838873_2017_ST三由_2017年年度报告_2018-04-08.txt

1 2017 年度报告 ST 三由 NEEQ : 838873 上海三由户外用品股份有限公司 3UNUSUL 2 公司年度大事记 1、2017 年 5 月 24 日，上海三由户外用品 股份有限公司在上海长宁来福士广场举办 了名为“绽放.NATURE”的秋冬新品发布 会，本次发布会对上海三由户外品牌产品做 了全方位展示：夏日狂欢系列、丛林探险系 列、和谐自然系列和雪之魂系列。其中，国 家专利防水跑步衣、防水商务衣、无缝羽绒 衣和秋冬三合一 CF 系列冲锋衣尤为夺人眼 球！ 2、2017 年 10 月 24 日，2017 中华定制时尚 周暨“秋韵风流｜上海服装集团专场魅 秀”在上海国际时尚中心盛大展出。 “三 由 3U”品牌作为上海服装集团旗下子公司 参与了此次秀场，全方位的展示了三由服装 的高品质及个性设计，精练而形象地突出以 人为本、创新高效的品牌服务理念。 3、上海三由户外用品股份有限公司于 2017 年 2 月和 3 月分别获得 6 项专利证书：防水跑步衣实用 新型专利证书、具有智能健康监测功能的衣服的实用新型专利证书、一种三合一羽绒冲锋衣的实用 新型专利证书、冲锋衣（三合一）外观设计专利证书、一种具有防雾霾功能的衣服的实用新型专利 证书、跑步上衣外观设计专利证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 29 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 31 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、三由户外 指 上海三由户外用品股份有限公司 有限公司、三由有限 指 上海三由户外用品有限公司 三由服装 指 上海三由服装有限公司 上服集团 指 上海服装（集团）有限公司 飞达羽绒 指 上海飞达羽绒服装总厂 长宁区国资委 指 上海市长宁区国有资产监督管理委员会 上海市服装联社 指 上海市服装合作联社 上服商厦 指 上海服装集团上服商厦有限公司 上服品牌 指 上海服装集团品牌发展有限公司 上服实业 指 上海服装集团实业有限公司 万商羽绒 指 上海万商羽绒博览有限公司 万商管理 指 上海万商企业管理有限公司 菲尼克斯 指 上海菲尼克斯制衣有限公司 福达公司 指 上海福达综合服务公司 三达公司 指 上海三达服装有限公司 康博飞达 指 上海康博飞达服装有限公司 连云港飞达 指 连云港飞达服装有限公司 高凡公司 指 上海高凡服装有限公司 连云港高凡 指 连云港高凡服装有限公司 双羽服饰 指 上海双羽服饰有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 律师事务所、国浩 指 国浩律师（上海）事务所 审计机构、亚太 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 户外用品 指 户外用品指的是参加各种旅游及户外活动时需要佩带 的一些服装和装备。 冲锋衣 指 冲锋衣又称风衣或雨衣（英文 PIZEX），是户外运动爱 好者的必备装备之一。 5 溯溪鞋 指 溯溪鞋是经常出水和入水的，这就要求鞋子的排水性 要好，而且泥沙也能随水一同排出，减少对脚部的磨 损。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马焱光、主管会计工作负责人沈惠珍及会计机构负责人（会计主管人员）沈惠珍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）市场竞争风险 户外用品行业作为一个新兴产业，目前行业集中度和准入门槛 较低，越来越多的企业进入户外用品及相关衍生产品的生产和 销售市场中，使得行业竞争日趋激烈。2012 年以来，在消费抑 制、零售萎靡的大背景下，户外用品行业增速减缓，国外品牌 盲目进入国内现象有所减缓，一些表现不佳的品牌已逐步退出 市场，国内户外品牌开始转向 OEM 和网络品牌。户外品牌众 多、产品过剩、渠道增多，商场、电商的大力度折扣，加上房 租、人员等固定成本上升，造成户外用品企业毛利率水平不断 下降，市场竞争日趋激烈。公司或将面临市场竞争加剧带来的 优势减弱、创新性减弱、盈利能力下降的风险。 （二）人才缺乏风险 户外用品业务在设计、零售环节都需要大量的专业人才作支撑， 设计师的培养往往需要较长的时间和完善的培训体系，对于拥 有成功品牌推广经验和较强零售管理能力的专业零售人才的培 养也需要较长的业务实践过程，尽管目前公司搭建起了完整的 专业人才体系，但随着行业竞争的加剧及市场情况的快速变化， 公司仍需要进一步完善人才聘用及培养体系。 （三）报告期内关联交易较多的风险 报告期内公司存在与关联方销售、关联方采购及关联方资金 拆借的情形：2017 年关联方销售 9,584,640.43 元占同类交 易 42.01%、关联方采购 10,271,572.08 元占同类交易 34.52%、 关联方资金拆借 2,450,000.00 元（按 4.35%年利率计提利息） 以及关联方租赁 160,854.70 元均占同类交易的 100%，对公 司经营业绩有较大影响。 7 （四）经营业绩不稳定的风险 公司 2017 年净利润为-17,879,306.12 元，扣除非经常性损益后 的 净 利 润 为 -12,357,859.47 元 ； 公 司 2016 年 度 净 利 润 为 -14,193,590.39 元 ， 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 为 -15,194,982.10 元，公司报告期内存在经营业绩不稳定的风险。 （五）坏账政策对公司经营业绩影响的 风险 根据公司应收账款计提坏账准备的会计政策，账龄 1 年以内计 提 0.00%、1-2 年计提 10.00%、2-3 年计提 20.00%、3-4 年计提 30.00%、4-5 年计提 50.00%、5 年以上计提 100.00%，报告期内 公司应收账款账龄多为一年以内，经与同行业比较测算存在计 提差异，因此坏账政策对公司经营业绩的风险产生一定影响。 （六）经营活动产生的现金流量净额持 续为负的风险 2017 年度公司经营活动产生的现金流量净额为-7,642,531.69 元。2017 年公司的经营现金流量净额持续为负，如果公司经营 活动产生的现金流量净额在未来持续为负且逐步扩大，且公司 的客户出现资金紧张或出现支付困难拖欠公司经营款项，则对 公司的现金流和资金周转产生一定的不利影响，公司可能出现 资金紧张的情形。如果公司不能及时通过其他渠道及时获取资 金，公司流动性会出现问题，进而影响公司正常业务的发展。 （七）存货减值的风险 2017 年度公司存货余额为 20,107,995.78 元，其中库存商品占存 货余额的比例为 64.99%；2017 年度存货周转率为 1.11。公司存 占资产总额比例较高，存货可能有减值的风险。 （八）持续经营能力存在不确定性的 风险 公司 2017 年度净利润为-17,879,306.12 元，扣除非经常性损益 后的净利润为-12,357,859.47 元；2017 年度公司经营活动产生 的现金流量净额为-7,642,531.69 元；2017 年度公司未分配利 润为 -31,975,640.99 元。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海三由户外用品股份有限公司 英文名称及缩写 3UNUSUL 证券简称 ST 三由 证券代码 838873 法定代表人 马焱光 办公地址 上海市杨浦区延吉中路 105 号 612 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈惠珍 职务 董事、财务总监 电话 021-55137229 传真 021-65302666 电子邮箱 shallyzhen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市杨浦区延吉中路 105 号 612 室（邮编：200093） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务总监办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-08-21 挂牌时间 2016-08-25 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C1810-纺织服装-服饰业-机织服装制造-机织服装制造 主要产品与服务项目 户外休闲、运动服饰用品的设计、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 上海服装（集团）有限公司 实际控制人 上海市长宁区国有资产监督管理委员会 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000593107830F 否 9 注册地址 上海市长宁区仙霞路 350 号 10 幢 3 楼 3104 室 否 注册资本 1500 万人民币 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘军杰、李孝念 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 5 栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,815,105.22 19,713,606.99 15.73% 毛利率% 21.72% 1.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -17,879,306.12 -14,193,590.39 -25.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -12,357,859.47 -15,194,982.10 18.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -332.30% -133.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -229.68% -142.60% - 基本每股收益 -1.19 -0.95 -25.26% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,291,023.25 30,054,564.47 14.10% 负债总计 33,611,131.21 26,495,366.31 26.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 679,892.04 3,559,198.16 -80.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.05 0.24 -79.17% 资产负债率%（母公司） 98.65% 86.74% - 资产负债率%（合并） 98.02% 88.16% - 流动比率 99.28% 107.41% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,642,531.69 -6,587,872.40 -16.01% 应收账款周转率 2.76% 2.31% - 存货周转率 1.11% 0.91% - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.10% -13.24% - 营业收入增长率% 15.73% -15.57% - 净利润增长率% -25.97% -7,097.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 9,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,530,446.65 非经常性损益合计 -5,521,446.65 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -5,521,446.65 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 存货 23,467,743.86 11,838,425.16 流动资产合计 40,087,847.68 28,458,528.98 资产总计 41,683,883.17 30,054,564.47 12 未分配利润 -2,467,016.17 -14,096,334.87 归属于上市公司所 有者权益合计 15,188,516.86 3,559,198.16 所有者权益合计 15,188,516.86 3,559,198.16 主营业务成本 7,834,022.11 19,463,340.81 营业利润 -3,562,139.21 -15,191,457.91 利润总额 -2,560,747.50 -14,190,066.20 净利润 -2,564,271.69 -14,193,590.39 归属于上市公司股 东的净利润 -2,564,271.69 -14,193,590.39 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司处于户外服饰行业的品牌运营商，品牌倡导亲近自然，享受户外生活。 公司建立了服装设计、原料采购、加工生产、线下线上销售的完备体系。 公司的商业模式即通过市场调研，设计开发前瞻性的户外用品，并凭借供应链上的优势利用最少的 资源生产出来，打造最直接的销售渠道（线下及线上），以最低的销售成本将高质量、高品位的户外服 提供给消费者。 公司采取多渠道的营销模式。报告期内根据销售形式不同分为自营专卖、商场联销、委托代销等。 公司实现收入、利润、获取现金流的主要方式为通过自营专卖、商场联销、委托代销等形式进行销售， 实现收益。在服装企业产业链中，公司涵盖了产业链的中段和下段，即服装设计、服装贸易、服装品牌， 按照产业价值链理论越靠近消费者利润越高，而公司整合了上下游的产业链，这为实现公司业绩的可持 续增长及获取收入、利润和现金流提供了稳固的基础。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司业务、资产、人员、财务、机构等独立，保持良好的独立自主经营能力；经营管理层、 核心业务人员稳定，为公司的持续经营和健康发展提供重要保障。 2017 年度公司实现主营业务收入为 22,815,105.22 元，较 2016 年度增长 3,101,498.23 元，增幅 15.73%；2017 年度主营业务成本为 17,859,841.59 元，较 2016 年度减少 1,603,499.22 元，减幅 8.24%;2017 年度期间费用为 15,010,906.43 元，较 2016 年度增长 42,094.59 元，增幅 0.28%； 2017 年度营业利润为-12,347,239.46 元,较 2016 年度减亏 2,844,218.45 元，亏损收窄 18.72%；亏 损收窄的主要原因包括： （1）结合市场，开拓市场渠道，提高销售质量。 （2）2017 年 10 月推出鹅绒系列产品，该系列属于高毛利产品，销售收入占 2017 年度营业收入的 17%，取得了一定的销售业绩。 （3）调整销售策略，消费群体由原来 100%的个人客户调整为部分企业或单位团体，2017 年通过招 投标的方式进行了销售活动。 14 （4）对商铺进行了梳理，关闭了部分低效的商铺，节省了成本，提高商铺的运营质量。 市场竞争情况： （1）线上线下相结合的销售渠道 公司紧紧抓住时代发展的脉络，结合互联网经济的发展，建立了线下线上相结合辅以社区化 O2O 示 范店的齐备销售体系。目前公司线下渠道发展良好，在沈阳、大庆、哈尔滨、北京、包头、徐州、上海 等地的一线商场建立了专柜。2017 年初成立淘宝企业店，无论是店外还是店内，店铺套头，详情页，还 是购物车，已买到宝贝中，处处都会有这个标志，使消费者一目了然知道这个是企业，可信度高。另外 通过店铺十公里范围内店铺送货上门服务，将线上线下有机结合。 （2）独特拳头产品，专注细分市场 公司利用供应链及设计上的优势开发了 CF 系列三合一羽绒冲锋衣产品，今年更是致力于压胶鹅绒 及加厚鹅绒服和商务系列服生产研发。设计时尚，版型贴身，价格实惠，在寒冷冬季，既能实现保暖锁 温又能防风防雨，一直以来获得市场高度认可。 （3）年青的核心管理团队 公司核心管理团队来自于上服集团、美邦、波司登、百丽、acom 等企业，平均年龄三十多岁，他们 在设计、产品、市场、服装生产供应链相关领域均耕耘多年，有着丰富的专业知识和管理经验。并且通 过多年的工作上的磨合，在团队协作、业务创新、工作推进等方面表现优异，得到了员工与集团领导的 一致认可。团队还十分注重人才梯队建设，工作中传、帮、带，目前已经培养了许多刚出校门的新人， 并在各关键岗位上担当重任。 （4）品牌文化优势 三由户外是上海服装集团直接控股子公司，上海服装集团有着 60 多年悠久的历史。中国的第一件 羽绒服、第一件户外服、第一个模特队、当年由 2005 年 APEC 会议国家领导人穿着引发的唐装流行，都 诞生于上海服装集团，在上海老百姓及全国都有着良好的口碑。上海三由户外作为上服集团的子公司， 其品牌有着深厚的文化底蕴。 (二) 行业情况 户外用品行业作为一个新兴产业，目前行业集中度和准入门槛较低，越来越多的企业进入户外用品 及相关衍生产品的生产和销售市场中，使得行业竞争日趋激烈。2012 年以来，在消费抑制、零售萎靡 的大背景下，户外用品行业增速减缓，国外品牌盲目进入国内现象有所减缓，一些表现不佳的品牌已逐 步退出市场，国内户外品牌开始转向 OEM 和网络品牌。户外品牌众多、产品过剩、渠道增多，商场、 电商的大力度折扣，加上房租、人员等固定成本上升，造成户外用品企业毛利率水平不断下降，市场竞 争日趋激烈。公司或将面临市场竞争加剧带来的优势减弱、创新性减弱、盈利能力下降的风险。 户外用品业务在设计、零售环节都需要大量的专业人才作支撑，设计师的培养往往需要较长的时间 和完善的培训体系，对于拥有成功品牌推广经验和较强零售管理能力的专业零售人才的培养也需要较长 的业务实践过程，尽管目前公司搭建起了完整的专业人才体系，但随着行业竞争的加剧及市场情况的快 速变化，公司仍需要进一步完善人才聘用及培养体系。专业买手、市场企划人员的需求与培养比较迫切。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 金额 占总资产的 15 比重 比重 货币资金 865,041.07 2.52% 2,433,734.36 8.10% -64.46% 应收账款 9,145,272.54 26.67% 7,321,451.92 24.36% 24.91% 存货 20,107,995.78 58.64% 11,838,425.16 39.39% 69.85% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 212,915.22 0.62% 189,918.90 0.63% 12.11% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 34,291,023.25 - 30,054,564.47 - 14.10% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期较上期下降了 1,568,693.29 元，下降了 64.46%，主要原因为： 存货增加：根据对 2017 年天气的预测，认为比较适合三由公司产品的销售，所以提前进行了备货， 生产了鹅绒系列产品。 2、应收账款：本期较上期增加了 1,823,820.62 元，上升了 24.91%，主要原因为： （1）股东为了支持公司发展，于 2017 年 12 月采购了部分商品，其中 4,913,762.50 元于 1 月 5 日到账。 （2）新增了的团购批发业务，未到结算期。 3、存 货：本期较上期增加了 8,269,570.62 元，上升了 69.85%，主要原因： （1）因 2016 年暖冬影响，所以减少了 2016 年生产量，同比往年减少 2 万件，金额约为 550 万元 （2）根据 2017 年天气预测，公司认为比较适合三由公司产品的销售，进行了备货。 A、2017 年 1-3 月采购 23,763 件，金额 5,665,713.39 元。 B、缺色断码商品进行补单生产。 （3）根据市场调研，鹅绒系列产品受大众喜爱，2017 年末新增了鹅绒款系列。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 22,815,105.22 - 19,713,606.99 - 15.73% 营业成本 17,859,841.59 78.28% 19,463,340.81 98.73% -8.24% 毛利率% 21.72% - 1.27% - - 管理费用 8,997,783.36 39.44% 2,942,370.58 14.93% 205.80% 销售费用 6,013,123.07 26.36% 12,026,441.26 61.01% -50.00% 财务费用 631,484.17 2.77% 234,861.10 1.19% 168.88% 营业利润 -12,347,239.46 -54.12% -15,191,457.91 -77.06% 18.72% 营业外收入 15,400.41 0.07% 1,001,391.71 5.08% -98.46% 营业外支出 5,536,847.06 24.27% - 净利润 -17,879,306.12 -78.37% -14,193,590.39 -72.00% -25.97% 16 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上期有较大幅度增长，主要变动原因： （1）增加了团购批发活动，如长宁区政府招投标活动； （2）推出了新品鹅绒系列，实现营业收入3,898,828.43元； （3）12月股东为了支持公司发展采购了7,199,495.85元滞销商品。 2、营业成本：本期较上期有一定程度的下降，主要变动原因： （1）调整销售策略，减小了促销力度，本期销售毛利率有所上升所致。 3、毛利率：本期较上期有较大幅度增长，主要变动原因： （1）2016年毛利率： 1、公司从 2012 年成立后，产品已秋冬季户外服装为主，以青少年作为主要的客户群定位，对产 品的要求较高成本相应较高，原定售价也较高，然而因为公司起步较晚，市场影响力较低，销售 不理想，为了保证销售，只能进入以中老年为消费主体的传统保暖服市场，因此售价受到影响， 也影响到毛利率。 2、传统保暖服市场竞争非常激烈，价格战、各种促销比如买一送一以及各商场自身的促销活动， 为了盘活滞销商品在 2016 年度中全年买一送一活动共赠送滞销商品逾 4 万件，成本逾 900 万元。 进一步降低了商品售价，也降低了商品毛利率。 3、因为商品流转数据统计滞后，造成已销售成本未及时结转，在制定销售策略是定价发生偏差造 成事后发现毛利率较低。 （2）2017 年毛利率： 2017年发现成本结转差错，调整了销售策略，对产品的促销方式进行了调整，鸭绒产品毛利率得到 回升。对2017新生产的鹅绒系列产品售价进行了合理安排，产品的毛利进行了释放，2017年综合毛利率 得到了较大幅度的提升。 4、管理费用：本期较上期有一定程度增长，主要变动原因： （1）2016年公司将商品部、营销部、设计部和广告策划部所发生的费用计入销售费用，2017年将这些 部门所发生的费用计入管理费用。 5、销售费用：本期较上期有一定程度减少，主要变动原因： （1）2016年公司将商品部、营销部、设计部和广告策划部所发生的费用计入销售费用，2017年将这些 部门所发生的费用计入管理费用。 2017 年销售费用和管理费用合计 15,010,906.43 元比 2016 年 14,968,811.84 元增加 0.28%。 6、财务费用：本期较上期有一定程度增长，主要变动原因： （1）2017年增加了流动资金借款，相应利息支出。 7、营业外收入：本期较上期有一定程度的降低，主要变动原因： （1）2016年获得政府补助100万元。 8、营业外支出： 1、 （1）营业外支出是因为公司原材料仓库简陋造成材料发生损毁及管理不善致使原材料盘亏。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,672,339.39 19,713,606.99 15.01% 其他业务收入 142,765.83 0 0.00% 主营业务成本 17,859,841.59 19,463,340.81 -8.24% 其他业务成本 0 0 17 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 皮肤衣 2,519,162.15 11.04% 2,080,919.81 10.56% 鸭绒羽绒服 5,837,869.22 25.59% 4,130,109.66 20.95% 鸭绒冲锋衣 10,416,479.59 45.66% 13,502,577.52 68.49% 鹅绒羽绒服 2,558,529.47 11.21% 鹅绒冲锋衣 1,340,298.96 5.87% 利息收入 142,765.83 0.63% 合计 22,815,105.22 100.00% 19,713,606.99 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 上海 20,852,720.60 91.40% 16,081,509.89 81.58% 外地 1,962,384.62 8.60% 3,632,097.10 18.42% 合计 22,815,105.22 100.00% 19,713,606.99 100.00% 收入构成变动的原因： 1、鸭绒羽绒服：本期鸭绒羽绒服收入占比较上期有一定程度的上升，主要变动原因： （1）从 2017 年 1 月起就开始调整库存结构，加大了对往年库存尤其是常规羽绒服的促销，除采用常规 的降价销售模式外，还积极参与各种团购招投标活动，2017 年羽绒服销售增长明显； （2）12 月股东为了支持公司发展采购了 7,199,495.85 元滞销商品。 2、鸭绒冲锋衣：本期鸭绒冲锋衣收入占比较上期有一定程度的降低，主要变动原因： （1）受到鸭绒羽绒服促销的影响。 （2）受到产品定位调整的影响。 （3）竞争激烈，毛利率偏低。 3、鹅绒系列产品：公司新开发了鹅绒系列产品，取得一定销售业绩。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海服装（集团）有限公司 4,669,882.45 20.47% 是 2 上海飞达羽绒服装总厂 2,999,698.85 13.15% 是 3 上海服装集团品牌发展有限公司 1,915,059.12 8.39% 是 4 上海百联百货经营有限公司上海市第 一百货商店 974,508.17 4.27% 否 5 南京太平购物中心有限责任公司 729,570.44 3.20% 否 18 合计 11,288,719.03 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海菲尼克斯制衣有限公司 6,535,213.68 21.96% 是 2 上海山正服饰有限公司 5,715,885.47 19.21% 否 3 上海飞达羽绒服装总厂 3,668,699.73 12.33% 是 4 长乐永丰羽绒制品有限公司 3,471,195.75 11.66% 否 5 上海兰剑服装厂 1,292,233.25 4.34% 否 合计 20,683,227.88 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,642,531.69 -6,587,872.40 -16.01% 投资活动产生的现金流量净额 -926,161.60 -1,695,629.94 45.38% 筹资活动产生的现金流量净额 7,000,000.00 8,350,000.00 -16.17% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期有所下降，主要原因：根据天气预测，比较适合三由公 司产品，追加了订单，增加了存货。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上期有所上升，主要原因：2017 年新增商场 7 家较 2016 年新 增商场 31 少 24 家，造成装修支出减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司上海三由服装有限公司与上海三由户外用品股份有限公司在主营业务基本一致，注册资本 100 万元。子公司成立于 2012 年，业务正常开展。2017 年营业收入 639.47 万元，净利润 14.07 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 19 1、由于 2016 年公司商品流转数据统计滞后，造成已销售商品未及时结转成本，应补主营业务成本 5,921,038.37 元； 2、由于 2016 年公司对于促销活动赠送商品的核算统计口径不规范，造成赠送商品未计入核销模块， 导致未及时结转已赠送商品成本，经确认后应补主营业务成本 5,708,280.33 元； (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，认真做好每一项对社会 有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。2017 年 9 月 26 日，由上海 市长宁区中青年知识分子联谊会与贵州省黔东南州党外知识分子联谊会联合主办，由上海长宁区少儿图 书馆、上海服装（集团）有限公司和上海乐酷青年创意公益发展中心捐助，由上海三由户外用品股份有 限公司承办，在贵州省黔东南苗族侗族自治州雷山县西江镇乌尧小学举办“宁心黔行”爱心助学捐赠仪 式圆满落幕，上海服装（集团）有限公司捐赠了由上海三由户外用品股份有限公司为雷山县乌尧小学的 师生们量身打造的一批总价值 55 万元的防风、防雨、防寒、透气的儿童三合一可脱卸鹅绒冲锋衣。我们 始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立，保持良好的独立自主经营能力；经营管理 层、核心业务人员稳定，为公司的持续经营和健康发展提供重要保障。公司 2017 年度净利润为 -17,879,306.12 元，扣除非经常性损益后的净利润为-12,357,859.47 元；2017 年度公司经营活动产生 的现金流量净额为-7,642,531.69 元；2017 年度公司未分配利润为 -31,975,640.99 元。公司持续 经营能力存在不确定性的风险。 为应对上述持续经营能力存在的不确定性，公司董事会将积极采取以 下措施： 1、加强公司战略定位及治理层和管理层建设。 （1）公司控股股东对治理机构和管理层相关人员进行了合理化调整，加强公司治理层对管理层进行有 效监督与制衡，并与 2018 年 2 月 6 日、2 月 28 日对外发布公告。 （2）公司将完善人才引进机制，加强公司的竞争力。 2、加强公司运营能力，改善公司财务状况。 （1）公司股东于 2017 年 12 月对公司进行债务豁免共计免除 15,000,000.00 元前期债务。 （2）公司股东于 2017 年 12 月消化了库存商品，共计 7,199,495.85 元，同时加强对现有库存商品的处 理，回笼资金。 （3）为了改善公司的财务状况、补充现金流、加强运营能力和抗风险能力。截止 2018 年 3 月公司接 受控股股东长期借款 2000 万元（资金已到账），补充营运资金，满足 2018 年新产品的开发和供应链的 升级等日常经营所需，必要时公司股东有对公司再进行增资的准备。 3、加强盈利，降本增效。 （1）开源节流，控制销售费用。对现有的店铺进行分析，严格按照店铺考核进行筛选，对亏损、盈利 能力不强和管理难度大的店铺进行关店处理，及时止亏。 20 （2）提高毛利、扩展市场渠道。对接市场、开发新产品，进行服装品牌目标市场定位。加强与专业院 校的校企合作，对品牌定位、流行趋势等进行新的梳理和调整，展开市场细分，保留老顾客、吸引新 顾客。增强公司产品的时尚化、科技化，探索四季化。 （3）扩展供应商供应链，共享集团在服装行业的优势，对供应商进行比选，选择适合上海三由的 供应商入备选库。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 户外用品行业作为一个新兴产业，目前行业集中度和准入门槛较低，越来越多的企业进入户外用品 及相关衍生产品的生产和销售市场中，使得行业竞争日趋激烈。2012 年以来，在消费抑制、零售萎靡 的大背景下，户外用品行业增速减缓，国外品牌盲目进入国内现象有所减缓，一些表现不佳的品牌已逐 步退出市场，国内户外品牌开始转向 OEM 和网络品牌。户外品牌众多、产品过剩、渠道增多，商场、 电商的大力度折扣，加上房租、人员等固定成本上升，造成户外用品企业毛利率水平不断下降，市场竞 争日趋激烈。公司或将面临市场竞争加剧带来的优势减弱、创新性减弱、盈利能力下降的风险。 针对上述风险，公司的应对措施为：为了降低市场竞争的风险，公司积极开发新产品，通过不断创 新、研发新产品提高公司的市场竞争力。 2、人才缺乏风险 户外用品业务在设计、零售环节都需要大量的专业人才作支撑，设计师的培养往往需要较长的时间 和完善的培训体系，对于拥有成功品牌推广经验和较强零售管理能力的专业零售人才的培养也需要较长 的业务实践过程，尽管目前公司搭建起了完整的专业人才体系，但随着行业竞争的加剧及市场情况的快 速变化，公司仍需要进一步完善人才聘用及培养体系。 针对上述风险，公司的应对措施为：一方面从市场上吸收优秀的设计人才，一方面加大公司的培养 力度，扩大公司的人才储备。 3、报告期内关联交易较多的风险 报告期内公司存在与关联方销售、关联方采购及关联方资金拆借的情形：2017 年关联方销售 9,584,640.43 元占同类交易 42.01%、关联方采购 10,271,572.08 元占同类交易 34.52%、关联方资 金拆借 2,450,000.00 元（按 4.35%年利率计提利息）以及关联方租赁 160,854.70 元均占同类交易 的 100%，对公司经营业绩有较大影响。 针对上述风险，公司的应对措施为：2016 年 3 月公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理 人员出具书面承诺：保证将尽可能减少与股份公司间的关联交易，对于确实无法避免的关联交易，将依 法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》及其他相关法律法规的规定，履 行相应的决策程序。 4、经营业绩不稳定的风险 公司 2017 年净利润为-17,879,306.12 元，扣除非经常性损益后的净利润为-12,357,859.47 元；公司 2016 年度净利润为 -14,193,590.39 元，扣除非经常性损益后的净利润为 -15,194,982.10 元，公司报告期 内存在经营业绩不稳定的风险。 针对上述风险，公司的应对措施为：公司制定了适合公司业务情况的发展规划，于“2017 三由目标 21 任务达成实施方案”中明确了 2018 年将着重发展以下方面： 1、加强公司战略定位及治理层和管理层建设。 （1）公司控股股东对治理机构和管理层相关人员进行了合理化调整，加强公司治理层对管理层进行有 效监督与制衡，并与 2018 年 2 月 6 日、2 月 28 日对外发布公告。 （2）公司将完善人才引进机制，加强公司的竞争力。 2、加强公司运营能力，改善公司财务状况。 （1）公司股东于 2017 年 12 月对公司进行债务豁免共计免除 15,000,000.00 元前期债务。 （2）公司股东于 2017 年 12 月消化了库存商品，共计 7,199,495.85 元，同时加强对现有库存商品的处 理，回笼资金。 （3）为了改善公司的财务状况、补充现金流、加强运营能力和抗风险能力。截止 2018 年 3 月公司接 受控股股东长期借款 2000 万元（资金已到账），补充营运资金，满足 2018 年新产品的开发和供应链的 升级等日常经营所需，必要时公司股东有对公司再进行增资的准备。 3、加强盈利，降本增效。 （1）开源节流，控制销售费用。对现有的店铺进行分析，严格按照店铺考核进行筛选，对亏损、盈利 能力不强和管理难度大的店铺进行关店处理，及时止亏。 （2）提高毛利、扩展市场渠道。对接市场、开发新产品，进行服装品牌目标市场定位。加强与专业院 校的校企合作，对品牌定位、流行趋势等进行新的梳理和调整，展开市场细分，保留老顾客、吸引新 顾客。增强公司产品的时尚化、科技化，探索四季化。 （3）扩展供应商供应链，共享集团在服装行业的优势，对供应商进行比选，选择适合上海三由的供应 商入备选库。 5、坏账政策对公司经营业绩影响的风险 根据公司应收账款计提坏账准备的会计政策，账龄 1 年以内计提 0.00%、1-2 年计提 10.00%、2-3 年计提 20.00%、3-4 年计提 30.00%、4-5 年计提 50.00%、5 年以上计提 100.00%，报告期内公司应收账 款账龄多为一年以内，经与同行业比较测算存在计提差异，因此坏账政策对公司经营业绩的风险产生一 定影响。 针对上述风险，公司的应对措施为：公司将大力发展主打产品羽绒冲锋衣，发展四季化产品，不断 提高营业收入；同时公司将建立更为完善的财务制度，加强应收账款的规范化管理，控制应收账款的回 款风险。 6、经营活动产生的现金流量净额持续为负的风险 2017 年度公司经营活动产生的现金流量净额为-7,642,531.69 元。2017 年公司的经营现金流量净 额持续为负，如果公司经营活动产生的现金流量净额在未来持续为负且逐步扩大，且公司的客户出 现资金紧张或出现支付困难拖欠公司经营款项，则对公司的现金流和资金周转产生一定的不利影 响，公司可能出现资金紧张的情形。如果公司不能及时通过其他渠道及时获取资金，公司流动性会 出现问题，进而影响公司正常业务的发展。 针对上述风险，公司的应对措施为：为应对经营活动产生的现金流量净额风险，在经营方面公司加 快了市场开发，在销售规模逐步扩大的同时，保证经营活动产生的现金流量净额的逐步增长。另一方面， 公司积极拓展融资渠道，在争取银行对公司增大信用额度的同时，股东拟向公司增加资本 2300 万元-2500 万元。 7、存货减值的风险 2017 年度公司存货余额为 20,107,995.78 元，其中库存商品占存货余额的比例为 64.99%；2017 年度存货周转率为 1.11。公司存在存货占资产总额比例较高，存货可能有减值的风险。 针对上述风险，公司的应对措施为：公司对存货进行了减值测试，经测试部分商品可变现净值低于 成本，已计提跌价准备。同时 2018 年新品设计寻求突破，压缩同类产品生产，研发新类型商品。 8、持续经营能力存在不确定性的风险： 22 公司 2017 年度净利润为 -17,879,306.12 元，扣除非经常性损益后的净利润为-12,357,859.47 元； 2017 年度公司经营活动产生的现金流量净额为-7,642,531.69 元；2017 年度公司未分配利润为 -31,975,640.99 元。 针对上述风险，公司的应对措施为： 1、加强公司战略定位及治理层和管理层建设。 （1）公司控股股东对治理机构和管理层相关人员进行了合理化调整，加强公司治理层对管理层进行有 效监督与制衡，并与 2018 年 2 月 6 日、2 月 28 日对外发布公告。 （2）公司将完善人才引进机制，加强公司的竞争力。 2、加强公司运营能力，改善公司财务状况。 （1）公司股东于 2017 年 12 月对公司进行债务豁免共计免除 15,000,000.00 元前期债务。 （2）公司股东于 2017 年 12 月消化了库存商品，共计 7,199,495.85 元，同时加强对现有库存商品的处 理，回笼资金。 （3）为了改善公司的财务状况、补充现金流、加强运营能力和抗风险能力。截止 2018 年 3 月公司接 受控股股东长期借款 2000 万元（资金已到账），补充营运资金，满足 2018 年新产品的开发和供应链的 升级等日常经营所需，必要时公司股东有对公司再进行增资的准备。 3、加强盈利，降本增效。 （1）开源节流，控制销售费用。对现有的店铺进行分析，严格按照店铺考核进行筛选，对亏损、盈利 能力不强和管理难度大的店铺进行关店处理，及时止亏。 （2）提高毛利、扩展市场渠道。对接市场、开发新产品，进行服装品牌目标市场定位。加强与专业院 校的校企合作，对品牌定位、流行趋势等进行新的梳理和调整，展开市场细分，保留老顾客、吸引新 顾客。增强公司产品的时尚化、科技化，探索四季化。 （3）扩展供应商供应链，共享集团在服装行业的优势，对供应商进行比选，选择适合上海三由的供应 商入备选库。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 9,000,000.00 6,146,221.10 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,000,000.00 1,915,059.12 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 200,000.00 54,863.80 总计 13,200,000.00 8,116,144.02 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 上海服装（集团） 有限公司 销售商品 470,085.48 是 2017.09.01 2017-028 上海服装（集团） 销售商品 4,199,797.00 是 2017.12.25 2017-054 24 有限公司 上海飞达羽绒服装 总厂 销售商品 2,999,698.83 是 2017.12.25 2017-054 上海服装（集团） 有限公司 接受财务资 助 3,000,000.00 是 2017.06.14 2017-008 上海服装（集团） 有限公司 接受财务资 助 4,000,000.00 是 2017.08.15 2017-022 上海菲尼克斯制衣 有限公司 委托加工 1,407,692.31 是 2017.10.13 2017-036 上海菲尼克斯制衣 有限公司 委托加工 2,650,000.00 是 2017.12.19 2017-048 上海高凡服装有限 公司 委托加工 51,282.05 是 2017.11.10 2017-044 上海三达服装有限 公司 购买成品 14,931.62 是 2018.04.09 2018-018 上海龙景达制衣有 限公司 租赁 105,990.90 是 2017.09.01 2017-029 上海龙景达制衣有 限公司 购买租赁用 电 1,445.00 是 2017.09.01 2017-029 总计 - 18,900,923.19 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易均通过市场比价。 因公司生产销售模式的特殊性，公司零售模式下的资金回款高峰在每年的 12 月至次年 2 月，并且 是逐步分月回款，所以必须在 11 月销售高峰期前备足货源，而每年 4~10 月为公司新品投产期，由于 2017 年为改善库存结构，从 2017 年 1 月 1 日起对往年库存降价销售，为保证 11 月前能备足货源并且所生产 的新品不收到往年库存降价销售的影响，2017 年新品设计上与往年款式有较大差异，因此公司需要向上 海服装（集团）有限公司借款用于新品的生产投入。 因公司以秋冬户外服装零售为主要业务收入，而上海服装集团品牌发展有限公司有两家适合我公 司产品销售的商场，在按照市场相同扣率的情况下开设商铺进行产品销售，关联方销售占总销售的 8.42%。 为支持公司能更好的持续经营发展，上海服装（集团）有限公司和上海飞达羽绒服装总厂分别向公 司采购 4,669,882.48 元和 2,999,698.83 元滞销商品用作员工福利、公益事业之用，同时改善公司的库 存结构。 因 2017 年初开始调整完善库存结构，对往年库存降价销售，为使 2017 年新品不受降价销售的影响 新品设计与往年款式有较大差异，对生产要求有较大要求，而在多方比价及评定中，上海菲尼克斯制衣 有限公司在价格、质量、生产周期上有较大优势，所以公司与其发生了关联方采购。 因公司以秋冬户外服装零售为主，在销售过程中会发生少量临时生产情况，此时所购原材料及要满 足质量和工艺要求，又是极少数量，并且时间紧，所以对上海高凡服装有限公司发生关联方交易，委托 加工费 51,282.05 元。 因公司以秋冬户外服装为主，只生产羽绒服装和羽绒冲锋衣，对于其他类羽绒商品尤其是羽绒背心、 羽绒裤等目前没有涉足，因此采购上海三达服装有限公司此类商品，总采购额 14,931.62 元。 原仓库年久失修，渗水严重已造成公司原材料发生污损，公司决定仓库整体搬迁，因时间紧迫、又 需满足公司货品存放的各种要求，在这情况下租赁上海龙景达制衣有限公司库房。 25 (三) 承诺事项的履行情况 1、本公司不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有 与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、本公司愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 为避免出现资金被占用的情 况，2016 年 3 月公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具书面承诺：保证将尽可能减 少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章程》及《关 联交易决策制度》、《内部控制》等规定，履行相应的决策程序。2016 年 3 月公司持股 5.00%以上的股 东、董事、监事、高级管理人员出具书面承诺：“保证将尽可能减少与股份公司之间的关联交易，对于 确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》 及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序”。公司还于 2016 年 4 月出具《关联方交易定价公 允承诺函》：“自 2016 年开始，在同等条件下，公司与关联方销售和采购的交易价格和与非关联方交 易价格保持定价一致”。报告期内，公司及全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心 技术人员均严格履行上述承诺，没有出现违反承诺事项的情形。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 0 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 14,550,000 97.00% 0 14,550,000 97.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 上海服装（集团） 有限公司 14,550,000 0 14,550,000 97.00% 14,550,000 0 2 上海飞达羽绒服装 总厂 450,000 0 450,000 3.00% 450,000 0 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、上海服装（集团）有限公司系上海市长宁区国有资产监督管理委员会控股子公司； 2、上海飞达羽绒服装总厂属上海市长宁区国有资产监督管理委员会受托管理的集体企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东为上海服装（集团）有限公司，法定代表人是王军，成立日期为 1995 年 3 月 16 日，注册 27 资本为 49197.76 万元，统一社会信用代码为 91310000132238440T。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 实际控制人是上海市长宁区国有资产监督管理委员会。 上海市长宁区国有资产监督管理委员会为区政府直属的特设机构，区政府授权区国有资产监督管理 委员会代表区政府履行出资人职责，区国有资产监督管理委员会负责监管区属国有（集体）资产。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 马焱光 公司董事、公司 董事长 男 43 本科 2017 年 10 月 27 日 至 2018 年 8 月 31 日 否 高建中 公司董事、总经 理 男 62 本科 总经理：2015 年 9 月 1 日至 2018 年 2 月 7 日 董事：2015 年 9 月 1 日至 2018 年 2 月 23 日 是 陈勇 公司董事 男 49 本科 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 3 月 16 日 否 周琴 公司董事、 女 48 本科 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日 否 张佩华 公司董事 女 55 本科 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日 否 徐卓群 公司监事会主 席 女 36 本科 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 2 月 23 日 否 崔立星 公司监事 男 53 大专 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 2 月 23 日 否 朱玠麟 公司员工监事 男 35 大专 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日 是 刘瑞 公司副总经理、 董事会秘书 男 35 本科 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 2 月 27 日 是 王如南 公司副总经理 女 32 本科 2016 年 9 月 1 日至 2018 年 2 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 30 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 - - - - - - - - - - - - - - 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信 息 统 计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张贻宗 董事长 离任 无 到龄退休 马焱光 新任 董事长 新任 朱剑 财务总监 离任 离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任董事：马焱光，男，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 6 月毕业于南 京理工大学，本科学历。1997 年 7 月至 2016 年 11 月，先后任上海服装（集团）服装机械有限公司进出 口部经理，副总经理，总经理；2016 年 12 月至今任上海服装集团有限公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 4 4 销售人员 10 8 财务人员 3 3 企划人员 3 3 技术人员 7 8 仓库人员 7 7 导购人员 92 84 员工总计 126 117 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 10 31 专科 8 8 专科以下 107 99 员工总计 126 117 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人才培训：为进一步提高员工的综合素质，公司采取内部培训与外部培训相结合的培训模式，为员 工提供多渠道多方面的在职培训机会，提升员工素质、能力和工作效率，保障公司经营的可持续发展。 人才招聘：报告期内，公司采用现场招聘、网络招聘、校园招聘等多种渠道开展招聘工作，与前程无忧 等招聘机构合作，定期发布公司招聘信息，为公司的人才储备提供保障。 薪酬政策：公司实施全员劳 动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，向 员工支付薪金及各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育的社会保险及公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 公司没有需承担费用的 离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 32 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司能够根据《公司法》以及《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会 会议；“三会”决议完整，会议记录内容详尽，包括时间、地点、出席人数、表决情况等要件，会议决 议均能正常签署，“三会”决议均能有效执行。 总体而言，公司上述机构的设立、相关人员的任职要 求及选举过程均符合《公司法》及相关法律规范。股份公司成立以来，公司管理层强化“三会”规范运 作意识，严格执行公司各项管理制度，未发生损害股东、债权人以及第三人合法权益的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 基本能够按照“三会”议事规则履行其义务。公司整体变更为股份公司后建立的公司治理机制的执 行符合《公司法》、《管理办法》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、公司相关内控制度的 要求，公司治理机制健全，可以给所有股东提供合适的保护和平等权利并保证股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 总体来说，公司相关人员均符合《公司法》的任职要求，基本能够按照“三会”议事规则履行其义 务。公司整体变更为股份公司后建立的公司治理机制的执行符合《公司法》、《管理办法》等法律、法 规、规范性文件以及《公司章程》、公司相关内控制度的要求，公司治理机制健全，对公司重大决策按 规定履行相关程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 第一届董事会第九次会议：审议通过了《关于 接受控股股东上海服装（集团）有限公司财务 资助的议案》；审议通过了《关于提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十次会议：审议通过《2016 年 度董事会工作报告》；审议通过《2016 年年度 报告及年度报告摘要》；审议通过《2016 年度 总经理工作报告》；审议通过《2016 年度财务 决算报告》；审议通过《2017 年度财务预算报 告》；审议通过《2016 年度利润分配方案》；审 议通过《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）的议案》；审议通过《关于上海三由户 外用品股份有限公司控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报 告》；审议通过《董事会关于公司 2016 年度财 33 务报表被出具无法表示意见审计报告的专项说 明》；审议通过《关于提议召开公司 2016 年年 度股东大会的议案》。 第一届董事会第十一次会议：审议通过了《关 于接受控股股东上海服装（集团）有限公司财 务资助的议案》；审议通过了《关于提议召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十二次会议：审议通过公司 《2017 年半年度报告》。 第一届董事会第十三次会议：审议《关于公司 向控股股东销售产品的议案》；审议《关于公司 承租关联方仓库的议案》；审议通过《关于公司 未弥补亏损达到公司股本三分之一的议案》；审 议通过《关于提议召开 2017 年第四次临时股 东大会的议案》。 第一届董事会第十四次会议：审议《关于补选 公司董事会董事的议案》；审议通过《关于提议 召开 2017 年第五次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十五次会议：审议《关于公司 委托关联方生产加工的议案》；审议通过《关于 提议召开 2017 年第六次临时股东大会的 议 案》。 第一届董事会第十六次会议：审议通过《关于 推举马焱光为公司董事长的议案》；审议通过 《关于免去朱剑财务总监的议案》；审议《关于 公司委托关联方生产加工的议案》；审议通过 《关于提议召开 2017 年第七次临时股东大会 的议案》。 第一届董事会第十七次会议：审议通过《关于 公司委托关联方生产加工的议案》；审议《关于 公司向控股股东销售产品的议案》；审议通过 《关于提议召开 2018 年第一次临时股东大会 的议案》。 第一届董事会第十八次会议：审议《关于接受 股东豁免公司债务的议案》；审议通过《关于改 聘会计师事务所的议案》；审议《关于公司向股 东销售产品的议案》；审议通过《关于提议召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 第一届监事会第三次会议：审议通过《2016 年 度监事会工作报告》；审议通过《2016 年年度 报告及年度报告摘要》；审议通过《监事会关于 公司 2016 年度财务报表被出具无法表示意见 审计报告的专项说明》。 第一届监事会第四次会议：审议通过公司 34 《2017 年半年度报告》。 股东大会 7 2017 年第一次临时股东大会：审议《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》。 2017 年第二次临时股东大会：审议通过《关于 接受控股股东上海服装（集团）有限公司财务 资助的议案》。 2017 年第三次临时股东大会：审议通过《关于 接受控股股东上海服装（集团）有限公司财务 资助的议案》。 2017 年第四次临时股东大会：审议通过《关于 公司向控股股东销售产品的议案》；审议通过 《关于公司承租关联方仓库的议案》；审议通过 《关于公司未弥补亏损达到公司股本三分之一 的议案》。 2017 年第五次临时股东大会：审议通过《关于 补选公司董事会董事的议案》。 2017 年第六次临时股东大会：审议通过《关于 公司委托关联方生产加工的议案》。 2017 年第七次临时股东大会：审议通过《关于 公司委托关联方生产加工的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议； “三会”决议完整，会议记录内容详尽，包括时间、地点、出席人数、表决情况等要件，会议决议均能 正常签署，“三会”决议均能有效执行。 (三) 公司治理改进情况 股份公司成立后，先后制订的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《董事会秘书工作细则》、 《投资者管理制度》等公司治理制度；建立起权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间权责分明、 相互制衡协调的治理机制，为公司的规范治理奠定了制度基础。 总体来说，公司相关人员均符合《公 司法》的任职要求，基本能够按照“三会”议事规则履行其义务。公司整体变更为股份公司后建立的公 司治理机制的执行符合《公司法》、《管理办法》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、公司 相关内控制度的要求，公司治理机制健全，可以给所有股东提供合适的保护和平等权利并保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。但是，由于股份公司成立时间较短，各项制度正处于磨 合适应期，仍需进一步规范公司治理。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，严格按照国家法律、法规及相关规 范 性 文 件 和 制 度 的 要 求 ， 公 司 根 据 自 身 实 际 发 展 经 营 情 况 ， 及 时 在 指 定 的 信 息 披 露 平 台 （）进行了日常的信息披露工作，信息披露真实、准确、完整、及时。确保投 资者能及时、准确地了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。同时在日常工作中，公 35 司通过电话、电子邮件、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，在法定允许范围内答复有关问题，最 大程度的保障公司股东的利益，确保投资者能够及时了解本公司经营、财务等状况等重要信息，沟通渠 道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 2017 年，在遵照 2015 年公司建设内控管理规章制度的基础上，组织公司经营层积极贯彻执行，积 极配合监管机构做好公司治理和规范运作的监管工作。同时，加强董事会在董监高履职、制度有效执行、 决策程序合法合规等公司治理方面的引导和监督作用。监督完成 2017 年董事会各项决议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 能够严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，进一步健全和完善公司 法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业。（一）业务独立 公司的主要业务是羽绒服制品及户外用品的设计和销售。公司具有独立的研 发、销售部门，健全的内部组织结构，能够独立获取业务收入和利润，具有独立自主的业务经营体系和 直接面向市场独立经营的能力。不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形， 不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。（二）资产独立公司主要财产权属明晰，均为公司实 际控制或使用。截至本公开转让说明书出具日，公司不存在资产被控股股东占用的情况，公司资产具有 独立性。（三）人员独立 本公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规 定的程序产生，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监均与公司签订《劳动合同》并专职在本 公司工作、领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。（四）机构独立 按照建立规范法人治理 结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策经营管理机构，明确了各机构的职权范围， 建立了规范、有效的法人治理结构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织。本公司根据经营的需要 设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。（五）财务独立 公司设立了独立的财 务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立；公司独立在银行开设账 户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；股份公司成立后公司能够独立做出财务决策，自主决定资 金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况；公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 2017 年，在遵照 2015 年公司建设内控管理规章制度的基础上，组织公司经营层积极贯彻执行，积 极配合监管机构做好公司治理和规范运作的监管工作。同时，加强董事会在董监高履职、制度有效执行、 决策程序合法合规等公司治理方面的引导和监督作用。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司根据相关制度建立健全年度报告差错责任追究制度并严格执行。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0398 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 5 栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018.04.04 注册会计师姓名 刘军杰、李孝念 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0398 号 上海三由户外用品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海三由户外用品股份有限公司及其子公司（以下简称“上海三由”）合并财务表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2017 年度的合并及母公司的利润表、合 并及母公司的现金流量表、合并及母公司的股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的合并及公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了上海三由 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2017 年度的合并及母公司 的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于上海三由，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 上海三由管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017 年度报告及半年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 37 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 上海三由管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海三由的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海三由、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海三由的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对上海三由持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 38 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海三由不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就上海三由中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国·北京 二零一八年四月四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六.1 865,041.07 2,433,734.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六.2 9,145,272.54 7,321,451.92 预付款项 六.3 1,412,097.56 5,553,326.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六.4 1,170,626.36 988,879.66 买入返售金融资产 39 存货 六.5 20,107,995.78 11,838,425.16 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六.6 668,226.67 317,711.86 其他流动资产 六.7 5,000.00 流动资产合计 33,369,259.98 28,458,528.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六.8 212,915.22 189,918.90 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六.9 708,848.05 1,406,116.59 递延所得税资产 六.10 其他非流动资产 非流动资产合计 921,763.27 1,596,035.49 资产总计 34,291,023.25 30,054,564.47 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六.11 21,349,707.83 5,835,435.98 预收款项 六.12 162,867.50 331,536.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六.13 619,642.20 828,530.00 应交税费 六.14 1,288,607.20 1,561,092.20 应付利息 应付股利 40 其他应付款 六.15 10,190,306.48 17,938,771.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,611,131.21 26,495,366.31 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,611,131.21 26,495,366.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 六.16 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六.17 17,655,533.03 2,655,533.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六.18 -31,975,640.99 -14,096,334.87 归属于母公司所有者权益合计 679,892.04 3,559,198.16 少数股东权益 所有者权益合计 679,892.04 3,559,198.16 负债和所有者权益总计 34,291,023.25 30,054,564.47 法定代表人：马焱光 主管会计工作负责人：沈惠珍 会计机构负责人：沈惠珍 41 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 685,096.84 1,232,892.31 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二.1 11,967,057.48 8,720,746.70 预付款项 - 1,412,097.56 5,553,326.02 应收利息 - 应收股利 - - - 其他应收款 十二.2 1,168,598.51 987,379.66 存货 - 20,107,995.78 11,838,425.16 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 668,226.67 150,257.30 其他流动资产 - 5,000.00 流动资产合计 - 36,009,072.84 28,488,027.15 非流动资产： 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二.3 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 209,838.56 183,626.26 在建工程 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 708,848.05 1,331,413.73 递延所得税资产 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 918,686.61 1,515,039.99 资产总计 - 36,927,759.45 30,003,067.14 流动负债： 短期借款 - 以公允价值计量且其变动计入 - - - 42 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 20,838,259.88 5,295,678.68 预收款项 - 162,867.50 331,536.85 应付职工薪酬 - 541,290.30 581,288.63 应交税费 - 1,106,292.17 1,185,149.01 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 13,780,143.41 18,630,152.94 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 36,428,853.26 26,023,806.11 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 36,428,853.26 26,023,806.11 所有者权益： 股本 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 17,655,533.03 2,655,533.03 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -32,156,626.84 -13,676,272.00 所有者权益合计 - 498,906.19 3,979,261.03 负债和所有者权益合计 36,927,759.45 30,003,067.14 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 22,815,105.22 19,713,606.99 其中：营业收入 六.19 22,815,105.22 19,713,606.99 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 35,162,344.68 34,905,064.90 其中：营业成本 六.19 17,859,841.59 19,463,340.81 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六.20 7,571.17 214,806.96 销售费用 六.21 6,013,123.07 12,026,441.26 管理费用 六.22 8,997,783.36 2,942,370.58 财务费用 六.23 631,484.17 234,861.10 资产减值损失 六.24 1,652,541.32 23,244.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -12,347,239.46 -15,191,457.91 加：营业外收入 六.25 15,400.41 1,001,391.71 减：营业外支出 六.26 5,536,847.06 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -17,868,686.11 -14,190,066.20 减：所得税费用 六.27 10,620.01 3,524.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -17,879,306.12 -14,193,590.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - -17,879,306.12 -14,193,590.39 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 44 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - -17,879,306.12 -14,193,590.39 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 七、综合收益总额 - -17,879,306.12 -14,193,590.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -17,879,306.12 -14,193,590.39 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.19 -0.95 （二）稀释每股收益 -1.19 -0.95 法定代表人：马焱光 主管会计工作负责人：沈惠珍 会计机构负责人：沈惠珍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二.4 21,062,989.73 17,271,954.74 减：营业成本 十二.4 17,859,841.59 19,375,449.64 税金及附加 - -18,362.74 132,009.39 销售费用 - 4,932,787.97 9,696,601.01 管理费用 - 8,965,236.48 2,917,929.78 财务费用 - 610,483.32 208,875.05 资产减值损失 - 1,652,541.32 23,244.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -12,939,538.21 -15,082,154.32 加：营业外收入 - 6,250.44 1,001,391.71 减：营业外支出 - 5,536,447.06 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -18,469,734.83 -14,080,762.61 减：所得税费用 - 10,620.01 253,524.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -18,480,354.84 -14,334,286.80 （一）持续经营净利润 - -18,480,354.84 -14,334,286.80 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - 六、综合收益总额 - -18,480,354.84 -14,334,286.80 七、每股收益： - （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 19,758,965.65 26,249,605.69 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 46 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六.28 3,754,439.46 1,004,898.25 经营活动现金流入小计 - 23,513,405.11 27,254,503.94 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,467,816.62 18,703,957.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,101,713.82 8,414,998.64 支付的各项税费 - 679,693.83 1,136,759.32 支付其他与经营活动有关的现金 六.28 2,906,712.53 5,586,661.38 经营活动现金流出小计 - 31,155,936.80 33,842,376.34 经营活动产生的现金流量净额 六.28 -7,642,531.69 -6,587,872.40 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 926,161.60 1,695,629.94 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 926,161.60 1,695,629.94 投资活动产生的现金流量净额 - -926,161.60 -1,695,629.94 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 47 收到其他与筹资活动有关的现金 六.28 7,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 7,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六.28 - 1,650,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 1,650,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,000,000.00 8,350,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六.28 -1,568,693.29 66,497.66 加：期初现金及现金等价物余额 六.28 2,433,734.36 2,367,236.70 六、期末现金及现金等价物余额 六.28 865,041.07 2,433,734.36 法定代表人：马焱光 主管会计工作负责人：沈惠珍 会计机构负责人：沈惠珍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 14,424,734.61 20,811,956.84 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,755,643.11 1,004,087.89 经营活动现金流入小计 - 20,180,377.72 21,816,044.73 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,947,613.42 18,077,108.23 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,915,078.92 6,357,262.00 支付的各项税费 - 210,197.41 455,135.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,729,121.84 3,974,771.97 经营活动现金流出小计 - 26,802,011.59 28,864,277.73 经营活动产生的现金流量净额 - -6,621,633.87 -7,048,233.00 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 926,161.60 1,695,629.94 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 48 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 926,161.60 1,695,629.94 投资活动产生的现金流量净额 - -926,161.60 -1,695,629.94 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 7,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 7,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 1,650,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,650,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,000,000.00 8,350,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -547,795.47 -393,862.94 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,232,892.31 1,626,755.25 六、期末现金及现金等价物余额 - 685,096.84 1,232,892.31 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,655,533.03 - - - - - -2,467,016.17 - 15,188,516.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -11,629,318.70 - -11,629,318.70 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,655,533.03 - - - - - -14,096,334.87 - 3,559,198.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 15,000,000.00 - - - - - -17,879,306.12 - -2,879,306.12 （一）综合收益总额 -17,879,306.12 -17,879,306.12 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 15,000,000.00 15,000,000.00 （三）利润分配 50 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 17,655,533.03 - - - - - -31,975,640.99 - 679,892.04 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,655,533.03 - - - - - 97,255.52 - 17,752,788.55 51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,655,533.03 - - - - - 97,255.52 - 17,752,788.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -14,193,590.39 - -14,193,590.39 （一）综合收益总额 -14,193,590.39 -14,193,590.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 52 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,655,533.03 - - - - - -14,096,334.87 - 3,559,198.16 法定代表人：马焱光 主管会计工作负责人：沈惠珍 会计机构负责人：沈惠珍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,655,533.03 - - - - -2,046,953.30 15,608,579.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - -11,629,318.70 -11,629,318.70 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,655,533.03 - - - - -13,676,272.00 3,979,261.03 三、本期增减变动金额（减 - - - - 15,000,000.00 - - - - -18,480,354.84 -3,480,354.84 53 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -18,480,354.84 -18,480,354.84 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 54 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 17,655,533.03 - - - - -32,156,626.84 498,906.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,655,533.03 - - - - 658,014.80 18,313,547.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,655,533.03 - - - - 658,014.80 18,313,547.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - -14,334,286.80 -14,334,286.80 （一）综合收益总额 -14,334,286.80 -14,334,286.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 55 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,655,533.03 - - - - -13,676,272.00 3,979,261.03 56 上海三由户外用品股份有限公司 2017 年财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 上海三由户外用品股份有限公司（以下简称“公司”）原名上海三由户外用 品有限公司（以下简称“有限公司”），系由上海飞达羽绒服装总厂出资组建的有 限责任公司。于 2012 年 3 月 26 日取得了上海市长宁区市场监督管理局颁发的 注册号为 310105000410383 的企业法人营业执照，注册资本是 1000 万元。 2013 年 11 月 8 日，上海飞达羽绒服装总厂拟将持有公司的 100%股权通过 上海联合产业交易所公开挂牌转让，转让评估基准日为 2013 年 12 月 31 日，转 让价格以经评估备案的评估值作为参考依据，按照不低于评估备案值的价格挂牌。 经评估净资产为 1,101.11 万元，2014 年 6 月 30 日上海飞达羽绒服装总厂将持 有公司 100%的股权通过上海联合产业交易所以 1,101.11 万元的价格转让给上 海服装集团上服商厦有限公司。本次股权转让后，上海服装集团上服商厦有限公 司持有公司出资 1000 万元，持股比例为 100%。 2015 年 1 月 20 日，上海服装（集团）有限公司、上海飞达羽绒服装总厂 受让上海服装集团上服商厦有限公司持有公司 100%的股权，其中上海服装（集 团）有限公司出资 970 万元，占注册资本 97%，上海飞达羽绒服装总厂出资 30 万元，占注册资本 3%。本次股权转让后，上海服装（集团）有限公司出资 970 万元，持股比例为 97%，上海飞达羽绒服装总厂出资 30 万元，持股比例为 3%。 2015 年 2 月 26 日，公司新增注册资本 500 万元，其中上海服装（集团） 有限公司认缴出资485万元，上海飞达羽绒服装总厂认缴出资15万元。截至2015 年 3 月 24 日，公司收到实际缴纳新增出资额 900 万元，其中上海服装（集团） 有限公司缴纳出资 873 万元，上海飞达羽绒服装总厂缴纳出资 27 万元，合计实 收资本为 500 万元，溢价 400 万元作为“资本公积”。本次增资后，公司注册资 本为 1,500 万元，实收资本为 1500 万元。上海服装（集团）有限公司出资 1,455 万元，占注册资本 97%，上海飞达羽绒服装总厂出资 45 万元，占注册资本 3%。 2015 年 3 月 25 日，经公司股东会决议通过，同意公司整体变更改制为股 份有限公司，并由上海三由户外用品有限公司（原名）更名为上海三由户外用品 股份有限公司。公司于 2015 年 7 月 15 日召开股份有限公司创立大会，经公司 股东会决议通过，整体变更改制为股份有限公司。以经瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）瑞华专审字[2015]31180007 号审计报告审定的公司 2015 年 3 月 31 日账面净资产 17,655,533.03 元按 1.18:1 比例折股，共计 1,500 万股，每股面 值 1 元，其中股本 1,500 万元，余额 2,655,533.03 元作为“资本公积”。折股后 57 各股东持股比例不变。 2016 年 3 月 10 日，公司换发统一社会信用代码为 91310000593107830F 的营业执照。 2016 年 8 月 25 日，公司正式在全国股转系统（新三板）挂牌公开转让， 交易代码 838873。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 4 日决议批准报出。 本报告期内，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他 主体中的权益”。本公司于 2017 年内合并范围未发生变化。 本公司及其子公司主要从事销售服装、鞋帽、睡袋、箱包、户外装备及配件； 从事货物进出口以及技术出口业务【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动】。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事服装、鞋帽、睡袋、箱包、户外装备及配件销售。本公 司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、18 58 “重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 59 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 60 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 61 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 62 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 押金及备用金组合 以款项性质为押金及备用金信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特证划分组合 账龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 63 项目 计提方法 押金及备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0 0 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备；客观证据包括与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和 发出时按实际成本计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 64 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 公司长期股权投资按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的 不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公 允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期 股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 65 的现金股利或利润确认。 10、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 5 10 18.00 运输设备 年限平均法 5 10 18.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减 值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在 3 年内按直线法摊销。 12、 长期资产减值 对于固定资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资 产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 66 进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计 划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额 于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险 费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 67 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 15、 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资 产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他 收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收 支。 （4）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和 68 财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提 供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实 际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续 期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行 会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调 整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述 例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 69 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 17、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 18、 重大会计判断和估计 70 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 71 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （5）折旧 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧。本公 司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 19、 会计政策变更 (1)财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号一持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补 助，也要求按照修订后的准则进行调整。 （3）财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后 期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 72 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 本年影响金额 比较数据影响金 额 （1）在利润表中分别列示“持续 经营净利润”和“终止经营净利 润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 -17,879,306.12 元 -14,193,590.39 元 （2）在利润表新增“其他收益” 项目，将与企业日常活动相关的 政府补助，按照经济业务实质， 计入“其他收益”或冲减相关成 本费用。比较数据不调整。 营业外收入、其 他收益 0.00 不调整 （3）在利润表中新增“资产处置 收益”项目，将部分原列示为“营 业外收入”及“营业外支出”的 资产处置损益重分类至“资产处 置收益”项目。比较数据不调整。 营业外收入、资 产处置收益 0.00 0.00 五、 税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 7,021.96 461,245.29 银行存款 858,019.11 1,972,489.07 合计 865,041.07 2,433,734.36 注：期末货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，以及存 放在境外的款项。 2、 应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 年末余额 73 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 979,183.28 9.59 979,183.28 100 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 9,227,968.83 90.41 82,696.29 0.90 9,145,272.54 其中：账龄组合 3,421,833.63 33.52 82,696.29 2.48 3,339,137.34 关联方组合 5,806,135.20 56.88 - - 5,806,135.20 组合小计 9,227,968.83 90.41 82,696.29 0.90 9,145,272.54 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 10,207,152.11 100.00 1,061,879.57 11.61 9,145,272.54 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 7,358,792.86 100.00 37,340.94 0.51 7,321,451.92 其中：账龄组合 6,632,179.37 90.13 37,340.94 0.56 6,594,838.43 关联方组合 726,613.49 9.87 - - 726,613.49 组合小计 7,358,792.86 100.00 37,340.94 0.51 7,321,451.92 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 7,358,792.86 100.00 37,340.94 0.51 7,321,451.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,950,915.63 - - 1 至 2 年 211,615.28 21,161.53 10.00 2 至 3 年 162,560.55 32,512.11 20.00 3 至 4 年 96,742.17 29,022.65 30.00 合计 3,421,833.63 82,696.29 2.42 （2） 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,024,538.63 元，本年收回或转回的坏账准备金额 0.00 元。 74 注：徐州新千乘服饰有限公司期末应收账款余额 979,183.28 元，此笔应收 账款经多次交涉未果，已全额计提坏账准备。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 相应计提的 坏账准备年 末余额 上海服装(集团)有限公司 关联方 4,913,762.50 1 年以内 48.14 - 徐州新千乘服饰有限公司 非关联方 979,183.28 1 年以内 9.59 979,183.28 上海服装集团品牌发展有限公司 关联方 647,212.70 1 年以内 6.34 - 南京太平购物中心有限公司 非关联方 458,757.36 1 年以内 4.49 - 北京三友商场有限责任公司 非关联方 405,536.66 1 年以内 3.97 - 合计 — 7,404,452.50 72.54 979,183.28 3、 预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,412,097.56 100.00 - 5,553,326.02 100.00 - 合计 1,412,097.56 100.00 - 5,553,326.02 100.00 - （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占预付账款总 额的比例（%） 相应计提的 坏账准备 中山市顶佳商贸有限公司 非关联方 692,310.57 46.32 - 上海森悠建筑装潢有限公司 非关联方 275,000.00 18.40 - 上海越新文化传播有限公司 非关联方 100,000.00 6.69 - 广州市高步户外用品有限公司 非关联方 70,000.00 4.68 - 上海元熙实业发展有限公司 非关联方 51,950.00 3.48 - 合计 — 1,189,260.57 79.56 - 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 75 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,170,626.36 100.00 -- -- 1,170,626.36 其中：关联方组合 124,027.85 10.59 -- -- 124,027.85 押金及备用金组合 1,046,598.51 89.41 -- -- 1,046,598.51 组合小计 1,170,626.36 100.00 -- -- 1,170,626.36 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 1,170,626.36 100.00 -- -- 1,170,626.36 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 988,879.66 100.00 - - 988,879.66 其中：关联方组合 10,000.00 1.01 - - 10,000.00 押金及备用金组合 978,879.66 98.99 - - 978,879.66 组合小计 988,879.66 100.00 - - 988,879.66 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 988,879.66 100.00 - - 988,879.66 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 关联方备用金 124,027.85 10,000.00 押金及备用金 1,046,598.51 978,879.66 合计 1,170,626.36 988,879.66 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 梁赟 备用金 207,179.42 1 年以内 17.70 76 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 刘瑞 备用金 123,500.00 1 年以内 10.55 广州市高步户外用品有限公司 押金 100,000.00 1-2 年 8.54 上海舟鸿实业发展有限公司 押金 66,000.00 1-2 年 5.64 肖伟楠 备用金 60,000.00 1 年以内 5.13 合计 — 556,679.42 — 47.56 - 5、 存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,082,515.86 - 4,082,515.86 库存商品 13,696,038.95 628,002.69 13,068,036.26 委托加工物资 2,912,917.66 - 2,912,917.66 低值易耗品 44,526.00 - 44,526.00 合计 20,735,998.47 628,002.69 20,107,995.78 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,218,504.30 - 3,218,504.30 库存商品 8,208,934.81 - 8,208,934.81 委托加工物资 373,280.05 - 373,280.05 低值易耗品 37,706.00 - 37,706.00 合计 11,838,425.16 - 11,838,425.16 注：本年年末较上年同比增长 69.85%，主要系 2016 年采购的库存商品未按 原定计划到货，而是在 2017 年 1 月到货，同时 2017 年生产采购的商品均按时到 货。 6、 一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期待摊费用 668,226.67 317,711.86 合计 668,226.67 317,711.86 7、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊费用 - 5,000.00 合计 - 5,000.00 77 8、 固定资产 项目 办公及电子设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 441,372.77 112,600.00 553,972.77 2、本年增加金额 110,654.71 - 110,654.71 3、本年减少金额 - - - 4、期末余额 552,027.48 112,600.00 664,627.48 二、累计折旧 1、年初余额 282,981.87 81,072.00 364,053.87 2、本年增加金额 - - - （1）计提 67,390.39 20,268.00 87,658.39 3、本年减少金额 - - - 4、年末余额 350,372.26 101,340.00 451,712.26 三、减值准备 - - - 四、账面价值 - - - 1、年末账面价值 201,655.22 1,1260.00 212,915.22 2、年初账面价值 158,390.90 31,528.00 189,918.90 9、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 1,406,116.59 648,560.00 677,601.87 668,226.67 708,848.05 合计 1,406,116.59 648,560.00 677,601.87 668,226.67 708,848.05 注：其他减少系将剩余摊销期限 1 年内的长期待摊费用重分类至一年内到期 的其他非流动资产。 10、 递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 16,070,773.83 14,901,249.16 可抵扣暂时性差异 1,689,882.26 - 合计 17,760,656.09 14,901,249.16 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 2019 年 743,547.30 743,547.30 2020 年 459,554.46 459,554.46 2021 年 13,698,147.40 13,698,147.40 78 年份 年末余额 年初余额 2022 年 1,169,524.67 - 合计 16,070,773.83 14,901,249.16 11、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 采购货款 21,349,707.83 5,835,435.98 合计 21,349,707.83 5,835,435.98 注：本年年末较上年同比增长 265.86%，主要系本年度采购商品的部分应付 账款未到结算期。 （2）本公司期末余额前五名的重要应付账款 单位名称 与本公司关系 年末余额 未偿还或结转的原因 上海菲尼克斯制衣有限公司 关联方 8,342,110.00 尚未到结算期 上海山正服饰有限公司 非关联方 3,988,606.20 尚未到结算期 长乐永丰羽绒制品有限公司 非关联方 2,175,302.90 尚未到结算期 上海飞达羽绒服装总厂 关联方 1,038,528.03 尚未到结算期 上海高凡服装有限公司 关联方 962,299.99 尚未到结算期 合计 16,506,847.12 12、 预收账款 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 162,867.50 331,536.85 合计 162,867.50 331,536.85 （2）本公司期末余额无账龄超过 1 年的重要预收款项。 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 694,973.00 8,514,382.94 8,589,713.74 619,642.20 二、离职后福利-设定提存计划 133,557.00 1,403,756.30 1,537,313.30 - 合计 828,530.00 9,918,139.24 10,127,027.04 619,642.20 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴 634,669.80 7,389,518.84 7,404,546.44 619,642.20 2、职工福利费 74,743.00 74,743.00 - 3、社会保险费 60,303.20 627,209.10 687,512.30 - 79 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其中：医疗保险费 54,327.50 565,914.00 620,241.50 - 生育保险费 4,527.00 45,900.90 50,427.90 - 工伤保险费 1,448.70 15,394.20 16,842.90 - 4、住房公积金 - 422,912.00 422,912.00 - 合计 694,973.00 8,514,382.94 8,589,713.74 619,642.20 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 126,759.40 1,346,972.60 1,473,732.00 - 2、失业保险费 6,797.60 56,783.70 63,581.30 - 合计 133,557.00 1,403,756.30 1,537,313.30 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险计划、失业保险计划，根据该 等计划，本公司分别按员工社保缴费基数的 20%、0.5%每月向该等计划缴存费 用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发 生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 451,290.07 680,337.94 企业所得税 766,022.79 755,402.78 其他 71,294.34 125,351.48 合计 1,288,607.20 1,561,092.20 15、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 非关联方往来款 57,567.83 85,745.80 关联方借款 10,118,528.65 17,655,333.80 保证金 10,000.00 50,000.00 尚未支付的费用 4,210.00 147,691.68 合计 10,190,306.48 17,938,771.28 注：本年年末较上年同比减少 43.19%，主要系本年度归还上海服装(集团) 有限公司的借款。 （2）本公司年末余额中重要的其他应付款。 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 80 上海服装(集团)有限公司 3,255,354.17 尚未到结算期 上海飞达羽绒服装总厂 4,809,107.34 尚未到结算期 上海康博飞达服装有限公司 1,891,567.14 尚未到结算期 上海菲尼克斯制衣有限公司 100,000.00 尚未到结算期 上海服装集团置业有限公司 62,500.00 尚未到结算期 合计 10,118,528.65 — 16、 股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例% 上海服装（集团）有限公司 14,550,000.00 - - 14,550,000.00 97.00 上海飞达羽绒服装总厂 450,000.00 - - 450,000.00 3.00 合计 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 100.00 注：股本变动情况详见本财务报表附注一、公司基本情况。 17、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 2,655,533.03- 15,000,000.00 - 17,655,533.03 其他资本公积 - - 合计 2,655,533.03 15,000,000.00 - 17,655,533.03 注：2017 年 12 月 13 日，上海服装（集团）有限公司通过沪服集团【2017】 18 号文件豁免了公司 1,455 万元的债务。 2017 年 12 月 13 日，上海飞达羽绒服装总厂通过沪飞厂【2017】2 号文件 豁免了公司 45 万元的债务。 18、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -2,467,016.17 97,255.52 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -11,629,318.70 - 调整后年初未分配利润 -14,096,334.87 97,255.52 97,255.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -17,879,306.12 -14,193,590.39 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 - - 本年年末余额 -31,975,640.99 -14,096,334.87 81 注：前期会计差错更正金额-11,629,318.70 元， 详见附注十一、其他重要事项 1“前期会计差错更正”。 19、 营业收入和营业成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,672,339.39 17,859,841.59 19,713,606.99 19,463,340.81 其他业务 142,765.83 - - - 合计 22,815,105.22 17,859,841.59 19,713,606.99 19,463,340.81 注：其他业务收入系收上海飞颐实业有限公司的借款利息收入。该借款金额 为 3,071,927.00 元，年利率 4.35%（参照银行贷款利率），期限为 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日，利息收入 142,765.83 元。本公司已于 2017 年 6 月 20 日收回借款及利息。 20、 税金及附加 项目 本年金额 上年金额 城市维护建设税 7,826.59 113,527.81 教育费附加 2,391.32 50,621.15 地方教育费附加 1,594.21 33,747.45 河道维护费 -4,240.95 16,910.55 合计 7,571.17 214,806.96 注：（1）、各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 （2）、冲回上年度多计提的税金及附加 63,226.36 元，其中城市维护建设税 34,044.96 元，教育费附加 14,590.70 元，地方教育费附加 9,727.13 元，河道维 护费 4,863.57 元。 （3）、财税[2017]20 号文件，取消了对河道工程修建维护管理费的收费。 21、 销售费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 1,667,378.77 7,313,433.40 商场服务费 1,528,536.47 1,946,435.30 装修费 1,046,785.14 985,377.75 差旅费 368,595.96 615,873.85 办公费用 774,885.18 387,375.33 业务招待费 115,550.29 353,659.90 租赁仓储费 304,785.59 221,157.40 样品道具费 206,605.67 203,128.33 82 项目 本年金额 上年金额 合计 6,013,123.07 12,026,441.26 22、 管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 8,345,419.85 1,286,730.29 中介机构费 449,855.80 1,175,949.14 办公费用 83,842.22 240,285.28 折旧费 87,658.39 94,277.56 专利费用 - 84,700.00 车辆费用 1,770.00 40,542.41 电话费 22,666.90 19,529.90 差旅费 6,570.20 356.00 合计 8,997,783.36 2,942,370.58 23、 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 602,751.43 202,602.74 减：利息收入 4,117.13 3,506.54 利息净支出 598,634.3 199,096.2 手续费支出 32,849.87 35,764.90 汇兑损益 - - 其他 - - 合计 631,484.17 234,861.10 24、 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 1,024,538.63 23,244.19 存货跌价准备 628,002.69 - 合计 1,652,541.32 23,244.19 25、 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 - - 83 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 9,000.00 1,000,000.00 其他 6400.41 1,391.71 合计 15,400.41 1,001,391.71 注：其他系专利补贴 4,560.00 元，税收退还 1,690.44 元，手续费 149.97 元。 其中政府补助情况： 补助项目 本年发生数 列报项目 计入当期损益的金 额 与资产相关/ 与收益相关 小企业发展专项资金 9,000.00 营业外收入 9,000.00 收益相关 合计 9,000.00 - 9,000.00 - 注：本年度无政府补助退回情况 26、 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 对外捐赠 - - 其他 5,536,847.06 - 合计 5,536,847.06 - 注：（1）、由于存放不当造成污损经检测后已无法再使用的原材料 3,086,095.40 元，由于管理不当造成的盘亏 1,645,910.63 元,共计 4,732,006.03 元。 （2）、原材料的污损和盘亏形成的进项税额转出 804,441.03 元。 （3）、税务局针对发票遗失罚没支出 400.00 元。 27、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 10,620.01 - 递延所得税费用 - 3,524.19 合计 10,620.01 3,524.19 84 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -17,868,686.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,467, 171.53 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 10,620.01 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,761,655.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 705,516.50 研发费加计扣除的影响 - 所得税费用 10,620.01 28、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 3,734,921.92 - 营业外收入 15,400.41 1,001,391.71 利息收入 4,117.13 3,506.54 合计 3,754,439.46 1,004,898.25 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 245,261.75 - 销售、管理费用中付现费用 2,621,380.91 5,550,896.48 银行手续费 32,849.87 35,764.90 其他 7,220.00 合计 2,906,712.53 5,586,661.38 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联方借款 7,000,000.00 10,000,000.00 合计 7,000,000.00 10,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联方借款 - 1,650,000.00 合计 - 1,650,000.00 85 29、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -17,879,306.12 -14,193,590.39 加：资产减值准备 1,652,541.32 23,244.19 固定资产折旧 87,658.39 94,277.56 长期待摊费用摊销 1,046,785.14 991,934.59 财务费用（收益以“－”号填列） 602,751.43 202,602.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 3,524.19 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,897,573.31 7,330,326.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,111,122.51 -2,174,305.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,633,488.95 1,134,113.98 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -7,642,531.69 -6,587,872.40 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 865,041.07 2,433,734.36 减：现金的期初余额 2,433,734.36 2,367,236.70 现金及现金等价物净增加额 -1,568,693.29 66,497.66 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本年金额 上年金额 一、现金 865,041.07 2,433,734.36 其中：库存现金 7,021.96 461,245.29 可随时用于支付的银行存款 858,019.11 1,972,489.07 二、年末现金及现金等价物余额 865,041.07 2,433,734.36 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海三由服装有限公司 上海 上海 商业零售 100.00 - 新设成立 八、 关联方及关联交易 86 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 上海服装（集团）有限公司 上海 商业 49,197.76 万元 97.00 97.00 注：本公司的最终控制方是上海市长宁区国有资产监督管理委员会。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海飞达羽绒服装总厂 公司股东 上海服装集团品牌发展有限公司 受公司股东控制 上海服装集团上服商厦有限公司 受公司股东控制 上海服装集团实业有限公司 受公司股东控制 上海万商羽绒博览有限公司 受公司股东控制 上海万商企业管理有限公司 受公司股东控制 上海菲尼克斯制衣有限公司 受公司股东控制 上海福达综合服务公司 受公司股东控制 上海双羽服饰有限公司 受公司股东控制 上海高凡服装有限公司 受公司股东控制 连云港高凡服装有限公司 受公司股东控制 上海三达服装有限公司 受公司股东控制 上海康博飞达服装有限公司 受公司股东控制 连云港飞达服装有限公司 受公司股东控制 上海服装集团置业有限公司 受公司股东控制 上海龙景达制衣有限公司 受公司股东控制 刘瑞 公司高管、董事会秘书 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品情况 关联方 本年金额 上年金额 上海飞达羽绒服总厂 3,668,699.73 218,629.89 上海菲尼克斯制衣有限公司 6,535,213.68 - 上海高凡服装有限公司 51,282.05 - 上海三达服装有限公司 14,931.62 - 上海服装集团置业有限公司 1,445.00 上海福达综合服务公司 - 88,864.10 87 关联方 本年金额 上年金额 合计 10,271,572.08 307,493.99 ②出售商品情况 关联方 本年金额 上年金额 上海飞达羽绒服总厂 2,999,698.83 1,523,976.55 上海服装（集团）有限公司 4,669,882.48 - 上海服装集团品牌发展有限公司 1,915,059.12 - 上海服装集团上服商厦有限公司 - 333,129.44 合计 9,584,640.43 1,857,105.99 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 2017 年度租赁费 2016 年度租赁费 上海龙景达制衣有限公司 房屋 107,435.90 - 上海服装集团置业有限公司 房屋 53,418.80 - 合计 160,854.70 - 注：公司租赁股东上海飞达羽绒服总厂的位于上海市杨浦区延吉中路 105 号（北幢）的房屋，一楼 120 ㎡（门面）、二楼 1080 ㎡（商场）、六楼 450 ㎡（办 公），共计面积 1650 ㎡作为经营及办公之用。同时合同约定股东上海飞达羽绒 服总厂从 2014 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，不收取公司的租金和物 业管理费（包括水电费）。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 年利率 拆入： 上海服装(集团)有限公司 1,000,000.00 2016-4-28 2017-12-31 4.35% 上海服装(集团)有限公司 4,000,000.00 2016-5-12 2017-12-31 4.35% 上海服装(集团)有限公司 5,000,000.00 2016-8-17 2017-12-31 4.35% 上海服装(集团)有限公司 3,000,000.00 2017-6-14 2017-12-31 4.35% 上海服装(集团)有限公司 4,000,000.00 2017-8-14 2017-12-31 4.35% 合计 17,000,000.00 注：2017 年 12 月 13 日，上海服装（集团）有限公司通过沪服集团【2017】 18 号文件豁免了公司 1455 万元的债务。向股东上海服装(集团)有限公司的借款 共计提 805,354.17 元利息。 5、关联方应收应付款项 88 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 应收账款： 上海服装(集团)有限公司 4,913,762.50 - 上海服装集团品牌发展有限公司 647,212.70 525,284.34 上海服装集团上服商厦有限公司 20,473.92 20,473.92 合计 5,581,449.12 545,758.26 其他应收款： 上海服装集团置业有限公司 527.85 - 刘瑞 123,500.00 10,000.00 合计 124,027.85 10,000.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 上海飞达羽绒服装总厂 1,038,528.03 255,796.98 上海高凡服装有限公司 962,299.99 902,299.99 上海福达综合服务公司 743,435.95 773,435.95 上海菲尼克斯制衣有限公司 8,342,110.00 732,008.82 上海三达服装有限公司 132,930.00 132,930.00 上海服装集团置业有限公司 1,690.65 - 上海龙景达制衣有限公司 125,700.00 - 合计 11,346,694.62 2,796,471.74 其他应付款： 上海服装(集团)有限公司 3,255,354.17 10,202,602.74 上海飞达羽绒服装总厂 4,809,107.34 5,414,400.86 上海康博飞达服装有限公司 1,891,567.14 1,938,330.20 上海菲尼克斯制衣有限公司 100,000.00 100,000.00 上海服装集团置业有限公司 62,500.00 - 合计 10,118,528.65 17,655,333.80 6、关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海服装(集团)有限公司 债务豁免 14,550,000.00 - 89 上海飞达羽绒服装总厂 债务豁免 450,000.00 - 合计 - 15,000,000.00 - 九、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无披露的重大承诺事项。 2、或有事项 2015 年公司发现在吴江市豪瑾纺织有限公司（以下简称“豪瑾纺织”）采购 的面料不符合采购合同的标准，经双方协商未果后，豪瑾纺织向法院提起诉讼要 求公司支付所欠材料款 48,227.78 元，一审公司败诉后，公司向苏州市中级法院 提起上诉，截止 2017 年 12 月 31 日，公司应付豪瑾纺织 48,227.78 元，苏州市 中级法院的二审判决结果还未下达。 十、 资产负债表日后事项 1.根据股东上海服装（集团）有限公司批复（沪服财（2018）1 号），股东 以借款的方式向三由提供 2000 万额度的资金支持，已于 2018 年 2 月 7 日入账 500 万元，于 2018 年 3 月 9 日入账资金 1500 万元。 2.2018 年 2 月 6 日董事会第十九次会议审议通过免去王如男副总经理职务， 任命沈惠珍为公司财务总监，拟提请免除高建中董事职务，提名沈惠珍为公司第 一届董事会董事候选人。 3.2018 年 2 月 6 日监事会第五次会议，拟提请免去徐卓群监事职务，提名 张晓红为公司第一届监事会监事候选人；拟提请免去崔立星监事职务，提名陈英 为公司第一届监事会监事候选人 4.2018 年 2 月 23 日公司副总经理、董事会秘书刘瑞辞职，暂由财务总监沈 惠珍为信息披露负责人。 5.2018 年 2 月 28 日，董事会第二十次会议，聘任崔立星为副总经理。拟提 请免除陈勇董事职务，提名崔立星为公司第一届董事会董事候选人。 十一、 其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期 间报表项目名称 累积影响数 2016 年未结转的成本 已批复 存货、营业成本 -11,629,318.70 合计 -11,629,318.70 90 注：1、由于 2016 年公司商品流转数据统计滞后，造成已销售商品未及时结 转成本，应补主营业务成本 5,921,038.37 元； 2、由于 2016 年公司对于促销活动赠送商品的核算统计口径不规范，造 成赠送商品未计入核销模块，导致未及时结转已赠送商品成本，经确认后应补主 营业务成本 5,708,280.33 元； （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 2017 年 12 月 13 日，上海服装（集团）有限公司通过沪服集团【2017】18 号文件豁免了公司 1455 万元的债务。 2017 年 12 月 13 日，上海飞达羽绒服装总厂通过沪飞厂【2017】2 号文件 豁免了公司 45 万元的债务。 3、持续经营 鉴于公司 2017 年 12 月 31 日的现状，以及由 2016 年瑞华会计事务所（特 殊普通合伙）出具的无法表示意见年报（瑞华审字【2017】31200011 号）中涉 及对公司持续经营能力发表了不确定意见，公司采取如下措施以保证可持续经营 能力。 1、加强公司战略定位及治理层和管理层建设。 ①公司控制股东对治理机构和管理层相关人员进行了合理化调整，进行服装 品牌目标市场定位，加强公司治理层对管理层进行有效监督与制衡，并于 2018 年 2 月 6 日对外发布公告。 ②公司将完善人才引进机制，加强公司的竞争力。 2、加强公司营运能力，改善公司财务状况。 ① 公 司 股 东 已 于 2017 年 12 月 对 公 司 进 行 债 务 豁 免 ， 共 计 免 除 15,000,000.00 元前期债务。 ②公司股东于 2017 年 12 月消化公司库存商品，金额为 7,199,495.85 元。 同时加强对现有库存商品的处理，回笼资金。 ③公司股东计划于 2018 年对公司进行注资，改善公司的财务状况、补充现 金流、加强运营能力和抗风险能力。2018 年 3 月公司已接受控股股东借款 2000 91 万元，补充营运资金，以满足 2018 年新产品的开发和供应链的升级等日常经营 所需资金。 3、加强盈利，降本增效。 ①开源节流，控制销售费用。对现有的店铺进行分析，严格按照店铺考核进 行筛选，对亏损、盈力能力不强和管理难度大的店铺进行关店处理。 ②提高毛利，扩展市场渠道。加强供应商的比选流程，选择性价比高的供应 商。创新营销模式，提升产品质量，控制期间费用。加强宣传力度，提升销售团 队的积极性，提升获利空间。 4、本期无需要披露的重要资产置换（包括非货币性资产交换）、重要资产转 让及出售。 5、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组 成部分：a、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；b、本公司管理 层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；c、 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括：1.上海三由户外用品股份有限公司 2.上海三由服装 限公司 本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同 （2） 报告分部的财务信息 金额单位：人民币元 项目 上海三由户外 用品有限公司 上海三由服装有 限公司 分部间抵减 合计 营业收入 21,062,989.73 4,636,704.59 2,884,589.10 22,815,105.22 营业成本 17,859,841.59 2,884,589.10 2,884,589.10 17,859,841.59 资产总额 36,927,759.45 3,837,385.67 6,474,121.87 34,291,023.25 负债总额 36,428,853.26 3,656,399.82 6,474,121.87 33,611,131.21 6、2017 年 11 月 10 日，董事会第十六次会议，推举马焱光为公司董事长， 92 免去朱剑财务总监职务。 2017 年 10 月 27 日第五次临时股东大会审议通过任命马焱光为董事长。 十二、 公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 979,183.28 7.52 979,183.28 100 0.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 12,049,753.77 92.48 82,696.29 0.69 11,967,057.48 其中：账龄组合 3,421,833.63 26.26 82,696.29 2.48 3,339,137.34 关联方组合 8,627,920.14 66.22 8,627,920.14 组合小计 12,049,753.77 92.48 82,696.29 0.69 11,967,057.48 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 13,028,937.05 100.00 1,061,879.57 8.87 11,967,057.48 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 8,758,087.64 100.00 37,340.94 0.43 8,720,746.70 其中：账龄组合 6,595,571.56 75.31 37,340.94 0.57 6,558,230.62 关联方组合 2,162,516.08 24.69 - - 2,162,516.08 组合小计 8,758,087.64 100.00 37,340.94 0.43 8,720,746.70 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 8,758,087.64 100.00 37,340.94 0.43 8,720,746.70 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,950,915.63 - - 1 至 2 年 211,615.28 21,161.53 10.00 2 至 3 年 162,560.55 32,512.11 20.00 93 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 3 至 4 年 96,742.17 29,022.65 30.00 合计 3,421,833.63 82,696.29 - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,024,538.63 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 年末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 相应计提的 坏账准备年 末余额 上海服装(集团)有限公司 关联方 4,913,762.50 1 年以内 37.71 - 上海三由服装有限公司 关联方 2,821,784.94 1 年以内 21.66 - 徐州新千乘服饰有限公司 非关联方 979,183.28 1 年以内 7.52 979,183.28 上海服装集团品牌发展有限公 司 非关联方 647,212.70 1 年以内 4.97 - 南京太平购物中心有限公司 非关联方 458,757.36 1 年以内 3.52 - 合计 9,820,700.78 75.38 979,183.28 2、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,412,097.56 100.00 - 5,553,326.02 100.00 - 合计 1,412,097.56 100.00 - 5,553,326.02 100.00 - （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占预付账款总 额的比例（%） 相应计 提的坏 账准备 中山市顶佳商贸有限公司 非关联方 692,310.57 49.03% - 上海森悠建筑装潢有限公司 非关联方 275,000.00 19.47% - 上海越新文化传播有限公司 非关联方 100,000.00 7.08% - 广州市高步户外用品有限公司 非关联方 70,000.00 4.96% - 上海元熙实业发展有限公司 非关联方 32,545.00 2.30% - 合计 — 1,169,855.57 82.85% - 3、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 94 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,168,598.51 100.00 0.00 0.00 1,168,598.51 其中：关联方组合 123,500.00 10.57 - - 123,500.00 押金及备用金组合 1,045,098.51 89.43 - - 1,045,098.51 组合小计 1,168,598.51 100.00 0.00 0.00 1,168,598.51 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,168,598.51 100.00 0.00 0.00 1,168,598.51 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 987,379.66 100.00 - - 987,379.66 其中：关联方组合 10,000.00 1.01 - - 10,000.00 押金及备用金组合 977,379.66 98.99 - - 977,379.66 组合小计 987,379.66 100.00 - - 987,379.66 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 987,379.66 100.00 - - 987,379.66 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 - 269,393.58 关联方备用金 123,500.00 - 押金及备用金 1,045,098.51 717,986.08 合计 1,168,598.51 987,379.66 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 95 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 梁赟 备用金 207,179.42 1 年以内 17.73 - 刘瑞 备用金 123,500.00 1 年以内 10.57 - 广州市高步户外用品有限公司 押金 100,000.00 1-2 年 8.56 - 上海舟鸿实业发展有限公司 押金 66,000.00 1-2 年 5.65 - 肖伟楠 备用金 60,000.00 1 年以内 5.13 - 合计 — 556,679.42 47.64 - 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面 价值 账面余额 减值准备 账面 价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 本期计提减 值准备 减值准备 年末余额 上海三由服 装有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 5、营业收入及营业成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,920,223.90 20,797,536.45 20,797,536.45 17,859,841.59 17,271,954.74 19,375,449.64 其他业务 142,765.83 - - - 合计 21,062,989.73 17,859,841.59 17,271,954.74 19,375,449.64 十三、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 政府补助 9,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,530,446.65 小计 -5,521,446.65 所得税影响额 - 96 项目 本年金额 合计 - 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -332.30 -1.19 -1.19 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -229.68 -0.82 -0.82 上海三由户外用品股份有限公司 2018 年 4 月 4 日 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务总监办公室