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中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 中智商展 NEEQ: 838738 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 CHINA SMART MICE GROUP 年度报告 2017 证券代码: 838738 证券简称: 中智商展 主办券商: 申万宏源 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 公 司 年 度 大 事 记 中智商展获批中关村高新技术企业 2017 年 6 月中智商展集团在获得国家高新技术企业的基 础上，又获批中关村科技园区高新技术企业。作为“智慧会展” 的先行者与领导者，中智商展始终坚持服务差异化战略，推动 “智会”云平台解决方案的完善与落地，同步市场的快速迭代， 以满足客户不断提升的需求，保持产品的快速迭代和技术领先。 同时，产品再次获批多个软件著作权，截止到年底，累计已经 达到10个，在MICE行业独树一帜。 平台产品取得市场领先地位，公司进行业务结构优化调整 2017 年上半年“智会”云平台已升级至 2.0 版本，经历了两年多的试运行，完成近 6 万场会议 的全程运作，系统本身快速迭代，完善了千余个节点优化，同时伴随着市场的成熟及客户需求的提 升，不断融入新技术、新理念及新品类，形成了涵盖酒店、会场、餐饮、机票、礼品、车辆、设备 等 MICE 全品类标准化服务产品。同时，与国家部委合作的会展专业人才网络也覆盖超过 150 多个城 市，为客户实现了会议流程管理、费用管控、数据归总及合规监管等目标，赢得了更多的世界 500 强客户的认可，取得了国内 MICE 会议管理平台市场的领先地位。 为了进一步集中资源拓展平台化服务，建立更加合理高效的经营构架，公司对原有业务中与发 展方向不符的部分进行了必要的调整、优化及剥离，同时开始启动用于平台化专业运作的全资子公 司的筹备工作，。虽然结构调整影响了报告期内的营业收入及利润，成本也有所增加，但确保未来持 久健康的发展为 2018 年实现平台产品服务全面盈利奠定了坚实基础，更确保了公司未来持久健康的 发展。 中智商展获专业媒体多项嘉奖 中智商展经过三年多的飞速发展，奠定了公司在行业内的领先地位，完成多项创新实践，将传统 与创新模式进行了大胆融合，建立起一套符合市场实际需求，实现线下线上优势互补的“智慧会展” 模式，赢得了市场的认可，平台业绩持续飙升，被多家行业媒体评选为年度最佳会展公司。 在获奖感言中，中智商展董事长陈伟表示：“作为一个有理想的企业就要有定力，要耐得住寂寞。 不管资本如何风起云涌，不管行业如何鼓噪逐利，中智商展始终围绕客户与市场的实际需求，按照适 合的发展路径与节奏，专注打磨好产品，深度满足客户需求。做到了，市场自然就有了。” 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 行业信息 ........................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 30 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 34 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 2 释义 释义项目 释义 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中智商展、本公司、公司、股份公司 指 中智商展(北京)国际会议展览股份公司 中智有限、有限公司 指 北京中智国际旅游有限公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 审计机构、立信会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 律所、康达律所 指 北京市康达律师事务所 北京华仁 指 北京华仁旅行社有限公司 智诚力合 指 北京智诚力合股权投资管理中心(有限合伙) 凤凰有限 指 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 新板资本 指 北京新板资本投资控股有限公司 智衍会展 指 上海智衍会展服务有限公司 智云经略 指 智云经略(北京)营销策划有限公司 智联未来 指 智联未来(北京)企业管理咨询有限公司 中智投资 指 北京市中智风云投资有限公司(原北京伦汇物流发展有 限公司,2014 年 6 月 11 日更名为北京市中智风云投 资有限公司) MICE 指 是 英 文 单 词 Meeting 、 Incentive 、 Convention 、 Exhibition/Event 的缩写,是企业社团会议、奖励旅游、国 际论坛、活动及展览业务等业务的统称,在国内又被称为 会议、展览及相关服务。 SAAS 指 是 Software-as-a-Service(软件即服务)的简称,随着互联网 技术的发展和应用软件的成熟,在 21 世纪开始兴起的 一种完全创新的软件应用模式。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》� 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》� 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》� 《尽调工作指引》 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指 引(试行)》 《公司章程》 指 《中智商展(北京)国际会议展览股份公司章程》 报告期 指 2017 年度 股东会 指 北京中智国际旅游有限公司股东会 股东大会 指 中智商展(北京)国际会议展览股份公司股东大会 董事会 指 中智商展(北京)国际会议展览股份公司董事会 监事会 指 中智商展(北京)国际会议展览股份公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元� 我国、中国 指 中华人民共和国 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人 陈伟、主管会计工作负责人周勇及会计机构负责人(会计主管人员) 周丹丹保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 4 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争加剧的风险 会议展览及相关服务行业具有准入资质、人才、资金、上下游 供应链以及市场等多重壁垒,现代模式对技术及创新要求进一步 提升,进入门槛较高。经过多年的发展,公司已在我国会议展览及 相关服务市场占据一定份额和具有一定的市场地位,目前在经营 理念与产品创新方面明显走在前列。但由于国内该市场目前发 展前景良好,市场环境逐渐成熟,市场规模迅速扩大,未来不排除 会有越来越多的企业参与市场竞争,公司未来如果在产品升级、 服务等方面不能有效适应市场的变化,将有可能失去目前的快速 增长态势, 甚至失去已有的市场份额。 2、大客户销售占比较高的风险 报告期内,公司对前五大客户销售收入占总营业收入的比重为 68.59%,前五大客户占公司营业收入比重较高,公司的客户相对 集中。如果公司与主要客户的合作出现问题,或者公司主要客户 的经营发生波动, 有可能给公司的经营带来风险。 3、公司治理风险 2015 年 12 月 29 日,公司整体变更为股份有限公司,建立起相对完 善的股份公司法人治理结构及相对完整、严格的内部管理制度。 但由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别, 且股份公司成立时间尚短,各项管理控制制度的执行需要经过一 段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程 中逐步完善,因此公司的治理水平和结构将影响公司持续、稳定、 健康的发展。 4、同业竞争风险 2014 年 1 月至 2014 年 7 月,凤凰有限系中智有限唯一股东,谢立 新为凤凰有限控股股东。凤凰有限的主营业务为旅游服务,旅游 服务中以出境游批发业务为主,同时也包含签证服务和其他旅游 相关服务等。中智商展主营会议、展览及相关服务,收入主要来 源于会议展览及相关服务业务。凤凰有限以出境游批发业务为 主,收入主要来源于终端消费者,业务模式存在本质差异。报告期 内,凤凰有限拥有公司 30%的表决权,对公司决策具有重大影响。 未来,随着凤凰有限、中智商展两家公司业务链条的扩张以及收 入来源更加多元化,将有可能面临同业竞争的风险。 5、大股东控制不当的风险 陈伟先生拥有公司 67%股份表决权,为公司控股股东和实际控 制人。公司控股股东处于绝对控股地位, 将对公司的发展战略、 生产经营、利润分配等决策产生重大影响。尽管公司控股股东(实 际控制人)作出避免同业竞争的承诺,且公司自设立以来未发生 过控股股东(实际控制人)利用其控股地位损害其他股东利益的 行为,但如果公司的控股股东(实际控制人)利用其控股地位,通过 行使表决权或其他方式对本公司的人事、经营决策等进行不当 控制,可能会使公司和其他中小股东的权益受到损害。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中智商展(北京)国际会议展览股份公司 英文名称及缩写 CHINA SMART MICE GROUP 证券简称 中智商展 证券代码 838738 法定代表人 陈伟 办公地址 北京市朝阳区广渠东路 3 号院中水电国际大厦 508 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 杨海颖 职务 董事会秘书 电话 010-56399808 传真 010-80115555-546019 电子邮箱 anne.yang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区广渠东路 3 号中水电国际大厦 501(邮编:100124) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市朝阳区广渠东路 3 号中水电国际大厦 501 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1994 年 6 月 3 日 挂牌时间 2016 年 8 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 商务服务业-L7219 主要产品与服务项目 平台化会议展览及相关服务、数字化工具研发 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈伟 实际控制人 陈伟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105101225313H 否 注册地址 北京市朝阳区广渠东路 3 号院中 水电国际大厦 508 否 注册资本 21,000,000.00 是 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 6 无 五、中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张福建、窦维维 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、报告期后更新情况 ☐不适用 - 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 230,365,064.63 272,286,635.30 -15.40% 毛利率% 9.09% 11.85% -23.29% 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,180,439.62 6,736,856.90 -176.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -4,729,938.13 6,559,233.22 -172.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） -8.97% 11.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -8.19% 11.45% - 基本每股收益 -0.25 0.45 -155.56% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 114,442,476.21 130,309,452.70 -12.18% 负债总计 59,532,409.26 69,678,946.13 -14.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,910,066.95 60,630,506.57 -9.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.61 4.04 -35.40% 资产负债率（母公司） 51.88% 52.42% - 资产负债率（合并） 52.02% 53.47% - 流动比率 1.71 1.72 - 利息保障倍数 -4.52 29.79 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,198,214.24 -26,408,875.57 65.17% 应收账款周转率 2.51 3.42 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.18% 46.16% - 营业收入增长率% -15.40% 47.67% - 净利润增长率% -176.90% 24.33% - 五、股本情况 单位：股 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 8 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,000,000 15,000,000 40.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 57,812.46 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 13,039.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -428,003.78 非经常性损益合计 -354,151.60 所得税影响数 96,349.89 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -450,501.49 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 ☐不适用 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司所属为商务服务业，定位于第三代会议展览及相关服务的服务提供商，基于 IBM“智慧 地球”理念和“互联网+”思维，公司于 2015 年初在国内第一个提出“智慧会奖 Smart MICE”概 念，公司与国内外多家跨国公司战略合作，业务面向全球市场；公司利用移动通信、云技术、互联 网、物联网等现代技术，基于全球服务网络，通过国内首个自主研发并使用的多供应商“智会云” 平台，“绿色无纸化”数字会议系统，完成国内外跨国企业（以世界 500 强为主）的会议活动、奖 励旅游、商务考察、展览、体育赛事、市场营销策划等会议展览及相关服务，客户主要集中在医药 行业、IT 行业、保险、金融行业等领域。报告期内，公司商业模式未发生变化。 1、运营模式 公司通过对供应商服务类别和层次进行逐步地细分和重构，减少中间环节，提高客户询价和沟 通效率，对下游服务进行多样化处理，为这些客户群体提供 MICE 活动相关需求的一条龙服务，包 括方案策划、预算管理、资源采购、现场执行等。随着 MICE 系统和智会云平台的投用。公司作为 3.0 时代的技术先导，通过平台化运作，用最少的人工成本，完成需求方与资源方完美的对接，并 利用灵活实用的 IT 服务操作工具，与标准化培训的人才网络，迅速完成 MICE 服务标准模式的定 义，并进行大面积推广。 2、销售模式 公司按自身的发展情况将市场阶段性地细分为三个部分，分别是现阶段仍占重要地位的终端客 户市 场、正在发展的资源整合服务市场以及定位为未来目标的“智慧城市”市场。作为服务终端 客户多年的企 业，公司一直通过战略合作模式与客户保持着非常稳固的业务关系，并不断发掘新 的商机。通过战略合作模式进行投入，联合研发与测试，完成平台化服务的落地与优化，实现智能 化资源整合。最后通过上述两个市场足够的积累，在“智慧城市”市场形成突破，让“智慧会展” 完全落地，从而反向进一步促进前两个市场的开拓，形成一个完整的销售链条。 3、研发模式 项目来源主要由公司的市场定位所决定，公司依据平台合作资源方以及终端客户的市场反馈进 行决 策，并编写《项目建议书》。研发项目经评审，分析后进行方案设计。实施阶段将严格按照设 计方案和需求分析中的要求进行模块化设计。设计完毕后进行软件测试和系统组装。测试部门出具 测试报告。研发项目验收评审由研发部项目负责人或技术总监主持，召开评审会议。由技术部门人 员参加，按照项目任务书进行评审。公司将根据实际情况制定一系列的联合开发计划，进行更符合 未来市场需求的产品研发合作。 4、盈利模式 针对终端客户，公司完成 MICE 服务的系列化任务，公司将收取一定比例或固定金额的服务费 用； 如果前期因项目进展需要公司进行垫付款项，则加收资金成本费用；如果使用系统或辅助工 具，则按照流量收费；针对资源整合服务，公司目前按不同资源品类及服务标准收取客户一定比例 服务费及平台维护费用；如涉及个性化平台功能模块定制，则根据开发任务收取一次性研发费用； 另外，依靠平台数据，如果客户需要战略咨询，或 RFP 等，则按照供应商数量和承接规模进行一 次性打包收费。针对“智慧城市” 市场，公司将与战略合作伙伴共同出具系统化整体解决方案； 取得项目后，公司与战略合作伙伴分别承接 “智慧会展”相关项目，并按照实际情况协商收费。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 10 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 中智商展作为创新型商务服务企业，正在通过不断的探索与实践，努力成为通过数字化工具和 垂直互联网云平台，整合资源优化流程，为客户提供节省、高效、透明、智能的 MICE 解决方案的 第三代会展公司，努力实现快速增长。 在报告期内，遵循上述原则公司对客户类型及业务模式进行了优化与调整，舍去部分与公司发 展方向不符的业务及客户，同时加大对互联网平台化服务的人力及系统研发的投入。短时间看，报 告期内虽然增大了费用，营业收入和利润有所下降，但为实现平台产品全面盈利奠定了坚实基础，更 确保了公司未来持久健康的发展。2017 实现营业总收入和净利润分别为 23036.51 万元和-518.04 万 元，与上年同期相比营业收入同比减少 4192.16 万元，净利润减少 1191.73 万元；截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 11444.25 万元，净资产为 5491.01 万元。 公司 2017 年营业收入同比下降 15.40%，主要原因如下： 1、公司的数字化工具产品及云平台已经初具规模，但为了进一步完善产品，掌握核心技术， 顺利完成与客户在新模式下的战略合作，报告期内，公司通过子公司上海智衍国际旅行社有限公司 引进了一批高科技研发团队，进一步使公司的研发能力在行业中优势突显。报告期内公司又取得了 3 个软著，并获得了中关村高新技术企业认证。此外，为了完成今年人才服务网络覆盖的目标，又分 别在北京、上海等城市招募了一批会议执行及管理人员，因此短期内人员费用增加较大，报告期内， 上半年员工人数同比增加 38.89%。 2、出于公司整体布局考量，也为了更大范围拓展业务，报告期内，公司在上海投资注册了中 智商展（北京）国际会议展览股份公司上海分公司，由于是企业初建，费用有所加大。 3、鉴于业务规模的不断扩大，公司为了弥补流动资金不足的问题，报告期内增加了借款规模， 导致财务费用加大。 4、公司为了吸引人才、留住人才，报告期内，对员工工资进行适度调增。 5、为了重点发展平台化会议服务产品，公司重新调整布局，收缩战线，战略上果断舍去与发 展方向不符的业务，集中财力、物力强力打造平台化会议服务产品，同时加大销售力度，以换取更 大的市场。调整带来了可喜的效果，在年底前公司平台化会议服务产品成功签约了多个新客户。 报告期内，公司的服务模式、核心团队、供应商资源、销售渠道、成本结构、收入模式均保持 相对稳定， 没有重大变化。人才的引进以及客户业务的进一步优化，使得公司今后的发展势头依 然强劲。 （二）行业情况 2017 年，世界银行发布全球经济报告《全球经济展望——脆弱的经济复苏》。报告指出，全球 经济活动正趋于稳定。但在经济发展的前景中也潜藏着重大风险，如日益增长的贸易保护主义、政 策不确定性的增加、金融市场动荡的可能性等，这些风险可能会颠覆全球经济复苏的进程。在此环 境下，中国经济 2017 年 GDP 增速为 6.9%，稳中向好态势趋于明显，其中：服务业增加值比上年增 长 8.0%，比国内生产总值和第二产业增加值增速分别高出 1.1 和 1.9 个百分点。交通运输、仓储和 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 11 邮政业、信息传输、软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业增长较快。公司所处的服务业增速 连续三年超过第一、二产业。 携程商旅与品橙旅游联合发布的《2017 年中国商旅市场分析报告》认为：“随着全球 GDP 的持 续增长，带动了消费和商业信心，同样带来了更多的投资、交易和制造业的发展，这无疑对商务出 行带来了更多的机会。” 根据全球商务旅行协会（GBTA）的数据， 中国商旅支出在 2016 年凭借 3180 亿美元超越美国 成为商旅总消费最高的国家后，2017 年预计会有 8.4%的增长达到 3446 亿美元。2018 年全球商旅支 出将出现明显的增长，达 6.1%。这样乐观的估计除了预期中制造业的复苏，还有以中国为首的新兴 市场的崛起，以美国为首的成熟市场对外政策的改变，正潜在地影响全球商旅市场环境。 报告指出，信息技术手段的成熟正在不断推动商旅管理的变革发展，从最初的人工服务到自助 化、自动式的主流趋势，如今先进的智能技术为行业发展指明了新的方向。同时，由于中国经济的 日趋成熟及与世界融合接轨，市场规范被政府及企业高度重视，对商旅会议的合规性要求不断提升。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 8,771,963.76 7.66% 9,599,621.77 7.37% -8.62% 应收账款 80,695,415.42 70.51% 103,162,012.18 79.17% -21.78% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 377,578.66 0.33% 630,154.62 0.48% -40.08% 在建工程 - - - - - 短期借款 20,000,000.00 17.48% 10,000,000.00 7.67% 100.00% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 114,442,476.21 100.00% 130,309,452.70 100.00% -12.18% 资产负债项目重大变动原因 1、应收账款：报告期期末余额 80,695,415.42 元，占总资产比重 70.51%，同比减少 22,466,596.76 元，变动比例为-21.78%。主要原因是：由于公司结构性调整，以及融资成本较高等原因，营业收入同比 减少了 15.40%；同时，公司加大催收款力度，及时回笼资金。因此，应收账款也相应同比下降了 21.78%。 2、其他应收款：报告期期末余额 9,004,161.45 元，占总资产比重 7.87%，同比增加 5,500,833.78 元， 变动比例为 157.02%。主要原因是：（1）原子公司智云经略（北京）营销策划有限公司借款 3,600,000.00 元增加；（2）报告期内，上海新设分公司发生的业务押金及往来款。 3、其他流动资产：报告期期末余额 79,090.44 元，占总资产比重 0.07%同比减少 128,693.33 元，变 动比例为-61.94%。主要原因是：公司的其他流动资产是待抵扣进项税本期减少。 4、固定资产：报告期期末余额 377,578.66 元，占总资产比重 0.33%，同比减少 252,575.96 元，变 动比例为-40.08%。主要原因是：报告期内，转让子公司 100%股权，造成固定资产减少。 5、研发支出：报告期期末余额 3,690,594.30 元，占总资产比重 3.22%，同比增加 3,084,370.28 元， 变动比例为 508.78%。主要原因是：报告期内共有四个项目进行研发，其中有三个尚处于系统测试阶段， 等待验收；只有一个完成验收。而去年同期则完成了三个项目。 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 12 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 230,365,064.63 - 272,286,635.30 - -15.40% 营业成本 208,054,337.86 90.32% 239,035,230.27 87.79% -12.96% 毛利率 9.09% - 11.85% - - 管理费用 8,791,685.70 3.82% 8,981,416.14 3.30% -2.11% 销售费用 16,279,376.07 7.07% 12,498,676.49 4.59% 30.25% 财务费用 1,519,833.29 0.66% 300,367.47 0.11% 405.99% 营业利润 -4,889,627.15 -2.12% 8,646,821.34 3.18% -156.55% 营业外收入 2,763.16 0.00% 415.89 0.00% 564.40% 营业外支出 430,766.94 0.19% 495.81 0.00% 86,781.45% 净利润 -5,180,439.62 -2.25% 6,736,856.90 2.47% -176.90% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内公司营业收入 230,365,064.63 元，比上年度减少了 41,921,570.67 元， 变动比例为-15.40%，主要原因是：公司正处于结构性调整和转型升级阶段。舍去、压缩与公司未 来发展方向不符的业务，集中财力、物力重点发展平台化会议服务新产品及与其配套的业务。 报告期内，转让一子公司 100%股权，营业收入同比减少 14,610,541.79 元。由于客户改变年会 形式，以及连动的预付款政策变化，同一项目同比又减少营收入近 2000 万元。 由于完成了公司结构的优化与调整，报告期内业务结构有所变化，平台化会议展览及相关服务 类产品的比重开始上升。主营业务收入占营业收入的比重为 97.82%，其他业务收入主要为销售商品 收入和研发收入。 2、销售费用：报告期内公司销售费用为 16,279,376.07 元，比上年度增加了 3,780,699.58 元， 变动比例为 30.25%，主要原因是：（1）为了进一步拓展上海市场，2017 年 2 月成立了上海分公司， 造成费用上升；（2）公司由于搬家，经营场所面积增加房租、物业、水、电、网等费用增加；（3） 报告期内公司对业绩突出的员工进行了奖励，造成工资及社保费用增加。 3、财务费用：报告期内公司财务费用为 1,519,833.29 元，比上年度增加了 1,219,465.82 元， 变动比例为 405.99%，主要原因是：报告期内，金融机构借款增加 1000 万，以及应收账款贴息，造 成财务费用增加较大。 4、营业利润和净利润：报告期内公司营业利润、净利润分别为-4,889,627.15 元和-5,180,439.62 元，净利润比上年度同比减少了 11,917,296.52 元，变动比例为-176.90%，主要原因是：公司进行 结构性调整，为长远计，公司加大研发力度，大力发展平台化会议服务产品，大力拓展上海市场。 短期内费用同比上升，营业收入有所下降。造成利润的下降。 5、营业外收入：报告期内公司营业外收入为 2,763.16 元，比上年度增加了 2,347.27 元，变动 比例为 564.40%主要原因是收到个税返还款 2744.51 元。 6、营业外支出：报告期内公司营业外支出为 430,766.94 元，比上年度增加了 430,271.13 元， 主要原因是：原子公司的一笔业务，年末执行，跨年结算，客户调减结算金额所致。 （2）收入构成 单位：元 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 13 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 225,353,596.96 271,183,635.34 -16.90% 其他业务收入 5,011,467.67 1,102,999.96 354.35% 主营业务成本 204,872,573.38 239,035,230.27 -14.29% 其他业务成本 3,181,764.48 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收 入比例% 数字化会议展览及相关服务 164,742,467.71 71.51% 217,927,776.66 80.03% 平台化会议展览及相关服务 64,103,431.66 27.83% 53,255,858.68 19.56% 研发收入 1,519,165.26 0.66% 1,102,999.96 0.41% 合计 230,365,064.63 100.00% 272,286,635.30 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 1、其他业务收入：报告期内公司其他业务收入为 5,011,467.67 元，比上年度增加了 3,908,467.71 元，变动比例为 354.35%，主要原因是：应客户要求，平台化会议服务产品增加了会 议用品品类。 2、报告期内，公司其他业务成本为 3,181,764.48 元，比上年度增加了 3,181,764.48 元。主 要原因是：报告期内应客户要求，平台化会议服务产品新增加了会议用品品类。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 98,362,498.98 42.70% 否 2 客户 2 15,391,629.95 6.68% 否 3 客户 3 15,186,633.93 6.59% 否 4 客户 4 14,676,155.83 6.37% 否 5 客户 5 14,401,183.01 6.25% 否 合计 158,018,101.70 68.59% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 北京香格里拉饭店有限公司 4,032,748.94 1.94% 否 2 北京亚美运通航空服务有限责任公司 3,852,248.94 1.85% 否 3 北京元隆雅图文化传播股份有限公司 3,181,764.48 1.53% 否 4 北京东泰航空服务有限公司 3,114,785.00 1.50% 否 5 中国康辉旅游集团有限公司 2,849,878.69 1.37% 否 合计 17,031,426.05 8.19% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 14 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,198,214.24 -26,408,875.57 65.17% 投资活动产生的现金流量净额 -2,201,137.16 8,761,254.08 -125.12% 筹资活动产生的现金流量净额 10,555,236.12 9,936,410.42 6.23% 现金流量分析： 报告期内，公司的经营活动生产的现金流量净额为-9,198,214.24 元，去年同期为-26,408,875.57 元，同期变动比例为 65.17%，变动金额为 17,210,661.33 元，其中：报告期内经营活动现金流入同比增 加 17,998,917.66 元，主要原因为本期公司加强了应收账款催款，及时回笼资金，及时补充公司流动资 金。 报告期内，公司的投资活动产生的现金流量净额为-2,201,137.16 元，去年同期为 8,761,254.08 元，同 期变动比例为-125.12%，主要原因为 2016 年度收回 2015 年理财款 1000 万增加了投资活动流入，且上 年度银行理财增加了收益；本年度仅收回转让子公司北京智云经略投资收益 355 万，其他投资略少。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司的主要控股子公司有 3 家，具体如下：上海智衍国际旅行社有限公司：注册资 本为 1000 万元，主要业务为会展会务服务、展览展示服务、计算机信息科技、计算机网络领域里 的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、旅行社业务等。智联未来（北京）企业管理咨询有 限公司：注册资本为 500 万元，主要业务为：会议服务、技术开发、技术咨询、技术推广；人才中 介服务；劳务派遣等智云经略（上海）营销策划有限公司：注册资本为 300 万元，主要业务为：市 场营销策划、会务服务、展览展示服务等。 报告期内，公司将智云经略（北京）营销策划有限公司 100%股权予以转让。 报告期内，公司在上海新设立中智商展（北京）国际会议展览股份公司上海分公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司在基本户中，在保证流动性的前提下购买日增利 S 款理财产品，2017 年 3 月 23 日购入 800 万元， 2017 年 4 月 11 日赎回 300 万元、4 月 14 日赎回 500 万元累计收到利息 13,039.72 元。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、 重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 15 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理； 对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 本报告期列示持续经营净利润本年金额-5,180,439.62 元；终止经营净利润本年金额 0 元。上年同期列示持续 经营净利润金额 6,736,856.90 元；终止经营净利润金 额 0 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收 益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 本报告期其他收益：3,000.00 元 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 报告期内，公司出售子公司智云经略（北京）营销策划有限公司 100%股权，不再纳入合并范 围。 （八）企业社会责任 公司一直以来积极承担社会责任。在报告期内，公司正式特别设立公益环保大使岗位；2017 年 5 月 20 日受邀赴香港截肢者协会做分享，同时知道香港特区的肢体残障人士康复训练；2017 年 8 月 24 日向敦煌市残联捐助了价值约 12 万元物资，用于当地残障人士康复事业。今后公司将一如 既往地诚信经营，报答社会。 三、持续经营评价 无 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 MICE 是英文单词 Meeting，Incentive，Convention，Exhibition/Event 的缩写，是企业社团会议、 国际论坛、活动及商业展览等业务的统称，在国内又被称为会奖旅游或会展旅游。随着时代的发展，在 国内 MICE 的范畴又扩展到体育赛事及大型社会活动、IT 系统解决方案、市场全面整合营销等更为广阔 的综 中国 MICE 市场体现出三个趋势： 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 16 （二）公司发展战略 中智商展的发展战略密切与行业发展的预测与判断保持一致，暨形成针对大中型复杂会议的数字化 会 议解决方案，及针对标准小型会议的平台化解决方案，通过不断的技术创新与勤勉耕耘，实现业务 的持续 高速发展，为客户提供节省、高效、透明、智能 MICE 服务。 （三）经营计划或目标 公司将在数字化大中会议稳定拓展的基础上，加强推广平台化小型会议服务，在提供智慧化产品的 同时，公司计划通过技术手段，不断完善内部管理体系，提升运营效率，迅速完成向行业 3.0 时代的升 级。公司推出的“智会云”会议管理平台，是在“智慧会展”的理念下，结合市场实际情况，在客户支 持与配合下，打造出具有划时代意义的新的平台化服务产品，将继续优化提升效率，节省费用，强化合 规，并提升用户体验。成为国内最大的提供线上线下综合服务的第三代 MICE 公司。 （四） 不确定性因素 在实施以上经营计划的过程中，公司面临着以下不确定性因素： 1、 内部管理仍需进一步提高：虽然已经建立了较完善的内部管理体系，在行业中出于领先位置， 但由于公司选择的创新之路没有成熟的借鉴，也会伴随高速成长，不断有新的问题出现，因此 需要进一步对公司内部治理进行完善与提升，打造出适应市场及自身特点的体系，确保公司长 久稳定发展。 2、 运营资金紧张：由于发展过快，即使已经拥有相当的运营资金及持续自身造血能力，但持续的 研发投入，及企业客户效益释放过程较慢，导致资金相对紧张。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 会议展览及相关服务行业具有准入资质、人才、资金、上下游供应链以及市场等多重壁垒，现代模 式对技术及创新要求进一步提升，进入门槛较高。经过多年的发展，公司已在我国会议展览及相关服务 市场占据一定份额和具有一定的市场地位，目前在经营理念与产品创新方面明显走在前列。但由于国内 该市场目前发展前景良好，市场环境逐渐成熟，市场规模迅速扩大，未来不排除会有越来越多的企业参 与市场竞争，公司未来如果在产品升级、服务等方面不能有效适应市场的变化，将有可能失去目前的快 1. 伴随着政策多项利好，市场保持着强劲的增长：在十三五规划中，很多地区将 MICE 作为主要扶 持的绿色可持续增长行业，并给予资源、资金和政策上的多项支持，显著推动了全国会展旅游 行业的持续发展。另外随着中国经济的平稳发展，企业出于扩大业务的需求，在 MICE 上的预算 多数都有所增加，进一步推动了市场繁荣； 2. 市场环境逐步规范：在国家反腐，企业节约成本，国内市场标准与国际融合的大背景下，MICE 市场的合规度愈来愈高。不仅客户有强烈的合规管理需求，很多服务企业也出于长远战略考量， 纷纷提升了自我监管力度，按照国家及行业合规道德标准规范自己的经营行为。虽然还有一些 不和谐的存在，但总体趋势不可逆转； 3. 新模式新技术在 MICE 服务中已经广为应用，并逐步被认可：在现代互联网、大数据、云计算、 移动通信等多项技术广泛被使用的时代，源于 MICE 市场的需求，一些率先觉醒的企业创新推出 了一系列具有强大生命力的新服务和理念，推动了行业的升级换代。 上述变化对于公司起到利好的作用，持续增长的市场可以为公司提供足够的成长空间，合规经营使 得市场竞争更加规范的同时，也产生了客户对会议严格管理的新的服务需求，而新技术的不断升级与应 用，为智慧化会议管理提供了解决方法。 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 17 速增长态势，甚至失去已有的市场份额。 应对措施： 在现代技术及经营理念日新月异的今天，传统MICE服务模式已经越来越举步维艰。中智商展在国内 创造并坚持“智慧会展”前瞻性思维，通过智慧化云平台、智能化会议辅助工具及基于分享经济的专业 培训及服务网络，彻底颠覆了传统的会议展览服务形式，创造出全新的智慧化MICEF服务模式，为公司 长远发展奠定了坚实的基础。 目前基于“智慧会展”的全新服务模式已经在年初推出系列成熟产品，并在主要行业的标杆级跨国 公 司中实现了全部或部分落地服务，并通过实际使用的反馈，保持产品高频升级优化的节奏，取得了 非常喜人的结果。 2、大客户销售占比较高的风险 报告期内，公司对前五大客户销售收入占总营业收入的比重为 68.59%，前五大客户占公司营业收入 比重较高，公司的客户相对集中。如果公司与主要客户的合作出现问题，或者公司主要客户的经营发生 波动，有可能给公司的经营带来风险。 应对措施： 1）提高核心竞争力，增加客户黏性。公司本着科学技术是第一生产力的原则，持续加大科技研发 投 入，不断开发新型的会议工具和操作平台。通过智能设备改善客户体验，通过集聚业务数据，为客 户提供 数据分析等增值服务；为管理者提供资源整合、结构优化的解决方案，从而增加客户粘性。 2）积极开拓新客户、新业务，分散风险。报告期内公司大力引进经营运作团队，拓展新业务、开 发 新客户，逐步降低大客户销售占比较高的风险。报告期内前五大客户销售收入占总营业收入的比重 为分别为42.7%，6.68%，6.59%，6.37%，6.25%。 3、公司治理风险 2015年12月29日，公司整体变更为股份有限公司，建立起相对完善的股份公司法人治理结构及相对 完整、严格的内部管理制度。但由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公 司成立时间尚短，各项管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也 需要在经营过程中逐步完善，因此公司的治理水平和结构将影响公司持续、稳定、健康的发展。 应对措施： 认真学习相关的法律法规政策，积极参与股转中心的各种培训，与券商督导密切沟通，逐步完善公 司 的法人治理结构。 引进具有专业背景的采购、财务、人力资源等专业人才，逐步完善公司内部管理制度。提高公司整 体 的管理水平，降低公司治理风险。 4、同业竞争风险 2014年1月至2014年7月，凤凰有限系中智有限唯一股东，谢立新为凤凰有限控股股东。凤凰有限的 主营业务为旅游服务，旅游服务中以出境游批发业务为主，同时也包含签证服务和其他旅游相关服务等。 中智商展主营会议、展览及相关服务，收入主要来源于会议展览及相关服务业务。凤凰有限以出境游批 发业务为主，收入主要来源于终端消费者，业务模式存在本质差异。报告期内，凤凰有限拥有公司30% 的表决权，对公司决策具有重大影响。未来，随着凤凰有限、中智商展两家公司业务链条的扩张以及收 入来源更 加多元化，将有可能面临同业竞争的风险。 5、大股东控制不当的风险 陈伟先生拥有公司 67%股份表决权，为公司控股股东和实际控制人。公司控股股东处于绝对控股地 位，将对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响。尽管公司控股股东（实际控制人） 作出避免同业竞争的承诺，且公司自设立以来未发生过控股股东（实际控制人）利用其控股地位损害其 他股东利益的行为，但如果公司的控股股东（实际控制人）利用其控股地位，通过行使表决权或其他方 式对本公司的人事、经营决策等进行不当控制，可能会使公司和其他中小股东的权益受到损害。 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 18 （二）报告期内新增的风险因素 无 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 是 五(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 五(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企 业合并事项 是 五(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 ☐适用 单位：元 债务人 借款期间 期初 余额 本期新增 本期 减少 期末余额 借款利率 债务人与 公司的关 联关系 智云经略(北 京)营销策划 有限公司 2017 年 12 月 26 日 -2018 年 4 月 3 日 0.00 3,600,000.00 0.00 3,600,000.00 4.35% 关联方 总计 - 0.00 3,600,000.00 0.00 3,600,000.00 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 智云经略（北京）营销策划有限公司原是子公司，后公司将其 100%股份转让，双方于 2017 年 12 月 26 日重新签订 360 万借款协议持续到 2018 年 3 月底，利率按银行同期贷款利率计算。该笔借款已于 2018 年 4 月 3 日连本带息收回。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 20 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,000,000.00 301,631.16 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 76,000,000.00 36,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 86,000,000.00 36,301,631.16 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 王颖 转让子公司 4,220,000.00 是 2017 年 12 月 11 日 2017-020 总计 - 4,220,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为了进一步整合资源，优化结构，做大做强主业，中智商展将 智云经略 100%股权转让给自然人王颖。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 出售资产：报告期内，公司为了更好地推进整体战略发展，优化结构，整合资源，进一步集中 财力、物力、人力做精做强主业。于 2017 年 12 月 26 日召开 2017 年第二次临时股东大会审议并通 过了将《关于智云经略（北京）营销策划有限公司股权转让的议案》。中智商展将智云经略 100%股 权转让给自然人王颖。股权转让价格，以中天华资产评估有限公司出具的以 2017 年 8 月 31 日为评 估基准日的《评估报告》所确定的净资产评估值为定价参考依据，受让人以现金形式支付股权转让 款。2017 年 12 月 27 日，公司全部收到股权转让款。 投资事项：报告期内，公司新设中智商展（北京）国际会议展览股份公司上海分公司。 （五）承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争承诺公司股东陈伟、智诚力合，公司董事陈伟、刘畅、王颖、周勇，公司监事、 高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在 商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经 济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机 构、经济组织中担任高级管理人 员或核心技术人员。 该承诺在报告期内得到履行。 2、避免关联交易的承诺公司董事、监事及高级管理人员出具了《中智商展（北京）国际会议展览 股份公司关于对外担保、 重大投资、委托理财、关联方交易等事项的声明》，承诺：报告期内公司无对 外担保、重大投资、委托理 财事项。除披露的关联交易外，公司与关联方未发生其他关联交易；未来 公司将减少并规范关联交易的发生，确保关联交易符合法律法规和《公司章程》的规定。为减少和规范 关联交易，公司实际控制人陈伟于 2016 年 4 月 15 日签署《关于避免关联交易的承诺函》，主要内容 如下： 1）自本承诺出具之日起，本人及控制的其他公司、企业或组织、机构将尽量避免与公司之间产生 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 21 发生关联交易； 2）对于不可避免或者有合理原因而发生的关联交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允 和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性 文件 中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合 法程序，及时对关联交易事项进行信息披露； 3）本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东 的 合法权益； 4）如因未履行关于避免关联交易的承诺而给公司造成损失，本人将对公司遭受的损失作出赔偿。 该承诺在报告期内得到履行。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 应收账款 质押 30,238,714.94 26.42% 应收账款质押借款 总计 - 30,238,714.94 26.42% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 6,000,000 21,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,125,500 34.17% 2,050,200 7,175,700 34.17% 董事、监事、高管 5,125,500 34.17% 2,050,200 7,175,700 34.17% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 6,000,000 21,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 陈伟 5,125,500 2,050,200 7,175,700 34.17% 7,175,700 0 2 北京智诚力合股 权投资管理中心 (有限合伙) 4,924,500 1,969,800 6,894,300 32.83% 6,894,300 0 3 北京凤凰假期国 际旅行社有限公 司 4,500,000 1,800,000 6,300,000 30.00% 6,300,000 0 4 北京新版资本投 资控股有限公司 450,000 180,000 630,000 3.00% 630,000 0 合计 15,000,000 6,000,000 21,000,000 100.00% 21,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中，陈伟与智诚力合分别持有公司 34.17%与 32.83%的股份，陈伟是智诚力合执行事务合伙人。 除上述股东存在关联 关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 23 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内控股股东无变动。 公司控股股东、实际控制人为陈伟，持有公司股份 7,175,700 股，占公 司总股本的 34.17%。 陈伟，男，1971 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。北京外国语大学本 科毕业。1994 年-1999 年，在北京中 国旅行社有限公司任销售经理；2000 年-2001 年，在英国诺丁汉 大学学习取得 IT 硕士；2002 年-2008 年，在国旅运通旅行 社有限责任公司任运营总监（MICE 业务）； 2008 年-2014 年，在中国康辉旅行社集团有限责任公司任职总经理（MICE 业务）； 2015 年 1-9 月， 任职中智有限，作为代总经理，2015 年 9 月至 2015 年 12 月，担任中智有限执行董事、总经理；现 任公司 董事长、总经理。 （二）实际控制人情况 报告期内实际控制人无变动。 公司控股股东、实际控制人为陈伟，持有公司股份 7,175,700 股，占 公司总股本的 34.17%。 陈伟，男，1971 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。北京外国语大学 本科毕业。1994 年-1999 年，在北京中 国旅行社有限公司任销售经理；2000 年-2001 年，在英国诺丁 汉大学学习取得 IT 硕士；2002 年-2008 年，在国旅运通旅行 社有限责任公司任运营总监（MICE 业务）； 2008 年-2014 年，在中国康辉旅行社集团有限责任公司任职总经理（MICE 业务）； 2015 年 1-9 月， 任职中智有限，作为代总经理，2015 年 9 月至 2015 年 12 月，担任中智有限执行董事、总经理；现 任公司 董事长、总经理。 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 王颖 1,470,000.00 0.00% 2016-6-3 至 2017-6-3 否 信用借款 王颖 1,029,000.00 0.00% 2017-6-4 至 2018-6-3 否 信用借款 北京凤凰假期国际 旅行社有限公司 1,000,000.00 4.35% 2017-7-11 至 2017-7-20 否 信用借款 重庆海尔小额贷款 有限公司 10,000,000.00 7.00% 2017-6-5 至 2017-12-4 否 信用借款 重庆海尔小额贷款 有限公司 10,000,000.00 7.00% 2017-12-18 至 2018-6-17 否 质押借贷 北京银行 5,000,000.00 5.87% 2017-5-23 至 2018-5-23 否 质押借贷 北京银行 5,000,000.00 5.87% 2017-11-5 至 2018-11-12 否 信用借款 陈伟 1,100,000.00 9.00% 2017-7-12 至 2018-7-12 否 信用借款 陈伟 400,000.00 9.00% 2017-7-20 至 2018-7-20 否 信用借款 陈伟 500,000.00 9.00% 2017-11-23 至 2017-12-23 否 信用借款 陈伟 1,000,000.00 9.00% 2017-12-3 至 2018-12-21 否 信用借款 陈伟 2,000,000.00 9.00% 2017-11-14 至 2017-12-14 否 合计 - 38,499,000.00 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 25 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 19 日 0.36 0.00 4.00 合计 0.36 0.00 4.00 （二） 利润分配预案 √不适用 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈伟 董事长、总经理 男 47 硕士 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 刘畅 董事 男 46 本科 2016 年 3 月 1 日 -2018 年 12 月 16 日 否 刘建伟 董事 男 50 本科 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 否 周勇 董事、财务负责人 男 50 本科 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 赵慧 监事会主席 女 41 本科 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 徐欣印 职工监事 男 47 本科 2016 年 3 月 1 日 -2018 年 12 月 16 日 是 杨海颖 董事、董事会秘书 女 31 本科 2015 年 12 月 17 日 -2018 年 12 月 16 日 是 杨开元 监事 男 34 本科 2017 年 7 月 7 -2018 年 12 月 16 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈伟 董事长、总经理 5,125,500 2,050,200 7,175,700 34.17% 0 合计 - 5,125,500 2,050,200 7,175,700 34.17% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 27 王彬 监事 离任 无 个人原因 杨开元 无 新任 监事 监事会补选 王颖 董事 离任 无 个人原因 杨海颖 董事会秘书 新任 董事会秘书、董事 董事会补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨开元，男，1984 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权。 2007 年 7 月至 2010 年 7 月， 担任国华电力北斗科技有限公司投资部 主管；2010 年 8 月至 2012 年 8 月，担任北京中富投资管理 有限公司高级投资经理；2012 年 9 月至 2015 年 9 月，担任数码视讯集团（300079） 战投部高级投资 经理；2015 年 10 月至今，担任北京凤凰假期国际旅行社投资管理部经理。 杨海颖，女，1987 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 9 月至 2014 年 12 月担任中 国康辉旅行社集团有限责任公司会奖中心总经理助理；2015 年 1 月至今，担任中智商展（北京）国际会 议展览股份公司总裁助理。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 17 生产人员 100 83 销售人员 33 18 技术人员 22 35 财务人员 16 15 员工总计 197 168 说明：本期期末人数不包括原子公司智云经略（北京）营销策划有限公司人员。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 4 本科 48 98 专科 107 58 专科以下 40 8 员工总计 197 168 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 中智商展隶属于商业服务业企业，一直以来非常重视员工的培养、与企业的共同发展： 1、 人才引进招聘：根据公司的业务发展需要，公司在中高层的人才储备上，加强多元化人才的引 进；基础 人才的培养，加强与对口专业院校的合作，签订多所实习基地高校，共同制定产学研一体的 促进方法。 2、 员工培养机制：建立梯队人才培养机制，形成传、帮、带学习型组织。明确员工职业发展路线， 为优秀 员工提供晋升晋级机会；建立较为完善的培训机制，努力提升员工技能和职业素质。 3、 员工薪酬政策：公司不断完善员工薪酬体系，对于基础员工明确激励机制和保障体系；中高层 员工通过有限合伙股权激励机制，让员工的成长、薪酬增长与公司的发展有机的结合在一起。 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 28 报告期内，公司需要承担费用的离退休职工人数为 0，本期期末人数不包括原子公司智云经略（北 京）营销策划有限公司人员。员工由期初的 197 人减少至 168 人。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《防范大股东 及关联方占用公司资金管理制度》、《关联交易管理制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确 保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项、关联交易等事项均 已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年年度股东大会审议通过《关于修改的议案：本次权益分派完成后，公司的股本总额将由 1500 万股增加至 2100 万股。根据权益分派后的股本变化及其相关事宜，同意修改本公司《公司章程》的相 应内容。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 31 董事会 4 2017 年 4 月 17 日《2016 年度董事会工作 报告》,《2016 年度权益分派方案》,《关 于修改<公司章程>的议案》; 2017 年 6 月 22 日过《关于全资子公司变 更公司名称、经营范围、营业执 照、章程的议案》; 2017 年 8 月 22 日《2017 年半年度报告》 的议案 2017 年 12 月 8 日《关于补选杨海颖为第 一届董事会董事的议案》,《关于出售智云 经略 100%股权的议案》; 监事会 3 2017 年 4 月 17 日《2016 年度监事会工作 报告》,《2016 年年度报告及摘要》; 2017 年 6 月 22 日《关于补选杨开元为公 司第一届监事会监事的议 案》; 2017 年 8 月 22 日《2017 年半年度报告》 股东大会 2 2017 年 5 月 8 日《2016 年年度报告及摘 要》; 2017 年 7 月 7 日《关于补选杨开元为公司 第一届监事会监事的议案 》; 2017 年 12 月 26 日《关于出售智云经略(北 京)营销策划有限公司 100%股 权的议案》; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《对外投资管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。 报告期内，公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 32 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主营业务为会议展览及相关服务。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，无需依赖实际 控制人，拥有独立的客户服务体系具有直接面向市场运营的能力。公司具有完整的业务体系，建立了稳 定的 业务流程，各流程内部控制制度执行有效。 3、 资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次注册资本变更均通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司 主要财产权属明晰，资产独立。 公告编号：2017-001 34 报告期内，公司资产不存在被控股股东、实际 控制人占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业违规担保的情形，无为关联 方提供的担保。 4、 人员独立性 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、应由股东大会选举的监 事由公司股东大会选举产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生， 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在控股股东、 实际控制人越权任命的情形。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在 公司领取薪酬，高级管理人员不存在兼职情况。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人控制的企 业兼职的情况。公司与员工均签订劳动合同。公司人力资源部负责制定并执行相关劳动、人事、工资管 理及相应社会保障制度，公司人员独立。 5、 财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况。公司依法独立纳税。公司拥有一 套完整独立的财务核算制度，公司能够独立作出财务决策。 6、 机构独立性 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、副总经理、财务负 责人等高级管理人员，建立了较为完善的公司法人治理结构。公司建立健全组织结构，公司设置了市场 部、 拓展部、运营部、人事部、行政部、财务部、IT 部等 7 个子部门，并制定了较为完备的内部管理 制度。公司能够独立行使经营管理权，公司完全拥有机构设置自主权，不存在与其他机构合署办公、混 合经营的情形 （三）对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求， 公司制定了内部控制制度，并结合 公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在 完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处 行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 33 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZB10741 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 张福建、窦维维 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 中智商展（北京）国际会议展览股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中智商展（北京）国际会议展览股份公司（以下简称“中智商展”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中智商展 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中智商展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中智商展管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中智商展 2017 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中智商展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中智商展的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 35 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中智商展持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致中智商展不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就中智商展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张福建 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：窦维维 中国•上海 二〇一八年四月十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 8,771,963.76 9,599,621.77 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 (二) 80,695,415.42 103,162,012.18 预付款项 (三) 3,190,780.05 3,592,842.30 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 36 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (四) 9,004,161.45 3,503,327.67 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 (五) 79,090.44 207,783.77 流动资产合计 - 101,741,411.12 120,065,587.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 (六) 377,578.66 630,154.62 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 (七) 7,386,234.43 7,626,047.72 开发支出 (八) 3,690,594.30 606,224.02 商誉 (九) 6,860.00 6,860.00 长期待摊费用 (十) 423,184.52 563,159.85 递延所得税资产 (十一) 816,613.18 811,418.80 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 12,701,065.09 10,243,865.01 资产总计 - 114,442,476.21 130,309,452.70 流动负债： 短期借款 (十二) 20,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 (十三) 29,013,643.64 43,921,346.51 预收款项 (十四) 981,865.93 2,265,174.48 卖出回购金融资产款 - - - 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 37 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 (十五) 264,475.68 850,719.74 应交税费 (十六) 4,667,069.86 9,251,163.79 应付利息 (十七) 41,590.30 15,555.56 应付股利 - - - 其他应付款 (十八) 4,563,763.85 3,374,986.05 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 59,532,409.26 69,678,946.13 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 59,532,409.26 69,678,946.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 (十九) 21,000,000.00 15,000,000.0 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 (二十) 28,753,454.29 34,753,454.29 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 (二十一) 902,945.47 832,248.77 一般风险准备 - - - 未分配利润 (二十二) 4,253,667.19 10,044,803.51 归属于母公司所有者权益合计 - 54,910,066.95 60,630,506.57 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 54,910,066.95 60,630,506.57 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 38 负债和所有者权益总计 - 114,442,476.21 130,309,452.70 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：周勇 会计机构负责人：周丹丹 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 7,630,463.97 5,694,894.27 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 (一) 80,338,208.52 92,003,211.85 预付款项 - 3,147,849.46 2,846,950.05 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (二) 4,353,452.85 4,945,503.08 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 79,090.44 207,783.77 流动资产合计 - 95,549,065.24 105,698,343.02 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (三) 11,060,000.00 5,640,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 97,624.43 149,068.75 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 8,747,821.54 9,292,146.81 开发支出 - 4,754,811.15 606,224.02 商誉 - - - 长期待摊费用 - 423,184.52 236,477.93 递延所得税资产 - 411,745.42 436,291.73 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 25,495,187.06 16,360,209.24 资产总计 - 121,044,252.30 122,058,552.26 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 39 流动负债： 短期借款 - 20,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 30,264,698.21 40,038,344.00 预收款项 - 981,865.93 1,994,506.81 应付职工薪酬 - 153,717.24 62,158.55 应交税费 - 4,322,107.75 7,273,559.30 应付利息 - 41,590.30 15,555.56 应付股利 - - - 其他应付款 - 7,037,363.85 4,598,486.05 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 62,801,343.28 63,982,610.27 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 62,801,343.28 63,982,610.27 所有者权益： 股本 - 21,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 28,753,454.29 34,753,454.29 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 902,945.47 832,248.77 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 7,586,509.26 7,490,238.93 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 40 所有者权益合计 - 58,242,909.02 58,075,941.99 负债和所有者权益总计 - 121,044,252.30 122,058,552.26 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 (二十三) 230,365,064.63 272,286,635.30 其中：营业收入 - 230,365,064.63 272,286,635.30 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 235,328,543.96 263,848,970.81 其中：营业成本 (二十三) 208,054,337.86 239,035,230.27 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 (二十四) 579,393.70 1,424,553.72 销售费用 (二十五) 16,279,376.07 12,498,676.49 管理费用 (二十六) 8,791,685.70 8,981,416.14 财务费用 (二十七) 1,519,833.29 300,367.47 资产减值损失 (二十八) 103,917.34 1,608,726.72 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） (二十九) 70,852.18 209,156.85 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 (三十) 3,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -4,889,627.15 8,646,821.34 加：营业外收入 (三十一) 2,763.16 415.89 减：营业外支出 (三十二) 430,766.94 495.81 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -5,317,630.93 8,646,741.42 减：所得税费用 (三十三) -137,191.31 1,909,884.52 五、净利润（净亏损以“－”号填 - -5,180,439.62 6,736,856.90 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 41 列） 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -5,180,439.62 6,736,856.90 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -5,180,439.62 6,736,856.90 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -5,180,439.62 6,736,856.90 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -5,180,439.62 6,736,856.90 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.25 0.45 （二）稀释每股收益 - -0.25 0.45 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：周勇 会计机构负责人：周丹丹 （四）母公司利润表 单位：元 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 42 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (四) 212,901,292.90 241,242,222.75 减：营业成本 (四) 195,024,442.26 220,285,607.88 税金及附加 - 473,865.71 1,259,302.81 销售费用 - 12,032,968.26 7,337,770.32 管理费用 - 6,034,480.70 4,746,450.33 财务费用 - 1,517,119.92 299,733.80 资产减值损失 - -234,709.12 1,417,475.43 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） (五) 2,703,039.72 209,156.85 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 3,000.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 759,164.89 6,105,039.03 加：营业外收入 - 2,754.10 242.47 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 761,918.99 6,105,281.50 减：所得税费用 - 54,951.96 1,071,022.44 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 706,967.03 5,034,259.06 （一）持续经营净利润 - 706,967.03 5,034,259.06 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 43 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 706,967.03 5,034,259.06 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 255,871,653.93 238,614,934.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,000.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 (三十四) 6,823,037.97 6,083,839.87 经营活动现金流入小计 - 262,697,691.90 244,698,774.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 219,177,530.61 229,585,115.74 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,673,675.36 13,953,520.69 支付的各项税费 - 13,271,288.04 10,597,079.54 支付其他与经营活动有关的现金 (三十四) 19,773,412.13 16,971,933.84 经营活动现金流出小计 - 271,895,906.14 271,107,649.81 经营活动产生的现金流量净额 - -9,198,214.24 -26,408,875.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 8,000,000.00 72,340,000.00 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 44 取得投资收益收到的现金 - 13,039.72 209,156.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 3,555,711.87 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 11,568,751.59 72,549,156.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 5,769,888.75 1,447,902.77 投资支付的现金 - 8,000,000.00 62,340,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 13,769,888.75 63,787,902.77 投资活动产生的现金流量净额 - -2,201,137.16 8,761,254.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 30,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 (三十四) 6,000,000.00 14,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 36,000,000.00 14,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 20,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,503,763.88 63,589.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (三十四) 3,941,000.00 4,500,000.00 筹资活动现金流出小计 - 25,444,763.88 4,563,589.58 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,555,236.12 9,936,410.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 16,457.27 25,424.74 五、现金及现金等价物净增加额 - -827,658.01 -7,685,786.33 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,199,621.77 15,885,408.10 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,371,963.76 8,199,621.77 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：周勇 会计机构负责人：周丹丹 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 236,729,359.91 209,958,007.54 收到的税费返还 - 3,000.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 6,482,276.96 4,882,562.26 经营活动现金流入小计 - 243,214,636.87 214,840,569.80 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 45 购买商品、接受劳务支付的现金 - 208,252,263.89 207,792,380.84 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,981,918.28 6,771,496.72 支付的各项税费 - 10,824,764.49 8,953,027.77 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,891,093.62 12,799,925.15 经营活动现金流出小计 - 243,950,040.28 236,316,830.48 经营活动产生的现金流量净额 - -735,403.41 -21,476,260.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 9,530,000.00 72,340,000.00 取得投资收益收到的现金 - 2,703,039.72 209,156.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 12,233,039.72 74,549,156.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 5,624,760.00 4,210,216.62 投资支付的现金 - 14,950,000.00 65,420,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 20,574,760.00 72,630,216.62 投资活动产生的现金流量净额 - -8,341,720.28 1,918,940.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 30,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 6,000,000.00 14,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 36,000,000.00 14,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 20,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,503,763.88 63,589.58 支付其他与筹资活动有关的现金 - 3,500,000.00 4,500,000.00 筹资活动现金流出小计 - 25,003,763.88 4,563,589.58 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,996,236.12 9,936,410.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 16,457.27 25,424.74 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,935,569.70 -9,595,485.29 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,294,894.27 13,890,379.56 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,230,463.97 4,294,894.27 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 34,753,454.29 - - - 832,248.77 - 10,044,803.51 - 60,630,506.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 34,753,454.29 - - - 832,248.77 - 10,044,803.51 - 60,630,506.57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,000,000.00 - - - -6,000,000.00 - - - 70,696.70 - -5,791,136.32 - -5,720,439.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,180,439.62 - -5,180,439.62 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 70,696.70 - -610,696.70 - -540,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 70,696.70 - -70,696.70 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 47 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -540,000.00 - -540,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 6,000,000.00 - - - -6,000,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 6,000,000.00 - - - -6,000,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,000,000.00 - - - 28,753,454.29 - - - 902,945.47 - 902,945.47 - 54,910,066.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 34,753,454.29 - - - 328,822.86 - 3,811,372.52 - 53,893,649.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 34,753,454.29 - - - 328,822.86 - 3,811,372.52 - 53,893,649.67 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 503,425.91 - 6,233,430.99 - 6,736,856.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,736,856.90 - 6,736,856.90 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 503,425.91 - -503,425.91 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 503,425.91 - -503,425.91 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 49 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 34,753,454.29 - - - 832,248.77 - 10,044,803.51 - 60,630,506.57 法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：周勇 会计机构负责人：周丹丹 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 34,753,454.29 - - - 832,248.77 - 7,490,238.93 58,075,941.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 34,753,454.29 - - - 832,248.77 - 7,490,238.93 58,075,941.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,000,000.00 - - - -6,000,000.0 - - - 70,696.70 - 96,270.33 166,967.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 706,967.03 706,967.03 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 70,696.70 - -610,696.70 -540,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 70,696.70 - -70,696.70 - 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 50 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -540,000.00 -540,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 6,000,000.00 - - - -6,000,000.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 6,000,000.00 - - - -6,000,000.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,000,000.00 - - - 28,753,454.29 - - - 902,945.47 - 7,586,509.26 58,242,909.02 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 34,753,454.29 - - - 328,822.86 - 2,959,405.78 53,041,682.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 34,753,454.29 - - - 328,822.86 - 2,959,405.78 53,041,682.93 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - 503,425.91 - 4,530,833.15 5,034,259.06 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 51 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,034,259.06 5,034,259.06 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 503,425.91 - -503,425.91 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 503,425.91 - -503,425.91 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 公告编号：2018-005 52 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 34,753,454.29 - - - 832,248.77 - 7,490,238.93 58,075,941.99 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 二、 公司基本情况 (一) 公司概况 1、历史沿革 中智商展（北京）国际会议展览股份公司前身为北京华仁旅行社。 1993 年 12 月 31 日经北京市旅游事业管理局批准，北京华仁旅行社于 1994 年 6 月 3 日由北京北方服务集团公司出资 50 万元成立，经营范围为组织接待国内旅游者，经 济性质为全民所有制企业。 2004 年 10 月 27 日，北京市东城区国有资产监督委员会批准了北京北方服务集团公 司提出的《关于华仁旅行社申请改制的批复》。2005 年 2 月 5 日，以净资产评估价 值 3.347 万元的评估价通过北京市产权交易中心进行国有资产转让，股东为张淑泉 和周琳，注册资金 50 万元。2005 年 3 月 24 日，北京华仁旅行社通过北京市工商局 预核准更名为北京华仁旅行社有限公司。 2007 年 3 月 22 日，北京华仁旅行社有限公司取得出境游许可证，变更经营范围为 国内游、入境游、出境游、旅游商品、咨询、展览。 2012 年 9 月 21 日，北京华仁旅行社有限公司通过股东会决议，由北京凤凰假期国 际旅行社有限公司收购原股东股权，10 月 9 日工商变更法人代表为谢立新。 2014 年 6 月 4 日，北京华仁旅行社有限公司通过股东会决议更名为北京中智国际旅 游有限公司。 2014 年 7 月 7 日，北京中智国际旅游有限公司通过股东会决议：中智商展管理咨询 有限公司收购北京凤凰假期国际旅行社有限公司所持 50 万元的股权并增资 950 万元， 北京中智国际旅游有限公司注册资本达到 1000 万元。2014 年 7 月 15 日完成工商变 更，法人代表变更为为鲁西米。 2014 年 9 月 15 日，北京中智国际旅游有限公司通过股东会决议，将注册资本变更 为 5000 万元。 2015 年 9 月 6 日，经股东会决议，将注册资本由 5000 万变更为 1000 万元并完成工 商变更。9 月 20 日，经股东会决议通过，一致同意由北京智诚力合股权投资管理中 心（有限合伙）出资 490 万元，陈伟出资 510 万元受让北京市中智商展管理咨询有 限公司 1000 万股权。 2015 年 10 月 18 日，北京中智国际旅游有限公司通过第五届第 2 次股东会决议，同 意注册资本变更为 1492.5373 万元，变更后的股东出资情况为：北京凤凰假期国际 旅行社有限公司出资 447.7612 万元，北京新板资本投资控股有限公司出资 44.7761 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 万元，北京智诚力合股权投资管理中心（有限合伙）出资 490 万元，陈伟出资 510 万元。 2015 年 12 月 16 日，北京凤凰假期国际旅行社有限公司、北京新板资本投资控股有 限公司、北京智诚力合股权投资管理中心（有限合伙）、陈伟签订发起人协议，以其 各自拥有的有限公司截至 2015 年 10 月 31 日（基准日）的净资产作为出资共同发起 设立股份有限公司，折股后总股本为 1500 万股，并于 12 月 17 日召开创立大会暨第 一次股东大会。本公司最终控制人为陈伟。 公司于 2015 年 12 月 29 日完成了相关工商变更手续，北京中智国际旅游有限公司更 名为中智商展（北京）国际会议展览股份公司，取得了北京市工商行政管理局朝阳 分局换发的新的营业执照，统一社会信用代码为 91110105101225313H，营业期限自 2005 年 4 月 21 日至 2025 年 4 月 20 日。法定代表人变更为陈伟，注册资本变更为 1500 万元。 2017 年对 2016 年年度权益进行分派，以公司总股本 1500 万股为基数，向全体股东 每 10 股转增 4 股，本次权益分派完成后，公司的股本总额由 1500 万股增加至 2100 万股。 公司于 2017 年 9 月 22 日完成了相关工商变更手续，注册资本变更为 2100 万元。 公司注册地址为北京市朝阳区广渠东路 3 号院中水电国际大厦 508，企业类型为其 他股份有限公司（非上市）。 2、经营范围和主要经营活动 公司主营业务为提供会议及展览服务和旅游等业务。 经营范围为会议及展览服务；信息咨询（不含中介服务）；翻译服务；汽车租赁（不 含九座以上客车）；组织文化艺术交流活动（不含演出）；电脑图文设计；技术推广 服务；经济贸易咨询；计算机网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、 技术转让；计算机系统服务；企业管理咨询；销售五金交电（不从事实体店铺经营）、 机械设备、计算机、软件及辅助设备、日用品、文具用品、体育用品、化妆品、工 艺品、电子产品、服装、针纺织品、通讯设备、珠宝首饰、玩具；入境旅游业务； 国内旅游业务；出境旅游业务。 3、财务报告批准报出日 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 17 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 子公司名称 智联未来（北京）企业管理咨询有限公司 上海智衍国际旅行社有限公司 智云经略（上海）营销策划有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力良好。不存在导致对持续经营能力产生重 大怀疑的因素。 四、 重要会计政策及会计估计 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔金额超过该科目余额 5％的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 坏账计提方法 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收 款项会同单项金额不重大且不属于组合 2 的应收款 项，以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法 组合 2：与合并范围内关联方发生的应收款项。 不提取坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3 3.23-2.43 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70 运输设备 年限平均法 5 3 19.40 其他设备 年限平均法 3-5 3 32.33-19.40 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 项目 预计使用寿命 依据 软件 36-60 个月 使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 经复核，本年期末不存在不确定使用寿命的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的 开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本企业按照《软件开发管理试行办法》执行研发流程及研发核算工作，根据已 审批项目进行项目支出的归集，根据《评审报告》的时点进行研究阶段和开发 阶段的划分。 符合资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态企业完成验收报告之日转为无形资产。无法区分研究阶段支出 和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括网络专线费、消防系统和装修费。。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 摊销年限为 2-3 年。 (十八) 职工薪酬 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十五) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 (十九) 收入 1、收入确认的一般原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收 入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、具体原则： 出境旅游收入、国内旅游收入：旅游团结束行程返回，与客户完成对账并确认 金额后确认收入实现。 出境会展收入、国内会展收入：会议结束返回，与客户完成对账并确认金额后 确认收入实现。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补 助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定 补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。 无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规 定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1、 经营租赁会计处理 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (二十三) 重要会计政策和会计估计的变更 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 1、 重要会计政策变更 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”。比较数据相应调整。 本 报 告 期 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 -5,180,439.62 元；终止经营净利润本年金额 0 元。 上年同期列示持续经营净利润金额 6,736,856.90 元；终止经营净利润金额 0 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其 他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 本报告期其他收益：3,000.00 元 2、 重要会计估计变更 无 五、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 6%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、10%、25% 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 15% 中智商展（北京）国际会议展览股份公司上海分公司 10% 智联未来（北京）企业管理咨询有限公司 10% 上海智衍国际旅行社有限公司 10% 智云经略（上海）营销策划有限公司 10% (二) 税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方税务局公告 2013 年第 4 号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的 相关优惠政策，自 2016 年 12 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日所得税减按 15%计征。 高新技术企业证书编号：GR201611002223。 根据《财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税 [2017]43 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳 税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万 元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税。本次享受小型微利企业所得税税率得企业为：智云经略（上海）营销策划 有限公司、智联未来（北京）企业管理咨询有限公司、上海智衍国际旅行社有限公 司、中智商展（北京）国际会议展览股份公司上海分公司。 六、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 261,543.46 208,824.71 银行存款 6,818,977.69 7,990,797.06 其他货币资金 1,691,442.61 1,400,000.00 合计 8,771,963.76 9,599,621.77 其中：存放在境外的款项总额 其中因缴存旅行社质量保证金而对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 项目 期末余额 期初余额 旅行社质量保证金 1,400,000.00 1,400,000.00 合 计 1,400,000.00 1,400,000.00 说明：截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 1,400,000.00 元为旅行社质 量保证金，属于旅行社依法缴存、保障旅游者权益的专用资金，除发生《旅行社条 例》第十五条、十六条规定的情形外，该保证金不得支取。按照一年定期、到期自 动结息转存方式管理。 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 83,217,628.54 100 2,522,213.12 3.03 80,695,415.42 106,427,059.20 100 3,265,047.02 3.07 103,162,012.18 其中：组合 1 83,217,628.54 100 2,522,213.12 3.03 80,695,415.42 106,427,059.20 100 3,265,047.02 3.07 103,162,012.18 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 83,217,628.54 / 2,522,213.12 / 80,695,415.42 106,427,059.20 / 3,265,047.02 / 103,162,012.18 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 82,850,710.55 2,485,521.32 3.00 1 至 2 年 366,917.99 36,691.80 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 年以上 100.00 合计 83,217,628.54 2,522,213.12 / 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 201,711.73 元， 因合并范围变动期末坏账准备金额减少 541,122.17 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况 无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 客户 1 46,996,281.72 56.47 1,409,888.45 客户 2 6,963,124.24 8.37 208,893.73 客户 3 6,462,965.49 7.77 193,888.96 客户 4 6,018,999.17 7.23 180,569.98 客户 5 3,665,560.68 4.40 109,966.82 合计 70,106,931.30 84.24 2,103,207.94 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 3,179,174.37 99.64 3,464,506.89 96.43 1 至 2 年 11,605.68 0.36 128,335.41 3.57 2 至 3 年 3 年以上 合计 3,190,780.05 100.00 3,592,842.30 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 北京东泰航空服务有限公司 644,859.00 20.21 Link Business & Training Travel Limited 322,642.09 10.11 上海吉祥房地产有限公司静安香格里拉大酒店 318,400.00 9.98 北京美东航空服务有限公司 304,762.00 9.55 广东省拱北口岸中国旅行社有限公司 231,186.06 7.25 合计 1,821,849.15 57.10 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 9,319,839.34 100.00 315,677.89 3.39 9,004,161.45 3,621,864.63 100.00 118,536.96 3.27 3,503,327.67 其中：组合 1 9,319,839.34 100.00 315,677.89 3.39 9,004,161.45 3,621,864.63 100.00 118,536.96 3.27 3,503,327.67 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 9,319,839.34 / 315,677.89 / 9,004,161.45 3,621,864.63 / 118,536.96 / 3,503,327.67 无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,830,086.34 264,902.59 3.00 1 至 2 年 485,253.00 48,525.30 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 4,500.00 2,250.00 50.00 4 年以上 100.00 合计 9,319,839.34 315,677.89 / 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 305,629.07 元， 因合并范围变动期末坏账准备金额减少 108,488.14 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 无 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 4,914.34 2,869,094.83 押金 724,925.00 157,308.95 其他往来 8,590,000.00 595,460.85 合计 9,319,839.34 3,621,864.63 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 智云经略（北京）营 销策划有限公司 往来款 3,600,000.00 1 年以内 38.63 108,000.00 上海中侨国际旅行 社有限公司 往来款、押金 5,090,000.00 1 年以内 54.61 152,700.00 中水电大厦 押金 424,849.00 1-2 年 4.56 42,484.90 纺博大厦押金 押金 73,472.00 1 年以内 0.79 2,204.16 中通快递押金 押金 50,000.00 1 年以内 0.54 1,500.00 合计 9,238,321.00 99.13 306,889.06 (五) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 79,090.44 207,783.77 合计 79,090.44 207,783.77 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 (六) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,373,959.96 1,373,959.96 （2）本期增加金额 171,913.36 171,913.36 —购置 171,913.36 171,913.36 （3）本期减少金额 378,548.67 378,548.67 —处置子公司 378,548.67 378,548.67 （4）期末余额 1,167,324.65 1,167,324.65 2．累计折旧 （1）年初余额 743,805.34 743,805.34 （2）本期增加金额 253,229.60 253,229.60 —计提 253,229.60 253,229.60 （3）本期减少金额 207,288.95 207,288.95 —处置子公司 207,288.95 207,288.95 （4）期末余额 789,745.99 789,745.99 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 377,578.66 377,578.66 （2）年初账面价值 630,154.62 630,154.62 (七) 无形资产 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 8,459,394.11 8,459,394.11 （2）本期增加金额 1,513,703.71 1,513,703.71 —购置 13,404.00 13,404.00 —内部研发 1,500,299.71 1,500,299.71 （3）本期减少金额 110,440.33 110,440.33 —处置子公司 110,440.33 110,440.33 （4）期末余额 9,862,657.49 9,862,657.49 2．累计摊销 （1）年初余额 833,346.39 833,346.39 （2）本期增加金额 1,718,615.51 1,718,615.51 —计提 1,718,615.51 1,718,615.51 （3）本期减少金额 75,538.84 75,538.84 —处置子公司 75,538.84 75,538.84 （4）期末余额 2,476,423.06 2,476,423.06 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,386,234.43 7,386,234.43 （2）年初账面价值 7,626,047.72 7,626,047.72 期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 41.59%。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 (八) 开发支出 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始 时点 资本化具体 依据 期末研发进度 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 软件-会数据 606,224.02 894,075.69 1,500,299.71 2016.1.1 评审报告 已验收 软件-会礼品 1,742,679.40 1,742,679.40 2017.2.1 评审报告 系统测试阶段 软件-会票据 955,892.07 955,892.07 2017.7.31 评审报告 系统测试阶段 软件-会用餐 992,022.83 992,022.83 2017.7.31 评审报告 系统测试阶段 合计 606,224.02 4,584,669.99 1,500,299.71 3,690,594.30 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 (九) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 智联未来（北京）企业管理 咨询有限公司 6,860.00 6,860.00 合计 6,860.00 6,860.00 自 2015 年 9 月份非同一控制下企业合并智联未来（北京）企业管理咨询有限公司以 来，智联未来（北京）企业管理咨询有限公司经营相对稳定，盈利水平稳步提高， 未出现减值迹象，所以商誉未发生减值。 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 563,159.85 346,841.97 328,605.86 158,211.44 423,184.52 合计 563,159.85 346,841.97 328,605.86 158,211.44 423,184.52 说明：其他减少金额因合并范围变化产生。 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,837,891.01 452,742.58 3,383,583.98 555,034.84 合并报表中无形资产产生 的可抵扣暂时性差异 2,425,803.96 363,870.60 1,709,226.37 256,383.96 合计 5,263,694.97 816,613.18 5,092,810.35 811,418.80 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 1,565,189.13 715,332.75 合计 1,565,189.13 715,332.75 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2018 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 年份 期末余额 年初余额 备注 2019 2020 574,951.37 594,931.38 2021 120,401.37 120,401.37 2022 869,836.39 合计 1,565,189.13 715,332.75 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 10,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 20,000,000.00 10,000,000.00 说明：质押借款是以应收账款作为质押物进行借款。 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 地接费 17,764,988.64 25,935,092.76 房费 762,926.43 2,551,881.68 机票费及其他交通费 6,564,853.05 6,963,165.06 餐费 1,512,424.89 2,943,137.23 资料制作费 420,998.15 288,671.94 项目搭建、场地、设备租赁等费用 530,180.70 2,833,945.44 其他费用 1,457,271.78 2,405,452.40 合计 29,013,643.64 43,921,346.51 2、 账龄超过一年的重要应付账款：无 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 项目 期末余额 年初余额 会展业务 808,644.43 1,870,931.78 旅游业务 173,221.50 394,242.70 合计 981,865.93 2,265,174.48 2、 无账龄超过一年的重要预收款项 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 757,626.95 18,445,519.16 19,046,365.85 156,780.26 离职后福利-设定提存计划 93,092.79 1,490,507.68 1,475,905.05 107,695.42 合计 850,719.74 19,936,026.84 20,522,270.90 264,475.68 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 655,105.12 16,367,175.61 17,002,270.53 20,010.20 （2）职工福利费 23,348.90 23,348.90 （3）社会保险费 54,322.12 1,195,750.03 1,185,962.30 64,109.85 其中：医疗保险费 50,201.56 1,079,499.58 1,069,462.73 60,238.41 工伤保险费 1,184.70 36,004.35 36,178.89 1,010.16 生育保险费 2,935.86 80,246.10 80,320.68 2,861.28 （4）住房公积金 17,709.00 720,751.00 700,071.00 38,389.00 （5）工会经费和职工教育经费 30,490.71 138,493.62 134,713.12 34,271.21 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 757,626.95 18,445,519.16 19,046,365.85 156,780.26 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 89,191.14 1,436,275.56 1,421,337.30 104,129.40 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 失业保险费 3,901.65 54,232.12 54,567.75 3,566.02 合计 93,092.79 1,490,507.68 1,475,905.05 107,695.42 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 4,468,957.68 6,202,701.80 印花税 3,025.00 企业所得税 18,986.31 2,278,064.09 个人所得税 41,749.71 25,210.23 城市维护建设税 69,371.27 433,275.60 教育费附加 37,153.23 187,268.01 地方教育费附加 26,842.69 122,214.57 河道管理费 983.97 2,429.49 合计 4,667,069.86 9,251,163.79 (十七) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 41,590.30 15,555.56 合计 41,590.30 15,555.56 (十八) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 非合并关联方往来款 4,265,997.05 1,870,478.99 其他往来款 297,766.80 1,504,507.06 合计 4,563,763.85 3,374,986.05 2、 无账龄超过一年的重要其他应付款 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 北京新板资本投资控股 有限公司 450,000.00 180,000.00 180,000.00 630,000.00 北京凤凰假期国际旅行 社有限公司 4,500,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 6,300,000.00 北京智诚力合股权投资 管理中心（有限合伙） 4,924,500.00 1,969,800.00 1,969,800.00 6,894,300.00 陈伟 5,125,500.00 2,050,200.00 2,050,200.00 7,175,700.00 合计 15,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 21,000,000.00 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 34,676,728.31 6,000,000.00 28,676,728.31 其他资本公积 76,725.98 76,725.98 合计 34,753,454.29 6,000,000.00 28,753,454.29 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 832,248.77 70,696.70 902,945.47 合计 832,248.77 70,696.70 902,945.47 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,044,803.51 3,811,372.52 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 项目 本期 上期 调整后年初未分配利润 10,044,803.51 3,811,372.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,180,439.62 6,736,856.90 减：提取法定盈余公积 70,696.70 503,425.91 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 540,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,253,667.19 10,044,803.51 (二十三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 225,353,596.96 204,872,573.38 271,183,635.34 239,035,230.27 其他业务 5,011,467.67 3,181,764.48 1,102,999.96 合计 230,365,064.63 208,054,337.86 272,286,635.30 239,035,230.27 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 85,506.70 城市维护建设税 331,640.82 777,050.49 教育费附加 145,288.26 333,021.64 地方教育费附加 96,858.82 222,014.41 印花税 5,605.80 4,419.66 河道管理费 2,540.82 合计 579,393.70 1,424,553.72 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 9,736,843.45 6,724,267.17 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 本期发生额 上期发生额 社保 1,630,145.52 1,354,181.33 住房公积金 455,124.00 399,519.00 工会经费和职工教育经费 84,585.21 67,817.16 人事档案管理费 32,360.81 折旧费 89,841.16 200,377.92 差旅费 292,396.46 222,599.75 水电费 56,274.31 24,230.18 业务招待费 128,680.18 49,392.06 业务推广费 315,367.78 535,072.13 电话费 242,320.60 181,755.94 办公费 107,321.40 537,996.70 物业费 296,116.93 168,875.17 长期待摊费用摊销 107,965.46 98,179.67 租赁费 1,156,215.55 678,897.14 无形资产摊销 1,479,325.35 552,305.44 福利费 38,164.01 其他 100,852.71 632,684.91 合计 16,279,376.07 12,498,676.49 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,369,868.60 2,860,494.46 办公费 331,012.54 744,649.01 折旧费 146,814.91 40,559.16 差旅费 231,851.70 208,206.46 业务招待费 168,657.70 164,845.13 无形资产摊销 140,335.69 174,742.54 印花税 20,919.61 聘请中介机构费 1,213,221.81 1,866,845.48 人事档案管理费 14,311.46 租赁费 956,314.73 943,949.50 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 本期发生额 上期发生额 业务推广费 96,819.47 112,491.34 会议费 294,609.00 876,241.27 物业费 242,628.78 162,577.99 长期待摊费用 191,584.32 187,674.38 广告费 300.00 38,800.00 其他 407,666.45 564,108.35 合计 8,791,685.70 8,981,416.14 (二十七) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 963,763.88 96,907.64 减：利息收入 44,888.26 55,680.25 汇兑损益 -16,457.27 -25,424.74 手续费 617,414.94 284,564.82 合计 1,519,833.29 300,367.47 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 103,917.34 1,608,726.72 合计 103,917.34 1,608,726.72 (二十九) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 13,039.72 209,156.85 处置长期股权投资产生的投资收益 57,812.46 合计 70,852.18 209,156.85 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 (三十) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 税收返还 3,000.00 与收益相关 合计 3,000.00 (三十一) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 2,763.16 415.89 2,763.16 合计 2,763.16 415.89 2,763.16 (三十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 项目赔偿款 430,766.94 430,766.94 其他 495.81 合计 430,766.94 495.81 430,766.94 (三十三) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 30,405.65 2,278,064.09 递延所得税费用 -167,596.96 -368,179.57 合计 -137,191.31 1,909,884.52 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5,317,630.93 按适用税率计算的所得税费用 -797,644.64 子公司适用不同税率的影响 -244,951.74 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,688.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,998.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 616,798.82 研发费用加计扣除的影响 -122,912.19 处置子公司影响金额 394,828.12 所得税费用 -137,191.31 (三十四) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 44,888.26 55,680.25 营业外收入 2,753.68 173.44 往来款 6,775,396.03 6,027,986.18 合 计 6,823,037.97 6,083,839.87 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 日常费用支付的现金 6,638,628.10 5,085,314.85 银行手续费支出等 61,215.42 57,098.49 往来款及其他 13,073,568.61 11,829,520.50 合 计 19,773,412.13 16,971,933.84 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 项目 本期发生额 上期发生额 向非金融机构借款 6,000,000.00 14,500,000.00 合 计 6,000,000.00 14,500,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还非金融机构借款 3,941,000.00 4,500,000.00 合 计 3,941,000.00 4,500,000.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,180,439.62 6,736,856.90 加：资产减值准备 103,917.34 1,608,726.72 固定资产折旧 253,229.60 252,723.51 无形资产摊销 1,718,615.51 752,396.95 长期待摊费用摊销 328,605.86 325,536.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 947,306.61 -137,673.95 投资损失（收益以“－”号填列） -70,852.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,194.38 -368,179.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,554,047.01 -59,983,596.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,847,449.99 24,404,334.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,198,214.24 -26,408,875.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,371,963.76 8,199,621.77 减：现金的期初余额 8,199,621.77 15,885,408.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -827,658.01 -7,685,786.33 说明：2017 年 12 月 31 日的现金期末余额与货币资金差额 1,400,000.00 元为受限货 币资金。 2、 本期收到的处置子公司的现金净额 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,220,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 664,288.13 处置子公司收到的现金净额 3,555,711.87 3、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 7,371,963.76 8,199,621.77 其中：库存现金 261,543.46 208,824.71 可随时用于支付的银行存款 6,818,977.69 7,990,797.06 可随时用于支付的其他货币资金 291,442.61 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项目 期末余额 年初余额 三、期末现金及现金等价物余额 7,371,963.76 8,199,621.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,400,000.00 旅行社质量保证金 应收账款 30,238,714.94 应收账款质押借款 合计 31,638,714.94 (三十七) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 5,162.50 6.5342 33,732.81 欧元 4,585.42 7.8023 35,776.82 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 七、 合并范围的变更 (一) 处置子公司 1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权 处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 智云经略（北京）营 销策划有限公司 4,220,000.00 100% 股权 转让 2017-12-27 收到全部股 权转让款， 交割日 57,812.46 0.00% 0.00 0.00 不适用 不适用 不适用 其他说明：无 (二) 其他原因的合并范围变动 2017 年本公司新设中智商展（北京）国际会议展览股份公司上海分公司，导致合并范围变动。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海智衍国际旅行 社有限公司 上海 上海市普陀区 会议服务 100.00 投资设立 智联未来（北京）企 业管理咨询有限公司 北京 北京市朝阳区广渠 东路 3 号院 会议服务 100.00 非同一控制 下企业合并 智云经略（上海）营 销策划有限公司 上海 上海市崇明县横沙 乡富民支路 58 号 会议服务，市 场营销策划 100.00 投资设立 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方是自然人陈伟。自然人陈伟对本公司直接持股比例为 34.17%，通 过北京智诚力合股权投资管理中心（有限合伙）对本公司持股比例为 32.83%，合计 持股比例为 67%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 法人股东（持股比例 30.00%） 智云经略（北京）营销策划有限公司 2017 年 1-8 月为子公司，后处置 王颖 本公司董事 注：公司于 2017 年 12 年 8 日免去王颖董事职务。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 接受劳务 66,938.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 提供劳务 233,605.66 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 10,000,000.00 2016/11/17 2017/11/17 是 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 10,000,000.00 2017/12/12 2018/12/12 否 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 5,000,000.00 2017/5/23 2018/5/23 否 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 5,000,000.00 2017/11/15 2018/11/12 否 3、 关联方资金拆借 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 关联方 拆借金额 起始日 到期日 本期计提 利息 说明 拆入 陈伟 400,000.00 2017-7-20 2018-7-20 16,400.00 借款期限 1 年 陈伟 500,000.00 2017-11-23 2017-12-23 3,500.00 借款期限 28 天， 提前还款 陈伟 2,000,000.00 2017-11-14 2017-12-14 18,500.00 借款期限 37 天， 2017-12-21 还款 陈伟 1,000,000.00 2017-12-3 2017-12-20 4,500.00 借款期限 18 天 陈伟 1,000,000.00 2017-12-21 2018-12-21 2,500.00 借款期限 1 年 陈伟 1,100,000.00 2017-7-12 2018-7-12 47,300.00 借款期限 1 年 王颖 1,470,000.00 2016-6-3 2017-6-3 借款期限 1 年 王颖 1,029,000.00 2017-6-4 2018-6-3 借款期限 1 年 北京凤凰假期国际 旅行社有限公司 1,000,000.00 2017-7-11 2017-7-24 1,087.50 借款期限 9 天， 提前还款 拆出 智云经略（北京） 营销策划有限公司 3,600,000.00 2017-12-27 2018-3-31 借款期限 97 天， 2018-4-3 收回 智云经略（北京） 营销策划有限公司 600,000.00 2017-6-16 2017-12-16 借款期限 106 天， 2017-9-30 收回 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 969,887.00 577,386.02 (五) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 陈伟 2,570,700.00 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 1,695,297.05 1,694,209.55 王颖 1,470,000.00 (六) 其他 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 本公司转让子公司智云经略（北京）营销策划有限公司 100%股权给王颖，最近三年 王颖担任本公司董事职务，公司于 2017 年 12 年 8 日免去王颖董事职务。 十、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 税收返还 3,000.00 3,000.00 计入当期损益 十一、 承诺及或有事项 公司截至 2017 年 12 月 31 日，无需要披露的承诺及或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 2018 年 4 月 17 日，本公司召开第一届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关 于 2017 年度利润分配的预案》，根据分配预案，本年度本公司不进行利润分配，也 不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转至下一年。本次利润分配预案须经公 司 2017 年年度股东大会审议批准后实施。 截至 2018 年 4 月 17 日，除以上事项外，不存在其他应披露的资产负债表日后非调 整事项。 十三、 其他重要事项 无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 82,844,628.44 100.00 2,506,419.92 3.03 80,338,208.52 94,857,288.77 100.00 2,854,076.92 3.01 92,003,211.85 其中：组合 1 82,759,788.44 99.90 2,506,419.92 3.03 80,253,368.52 94,857,288.77 100.00 2,854,076.92 3.01 92,003,211.85 组合 2 84,840.00 0.10 84,840.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 82,844,628.44 / 2,506,419.92 / 80,338,208.52 94,857,288.77 / 2,854,076.92 / 92,003,211.85 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 82,422,270.45 2,472,668.12 3.00 1 至 2 年 337,517.99 33,751.80 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 年以上 100.00 合计 82,759,788.44 2,506,419.92 / 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期转回坏账准备金额 347,657.00 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 辉瑞投资有限公司 46,996,281.72 56.73 1,409,888.45 辉瑞国际贸易（上海）有限公司 6,963,124.24 8.41 208,893.73 诺和诺德（中国）制药有限公司 6,462,965.49 7.80 193,888.96 辉瑞制药有限公司 6,018,999.17 7.27 180,569.98 国际商业机器（中国）有限公司 3,665,560.68 4.42 109,966.82 合计 70,106,931.30 84.63 2,103,207.94 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,520,935.34 100.00 167,482.49 3.70 4,353,452.85 5,000,037.69 100.00 54,534.61 3.07 4,945,503.08 其他：组合 1 4,520,935.34 100.00 167,482.49 3.70 4,353,452.85 1,776,453.52 35.53 54,534.61 3.07 1,721,918.91 组合 2 3,223,584.17 64.47 3,223,584.17 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,520,935.34 / 167,482.49 / 4,353,452.85 5,000,037.69 / 54,534.61 / 4,945,503.08 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,091,586.34 122,747.59 3.00 1 至 2 年 424,849.00 42,484.90 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 4,500.00 2,250.00 50.00 4 年以上 100.00 合计 4,520,935.34 167,482.49 / 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 112,947.88 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 556,021.00 436,306.80 往来款 3,960,000.00 3,223,584.17 备用金 4,914.34 1,340,146.72 合计 4,520,935.34 5,000,037.69 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 智云经略（北京） 营销策划有限公司 往来款 3,600,000.00 1 年以内 79.63 108,000.00 中水电大厦押金 押金 424,849.00 1-2 年 9.40 42,484.90 上海中侨国际旅行 社有限公司 押金 360,000.00 1 年以内 7.96 10,800.00 中通快递押金 押金 50,000.00 1 年以内 1.11 1,500.00 复印机押金 押金 4,500.00 3-4 年 0.10 2,250.00 合计 / 4,439,349.00 / 98.20 165,034.90 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,060,000.00 11,060,000.00 5,640,000.00 5,640,000.00 合计 11,060,000.00 11,060,000.00 5,640,000.00 5,640,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海智衍会展服务有限 公司 3,000,000.00 6,050,000.00 9,050,000.00 智云经略（北京）营销 策划有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 智联未来（北京）企业 管理咨询有限公司 1,100,000.00 900,000.00 2,000,000.00 智云经略（上海）营销 策划有限公司 10,000.00 10,000.00 合计 5,640,000.00 6,950,000.00 1,530,000.00 11,060,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 207,889,825.23 191,842,677.78 240,139,222.79 220,285,607.88 其他业务 5,011,467.67 3,181,764.48 1,102,999.96 合计 212,901,292.90 195,024,442.26 241,242,222.75 220,285,607.88 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 58 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 13,039.72 209,156.85 处置长期股权投资产生的投资收益 2,690,000.00 合计 2,703,039.72 209,156.85 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 57,812.46 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 3,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 13,039.72 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 59 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -428,003.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -96,349.89 少数股东权益影响额 合计 -450,501.49 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.97 -0.2467 -0.2467 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -8.19 -0.2252 -0.2252 中智商展（北京）国际会议展览股份公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 十 九 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 60 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区广渠东路 3 号中水电国际大厦 501