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  1    东方阿胶 NEEQ:838841 山东东阿东方阿胶股份有限公司 (Shandong Donge Dongfang Ejiao Co.Ltd.) 年度报告 2016   2    公司年度大事记 山东东阿东方阿胶股份有限公司董事长赵云 峰先生做客《魅力品牌》栏目，接受央视著 名主持人王小骞采访，展现品牌魅力，诠释 品牌力量。 2016 年 2 月 23 日，东阿县委、县政府召开 2015 年度科学发展观表彰大会。大会表彰了 东阿县 2015 年纳税百强企业，东方阿胶在阿 胶行业中，纳税总额及财政贡献排名第二。 2016 年 5 月 24 日，东阿县阿胶保健品行业协 会成立大会召开。大会选举我司董事长赵云 峰先生为东阿县保健品行业协会会长。协会 成立对于搭建行业与政府沟通交流桥梁起了 重要作用，资源共享和监督，坚持“弘扬文化、 维护秩序、加强自律、促进发展”为使命，为 服务群众健康做出更大的贡献。 2016 年 7 月 27 日，山东东阿东方阿胶股份有 限公司取得全国中小企业股份转让系统同意 挂牌函。 2016 年 9 月 29 日上午，济南大学—东方阿胶活性肽研究中心暨济南大学实践教学基地签约、 揭牌仪式，并就合作事项达成一致共识，阿胶肽降糖、护肝系列产品的研制与开发对未来公 司产品更新换代及细分领域进军方面将起到关键性的作用。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  3    目录 公司年度大事记 ..................................................................................................... 2 第一节声明与提示 ................................................................................................. 4 第二节公司概况 ..................................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ......................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................... 11 第五节重要事项 ................................................................................................... 21 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................... 24 第七节融资及分配情况 ....................................................................................... 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 27 第九节公司治理及内部控制 ............................................................................... 30 第十节财务报告 ................................................................................................... 36 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  4    第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 因内部控制不规范而遭受行政处罚风 险 最近几年，公司存在因产品质量、产品包装不规范、未及 时取得相关证书和环境保护等问题先后受到聊城市食品药品监 督管理局、东阿县食品药品监督管理局和东阿县环境保护局行 政处罚的情形，虽然公司的上述受处罚行为均由相关主管部门 开具证明认定其不属于重大违法违规行为，但上述受处罚事项 对公司的形象声誉、财务状况和正常经营均造成一定不利影响。 现公司虽已进一步完善了采购、生产、销售和宣传等环节的内 部管理控制制度和架构，并聘请专业培训机构对全体员工进行 培训，同时控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人 员均承诺将不断加强学习，不断提高公司运营的规范性并加强 执行力度，尽量杜绝因相关不规范事项而遭受行政处罚的情形 发生，但公司仍存在因内部控制不规范而遭受行政处罚的风险。 产品质量和食品安全风险 随着食品安全事件的不断爆发，国家对食品安全的日趋重 视、消费者的食品安全意识及权益保护意识不断增强，食品质 量和食品安全已成为食品生产企业的重中之重。虽然公司产品 执行了严格的质量控制体系，但如果在产品的原材料采购、生 产和销售环节出现质量管理差错，或因其他因素导致产品质量 问题，将会对公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影 响，甚至引发诉讼、索赔等风险。 驴皮等主要原材料供应不足的风险 公司的阿胶糕、阿胶片、阿胶浆等产品的主要原材料之一 是驴皮，由于现代农业及运输机械化提高和城镇化进程加快， 国内毛驴的存栏量逐年下降。同时，毛驴规模化养殖进程缓慢、 毛驴繁殖率较低，导致阿胶原料驴皮价格波动较大，阿胶产品 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  5    生产行业上游原材料供应与下游市场需求的矛盾将持续存在并 不断加剧，驴皮等主要原材料的供应不足可能会对公司正常生 产经营产生不利影响。 无法继续取得资质证书的风险 公司进行保健食品的生产和销售需要取得“全国工业产品 生产许可证”、“国产保健食品批准证书”等资质和许可证书。公 司目前已取得相关资质许可，但“国食健字 G20080260”、“国食 健字 G20090093”和“国食健字 G20090267”《国产保健食品批准 证书》分别于 2013 年 5 月 6 日、2014 年 5 月 19 日和 2014 年 5 月 26 日到期，公司已向山东省食品药品监督管理局提交再注册 申请并获得受理，产品再注册审查期间，原保健食品批准证书 继续有效，该产品无法取得批准证书展期的可能性较小。 目前保健食品注册检验机构检测业务积压严重，严重影响 保健食品注册申报的进度，进而影响新产品上市时间。在注册 批准证书申请过程中，国家食品药品监督管理总局对申报材料 的完备性、申报产品的理论依据、配方、技术、工艺以及所声 称的功效等进行更加严格的审核，然后才作出给予批准或不批 准的决定。因此，产品注册批准证书申请具有一定的不确定性， 为行业内公司的持续快速发展带来一定风险。 实际控制人不当控制风险 实际控制人赵云峰、周东芳夫妇直接持有公司 81.18%的股 份，周东芳通过博信咨询控制公司 11.11%的股份，赵云峰、周 东芳夫妇实际控制公司 92.29%的股份。同时赵云峰担任公司董 事长、总经理，周东芳担任公司董事、副总经理，其对公司经 营决策可施予重大影响。如果实际控制人利用其控制地位，通 过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制，可能损害公司利益。为避免实际控制人不当控制，公 司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度。但如 果制度不能得到严格执行，则公司存在实际控制人利用其控制 地位损害公司利益的风险。 市场竞争风险 目前，国内主要阿胶生产企业是东阿阿胶和山东福胶集团 有限公司，上述两家公司生产的东阿阿胶和福牌阿胶产量占整 个行业的半壁江山。东阿阿胶是单品价格第一，收入第一；福 牌阿胶产能第一，目前阿胶产业呈现双寡头垄断格局。近几年， 医药企业纷纷进军保健食品领域，同仁堂、太极集团等大型医 药公司也开始涉足阿胶产业，阿胶行业的竞争日益激烈，公司 面临较大的市场竞争风险。 经销商违规广告宣传风险 保健食品行业的特殊性决定了国家对保健食品广告的发布 做出了严格的审查规定，各地食品药品监督管理局亦对保健食 品的广告宣传行为予以严密监控。目前，公司未直接面向市场 进行有关具体产品内容的广告宣传，在与经销商的合作中，公 司明确要求经销商严格按照相关法律法规的规定开展宣传活 动，并出具相关承诺，但实践中仍可能存在个别经销商夸大宣 传等违规宣传的问题。公司已加强了对经销商宣传活动的管控 力度，但由于各地经销商均为独立经营主体，公司难以对经销 商的日常销售和宣传行为进行实时监控，存在因经销商违规宣 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  6    传而影响公司品牌声誉的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 截止报告期末，我公司对外担保已全部解除，未对公司造成不 利影响，因此本年度公司对外担保风险已消除。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  7    第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东东阿东方阿胶股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Donge Dongfang Ejiao Co.Ltd. 证券简称 东方阿胶 证券代码 838841 法定代表人 赵云峰 注册地址 山东省东阿县阿胶街 020 号 办公地址 山东省东阿县阿胶街 020 号 主办券商 中国中投证券有限责任公司 主办券商办公地址 深圳福田区益田路 6003 号荣超商务中心 A 座 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林文忠、李京 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 邢燕 电话 0635-5016609 传真 0635-5016608 电子邮箱 dfejdm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省东阿县阿胶街 020 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C14-食品制造业 主要产品与服务项目 公司主营阿胶保健品及阿胶食品的生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 45,000,000 做市商数量 0 控股股东 赵云峰、周东芳 实际控制人 赵云峰、周东芳 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91371500868164886R 否 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  8    税务登记证号码 91371500868164886R 否 组织机构代码 91371500868164886R 否 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  9    第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,011,930.80 34,127,633.63 20.17% 毛利率% 30.31 29.23 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,806,873.23 1,587,797.70 13.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 548,194.56 2,143,799.25 -74.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 3.80 7.89 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.15 10.65 - 基本每股收益 0.04 0.09 -55.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,595,787.23 52,729,349.50 14.92% 负债总计 8,357,263.14 17,297,698.64 -51.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,238,524.09 35,431,650.86 47.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 1.18 -1.69% 资产负债率% 13.79 32.80 - 流动比率 4.93 1.18 - 利息保障倍数 7.34 3.59 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,543,865.09 1,397,394.78 - 应收账款周转率 413.22 249.86 - 存货周转率 1.57 1.73 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.92 8.56 - 营业收入增长率% 20.17 67.12 - 净利润增长率% 13.80 697.44 - 五、 股本情况 单位：股 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  10    本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000 30,000,000 50.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 514,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 757,809.33 非经常性损益合计 1,272,309.33 所得税影响数 13,630.67 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,258,678.66 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  11    第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 山东东阿东方阿胶股份有限公司立足于保健食品制造行业，是一家集阿胶、阿胶系列产品的研发、生 产、销售、服务为一体的现代化企业。公司自创建以来，依托东阿县阿胶发源地独特的地理优势及厚重的 阿胶历史文化，先后取得了五大项十余种产品的 QS 认证许可，经国家食品药品监督管理总局批准，取得 了五个保健食品文号。目前，公司拥有现代化综合生产基地，分设两个 GMP 净化车间，年设计生产能力 达 3,000 吨阿胶系列产品。在逐步占领全国大中型超市的同时，公司加大了对 OTC 医药连锁店的开发力 度，并组建专业电商团队。为公司培养了大批稳定的客户，赢得了良好的口碑和信誉。先后与京东商城、 广药集团等国际知名终端运营商建立了良好的合作关系。2015 年度、2016 年度公司主营业务收入分别为 34,127,633.63 元、41,011,930.80 元，2016 年度较 2015 年度增长 20.17%，报告期内公司营业收入稳步增 长。公司主要通过生产与销售阿胶系列保健品和阿胶系列食品，以获取收入、利润和现金流，实现公司价 值。 1、采购模式 公司采购的原材料种类众多，包括驴皮、熟地、枸杞子、山楂、大枣等生产型原材料，以及玻璃瓶、 礼盒等包装类附属型原材料。公司对于驴皮的采购主要与河北地区的驴皮供应商签订供货协议，根据实际 生产状况按量采购。其它需要采购的原材料由于供应商众多，公司在保证原材料供给质量的情况下货比三 家，选择优质优价供应商进行采购。 2、生产模式 公司以订单生产为主、自主确定生产计划为辅的模式组织生产。公司根据下游销售渠道提交的产品订 单提前安排生产，组织原材料采购、协同各部门安排生产时间等活动。由于阿胶生产工艺较为复杂，周期 较长，且公司产品在节假日等节点销售量明显高于其它时期，因此公司一般在节假日前会提前生产部分产 品以备市场需求。 3、销售模式 公司通过经销商、商业超市、连锁药店、电子商务等多种销售渠道进行产品销售，公司目前以经销商 代理销售的销售渠道为主，通过进驻各个商场、超市、连锁药店进行产品的展销、促销。公司未来将大力 开拓电子商务、会销、微商等新渠道市场的开拓，以争取更大的市场份额。伴随市场的不同需求，公司逐 步加大研发力度，每年会根据市场热点调整公司的生产与销售策略，新近增加古膏方的开发研制、阿胶肽 降糖类、护肝类新产品与大专院校联合开发等，针对消费者对于阿胶糕系列食品的需求呈现爆发式增长， 公司针对不同需求开发多种口味、不同功效的品类，并加大宣传力度，开展爆品营销策略，从而进一步的 扩大公司产品市场影响力。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  12    总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 41,011,930.8 元，较上年增长 20.17%，实现净利润 1,806,873.23 元，较 上年增长 13.80%，公司业绩增长得益于新渠道会销与微商等实力规模较强经销商的增加，前期市场培育 效果逐渐增强，为未来持续经营发展奠定良好基础。 1、2016 年 7 月 27 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的同意挂牌的函，8 月 8 日发 布关于自 2016 年 8 月 9 日起公司股票在全国股转挂牌并采用协议转让方式的提示性公告，标志着公司在 新三板市场成功挂牌。新三板挂牌成功意味着正式与资本市场接轨，公司步入平稳快速发展阶段。 2、公司董事长赵云峰先生做客《魅力品牌》栏目，接受央视著名主持人王小骞采访，展现品牌魅力， 诠释品牌力量。 3、2016 年 5 月 24 日，东阿县阿胶保健品行业协会成立大会胜利召开。东阿县近 30 家阿胶保健品企 业踊跃参与。大会选举公司董事长赵云峰先生为东阿县保健品行业协会会长，协会的成立对于搭建行业与 政府沟通交流的桥梁起了重要作用，实现企业间的资源共享和互相监督，坚持“弘扬阿胶文化、维护行业 秩序、加强行业自律、促进行业发展”为使命，开拓进取，奋发作为，为服务群众健康做出更大的贡献。 4、公司 2016 年最新研发了“贡禧堂牌阿胶浆”“贡禧堂牌阿胶浆（无糖型）”“贡禧堂牌阿胶片”三个保 健食品，完成所有申报材料上报国家食品药品监督管理局，并被全部正式受理，已经审评专家大会评审， 等待终审意见出具中。此保健文号的申请通过将为公司进一步完善产品品类，加大公司产品市场占有率提 供有力的保障。 5、2016 年 9 月 29 日，举行济南大学—东方阿胶活性肽研究中心暨济南大学实践教学基地签约、揭 牌仪式，并就合作事项达成一致共识，阿胶肽降糖、护肝系列产品的研制与开发对未来公司产品更新换代 及细分领域进军方面将起到关键性的作用。 总体而言，公司在 2016 年表现出非常良好的发展势头，各项业务拓展顺利，研发力度不断加强，供 应商渠道稳定，客户粘性增强。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 营业收入 41,011,930.80 20.17% 100.00% 34,127,633.63 67.12% 100.00% 营业成本 28,579,266.12 18.33% 69.69% 24,152,958.62 64.86% 70.77% 毛利率 30.31% - - 29.23% - - 管理费用 7,413,433.73 108.90% 18.08% 3,548,703.23 12.55% 10.40% 销售费用 3,202,328.81 13.95% 7.81% 2,810,188.31 57.00% 8.23% 财务费用 370,500.61 -54.31% 0.90% 810,980.20 -41.17% 2.38% 营业利润 1,177,329.17 -58.94% 2.87% 2,867,640.69 504.13% 8.40% 营业外收入 514,522.66 -36.33% 1.25% 808,095.99 15.44% 2.37% 营业外支出 -757,786.67 -153.53% - 1,415,523.54 552.77% 4.15% 净利润 1,806,873.23 13.80% 4.41% 1,587,797.70 697.44% 4.65% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年度增加 6,884,297.17 元，增长 20.17%，主要原因为公司通过新渠道开发客户所带 来的增长，公司 2016 年新增加微商、会销等销售渠道，同时新增山东汉典生物科技有限公司为经销商， 2016 年公司对山东汉典生物科技有限公司实现营业收入 5,477,812.00 元，是导致公司营业收入增长的主要 原因。 2、管理费用较上年度增加 3,864,730.5 元，增长 108.90%，主要原因：办公费增加 179.66 万（主要 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  13    增加事项：车间规划、绘费增加 19 万，齐鲁股权年服务费增加 2.5 万，外出学习差旅费增加 6 万，广告 宣传费增加 12 万，挂牌费用及三方机构差旅费增加 139 万；记入管理费用折旧额增加 13 万（折旧增加因 购置车辆、仓库由在建工程转入固定资产导致）；研发费用增加 174 万（主要项目：研发人员工资 74.4 万，办公费 16.4 万，试制试验费用 35.8 万，保险费 15.5 万，技术开发费 10 万）；处理包装费用增加 15.6 万，因国家法律法规更新，对食品包装材料标识要求有所变更，导致部分库存包装无法继续使用， 产生处理包装费）； 3、销售费较上年度增加 392,140.5 元，增长 13.95%，主要系广告宣传费增加 24.85 万元、策划费和 服务费增加 16.7 万元所致； 4、财务费较上年度减少 440,479.59 元，下降 54.31%，主要为银行贷款清偿，贷款利息支出相对减少， 本年度借款利息 386,417.50 元，上年度 871,160.95 元，降低 55.64%。 5、营业利润较上年度减少 1,690,311.52 元，下降 58.94%，主要是管理费用、销售费用、财务费用增 减所致，其中管理费用大幅增长是主要原因； 6、营业外收入较上年度减少 293,573.33 元，下降 36.33%，主要是本年度取得政府补助 280 万，分 10 年摊销，计入营业外收入 28 万，计入递延收益 252 万，导致营业外收入较上年度下降。 7、营业外支出较上年度减少 2173310.21 元，下降 153.53%，变动幅度较大，主要是公司 2015 年度 就买卖合同纠纷一案预计违约金 1,013,800.00 元，本年度公司与对方达成调解协议，支付 18 万元并冲减 预计违约金 1,013,800.00 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 41,011,930.80 28,579,266.12 34,127,633.63 24,152,958.62 其他业务收入 - - - - 合计 41,011,930.80 28,579,266.12 34,127,633.63 24,152,958.62 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 华东地区 30,804,171.79 75.11 19,227,509.74 56.34 华北地区 4,365,322.38 10.64 6,573,164.78 19.26 东北地区 1,898,213.59 4.63 4,154,204.39 12.17 华南地区 1,190,305.38 2.91 1,500,744.72 4.40 华中地区 656,225.61 1.60 1,373,237.13 4.02 西北地区 621,231.55 1.51 875,744.86 2.57 西南地区 1,476,460.50 3.60 423,028.01 1.24 收入构成变动的原因： 2016 年主营业务收入比上年度有所增长，其中华东地区增长幅度较大，主要原因：2016 年华东地区 微商、会销等新渠道开发成果显著收入增长 499.52 万元，此地区新经销商山东汉典生物科技有限公司营 收增长 547.78 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,543,865.09 1,397,394.78 投资活动产生的现金流量净额 -847,035.74 -9,435,695.49 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  14    筹资活动产生的现金流量净额 7,613,582.50 8,919,939.05 现金流量分析： 报告期内公司现金流量分析： 1、经营活动分析：公司经营活动产生的现金流量净额为 1,543,865.09 元，较上年度增长 10.48%，主 要原因：本年度主营业务突出、收入稳定，公司经营进入良性循环，随着收入的增加，销售产品带来现金 流入增加。 2、投资活动分析：公司投资活动产生的现金流量净额为-847,035.74 元，较上年度增加 858.87 万元， 主要原因：1、上年度公司投资东阿县青隆村镇银行 600.00 万元，本年度投资活动减少；2、本年度投资 办公及机器设备金额较上年度减少 135.00 万，车辆购置较上年度减少 122 万，导致公司购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金较上年度减少 2,588,659.75 元。 3、筹资活动分析：公司筹资活动产生的现金流量净额为 7,613,582.50 元，上年度 8,919,939.05 元， 本年度较上年度减少 1,306,356.55 元，较上年度下降 14.65%，主要原因：（1）本年度筹资活动现金流入 1,500.00 万元，主要是增资扩股 1,500.00 万元，上年度筹资活动现金流入 34,971,100.00 元，分别是公司 增资扩股 20,671,100.00 元、取得银行借款 14,300,000.00 元，筹资活动现金流入本年度较上年度减少 19,971,100.00 元；（2）本年度筹资活动现金流出 7,386,417.50 元，分别是偿还银行借款 700 万元、支付 借款利息 386,417.50 元，上年度筹资活动现金流出 26,051,160.95 元，分别是偿还银行借款 2,518 万元、 支付借款利息 871,160.95 元，筹资活动现金流出本年度较上年度减少 18,664,743.45 元。  （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东汉典生物科技有限公司 5,477,812.00 13.36% 否 2 山东江恒经贸有限公司 2,351,571.80 5.73% 否 3 安徽华源医药股份有限公司 1,654,871.84 4.04% 否 4 上海交大昂立生物制品销售有限公司 1,567,048.55 3.82% 否 5 上海圆迈贸易有限公司 1,391,760.98 3.39% 否 合计 12,443,065.17 30.34% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无极县士广皮毛购销有限公司 8,876,950.00 26.48% 否 2 无极县瑞惯贸易有限公司 4,399,997.20 13.12% 否 3 石家庄乔发商贸有限公司 2,998,713.00 8.94% 否 4 山东阿华包装印务有限公司 2,472,227.22 7.37% 否 5 汾阳市新合作核桃专业合作 1,299,960.00 3.88% 否 合计 20,047,847.42 59.79% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,743,427.90 - 研发投入占营业收入的比例 4.25% - 专利情况： 项目 数量 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  15    公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司将加大研发力量投入，使研发产品在报送国家食品药品监督管理总局时在理论依据、配方、技 术、工艺等各方面均达到相关要求。 我公司 2016 年最新研发了“贡禧堂牌阿胶浆”“贡禧堂牌阿胶浆（无糖型）”“贡禧堂牌阿胶片”三个保 健食品，完成所有申报材料上报国家食品药品监督管理局，并被全部正式受理，已经审评专家大会评审， 等待终审意见出具中。此保健文号的申请通过将为公司进一步完善产品品类，加大公司产品市场占有率 提供有力的保障。 2016 年 9 月 29 日，在东方阿胶会议室举行了活性肽研究中心暨济南大学实践教学基地挂牌、签约 仪式，双方就合作事项达成一致共识，阿胶肽降糖、护肝系列产品的研制与开发对未来公司产品更新换 代及细分领域进军方面将起到关键性的作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：货币资金较上年度增长 492.39%，增长原因：1、在营业收入增长情况下，公司维持了较 强的应收账款管理能力，应收账款余额控制在较低水平，销售商品、提供劳务收到的现金持续增加；2、 2016 年公司进行了一次增资，新增资本金共计 1500 万元。 应收账款：应收账款较上年度减少 27.33%，2016 年公司维持了较强的应收账款管理能力，应收账 款余额控制在较低水平，应收账款的减少，增强了货币资金的流动性，减少了坏账率。 存货：根据 2016 年的市场需求，公司生产量增加，需购进大批原材料，由于驴皮价格的增长，导致 驴皮库存金额增加，导致存货的增加。 短期借款：货币资金的增加，导致企业资金充足，偿还了 700 万短期借款，从而引起短期借款的变 动。 其他应付款：本年度较上年度减少 289.72 万元，主要原因：本年度资金充足，偿还了上年度的个人 临时借款 291.00 万元，导致其他应付余额较上年度降低 99.29%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 我公司于 2014 年 10 月向东阿青隆村镇银行股份有限公司投资入股人民币 600 万元，认购股份 600 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 9,998,169.60 492.39% 16.50% 1,687,757.75 109.37% 3.20% 13.30% 应收账款 99,250.30 -27.33% 0.16% 136,584.38 -95.22% 0.26% -0.10% 存货 18,214,407.26 30.37% 30.06% 13,970,962.48 3.07% 26.50% 3.56% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 22,194,186.56 -6.55% 36.63% 23,750,327.86 42.41% 45.04% -8.41% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - -100% - 7,000,000.00 -60.85% 13.28% -13.28% 其他应付款 20,830.00 -99.29% 0.03% 2,917,999.94 -39.82% 5.53% -5.50% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 60,595,787.23 14.92% 100.00% 52,729,349.50 8.56% 100.00% - 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  16    万股，占总股本的 10%。 东阿青隆村镇银行股份有限公司 2015 年 8 月开业，公司位于东阿县香江路 66 号，毗邻汇银未来城， 南与文化街相邻，北与曙光街为邻。企业性质为股份有限公司,所属行业为金融业，占地面积为 611 ㎡, 建筑面积为 2444.12 ㎡。公司注册资本 6,000 万元整，现已有员工 40 人，下设：董事长办公室、行长办 公室、副行长办公室、综合部、信贷部、科技部、财务部、营业部。荣获东阿县 2015 金融知识竞赛活 动一等奖；“科学发展综合考核先进单位”荣誉称号,公司主要办理吸收公众存款；发放短期、中期和长期 贷款业务；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑 付、承销政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。截止到 2016 年 12 月 31 日，青隆银行吸收的银行存款为 9,091.64 万元，发放贷款 11,715.63 万元；2016 年度实现营 业收入 9,236,159.79 元，净利润-4,859,871.23 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 宏观环境：2014 年我国保健品市场规模首次突破 1000 亿元,是仅次于美国的第二大消费市场。然而 目前中国的消费渗透率只有将近 20%,远低于美国和日本 85%和 70%的消费渗透率水平,市场潜力巨大。 阿胶作为女性补血的最佳补品,市场规模从 2008 年的 64 亿元已经上升到近 200 亿元。 行业发展：在消费需求旺盛及国家二胎政策的推动下，阿胶及阿胶系列产品等价格将继续上行，阿 胶行业年均 20%的增长可期。同时伴随着健康消费理念的深入和我国人口老龄化的趋势加剧，具有补血 益气功效和药食同源特性的阿胶行业空间广阔。以阿胶块为核心，实现阿胶中成药、保健品、食品的全 面发展，行业 2015 年产值有望突破 300 亿元。阿胶行业“三足鼎立”：其中以东阿居首，无论是品牌和 产品质量都是行业翘楚，牢牢把握中高端市场份额，“阿胶文化”造就东阿品牌深入人心。 市场竞争：阿胶行业的竞争，现阶段主要集中在福胶集团、东阿阿胶与同仁堂之间的竞争。销售终 端来看，主要集中在中等规模和小型社区药店。东阿阿胶的消费人群也仅定位在 300 万的高端消费者， 进退均有很大回旋空间；福胶欲借助“地理和历史”概念对东阿进行冲击，争夺平价药店市场份额，定位 在价格相对敏感的普通消费者，通过低价、持续促销、广告宣传、终端激励逐渐实现对东阿阿胶的拦截； 同仁堂则依靠“地利”优势，依托遍及全国的同仁堂药店(或专柜)稳扎稳打，巩固自身的消费群体。 环境影响：自然因素，东阿地下水为岩溶地下水，属低矿化度、重碳酸型饮用水，富含钙、铁、锌、 镁等有益微量元素及适量的矿物质元素，能达到锌型、偏硅酸型等天然饮用矿泉水的标准。用此水炼胶 利于杂质去除，对于提升阿胶质量功效起到关键作用。在炼制过程中，这种富含游离态矿物质的水，因 稳定性能好，加热后不结垢，可以分离其中的杂质，天然去除杂质，取其精华。 伴随着一系列食品安全问题的曝光，国家对食品药品安全问题给予极大的关注，强化了国家食品药 品监督管理总局的职能，在全社会的关注下，食品药品方面的立法和监管将趋于严格，是一个优胜劣汰 的过程。法律环境的严格和社会对食品药品安全的空前关注，作为优质公司对我们形成长期支撑。 （四） 竞争优势分析 市场地位：公司主要从事阿胶保健品及阿胶食品的生产与销售。目前主要产品包括胶之源牌阿胶系 列保健品、伊甸园牌阿胶系列保健品和贡禧堂牌阿胶系列阿胶食品。公司拥有现代化综合生产基地，分 设两个 GMP 净化车间，产品研发技术中心楼及配套办公设施，先后取得了五大项十余种产品的 QS 认 证许可，经国家食品药品监督管理总局批准，取得了五个保健食品文号。公司先后被授予“山东省消费 者满意单位”、“山东省 A 级卫生先进企业”、“文明诚信民营企业”、“山东省阿胶协会理事单位”、“山东 省食品工业协会理事单位”、“聊城市高新技术企业”等荣誉称号，“伊甸园”商标 2008 年、2011 年两次被 评为“山东省著名商标”。2012 年“胶之源牌阿胶片”被评为山东省名牌产品。2013 年公司被授予“全省先 进中小企业”和“聊城市劳动关系和谐企业”，2014 年被东阿县人民政府授予“科学发展综合考核特殊贡献 奖”。 公司经营的阿胶类保健食品和阿胶普通食品主要针对的是中低收入消费群体，公司现阶段采取的定 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  17    价策略与行业内同类公司相比处于较低水平，一方面是为了能吸引更多的年轻消费者，从而更快打开市 场，其二是为了能和同行业企业进行差异化竞争采取的必要手段，公司未来将积极开拓阿胶上游产业， 降低原材料采购成本，同时大力开发电子商务平台，提高公司的毛利率水平。除此之外，公司未来将根 据市场需求，针对不同需求客户打造不同类型产品，丰富公司的产品层次，从而提升公司的盈利能力。 竞争优势： 1、技术研发及设备优势，公司通过建立自身的研发队伍具备了较强的产品研发创新能力，不断根 据市场需求自主研发推出一系列新型产品，完善产品生产工艺，从而在一些主要产品的工艺、配方方面 初步具有等同竞争对手的技术优势；公司拥有 QS 车间、GMP 净化车间等高端生产设备，保证产品的质 量和为公司持续研发提供生产条件。 2、地域优势：《本草纲目》记载：“阿胶，出东阿，故名阿胶”，东方阿胶地处阿胶发源地，拥有 广泛认知的地域性资源优势。东阿县特有的水质资源为阿胶及阿胶系列保健品的高品质提供了得天独厚 的可靠保障。3、品牌优势：公司在山东地区乃至国内均具有较高的知名度，在各地经销商、商业超市、 连锁药店以及消费者当中享有良好的口碑。 竞争劣势： 1、对上游驴皮资源的掌控能力不足。我国目前驴的存栏量逐年减少，而且毛驴繁殖周期长，受孕 率低，三年多才能出栏，给大规模饲养造成障碍，驴产业缺乏龙头企业带动，市场秩序混乱。 2、规模偏小。行业内龙头企业东阿阿胶年收入已突破 50 余亿元，公司年销售额与行业龙头的差距 悬殊，由此在规模采购、销售等方面受到一定程度的限制。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司经营情况保持健康、持续增长，公司产品市场占有率稳步提升，经营业绩呈增长趋 势，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 1、公司经营 报告期内，公司主营收入增长健康、稳定，营业收入 41,011,930.80，较上年度增长 20.17%；流动资 产周转率 1.71,2015 年流动资产周转率 1.63，公司流动资产周转率上升，以相同的流动资产完成的周转 额多，流动资产利用的效果明显，公司的流动资产利用率处在一个越来越好的良性循环状态；总资产周 转率 0.68，2015 年总资产周转率 0.65，周转速度比 2015 年提高了 0.05 次，说明公司资产管理能力提高， 资产利用效率不断提高；应收账款周转率 413.22，2015 年应收账款周转率 249.86，周转率的增加反映了 公司应收账款变现速度较快及管理效率较高，从而减少收账费用和坏账损失，可以看出流动资产的投资 收益增加，资产的流动性增加，短期偿债能力增强。 2、技术研发 公司遵循古法生产，恢复了九朝贡胶的生产工艺，这不仅是传承技艺，也是对阿胶文化的守护，同 时公司进行了大量的技术创新，积极推进阿胶研究。公司 2016 年最新研发了“贡禧堂牌阿胶浆”“贡禧堂 牌阿胶浆（无糖型）”“贡禧堂牌阿胶片”三个保健食品，完成所有申报材料上报国家食品药品监督管理局， 并被全部正式受理，已经审评专家大会评审，等待终审意见出具中。此保健文号的申请通过将为公司进 一步完善产品品类，加大公司产品市场占有率提供有力的保障。2016 年 9 月与济南大学举行了活性肽研 究中心暨济南大学实践教学基地签约，双方就合作事项达成一致共识，阿胶肽降糖、护肝系列产品的研 制与开发对未来公司产品更新换代及细分领域进军方面将起到关键性的作用。 3、发展前景、核心竞争力 保健品市场规模已超千亿，中国有 6 亿人处于亚健康状态，“十二五”期间全国老年人口将突破 2 亿。 公司目前管理团队、核心技术人员稳定、引领市场需求的持续产品创新能力、盈利能力持续增强、现金 流充沛，依据东阿独特的地域资源优势，品牌建设、技术与新产品储备为公司不断拓宽市场提供丰富的 资源，企业的运营能力增强，作为持续性消费产品，未来市场前景广阔。 从公司风险管理的角度来说，公司“三会”建立健全运行良好，公司依据《公司法》、《证券法》等 法律法规及规范性文件的规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  18    事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《重大事项 决策管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防 止大股东及关联方占用公司资金管理办法》等内部规章制度。上述《公司章程》及各项内部管理制度从 制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权。 综上所述，公司主营业务增长健康、稳定；偿债能力较强，具有较好的经营回款保障；所处行业发 展前景良好，且构建了与主营业务相关的核心竞争优势，建立了较好的风险管理机制。因此，公司具有 较好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 国务院扶贫办国际合作与社会扶贫司巡视员曲天军表示，社会责任作为企业发展的基石，是企业安 身立命的根本。公司自创建以来一直积极履行社会责任，承担企业公民角色，活跃在扶贫攻坚第一线。 多年来，公司在积极追求可持续发展的同时，也十分重视人才的吸收和培养。热心于地方公益事业，积 极吸纳下岗职工，通过培训让他们再就业；更加重视对教育事业的投入，把做最具爱心企业当作公司企 业文化的重要组成部分。 2016 年 8 月 17 日，由县委统战部、县工商联组织举行东方阿胶助学基金发放仪式。公司出资 24000 元，对县工商联层层筛选出的 12 名应届贫困大学本科生进行资助，公司被授予“爱心助学示范企业”奖 牌和荣誉证书。 公司在与县产业扶贫开发领导组多次对接、洽谈、深入调研和考察论证的基础上，2016 投资近 5 万元扶持东阿县牛角店镇董圈村，此村为黄河冲击平原，沙质土壤，更适合将发展中草药种植业作为提 高村民收入的突破口。公司租赁土地 100 亩，种植黑芝麻、大豆和花生，按最低保护价收购，每年每户 增加收入 4000 余元。定点帮扶，转移劳动力就业，直接安排就业 10 余名，辐射带动 20 多贫困农户增 收，又做到企业转型多元发展，最终实现精准扶贫、互利共赢。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）因内部控制不规范而遭受行政处罚风险 最近几年，公司存在因产品质量、产品包装不规范、未及时取得相关证书和环境保护等问题先后受到 聊城市食品药品监督管理局、东阿县食品药品监督管理局和东阿县环境保护局行政处罚的情形，虽然公司 的上述受处罚行为均由相关主管部门开具证明认定其不属于重大违法违规行为，但上述受处罚事项对公司 的形象声誉、财务状况和正常经营均造成一定不利影响。现公司虽已进一步完善了采购、生产、销售和宣 传等环节的内部管理控制制度和架构，并聘请专业培训机构对全体员工进行培训，同时控股股东、实际控 制人和董事、监事、高级管理人员均承诺将不断加强学习，不断提高公司运营的规范性并加强执行力度， 尽量杜绝因相关不规范事项而遭受行政处罚的情形发生，但公司仍存在因内部控制不规范而遭受行政处罚 的风险。 应对措施：公司已聘请专业培训咨询机构对全体员工定期开展涵盖知识产权法、合同法、商务礼仪、 谈判技巧等多方面的培训，全面提高员工特别是管理层的业务素质。公司控股股东、实际控制人和董事、 监事、高级管理人员已承诺“将不断加强学习，提高法律意识和合同、知识产权等相关业务知识能力，不 断提高公司运营的规范性并加强执行力度，尽量杜绝因相关不规范事项的情形发生。” （二）产品质量和食品安全风险 随着食品安全事件的不断爆发，国家对食品安全的日趋重视、消费者的食品安全意识及权益保护意识 不断增强，食品质量和食品安全已成为食品生产企业的重中之重。虽然公司产品执行了严格的质量控制体 系，但如果在产品的原材料采购、生产和销售环节出现质量管理差错，或因其他因素导致产品质量问题， 将会对公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响，甚至引发诉讼、索赔等风险。 应对措施：公司执行严格的采购标准，严格按照公司制定的《供应商管理规程》、《原辅材料购入管 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  19    理规程》等制度甄选供应商，并做好购入原材料的检验工作。公司严格执行 GMP 等生产规范和质量控制 标准，加强产品生产、流通环节的管控，并定期抽查相关环节形成检查记录，尽量避免因质量控制出现失 误而带来的产品质量和食品安全风险。 （三）驴皮等主要原材料供应不足的风险 公司的阿胶糕、阿胶片、阿胶浆等产品的主要原材料之一是驴皮，由于现代农业及运输机械化提高和 城镇化进程加快，国内毛驴的存栏量逐年下降。同时，毛驴规模化养殖进程缓慢、毛驴繁殖率较低，导致 阿胶原料驴皮价格波动较大，阿胶产品生产行业上游原材料供应与下游市场需求的矛盾将持续存在并不断 加剧，驴皮等主要原材料的供应不足可能会对公司正常生产经营产生不利影响。 应对措施：公司正逐步与大型原材料供应商建立稳定的合作关系，并通过改变采购付款政策的方式稳 定驴皮等原材料供应市场。公司计划通过自身经营积累、外部融资等方式募集资金建立原材料供应基地。 （四）无法继续取得资质证书的风险 公司进行保健食品的生产和销售需要取得“全国工业产品生产许可证”、“国产保健食品批准证书”等资 质和许可证书。公司目前已取得相关资质许可，但“国食健字 G20080260”、“国食健字 G20090093”和“国 食健字 G20090267”《国产保健食品批准证书》分别于 2013 年 5 月 6 日、2014 年 5 月 19 日和 2014 年 5 月 26 日到期，公司已向山东省食品药品监督管理局提交再注册申请并获得受理，产品再注册审查期间， 原保健食品批准证书继续有效，该产品无法取得批准证书展期的可能性较小。 目前保健食品注册检验机构检测业务积压严重，严重影响保健食品注册申报的进度，进而影响新产品 上市时间。在注册批准证书申请过程中，国家食品药品监督管理总局对申报材料的完备性、申报产品的理 论依据、配方、技术、工艺以及所声称的功效等进行更加严格的审核，然后才作出给予批准或不批准的决 定。因此，产品注册批准证书申请具有一定的不确定性，为行业内公司的持续快速发展带来一定风险。 应对措施：一方面，公司将加大研发力量投入，使研发产品在报送国家食品药品监督管理总局时在理 论依据、配方、技术、工艺等各方面均达到相关要求，不至于因为技术原因而导致注册申请失败；另一方 面，公司大力开发不同功能类型的阿胶系列保健食品，同时上报多种产品，从而可一定程度上缓解产品注 册申请未能获得批准的风险。 （五）实际控制人不当控制风险 实际控制人赵云峰、周东芳夫妇直接持有公司 81.18%的股份，周东芳通过博信咨询控制公司 11.11% 的股份，赵云峰、周东芳夫妇实际控制公司 92.29%的股份。同时赵云峰担任公司董事长、总经理，周东 芳担任公司董事、副总经理，其对公司经营决策可施予重大影响。如果实际控制人利用其控制地位，通过 行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。为避免实际控制 人不当控制，公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执行， 则公司存在实际控制人利用其控制地位损害公司利益的风险。 应对措施：公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，公司将 严格遵守《公司法》等相关法律、法规，按照公司章程、“三会”议事规则以及关联交易管理制度等制度规 范运作，健全公司内部监督制约机制，规范实际控制人行为，从而降低公司不当控制风险。 （六）市场竞争风险 目前，国内主要阿胶生产企业是东阿阿胶和山东福胶集团有限公司，上述两家公司生产的东阿阿胶和 福牌阿胶产量占整个行业的半壁江山。东阿阿胶是单品价格第一，收入第一；福牌阿胶产能第一，目前阿 胶产业呈现双寡头垄断格局。近几年，医药企业纷纷进军保健食品领域，同仁堂、太极集团等大型医药公 司也开始涉足阿胶产业，阿胶行业的竞争日益激烈，公司面临较大的市场竞争风险。 应对措施：在产品技术层面，公司将继续加强技术改进和研发，促进公司专利向产品转化；在生产技 术层面，公司引进了生产设备构建自有生产线，打造产能优势；在品牌层面，公司积极参与行业标准制定 工作，积极申报国家专利技术和驰名、著名注册商标，促进品牌沉淀。 （七）经销商违规广告宣传风险 保健食品行业的特殊性决定了国家对保健食品广告的发布做出了严格的审查规定，各地食品药品监督 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  20    管理局亦对保健食品的广告宣传行为予以严密监控。目前，公司未直接面向市场进行有关具体产品内容的 广告宣传，在与经销商的合作中，公司明确要求经销商严格按照相关法律法规的规定开展宣传活动，并出 具相关承诺，但实践中仍可能存在个别经销商夸大宣传等违规宣传的问题。公司已加强了对经销商宣传活 动的管控力度，但由于各地经销商均为独立经营主体，公司难以对经销商的日常销售和宣传行为进行实时 监控，存在因经销商违规宣传而影响公司品牌声誉的风险。 应对措施：公司在与经销商签订的协议中制定了不得违规宣传的条款，全部经销商必须签署遵守相关 法律法规不得虚假宣传的承诺。同时，公司组织营销中心人员通过现场和网络检查等方式不定期对经销商 的宣传活动进行抽查，严格控制违规广告宣传风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见的审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  21    第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二、（一） 是否存在对外担保事项 是 第五节二、（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二、（六） 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 买卖合同纠纷事项 186,900.00 0.36 是 挂牌前事项 总计 186,900.00 - - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 已结案件：2016 年 2 月 20 日，北京市东城区人民法院出具（2015）东民（商）初字第 02797 号《民 事判决书》，依法就北京希元堂生物科技有限公司诉东方阿胶因违约使用北京希元堂生物科技有限公司提 供的外包装设计方案引发的买卖合同纠纷案作出判决，判定东方阿胶支付违约金 1,000,000.00 元，并承担 诉讼费 13,800.00 元。2016 年 3 月 9 日，东方阿胶已向北京市第二中级人民法院提交《民事上诉状》。2016 年 6 月 30 日，经法院调查审议后主持调解，双方当事人达成协议：1、山东东阿东方阿胶股份有限公司向 北京希元堂生物科技有限公司支付款项十八万元；2、一审案件受理费一万三千八百四十六元，由北京希 元堂生物科技有限公司负担。二审案件受理费一万三千八百元减半收取六千九百元，由山东东阿东方阿胶 股份有限公司负担；3、双方当事人就本案纠纷再无其他争议。 （二） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 东阿县鲁鑫钢 球有限公司 3,000,000.00 2015.12.18-201 6.12.15 保证 连带 是 否 总计 3,000,000.00 - - - - - 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  22    注：该对外担保为挂牌前发生，相关决策程序未公告。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 3,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 截止报告期末，我公司对外担保金额，已全部清偿，并解除担保合同，未对公司造成不利影响。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 赵云峰 2016 年 4 月 5 日，赵 云峰与公司签订《专 利无偿转让协议》约 定将其合法拥有的专 利号为 201430480703X 的外 观设计专利无偿转让 给东方阿胶 0.00 是 赵云峰 借款 2,193,292.26 是 周东芳 借款 600,000.00 是 总计 - 2,793,292.26 - （四）承诺事项的履行情况 1、为避免出现同业竞争，公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具 了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： 本人目前从未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为；将不在中国境内外直接或间接从事或参与 任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机 构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、 机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 履行情况：截止到报告期末，未出现违反承诺情况。 2、为避免产生潜在的同业竞争，公司所有董事、监事、高管及控股股东、实际控制人签署了《避 免同业竞争承诺函》，承诺将不会开展与公司业务相同或相似的经营活动。 履行情况：截止到报告期末，两家公司严格遵循上述承诺，未出现违反承诺情况。 3、公司控股股东、董事、监事及高级管理人员出具《山东东阿东方阿胶股份有限公司关于对外担 保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的声明》，主要内容为： 近二年公司无对外担保、重大投资、委托理财事项。除披露的关联交易外，公司与关联方未发生其 他关联交易；未来公司将减少并规范关联交易的发生，确保关联交易符合法律法规和《公司章程》的规 定。 履行情况：截止到报告期末，未出现违反承诺情况。 4、为避免公司董事、监事、高级管理人员出现兼职情况，公司董事、监事、高级管理人员均与公 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  23    司签订《劳动合同》，并做出书面声明和承诺，承诺内容如下： 本人除现有职务外，未在山东东阿东方阿胶股份有限公司的股东所开办企业及其他关联企业中担任 除董事、监事以外其他任何职务并领薪，也未在与该公司业务相同或相近的其他企业担任任何职务并领 薪。 履行情况：截止到报告期末，公司董事、监事、高级管理人员严格遵循上述承诺，未出现违反承诺 情况。 5、为减少和规范关联交易公司全体董事、监事及高级管理人员对关联交易出具的承诺，承诺内容 如下： 公司全体董事、监事及高级管理人员出具承诺表示，今后将尽量避免与公司之间产生关联交易事项， 对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原 则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事 项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易 事项进行信息披露。承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其 他股东的合法权益。另外，公司全体股东出具承诺函表示，自股份公司成立之日起，相关股东及其控制 的其他企业不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用东方阿胶的资金，或要求东方阿胶为 相关股东及其控制的其他企业进行违规担保。不与东方阿胶发生非公允的关联交易。如果本企业与东方 阿胶之间无法避免发生关联交易，则该等关联交易必须按正常的商业条件进行，并按公司章程及其他内 部管理制度严格履行审批程序。 履行情况：截止到报告期末，未出现违反承诺情况。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 土地使用权 抵押 3,486,527.44 5.75% 2015 年 12 月 14 日，东方阿胶 公司以其所拥有东国用（2015） 第 1111153-1 号国有土地使用 权在中国建设银行股份有限公 司抵押贷款 700 万元。截止报 告期末，银行贷款清偿完毕， 土地使用权尚未解除质押。 累计值 - 3,486,527.44 5.75% - （六）调查处罚事项 东阿县国家税务局对东阿县阿胶行业进行分批次检查，报告期内公司收到 2013 年-2015 年账务核查 通知，目前检查工作正在进行中。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  24    第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 8,055,750 26.85 4,351,916 12,407,666 27.57 其中：控股股东、实际控制人 6,849,750 22.83 2,283,250 10,799,666 24.00 董事、监事、高管 465,000 1.55 2,438,250 620,000 1.38 核心员工 - - 164,000 164,000 0.36 有限售条 件股份 有限售股份总数 21,944,250 73.15 10,648,084 32,592,334 72.43 其中：控股股东、实际控制人 20,549,250 68.50 6,849,750 30,732,334 68.29 董事、监事、高管 1,395,000 4.65 7,314,750 1,860,000 4.13 核心员工 - - - - - 股本 30,000,000 - 15,000,000 45,000,000 - 普通股股东人数 14 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 赵云峰 19,635,000 6,545,000 26,180,000 58.18 19,635,000 6,545,000 2 周东芳 7,764,000 2,588,000 10,352,000 23.00 7,764,000 2,588,000 3 东阿县博信企 业管理咨询中 心（有限合伙） - 5,000,000 5,000,000 11.11 3,333,334 1,666,666 4 田军 495,000 165,000 660,000 1.47 495,000 165,000 5 周敬 495,000 165,000 660,000 1.47 495,000 165,000 6 邢燕 249,000 83,000 332,000 0.74 249,000 83,000 7 隋庆勇 249,000 83,000 332,000 0.74 249,000 83,000 8 柴文德 249,000 83,000 332,000 0.74 - 332,000 9 赵立军 249,000 83,000 332,000 0.74 249,000 83,000 10 卢敏 123,000 41,000 164,000 0.36 - 164,000 11 王振建 123,000 41,000 164,000 0.36 - 164,000 12 周东生 123,000 41,000 164,000 0.36 - 164,000 13 杨同锋 123,000 41,000 164,000 0.36 123,000 41,000 14 杨新华 123,000 41,000 164,000 0.36 - 164,000 合计 30,000,000 15,000,000 45,000,000 100.00 32,592,334 12,407,666 前十名股东间相互关系说明： 公司股东赵云峰与股东周东芳系夫妻关系；股东周东芳与股东周敬系姊妹关系；股东周东生与股东周东 芳系兄妹关系；股东周东生与股东周敬系兄妹关系；公司全体自然人股东系博信咨询合伙人。 二、 优先股股本基本情况 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  25    单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 赵云峰，男，1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1995 年 9 月至 2002 年 4 月，任东阿县阿宝开发食品厂厂长；2002 年 4 月至 2013 年 10 月，任阿宝食品、东方生物执行董事兼总 经理；2015 年 8 月至今，任青隆银行董事；2013 年 10 月至 2016 年 10 月，任东方阿胶第一届董事长兼总 经理，2016 年 10 月至今，任东方阿胶第二届董事长兼总经理，董事任期三年。 赵云峰先生历任聊城市政治协商会议第十一届、十二届委员，东阿县政治协商会议第八届、九届常务 委员。现任山东省中小企业协会常务理事、山东省食品工业协会理事、聊城市工商业联合会执行委员、东 阿县工商业联合会副主席、山东省东阿县消费者协会理事、东阿县保健品行业协会会长。 2009 年 4 月，被共青团山东省委、山东省农业厅授予“2008 年度全省农村青年创业致富带头人”荣誉 称号；2009 年 6 月，被聊城市人民政府授予“聊城慈善奖热心慈善事业先进个人”称号；2010 年 7 月，被 中共山东省委组织部、山东省工商行政管理局、山东省个体私营企业协会授予山东省个体私营经济践行科 学发展观带头人；2011 年 2 月，被中共东阿县委、东阿县人民政府授予 2010 年度“学习型”先进个人荣誉 称号；2013 年 12 月，被聊城市总工会授予聊城市“富民兴聊”劳动奖章。 周东芳，女，1976 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1995 年 10 月至 1997 年 9 月，任东阿县商业局科员；1997 年 10 月至 2002 年 4 月，任东阿县阿宝开发食品厂财务科长；2002 年 4 月至 2013 年 10 月，任阿宝食品、东方生物副总经理；2013 年 10 月至 2013 年 11 月，任东方阿胶监事会 主席；2013 年 11 月至 2016 年 10 月，任东方阿胶第一届董事、副总经理，2016 年 10 月至今，任东方阿 胶第二届董事、副总经理，董事任期三年。 （二） 实际控制人情况 实际控制人情况与控股股东一致。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  26    第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 无 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行股份有 限公司东阿支行 7,000,000.00 6.39 2015 年 12 月 15 日至 2016 年 12 月 14 日 否 合计 - 7,000,000.00 - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 不分配 - - - 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  27    第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 赵云峰 董事长兼总经理 男 43 专科 2016 年 10 月至 2019 年 9 月 是 周东芳 董事兼副总经理 女 41 专科 2016 年 10 月至 2019 年 9 月 是 田军 董事兼副总经理 男 47 高中 2016 年 10 月至 2019 年 9 月 是 邢燕 董事兼董事会秘 书兼财务总监 女 45 专科 2016 年 10 月至 2019 年 9 月 是 隋庆勇 董事 男 47 高中 2016 年 10 月至 2019 年 9 月 是 赵立军 监事会主席 男 53 本科 2016 年 10 月至 2019 年 9 月 是 周敬 监事 女 36 专科 2016 年 10 月至 2019 年 9 月 是 杨同锋 职工代表监事 男 42 高中 2016 年 10 月至 2019 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事赵云峰与董事周东芳系夫妻关系；董事周东芳与监事周敬系姊妹关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 赵云峰 董事长兼总经理 19,635,000 6,545,000 26,180,000 58.18 0 周东芳 董事兼副总经理 7,764,000 2,588,000 10,352,000 23.00 0 田军 董事兼副总经理 495,000 165,000 660,000 1.47 0 周敬 监事 495,000 165,000 660,000 1.47 0 邢燕 董事兼董事会秘 书兼财务总监 249,000 83,000 332,000 0.74 0 隋庆勇 董事 249,000 83,000 332,000 0.74 0 赵立军 监事会主席 249,000 83,000 332,000 0.74 0 杨同锋 职工代表监事 123,000 41,000 164,000 0.74 0 合计 29,259,000 9,753,000 39,012,000 87.08 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  28    （一）公司董事 1、赵云峰，男，1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1995 年 9 月至 2002 年 4 月，任东阿县阿宝开发食品厂厂长；2002 年 4 月至 2013 年 10 月，任阿宝食品、东方生物执行董事 兼总经理；2015 年 8 月至今，任青隆银行董事；2013 年 10 月至 2016 年 10 月，任东方阿胶第一届董事长 兼总经理，2016 年 10 月至今，任东方阿胶第二届董事长兼总经理，董事任期三年。 2、周东芳，女，1976 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1995 年 10 月至 1997 年 9 月，任东阿县商业局科员；1997 年 10 月至 2002 年 4 月，任东阿县阿宝开发食品厂财务科长；2002 年 4 月至 2013 年 10 月，任阿宝食品、东方生物副总经理；2013 年 10 月至 2013 年 11 月，任东方阿胶监 事会主席；2013 年 11 月至 2016 年 10 月，任东方阿胶第一届董事、副总经理，2016 年 10 月至今，任东 方阿胶第二届董事、副总经理，董事任期三年。 3、田军，男，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1988 年 8 月至 1990 年 10 月，任东阿县第三运输公司职工；1990 年 11 月至 1997 年 9 月，任东阿县物资贸易总公司职工；1997 年 10 月至 2002 年 3 月，任东阿县阿宝开发食品厂职工；2002 年 4 月至 2013 年 10 月，任阿宝食品、东 方生物副总经理；2013 年 10 月至 2016 年 10 月，任东方阿胶第一届董事、副总经理，2016 年 10 月至今， 任东方阿胶第二届董事、副总经理，董事任期三年。 4、邢燕，女，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1993 年 3 月至 2012 年 3 月，任山东东阿益生堂保健食品有限公司会计、财务经理；2012 年 3 月至 2013 年 10 月，任东方生物财 务部部长；2013 年 10 月至 2016 年 10 月，任东方阿胶第一届董事、董事会秘书、财务总监，2016 年 10 月至今，任东方阿胶第二届董事、董事会秘书、财务总监，董事任期三年。 5、隋庆勇，男，1970 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1988 年 7 月至 1990 年 12 月，任东阿县医疗仪器厂段长、统计员；1991 年 1 月至 1996 年 12 月，任山东东阿阿胶厂、山东东 阿阿胶股份有限公司熬胶班班长；1997 年 1 月至 2011 年 11 月，任山东东阿阿胶股份有限公司销售部西 北区经理；2011 年 11 月至 2013 年 10 月，任东方生物综合营销事业部部长；2013 年 10 月至 2016 年 10 月，任东方阿胶第一届董事、综合营销事业部部长，2016 年 10 月至今，任东方阿胶第二届董事、综合营 销事业部部长，董事任期三年。 （二）公司监事 1、赵立军，男，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985 年 8 月至 1997 年 10 月，任东阿县棉花原种场技术员、办公室主任、副场长；1997 年 10 月至 1999 年 5 月，任东阿阿胶 集团阿华包装材料厂综合办公室主任；1999 年 5 月至 2004 年 10 月，任山东阿华包装印务有限公司综合 管理部部长、车间主任；2004 年 11 月至 2013 年 10 月，任东方生物企业管理部部长；2013 年 10 月至 2013 年 11 月，任东方阿胶董事、企业管理部部长；2013 年 11 月至 2016 年 10 月，任东方阿胶第一届监事会 主席、企业管理部部长，2016 年 10 月至今，任东方阿胶第二届监事会主席、企业管理部部长，监事任期 三年。 2、周敬，女，1981 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2006 年 4 月至 2008 年 4 月，任东阿县阿宝开发食品厂保管；2008 年 5 月至 2013 年 7 月，任东阿县残疾人联合会干事；2013 年 8 月至 2013 年 10 月，任东方生物供应部部长；2013 年 10 月至 2016 年 10 月，任东方阿胶第一届监事、 供应部部长，2016 年 10 月，任东方阿胶第二届监事、供应部部长，监事任期三年。 3、杨同锋，男，1975 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1994 年 1 月至 2007 年 1 月，从事个体经营；2007 年 2 月至 2013 年 10 月，任东方生物职工；2013 年 10 月至 2016 年 10 月， 任东方阿胶第一届职工代表监事，2016 年 10 月至今，任东方阿胶第二届职工代表监事，监事任期三年。 （三）公司高级管理人员 1、赵云峰，总经理，基本情况同（一）公司董事。 2、周东芳，副总经理，基本情况同（一）公司董事。 3、田军，副总经理，基本情况同（一）公司董事。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  29    4、邢燕，董事会秘书、财务总监，基本情况同（一）公司董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 259 198 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 11 12 专科 35 30 专科以下 213 156 员工总计 259 198 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：公司人员稳定，在旺季来临之际，公司根据行业属性，季节性招聘临时员工，属正常人员 流动。 人才引进：根据公司发展需要，引进适合的人才，如公司在信息化建设方面，引进办公系统专业人才， 提高办公效率。 招聘：根据公司各部门岗位人员需求，参加人才招聘会，招聘合适人才。 薪酬政策：公司每年都会不同幅度的上调工资，在很大程度上，提高了人员的稳定性。 需承担离退休职工：无 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 0 4 27,008,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 赵云峰，基本情况参见本报告书第八节中“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（三）变动情况” 之“（一）公司董事”。 隋庆勇，基本情况参见本报告书第八节中“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（三）变动情况” 之“（一）公司董事”。 杨新华，女，1979 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2000 年 8 月至 2004 年 8 月，任山东东阿酒厂（有限责任公司）工人；2004 年 9 月至 2007 年 8 月，任山东东阿益生堂阿胶保健食 品有限公司质检员；2007 年 9 月至 2013 年 10 月，任东方生物品质管理部部长；2013 年 10 月至今，任东 方阿胶品质管理部部长。 柴文德，男，1976 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1998 年 11 月至 2007 年 7 月，任深圳太太药业股份有限公司山东省青岛分部高级销售代表、销售主任、办事处经理；2007 年 8 月至 2013 年 10 月，任东方生物商超事业部区域经理、部长；2013 年 10 月至今，任东方阿胶商超事业部部长。 报告期内，公司核心业务人员较为稳定，未发生重大变动。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  30    第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以 下简称“《业务规则》”）等法律法规的要求，结合本公司的具体情况健全和完善了《公司章程》和各内部 控制制度，发挥了董事会的职能和作用，完善了董事会的职能和专业化程度，保障了董事会决策的科学性 和程序性，不断完善本公司法人治理结构和内控制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 截至报告期末，公司机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员 均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情 况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。报告期内公司新增治理制度如下： 1、《山东东阿东方阿胶股份有限公司股东大会议事规则》 2、《山东东阿东方阿胶股份有限公司董事会议事规则》 3、《山东东阿东方阿胶股份有限公司监事会议事规则》 4、《山东东阿东方阿胶股份有限公司关联交易管理制度》 5、《山东东阿东方阿胶股份有限公司对外担保管理制度》 6、《山东东阿东方阿胶股份有限公司重大事项决策管理制度》 7、《山东东阿东方阿胶股份有限公司总经理工作细则》 8、《山东东阿东方阿胶股份有限公司董事会秘书工作细则》 9、《山东东阿东方阿胶股份有限公司信息披露管理制度》 10、《山东东阿东方阿胶股份有限公司投资者关系管理制度》 11、《防止大股东及关联方占用公司资金管理办法》 12、《山东东阿东方阿胶股份有限公司管理层绩效考核制度》 公司积极的通过建立和完善制度管理体系，规范公司运作和治理。通过对制度的执行，监督检查公司 重大事项决策、三会运作、内控执行等的规范性，为公司持续快速发展提供动力。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大 会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法 权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参 会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等。公司治 理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  31    3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会、董事会及监事会，分别通过了《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作制度》、《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《关于防范控股股东及其关联方资金 占用管理制度》等一系列制度，保证了公司在人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项中合规 合法。 4、公司章程的修改情况 关于《公司章程》修改情况，本公司董事会及全体董事保证内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2016 年有两次修改《公司章程》的情况： （1）2016 年 3 月，公司增加注册资本 1500 万元； 2016 年 3 月 7 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于同意山东东阿东方阿胶股 份有限公司增资扩股的议案》，同意以 1 元/股的价格将公司注册资本增加至 4,500.00 万元。 2016 年 3 月 21 日，山东盛铭会计师事务所出具鲁盛会师验字（2016）第 002 号《验资报告》，验证： 截至 2016 年 3 月 18 日，公司已收到股东缴纳的新增注册资本（股本）1,500.00 万元，各股东以货币形式 出资。 2016 年 3 月 23 日，聊城市工商行政管理局核准本次变更登记 （2）2016 年 4 月，制定《山东东阿东方阿胶股份有限公司章程》 2016 年 4 月 7 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会,审议通过了关于制定《山东东阿东方阿胶股 份有限公司章程》的议案，同意制定新的公司章程，原公司章程同时废止。 （3）2016 年 11 月，公司修改经营范围； 2016 年 11 月 15 日，公司召开 2016 年第七次临时股东大会，审议通过《关于同意山东东阿东方阿胶 股份有限公司修改经营范围的议案》 本次变更后，公司的经营范围如下： 公司的经营范围：保健食品“伊甸园牌阿胶浆”、“胶之源牌阿胶枸杞口服液”、“胶之源牌阿胶片”、“胶 之源牌阿胶参杞颗粒”、“胶之源牌阿胶参杞地黄膏”的生产、销售；阿胶水晶枣、阿胶金丝枣、阿胶糕、阿 胶固元糕、阿胶速溶粉、阿胶蜂蜜膏、洋槐蜂蜜膏、阿胶压片糖果、其他食品固元糕生产、销售。（以上 经营项目凭有效的食品生产许可证经营）日用百货、化妆品、家具、服装服饰、预包装食品（凭有效的食 品经营许可证经营）批发、零售；中药饮片零售（凭有效的药品经营许可证经营）。自营和代理各类商品 和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（上述经营项目依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2016 年 2 月 19 日公司召开第一届董事 会 2016 年第一次会议，会议审议通过以下议案： （1）增加注册资本。（2）修改公司章程。（3） 提请召开股东大会进行审议。 2、2016 年 3 月 7 日公司召开第一届董事会 2016 年第二次会议，会议审议通过以下议案： （1）公司相关制度：《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《重 大事项决策管理制度》、《总经理工作细则》、 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  32    《董事会秘书工作细则》、 《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《防止大股东及关联 方占用公司资金管理办法》、《公司管理层绩效 考核制度》。（2）暂停公司在齐鲁股权交易中 心交易的议案。（3）聘任公司审计机构。（4） 补充确认 2014 年度-2015 年度对外担保事项。 （5）补充确认 2014 年度-2015 年度日常关联交 易。（6）提请召开股东大会进行审议。 3、2016 年 3 月 22 日公司召开第一届董事会 2016 年第三次会议，会议审议通过以下议案： （1）申请股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案。（2）提请股东大会授 权董事会全权办理公司申请股票进入全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让。（3）申请 股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转 让方式的议案。（4）制定公司章程。（5）公司 董事会就公司治理机制执行情况的说明和自我 评价的议案。（6）提请召开股东大会进行审议。 4、2016 年 6 月 3 日公司召开第一届董事会 2016 年第四次会议，会议审议通过以下议案： （1）2015 年董事会、监事会工作报告。（2） 2015 年度报告及摘要。（3）2015 年度利润分配。 （4）聘任 2016 年度审计机构并确定其报酬。 （5） 预计 2016 年度日常性关联交易事项。（6）提请 召开 2015 年度股东大会进行审议。 5、2016 年 7 月 23 日公司召开第一届董事会 2016 年第五次会议，会议审议通过以下议案： （1）公司与齐鲁股权交易中心解除托管并摘牌。 （2）保护公司中小股东权益的议案。（3）提请 召开股东大会进行审议。 6、2016 年 8 月 24 日公司召开第一届董事会 2016 年第六次会议，会议审议通过以下议案： （1）2016 年半年度报告。 7、2016 年 9 月 25 日公司召开第一届董事会 2016 年第七次会议，会议审议通过以下议案： （1）董事会换届选举。（2）提请召开股东大 会进行审议。 8、2016 年 10 月 12 日公司召开第二届董事会 第一次会议，会议审议通过以下议案： （1）选举公司董事长。（2）聘任公司总经理。 （3）聘任公司董事会秘书、财务总监。（4）聘 任公司副总经理。 9、2016 年 10 月 29 日公司召开第二届董事会 第二次会议，会议审议通过以下议案：（1）变 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  33    更经营范围。（2）修改公司章程。（3）提请召 开股东大会进行审议。 监事会 3 1、2016 年 8 月 24 日公司召开第一届监事会 2016 年第一次会议，会议审议通过 2016 年半年 度报告的议案。 2、2016 年 9 月 25 日公司召开第一届监事会 2016 年第二次会议，会议审议通过监事会换届 选举的议案。 3、2016 年 10 月 12 日公司召开第二届监事会 第一次会议，会议审议通过选举公司监事会主席 的议案。 股东大会 7 1、2016 年 3 月 7 日公司召开 2016 年第一次 临时股东大会，会议通过以下议案：（1）增加 注册资本。（2）修改公司章程。 2、2016 年 3 月 22 日公司召开 2016 年第二次 临时股东大会，会议通过以下议案：（1）公司 相关制度：《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管 理制度》、《对外担保管理制度》、《重大事项 决策管理制度》。（2）暂停公司在齐鲁股权交 易中心交易的议案。（3）聘任公司审计机构。 （4）补充确认 2014 年度-2015 年度对外担保事 项。（5）补充确认 2014 年度-2015 年度日常关 联交易。 3、2016 年 4 月 7 日公司召开 2016 年第三次 临时股东大会，会议通过以下议案：（1）申请 股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让的议案。（2）提请股东大会授权董事会 全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让。（3）申请股票在全 国中小企业股份转让系统采取协议转让方式的 议案。（4）制定公司章程。（5）公司董事会就 公司治理机制执行情况的说明和自我评价的议 案。 4、2016 年 6 月 23 日公司召开 2016 年第四次 临时股东大会，会议通过以下议案：（1）2015 年董事会、监事会工作报告。（2）2015 年度报 告及摘要。（3）2015 年度利润分配。（4）聘 任 2016 年度审计机构并确定其报酬。（5）预计 2016 年度日常性关联交易事项。 5、2016 年 8 月 7 日公司召开 2016 年第五次 临时股东大会，会议通过以下议案：（1）公司 与齐鲁股权交易中心解除托管并摘牌。（2）保 护公司中小股东权益的议案。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  34    6、2016 年 10 月 12 日公司召开 2016 年第六 次临时股东大会，会议通过以下议案：（1）选 举公司第二届董事会。（2）选举公司第二届监 事会。 7、2016 年 11 月 15 日公司召开 2016 年第七 次临时股东大会，会议通过以下议案：（1）变 更经营范围。（2）修改公司章程。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集和召开股东大会， 在股东大会召开前按规定时间发出临时股东大会和年度股东大会的会议通知，股东大会提案审议符合程序， 出席会议人员的资格合法有效。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，现有董事 5 人，公司董事会人数和人员构 成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，了解作为董事的权利、 义务和责任。 公司监事会由 3 名监事组成，包括 1 名职工代表监事，其构成符合有关法律法规和《公司章程》的规 定。公司监事会由监事会主席召集并主持，所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、 通知时间均符合《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。在日常工作中，公司监事勤勉尽责，审核公 司年度财务报表等事项，对公司董事、高级管理人员的行为进行监督，对公司重大投资、重大财务决策事 项进行监督。 （三） 公司治理改进情况 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，依法行使其权利并承担 相应义务，没有超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。公司管 理层结构稳定，目前未引入新的职业经理人参与公司治理及经营。公司具有独立的业务及自主经营能力， 在人员、资产、财务、机构和业务等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立 运作。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的 任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保 证了公司的正常发展。 公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 （四） 投资者关系管理情况 公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟 通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对 公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未设专门委员会，今后公司会根据发展需要设立相应机构，为公司持续、健康发展提供支 持和保证。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  35    定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，通过股东大 会行使出资人的权利。不存在不恰当干预公司的决策及生产经营活动和影响公司人员、财务、资产、机构 和业务等独立性的情形，保证了公司运作的独立性。 1、业务独立：公司独立从事业务经营，对控股股东不存在依赖关系。公司拥有独立的生产、销售体系， 产品的开发、销售不依赖于控股股东。公司拥有独立的商标权等知识产权，业务发展不依赖于和不受制于 控股股东和任何其他关联企业。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的 其他企业中兼职。 3、资产独立：公司拥有独立的采购、销售、服务体系及配套设施，公司股东与公司的资产产权界定明 确。公司拥有的商标权和非专利技术等取得手续完备，资产完整、权属清晰。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权.独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司独立 做出财务决策，不存在控股股东不恰当干预公司资金使用的情形，公司在银行独立开户，依法自行纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规规定，并结合公司实际情况和管理需要，建立或 修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保管理制度》、《财务管理制度》等重要的内部控制制度， 并严格遵照相关制度执行。公司内部机构明确，部门职责清晰。公司进一步完善了管理各项业务的内部控 制制度，并且已经有效实施。公司制度设计根据实际情况制订，涵盖日常决策管理各个环节，基本规范了 公司各方面的经营管理。在今后的公司经营管理过程中，公司将进一步严格按照法律、行政法规及全国股 份转让系统公司的要求，结合公司的发展，规范运作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的 合法权益。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司暂未设立年度报告差错责任追究制度 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  36    第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 010013 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 林文忠、李京 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴华审字（2017）第 010013 号 山东东阿东方阿胶股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东东阿东方阿胶股份有限公司（以下简称东方阿胶公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东方阿胶公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  37    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方阿胶公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方 阿胶公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林文忠 中国·北京 中国注册会计师：李京 二○一七年三月二十八日 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 9,998,169.60 1,687,757.75 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 100,000.00 - 应收账款 六、3 99,250.30 136,584.38 预付款项 六、4 282,197.31 3,262,951.11 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  38    其他应收款 六、5 73,585.54 98,159.19 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 18,214,407.26 13,970,962.48 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 28,767,610.01 19,156,414.91 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、7 6,000,000.00 6,000,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 22,194,186.56 23,750,327.86 在建工程 六、9 - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 3,631,716.51 3,566,068.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、11 2,274.15 256,538.73 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 31,828,177.22 33,572,934.59 资产总计 - 60,595,787.23 52,729,349.50 流动负债： - 短期借款 六、12 - 7,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、13 2,876,761.62 3,958,581.96 预收款项 六、14 1,748,689.13 756,177.26 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、15 482,001.00 345,612.00 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  39    应交税费 六、16 708,981.39 1,305,527.48 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、17 20,830.00 2,917,999.94 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,837,263.14 16,283,898.64 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 六、18 - 1,013,800.00 递延收益 六、19 2,520,000.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,520,000.00 1,013,800.00 负债合计 - 8,357,263.14 17,297,698.64 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、20 45,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、21 4,059,185.08 4,059,185.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、22 322,472.95 141,785.63 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、23 2,856,866.06 1,230,680.15 归属于母公司所有者权益合计 - 52,238,524.09 35,431,650.86 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 52,238,524.09 35,431,650.86 负债和所有者权益总计 - 60,595,787.23 52,729,349.50 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  40    法定代表人：赵云峰主管会计工作负责人：邢燕会计机构负责人：邢燕 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 41,011,930.80 34,127,633.63 其中：营业收入 六、24 41,011,930.80 34,127,633.63 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 39,834,601.63 31,259,992.94 其中：营业成本 六、24 28,579,266.12 24,152,958.62 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、25 272,330.66 194,852.52 销售费用 六、26 3,202,328.81 2,810,188.31 管理费用 六、27 7,413,433.73 3,548,703.23 财务费用 六、28 370,500.61 810,980.20 资产减值损失 六、29 -3,258.30 -257,689.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,177,329.17 2,867,640.69 加：营业外收入 六、30 514,522.66 808,095.99 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、31 -757,786.67 1,415,523.54 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,449,638.50 2,260,213.14 减：所得税费用 六、32 642,765.27 672,415.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,806,873.23 1,587,797.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,806,873.23 1,587,797.70 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  41    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,806,873.23 1,587,797.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十二、 （二）、 （1） 0.04 0.09 （二）稀释每股收益 十二、 （二）、 （1） 0.04 0.09 法定代表人：赵云峰主管会计工作负责人：邢燕会计机构负责人：邢燕 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,915,769.75 41,018,739.08 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  42    收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、33、（1） 3,085,004.90 3,374,799.86 经营活动现金流入小计 - 52,000,774.65 44,393,538.94 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,236,296.86 27,332,683.36 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,341,169.22 5,927,480.47 支付的各项税费 - 4,077,711.84 2,202,798.07 支付其他与经营活动有关的现金 六、33、（2） 9,801,731.64 7,533,182.26 经营活动现金流出小计 - 50,456,909.56 42,996,144.16 经营活动产生的现金流量净额 - 1,543,865.09 1,397,394.78 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 847,035.74 3,435,695.49 投资支付的现金 - - 6,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 847,035.74 9,435,695.49 投资活动产生的现金流量净额 - -847,035.74 -9,435,695.49 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 15,000,000.00 20,671,100.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 14,300,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 15,000,000.00 34,971,100.00 偿还债务支付的现金 - 7,000,000.00 25,180,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 386,417.50 871,160.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  43    支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 7,386,417.50 26,051,160.95 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,613,582.50 8,919,939.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,310,411.85 881,638.34 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,687,757.75 806,119.41 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,998,169.60 1,687,757.75 法定代表人：赵云峰主管会计工作负责人：邢燕会计机构负责人：邢燕 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  44    （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 4,059,185.08 - - - 141,785.63 - 1,230,680.15 - 35,431,650.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 4,059,185.08 - - - 141,785.63 - 1,230,680.15 - 35,431,650.86 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,000,000.00 - - - - - - - 180,687.32 - 1,626,185.91 - 16,806,873.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,806,873.23 - 1,806,873.23 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 180,687.32 - -180,687.32 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 180,687.32 - -180,687.32 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  45    4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,000,000.00 - - - 4,059,185.08 - - - 322,472.95 - 2,856,866.06 - 52,238,524.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 12,100,000.00 - - 1,288,085.08 - - - 5,043.39 - -220,375.31 - 13,172,753.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  46    二、本年期初余额 12,100,000.00 - - 1,288,085.08 - - - 5,043.39 - -220,375.31 - 13,172,753.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,900,000.00 - - 2,771,100.00 - - - 136,742.24 - 1,451,055.46 - 22,258,897.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,587,797.70 - 1,587,797.70 （二）所有者投入和减少资本 17,900,000.00 - - 2,771,100.00 - - - - - - - 20,671,100.00 1．股东投入的普通股 17,900,000.00 - - 2,771,100.00 - - - - - - - 20,671,100.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 136,742.24 - -136,742.24 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 136,742.24 - -136,742.24 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - 4,059,185.08 - - - 141,785.63 - 1,230,680.15 - 35,431,650.86 法定代表人：赵云峰主管会计工作负责人：邢燕会计机构负责人：邢燕 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  47    山东东阿东方阿胶股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 序号 公司名称 山东东阿东方阿胶股份有限公司 1 统一社会信用代码 91371500868164886R 2 注册资本 人民币 4500 万元 3 住所 山东省聊城市东阿县阿胶街 020 号 4 法定代表人 赵云峰 5 公司类型 股份有限公司 6 成立日期 2002 年 4 月 10 日 （二）行业性质 公司所处行业为保健食品制造业。 （三）公司经营范围 经营范围：保健食品“伊甸园牌阿胶浆”、“胶之源牌阿胶枸杞口服液”、“胶之源牌阿胶 片”、“胶之源牌阿胶参杞颗粒”、“胶之源牌阿胶参杞地黄膏”的生产、销售；阿胶水晶枣、 阿胶金丝枣、阿胶糕、阿胶固元糕、阿胶速溶粉、阿胶蜂蜜膏、洋槐蜂蜜膏、阿胶压片糖果、 其他食品固元糕生产、销售。（以上经营项目凭有效的食品生产许可证经营）日用百货、化 妆品、家具、服装服饰、预包装食品（凭有效的食品经营许可证经营）批发、零售；中药饮 片零售（凭有效的药品经营许可证经营）。自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家 限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（上述经营项目依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订） 的披露规定编制。 2．持续经营 本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性 的事实。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  48    1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此 外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1．会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2．营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3．记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4．现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 5．金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  49    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易 性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期 内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具 的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的 股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  50    其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备 。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20% ；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  51    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。包括①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债②其他金融负债 ③财务担保合同及贷款承诺，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  52    融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6．应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A 信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 除组合 2 之外的应收款项 组合 2：不计提坏账准备 关联方借款 B 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法 组合 2：不计提坏账准备 不计提 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  53    账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 30 3 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项期末金额为 50 万元以下或占应收款项期末余额 5%以下的应收款项，如有迹象表 明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果 按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7．存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、包装物、产成品、库存商品、 发出商品、委托代销商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  54    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8．长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  55    权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  56    得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  57    其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 9．固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  58    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 10．在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 11．借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  59    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12．无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 13．长期待摊费用 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  60    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 14．长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15．职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  61    到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期 职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16．预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 17．收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  62    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 具体收入确认原则 公司根据生产计划组织生产，产品完工经检验合格后交仓库入库。销售部门按照合同约 定的发货时间开具发货通知单，移交仓库据以发货，产品一般由专门的物流公司负责运输， 物流公司将产品运到交货地点，产品到达后经客户签收后，本公司已将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司，此 时即可按合同金额全额确认收入。 18．政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19．递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  63    来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20．重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发 布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  64    报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安 排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的 企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准 则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订 的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准 则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响：无。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 （3）前期会计差错更正 ○1追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 ○2未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 五、税项 1．主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应交流转税额 5% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 地方水利基金 应交流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2．税收优惠：无 六、财务报表项目注释 1．货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 34,165.01 49,103.23 银行存款 9,964,004.59 1,638,654.52 其他货币资金 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  65    项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合计 9,998,169.60 1,687,757.75 其中：存放在境外的款项总额：无 2.应收票据 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 100,000.00 商业承兑汇票 合计 100,000.00 3．应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 104,474.00 100.00 5,223.70 5.00 99,250.30 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 104,474.00 100.00 5,223.70 5.00 99,250.30 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 104,474.00 100.00 5,223.70 5.00 99,250.30 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 143,773.03 100.00 7,188.65 5.00 136,584.38 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  66    类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 组合小计 143,773.03 100.00 7,188.65 5.00 136,584.38 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 143,773.03 100.00 7,188.65 5.00 136,584.38 （续） ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 104,474.00 5,223.70 5% 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 104,474.00 5,223.70 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 143,773.03 7,188.65 5% 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 143,773.03 7,188.65 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本年实际核销的应收账款情况 公司本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位 金额 欠款年限 占应收账款总额比例（%） 驻马店市俊杰商贸有限公司 29,999.96 1 年以内 28.72 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  67    无锡布艾斯商贸有限公司 27,014.44 1 年以内 25.86 淄博天恒经贸有限公司 17,265.45 1 年以内 16.53 运城市华联购物广场有限公司 10,000.00 1 年以内 9.57 兰州铭立商贸有限公司 5,739.58 1 年以内 5.49 合计 90,019.43 86.17 2015 年 12 月 31 日 单位 金额 欠款年限 占应收账款总额比例（%） 无锡布艾斯商贸有限公司 29,999.96 1 年以内 20.87 驻马店市俊杰商贸有限公司 29,780.76 1 年以内 20.71 淄博天恒经贸有限公司 17,404.15 1 年以内 12.11 张家口思源商贸有限公司 10,000.00 1 年以内 6.96 邢台市青颐园商贸有限公司 10,000.00 1 年以内 6.96 合计 97,184.87 67.60 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （7）公司期末余额中无应收关联方股东单位的款项情况。 4．预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 282,197.31 100.00 3,135,032.21 96.08 1 至 2 年 127,918.90 3.92 2-3 年 3 年以上 合计 282,197.31 100.00 3,262,951.11 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 金额 账龄 未结算原因 聊城市佳彩印务有限公司 供应商 114,451.52 1 年以内 货未到 山东万丰铝塑包装有限公司 供应商 46,215.19 1 年以内 货未到 东阿县彩旺包装印务有限公司 供应商 45,910.91 1 年以内 货未到 国网山东省电力公司东阿县供电公司 服务商 40,955.10 1 年以内 预付电费 山东省乐陵市林丰食品有限公司 供应商 14,250.00 1 年以内 货未到 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  68    合计 261,782.72 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 金额 账龄 未结算原因 济南梅地亚彩印有限公司 供应商 555,736.60 1 年以内 货未到 山东万丰铝塑包装有限公司 供应商 440,000.00 1 年以内 货未到 亳州市中信中药饮片厂 供应商 260,479.50 1 年以内 货未到 中国中投证券有限责任公司 服务商 200,000.00 1 年以内 项目尚未完成 常州南强吸塑包装有限公司 供应商 177,494.35 1 年以内 货未到 合计 1,633,710.45 （3）公司期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）公司期末无预付其他关联方账款。 5.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 77,458.46 100.00 3,872.92 5.00 73,585.54 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 77,458.46 100.00 3,872.92 5.00 73,585.54 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 77,458.46 100.00 3,872.92 5.00 73,585.54 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 103,325.46 100.00 5,166.27 5.00 98,159.19 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 103,325.46 100.00 5,166.27 5.00 98,159.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 103,325.46 100.00 5,166.27 5.00 98,159.19 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  69    ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 77,458.46 3,872.92 5% 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 77,458.46 3,872.92 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 103,325.46 5,166.27 5% 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 103,325.46 5,166.27 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 公司报告期内无实际核销的其他应收款。 （4）按欠款方归集的期末余额的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 金额 年限 比例% 内容 山东全福元商业集团有限责任公司 客户 40,000.00 1 年以内 51.64 保证金 东阿县住房和城乡建设局解决建设 领域拖欠农民工工资办公室 客户 32,840.00 1 年以内 42.40 保证金 员工养老保险 - 4,618.46 1 年以内 5.96 代缴保险 合计 77,458.46 100.00 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 金额 年限 比例% 内容 李强 员工 40,000.00 1 年以内 38.71 出差备用金 高丙明 员工 30,000.00 1 年以内 29.03 出差备用金 尹贻强 员工 20,000.00 1 年以内 19.36 出差备用金 范耀宗 员工 13,325.46 1 年以内 12.90 出差备用金 合计 - 103,325.46 - 100.00 6．存货 （1）存货分类 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  70    项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,331,642.23 15,331,642.23 在产品 498,676.66 498,676.66 库存商品 1,932,478.80 1,932,478.80 周转材料 451,609.57 451,609.57 合计 18,214,407.26 18,214,407.26 （续） 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,666,304.29 8,666,304.29 在产品 4,443,629.52 4,443,629.52 库存商品 452,014.01 452,014.01 周转材料 409,014.66 409,014.66 合计 13,970,962.48 13,970,962.48 （2）公司期末无用于抵押的存货。 7．可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 2016 年度 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 可供出售权益工具 6,000,000.00 6,000,000.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 6,000,000.00 6,000,000.00 其他 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 2015 年度 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 可供出售权益工具 6,000,000.00 6,000,000.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 6,000,000.00 6,000,000.00 其他 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 (2)年末按成本计量的可供出售金融资产 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  71    2016 年度 被投资单位 账面余额 2016-01-01 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 东阿青隆村镇银行股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 2015 年度 被投资单位 账面余额 2015-01-01 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 东阿青隆村镇银行股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 - 6,000,000.00 8．固定资产 （1）固定资产情况 2016 年度 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一、账面原值 1．年初余额 16,065,759.11 12,034,930.01 1,986,559.87 765,115.61 30,852,364.60 2．本年增加金额 106,858.61 452,974.93 136,112.16 695,945.70 （1）购置 70,165.81 452,974.93 136,112.16 659,252.90 （2）在建工程转入 36,692.80 36,692.80 3．本年减少金额 （1）处置或报废 4．年末余额 16,172,617.72 12,487,904.94 1,986,559.87 901,227.77 31,548,310.30 二、累计折旧 1．年初余额 1,333,785.11 4,704,569.24 570,040.89 493,641.50 7,102,036.74 2．本年增加金额 764,150.70 1,072,171.08 322,524.50 93,240.72 2,252,087.00 （1）计提 764,150.70 1,072,171.08 322,524.50 93,240.72 2,252,087.00 3．本年减少金额 （1）处置或报废 4．年末余额 2,097,935.81 5,776,740.32 892,565.39 586,882.22 9,354,123.74 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加金额 （1）计提 3．本年减少金额 （1）处置或报废 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值 14,074,681.91 6,711,164.62 1,093,994.48 314,345.55 22,194,186.56 2．年初账面价值 14,731,974.00 7,353,176.74 1,416,518.98 248,658.14 23,750,327.86 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  72    2015 年度 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一、账面原值 1．年初余额 10,195,013.11 10,216,580.65 762,007.74 686,597.61 21,860,199.11 2．本年增加金额 （1）购置 1,841,165.36 1,224,552.13 55,702.00 3,121,419.49 （2）在建工程转入 5,870,746.00 5,870,746.00 3．本年减少金额 （1）处置或报废 4．年末余额 16,065,759.11 12,057,746.01 1,986,559.87 742,299.61 30,852,364.60 二、累计折旧 1．年初余额 686,853.40 3,726,252.63 362,565.90 407,564.93 5,183,236.86 2．本年增加金额 646,931.71 978,316.64 207,474.99 86,076.54 1,918,799.88 （1）计提 646,931.71 978,316.64 207,474.99 86,076.54 1,918,799.88 3．本年减少金额 （1）处置或报废 4．年末余额 1,333,785.11 4,704,569.27 570,040.89 493,641.47 7,102,036.74 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加金额 （1）计提 3．本年减少金额 （1）处置或报废 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值 14,731,974.00 7,353,176.74 1,416,518.98 248,658.14 23,750,327.86 2．年初账面价值 9,508,159.71 6,490,328.02 399,441.84 279,032.68 16,676,962.25 （2）公司 2016 年度计提折旧 2,252,087.00 元、2015 年度计提折旧 1,918,799.88 元。 （3）公司报告期无减少的固定资产。 （4）公司报告期无暂时闲置的固定资产。 （5）公司报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 （6）公司报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （7）公司报告期无持有待售的固定资产。 （8）截止 2016 年 12 月 31 日，固定资产无减值迹象。 （9）截止 2016 年 12 月 31 日，固定资产抵押情况如下： 借款银行 抵押财产名称 权属证编号 面积 抵押期限 中国建设银行股份 有限公司东阿支行 房屋建筑物 东阿房权证工业 园字第 27924 号 4992 ㎡ 2014.6.20-2017.5.18 9．在建工程 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  73    （1）在建工程情况 工程项目 账面余额 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 胶剂车间参观走廊 36,692.80 36,692.80 合计 36,692.80 36,692.80 （续） 工程项目 账面余额 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 综合车间 3,996,470.00 214,276.00 4,210,746.00 仓库 1,560,000.00 100,000.00 1,660,000.00 合计 5,556,470.00 314,276.00 5,870,746.00 10．无形资产 （1）无形资产情况 2016 年度 一、无形资产原值 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 土地使用权 3,977,027.56 3,977,027.56 办公软件 151,090.04 151,090.04 合计 3,977,027.56 151,090.04 4,128,117.60 二、累计摊销 土地使用权 410,959.56 79,540.55 490,500.12 办公软件 5,900.97 5,900.97 合计 410,959.56 85,441.53 496,401.09 三、减值准备 土地使用权 办公软件 合计 四、无形资产净值 土地使用权 3,566,068.00 3,486,527.44 办公软件 145,189.07 合计 3,566,068.00 3,631,716.51 2015 年度 一、无形资产原值 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 土地使用权 3,977,027.56 3,977,027.56 合计 3,977,027.56 3,977,027.56 二、累计摊销 土地使用权 331,419.00 79,540.56 410,959.56 合计 331,419.00 79,540.56 410,959.56 三、减值准备 土地使用权 合计 四、无形资产净值 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  74    土地使用权 3,645,608.56 3,566,068.00 合计 3,645,608.56 3,566,068.00 （2）公司截止 2016 年 12 月 31 日，无形资产无减值情况。 （3）公司截止 2016 年 12 月 31 日，无形资产抵押情况如下： 借款银行 抵押财产名称 权属证编号 面积 抵押期限 中国建设银行股份 有限公司东阿支行 土地使用权 东国用（2015） 第 1111153-1 号 46912 ㎡ 2015.12.14-2018.12.13 11．递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,096.62 2,274.15 12,354.92 3,088.73 确认预计负债 1,013,800.00 253,450.00 合计 9,096.62 2,274.15 1,026,154.92 256,538.73 12．短期借款 短期借款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 抵押借款 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 13．应付账款 （1）账龄分析如下： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,380,279.07 82.74 3,580,318.46 90.44 1-2 年 356,181.79 12.38 378,263.50 9.56 2-3 年 140,300.76 4.88 3 年以上 合计 2,876,761.62 100.00 3,958,581.96 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 （3）公司应付账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 （4）公司期末应付账款金额前五名单位情况： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 太安堂（亳州）中药饮片有限公司 450,035.00 未到付款期 山东阿华包装印务有限公司 442,133.62 未到付款期 汾阳市荣达核桃专业合作社 300,000.00 未到付款期 汾阳市新合作核桃专业合作社 209,301.60 未到付款期 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  75    单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 烟台耀民科工贸有限公司 167,330.00 未到付款期 合计 1,568,800.22 2015 年 12 月 31 日 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 汕头市汇诚印务有限公司 628,984.30 未到付款期 汕头市龙湖区伟鹏印刷有限公司 434,579.84 未到付款期 山东鄄城志远中药饮片有限公司 418,232.00 未到付款期 汕头市新湖彩印有限公司 296,136.83 未到付款期 济南众和中药饮片有限公司 258,453.50 未到付款期 合计 2,036,386.47 14．预收账款 （1）预收账款列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,748,689.13 100.00 756,177.26 100.00 合计 1,748,689.13 100.00 756,177.26 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无 （3）公司期末预收账款金额前五名单位情况： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 成都大雄保健品营销有限公司 458,040.00 尚未发货 安徽省太和县五洲堂药材有限公司 236,300.00 尚未发货 成都平乐康生物科技有限公司 200,000.00 尚未发货 保定市南市区万昌隆商贸中心 98,920.00 尚未发货 秦皇岛仁源食品有限公司 76,240.00 尚未发货 合计 1,069,500.00 2015 年 12 月 31 日 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 山东江恒经贸有限公司 230,000.00 尚未发货 沃尔德集团有限公司 200,000.00 尚未发货 济南绿草地经贸有限公司 90,000.00 尚未发货 安徽省太和县五洲堂药材有限公司 81,390.00 尚未发货 秦皇岛市仁源食品有限公司 56,635.26 尚未发货 合计 658,025.26 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  76    15．应付职工薪酬 2016 年度 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 345,612.00 5,028,572.57 4,892,183.57 482,001.00 二、离职后福利-设定提存计划 448,985.65 448,985.65 合计 345,612.00 5,477,558.22 5,341,169.22 482,001.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1．工资、奖金、津贴和补贴 345,612.00 4,833,737.45 4,697,348.45 482,001.00 2．职工福利费 42,681.77 42,681.77 3．社会保险费 152,153.35 152,153.35 其中:医疗保险费 95,449.30 95,449.30 工伤保险费 39,697.04 39,697.04 生育保险费 13,547.01 13,547.01 大额医疗救助 3,460.00 3,460.00 4．住房公积金 5．工会经费和职工教育经费 合计 345,612.00 5,028,572.57 4,892,183.57 482,001.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1．基本养老保险 428,897.70 428,897.70 2．失业保险费 20,087.95 20,087.95 3．企业年金缴费 合计 448,985.65 448,985.65 16．应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 未交增值税 289,707.02 334,004.09 所得税 298,133.87 823,892.89 城建税 14,485.35 16,983.31 房产税 32,464.34 49,859.46 水利建设基金 2,897.07 3,396.66 教育费附加 8,691.22 10,189.99 地方教育附加 5,794.14 6,793.32 土地使用税 46,912.04 52,248.00 印花税 9,896.34 2,497.54 营业税 5,662.22 合计 708,981.39 1,305,527.48 17．其他应付款 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  77    （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 20,830.00 2,917,999.94 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 20,830.00 2,917,999.94 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （3）公司期末其他应付款单位情况： 2016 年 12 月 31 日 项目 2016 年 12 月 31 日余额 款项性质 聊城东辰广告传媒有限公司 9,000.00 质保金 李楠楠 3,300.00 质保金 秦善廷 8,530.00 质保金 合计 20,830.00 18.预计负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合同诉讼确认的预计负债 1,013,800.00 合计 1,013,800.00 注:2015 年北京希元堂生物科技有限公司与本公司就买卖合同纠纷一案向北京市东城区 人民法院提起诉讼，截至 2015 年 12 月 31 日公司判断败诉的可能性较大，违约金最佳估计 数为 1,013,800.00 元，确认为预计负债。2016 年 3 月 9 日，东方阿胶已向北京市第二中级人 民法院提交《民事上诉状》。2016 年 6 月 30 日，经法院调查审议后主持调解，双方当事人 达成协议：1、山东东阿东方阿胶股份有限公司向北京希元堂生物科技有限公司支付款项十 八万元；2、一审案件受理费一万三千八百四十六元，由北京希元堂生物科技有限公司负担。 二审案件受理费一万三千八百元减半收取六千九百元，由山东东阿东方阿胶股份有限公司负 担；3、双方当事人就本案纠纷再无其他争议。 19.递延收益 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 农业综合开发产业化经营项目资金 2,520,000.00 合计 2,520,000.00 注：东阿县财政局根据聊财农指【2015】64 号、65 号文件精神和单位申请出具东财农 指【2016】61 号文件《关于下达 2015 年农业综合开发产业化经营项目财政补助资金的通知》， 拨付农业综合开发产业化经营项目财政补助专项资金 280 万元，用于企业生产经营，公司确 定摊销年限为十年。 20．实收资本 2016 年度（单位：人民币万元） 股东名称 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  78    赵云峰 1,963.50 65.45 981.75 327.25 2,618.00 58.18 周东芳 776.40 25.88 388.20 129.40 1,035.20 23.00 周敬 49.50 1.65 24.75 8.25 66.00 1.47 田军 49.50 1.65 24.75 8.25 66.00 1.47 邢燕 24.90 0.83 12.45 4.15 33.20 0.74 隋庆勇 24.90 0.83 12.45 4.15 33.20 0.74 柴文德 24.90 0.83 12.45 4.15 33.20 0.74 赵立军 24.90 0.83 12.45 4.15 33.20 0.74 周东生 12.30 0.41 6.15 2.05 16.40 0.36 杨新华 12.30 0.41 6.15 2.05 16.40 0.36 杨同峰 12.30 0.41 6.15 2.05 16.40 0.36 王振建 12.30 0.41 6.15 2.05 16.40 0.36 卢敏 12.30 0.41 6.15 2.05 16.40 0.36 东阿县博信企业管理咨 询中心（有限合伙） 500.00 500.00 11.12 合计 3,000.00 100.00 2,000.00 500.00 4,500.00 100.00 2015 年度（单位：人民币万元） 股东名称 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 赵云峰 792.00 65.45 1,171.50 1,963.50 65.45 周东芳 308.00 25.47 468.40 776.40 25.88 周敬 20.00 1.65 29.50 49.50 1.65 田军 20.00 1.65 29.50 49.50 1.65 邢燕 10.00 0.83 14.90 24.90 0.83 隋庆勇 10.00 0.83 14.90 24.90 0.83 柴文德 10.00 0.83 14.90 24.90 0.83 赵立军 10.00 0.83 14.90 24.90 0.83 周东生 5.00 0.41 7.30 12.30 0.41 李谭军 5.00 0.41 5.00 杨新华 5.00 0.41 7.30 12.30 0.41 杨同峰 5.00 0.41 7.30 12.30 0.41 王振建 5.00 0.41 7.30 12.30 0.41 张爱华 5.00 0.41 5.00 卢敏 12.30 12.30 0.41 合计 1,210.00 100.00 1800.00 10.00 3,000.00 100.00 21．资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资本溢价 4,059,185.08 4,059,185.08 合计 4,059,185.08 4,059,185.08 注:2015 年 11 月公司股东赵云峰、周东芳用现金置换实物出资后捐赠 277.11 万。 22．盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  79    法定盈余公积 322,472.95 141,785.63 合计 322,472.95 141,785.63 注：（1）公司按照当期实现净利润弥补亏损后的 10%计提盈余公积。 23．未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上年末未分配利润 1,230,680.15 -220,375.31 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,230,680.15 -220,375.31 本年增加 1,806,873.23 1,587,797.70 其中：本年归属于公司所有者的净利润 1,806,873.23 1,587,797.70 本年减少 180,687.32 136,742.24 减：提取法定盈余公积 180,687.32 136,742.24 转增资本 年末未分配利润 2,856,866.06 1,230,680.15 24．营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本的构成 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,011,930.80 28,579,266.12 34,127,633.63 24,152,958.62 其他业务 合计 41,011,930.80 28,579,266.12 34,127,633.63 24,152,958.62 （2）主营业务类别 项目名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 保健食品 13,886,749.80 10,393,393.76 14,005,258.58 9,830,732.63 普通食品 27,125,181.00 18,185,872.36 20,122,375.05 14,322,225.99 合计 41,011,930.80 28,579,266.12 34,127,633.63 24,152,958.62 （3）前五名客户销售情况 2016 年度 客户名称 营业收入 比例（%） 山东汉典生物科技有限公司 5,477,812.00 13.36 山东江恒经贸有限公司 2,351,571.80 5.73 安徽华源医药股份有限公司 1,654,871.84 4.04 上海交大昂立生物制品销售有限公司 1,567,048.55 3.82 上海圆迈贸易有限公司 1,391,760.98 3.39 合计 12,443,065.17 30.34 2015 年度 客户名称 营业收入 比例（%） 上海圆迈贸易有限公司 2,220,016.91 6.51 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  80    沃尔德集团有限公司 1,469,552.81 4.31 沈阳斯琦丽康商贸有限公司 1,395,901.04 4.09 安徽华源医药股份有限公司 1,215,666.61 3.56 山东全福元商业集团有限责任公司 1,066,202.87 3.12 合计 7,367,340.24 21.59 25．营业税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城建税 123,786.67 88,569.33 教育费附加 74,272.00 53,141.60 地方教育费附加 49,514.66 35,427.71 地方水利基金 24,757.33 17,713.88 合计 272,330.66 194,852.52 26．销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 708,452.54 1,143,706.06 差旅费 280,860.56 228,319.54 运费 1,294,038.12 1,008,181.13 办公费 356,183.13 199,326.98 广告费 562,794.46 230,654.60 合计 3,202,328.81 2,810,188.31 27．管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公咨询 2,962,514.00 1,165,962.97 职工薪酬 1,152,555.78 1,360,291.09 折旧摊销 796,339.46 663,243.26 税费 344,601.38 325,326.23 材料维修费 246,402.69 22,594.80 存货盘亏 167,592.52 11,284.88 研发费用 1,743,427.90 合计 7,413,433.73 3,548,703.23 28．财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 386,417.50 871,160.95 减：利息收入 24,636.74 68,982.58 手续费支出 8,719.85 8,801.83 合计 370,500.61 810,980.20 29．资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 资产减值损失 -3,258.30 -257,689.94 合计 -3,258.30 -257,689.94 30．营业外收入 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  81    项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 514,500.00 808,000.00 其它利得 22.66 95.99 合计 514,522.66 808,095.99 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 山东省金融创新发展引导资金 5,000.00 与收益相关 2014 年市级农业产业调整振兴奖补资金 150,000.00 与收益相关 2014 年聊城市创新驱动专项资金 500,000.00 与收益相关 2015 年市级农业产业调整振兴奖补资金 50,000.00 与收益相关 东阿县目标管理考核办公室 103,000.00 与收益相关 海河迎检提升项目资金 20,000.00 与收益相关 东阿县 2015 年度科学发展综合考核先进单位 75,000.00 与收益相关 企业直接融资奖励 139,500.00 与收益相关 农业综合开发产业化经营项目资金 280,000.00 与资产相关 合计 514,500.00 808,000.00 31．营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 税收滞纳金 2,013.33 3,821.15 罚款 39,627.39 赔偿款 353,275.00 预计违约金 -833,800.00 1,013,800.00 捐赠 74,000.00 5,000.00 其他 合计 -757,786.67 1,415,523.54 32．所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 388,500.69 861,442.95 递延所得税费用 254,264.58 -189,027.51 合计 642,765.27 672,415.44 33．现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 24,636.74 68,982.58 政府补助 3,034,500.00 808,000.00 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  82    往来款及其他 25,868.16 2,497,817.28 合计 3,085,004.90 3,374,799.86 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 280,860.56 228,319.54 运费 1,294,038.12 1,008,181.13 办公咨询费 3,318,697.13 1,365,289.95 材料维修费 141,645.81 22,594.80 广告费 562,794.46 230,654.60 手续费 8,719.85 8,801.83 研发费 416,823.87 往来款及其他 3,778,151.84 4,669,340.41 合计 9,801,731.64 7,533,182.26 34．现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,806,873.23 1,587,797.70 加：资产减值准备 -3,258.30 -257,689.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,252,087.00 1,918,799.88 无形资产摊销 85,441.53 79,540.56 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 386,417.50 871,160.95 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 254,264.58 -189,027.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,243,444.78 -416,023.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,945,919.83 5,021,872.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,940,435.50 -7,219,035.74 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,543,865.09 1,397,394.78 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 9,998,169.60 1,687,757.75 减：现金的期初余额 1,687,757.75 806,119.41 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  83    加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 8,310,411.85 881,638.34 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 9,998,169.60 1,687,757.75 其中：库存现金 34,165.01 49,103.23 可随时用于支付的银行存款 9,964,004.59 1,638,654.52 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 9,998,169.60 1,687,757.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1．实际控制人：本公司实际控制人为赵云峰、周东芳，二人为夫妻关系。 2．本公司的子公司：无 3．本公司对子公司持股比例及其变化：无 4．本公司关联企业情况： 关联方名称 经营范围 与本公司关系 东阿县新城贡品堂阿 胶产品经销店 批零兼营预包装食品、散装食品（有效期限以许可证为 准） 公司股东设立的经销店 东阿青隆村镇银行股 份有限公司 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内 结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡 业务（借记卡）；代理发行、代理兑付、承销政府债券； 代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批 准的其他业务（凭有效的批准文件和金融许可证经营，有 效期限以许可证为准）。（上述经营项目依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司投资企业，持股比 例 10% 东阿县博信企业管理 咨询中心（有限合伙） 企业管理咨询服务（不含期货、证券及相关业务咨询； 不含消费储值卡等相关业务）、商务信息咨询服务；企业 营销策划、企业形象策划服务；会议服务；文化艺术交流 活动策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 公司股东，持股比例 11.12% 5．本公司关联自然人： 关联方名称 担任职位 持股比例（%） 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  84    赵云峰 董事长、总经理 58.18 周东芳 董事、副总经理 23.00 周敬 董事、副总经理 1.47 田军 董事会秘书、财务总监 1.47 邢燕 董事 0.74 隋庆勇 监事会主席 0.74 柴文德 监事 0.74 赵立军 职工监事 0.74 周东生 周东芳之弟 0.36 杨新华 品管部部长 0.36 杨同峰 监事 0.36 王振建 生产部部长 0.36 卢敏 行政人员 0.36 （二）关联方交易事项 1．存在控制关系的关联方交易：无 2．关联方采购：无 3．关联方销售： 关联方名称 2016 年度销售额 2015 年度销售额 东阿县新城贡品堂阿胶产品经销店 98,244.00 合计 98,244.00 4．其他关联方交易事项：无 （三）关联方往来余额 科目名称 关联方名称 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 其他应付款 赵云峰 2,913,623.94 合计 2,913,623.94 八、或有事项的说明： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司本报告期不存在或有事项。 九、承诺事项： 本公司本报告期内无重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项： 本公司不存在其他需要披露的重要事项。 十一、其他重要事项： 1、2015 年北京希元堂生物科技有限公司与本公司就买卖合同纠纷一案向北京市东城区 人民法院提起诉讼，截至 2015 年 12 月 31 日公司判断败诉的可能性较大，违约金最佳估计 数为 1,013,800.00 元，确认为预计负债。 2016 年 3 月 9 日，东方阿胶已向北京市第二中级人民法院提交《民事上诉状》。2016 年 6 月 30 日，经法院调查审议后主持调解，双方当事人达成协议： 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  85    （1）山东东阿东方阿胶股份有限公司向北京希元堂生物科技有限公司支付款项十八万 元； （2）一审案件受理费一万三千八百四十六元，由北京希元堂生物科技有限公司负担。 二审案件受理费一万三千八百元减半收取六千九百元，由山东东阿东方阿胶股份有限公司负 担； （3）双方当事人就本案纠纷再无其他争议。 2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32 号）和《高新技术企业 认定管理工作指引》（国科发火【2016】195 号）有关规定，公司符合高新技术企业认定条 件，并于 2016 年 12 月 15 日进入山东省 2016 年第一批拟认定高新技术企业公示名单，截止 财务报表批准报出日公司尚未取得高新技术企业证书。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在除上述事项外其他需要披露的重要事项。 十二、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 其中：处置非流动资产收益 处置非流动资产损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 514,500.00 808,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 757,809.33 -1,415,427.55 其中：营业外收入 22.66 95.99 营业外支出 -757,786.67 1,415,523.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,272,309.33 -607,427.55 减：所得税影响额 13,630.67 -51,426.00-51,426.00 非经常性损益净额 1,258,678.67 -556,001.55 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于母公司普通股股东的非经常性损益净额 1,258,678.67 -556,001.55-556,001.55 归属于母公司普通股股东的净利润 1,806,873.23 1,587,797.70 扣除非经常性损益影响后归属于母公司普通股股 东的净利润 548,194.56 2,143,799.25 （二）每股收益和净资产收益率 （1）每股收益 项目 2016 年度 2015 年度 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  86    归属于挂牌公司股东的净利润 1,806,873.23 1,587,797.70 非经常性损益 1,258,678.67 -556,001.55 归属于挂牌公司股东、扣除非经常性损益后 548,194.56 2,143,799.25 期初股份总数 30,000,000.00 12,100,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 15,000,000.00 7,900,000.00 10,000,000.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的 9 9 0 报告期因回购或缩股等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份 报告期月份数 12 12 发行在外的普通股加权平均数 41,250,000.00 18,025,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 0.04 0.09 基本每股收益（Ⅱ） 0.01 0.12 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 所得税率 转换费用 可转换公司债券、认股权证、期权行权增加 稀释每股收益（Ⅰ） 0.04 0.09 （2）加权平均净资产收益率 项目 2016 年度 2015 年度 营业利润 1,177,329.17 2,867,640.69 归属于挂牌公司股东的净利润 1,806,873.23 1,587,797.70 非经常性损益 1,258,678.67 -556,001.55 归属于挂牌公司股东、扣除非经常性 损益后的净利润 548,194.56 2,143,799.25 归属于挂牌公司股东的期末净资产 52,238,524.09 35,431,650.86 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 3.46% 4.48% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 1.05% 6.05% 归属于挂牌公司股东的期初净资产 35,431,650.86 13,172,753.16 发行新股或债转股等新增的、归属于 挂牌公司股东的净资产 15,000,000.00 7,900,000.00 2,771,100.00 10,000,000.00 归属于挂牌公司股东、新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数 9 9 1 0 回购或现金分红等减少的、归属于挂 牌公司股东的净资产 归属于挂牌公司股东、减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12 12 归属于挂牌公司股东的净资产加权 47,585,087.48 20,679,389.51 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 3.80% 7.89% 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  87    加权平均净资产收益率（Ⅱ） 1.15% 10.65% 各指标的计算公式为： 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份 数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报 告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数）。 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 十三、财务报表的批准 本财务报表于 2017 年 3 月 28 日经公司董事会审议批准报出。 山东东阿东方阿胶股份有限公司 2017 年 3 月 29 日 附： 山东东阿东方阿胶股份有限公司  2016 年度报告  88    备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室