务、翻译服务；设计、制作、代理、发布广告。（企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不 得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2017 年 8 月 30 日，北京联帮完成工商备案登记手续，注册资本 3,028,571.00 元；截止 2017 年 12 月 31 日总资产 39,861,261.60 元，净资产 5,673,175.77 元，2017 年度营业收入 6,964,583.63 元，营业总 成本 18,941,253.29 元，净利润-11,786,424.23 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,560,743.83 3,898,835.97 研发支出占营业收入的比例 8.43% 4.85% 研发支出中资本化的比例 100.00% 44.95% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 20 29 研发人员总计 20 29 研发人员占员工总量的比例 10% 16% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 3 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 报告期内，公司重视创造，鼓励创新，现有研发人员 29 人，占员工总数的比例为 16%，公司 2017 年度研发费用 556 万元，占营业收入的比重的 8.43%。 2017 年公司自主研发的项目如下： 1、学前教育内容分发平台：该项目已完成研发。 2、企业资源计划系统：该项目尚未完成研发,截止 2017 年 12 月 31 日企业资源计划系统（ERP）完 工进度为 80%。 14 3、Hi 幼教在线教育平台系统 V1.2.1：是一款结合软硬件的在线平台，实现幼儿园教室在线听课的 目的。该项目已完成研发，并取得软件著作权证书。 4、联帮在线教育平台系统 V1.2.1：是结合当前英语在幼教行业的急切需求，针对儿童开发的一套 幼儿园在线外教课程。该项目已完成研发，并取得软件著作权证书。 5、在线教育服务平台系统：该项目尚未完成研发,截止 2017 年 12 月 31 日在线教育服务平台系统完 工进度为 60%。 研发项目将为公司未来发展带来积极的影响，并为市场开拓提供了有力的支持。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 以下摘自审计报告： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 营业收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 如附注六．27 所述，2017 年度智趣互联公司营业 收入为65,936,258.09 元，较2016年度下降18.51%， 由于 2017 年公司的业务结构的调整，不同的销售 条款可能影响收入确认的时点，收入是否在恰当的 报表期间入账可能存在潜在错报，因此我们将该事 项作为关键审计事项。 我们针对营业收入确认事项执行的主要审计程 序包括： 1．了解与营业收入相关的内部控制制度，并且 对相关内部控制设计和运行情况的有效性进行 了评价； 2．选取重要的销售合同，识别与商品所有权上 的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，收 入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3．结合收入类型对营业收入与毛利情况执行分 析性复核程序，判断本年营业收入和毛利率变 动的合理性； 4．获取业务系统数据，与财务系统确认的收入 数据进行核对，确认是否一致； 5．以抽样方式核对会计凭证、销售合同、订单、 发货单、签收记录等支持性文件并对重要客户 的交易额进行函证以确认收入的真实性； 6．实施截止性测试，以确认营业收入是否记录 在恰当的期间。 2. 固定资产减值事项 关键审计事项 审计中的应对 15 如附注六．7 所述，智趣互联公司对电子设备计提 减值准备 4,792,992.64 元。在计提固定资产减值准 备时，智趣互联公司聘请估值专家对其可回收金额 进行评估，并与对应资产的账面价值进行比较，以 确定减值金额。由于固定资产减值测试与评估存在 较多重要判断与估计，因此我们将该事项作为关键 审计事项。 我们针对固定资产减值事项执行的主要审计程 序包括： 1．复核智趣互联公司对固定资产减值迹象的评 估过程，评估是否存在减值迹象的合理性； 2．获取智趣互联公司聘请的资产评估机构出具 的以 2017 年 12 月 31 日为基准日的固定资产减 值测试评估报告，并与智趣互联公司聘请的相 关估值专家讨论，了解和评价评估机构对固定 资产减值测试的评估情况； 3．复核计提固定资产减值准备会计处理的准确 性及在财务报表中的列报和披露情况。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 会计政策变更 ：1、2017 年 5 月 10 日，财政部发布了关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政 府补助》（2017）的通知（财会[2017]15 号）通知，公司在编制 2017 年度财务报表时，执行了相关会 计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 根据修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》规定，与企业日常活动相关的政府补助，应当按 照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业 外收支。同时企业应当在利润表中的营业利润项目之上单独列报“其他收益项目”，计入其他收益的政 府补助在该项目当中反映。据此，本集团对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日之后收到的与企业日常活动相关的政府补助，根据经济业务实质，直接计入或通过递 延收益分配计入利润表项目“其他收益”列报。 2、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了关于印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》的通知（财会[2017]13 号），本集团在编制 2017 年度财务报表时，执行了相 关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 根据财政部 2017 年印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 的相关规定，本集团将营业外收入、营业外支出中处置非流动资产损益列报于资产处置损益，2017 年 比较财务报表已重新表述。本公司上期营业外收入、营业外支出中无处置非流动资产损益，无需调整列 示。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于印发《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 的通知（财会[2017]30 号），本集团在编制 2017 年度财务报表时，按照有关的衔接规定进行了处理。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 1、公司于 2017 年 1 月投资设立全资子公司广西智乐园，注册地为广西省钦州市中马钦州产业园区， 注册资本为人民币 50,000,000.00 元。公司本期将全资子公司广西智乐园纳入本期合并财务报表范围。 影响：全资子公司广西智乐园系 2017 年 1 月份设立，拟用于收购幼儿园业务，2017 年共投资 1,800 万元拟收购 3 家幼儿园，由于其中 2 家幼儿园无法办理产权过户终止收购，并于 2018 年 3 月份退回投 16 资款 1,100 万元，另 1 家幼儿园收购尚在进行中，2017 年只发生少量管理人员费用，对合并报表影响较 小。 2、公司于 2017 年 8 月投资设立控股子公司北京联帮，注册地为北京市经济技术开发区，注册资本 为人民币 3,028,571.00 元。公司本期将全资子公司北京联帮纳入本期合并财务报表范围。 影响：控股子公司北京联帮系 2017 年 8 月份设立，对合并报表影响较大。 (九) 企业社会责任 公司一直秉承“为教育资源整合提供平台，为优秀师资提供共享渠道，为用户提供监督，公司与学 习者们共同构筑一个健康高效优质的学习环境，真正实现为每个人提供更好的教育的最终目标”的愿景。 报告期内公司一方面履行诚信经营，按时纳税，保障员工合法权益等企业基本责任，另一方面还积极探 索了以社区为依托的社区老年教育，丰富了老年人的晚年生活，同时，公司开设相关课程培养养老服务 从业人员，为我国养老服务产业发展提供人力资源保障，履行企业社会责任，促进和谐社会建设。 三、 持续经营评价 中国在线教育已经进入智能教育时代。公司作为全球领先的在线教育技术服务提供商，在深刻理解 教育行业各种场景需求的基础上，针对 3-80 岁不同年龄段的用户群体，提供了一系列全方位在线教育 解决方案。 由于报告期内公司顺应教育行业发展趋势调整业务方向，传统的智趣坞幼教系统投入有限使得收入 较上期有所下降，新业务拓展前期用户的消费理念、学习理念和习惯都需要时间去引导和转化，因此， 付费转化是需要一定周期的。随着国家政府对在线教育的重视，政府机构政策利好，公司教育产品服务 学员人数的逐渐增长，产品和业务覆盖范围越来越广，服务的机构逐渐增多，公司品牌知名度和影响力 越来越强，在可预见的未来，公司能够保持良好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 2017 年初，国家印发了《国家教育事业发展“十三五”规划》，其中明确提出，要通过推进“互联 网+教育”发展教育服务新业态，实现中国教育向更高质量、更加公平的方向迈进。在国家政策的积极 影响下，在线教育行业呈迅猛增长态势。 在线教育正在不断的推动教育的模式创新未来，对于在线教育机构来说，让教育普及到每一个人， 在全球化的时代，利用技术将更好的教育资源和人才资源集合起来是教育行业共同的期待。 (二) 公司发展战略 用科技+教育连接世界，通过技术创新与应用推动在线教育的发展，让“科技”与“教育”有机融 合，完美呈现未来教室学习场景，为学习者连接全球最优质的教育资源。 在教育产业政策的东风下，公司将继续通过技术创新与应用推动在线教育的发展，加强互联网技术 和教育内容创新。从公司整体战略架构出发，运用互联网教育思维，构建以母公司提供在线教育平台技 术和服务+各控股、参股教育内容公司协同发展的全年龄段在线教育的生态架构。 17 (三) 经营计划或目标 2018 年公司将继续深耕在线教育市场，为更多的学习者提供更加流畅和高品质的学习体验以及更加 丰富有趣的学习内容。 1、产品技术方面 2018 年将继续秉承着“用科技助力教育连接世界”， 通过技术创新与应用推动在线教育的发展。 在双师课堂，未来教室的建设上，我们将持续对在线直播系统进行优化，增加更多节点部署，提高 系统高可用性。同时将在原有系统中增加回看功能，增加旁路视频，可以支持到更多人同时在线观看。 增加电子白板，做到培训系统的全平台化。 在配套的管理系统上，我们将推出智能化排课，按老师时间、学校时间、 根据课程特性，智能规 则排课。用智能化的操作来提高运营效率。 继续加强教育云的部署,针对全年龄的教育场景，开放智趣的技术与海量教育资源，SaaS 教育业务 配套系统,教育实训平台,专属 IT 技术支持,助力教育机构转型升级。 2、幼儿教育 幼儿教育板块将按照“B2B2C”模式，继续做大做强“联帮在园”和“Hi 幼教”品牌，同时启动“联 帮在家”品牌，将优质的教育资源带入家庭，B 端产品和 C 端产品相互支撑和配合，在继续扩大产品在 B 端幼儿园覆盖率和续班率的同时，在幼儿家长群众形成良好口碑，支持 C 端产品顺利进家，帮助更多 的孩子拥有更广阔的视野，拥有更多的机会。 3、老龄教育及其他教育 公司将利用自身平台优势，技术优势，将科技助力教育的理念推广至老龄教育、职业培训教育等领 域。让更多的学习者享受更优质的在线教育成果。 (四) 不确定性因素 政策方面：未来公司所享受税收优惠政策以及教育主管部门对幼教行业政策导向的变化有可能对公 司经营战略及经营计划的实现产生影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经营季节性风险 公司的销售呈现一定的季节性，主要是因为报告期内公司销售的产品和提供软件服务的最终用户以 幼儿园为主。公司的营业收入存在一定的季节性波动，通常集中在每年寒暑假的开学季。因此，投资者 不能简单地以某季度或中期的财务数据来推算公司全年的财务状况、经营成果及现金流量。 应对措施：公司将不断的研发推出新产品，丰富产品结构，拓展销售渠道，构建多维度营销网络， 18 扩大企业辐射能力，以降低公司经营季节波动性。 2、经销商模式风险 报告期内，公司对幼儿园端产品的销售仍主要以经销商模式实现，公司在幼儿园端产品上对终端客 户的掌握主要通过经销商进行地面推广和销售布局。报告期内公司的业务收入主要来自于幼教产品的销 售，一旦经销商与公司之间的合作关系不稳定或其自身出现经营问题，则可能导致部分终端客户服务的 成本增加和幼教产品终端客户的流失，对公司的销售收入的及时到账构成不利影响。 应对措施：报告期内公司转型在线教育，由于产品的更迭，产品的销售方式也逐渐发生了变化。原 有的主要由经销商负责地推的单一模式无法完全支撑在线教育产品的市场要求，因此，报告期内，针对 幼儿园在线教育产品公司调整了营销策略，增加了会销、大客户直销、电话销售等多种营销方式，大客 户直销和电话销售由公司专业部门直接负责与客户沟通；会销模式中代理商负责要约客户，后续销售成 单主要以公司专业部门负责。 3、公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为陈艺先生，直接持有公司 64,352,800 股，持股比例为 67.98%，系公司第一大股 东。虽然公司已建立一整套公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决 权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，因此，公司存在因实际控制 人不当控制而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司自成立以来，根据《公司法》及《公司章程》建立健全了法人治理结构，制定了一 系列规章制度，在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用。同时，公司积极引 进外部投资者，以降低控股股东及实际控制人不当控制的风险。 4、人才资源风险 公司转型在线教育市场需要大量具有一定教育背景和技术背景的专业人员，因此引进专业人才并保 持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本。随着公司业务规模的扩张，公司对更高层次管理型人才、 技术型人才和营销型人才的需求将不断增加，公司现有核心员工的稳定性和忠诚度将会对公司持续经营 发展产生较大影响。 应对措施：公司采取领先于市场薪酬水平的薪酬策略，加大在教育和互联网领域的业内人才引进力 度，健全薪酬体系，提高员工的福利待遇，强化各岗位的专业化、职业化能力，对新老员工从互联网理 念、经营和管理、技术、营销等方面进行系统性专业培训，同时加强企业文化建设，提高团队的整体业 务素质和管理水平，进一步提高公司凝聚力。 5、技术更新风险 公司所处行业涉及教育和互联网信息技术的交叉运用。信息技术行业的特点是技术更新速度快、周 期短，尤其在移动 APP 客户端的开发和应用方面。因此要求公司不仅要在技术上取得创新，同时还要结 合用户的客户体验，准确拿捏客户的需求。若公司不能跟上技术发展的步伐、对客户需求把握不准确， 将直接影响公司产品服务的竞争力，从而对公司整体经营业绩带来不利影响。 应对措施：公司将充分发挥教育行业十几年沉淀下来的教育行业经验和互联网技术经验，同时与各 方战略合作伙伴通力合作，在深刻了解教育行业各种场景需求的基础上，为 3-80 岁不同年龄段的用户群 体，提供全方位在线教育解决方案。 6、公司治理风险 股份公司成立后，虽然公司已按照法律法规要求制定了股东大会、董事会及监事会议事规则以及内 部控制、关联交易决策、对外担保管理等内部管理制度，形成了较为完善的法人治理结构和治理机制， 以防范可能发生的公司治理风险。但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。因此，公司在未来经营中可能存在因内部 管理不适应需要而影响公司发展的风险。 应对措施：公司将逐步完善公司治理机制，严格执行三会制度，积极接受主办券商的持续督导，就 业务、公司治理、财务等方面发生的重大变化及时告知主办券商，主动、及时履行信息披露义务。 19 7、移动互联网应用程序信息服务潜在风险 公司通过保贝卫士应用程序提供的信息服务符合《移动互联网应用程序信息服务管理规定》，但若 未来公司不能监管和运营好保贝卫士，则保贝卫士有可能面临被警示、暂停发布、下架应用程序的风险。 应对措施：公司已积极制定相关规范制度，严格监督和运营好保贝卫士平台。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情 (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编 号 陈艺 关联方为公司 提供担保 10,000,000 是 2017 年 11 月 22 日 2017-074 总计 - 10,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 707,407.30 - 707,407.30 0.75% 21 关联方为公司向银行申请授信额度提供担保，为公司日常经营周转补充了资金，有利于公司发展， 并没有造成风险外溢，不存在损害公司及关联方利益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 8 月，公司经总经理决定与钦州市智帮教育投资管理有限公司、厦门智新融建创业投资合伙 企业(有限合伙)共同出资设立控股子公司北京联帮（本次对外投资不构成重大资产重组，且在公司总经 理决策范围内，无须提交董事会和股东大会审议），主要从事技术开发、技术咨询、技术服务、技术转 让；软件开发；销售文化用品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备等。2017 年 8 月 30 日，北京联帮 完成工商备案手续。2017 年公司合并财务报表将北京联帮纳入合并范围。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人陈艺出具了《避免同业竞争承诺 函》， 报告期内陈艺作出该承诺后严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、公司控股股东、实际控制人陈艺已出具书面《关于规范关联交易的承诺函》，承诺其控制的其 他企 业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿 的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立 第三方的价格或收费标准，以维护股份公司及其他股东的利益。 报告期内作出该承诺后严格履行上述承诺，不断完善和规范关联交易的管理。 3、公司实际控制人陈艺就社会保险事宜出具《承诺函》，承诺若股份公司被要求为其员工补缴或 被追偿股份公司成立后的社会基本保险及住房公积金，其将全额承担股份公司因此遭受的损失；同时， 本人将通过履行股东权利，督促股份公司尽快全面执行法律、法规及规章的相关规定，逐步健全股份公 司的社会基本保险及住房公积金缴纳制度，为全体员工依法缴纳社会基本保险及住房公积金。 报告期内陈艺作出该承诺后严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 4、公司董事、监事、高级管理人员签署了《关于诉讼、仲裁或行政处罚等事宜的承诺书》，承诺 股份公司、股份公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均不存在正在进 行的、尚未了结的或可预见的影响公司发展的诉讼、仲裁和行政处罚。 报告期内董监高作出该承诺后均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 5、公司董事、监事、高级管理人员签署了《关于任职等事宜的承诺书》，承诺已与股份公司依法 签署《劳动合同》，在股份公司任职并领取薪水，并不存在在其他任何企业领取薪水、兼职或担任除董 事、监事以外的其他职务的情形。 报告期内董监高作出该承诺后均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 汇票保证金 保证金 3,000,000.00 2.34% 银行承兑汇票保证金 总计 - 3,000,000.00 2.34% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 826,900 3.49% 34,156,100 34,983,000 36.95% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 16,028,200 16,028,200 16.93% 董事、监事、高管 - - 16,028,200 16,028,200 16.93% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 22,839,564 96.51% 36,843,292 59,682,856 63.05% 其中：控股股东、实际控 制人 16,000,000 67.61% 32,324,600 48,324,600 51.05% 董事、监事、高管 16,000,000 67.61% 32,324,600 48,324,600 51.05% 核心员工 - - - - - 总股本 23,666,464 - 70,999,392 94,665,856 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 陈艺 16,000,000 48,352,800 64,352,800 67.98% 48,324,600 16,028,200 2 福 州 智 达 投 资 管 理 有 限 合 伙 企业 3,000,000 5,688,000 8,688,000 9.18% 0 8,688,000 3 广 西 中 马 钦 州 产 业 园 区 汇 泽 智 远 教 育 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 1,419,782 4,259,346 5,679,128 6.00% 5,679,128 0 4 北 京 和 晶 宏 智 产 业 投 资 有 限 公司 1,419,782 4,259,346 5,679,128 6.00% 5,679,128 0 23 5 北 京 学 而 思 教 育 科 技 有 限 公 司 1,000,000 3,000,000 4,000,000 4.23% 0 4,000,000 6 陈运舜 0 2,200,000 2,200,000 2.32% 0 2,200,000 7 宁 波 恒 盈 久 号 投 资 中心（有限 合伙） 412,400 1,237,200 1,649,600 1.74% 0 1,649,600 8 万 联 天 泽 资 本 投 资 有限公司 206,300 618,900 825,200 0.87% 0 825,200 9 中 龙 杭 川 （厦门）创 业 投 资 合 伙企业（有 限合伙） 0 518,000 518,000 0.55% 0 518,000 10 卢沛旺 52,000 311,000 363,000 0.38% 0 363,000 合计 23,510,264 70,444,592 93,954,856 99.25% 59,682,856 34,272,000 前十名股东间相互关系说明： 福州智达投资管理有限合伙企业的合伙人为郑宏浩、陈涛、刘峻、张洪、何胤瑾；其中陈涛为 陈艺的胞弟，郑宏浩为陈艺的表弟。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 陈艺，男，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年 6 月生，大专学历，2001 年 7 月毕业于北京广 播电视学院。1997 年 1 月至 2001 年 8 月，在福建省广播电视节目交流中心任干部；2001 年 9 月至 2006 年 7 月，在福建省广播影视信息网络传输中心任干部；2006 年 8 月至 2012 年 7 月，在上海智童教育信 息技术有限公司担任总经理；2013 年 5 月至 2015 年 11 月，在福建智趣网络信息技术有限公司任执行董 事、总经理；2015 年 12 月至今，在福建智趣互联科技股份有限公司任董事长、总经理。 报告期内，陈艺直接持有公司 67.98%以上股份，为公司控股股东。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 24 (二) 实际控制人情况 自智趣互联成立以来，陈艺先生一直是公司的绝对控股股东（持股超过 50%），并任公司董事长、 总经理职务，对公司的经营管理和重大事项决策拥有控制权。因此，陈艺先生系公司实际控制人。报告 期内，公司实际控制人未发生变化。 陈艺基本情况详见“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 2018 年 1 月 11 日和 2018 年 1 月 15 日陈艺分别以协议转让和集合竞价方式向潘君沂转让公司股票 共 2,947,000 股，潘君沂成为公司股东，陈艺与潘君沂二者系夫妻关系，构成法定一致行动关系，成为 实际控制人陈艺的新增一致行动人，2018 年 1 月 15 日二人签署了《一致行动人协议》。潘君沂女士 1976 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发 行 方 案 公告时间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日期 发行价 格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016.8.23 2016.9.21 21.13 2,839,564 59,999,987.32 0 0 0 1 0 是 募集资金使用情况： 最近两个会计年度内，公司共完成一次股票发行，发行人民币普通股 2,839,564.00 股，发行价格为 每股人民币 21.13 元，募集资金人民币 59,999,987.32 元。本次募集目的是为加强公司技术研发，增加研 发资金投入；同时，为提升公司的盈利能力，整合上下游产业，投资幼儿园以拓展公司业务；另外，为 保障公司经营的持续发展，补充公司流动资金，进行股票增发融资，所募集的资金主要用于平台的研发 及运营、投资幼儿园、补充公司流动资金。 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于变更募集资金用途的议案》，具体变更情况为： 截至 2017 年 6 月 28 日公司实际使用募集资金 39,382,461.80 元，其中平台的开发及运营支出 8,490,810.81 元，设立全资子公司投资幼儿园支出 10,000,000.00 元，补充流动资金支出 20,891,650.99 元， 补充流动现金超出部分 5,891,650.99 元，募集资金用途与原计划不符，为变更募集资金用途。 截至 2017 年 6 月 28 日，平台的开发及运营实际投入为 16,543,900.29 元，其中自有资金支出 8,053,089.48 元，募集资金支出 8,490,810.81 元。鉴于公司已使用部分自有资金用于平台的开发及运营， 本次补充流动现金超出部分 5,891,650.99 元拟用本项目资金变更为补充流动资金，若本项目募资资金计 划使用完毕后资金仍有缺口，本公司将通过自有资金或其他自筹方式解决。 公司变更募集资金事项已按照相关规则补充履行相应审批和披露程序。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 26 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用□不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 19 日 - - 30 合计 - - 30 2017 年 4 月 21 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司 2016 年利润分配及资本 公积转增股本方案的议案》，该议案已经 2016 年年度股东大会审议通过，以公司总股本 23,666,464 股 为基数，向权益分派股权登记日在册的全体股东以资本公积每 10 股转增 30 股。该利润分配方案已于 2017 年 6 月 19 日完成，公司注册资本从 23,666,464 元变更为 94,665,856 元。 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 报告期内,公司实现净利润-29,069,367.62 元，为公司长远发展考虑,实现公司稳健、持续发展，增强 抵御风险的能力，维护全体股东的长远利益，结合未来研发及经营安排、投资规划等因素，公司决定 2017 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本和其他形式的分配。 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 陈艺 董事长、总 经理 男 41 大专 2015.12.1-2018.11.30 597,204.00 肖鹏宇 董事、副总 经理 男 42 大专 2015.12.1-2018.11.30 377,300.00 李白 董事 女 34 本科 2017.3.14-2018.11.30 441,370.00 梁伟 董事 男 34 本科 2017.3.14-2018.11.30 117,350.00 王庆喜 董事 男 48 硕士研究生 2017.3.14-2018.11.30 0 郑宏浩 监事会主 席、职工代 表监事 男 40 中专 2017.3.20-2018.11.30 238,350.00 晋海建 监事 男 33 本科 2017.3.14-2018.11.30 210,500.00 魏太尧 监事 男 40 本科 2015.12.1-2018.11.30 0 黄广乐 财务总监 女 43 大专 2015.12.1-2018.11.30 176,000.00 魏庆子 董事会秘书 女 33 硕士研究生 2017.5.18-2018.11.30 217,617.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈涛为陈艺的胞弟，郑宏浩为陈艺的表弟。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不 存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈艺 董事长、总经 理 16,000,000 48,352,800 64,352,800 67.98% 0 合计 - 16,000,000 48,352,800 64,352,800 67.98% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 28 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 魏庆子 - 新任 董事会秘书 完善公司治理结构 肖鹏宇 董 事 、 副 总 经 理、董事会秘书 离任 董事、副总经理 工作重心调整 郑宏浩 董事 离任 监事会主席、职工代 表监事 公司经营管理需要 晋海建 董事 离任 监事 公司经营管理需要 陈涛 董事 离任 - 公司经营管理需要 何胤瑾 监事会主席、职 工代表监事 离任 - 公司经营管理需要 梁伟 监事 离任 董事 公司经营管理需要 王庆喜 - 新任 董事 公司经营管理需要 李白 - 新任 董事 公司经营管理需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王庆喜，男，1969 年 10 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。清华大学水利工程系毕业， 哈尔滨工业大学工商管理硕士，北京大学光华管理学院高级管理人员工商管理硕士研究生学历，高级工 程师。1993 年 7 月至 1996 年 5 月，黑龙江省水电建设管理局机电处工程师；1996 年 5 月至 1999 年 12 月黑龙江省水电建设管理局经济发展处工程师；1999 年 12 月至 2006 年 9 月，黑龙江莲花数码印刷公司 经理，期间 2002 年 9 月至 2004 年 12 月哈尔滨工业大学管理学院学习，获得工商管理硕士学位；2006 年 9 月至 2013 年 6 月黑龙江中宇投资有限公司，历任项目经理、投资经营部经理、总工程师、副总经 理、总经理，中宇泰达投资有限公司副总经理，期间 2012 年 4 月至 2014 年 7 月，北京大学光华管理学 院高级管理人员工商管理硕士专业学习；2014 年 12 月至今，北京和晶宏智产业投资有限公司总经理； 2017 年 3 月 14 日起担任公司董事，任期至 2018 年 11 月 30 日。截至报告期末，王庆喜先生不存在被列 入失信被执行人名单及被执行联合惩戒的情况。 李白，女，1983 年 7 月出生，中国国籍，回族，无境外永久居留权。毕业于北京师范大学学前教育 专业，本科学历。2005 年 7 月至 2008 年 3 月，任迪科奕阳（北京）教育科技有限公司讲师、教务长； 2008 年 3 月至 2009 年 6 月任红黄蓝（北京）教育科技发展有限公司安贞亲子园园长兼市场部副经理； 2009 年 6 月至 2012 年 2 月任奕阳教育集团幼儿园事业部品牌总监；2012 年 2 月至 2014 年 4 月任爱果 实（北京）教育科技有限公司市场总监、产品合伙人；2014 年 7 月创办在线早教品牌百看早教；2014 年 7 月至 2017 年 2 月任北京夸克未来教育科技有限公司董事长；2017 年 3 月 14 日起担任公司董事、副 总经理，于 2017 年 9 月 8 日辞去副总经理职务，现任董事，任期至 2018 年 11 月 30 日。截至报告期末， 李白女士不存在被列入失信被执行人名单及被执行联合惩戒的情况。 魏庆子，女，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2010 年 5 月至 2015 年 8 月在二六三网络通信股份有限公司担任证券专员、证券事务主管职务，2015 年 8 月至 2017 年 5 月 任北京朗铭海川科技股份有限公司（后更名为“北京土星在线教育科技股份有限公司”）证券事务代表、 董事会秘书职务；2017 年 5 月 18 日起担任公司董事会秘书，任期至 2018 年 11 月 30 日。截至报告期末， 魏庆子女士不存在被列入失信被执行人名单及被执行联合惩戒的情况。 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 人力、行政、管理人员 20 20 财务人员 8 9 教学服务人员 47 70 市场业务人员 57 44 技术研发人员 43 29 技术售后维护人员 18 9 员工总计 193 181 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 11 本科 82 86 专科 99 73 专科以下 11 11 员工总计 193 181 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同管理，依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同书》；根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪金 及奖金；依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。2017 年度公司实行员工薪酬与个人业绩、 团队业绩和公司业绩紧密结合的原则，充分发挥薪酬的作用，对员工为公司付出的劳动和做出的业绩给 予合理的回报和激励。 报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 蔡炳峰 核心工程师 0 何胤瑾 园务部经理 0 核心人员的变动情况： 报告期初，公司拥有 4 名核心技术人员，分别为晋海建、蔡炳峰、刘桂佑、何胤瑾，其中晋海建于 30 2015 年 12 月 1 日至 2017 年 3 月 13 日担任公司董事，2017 年 2 月 20 日辞去董事职务，于 2017 年 3 月 14 起担任公司监事，任期至 2018 年 11 月 30 日。2017 年 7 月，刘桂佑因个人原因向公司提出离职，并 与公司解除劳动关系。刘桂佑的离职对公司不产生不利影响。 31 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），本公司所在行业属于软件和信息技术 服务业（I65）。 按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处大行业为 I 类：信息 传输、软件和信息技术服务业，细分类别为：软件和信息技术服务业（I65）。 公司及旗下子公司主要深耕在线教育细分领域：公司及控股子公司-北京联帮通过“在线直播+双师 课堂”的模式，打破地域限制，为幼儿园连接优秀的师资和教育资源。为此，北京联帮开设了美师英语 课、思维导图课和艺术大师课，注重培养幼儿的批判性思维、问题解决能力以及想象力和创造力，经过 一年的发展，北京联帮便取得了骄人成绩，为二三四先城市的幼儿园输送了大量国际的优质教学资源和 师资，解决了二三四线地区的幼教难题，得到了幼儿及家长的认可，并荣获“全球影响力国际教育品牌” 以及“中国幼教产业大会幼教精英榜.最具创新企业奖”等多项殊荣。同时，公司针对老年人教育市场 需求强烈的现状，在公司总部所在地福州推出了智信社区在线老年大学平台，以社区为依托，利用线上 线下相结合的学习模式，探索社区老年教育的路径和模式，构建适合社区老年教育课程体系，满足老年 人就近学习需求，全面提升在线教育的实用性和互动学习性，已在福州乃至福建地区形成一定的品牌影 响力。 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相 关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作 水平，确保公司规范运作。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事 会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公 司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利 保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公司 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《对外投融资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对投资者 关系管理》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事 会及经理层的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。 公司设立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保 33 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对章程修改 1 次，修改内容为变更第三条、第五条、第十六条。 2017 年 6 月 16 日、2017 年 7 月 5 日召开公司第一届董事会第十六次会议和 2017 年第二次临时股 东大会，公司章程的修改如下： 修订前：第三条公司注册名称：中文名称：福建智趣互联科技股份有限公司英文名称：Fujian Bright&fun Interconnection Technology Co.,Ltd. 修订后：第三条公司注册名称：中文名称：福建智趣互联科技股份有限公司英文名称：iqeq Co., Ltd. 修订前：第五条公司注册资本为 2366.65 万元（单位人民币元，下同）。 修订后：第五条公司注册资本为 9466.5856 万元（人民币，下同）。 修订前：第十六条公司股份总数为 2366.65 万股，每股面值为 1 元，均为人民币普通股。 修订后：第十六条公司股份总数为 9466.5856 万股，每股面值为 1 元，均为人民币普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 第一届董事会第十次会议： （1）审议通过《关于追认设立福建智趣互联科 技股份有限公司北京分公司的议案》 第一届董事会第十一次会议： （1）审议通过《关于补选王庆喜、李白、梁伟 为公司第一届董事会董事的议案》 （2）审议通过《关于提请召开 2017 年第一次 临时股东大会的议案》 （3）审议通过《关于聘任李白为公司副总经理 的议案》 第一届董事会第十二次会议： （1）审议通过《关于使用闲置募集资金及自由 资金购买保本型结构性存款的议案》 第一届董事会第十三次会议： （1）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2016 年度总经理工作报告》议案 （2）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2016 年度董事会工作报告》议案 （3）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2016 年度财务决算报告》议案 （4）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2017 年度财务预算方案》议案 （5）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2016 年度报告及其摘要》议案 （6）审议通过《提请召开福建智趣互联科技股 份有限公司 2016 年度股东大会》议案 34 （7）审议通过《关于福建智趣互联科技股份有 限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的 专项报告议案》 （8）审议通过《关于公司 2016 年利润分配及 资本公积转增股本方案的议案》 第一届董事会第十四次会议： （1）审议通过《关于制定<福建智趣互联科技 股份有限公司承诺管理制度>的议案》 （2）审议通过《关于制定<福建智趣互联科技 股份有限公司利润分配管理制度>的议案》 （3）审议通过《关于<续聘 2017 年度会计师事 务所>的议案》 （4）审议通过《关于制定<福建智趣互联科技 股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》 第一届董事会第十五次会议： （1）审议通过《关于公司董事会秘书变动的议 案》 第一届董事会第十六次会议： （1）审议通过《关于公司变更注册资本暨修订 <公司章程>的议案》 （2）审议通过《关于修订公司<对外投融资管 理制度>的议案》 （3）审议通过《关于公司与青岛海信商用显示 股份有限公司签订战略合作框架协议的议案》 （4）审议通过《关于召开 2017 年第二次临时 股东大会的议案》 第一届董事会第十七次会议： （1）审议通过《关于变更募集资金用途的议案》 （2）审议通过《关于召开 2017 年第三次临时 股东大会的议案》 第一届董事会第十八次会议： （1）审议通过《关于公司<2017 年半年度报告> 的议案》 （2）审议通过《关于 2017 年半年度募集资金 存放与使用情况的专项报告的议案》 （3）审议通过《关于公司会计政策变更的议案》 第一届董事会第十九次会议： （1）审议通过《关于公司与控股子公司签署战 略框架协议的议案》 （2）审议通过《关于公司控股子公司拟签订借 款协议暨拟引入新股东并增资的议案》 第一届董事会第二十次会议： （1）审议通过《关于公司拟向厦门国际银行股 35 份有限公司福州分行申请银行授信额度的议 案》 （2）审议通过《关于控股股东、实际控制人为 公司申请授信额度提供个人信用担保的关联交 易的议案》 （3）审议通过《关于召开 2017 年第四次临时 股东大会的议案》 监事会 4 第一届监事会第三次会议： （1）审议通过《关于补选晋海建为公司第一届 监事会监事的议案》 第一届监事会第四次会议： （1）审议通过《关于选举郑宏浩为监事会主席 的议案》 第一届监事会第五次会议： （1）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2016 年度监事会工作报告》议案 （2）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2016 年度财务决算报告》议案 （3）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2017 年度财务预算方案》议案 （4）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2016 年度报告及其摘要》议案 （5）审议通过《关于福建智趣互联科技股份有 限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的 专项报告议案》 （6）审议通过《关于公司 2016 年度利润分配 及资本公积转增股本方案》的议案 第一届监事会第六次会议： （1）审议通过《关于公司<2017 年半年度报告> 的议案》 （2）审议通过《关于 2017 年半年度募集资金 存放与使用情况的专项报告的议案》 （3）审议通过《关于公司会计政策变更的议案》 股东大会 5 2017 年第一次临时股东大会 （1）审议通过《关于补选王庆喜、李白、梁伟 为公司第一届董事会董事的议案》 （2）审议通过《关于补选晋海建为公司第一届 监事会监事的议案》 2016 年年度股东大会： （1）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2016 年度董事会工作报告》 （2）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2016 年度监事会工作报告》 （3）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 36 司 2016 年度财务决算报告》 （4）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2017 年度财务预算方案》 （5）审议通过《福建智趣互联科技股份有限公 司 2016 年度报告及其摘要》 （6）审议通过《关于福建智趣互联科技股份有 限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的 专项报告议案》 （7）审议通过《关于 2016 年度公司利润分配 及资本公积转增股本方案的议案》 （8）审议通过《关于制定<福建智趣互联科技 股份有限公司承诺管理制度>的议案》 （9）审议通过《关于制定<福建智趣互联科技 股份有限公司利润分配管理制度>的议案》 （10）审议通过《关于<续聘 2017 年度会计师 事务所>的议案》 （11）审议通过《关于制定<福建智趣互联科技 股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》 2017 年第二次临时股东大会： （1）审议通过《关于公司变更注册资本暨修订 <公司章程>的议案》 （2）审议通过《关于修订公司<对外投融资管 理制度>的议案》 （3）审议通过《关于公司与青岛海信商用显示 股份有限公司签订战略合作框架协议的议案》 2017 年第三次临时股东大会： （1）审议通过《关于变更募集资金用途的议案》 2017 年第四次临时股东大会： （1）审议通过《关于控股股东、实际控制人为 公司申请授信额度提供个人信用担保的关联交 易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所 规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司 各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务， 没有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和 37 中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义 务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会办公室负责投资者关系管 理工作，董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、 公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资 者关系管理活动。公司为加强与投资者和潜在投资者管理，组织对投资者进行了《公司法》、《证券法》 及相关法律法规的培训。同时，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划 及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构及人员，加 强了与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况：公司监事会依照有关法律、法规和公司章程的有关规定，对公司股东大会、 董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况等进行了监督，认为公司在管理运作方面能遵照《公司法》、 《证券法》和《公司章程》进行，严格遵守国家各项法律法规，进一步完善各项管理制度，保证了公司 的依法运作。公司董事、高级管理人员执行公司职务时未发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为 2、监事会对公司重大风险事项的意见：监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 3、检查公司财务情况：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年年度财务报告出具 了标准无保留意见的审计报告。监事会认为，此财务报告真实的反映了公司的财务状况。 4、监事会对年报的审核意见：监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证 监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、 完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司建立了独立完整的业务体系，在业务、资产、人员、财务和机构等方面与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业完全分开，实现了独立运作，具有独立完整的业务体系及面向市场独立 经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关 配套指引，以及中国证监会公告[2012]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来 38 发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在 完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处 行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，2017 年 4 月 21 日和 2017 年 5 月 19 日，公司召开第一届董事会第十 三次会议和 2016 年度股东大会，分别审议通过了《关于制定<福建智趣互联科技股份有限公司年报信息 披露重大差错责任追究制度>的议案》，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上 述制度，执行情况良好。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 XYZH/2018FZA10285 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2018-4-24 注册会计师姓名 薛爱国、陈榕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 35 万元 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2018FZA10285 福建智趣互联科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了福建智趣互联科技股份有限公司（以下简称智趣互联公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智趣互联公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于智趣互联公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 40 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 3. 营业收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 如附注六．27 所述，2017 年度智趣互联公司营业收 入为 65,936,258.09 元，较 2016 年度下降 18.51%， 由于 2017 年公司的业务结构的调整，不同的销售条 款可能影响收入确认的时点，收入是否在恰当的报 表期间入账可能存在潜在错报，因此我们将该事项 作为关键审计事项。 我们针对营业收入确认事项执行的主要审计程 序包括： 1．了解与营业收入相关的内部控制制度，并且 对相关内部控制设计和运行情况的有效性进行 了评价； 2．选取重要的销售合同，识别与商品所有权上 的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，收入 确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3．结合收入类型对营业收入与毛利情况执行分 析性复核程序，判断本年营业收入和毛利率变动 的合理性； 4．获取业务系统数据，与财务系统确认的收入 数据进行核对，确认是否一致； 5．以抽样方式核对会计凭证、销售合同、订单、 发货单、签收记录等支持性文件并对重要客户的 交易额进行函证以确认收入的真实性； 6．实施截止性测试，以确认营业收入是否记录 在恰当的期间。 4. 固定资产减值事项 关键审计事项 审计中的应对 如附注六．7 所述，智趣互联公司对电子设备计提 减值准备 4,792,992.64 元。在计提固定资产减值准 备时，智趣互联公司聘请估值专家对其可回收金额 进行评估，并与对应资产的账面价值进行比较，以 确定减值金额。由于固定资产减值测试与评估存在 较多重要判断与估计，因此我们将该事项作为关键 审计事项。 我们针对固定资产减值事项执行的主要审计程 序包括： 1．复核智趣互联公司对固定资产减值迹象的评 估过程，评估是否存在减值迹象的合理性； 2．获取智趣互联公司聘请的资产评估机构出具 的以 2017 年 12 月 31 日为基准日的固定资产减 值测试评估报告，并与智趣互联公司聘请的相关 估值专家讨论，了解和评价评估机构对固定资产 减值测试的评估情况； 3．复核计提固定资产减值准备会计处理的准确 性及在财务报表中的列报和披露情况。 四、 其他信息 41 智趣互联公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括智趣互联公司 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智趣互联公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智趣互联公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智趣互联公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 42 对智趣互联公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致智趣互联公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6） 就智趣互联公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国 北京 二○一八年四月二十四日 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 32,381,473.45 61,911,968.92 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 30,187,114.53 18,815,480.95 预付款项 六、3 3,547,140.92 7,902,930.68 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 11,657,919.59 739,899.63 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 15,675,064.89 7,112,081.41 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、6 3,027,248.03 2,639,469.87 流动资产合计 96,475,961.41 99,121,831.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、7 9,347,201.54 18,496,881.93 在建工程 六、8 1,306,697.90 1,584,170.97 工程物资 - - 固定资产清理 六、9 6,634.55 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、10 10,352,389.67 5,604,505.17 开发支出 六、11 2,084,592.93 818,545.35 商誉 - - 44 长期待摊费用 六、12 1,722,468.51 - 递延所得税资产 六、13 - 139,750.73 其他非流动资产 六、14 7,087,775.94 2,801,588.13 非流动资产合计 31,907,761.04 29,445,442.28 资产总计 128,383,722.45 128,567,273.74 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、15 6,000,000.00 - 应付账款 六、16 3,479,257.66 3,250,771.66 预收款项 六、17 10,894,774.75 4,611,597.50 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、18 3,133,626.61 - 应交税费 六、19 2,491,546.42 527,119.56 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、20 1,671,597.89 1,882,248.28 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 六、21 60,000.00 60,000.00 流动负债合计 27,730,803.33 10,331,737.00 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 永续债 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、22 6,885,000.00 11,445,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 45 非流动负债合计 6,885,000.00 11,445,000.00 负债合计 34,615,803.33 21,776,737.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 94,665,856.00 23,666,464.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、24 16,608,138.31 79,866,945.80 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、25 325,712.69 325,712.69 一般风险准备 - - 未分配利润 六、26 -20,591,262.13 2,931,414.25 归属于母公司所有者权益合计 91,008,444.87 106,790,536.74 少数股东权益 2,759,474.25 - 所有者权益合计 93,767,919.12 106,790,536.74 负债和所有者权益总计 128,383,722.45 128,567,273.74 法定代表人：陈艺 主管会计工作负责人：黄广乐 会计机构负责人：黄广乐 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 18,450,694.84 61,911,968.92 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十五、1 54,397,434.71 18,815,480.95 预付款项 2,563,390.58 7,902,930.68 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十五、2 2,504,558.02 739,899.63 存货 4,827,175.42 7,112,081.41 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - 2,639,469.87 流动资产合计 82,743,253.57 99,121,831.46 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 46 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五、3 20,603,250.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 9,105,973.53 18,496,881.93 在建工程 423,224.06 1,584,170.97 工程物资 - - 固定资产清理 6,634.55 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 8,021,347.86 5,604,505.17 开发支出 2,084,592.93 818,545.35 商誉 - - 长期待摊费用 1,627,391.57 - 递延所得税资产 - 139,750.73 其他非流动资产 87,775.94 2,801,588.13 非流动资产合计 41,960,190.44 29,445,442.28 资产总计 124,703,444.01 128,567,273.74 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 6,000,000.00 - 应付账款 3,452,845.03 3,250,771.66 预收款项 4,994,571.19 4,611,597.50 应付职工薪酬 908,358.05 - 应交税费 2,120,682.14 527,119.56 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,112,381.88 1,882,248.28 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 60,000.00 60,000.00 流动负债合计 18,648,838.29 10,331,737.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 47 预计负债 递延收益 6,885,000.00 11,445,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 6,885,000.00 11,445,000.00 负债合计 25,533,838.29 21,776,737.00 所有者权益： 股本 94,665,856.00 23,666,464.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 8,867,553.80 79,866,945.80 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 325,712.69 325,712.69 一般风险准备 -4,689,516.77 2,931,414.25 未分配利润 - - 所有者权益合计 99,169,605.72 106,790,536.74 负债和所有者权益合计 124,703,444.01 128,567,273.74 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 65,936,258.09 80,911,140.33 其中：营业收入 六、27 65,936,258.09 80,911,140.33 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 95,708,921.66 79,188,127.37 其中：营业成本 六、27 44,594,922.91 43,972,636.35 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、28 367,768.72 422,530.49 销售费用 六、29 15,759,010.90 16,141,981.46 管理费用 六、30 29,742,045.05 17,861,748.02 48 财务费用 六、31 -420,171.84 -69,493.07 资产减值损失 六、32 5,665,345.92 858,724.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 六、33 1,810,500.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,962,163.57 1,723,012.96 加：营业外收入 六、34 290.00 1,330,789.18 减：营业外支出 六、35 953,761.80 295,227.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -28,915,635.37 2,758,574.36 减：所得税费用 六、36 153,732.25 312,780.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,069,367.62 2,445,793.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -29,069,367.62 2,445,793.49 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -5,546,691.24 - 2.归属于母公司所有者的净利润 -23,522,676.38 2,445,793.49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -29,069,367.62 2,445,793.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 -23,522,676.38 2,445,793.49 归属于少数股东的综合收益总额 -5,546,691.24 - 八、每股收益： - - 49 （一）基本每股收益 -0.25 0.03 （二）稀释每股收益 -0.25 0.03 法定代表人：陈艺 主管会计工作负责人：黄广乐 会计机构负责人：黄广乐 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 81,852,095.52 80,911,140.33 减：营业成本 十五、4 54,553,512.56 43,972,636.35 税金及附加 327,118.51 422,530.49 销售费用 12,382,470.51 16,141,981.46 管理费用 22,195,091.31 17,861,748.02 财务费用 -413,066.36 -69,493.07 资产减值损失 5,512,143.97 858,724.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,380,793.44 - 其他收益 1,810,500.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,513,881.54 1,723,012.96 加：营业外收入 - 1,330,789.18 减：营业外支出 953,317.23 295,227.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,467,198.77 2,758,574.36 减：所得税费用 153,732.25 312,780.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,620,931.02 2,445,793.49 （一）持续经营净利润 -7,620,931.02 2,445,793.49 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 50 六、综合收益总额 -7,620,931.02 2,445,793.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,371,369.93 84,495,857.60 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 1,283,261.57 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 4,267,282.35 1,488,467.90 经营活动现金流入小计 69,638,652.28 87,267,587.07 购买商品、接受劳务支付的现金 45,028,916.18 60,207,444.25 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 22,449,462.32 16,343,256.58 支付的各项税费 1,011,286.47 4,042,294.27 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 23,498,135.90 15,770,775.03 经营活动现金流出小计 91,987,800.87 96,363,770.13 经营活动产生的现金流量净额 -22,349,148.59 -9,096,183.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 51 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,227,875.67 5,613,460.14 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、37 18,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 26,227,875.67 5,613,460.14 投资活动产生的现金流量净额 -26,227,875.67 -5,613,460.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,046,750.00 62,599,987.32 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 12,790,280.21 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、37 - 300,000.00 筹资活动现金流入小计 16,046,750.00 75,690,267.53 偿还债务支付的现金 - 12,790,280.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 92,677.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、37 - 408,852.80 筹资活动现金流出小计 - 13,291,810.92 筹资活动产生的现金流量净额 16,046,750.00 62,398,456.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -221.21 - 五、现金及现金等价物净增加额 -32,530,495.47 47,688,813.41 加：期初现金及现金等价物余额 61,911,968.92 14,223,155.51 六、期末现金及现金等价物余额 29,381,473.45 61,911,968.92 法定代表人：陈艺 主管会计工作负责人：黄广乐 会计机构负责人：黄广乐 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,158,964.04 84,495,857.60 收到的税费返还 - 1,283,261.57 收到其他与经营活动有关的现金 2,282,261.68 1,488,467.90 经营活动现金流入小计 63,441,225.72 87,267,587.07 购买商品、接受劳务支付的现金 43,307,689.79 60,207,444.25 支付给职工以及为职工支付的现金 16,488,145.41 16,343,256.58 支付的各项税费 1,009,211.47 4,042,294.27 支付其他与经营活动有关的现金 20,460,240.73 15,770,775.03 经营活动现金流出小计 81,265,287.40 96,363,770.13 经营活动产生的现金流量净额 -17,824,061.68 -9,096,183.06 52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,033,741.19 5,613,460.14 投资支付的现金 20,603,250.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 28,636,991.19 5,613,460.14 投资活动产生的现金流量净额 -28,636,991.19 -5,613,460.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 62,599,987.32 取得借款收到的现金 - 12,790,280.21 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 300,000.00 筹资活动现金流入小计 - 75,690,267.53 偿还债务支付的现金 - 12,790,280.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 92,677.91 支付其他与筹资活动有关的现金 - 408,852.80 筹资活动现金流出小计 - 13,291,810.92 筹资活动产生的现金流量净额 - 62,398,456.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -221.21 - 五、现金及现金等价物净增加额 -46,461,274.08 47,688,813.41 加：期初现金及现金等价物余额 61,911,968.92 14,223,155.51 六、期末现金及现金等价物余额 15,450,694.84 61,911,968.92 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,666,464.00 79,866,945.80 325,712.69 2,931,414.25 106,790,536.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,666,464.00 79,866,945.80 325,712.69 2,931,414.25 106,790,536.74 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 70,999,392.00 -63,258,807.49 -23,522,676.38 2,759,474.25 -13,022,617.62 （一）综合收益总额 -23,522,676.38 -5,546,691.24 -29,069,367.62 （二）所有者投入和减少资本 7,740,584.51 8,306,165.49 16,046,750.00 1．股东投入的普通股 7,740,584.51 8,306,165.49 16,046,750.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 54 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 70,999,392.00 -70,999,392.00 1．资本公积转增资本（或股本） 70,999,392.00 -70,999,392.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 94,665,856.00 16,608,138.31 325,712.69 -20,591,262.13 2,759,474.25 93,767,919.12 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,618,600.00 20,723,675.28 81,133.34 730,200.11 42,153,608.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,618,600.00 20,723,675.28 81,133.34 730,200.11 42,153,608.73 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,047,864.00 59,143,270.52 244,579.35 2,201,214.14 64,636,928.01 （一）综合收益总额 2,445,793.49 2,445,793.49 （二）所有者投入和减少资本 3,047,864.00 59,143,270.52 62,191,134.52 1．股东投入的普通股 3,047,864.00 59,143,270.52 62,191,134.52 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 244,579.35 -244,579.35 1．提取盈余公积 244,579.35 -244,579.35 2．提取一般风险准备 56 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,666,464.00 79,866,945.80 325,712.69 2,931,414.25 106,790,536.74 法定代表人：陈艺 主管会计工作负责人：黄广乐 会计机构负责人：黄广乐 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 23,666,464.00 79,866,945.80 325,712.69 2,931,414.25 106,790,536.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 - 二、本年期初余额 23,666,464.00 79,866,945.80 325,712.69 2,931,414.25 106,790,536.74 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 70,999,392.00 -70,999,392.00 -7,620,931.02 -7,620,931.02 （一）综合收益总额 -7,620,931.02 -7,620,931.02 （二）所有者投入和减少资本 - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 58 4．其他 （四）所有者权益内部结转 70,999,392.00 -70,999,392.00 1．资本公积转增资本（或股本） 70,999,392.00 -70,999,392.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 94,665,856.00 8,867,553.80 325,712.69 -4,689,516.77 99,169,605.72 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,618,600.00 20,723,675.28 81,133.34 730,200.11 42,153,608.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 - 二、本年期初余额 20,618,600.00 20,723,675.28 81,133.34 730,200.11 42,153,608.73 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,047,864.00 59,143,270.52 244,579.35 2,201,214.14 64,636,928.01 （一）综合收益总额 2,445,793.49 2,445,793.49 （二）所有者投入和减少资本 3,047,864.00 59,143,270.52 62,191,134.52 59 1．股东投入的普通股 3,047,864.00 59,143,270.52 62,191,134.52 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 244,579.35 -244,579.35 1．提取盈余公积 244,579.35 -244,579.35 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,666,464.00 79,866,945.80 325,712.69 2,931,414.25 106,790,536.74 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 60 一、 公司的基本情况 福建智趣互联科技股份有限公司（以下简称“智趣互联”或“本公司”，在包含子公 司时统称“本集团”）是由原福建智趣网络信息技术有限公司整体改制变更设立的。根据 2015 年 11 月 16 日《福建智趣互联科技股份有限公司（筹）发起人协议》，福建智趣网络 信息技术有限公司以截止 2015 年 9 月 30 日经审计后的净资产折合股份整体设立为股份有 限公司，各股东按照原有出资比例享有折股后的股本，注册资本人民币 2,000.00 万元，股 份总数 2,000.00 万股（每股面值 1 元），其中：陈艺持股 1,600.00 万元，持股比例 80%， 福州智达投资管理有限合伙企业持股 300.00 万元，持股比例 15%，北京学而思教育科技有 限公司持股 100.00 万元，持股比例 5%。本公司已于 2015 年 12 月 8 日办理工商变更登记手 续。 2015 年 12 月 24 日，本公司增加注册资本 61.86 万元，新增注册资本由宁波恒盈久号 投资中心（有限合伙）以货币资金投入 41.24 万元，北京朗铭投资有限责任公司以货币资 金投入 20.62 万元，变更后的注册资本为 2,061,86 万元；2016 年 3 月 7 日，本公司增加注 册资本 20.83 万元，新增注册资本由万联天泽资本投资有限公司以货币资金投入，变更后 的注册资本为 2,082.69 万元。 2016 年 7 月 27 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函（2016） 5971 号”《关于同意福建智趣互联科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》，同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2016 年 9 月 7 日，本公司召开 2016 年第三次临时股东大会，会议审议通过了公司股 票发行方案，发行价格每股人民币 21.13 元，拟发行股份数量不超过 2,840,000.00 股（含）， 预计募集资金总额不超过人民币 60,009,200.00 元（含）。此次股票发行后本公司的注册资 本为 23,666,464.00 元，其中：陈艺出资 16,000,000.00 元，持股比例为 67.61%；福州智达投 资管理有限合伙企业出资 3,000,000.00 元，持股比例为 12.68%；北京学而思教育科技有限 公司出资 1,000,000.00 元，持股比例为 4.22%；宁波恒盈久号投资中心（有限合伙）出资 412,400.00 元，持股比例为 1.74%；北京朗铭投资有限责任公司出资 206,200.00 元，持股比 例为 0.87%；万联天泽资本投资有限公司出资 208,300.00 元, 持股比例为 0.88%；广西中马 钦州产业园区汇泽智远教育投资中心（有限合伙）出资 1,419,782.00 元；持股比例为 6.00%， 北京和晶宏智产业投资有限公司出资 1,419,782.00 元，持股比例为 6.00%。 2017 年 5 月 19 日，本公司召开的股东大会审议通过 2016 年度权益分派方案，以 23,666,464 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 30 股，本次权益分派后，公 司总股本增至 94,665,856 股。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 94,665,856.00 元，股份总数 94,665,856 股 （每股面值 1 元）， 本公司现持有 2017 年 8 月 10 日福州市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 61 91350100068774416Y 的《营业执照》，法定代表人：陈艺。公司注册地为福州市鼓楼区软 件大道 89 号福州软件园 G 区 10 号楼，办公地址为福州市鼓楼区软件大道 89 号福州软件 园 G 区 10 号楼。 本公司主要经营范围：动漫软件开发销售；教育软件研发制作；服装、动漫周边产品 的设计、开发、销售；物联网技术研发；多媒体设备开发、销售；计算机软硬件研发；网 络信息技术交流服务；文化艺术交流活动策划、影视策划；会议展览展示服务；电子产品、 计算机软硬件、电器、动漫周边产品的网上销售及批发、代购代销；制作发行电视剧、电 视专题、电视综艺、动画故事节目；图书零售（含网络发行）。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的控股股东为陈艺，最终控制人为陈艺。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括福建智趣互联科技股份有限公司、北京联帮在线教育科 技有限公司、广西智乐园教育咨询管理有限公司等 3 家公司。与上年相比，本年因设立增 加北京联帮在线教育科技有限公司、广西智乐园教育咨询管理有限公司 2 家子公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本公司管理层认为，公司自报告期末起 12 月内具备持续经营的能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 62 本集团营业周期为 12 个月，并以此作为资产和负债的流动性划分标准的。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价 的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收 入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合 并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表 时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的 有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较 报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算， 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 63 本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于 同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产 变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负 债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构 成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 64 很小的投资。 9. 外币业务 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金 额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。报告期内本集 团主要金融资产为应收款项。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利 息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 65 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 66 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回；其他确凿证据表明确实无 法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 67 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司于资产负债表日，将单项金额超过 100 万 元的应收账款或占应收账款余额 10％以上的应 收款款项划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按照账龄分析法计提坏账准备 集团内部往来 不计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，亦单独 进行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额不重大的应 收款项，按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 对于某项应收账款的可回收性与其他应收款项存在明显差别的（如债务人所处的特定 地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷），导致该项应收款项如果 按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，采用个 别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、之前的信用记录等资 料对其可收回性进行逐笔详细分析，据以分别确定坏账准备计提比例。 12. 存货 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 68 本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、发出商品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综 合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营 政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向 被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽 子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易 的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交 易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收 益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 69 进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 70 14. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括运输设备、电子设备及其他。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残 值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 运输设备 5 5 19 2 电子设备及其他 5 5 19 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 15. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 16. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.。 17. 无形资产 本集团无形资产包括著作使用权、版权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 71 资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本； 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿 命并在预计使用寿命内摊销。 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准： 1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 公司根据软件项目开发管理的流程，将开发项目划分研究阶段和开发阶段。其中，项 目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶段和项目验 收阶段作为开发阶段。 研究阶段起点为项目策划阶段，终点为立项评审通过，表明公司开发部、市场部判断 该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发立项，终点为项目相 关测试完成后可进入商业运营。开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 进入开发阶段的项目支出，则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核 算，可商业运营时，再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。 2）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 72 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用为办公楼装修费用。该费用在受益期内平均摊销，如果长期待 摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。办公楼装修费用在剩余租赁期内进行摊销。 20. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务的 会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产 成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供 的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产 成本。 辞退福利是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组 相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益， 其中对超过一年予以支付的补偿款，按恰当的折现率折现后计入当期损益。 21. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 73 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 22. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需要支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 23. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收 入确认政策如下： （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司 既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 74 3）出租物业收入： A、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。 B、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。 C、出租开发产品成本能够可靠地计量。 24. 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产相 关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未 明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照折旧进度分期计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 26. 租赁 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 75 本集团的租赁业务包括经营租赁。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。 27. 持有待售 (1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可 能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完 成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集 团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动 资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待 售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企 业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用 后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 (3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本 集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将 子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 (5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确 认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非 流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 76 (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 28. 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单 独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营 地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 29. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部 门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税 资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 30. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了关于 印发修订《企业会计准则第 16 号—政 府补助》（2017）的通知（财会[2017]15 号）通知，本集团在编制 2017 年度财 务报表时，执行了相关会计准则，并按 照有关的衔接规定进行了处理。 相关会计政策变更已经 本公司第一届董事会第 十 八 次 董 事 会 会 议 批 准。 说明 1 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了关于 印发《企业会计准则第 42 号——持有待 相关会计政策变更已经 本公司第一届董事会第 说明 2 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 77 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 售的非流动资产、处置组和终止经营》 的通知（财会[2017]13 号），本集团在 编制 2017 年度财务报表时，执行了相 关会计准则，并按照有关的衔接规定进 行了处理。 二十四次董事会会议批 准。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关 于印发《关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》的通知（财会[2017]30 号），本集团在编制 2017 年度财务报 表时，按照有关的衔接规定进行了处 理。 相关会计政策变更已经 本公司第一届董事会第 二十四次董事会会议批 准。 说明 1：根据修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》规定，与企业日常活动相 关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常 活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。同时企业应当在利润表中的营业利润项目之 上单独列报“其他收益项目”，计入其他收益的政府补助在该项目当中反映。据此，本集团 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日之后收到 的与企业日常活动相关的政府补助，根据经济业务实质，直接计入或通过递延收益分配计 入利润表项目“其他收益”列报。 说明 2：根据财政部 2017 年印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》的相关规定，本集团将营业外收入、营业外支出中处置非流动资产损 益列报于资产处置损益，2017 年比较财务报表已重新表述。本公司上期营业外收入、营 业外支出中无处置非流动资产损益，无需调整列示。 （2） 重要会计估计变更 2017 年度，本集团无需披露的会计估计变更事项。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、11%、6% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 78 纳税主体名称 所得税税率 福建智趣互联科技股份有限公司 15% 北京联帮在线教育科技有限公司 25% 广西智乐园教育咨询管理有限公司 20% 2. 税收优惠 1）增值税 根据国发【2011】 4 号文国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产 业发展若干政策的通知》和财税【2011】100 号文财政部、国家税务总局《关于软件产品 增值税政策的通知》的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2）企业所得税 ① 根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局及福建省地方税务局 颁发的高新技术企业认定证书，本公司被认定为高新技术企业，2016 年至 2018 年享受企 业所得税减按 15%税率征收的优惠政策。 ② 根据国税总局财税〔2017〕43 号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的 通知》规定，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税 所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元(含 50 万元)的小 型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。广西智 乐园教育咨询管理有限公司符合小型微利企业认定标准，企业所得税按 20%税率计缴。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 216,138.78 46,340.81 银行存款 29,158,838.53 61,865,628.11 其他货币资金 3,006,496.14 合计 32,381,473.45 61,911,968.92 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：年末受限货币资金 3,000,000.00 元，为银行承兑汇票保证金。 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 79 2. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 31,602,064.98 98.62 1,756,782.45 5.56 29,845,282.53 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 441,025.84 1.38 99,193.84 22.49 341,832.00 合计 32,043,090.82 － 1,855,976.29 － 30,187,114.53 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 19,805,769.42 100.00 990,288.47 5.00 18,815,480.95 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 合计 19,805,769.42 － 990,288.47 － 18,815,480.95 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,068,481.03 1,403,424.05 5.00 1-2 年 3,533,583.95 353,358.40 10.00 合计 31,602,064.98 1,756,782.45 — 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 80 2） 年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 济宁众广商贸有限公司 37,550.00 7,510.00 20.00 预计可回收欠款 80% 大同市文趣商贸有限公 司 45,540.00 9,108.00 20.00 预计可回收欠款 80% 惠州市童星创想科技有 限公司 44,200.00 8,840.00 20.00 预计可回收欠款 80% 金华市彩虹教育发展有 限公司 1,417.40 1,417.40 100.00 尾款客户不再支付 吉林省吉鹿文化传媒有 限公司 4,444.00 4,444.00 100.00 尾款客户不再支付 丽水金童文教用品有限 公司 231,865.44 31,865.44 13.74 预计可以收回 200,000.00 元 泸州市龙马潭区新晨文 具批发部 76,009.00 36,009.00 47.37 起诉后与该客户和解，按可收 回的金额与账面余额的差额 计提减值 合计 441,025.84 99,193.84 — — （2） 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 865,687.82 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备年 末余额 北京环宇万维科技有限公司 11,900,000.00 1 年以内10,000,000.00 1-2 年 1,900,000.00 37.14 690,000.00 山东快乐儿童教育科技有限 公司 5,260,200.00 1 年以内 16.42 263,010.00 福州英智联在线科技有限公 司 2,210,000.00 1 年以内 6.90 110,500.00 深圳崇德动漫股份有限公司 1,600,000.00 1 年以内 4.99 80,000.00 深圳市卓硕电子股份有限公 司 1,484,678.11 1 年以内 4.63 74,233.91 合计 22,454,878.11 — 70.08 1,217,743.91 3. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 81 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,547,140.92 100.00 7,902,930.68 100.00 合计 3,547,140.92 100.00 7,902,930.68 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) 福州鹭涛印刷包装有限公司 903,554.24 1 年以内 25.47 宋炜 826,103.09 1 年以内 23.29 万联证券股份有限公司 300,000.00 1 年以内 8.46 杭州大自然光电有限公司 285,895.29 1 年以内 8.06 福建教育出版社有限责任公司 113,658.00 1 年以内 3.20 合计 2,429,210.62 — 68.48 4. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 11,000,000.00 93.98 11,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 704,951.16 6.02 47,031.57 6.67 657,919.59 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 11,704,951.16 100.00 47,031.57 0.40 11,657,919.59 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 781,931.51 100.00 42,031.88 5.38 739,899.63 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 82 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 781,931.51 － 42,031.88 － 739,899.63 1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 福州博越企业信息 咨询服务有限公司 11,000,000.00 - 0.00% 期后已收回 合计 11,000,000.00 - — — 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 469,270.93 23,463.55 5.00 1-2 年 235,680.23 23,568.02 10.00 合计 704,951.16 47,031.57 — （2） 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 4,999.69 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 应收投资退款 11,000,000.00 - 押金 240,376.00 208,876.00 个人备用金 394,156.45 319,166.38 员工借款 135,000.00 保证金 43,192.64 代扣代缴社保款 65,178.15 72,696.49 其他 5,240.56 3,000.00 合计 11,704,951.16 781,931.51 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 83 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 福州博越企业信息 咨询服务有限公司 投资退款 11,000,000.00 1 年以内 93.98 - 福州软件园产业基 地开发有限公司 房租押金 177,376.00 1-2 年 1.52 17,737.60 高露 备用金 67,710.80 1 年以内64,710.80； 1-2 年3,000.00 0.58 3,535.54 郭铮 备用金 65,500.00 1 年以内35,500.00； 1-2 年30,000.00 0.56 4,750.00 刘颖 备用金 52,608.22 1 年以内 0.45 2,630.41 合计 — 11,363,195.02 — 97.09 28,653.55 5. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,874,576.56 68,536.33 5,806,040.23 5,537,027.39 85,685.42 5,451,341.97 低 值 易 耗 品 55,290.17 55,290.17 47,255.98 47,255.98 发出商品 9,813,734.49 9,813,734.49 1,613,483.46 1,613,483.46 合计 15,743,601.22 68,536.33 15,675,064.89 7,197,766.83 85,685.42 7,112,081.41 （2） 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 库存商品 85,685.42 1,665.77 － 18,814.86 － 68,536.33 6. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 待认证进项税 3,027,248.03 967,002.53 待抵扣进项税 1,605,040.74 待摊费用 - 67,426.60 合计 3,027,248.03 2,639,469.87 — 7. 固定资产 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 84 （1） 固定资产明细表 项目 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 543,401.50 22,934,868.72 23,478,270.22 2.本年增加金额 620,158.52 145,793.86 765,952.38 （1）购置 620,158.52 145,793.86 765,952.38 3.本年减少金额 961,659.47 961,659.47 （1）处置或报废 961,659.47 961,659.47 4.年末余额 1,163,560.02 22,119,003.11 23,282,563.13 二、累计折旧 1.年初余额 74,204.44 4,907,183.85 4,981,388.29 2.本年增加金额 162,161.34 4,388,663.23 4,550,824.57 （1）计提 162,161.34 4,388,663.23 4,550,824.57 3.本年减少金额 - 389,843.91 389,843.91 （1）处置或报废 - 389,843.91 389,843.91 4.年末余额 236,365.78 8,906,003.17 9,142,368.95 三、减值准备 1.年初余额 - - - 2.本年增加金额 - 4,792,992.64 4,792,992.64 （1）计提 - 4,792,992.64 4,792,992.64 3.本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.年末余额 - 4,792,992.64 4,792,992.64 四、账面价值 1.年末账面价值 927,194.24 8,420,007.30 9,347,201.54 2.年初账面价值 469,197.06 18,027,684.87 18,496,881.93 8. 在建工程 （1） 在建工程明细表 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 85 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办 公 楼 装 修 1,306,697.90 1,306,697.90 1,584,170.97 1,584,170.97 合计 1,306,697.90 1,306,697.90 1,584,170.97 1,584,170.97 （2） 重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他减少 G10 办公楼装工程 1,531,150.08 599,800.57 1,707,726.59 423,224.06 北京办公楼装修工程 53,020.89 10,294.22 63,315.11 - 武汉办公楼装修工程 883,473.84 883,473.84 合计 1,584,170.97 1,493,568.63 1,771,041.70 1,306,697.90 注：办公楼系租赁资产，装修工程完工后转入长期待摊费用进行摊销。 9. 固定资产清理 项目 年末余额 年初余额 电子设备 6,634.55 - 注：电子设备申请报损，本公司将在 2018 年对该部分设备进行处置。 10. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 软件 教材版权 动画版权 合计 一、账面原值 1.年初余额 6,098,776.72 550,110.36 164,123.98 6,813,011.06 2.本年增加金额 6,739,259.29 - 6,739,259.29 (1)购置 - - - (2)内部研发 6,739,259.29 - 6,739,259.29 3.本年减少金额 - - (1)处置 - - 4.年末余额 12,838,036.01 550,110.36 164,123.98 13,552,270.35 二、累计摊销 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 86 项目 软件 教材版权 动画版权 合计 1.年初余额 916,295.17 239,917.55 52,293.17 1,208,505.89 2.本年增加金额 1,848,527.92 110,022.07 32,824.80 1,991,374.79 （1）计提 1,848,527.92 110,022.07 32,824.80 1,991,374.79 3.本年减少金额 - - (1)处置 - - 4.年末余额 2,764,823.09 349,939.62 85,117.97 3,199,880.68 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 10,073,212.92 200,170.74 79,006.01 10,352,389.67 2.年初账面价值 5,182,481.55 310,192.81 111,830.81 5,604,505.17 11. 开发支出 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发 支出 委托开发 确认为无形 资产 学前教育内容分 发平台 301,461.68 1,453,358.50 2,444,563.04 4,199,383.22 Hi 幼教在线教育 平台系统 579,838.00 579,838.00 联帮在线教育平 台系统 1,960,038.07 1,960,038.07 企业资源计划系 统（ERP） 517,083.67 792,053.23 - 1,309,136.90 在线教育服务平 台系统 775,456.03 - 775,456.03 合计 818,545.35 5,560,743.83 2,444,563.04 6,739,259.29 2,084,592.93 注：本集团以开发项目立项时作为资本化开始时点，截止 2017 年 12 月 31 日企业资源 计划系统（ERP）完工进度为 80%，在线教育服务平台系统完工进度为 60%。 12. 长期待摊费用 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 87 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 办公楼装修 - 2,712,466.51 989,998.00 - 1,722,468.51 合计 - 2,712,466.51 989,998.00 - 1,722,468.51 13. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,118,005.77 139,750.73 合计 1,118,005.77 139,750.73 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 15,649,714.53 可抵扣亏损 14,907,920.94 合计 30,557,635.47 注：由于本公司及下属的子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因 此未确认递延所得税资产。 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 备注 2022 年 14,907,920.94 14. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付幼儿园经营权及资产款 7,000,000.00 预付长期资产购买款 87,775.94 2,801,588.13 合计 7,087,775.94 2,801,588.13 15. 应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,000,000.00 - 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 88 票据种类 年末余额 年初余额 合计 6,000,000.00 - 16. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,962,117.88 3,250,771.66 1-2 年 1,517,139.78 - 合计 3,479,257.66 3,250,771.66 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 广州汇通光电科技有限公司 717,688.00 尚未结算 苏州鼎雅电子有限公司 652,538.08 尚未结算 福清市伊鑫机械有限公司 69,920.00 尚未结算 合计 1,440,146.08 — 17. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 10,139,709.96 4,470,030.59 1-2 年 745,154.79 134,992.76 2-3 年 9,910.00 6,574.15 合 计 10,894,774.75 4,611,597.50 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 深圳市坪山新区弘新幼儿园 82,000.00 待结算货款 高碑店市安厚教育装备服务有限责 任公司 73,610.40 待结算货款 中国莆田 SOS 儿童村 52,837.00 待结算货款 长春优度优乐文化传播有限公司 45,649.96 待结算货款 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 89 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 北京国广中图图书有限公司 44,000.00 待结算货款 合 计 298,097.36 — 18. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 30,095,600.48 26,972,726.03 3,122,874.45 离职后福利-设定提存计划 1,174,911.17 1,164,159.01 10,752.16 辞退福利 92,000.00 92,000.00 一年内到期的其他福利 合计 31,362,511.65 28,228,885.04 3,133,626.61 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 27,737,004.21 24,620,615.34 3,116,388.87 职工福利费 924,373.75 924,373.75 社会保险费 731,772.15 725,490.57 6,281.58 其中：医疗保险费 195,512.53 195,399.74 112.79 工伤保险费 39,409.60 38,958.51 451.09 生育保险费 496,850.02 491,132.32 5,717.70 住房公积金 464,557.00 464,353.00 204.00 工会经费和职工教育经费 237,893.37 237,893.37 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 30,095,600.48 26,972,726.03 3,122,874.45 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 1,131,921.95 1,121,608.91 10,313.04 失业保险费 42,989.22 42,550.10 439.12 合计 1,174,911.17 1,164,159.01 10,752.16 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 90 19. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,203,918.45 37,754.60 企业所得税 420,121.39 个人所得税 21,629.56 城市维护建设税 154,274.29 7,575.14 教育费附加 110,195.92 5,410.82 其他 1,528.20 56,257.61 合计 2,491,546.42 527,119.56 20. 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 519,632.00 629,132.00 押金 259,823.30 156,257.80 定增中介费 385,000.00 外部往来款 345,209.78 285,800.00 员工报销款 528,677.82 411,230.48 代扣代缴社保款 10,818.19 其他 7,436.80 14,828.00 合计 1,671,597.89 1,882,248.28 21. 其他流动负债 （1） 其他流动负债分类 项目 年末余额 年初余额 预计于 1 年内结转的递延收益 60,000.00 60,000.00 22. 递延收益 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 195,000.00 - 60,000.00 135,000.00 与资产相关 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 91 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 让 渡 保 贝 卫 士 平 台 使 用 权 收 入 11,250,000.00 - 4,500,000.00 6,750,000.00 分期确认收入 合计 11,445,000.00 - 4,560,000.00 6,885,000.00 — （1） 政府补助项目 政府补助项目 年初余额 本年新 增补助 金额 本年计入 营业外收 入金额 其他变 动 年末余额 与资产相 关/与收 益相关 2016 年鼓楼区科技计划 项目经费补助（保贝卫 士项目） 195,000.00 60,000.00 135,000.00 与资产相 关 注：“其他变动”为预计于一年内结转利润表的政府补助款转入“其他流动负债”。 23. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其他 小计 股 份 总 额 23,666,464.00 70,999,392.00 70,999,392.00 94,665,856.00 注：2017 年 5 月 19 日，本公司召开的股东大会审议通过 2016 年度权益分派方案，以 23,666,464 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 30 股，本次权益分派后，公 司总股本增至 94,665,856 股。 24. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 79,866,945.80 7,740,584.51 70,999,392.00 16,608,138.31 合计 79,866,945.80 7,740,584.51 70,999,392.00 16,608,138.31 注：资本公积本年增加系子公司北京联帮在线教育科技有限公司引入新股东形成的股 本溢价，按照持股比例归属于本公司的股本溢价；本年减少详见本附注“六、23.股本” 所述。 25. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 325,712.69 - - 325,712.69 合计 325,712.69 - - 325,712.69 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 92 26. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 2,931,414.25 730,200.11 加：年初未分配利润调整数 - - 本年年初余额 2,931,414.25 730,200.11 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -23,522,676.38 2,445,793.49 减：提取法定盈余公积 - 244,579.35 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 本年年末余额 -20,591,262.13 2,931,414.25 27. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 57,656,458.40 38,847,389.17 71,932,135.08 37,448,708.50 其他业务 8,279,799.69 5,747,533.74 8,979,005.25 6,523,927.85 合计 65,936,258.09 44,594,922.91 80,911,140.33 43,972,636.35 28. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 175,131.03 189,543.53 教育费附加 125,093.59 135,388.24 印花税 51,218.10 24,078.10 堤防维护费 16,326.00 73,520.62 合计 367,768.72 422,530.49 29. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,707,186.55 8,332,661.89 会议费用 2,957,260.01 1,370,267.59 业务宣传费 1,538,406.18 934,432.61 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 93 项目 本年发生额 上年发生额 差旅费 1,152,244.42 2,692,039.87 服务费 813,207.50 - 运杂费 715,216.06 1,157,555.04 销售返利 142,800.00 - 售后维护费 145,978.56 716,577.18 业务招待费 104,477.97 - 材料费 56,767.12 - 办公费 53,699.97 104,342.89 其他 30,773.06 144,059.11 低值易耗品摊销 3,886.25 523,417.55 折旧费 3,568.68 2,321.05 制作费 333,538.57 164,306.68 合计 15,759,010.90 16,141,981.46 30. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 17,002,120.69 6,440,473.77 租赁费 3,067,222.11 1,995,740.31 办公费 1,862,892.05 436,369.81 折旧及无形资产摊销 1,758,766.08 2,500,535.90 咨询顾问费 1,392,309.43 1,580,427.50 差旅费 1,113,579.53 676,444.74 招待费 586,413.81 317,522.46 会议费 452,616.06 181,164.90 交通运杂费 406,323.57 225,191.06 制作费 365,228.69 - 装修费 1,309,254.88 388,065.57 物业水电费 254,790.29 145,846.40 低值易耗品摊销 88,317.33 44,232.02 税费 82,210.53 24,830.15 研发费用 2,146,385.10 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 94 项目 本年发生额 上年发生额 技术端口服务费 527,311.40 其他 231,206.93 合计 29,742,045.05 17,861,748.02 31. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 92,677.91 减：利息收入 482,092.87 169,034.59 加：汇兑损失 221.21 - 加：其他支出 61,699.82 6,863.61 合计 -420,171.84 -69,493.07 32. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 870,687.51 773,038.70 存货跌价损失 1,665.77 85,685.42 固定资产减值损失 4,792,992.64 合计 5,665,345.92 858,724.12 33. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 非上市企业进入场外市场挂牌融资奖励金 600,000.00 关于鼓励企业增产增效和提升规模政策奖励 140,000.00 版权收益奖励金 36,000.00 研发费用加计扣除奖励 70,000.00 企业上市奖励金 500,000.00 软件企业发展上规模奖励金 300,000.00 知识产权奖励 4,500.00 高新技术首次认定奖励 100,000.00 鼓楼区科技计划项目经费补助 60,000.00 合计 1,810,500.00 34. 营业外收入 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 95 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 政府补助 1,328,261.57 其他 290.00 2,527.61 290.00 合计 290.00 1,330,789.18 290.00 （2） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 软件产品增值税即征 即退补贴 1,283,261.57 福建省福州市鼓 楼区国家税务局 与收益相关 鼓楼区科技计划项目 经费补助 45,000.00 鼓楼区科技局 与资产相关 合计 1,328,261.57 — — 35. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 公益性捐赠支出 277,690.69 277,690.69 盘亏损失 565,181.01 565,181.01 其他 110,890.10 295,227.78 110,890.10 合计 953,761.80 295,227.78 953,761.80 36. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 420,121.39 递延所得税费用 139,750.73 -107,340.52 其他 13,981.52 合计 153,732.25 312,780.87 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 -28,915,635.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,337,345.32 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 96 项目 本年发生额 子公司适用不同税率的影响 -1,224,157.51 调整以前期间所得税的影响 13,981.52 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,575.40 开发支出加计扣除的影响 -122,533.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,805,161.72 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -27,950.13 所得税费用 153,732.25 37. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,974,399.48 1,316,905.70 财务费用-利息收入 482,092.87 169,034.59 收到政府补助及其他 1,810,790.00 2,527.61 合计 4,267,282.35 1,488,467.90 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 2,100,642.92 603,415.63 付现的销售费用 8,044,369.42 7,806,998.52 付现的管理费用 9,902,842.95 7,347,315.24 银行手续费 61,699.82 6,863.61 支付银行汇票保证金 3,000,000.00 - 营业外支出及其他 388,580.79 6,182.03 合计 23,498,135.90 15,770,775.03 3） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付幼儿园收购款 18,000,000.00 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 97 项目 本年发生额 上年发生额 - 合计 18,000,000.00 - 4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 2016 年鼓楼区科技计划项目 经费补助（保贝卫士项目） - 300,000.00 合计 - 300,000.00 5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付定增中介机构费 - 408,584.91 定增登记费 - 267.89 合计 - 408,852.80 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 -29,069,367.62 2,445,793.49 加：资产减值准备 5,665,345.92 858,724.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 4,537,652.41 4,224,558.04 无形资产摊销 1,991,374.79 1,050,242.80 长期待摊费用摊销 989,998.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 565,181.01 - 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） 221.21 92,677.91 投资损失（收益以“-”填列） - - 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 139,750.73 -107,340.52 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - - 存货的减少（增加以“-”填列） -8,564,649.25 -4,894,399.10 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 98 项目 本年金额 上年金额 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -9,117,727.58 -21,464,695.27 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 10,513,071.79 8,698,255.47 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -22,349,148.59 -9,096,183.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的年末余额 29,381,473.45 61,911,968.92 减：现金的年初余额 61,911,968.92 14,223,155.51 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -32,530,495.47 47,688,813.41 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 29,381,473.45 109,894,401.47 其中：库存现金 216,138.78 2,962.69 可随时用于支付的银行存款 29,158,838.53 109,891,438.78 可随时用于支付的其他货币资金 6,496.14 - 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 年末现金和现金等价物余额 29,381,473.45 109,894,401.47 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 38. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 3,000,000.00 银行承兑汇票保证金 39. 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 99 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 344.95 6.6481 2,293.28 七、 合并范围的变化 1. 其他原因的合并范围变动 （1）2016 年 12 月 15 日，本公司第一届董事会第九次会议决议审议通过《关于成立 全资子公司广西智乐园教育咨询管理有限公司》。本公司出资 5,000.00 万元设立全资子公 司广西智乐园教育咨询管理有限公司。截止 2017 年 12 月 31 日，广西智乐园教育咨询管理 有限公司册资本 5,000.00 万元，本公司已出资 1,900.00 万元。 （2）2017 年 7 月 4 日，本公司第一届董事会第十七次会议审议通过《关于变更募集 资金用途》和 2017 年 8 月 18 日经总经理决定《关于投资设立控股子公司》。本公司出资 1,603,250.00 元与钦州市智帮教育投资管理有限公司、厦门智新融建创业投资合伙企业(有 限合伙)共同设立北京联帮在线教育科技有限公司，注册资本 2,650,000.00 元，本公司持股 比例为 60.50%。2017 年 9 月 25 日，本公司第一届董事会第十九次会议审议通过《关于公 司控股子公司签订借款协议暨拟引入新股东并增资的公告》，同意北京联帮在线教育科技 有限公司引入新股东北京创新工场创业投资中心（有限合伙）。截止 2017 年 12 月 31 日， 北京联帮在线教育科技有限公司注册资本 3,028,571.00元，本公司实际出资 1,603,250.00元， 持股比例为 52.94%。 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得 方式 直接 间接 北京联帮在线教 育科技有限公司 北京 北京经济技术开发区地盛 北街 1 号院 41 号楼 18 层 1804-2 室 在线教育 52.94 - 投资 设立 广西智乐园教育 咨询管理有限公 司 广西 钦州 广西钦州市中马钦州产业 园区中马大街 1 号公共服 务中心 A223 室 教育信息 咨询 100.00 - 投资 设立 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数 股东宣告分 派的股利 年末少数股 东权益余额 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 100 子公司名称 少数股东持 股比例 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数 股东宣告分 派的股利 年末少数股 东权益余额 北京联帮在线教育科技有限 公司 47.06% -5,546,691.24 0.00 2,759,474.25 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 101 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 年初余额 流动 资产 非流 动资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负债 负债 合计 流动 资产 非流 动资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负债 负 债 合 计 北京联帮在线教育科 技有限公司 30,970,256.61 - 39,861,261.60 33,997,685.83 - 33,997,685.83 - - - - - - （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 北京联帮在线教育科 技有限公司 6,964,583.63 -11,786,424.23 -11,786,424.23 -3,802,133.69 - - - - 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 102 2. 在联营企业中的权益 （1） 重要的联营企业 合营企业或 联营企业名 称 主要 经营 地 注册地 业务 性质 持股比例 （%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间 接 广西海信智 趣科技有限 公司 广西 广西钦州市中马钦州产 业园区中马大街 1 号公 共服务中心 A102 室 设备研 发、制造 30.00 - 截止 2017 年 12 月 31 日尚未出资 注：截止 2017 年 12 月 31 日，广西海信智趣科技有限公司仅完成工商注册登记，注 册资本 300.00 万元，各股东尚未出资，公司未正式运营。 九、 与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 (1) 市场风险 1) 汇率风险 本集团本年的主要业务活动均以人民币计价结算，于2017年12月31日，本集团的资产 及负债均为人民币余额，不存在重大的汇率变动对本集团的影响。 2) 利率风险 本集团于2017年12月31日，不存在因利率变动引起的风险影响。 3）价格风险 本集团以市场价格销售软件及软件配套产品并提供技术服务，因此受到此等价格波动 的影响。 (2) 信用风险 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 103 于2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而 言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允 价值的变化而改变。 本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款 项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 2017年12月31日，本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用 风险较低。 截至2017年12月31日，应收账款前五名金额合计：22,454,878.11元，除应收账款金额前 五名外，本公司无其他重大信用集中风险。 （3）流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持 一定的授信额度，减低流动性风险。 十、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制 方名称 注册 地 业务性 质 注册资 本 对本公司的持股比 例(%) 对本公司的表决权比 例(%) 陈艺 — — — 67.98 67.98 （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 陈艺 64,352,800.00 16,000,000.00 67.98 67.61 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 104 3. 合营企业及联营企业 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业” 相关内容。 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 （1）持股 5%以上的股东 福州智达投资管理有限合伙企业 持有本公司 9.18%股份 广西中马钦州产业园区汇泽智远教育投资中心（有限合伙） 持有本公司 6%股份 北京和晶宏智产业投资有限公司 持有本公司 6%股份 （2）本公司董监高 陈艺 董事长、总经理 郑宏浩 监事会主席 肖鹏宇 董事、副总经理 晋海建 监事 梁伟 董事 魏太尧 监事 黄广乐 财务总监 王庆喜 董事 李白 董事 魏庆子 董事会秘书 （3）具有重要影响的子公司少数股东 钦州市智帮教育投资管理有限公司 持有子公司北京联帮在线教育 科技有限公司 25.81%股权 厦门智新融建创业投资合伙企业（有限合伙） 持有子公司北京联帮在线教育 科技有限公司 8.75%股权 北京创新工场创业投资中心（有限合伙） 持有子公司北京联帮在线教育 科技有限公司 12.5%股权 （二） 关联交易 1. 关联担保情况 担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已经 履行完毕 陈艺 福建智趣互联科 技股份有限公司 15,000,000.00 2016-11-3 2017-5-2 是 陈艺 福建智趣互联科 技股份有限公司 10,000,000.00 2017-12-25 2019-1-27 否 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 105 2. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 2,801,593.48 1,561,809.59 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 晋海建 - - 17,554.30 877.72 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 魏庆子 8,199.24 - 其他应付款 肖鹏宇 3,359.00 - 其他应付款 李白 9,610.98 - 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 106 十一、 或有事项 1.未决诉讼或仲裁 序 号 被告 案由 立案时间 案号 诉讼金额 诉讼状态 备注 1 济宁众广商贸有限公司、彭延栋 客户欠款 2017.7.1 （2017）闽 0102 民初 5736 号 92,550.00 执行中 诉讼金额包含了违约金； 2018 年 3 月 19 日一审审结。 2 大同市文趣商贸有限公司、白晓峰 客户欠款 2017.7.1 （2017）闽 0102 民初 5737 号 104,348.40 执行中 3 惠州市童星创想科技有限公司、盛开 虎 客户欠款 2017.7.1 （2017）闽 0102 民初 5738 号 115,839.00 执行中 4 丽水金童文教用品有限公司、魏建林 客户欠款 2017.11 （2017）闽 0102 民初 8350 号 282,200.00 已受理 诉讼金额包含了货款及违 约金 2.除上述事项外，截至 2017 年 12 月 31 止，本集团无其他重大或有事项。 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 107 十二、 承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 1. 股 票 和 债 券 的 发 行 根据 2018 年 2 月 13 日本公司第一届董事会第二十一次会议审议通过的《关于符合创 新创业公司非公开发行可转换公司债券条件的议案》、《关于公司非公开发行 2018 年创 新创业可转换公司债券方案的议案》，及 3 月 6 日经第一届董事会第二十二次会议决议通 过的《关于修订公司<非公开发行 2018 年创新创业可转换公司债券方案>的议案》，本公 司拟以非公开方式通过上海证券交易所面向合格投资者发行可转换为公司股票的创新创 业公司债券，未来转换的公司股票将在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。本次债券发 行规模不超过人民币 4,000.00 万元（含 4,000.00 万元），一次性发行。本次发行债券承 销方式为代销，万联证券股份有限公司为主承销商，本次债券为不超过 3 年期（含 3 年 期），债券面值每张为人民币 100.00 元，按面值平价发行。 2018 年 4 月 24 日本公司第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于终止非公开 发行 2018 年创新创业可转换公司债券的议案》，鉴于公司控股子公司－北京联帮在线教 育科技有限公司已于近期接受并收到嘉兴微融投资管理合伙企业（有限合伙）的人民币 2,000.00 万元的融资款，在一定程度上缓解了公司整体业务的资金压力；同时，本公司根 据目前实际经营状况及未来发展战略，决定调整计划，拟终止上述公司债券发行工作。 2. 2018 年 3 月 29 日经本公司第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司控股 子公司引入新股东增资和关联交易的议案》，本公司之控股子公司－北京联帮在线教育科 技有限公司（以下简称“北京联帮”）根据业务发展资金需求，拟引入嘉兴微融投资管理合 伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴微融”），嘉兴微融投资人民币 2,000.00 万元，同时， 嘉兴微融和北京创新工场创业投资中心（有限合伙）（以下简称“创新工场”）按照约定估 值分别受让智趣互联持有北京联帮的 2.5%和 1.25%股权。嘉兴微融和创新工场与公司不 存在关联关系，公司放弃行使针对新增出资额的优先认购权。另外，为激励业务管理层和 稳定高级人才，北京联帮董事兼总经理李白女士拟在此次增资交易完成后按约定估值受让 智趣互联持有北京联帮的部分股权（不超过 3%）。由于李白女士同时担任智趣互联董事， 李白女士与公司的交易构成关联交易。截至本报告日止，上述股权转让事项尚在推进中。 3. 幼 儿 园 收 购 事 项 2016 年 12 月 30 日本公司与福州博越企业信息咨询服务有限公司（以下简称博越公司） 签订了资产转让协议，约定以 1,200.00 万元的价格收购福州博越企业信息咨询服务有限公 司所拥有 100%经营权及资产的东方高尔夫幼儿园和博士后缘墅幼儿园。截至 2017 年 10 月 31 日，本公司已累计支付 1,1000.00 万元的收购款。因无法办理《办学许可证》和《民 办非企业证书》举办者的变更登记手续，经协商同意解除资产转让，并于 2018 年 1 月 12 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 108 日签署解除协议，博越公司应于 2018 年 3 月 15 日前归还收取的 1,100.00 万元的转让款。 截至 2018 年 3 月 23 日止， 已 收 到 博 越 公 司退还的转让款 1,100.00 万元。 4. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ，本 集 团 无 其 他 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 。 十四、 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 55,666,610.50 99.21 1,611,007.79 54,055,602.71 其中：合并范围内关联方 27,181,064.71 48.44 27,181,064.71 账龄组合 28,485,545.79 50.77 1,611,007.79 5.66 26,874,538.00 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 441,025.84 0.79 99,193.84 22.49 341,832.00 合计 56,107,636.34 － 1,710,201.63 － 54,397,434.71 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 19,805,769.42 100.00 990,288.47 5.00 18,815,480.95 其中：合并范围内关联方 账龄组合 19,805,769.42 100.00 990,288.47 5.00 18,815,480.95 单项金额不重大但单项计提 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 109 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 坏账准备的应收账款 合计 19,805,769.42 － 990,288.47 － 18,815,480.95 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,750,935.69 1,237,546.78 5.00 1-2 年 3,734,610.10 373,461.01 10.00 合计 28,485,545.79 1,611,007.79 — 2） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 济宁众广商贸有限公司、 37,550.00 7,510.00 20.00 预计可回收欠款 80% 大同市文趣商贸有限公 司 45,540.00 9,108.00 20.00 起预计可回收欠款 80% 惠州市童星创想科技有 限公司 44,200.00 8,840.00 20.00 预计可回收 80% 金华市彩虹教育发展有 限公司 1,417.40 1,417.40 100.00 尾款客户不再支付 吉林省吉鹿文化传媒有 限公司 4,444.00 4,444.00 100.00 尾款客户不再支付 丽水金童文教用品有限 公司 231,865.44 31,865.44 13.74 预计可以收回 200,000.00 元 泸州市龙马潭区新晨文 具批发部 76,009.00 36,009.00 47.37 起诉后与该客户和解，按可 收回的金额与账面余额的 差额计提减值 合计 441,025.84 99,193.84 — — （2） 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 719,913.16 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 110 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备年 末余额 北京联帮在线教育科技有限公 司 27,181,064.71 1 年以内 48.44 - 北京环宇万维科技有限公司 11,900,000.00 1年以内1000万 1-2年190万 21.21 690,000.00 山东快乐儿童教育科技有限公 司 5,260,200.00 1 年以内 9.38 263,010.00 福州英智联在线科技有限公司 2,210,000.00 1 年以内 3.94 110,500.00 深圳崇德动漫股份有限公司 1,600,000.00 1 年以内 2.85 80,000.00 合计 48,151,264.71 — 85.82 1,143,510.00 2. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,544,162.30 100.00 39,604.28 2,504,558.02 其中：合并范围内关联方 1,987,756.87 78.13 - - 1,987,756.87 账龄组合 556,405.43 21.87 39,604.28 7.12 516,801.15 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,544,162.30 － 39,604.28 － 2,504,558.02 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 781,931.51 100.00 42,031.88 739,899.63 其中：合并范围内关联方 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 111 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 账龄组合 781,931.51 100.00 42,031.88 5.38 739,899.63 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 781,931.51 42,031.88 739,899.63 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 320,725.20 16,036.26 5.00 1-2 年 235,680.23 23,568.02 10.00 合计 556,405.43 39,604.28 — （2） 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-2,427.60 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来 1,987,756.87 - 押金 240,376.00 208,876.00 个人备用金 288,861.73 319,166.38 员工借款 - 135,000.00 保证金 - 43,192.64 代扣代缴社保款 24,714.70 72,696.49 其他 2,453.00 3,000.00 合计 2,544,162.30 781,931.51 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年 末余额 北 京 联 帮 在 线 教 育 科 技 有 限 公司 与子公司 的往来款 1,971,432.89 1 年以内 77.49 - 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 112 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年 末余额 福 州 软 件 园 产 业 基 地 开 发 有 限公司 房租押金 177,376.00 1-2 年 6.97 17,737.60 高露 备用金 67,710.80 1 年以内64,710.80 1-2 年3,000.00 2.66 3,535.54 郭铮 备用金 65,500.00 1 年以内35,500.00 1-2 年30,000.00 2.57 4,750.00 宋炜 押金 50,000.00 1 年以内 1.97 2,500.00 合计 — 2,332,019.69 — 91.66 28,523.14 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 113 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,603,250.00 - 20,603,250.00 - - - 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 20,603,250.00 - 20,603,250.00 - - - （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 北京联帮在线教育科技有限公司 - 1,603,250.00 - 1,603,250.00 - - 广西智乐园教育咨询管理有限公司 - 19,000,000.00 - 19,000,000.00 - - 合计 - 20,603,250.00 - 20,603,250.00 - - 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示） 114 4. 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,347,862.03 48,581,545.02 71,932,135.08 37,448,708.50 其他业务 8,504,233.49 5,971,967.54 8,979,005.25 6,523,927.85 合计 81,852,095.52 54,553,512.56 80,911,140.33 43,972,636.35 十六、 财务报告批准 本财务报告于 2018 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外， 均以人民币元列示） 115 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 （1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2017 年度非经常性损益如下： 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2017 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利 润 -24.75% -0.25 -0.25 扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润 -25.66% -0.26 -0.26 项目 本年金额 说明 计入当期损益的政府补助 1,810,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -953,471.80 小计 857,028.20 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） -72.74 合计 857,100.94 福建智趣互联科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外， 均以人民币元列示） 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室