838846_2021_翔鹰股份_2021年年度报告_2022-04-27.txt

1 2021 年度报告 翔鹰股份 NEEQ : 838846 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 Ningbo Airport Flying Eagle Development Co.,Ltd 2 公司年度大事记 持续发力，宁波机场、义乌 机场互为异地货站项目落成 2021 年 4 月 29 日，宁波机场与 义乌机场互为异地货站项目在义乌幸 福湖国际会议中心签约揭牌。省机场 集团物流办主任、杭州机场公司党委 书记蒋福敏、政协义乌市副主席何文 飞、宁波机场公司总经理冯剑寒、义 乌机场管理公司总经理方文荣等相关 领导出席了签约揭牌仪式，并对该合 作项目的落地表示祝贺。宁波、义乌 两地机场异地货站项目的落地，进一 步加强了杭州、宁波、义乌三地机场 的互联互通，将给诸多货运代理企业 带来便利，也势必为全省航空物流一 体化建设注入新的活力。 下一步，省机场集团将加快开拓 异地货站网点，深入开展各网点间的 业务交互；协同地方政府、各联检单 位，进一步创新模式，编织起完善的 省内异地货站网络，积极搭建综合航 空物流服务保障平台，从而更好地服 务浙江经济发展，让“浙江货浙江走” 更顺畅。 多措并举，客改货航班亮点 频现 今年以来，宁波机场公司深入贯 彻落实省、市两级政府“打造航空物 流发展高地”战略部署，在省机场集 团的领导下，成立了航空物流发展专 班，加快推动货运业务转型升级。在 口岸联检单位的大力支持下，机场公 司积极打造覆盖亚洲、通达全球的货 运航线网络。2 月 8 日开通泰国越捷 航空普吉-宁波-曼谷 A321 客改货航 线、3 月 8 日开通东方航空宁波=雅加 达 A330 客改货航线、5 月 11 日开通 越南航空宁波=胡志明 A321 客改货航 线，5 月 26 日开通上海航空宁波=布 达佩斯 B787-900 客改货航线，进一步 提升宁波进出口货物流转的时效性和 便利性。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 98 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈忠跃、主管会计工作负责人陈忠跃及会计机构负责人（会计主管人员）许现芝保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 控股股东不当控制的风险 公司第一大股东为宁波机场公司，直接持有公司 90.65%的 股份，通过宁波航虹公司间接持有公司 9.35%的股份。宁波机场 公司在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。 公司存在控股股东利用第一大股东和主要决策者的地位对公司 重大事项施加影响，从而造成对公司不当控制的风险。 应对措施：公司在资产、人员、财务、业务、机构方面均 独立于公司的控股股东和实际控制人及其控制的其他企业，公 司建立完善的法人治理结构并规范运作，重大事项均严格履行 规范的决策程序和审议程序，有效规制大股东不当控制风险。 实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况。 关联交易依赖及单一供应商依赖的风 险。 公司航空货运地面服务业务中的宁波机场公司的收入,占该 业务收入比重较大；从宁波机场公司采购金额占当年采购总额 的比重亦较大。尽管公司制定了《公司章程》、《关联交易决策 制度》等一系列规章制度，严格履行关联交易事项的决策程序， 但仍存在通过关联交易损害挂牌公司和投资者利益的风险。 应对措施：公司为规范关联交易采取了充分、有效的措施， 5 持续完善关联交易相关内部控制。对于年度预计发生的关联交 易提交股东大会审议批准，如在实际执行中日常性关联交易金 额超过预计的金额，须按照《公司章程》规定履行严格的审议 程序并披露。 租赁房产未取得相关产权证的风险 公司目前没有不动产，主要经营和办公场所均系通过向控 股股东宁波机场公司租赁的方式取得，包括一处经营用房和三 处办公用房，分别位于三块土地上，因历史原因房屋未取得房 产证。 应对措施：其中部分经营用房已于 2017 年 8 月取得了不 动产证，而其他相关用房已由宁波机场与物流园区管理委员 会建设与安全监督管理局出具的证明，因历史原因，公司租 赁的房产未取得房产证，但是公司租赁的房产不存在权属争 议，不存在被拆除的风险，公司租赁使用该等房产不属于违 法违规情形。出租方暨控股股东宁波机场集团已经承诺：若 上述不动产被拆除、收回，控股股东将通过市场渠道寻求可 替代的房产和土地，由此产生的损失均由控股股东补偿。 其他运输方式竞争的风险 公司面临与其他运输方式的竞争。航空货运地面服务主业 依赖航空公司的旅客量及货运量，而航空公司客货运输则面临 来自公路、铁路及水路运输等其他类型交通工具的竞争。航空 客货运输虽然方便舒适,但其费用通常远远高于铁路、公路和水 路运输的费用。因此，公路、铁路以及水路客货运输是航空客 货运输的主要竞争对手。特别是近年来,国家斥巨资改善铁路和 公路网络,此种情况可能会进一步加剧航空运输与公路或铁路运 输之间的客运和货运业务竞争。 应对措施：公司努力提升自身服务水平，提高客户粘性， 同时公司将在现有业务的基础上，通过引进国际特种货物， 提高客机腹仓载运量等方式，提高自身竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、翔鹰股份、 宁波翔鹰 指 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 有限公司、翔鹰有限、翔鹰公司 指 宁波翔鹰投资有限公司、宁波翔鹰股份有限公司 浙江省机场集团、省机场集团 浙江省机场集团有限公司 宁波机场集团、宁波机场公司 宁波机场集团有限公司 宁波航虹公司 宁波保税区航虹发展有限公司 货站分公司 宁波机场翔鹰发展股份有限公司货站分公司 宁波市国资委 宁波市人民政府国有资产监督管理委员会 浙江省国资委 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会 高级管理人员 公司总经理、副总经理、董秘、财务负责人和总经理 助理 6 主办券商、申万宏源 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 全国股份转让系统 全国中小企业股份转让系统 律师 北京大成（宁波）律师事务所 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 人民币元、人民币万元 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 经股份公司股东大会审议通过的现行有效的股份公司 章程 三会 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Airport Flying Eagle Development Co.,Ltd Flying Eagle 证券简称 翔鹰股份 证券代码 838846 法定代表人 陈忠跃 二、 联系方式 董事会秘书 王绍波 联系地址 宁波市栎社国际机场空港通关中心 4 楼 416 室 电话 0574-89009406 传真 0574-89009433 电子邮箱 sb_wang@ 公司网址 - 办公地址 浙江省宁波市海曙区栎社国际机场空港通关中心 4 楼 416 室 邮政编码 315000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省宁波市海曙区栎社国际机场空港通关中心 4 楼 420 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 10 月 7 日 挂牌时间 2016 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-56 航空运输业-563 航空运输辅助活动 --5639 其他航空运输辅助活动；L 租赁和商务服务业-72 商务服务 业-724 广告业-7240 广告业 主要业务 普通航空货物搬运、仓储、装卸服务；广告服务；企业形象策划； 场地租赁；室内外装潢；会务服务。 主要产品与服务项目 机场航空货运地面服务、机场广告服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 55,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为宁波机场集团有限公司 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为浙江省人民政府国有资产监督委员会，无一致行动 人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913302002560363573 否 注册地址 浙江省宁波市海曙区栎社国际机场内 否 注册资本 55,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号世纪商贸大厦 11 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐敏 周琳 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场办公楼 8 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 83,142,772.78 95,734,472.49 -13.15% 毛利率% 16.08% 18.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,159,092.93 1,794,128.11 20.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 954,808.57 381,084.04 150.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.50% 1.90% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 1.11% 0.40% - 基本每股收益 0.04 0.03 33.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 109,419,445.07 105,047,212.99 4.16% 负债总计 22,276,817.17 19,513,678.02 14.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 87,142,627.90 85,533,534.97 1.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.56 1.28% 资产负债率%（母公司） 20.36% 18.58% - 资产负债率%（合并） 20.36% 18.58% - 流动比率 6.07 4.69 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,916,624.19 -4,676,647.07 -525.87% 应收账款周转率 3.65 3.71 - 存货周转率 - - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.16% -8.38% - 营业收入增长率% -13.15% -13.74% - 净利润增长率% 20.34% -86.69% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,635.61 当期损益的政府补助 574,593.81 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,007,934.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,820.00 非经常性损益合计 1,605,712.48 所得税影响数 401,428.12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,204,284.36 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 11 1）重要会计政策变更 本公司于 2021 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订： A.《企业会计准则第 21 号——租赁 (修订) 》(财会 [2018] 35 号) (“新租赁准则”) B.《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10 号) 及《关于调整<新冠肺炎疫 情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会 [2021] 9 号) C.《企业会计准则解释第 14 号》(财会 [2021] 1 号) (“解释第 14 号”) D.《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号）(“解释第 15 号”) 中“关于资金集中管 理相关列报”的规定 A.新租赁准则 新租赁准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁》 (简称“原租赁 准则”) 。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行调整。 新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或 者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 ① 本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公 司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁。本公司对所有租赁 (选择简化处理方法 的短期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。 在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本公司按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独 价格之和的相对比例分摊合同对价。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产：与租赁负债相等的金额，并 12 根据预付租金进行必要调整。本公司对所有其他租赁采用此方法。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法时同时采用了如下简化处理：对将于首 次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理。 ②本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标 的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁， 本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则 的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及 财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 在新租赁准则下，本公司根据新收入准则关于交易价格分摊的规定将合同对价在每个租赁组成 部分和非租赁组成部分之间进行分摊。 ③2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对财务报表的影响 根据新租赁准则的规定，本公司 2021 年 1 月 1 日的租赁合同将于 12 个月内到期，本公司选择 按照准则要求进行简化处理。执行新租赁准则未对本公司 2021 年 1 月 1 日的资产负债表各项目产 生重大影响。 B.财会 [2020] 10 号及财会 [2021] 9 号 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10 号)对于满足一定条件的，由新冠 肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发 生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。结合财会[2021] 9 号的规定，该简化方法的租金减让期 间为针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额。本公司将执行财会 [2020] 10 号及财会 [2021] 9 号的累积影响数调整 2021 年度的年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务 报表数据。 采用上述规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 C. 解释第 14 号 解释第 14 号自 2021 年 1 月 26 日 (“施行日”) 起施行。 13 (i) 基准利率改革 解释第 14 号规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会计处理和披 露要求。 采用上述规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 D. 解释第 15 号中“关于资金集中管理相关列报”的规定 解释第 15 号中“关于资金集中管理相关列报”的规定自 2021 年 12 月 30 日起施行。 本公司依据上述规定对于本公司根据相关法规制度，通过内部结算中心实行集中统一管理的资 金进行列报，并采用追溯调整法对可比期间的财务报表数据进行相应调整。 采用该解释未对本公司的财务状况及经营成果产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是一家专业从事航空运输辅助行业的企业,主要经营宁波机场航空货物运输地面服务和机场 广告服务，主要客户为航空公司、货运代理人、物流公司。公司依托宁波机场的航空一级地面代理仓库， 对宁波机场进出港的国内外货物提供收运检查、库区操作、站坪装卸等地面服务支持。公司基础设施健 全，货运保障能力强，拥有超大建筑面积的库区及升降平台车、传送带车、牵引车、叉车等设备，可保 障 B747 等大中型全货机起降，目前已开通全货机航线 14 条，提升了进出口货物流转的时效性和便利性。 宁波、义乌两地机场互为异地货站项目为全省航空物流一体建设注入新活力。开拓创新，开通国际转国 际空空中转业务。公司通过提供航空货物运输地面服务而取得相关服务费用。报告期内，本公司从 2021 年 5 月 29 日起停止广告经营业务，但未对公司的商业模式产生重大影响。报告期后至本报告披露日， 公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 70,757,174.70 64.67% 56,328,497.15 53.62% 25.62% 应收票据 - - - - - 应收账款 12,681,820.36 11.59% 32,827,166.49 31.25% -61.37% 存货 - - - - - 15 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 13,613,005.08 12.44% 13,288,667.54 12.65% 2.44% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 使用权资产 10,361,415.56 9.47% 0 - - 租赁负债 8,209,194.50 7.50% 0 - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：2021 年收回上年广告业务应收款 1,524 万，导致货币资金增加。 2.应收账款：2021 年末应收账款减少 2,014.54 万元，变动原因系客户的广告业务款项全部收回。 3.使用权资产：公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，主要核算内容为公司租赁母公司的场地等租 赁事项。 4.租赁负债：公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，主要核算内容为公司租赁母公司的场地等租赁 事项。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 83,142,772.78 - 95,734,472.49 - -13.15% 营业成本 69,772,360.55 83.92% 78,336,784.63 81.83% -10.93% 毛利率 16.08% - 18.17% - - 销售费用 713,625.39 0.86% 583,193.40 0.61% 22.37% 管理费用 11,627,325.35 13.98% 14,840,386.76 15.50% -21.65% 研发费用 - - - - - 财务费用 139,699.43 0.17% -412,998.39 -0.43% -133.83% 信用减值损失 900,229.93 1.08% -776,793.44 -0.81% -215.89% 资产减值损失 - - - - 其他收益 574,593.81 0.69% 364,767.57 0.38% 57.52% 投资收益 1,007,934.28 1.21% 1,460,674.25 1.53% -31.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -4,635.61 -0.01% -20,333.06 -0.02% -77.20% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 3,117,631.59 3.75% 2,662,196.50 2.78% 17.11% 营业外收入 27,820.00 0.03% 78,950.00 0.08% -64.76% 营业外支出 0 - - - - 16 净利润 2,159,092.93 2.60% 1,794,128.11 1.87% 20.34% 项目重大变动原因： 1.营业收入：自 2021 年 5 月 29 日始停止广告经营业务，广告业务收入同比减少 1,974.69 万元。 2.营业利润：自 2021 年 5 月 29 日始停止广告经营业务，租赁成本大幅减少，故营业利润未下降。 3.毛利率：公司本期营业收入相比上期营业收入减少了 13.15%，但由于人员工资等固定营业成本基本上 与上期保持一致，从而导致本期毛利率相比上期毛利率有所下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 83,142,772.78 95,712,175.24 -13.13% 其他业务收入 - 22,297.25 -100.00% 主营业务成本 69,772,360.55 78,314,487.38 -10.91% 其他业务成本 - 22,297.25 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 航空货运地 面服务 70,830,456.06 65,412,899.76 7.65% -2.69% -8.44% 312.87% 广告收入 12,312,316.72 4,359,460.79 64.59% -46.28% -36.56% -7.75% 合计 83,142,772.78 69,772,360.55 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 华东地区 83,142,772.78 69,772,360.55 16.08% -13.13% -10.91% -11.53% 收入构成变动的原因： 1.航空货运地面服务：本年航空货运地面服务收入与上年同期相比，下滑 2.69%，系货运的整体吞吐量 较上年下降所致。 2.广告收入：本年广告收入与上年同期相比，下滑 46.28%，原因是自 2021 年 5 月 29 日始停止广告经营 业务。 (3) 主要客户情况 17 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 宁波机场集团有限公司 22,590,594.65 27.17% 是 2 北京文投航美传媒有限公司 12,312,316.72 14.81% 否 3 浙江顺路物流有限公司 7,641,702.75 9.19% 否 4 宁波鼎航国际物流有限公司 5,734,961.60 6.90% 否 5 宁波朗威物流有限公司 4,155,712.75 5.00% 否 合计 52,435,288.47 63.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 浙江众信人力资源服务有限公司 19,296,038.34 54.45% 否 2 宁波机场集团有限公司 5,413,163.42 15.27% 是 3 威海广泰空港设备股份有限公司 2,208,849.56 6.23% 否 4 山东广大航空地面服务股份有限公司 1,321,824.44 3.73% 否 5 宁波航发贸易有限公司 958,343.09 2.70% 否 合计 29,198,218.85 82.38% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,916,624.19 -4,676,647.07 -525.87% 投资活动产生的现金流量净额 -2,169,850.49 410,442.31 -628.66% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,318,096.15 -20,075,000.00 -83.47% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：2021 年度收到广告业务 2020 年的应收款项。 2.投资活动产生的现金流量净额：本年取得投资收益 100.79 万元，处置固定资产取得 1.34 万元，购建 固定资产支付 319.12 万元。 3.筹资活动产生的现金流量净额：本年分配现金股利 55.00 万元；支付新货运区相关的租赁负债 276.00 万元；上年分配现金股利 2,007.50 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 18 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 本公司作为宁波机场集团有限公司的控股子公司，主要经营宁波机场航空货运地面服务。公司经营 管理层于 2021 年进行了换届，新上任管理层恪尽职守，促进公司规范作业，各项工作运行正常，核心 技术人员队伍稳定；公司合并整合下属货站分公司的人员和业务，整合后的经营业务不变，货站分工公 司注销，相应责权利由翔鹰股份公司承继。尽管停止了广告业务，但不影响本公司的持续经营。举措优 化了内部资源，进一步提升公司内部管理，促进公司经营长远发展。全体员工未发生违法、违规行为； 未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 综上所述，公司具有明显的可持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 30,000,000.00 8,181,259.57 2．销售产品、商品，提供劳务 40,000,000.00 23,036,899.65 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 20 说明： 上表中“购买原材料、燃料、动力、接受劳务”除本公司本年发生的场所租赁（短期租赁）与水电 费合计人民币 5,413,163,42 元外，还包括本公司本年向控股股东宁波机场集团有限公司支付的运营场 所租金人民币 2,768,096,15 元，该部分租金本年采用新租赁准则进行会计处理。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 29 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易） 关于规范关联交 易的承诺函 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 29 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易） 关于规范关联交 易的承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 29 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易） 关于规范关联交 易的承诺函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 29 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争承 诺函 正在履行中 其他股东 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争承 诺函 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 29 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争承 诺函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 29 日 挂牌 其他承诺 （承诺取 得经营用 房和办公 用房房产 证） 承诺取得经营用 房和办公用房房 产证 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 承诺事项一：规范关联交易的承诺。为规范公司与关联方之间的关联交易，公司股东出具了《关于 规范关联交易的承诺函》，公司全体董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于规范关联交易的承诺 函》。（承诺内容详见《公开转让说明书》“第四节七（五）减少和规范关联交易的具体安排”及《法律意 见书》“九（四）规范关联交易的承诺”）公司股东和相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有 21 违背承诺事项的情形。 承诺事项二：避免同业竞争的承诺。为避免产生新的或潜在的同业竞争，公司股东出具了《避免同 业竞争承诺函》，公司全体董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免同业竞争的承诺函》。（承诺内 容详见《公开转让说明书》“第三节六（二）避免同业竞争承诺函”及《法律意见书》“九（六）避免同业 竞争的措施”）公司股东和相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 承诺事项三：为避免公司租赁房产未取得相关产权证的风险，出租方暨公司控股股东宁波机场公司承诺 将完成上述经营用房和办公用房的房产证；若上述不动产被拆除、收回，控股股东将通过市场渠道寻求 可替代的房产和土地，由此产生的损失均由控股股东补偿。报告期内部分经营用房和办公用房已取得相 关证件，未出现违背承诺事项的情形。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 55,000,000 100% - 55,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 49,857,500 90.65% - 49,857,500 90.65% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 55,000,000 - 0 55,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 宁波机 场 集团有 限 公司 49,857,500 - 49,857,500 90.65% 49,857,500 - - - 2 宁波保 税 区航虹 发 展有限 公 司 5,142,500 - 5,142,500 9.35% 5,142,500 - - - 合计 55,000,000 0 55,000,000 100% 55,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：宁波保税区航虹发展有限公司为宁波机场集团有限公司全资子 公司。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 15 日 0.10 0 0 合计 0.10 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈忠跃 董事长 男 否 1971 年 2 月 2021 年 5 月 26 日 2024 年 5 月 26 日 刘一 董事 男 否 1968 年 6 月 2021 年 5 月 26 日 2024 年 5 月 26 日 王伟 董事 男 否 1982 年 5 月 2021 年 5 月 26 日 2024 年 5 月 26 日 张清宇 董事 女 否 1975 年 7 月 2021 年 12 月 28 日 2024 年 5 月 26 日 潘牣 董事 男 否 1985 年 5 月 2021 年 12 月 28 日 2024 年 5 月 26 日 陈轩 董事、总经理 男 否 1981 年 6 月 2021 年 5 月 26 日 2024 年 5 月 26 日 徐峰 董事、副总经理 男 否 1972 年 3 月 2021 年 5 月 26 日 2024 年 5 月 26 日 钱群 监事会主席 女 否 1972 年 2 月 2021 年 5 月 26 日 2024 年 5 月 26 日 严桂兰 监事 女 否 1974 年 10 月 2021 年 11 月 11 日 2024 年 5 月 26 日 朱英飞 职工监事 女 否 1975 年 10 月 2021 年 5 月 26 日 2024 年 5 月 25 日 王绍波 副总经理、董事 会秘书 男 否 1970 年 12 月 2021 年 5 月 26 日 2024 年 5 月 26 日 许现芝 财务负责人 女 否 1973 年 3 月 2021 年 5 月 26 日 2024 年 5 月 26 日 任斌 总经理助理 男 否 1983 年 3 月 2021 年 5 月 26 日 2024 年 5 月 26 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事刘一、王伟、潘牣、张清宇在控股股东处任职 26 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郑智银 董事长 离任 - 换届 冯剑寒 董事 离任 换届 陈忠跃 董事、总经理 新任 董事长 换届 郁志翔 董事 离任 - 换届 陈立辉 职工代表董事、 副总经理 离任 - 换届 王立辉 监事会主席 离任 - 换届 钱群 监事 新任 监事会主席 换届 朱英飞 职工代表监事 新任 职工监事 换届 毛姚川 副总经理 离任 - 换届 屠自洁 董事会秘书、副 总经理、财务负 责人 离任 - 换届 王绍波 人事总监 新任 副总经理、董事会秘 书 换届 陈轩 - 新任 董事、总经理 换届 王伟 - 新任 董事 换届 徐峰 - 新任 职工代表董事、副总 经理 换届 刘一 - 新任 董事 换届 潘牣 - 新任 董事 换届 任斌 - 新任 总经理助理 换届 张清宇 - 新任 董事 换届 严桂兰 - 新任 监事 换届 许现芝 - 新任 财务负责人 换届 注：潘牣 2021 年 5 月 26 日当选为监事，后因工作调整，2021 年 11 月 11 日辞去监事职务，并于 2021 年 12 月 28 日当选为董事。 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 刘一： 1986/11-1999/12 民航宁波站通信队任报务员、塔台管制员、调度室组长、站调主任、现场指挥室助理； 1999/12-2002/1 民航宁波站安全监察处现场指挥室现场监督员； 2002/1-2006/1 民航宁波站运行指挥中心、运行保障部协调指挥科科长、指挥协调科科长； 2006/1- 2011/1 宁波栎社国际机场现场运行保障部经理助理、副经理、党支部副书记兼副经理； 2011/1- 2015/5 宁波栎社国际机场地面服务保障部、地面服务分公司副经理、经理、总经理、党支部书 27 记； 2015/5- 2021/4 宁波机场与物流发展集团有限公司安检护卫分公司总经理、党支部书记； 2021/4 至今宁波保税区航虹发展有限公司总经理、党支部书记。 王伟： 2004/7-2007/1 宁波栎社机场安检护卫部客检科客检员； 2007/1-2008/6 宁波栎社国际机场信息导航部网络管理员、有线通信科副科长； 2010/1-2021/4 宁波栎社国际机场规划发展部、战略企管部、企划发展部企划科副科长、科长；副部长、 部长。 张清宇： 1996/8- 2004/12 民航宁波站航虹发展公司客运部班组长； 2004/12- 2008/6 宁波栎社机场总经理办公室秘书档案科科员； 2008/6- 2011/11 宁波栎社国际机场党群工作部党群事务科副科长、干部管理科副科长、干部管理科科长； 2011/11- 2013/12 宁波栎社国际机场地面服务分公司副总经理； 2013/12- 2021/4 宁波机场集团有限公司工会办公室党群工作部部长兼工会办公室主任、女职工委员会主 任； 2021/4-宁波机场集团有限公司人力资源部部长。 潘牣： 2007/7/1-2014/6/1 杭州萧山国际机场有限公司财务部会计 2014/6/1-2017/11/1 浙江机场集团有限公司财务部、业务发展部、财务管理部助理；助理兼保安公司委 派财务副经理 2017/11/1-2021/2/1 浙江省机场集团有限公司委派保安公司财务部经理 2021/2/1-2021/4/1 浙江省机场集团有限公司财务管理部总经理助理 2021/4/1 宁波机场集团有限公司财务管理部总经理 陈轩： 2003/8-2007/1 宁波栎社机场信息导航部信息网络系统管理员； 2007/1-2008/3 宁波栎社国际机场投资经营管理部综合业务室科员； 2008/3-2009/5 宁波翔鹰投资有限公司综合办公室人事管理员； 2009/5/-2012/7 宁波栎社国际机场党群工作部新闻中心副主任兼团委干事； 2012/7- 2013/12 宁波栎社国际机场规划发展部副部长； 2013/12-2015/5 宁波机场与物流发展集团公司集团办公室副主任； 2015/5- 2021/4 宁波机场与物流发展集团有限公司（现改名为宁波机场集团有限公司）党群工作部（工 会办公室）副部长兼工会办公室副主任。 徐峰: 1993/8-2003/7 民航宁波站物资设备处物供科设备员、物资供应科 设备助理； 2003/7-2012/7 宁波栎社机场商贸管理公司（投资经营管理部）管理科副科长(主持工作)、经营管理科 科长、商贸管理科科长； 2012/7-2013/11 宁波栎社国际机场候机楼管理部副经理； 2013/11-2021/4 宁波机场与物流发展集团有限公司空港商业分公司副总经理。 王绍波： 1994/1- 2003/7 民航宁波站人事劳动教育科/处助理； 2003/7- 2015/10 宁波栎社国际机场人力资源部科长、副部长； 2015/11-宁波机场翔鹰发展股份有限公司人力资源总监、机关党支部副书记。 严桂兰： 1995/8-2007/5 民航宁波站计划财务科、翔鹰投资股份公司财务部、计划财务处会计 28 2007/5-2013/12 宁波栎社国际机场财务资产部收入审计科副科长、审计结算科副科长、审计结算科科长； 2013/12-2016/10 宁波栎社国际机场财务管理部副部长； 2016/10-2021/4 宁波机场与物流发展集团公司资产管理部副部长； 2021/4 至今宁波机场集团有限公司审计法务部(综合监督部) 部长。 任斌： 2006/7-2021/4 宁波保税区航虹发展公司货运部货运员、报关员;货运部副经理。 许现芝： 1995/08-1997/12 民航宁波站计划财务科会计； 1997/12-1999/12 宁波航空港广告有限公司财务部经理； 1999/12-2002/01 宁波翔鹰股份有限公司广告公司财务主管； 2002/01-2003/07 民航宁波站广告公司、旅客服务公司财务主管、财务部副经理； 2003/07-2005/02 民航宁波栎社机场保洁公司财务部副经理； 2005/02-2006/06 宁波栎社国际机场投资经营管理部财务主管； 2006/06-2009/08 宁波保税区航虹发展公司财务部财务经理、财务主管； 2009/08-2014/08 宁波栎社国际机场翔鹰投资有限公司财务管理科副科长； 2014/08-2021/04 宁波机场与物流发展集团有限公司(2019.06 公司名称变更为宁波机场集团有限公司) 财务管理部成本控制科科长； 2021/04-宁波机场集团有限公司财务管理部副总经理兼财务共享中心主任。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 29 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 30 0 3 27 生产人员 166 0 0 166 财务人员 3 0 1 2 员工总计 199 0 4 195 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 65 76 专科 75 69 专科以下 58 48 员工总计 199 195 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 (一)培训计划公司加大培训力度，积极组织各条线内训、管理及专业外训，2021 年共组织各类培训 134 次，通过推行培训效果评价方法，以及建立信息化考试平台，有效提高了各级管理人员的管理水平，及 岗位员工的工作技能，适应公司发展要求。 (二)员工薪酬政策本公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，本公司参与相关政府机构 推行的社会保险计划，根据该计划，本公司按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的社会保险。公司在 2021 年已经优化绩效考核机制，将考评结果与绩效奖金挂钩，有效激发各级员工的工作积极性. (三)需公司承担费用的离退休职工人数:0 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、严格执行《信息披露事务 管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《财务管理制度》、《内部控制制度》、《投资者 关系管理制度》等制度。同时报告期内董事会进行了换届选举，修订完善了《公司章程》，调整增加了 有关公司党组织机构设立、职责要求和决策程序，增加了 2 名董事会人数。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司高级管理人员人事变动、关联交易等事项均已履行规定程序 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司 2021 年 12 月 13 日召开第二届董事会第五次会议和 2021 年 12 月 28 日召开 2021 年第三次临时股东大会分别审议通过修订《公司章程》议案。 31 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 7 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之 间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司在劳动关系，员工薪酬管理方面独立，公司依照相关法律法规，依法与员工签 订劳动合同，按期支付薪酬，按规定缴纳社会保险。 32 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权 或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位， 不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 毕马威华振审字第 2203906 号 审计机构名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场办公楼 8 层 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 徐敏 周琳 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审计报告 毕马威华振审字第 2203906 号 宁波机场翔鹰发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的宁波机场翔鹰发展股份有限公司(以下简称“翔鹰股份”) 财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了翔鹰股份 2021 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于翔鹰股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、其他信息 翔鹰股份管理层对其他信息负责。其他信息包括翔鹰股份 2021 年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估翔鹰股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如 适用)，并运用持续经营假设，除非翔鹰股份计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督翔鹰股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 35 发表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对翔鹰股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翔鹰 股份不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 徐敏（项目合伙人） 中国 北京 周琳 2022 年 4 月 27 日 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 70,757,174.70 56,328,497.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 12,681,820.36 32,827,166.49 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、3 257,617.20 283,714.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、4 1,631,192.17 2,063,048.94 流动资产合计 85,327,804.43 91,502,426.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、5 13,613,005.08 13,288,667.54 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、6 10,361,415.56 37 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、7 117,220.00 256,118.71 其他非流动资产 非流动资产合计 24,091,640.64 13,544,786.25 资产总计 109,419,445.07 105,047,212.99 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、8 1,970,907.60 11,796,235.96 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、9 2,987,007.57 2,352,011.53 应交税费 五、10 864,872.74 404,516.11 其他应付款 五、11 5,747,978.60 4,960,914.42 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、12 2,496,856.16 - 其他流动负债 流动负债合计 14,067,622.67 19,513,678.02 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、13 8,209,194.50 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 38 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,209,194.50 负债合计 22,276,817.17 19,513,678.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 16,875,649.42 16,875,649.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 7,439,193.34 7,223,284.05 一般风险准备 未分配利润 五、17 7,827,785.14 6,434,601.50 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 87,142,627.90 85,533,534.97 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 87,142,627.90 85,533,534.97 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 109,419,445.07 105,047,212.99 法定代表人：陈忠跃 主管会计工作负责人：陈忠跃 会计机构负责人：许现芝 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五、18 83,142,772.78 95,734,472.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五、18 69,772,360.55 78,336,784.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 39 税金及附加 五、19 250,252.88 753,224.91 销售费用 五、20 713,625.39 583,193.40 管理费用 五、21 11,627,325.35 14,840,386.76 研发费用 财务费用 五、22 139,699.43 -412,998.39 其中：利息费用 522,377.36 利息收入 404,278.55 428,202.07 加：其他收益 五、23 574,593.81 364,767.57 投资收益（损失以“-”号填列） 五、24 1,007,934.28 1,460,674.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、25 900,229.93 -776,793.44 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、26 -4,635.61 -20,333.06 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,117,631.59 2,662,196.50 加：营业外收入 五、27 27,820.00 78,950.00 减：营业外支出 0 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,145,451.59 2,741,146.50 减：所得税费用 五、28 986,358.66 947,018.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,159,092.93 1,794,128.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,159,092.93 1,794,128.11 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,159,092.93 1,794,128.11 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 40 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,159,092.93 1,794,128.11 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五、33 0.04 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 五、33 0.04 0.03 法定代表人：陈忠跃 主管会计工作负责人：陈忠跃 会计机构负责人：许现芝 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,776,988.68 77,246,115.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 1,247,550.05 14,194,607.49 经营活动现金流入小计 111,024,538.73 91,440,722.99 购买商品、接受劳务支付的现金 40,537,423.02 43,849,551.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 41 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 46,113,943.67 41,044,914.57 支付的各项税费 2,446,705.58 7,286,475.73 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 2,009,842.27 3,936,428.40 经营活动现金流出小计 91,107,914.54 96,117,370.06 经营活动产生的现金流量净额 五、31 19,916,624.19 -4,676,647.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 128,000,000.00 300,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,007,934.28 1,548,314.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 13,378.28 42,856.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 129,021,312.56 301,591,171.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,191,163.05 1,180,728.99 投资支付的现金 128,000,000.00 300,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 131,191,163.05 301,180,728.99 投资活动产生的现金流量净额 -2,169,850.49 410,442.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 550,000.00 20,075,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 2,768,096.15 筹资活动现金流出小计 3,318,096.15 20,075,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,318,096.15 -20,075,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、31 14,428,677.55 -24,341,204.76 加：期初现金及现金等价物余额 56,328,497.15 80,669,701.91 六、期末现金及现金等价物余额 五、31 70,757,174.70 56,328,497.15 法定代表人：陈忠跃 主管会计工作负责人：陈忠跃 会计机构负责人：许现芝 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 16,875,649.42 7,223,284.05 6,434,601.50 85,533,534.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 16,875,649.42 7,223,284.05 6,434,601.50 85,533,534.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 215,909.29 1,393,183.64 1,609,092.93 （一）综合收益总额 2,159,092.93 2,159,092.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 215,909.29 -765,909.29 -550,000.00 43 1．提取盈余公积 215,909.29 -215,909.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -550,000.00 -550,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 16,875,649.42 7,439,193.34 7,827,785.14 87,142,627.90 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一 未分配利润 44 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 权益 一、上年期末余额 55,000,000.00 16,875,649.42 7,043,871.24 24,894,886.20 103,814,406.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 16,875,649.42 7,043,871.24 24,894,886.20 103,814,406.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 179,412.81 -18,460,284.70 -18,280,871.89 （一）综合收益总额 1,794,128.11 1,794,128.11 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 179,412.81 -20,254,412.81 -20,075,000.00 1．提取盈余公积 179,412.81 -179,412.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -20,075,000.00 -20,075,000.00 45 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 16,875,649.42 7,223,284.05 6,434,601.50 85,533,534.97 法定代表人：陈忠跃 主管会计工作负责人：陈忠跃 会计机构负责人：许现芝 46 三、 财务报表附注 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 财务报表附注 截止 2021 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 名称：宁波机场翔鹰发展股份有限公司（以下简称本公司或公司） 统一社会信用代码：913302002560363573 成立日期：2003 年 7 月 1 日 住所：宁波市海曙区栎社国际机场内 法定代表人：陈忠跃 注册资本： 5,500.00 万元 实收资本： 5,500.00 万元 公司类型：其他股份有限公司（非上市） 经营范围：普通航空货物搬运、仓储、装卸服务；广告服务；企业形象策划； 室内外装璜；会务服务；场地租赁。 截至 2021 年 12 月 31 日股权结构： 股本 股本总额（人民币元） 股份比例（%） 非流通股份 55,000,000.00 100.00 合计 55,000,000.00 100.00 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 27 日决 议批准报出。 2．历史沿革 47 本公司于 1997 年 10 月 7 日成立，注册资本 1,100.00 万元，由宁波保税区航 虹发展有限公司和吴金元等 453 名自然人作为发起人，以发起方式设立。设立时， 公司名称为宁波翔鹰股份有限公司；股权结构为宁波保税区航虹发展有限公司出 资 566.70 万元，占注册资本的 51.52%；吴金元等 453 名自然人出资 533.30 万元， 占注册资本的 48.48%。本次出资已经宁波会计师事务所审验，并出具宁会验字 （1997）496 号验资报告。 2000 年 9 月 20 日，宁波保税区航虹发展有限公司将其持有的全部本公司股 份转让给中国民用航空宁波站（后更名为：民航宁波栎社机场），并经财政部驻 宁波专员署审批同意。本次转让后股权结构为中国民用航空宁波站股权比例为 51.52%；吴金元等 453 名自然人股权比例为 48.48%。 本公司于 2006 年 5 月 29 日经全体股东会议决定，吴金元等 453 名自然人将 其持有的本公司 48.48%的股权转让给宁波栎社国际机场（原名：民航宁波栎社 机场），同时，2006 年 6 月 28 日，本公司经宁波交通投资控股有限公司甬交控 （2006）66 号文《关于确定宁波栎社国际机场回购宁波翔鹰股份有限公司和宁 波机场货站有限公司股权价格的批复》，同意宁波栎社国际机场按本公司净资产 回购职工个人所持股份，并经甬工商名称变核内（2006）第 067538 号《企业（企 业集团）名称变更核准通知书》核准变更为宁波翔鹰投资有限公司。本次转让后 宁波栎社国际机场股权比例为 100%。 2015 年 8 月 28 日，宁波机场与物流发展集团有限公司（现更名为：宁波机 场集团有限公司，以下简称“宁波机场集团”）新增出资 3,147.00 万元（货币资 金 1,800.00 万元，实物资产 1,347.00 万元），其中：注册资本 2,030.00 万元，其 余作为资本公积-资本溢价；宁波保税区航虹发展有限公司增加货币资金 500.00 万元，其中：注册资本 323.00 万元，其余作为资本公积-资本溢价，此次增资后 本公司注册资本为 3,453.00 万元。此次出资已经宁波世明会计师事务所审验，并 出具甬世会验[2015]1019 号验资报告。 2016 年 1 月 18 日，经全体股东会议决定，全体股东一致同意作为发起人， 以 2015 年 8 月 31 日为改制基准日，以经审计的账面净资产值按照 1:0.755 的比 例折合为股本 5,500.00 万元，净资产扣除股本后的余额计入资本公积，变更后本 公司注册资本为 5,500.00 万元。宁波市国资委于 2016 年 1 月 18 日出具甬国资 48 改（2016）2 号批复，同意公司股份制改造；改制后企业名称为宁波机场翔鹰发 展股份有限公司；改制成立后，同意本公司向全国股份转让系统申请挂牌。2016 年 2 月 4 日，根据《宁波机场翔鹰发展股份有限公司发起人协议》、《宁波机场 翔鹰发展股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议》和公司章程，以发起方 式设立，由有限公司依法整体变更为股份有限公司。注册资本为人民币 5,500.00 万元，由全体发起人宁波机场集团和宁波保税区航虹发展有限公司缴足。此次出 资已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具（2016）京会兴验 字第 60000016 号验资报告。 2016 年 3 月 28 日，宁波市人民政府国有资产监督管理委员会出具《关于 宁波机场翔鹰发展股份有限公司国有股权管理有关事项的批复》 （甬国资产〔2016〕 18 号），核准了公司国有股权设置方案，确认公司总股本为 5,500.00 万股，其 中宁波机场集团持有 4,985.75 万股，占总股本的 90.65%，宁波保税区航虹发展 有限公司持有 514.25 万股，占总股本的 9.35%，股权性质均为国有法人股。 2016 年 7 月，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为 838846。 2017 年 12 月，公司实际控制人宁波市人民政府国有资产监督管理委员会（以 下简称宁波市国资委）将其所持有的公司控股股东宁波机场集团 100%股份无偿 划转至浙江省机场集团有限公司（以下简称省机场集团）；浙江省人民政府国有 资产监督管理委员会（以下简称浙江省国资委）将其所持有的省机场集团22.321% 的股权无偿划转至宁波市国资委。本次无偿划转完成后，本公司控股股东仍为宁 波机场集团，实际控制人变更为浙江省国资委。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 49 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司将从购买用于提供服务的资产起至实现现金或现金等价物的期间作 为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 选定记账位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6．金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 50 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 A.该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； B.该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含重大 融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本公司则按照收 入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 51 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、重分类、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易 性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相 关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，采用公允价值 进行后续计量。除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益确认 为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金 融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，采用公允价值 进行后续计量。相关股利收入计入当期损益，其他利得或损失作为其他综合收益 确认，直到该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从 其他综合收益转出，计入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损 失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部 分。 （3）金融负债的分类与计量 52 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： （i）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项 合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包 含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间 接地形成合同义务。 (ii)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑 用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品， 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如 果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工 具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算 该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定 的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利 率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融 负债。 53 （4）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产及以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应当仅将初始确认后整个 存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的 实际利率计算利息收入。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 54 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款及其 他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不 存在减值客观证据的应收账款及其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款及其他应收款 等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收关联方客户 应收账款组合 2 应收其他客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收关联方 其他应收款组合 4 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 55 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经 济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； E. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； F. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 56 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 57 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或已将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方的；或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产在终止确认日的账面价值； B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准 则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 58 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （7）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 7．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 59 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，或者企业无法获得该报价，本公司使用 其他可观察的输入值，例如对应资产在非活跃市场中的报价。如果上述的可观察 价格都不存在，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 8．合同资产及合同负债 60 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该 权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户 对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他 非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵 销。 9．合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本 确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其 他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基 础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生 时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成 本有关的资产”），其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关 的预计负债： 61 ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业 周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个 正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 10．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 62 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 广告设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 11. 长期资产减值 对固定资产和使用权资产的减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小 资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确 定。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 63 12．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 64 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 13. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 65 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 14. 收入确认原则和计量方法 (1) 一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不 确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合 同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公 司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 66 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款 义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法 定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 (2) 具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①航空货运地面服务收入 本公司与客户之间提供货运地面服务合同的履约义务，本公司于服务提供时 确认收入。 15. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 67 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂 时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额， 包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可 68 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。 商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。 资产负债表日，本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式， 依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以 抵销后的净额列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主 体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的 递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得 税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 17．租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的 合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合 同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进 行如下评估： ①合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资 69 产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部 分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使 客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使 用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产； ②承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部 经济利益； ③承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别 各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出 租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的土地和建筑物 租赁，本公司选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其 相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人 按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对 价。出租人按附注三、14 所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对 价。 (1) 本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按 照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支 付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为 拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定 状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁 资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产 按附注三、11 所述的会计政策计提减值准备。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折 现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为 折现率。 70 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际 发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重 新计量租赁负债： ①根据担保余值预计的应付金额发生变动； ②用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； ③本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化， 或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使 用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余 金额计入当期损益。 本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁 不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照 直线法计入当期损益或相关资产成本。 (2) 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论 所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和 报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发 生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确 认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。 18. 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确 认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。 19. 关联方 71 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本 公司的关联方。 20. 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如 果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生 产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品 及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一 个经营分部。本公司以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。 本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编 制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 本公司为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制 度。管理层通过定期审阅公司层面的财务信息来进行资源配置与业绩评价。本公 司于本报告期及比较期间均无单独管理的经营分部，因此本公司只有一个经营分 部。 本公司的非流动资产 (不包括金融资产和递延所得税资产) 均在中国大陆境 内。 21. 重要会计估计和判断 编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对 会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这 些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续 评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 本公司的主要的会计估计如下： （1） 应收账款减值的会计估计 本公司按照附注三、6 所述，按照预期信用损失模型对以摊余成本计量的应 72 收账款进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计 入当期损益。 （2） 固定资产的可使用年限和残值 本公司的管理层就固定资产的预计可使用年限和残值进行估计。该等估计乃 基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行业惯例。在该等资产 使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对其使用寿命和 预计净残值产生较大影响；该等资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其 他环境的变化也可能致使与其有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。不 同的估计可能会影响该等资产的折旧及当期损益。 22. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本公司于 2021 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订： A.《企业会计准则第 21 号——租赁 (修订) 》(财会 [2018] 35 号) (“新租赁 准则”) B.《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10 号) 及《关 于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会 [2021] 9 号) C.《企业会计准则解释第 14 号》(财会 [2021] 1 号) (“解释第 14 号”) D.《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号）(“解释第 15 号”) 中 “关于资金集中管理相关列报”的规定 A.新租赁准则 新租赁准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁》 (简称“原租赁准则”) 。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计 政策相关内容进行调整。 新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估 合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次 73 执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 ① 本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险 和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁。本公司对所有租赁 (选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁 负债。 在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本公司按照各租赁部分单独价格及 非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准 则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按 首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量 使用权资产：与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本公司对 所有其他租赁采用此方法。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法时同时采用了如下简 化处理：对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理。 ②本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产， 而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租 赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁 的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分 类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租 赁准则进行会计处理。 在新租赁准则下，本公司根据新收入准则关于交易价格分摊的规定将合同对 74 价在每个租赁组成部分和非租赁组成部分之间进行分摊。 ③2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则对财务报表的影响 根据新租赁准则的规定，本公司 2021 年 1 月 1 日的租赁合同将于 12 个月内 到期，本公司选择按照准则要求进行简化处理。执行新租赁准则未对本公司 2021 年 1 月 1 日的资产负债表各项目产生重大影响。 B.财会 [2020] 10 号及财会 [2021] 9 号 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10 号)对于满足 一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选 择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。 结合财会[2021] 9 号的规定，该简化方法的租金减让期间为针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额。本公司将执行财会 [2020] 10 号及财会 [2021] 9 号的累 积影响数调整 2021 年度的年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前 期比较财务报表数据。 采用上述规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 C. 解释第 14 号 解释第 14 号自 2021 年 1 月 26 日 (“施行日”) 起施行。 (i) 基准利率改革 解释第 14 号规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的 相关会计处理和披露要求。 采用上述规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 D. 解释第 15 号中“关于资金集中管理相关列报”的规定 解释第 15 号中“关于资金集中管理相关列报”的规定自 2021 年 12 月 30 日起施行。 本公司依据上述规定对于本公司根据相关法规制度，通过内部结算中心实行 集中统一管理的资金进行列报，并采用追溯调整法对可比期间的财务报表数据进 行相应调整 。 75 采用该解释未对本公司的财务状况及经营成果产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税收入/增值额 5/6/9/13 城市维护建设税 应缴增值税额 7 教育费附加 应缴增值税额 3 地方教育费附加 应缴增值税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 银行存款 70,757,174.70 56,328,497.15 合计 70,757,174.70 56,328,497.15 2. 应收账款 (3) 按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 12,792,506.48 33,836,709.02 小计 12,792,506.48 33,836,709.02 减：坏账准备 110,686.12 1,009,542.53 合计 12,681,820.36 32,827,166.49 (4) 按坏账计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备 - - - 不适用 - 按组合计提坏账准备 12,792,506.48 100.00 110,686.12 0.87 12,681,820.36 其中：应收关联方组合 10,578,784.05 82.70 - - 10,578,784.05 76 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备 - - - 不适用 - 应收其他客户组合 2,213,722.43 17.30 110,686.12 5.00 2,103,036.31 合计 12,792,506.48 100.00 110,686.12 0.87 12,681,820.36 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏账准备 - - - 不适用 - 按组合计提坏账准备 33,836,709.02 100.00 1,009,542.53 2.98 32,827,166.49 其中：应收关联方组合 13,645,858.34 40.33 - - 13,645,858.34 应收其他客户组合 20,190,850.68 59.67 1,009,542.53 5.00 19,181,308.15 合计 33,836,709.02 100.00 1,009,542.53 2.98 32,827,166.49 ①2021 年 12 月 31 日，按应收关联方组合计提坏账准备的应收账款 单位名称 应收账款余额 坏账准备 账面价值 宁波机场集团有限公司 10,571,962.90 - 10,571,962.90 宁波保税区航虹发展有限公司 6,821.15 - 6,821.15 合计 10,578,784.05 - 10,578,784.05 ②2021 年 12 月 31 日，按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 2,213,722.43 110,686.12 5.00 合计 2,213,722.43 110,686.12 5.00 ③2020 年 12 月 31 日，按应收关联方组合计提坏账准备的应收账款 单位名称 应收账款余额 坏账准备 账面价值 宁波机场集团有限公司 13,640,536.00 - 13,640,536.00 宁波保税区航虹发展有限公司 5,322.34 - 5,322.34 合计 13,645,858.34 - 13,645,858.34 ④2020 年 12 月 31 日，按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2020 年 12 月 31 日 77 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 20,190,850.68 1,009,542.53 5.00 合计 20,190,850.68 1,009,542.53 5.00 (5) 本年坏账准备的变动情况 类别 2020 年 12 月 31 日 本年变动金额 2021年12月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 1,009,542.53 - -898,856.41 - 110,686.12 合计 1,009,542.53 - -898,856.41 - 110,686.12 (6) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备余额 宁波机场集团有限公司 10,571,962.90 82.64 - 浙江顺路物流有限公司 723,724.20 5.66 36,186.21 宁波鼎航国际物流有限公司 233,417.30 1.82 11,670.87 宁波市海曙东南航空货运代理有限公司 217,671.16 1.70 10,883.56 浙江科兴航空货运有限公司 173,433.80 1.36 8,671.69 合计 11,920,209.36 93.18 67,412.33 3. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应收款 257,617.20 283,714.16 合计 257,617.20 283,714.16 (2) 其他应收款 ①按款项性质分类情况 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收代垫款 271,176.00 298,646.48 减：坏账准备 13,558.80 14,932.32 合计 257,617.20 283,714.16 ②按坏账计提方法分类披露 A．截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 271,176.00 13,558.80 257,617.20 78 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合计 271,176.00 13,558.80 257,617.20 截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 预期信用损失 率（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 - 不适用 - - 按组合计提坏账准备 271,176.00 5.00 13,558.80 257,617.20 其中：应收其他款项组合 271,176.00 5.00 13,558.80 257,617.20 合计 271,176.00 5.00 13,558.80 257,617.20 A1.1 2021 年 12 月 31 日，按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 271,176.00 13,558.80 5.00 B．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 298,646.48 14,932.32 283,714.16 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合计 298,646.48 14,932.32 283,714.16 截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 预期信用损失 率（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 - 不适用 - - 按组合计提坏账准备 298,646.48 5.00 14,932.32 283,714.16 其中：应收其他款项组合 298,646.48 5.00 14,932.32 283,714.16 合计 298,646.48 5.00 14,932.32 283,714.16 B1.1 2020 年 12 月 31 日，按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 298,646.48 14,932.32 5.00 ① 坏账准备的变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 79 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2020 年 12 月 31 日余 额 14,932.32 - - 14,932.32 2020 年 12 月 31 日余 额在本年 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本年计提 - - - - 本年转回 -1,373.52 - - -1,373.52 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余 额 13,558.80 - - 13,558.80 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2019 年 12 月 31 日余 额 18,375.89 - - 18,375.89 2019 年 12 月 31 日余 额在本年 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本年计提 - - - - 本年转回 -3,443.57 - - -3,443.57 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余 额 14,932.32 - - 14,932.32 4. 其他流动资产 80 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 待摊费用 - 19,545.00 增值税借方余额 1,631,192.17 1,445,170.02 预缴税金 - 598,333.92 合计 1,631,192.17 2,063,048.94 81 5. 固定资产 (1) 分类列示 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 固定资产 13,613,005.08 13,288,667.54 合计 13,613,005.08 13,288,667.54 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 广告设备 合计 一、账面原值： 1.2021 年 1 月 1 日 23,732,011.59 389,738.29 1,158,206.71 329,496.00 25,609,452.59 2.本年增加金额 2,727,060.16 176,106.20 64,800.00 - 2,967,966.36 （1）购置 2,727,060.16 176,106.20 64,800.00 - 2,967,966.36 3.本年减少金额 - - - 329,496.00 329,496.00 （1）处置或报废 - - - 329,496.00 329,496.00 4.2021 年 1 月 1 日 26,459,071.75 565,844.49 1,223,006.71 - 28,247,922.95 二、累计折旧 1.2021 年 1 月 1 日 10,969,128.87 165,234.43 873,400.55 313,021.20 12,320,785.05 2.本年增加金额 2,487,342.88 45,160.28 94,650.86 - 2,627,154.02 （1）计提 2,487,342.88 45,160.28 94,650.86 - 2,627,154.02 3.本年减少金额 - - - 313,021.20 313,021.20 （1）处置或报废 - - - 313,021.20 313,021.20 4.2021 年 12 月 31 日 13,456,471.75 210,394.71 968,051.41 - 14,634,917.87 三、固定资产账面价值 1.2021 年 12 月31 日账 面价值 13,002,600.00 355,449.78 254,955.30 - 13,613,005.08 2.2021 年1 月 1 日账面 价值 12,762,882.72 224,503.86 284,806.16 16,474.80 13,288,667.54 82 6. 使用权资产 项目 房屋及建筑物 一、账面原值： 1.2021 年 1 月 1 日 - 2.本年增加金额 12,951,769.45 3.本年减少金额 - 4.2021 年 12 月 31 日 12,951,769.45 二、累计折旧 1. 2021 年 1 月 1 日 - 2.本年增加金额 2,590,353.89 3.本年减少金额 - 4.2021 年 12 月 31 日 2,590,353.89 三、使用权资产账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 10,361,415.56 2.2021 年 1 月 1 日账面价值 - 7. 递延所得税资产、递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 124,244.92 31,061.23 1,024,474.85 256,118.71 新租赁准则的影响 344,635.10 86,158.77 - - 合计 468,880.02 117,220.00 1,024,474.85 256,118.71 8. 应付账款 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 劳务费 1,877,924.33 1,641,961.05 燃料及动力费 77,878.97 92,691.68 广告租赁费 - 1,782,200.40 场地租赁费 - 7,097,719.20 水电费 - 494,232.57 其他 15,104.30 2,431.06 维修费 - 685,000.00 合计 1,970,907.60 11,796,235.96 9. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 83 项目 2021 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 2,352,011.53 40,620,416.35 40,502,996.70 2,469,431.18 二、离职后福利-设定提存计划 - 6,128,523.36 5,610,946.97 517,576.39 合计 2,352,011.53 46,748,939.71 46,113,943.67 2,987,007.57 (2) 短期薪酬列示 项目 2021 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,290,413.56 31,501,888.10 31,604,668.84 2,187,632.82 二、职工福利费 - 2,302,060.31 2,302,060.31 - 三、社会保险费 15,789.70 2,768,575.03 2,546,319.02 238,045.71 其中：医疗保险费 15,789.70 2,545,065.04 2,342,054.44 218,800.30 工伤保险费 - 223,509.99 204,264.58 19,245.41 生育保险费 - - - - 四、住房公积金 - 3,317,481.00 3,317,481.00 - 五、工会经费和职工教育经费 45,808.27 730,411.91 732,467.53 43,752.65 合计 2,352,011.53 40,620,416.35 40,502,996.70 2,469,431.18 (3) 设定提存计划列示 项目 2021 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日 离职后福利： 1.基本养老保险 - 3,671,724.30 3,355,927.24 315,797.06 2.失业保险费 - 131,139.06 119,859.73 11,279.33 3.企业年金缴费 - 2,325,660.00 2,135,160.00 190,500.00 合计 - 6,128,523.36 5,610,946.97 517,576.39 10. 应交税费 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增值税 - 169,023.92 企业所得税 775,656.53 160,752.63 个人所得税 72,745.21 13,424.36 印花税 16,471.00 61,315.20 合计 864,872.74 404,516.11 11. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 84 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应付款 5,747,978.60 4,960,914.42 合计 5,747,978.60 4,960,914.42 (2) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 履约保证金 4,403,369.16 3,958,335.96 往来款 397,816.00 218,987.28 质保金 363,958.34 220,216.65 代扣代付职工费用 582,835.10 563,374.53 合计 5,747,978.60 4,960,914.42 12. 一年内到期的非流动负债 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 一年内到期的租赁负债 13 2,496,856.16 13. 租赁负债 项目 2021 年 12 月 31 日 长期租赁负债 10,706,050.66 减去：一年内到期的租赁负债 2,496,856.16 合计 8,209,194.50 项目 2021 年 12 月 31 日 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 4,359,460.79 与租赁相关的总现金流出 7,127,556.94 其中： 经营活动现金流出 4,359,460.79 筹资活动现金流出 2,768,096.15 本公司租用房屋及建筑物作为运营场所，租赁期为 5 年。 85 14. 股本 项目 2020 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2021 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 55,000,000.00 - - - - - 55,000,000.00 15. 资本公积 项目 2020 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 16,875,649.42 - - 16,875,649.42 合计 16,875,649.42 - - 16,875,649.42 16. 盈余公积 项目 2020 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积 7,223,284.05 215,909.29 - 7,439,193.34 合计 7,223,284.05 215,909.29 - 7,439,193.34 本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年净 利润 10％提取法定盈余公积金。 17. 未分配利润 项目 2021 年度 2020 年度 调整前上年末未分配利润 6,434,601.50 24,894,886.20 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 6,434,601.50 24,894,886.20 加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,159,092.93 1,794,128.11 减：提取法定盈余公积 215,909.29 179,412.81 应付普通股股利 550,000.00 20,075,000.00 所有者权益内部结转 - - 年末未分配利润 7,827,785.14 6,434,601.50 根据 2021 年 5 月 18 日股东大会的批准，本公司于 2021 年 6 月 15 日向普通股股 东派发现金股利，每股人民币 0.01 元 (2020 年：每股人民币 0.365 元) ，共人民 币 550,000.00 元 (2020 年：人民币 20,075,000.00 元)。 86 18. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入和营业成本 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,142,772.78 69,772,360.55 95,712,175.24 78,314,487.38 其他业务 - - 22,297.25 22,297.25 合计 83,142,772.78 69,772,360.55 95,734,472.49 78,336,784.63 其中： 合同产生的收入 70,830,456.06 65,412,899.76 72,813,177.76 71,464,701.14 其他收入 12,312,316.72 4,359,460.79 22,921,294.73 6,872,083.49 (2) 主营业务（分业务） 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 航空货运地面服务 70,830,456.06 65,412,899.76 72,790,880.51 71,442,403.89 广告收入 12,312,316.72 4,359,460.79 22,921,294.73 6,872,083.49 合计 83,142,772.78 69,772,360.55 95,712,175.24 78,314,487.38 本公司的航空货运地面服务于某一时段确认收入。 (3) 主营业务（分地区） 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 83,142,772.78 69,772,360.55 95,712,175.24 78,314,487.38 合计 83,142,772.78 69,772,360.55 95,712,175.24 78,314,487.38 (4) 主要客户 在本公司客户中，本公司来源于单一客户收入占本公司总收入 10% 或以上 的客户有 2 个 (2020 年：2 个)，约占本公司总收入 41.98% (2020 年：47.43%) 。 来自该等客户的收入金额列示如下： 客户 2021 年度 2020 年度 宁波机场集团有限公司 22,590,594.65 22,489,695.13 北京文投航美传媒有限公司 12,312,316.72 22,921,294.73 合计 34,902,911.37 45,410,989.86 19. 税金及附加 87 项目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 123,387.76 376,057.80 教育费附加 88,134.12 268,612.71 印花税 16,471.00 61,315.20 车船税 - 960.00 其他 22,260.00 46,279.20 合计 250,252.88 753,224.91 20. 销售费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 667,655.39 567,771.40 业务宣传费 45,970.00 15,422.00 合计 713,625.39 583,193.40 21. 管理费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 10,415,439.23 9,757,591.73 租赁费 - 4,076,682.85 使用权资产摊销 227,573.30 - 中介机构费 646,886.79 448,773.58 办公费 219,797.25 230,776.32 差旅费 17,149.40 14,468.20 业务招待费 39,199.50 42,122.95 劳动保护费 19,279.90 160,924.49 其他 41,999.98 109,046.64 合计 11,627,325.35 14,840,386.76 22. 财务费用 项目 2021 年度 2020 年度 租赁负债的利息支出 522,377.36 - 减：利息收入 404,278.55 428,202.07 利息净支出 (收益以“-” 列示) 118,098.81 -428,202.07 银行手续费 21,600.62 15,203.68 合计 139,699.43 -412,998.39 23. 其他收益 项目 2021 年度 2020 年度 与资产/收益相关 88 项目 2021 年度 2020 年度 与资产/收益相关 政府补助 574,593.81 364,767.57 与收益相关 合计 574,593.81 364,767.57 24. 投资收益 项目 2021 年度 2020 年度 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,007,934.28 1,460,674.25 合计 1,007,934.28 1,460,674.25 注：交易性金融资产投资为购买银行结构性理财产品。 25. 信用减值损失 项目 2021 年度 2020 年度 应收账款坏账损失转回（损失以 “－”号填列） 898,856.41 -780,237.01 其他应收款坏账损失转回 1,373.52 3,443.57 合计 900,229.93 -776,793.44 26. 资产处置收益 项目 2021 年度 2020 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产的处置收益或损失 -4,635.61 -20,333.06 其中：固定资产处置损失 -4,635.61 -20,333.06 合计 -4,635.61 -20,333.06 27. 营业外收入 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益 的金额 罚款收入 27,700.00 78,950.00 27,700.00 其他 120.00 - 120.00 合计 27,820.00 78,950.00 27,820.00 89 28. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 847,459.95 1,141,216.75 递延所得税费用 138,898.71 -194,198.36 合计 986,358.66 947,018.39 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2021 年度 2020 年度 利润总额 3,145,451.59 2,741,146.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 786,362.90 685,286.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 199,995.76 261,731.76 所得税费用 986,358.66 947,018.39 29. 利润表补充资料 (1) 对利润表中的费用按性质分类的信息如下： 2021 年度 2020 年度 营业收入 83,142,772.78 95,734,472.49 减：职工薪酬费用 46,748,939.71 39,691,484.16 折旧和摊销费用 5,217,507.91 2,559,549.10 能源动力费 1,053,702.63 768,991.31 外包服务费 20,595,813.20 20,012,278.17 租赁费 4,359,460.79 24,879,826.70 维修费 1,332,538.85 2,364,126.43 投资收益 -1,007,934.28 -1,460,674.25 其他 1,725,112.38 4,256,694.37 营业利润 3,117,631.59 2,662,196.50 90 30. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 其他往来中收现收入 655,243.76 13,515,888.21 收到现金的其他收益 160,207.74 171,567.21 营业外收入中收现收入 27,820.00 78,950.00 经营性资金利息收入 404,278.55 428,202.07 合计 1,247,550.05 14,194,607.49 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 期间费用 1,990,297.27 1,857,387.27 其他往来中付现支出 19,545.00 2,079,041.13 合计 2,009,842.27 3,936,428.40 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 2,768,096.15 - 合计 2,768,096.15 - 31. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2021 年度 2020 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,159,092.93 1,794,128.11 加：资产减值准备 - - 信用减值损失（收益以“－”号填列） -900,229.93 776,793.44 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 2,627,154.02 2,559,549.10 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 使用权资产折旧 2,590,353.89 - 处置固定资产的损失 4,635.61 20,333.06 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 522,377.36 - 91 补充资料 2021 年度 2020 年度 投资收益 -1,007,934.28 -1,460,674.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 138,898.71 -194,198.36 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,071,673.02 -16,819,419.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,289,397.14 8,646,841.72 其他 - - 经营活动产生/(使用)的现金流量净额 19,916,624.19 -4,676,647.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 70,757,174.70 56,328,497.15 减：现金的期初余额 56,328,497.15 80,669,701.91 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加/(减少)额 14,428,677.55 -24,341,204.76 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、现金 70,757,174.70 56,328,497.15 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 70,757,174.70 56,328,497.15 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 70,757,174.70 56,328,497.15 92 32. 政府补助 与收益相关的政府补助 项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额 进项税加计抵扣 412,238.07 其他收益 412,238.07 现代物流专项扶持资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 稳岗补贴 45,888.60 其他收益 45,888.60 个税手续费返还 14,319.14 其他收益 14,319.14 残保金减免 2,148.00 其他收益 2,148.00 合计 574,593.81 574,593.81 33. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在 外普通股的加权平均数计算： 项目 2021 年 2020 年 归属于本公司普通股股东的合并净利润 2,159,092.93 1,794,128.11 本公司发行在外普通股的加权平均数 55,000,000.00 55,000,000.00 基本每股收益 (元 / 股) 0.04 0.03 (2) 稀释每股收益 本公司于本财务报表列报期间无潜在的普通股或者稀释作用的证券，因此基 本每股收益等于稀释每股收益。 六、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 93 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 宁波机场集团有限公司 宁波海曙 区栎社机 场内 航空地面服 务等 88,900.00 90.65 100.00 本公司最终控制方：浙江省国资委。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宁波保税区航虹发展有限公司 本公司股东，受宁波机场集团有限公司控制 宁波机场航空服务有限责任公司 受宁波机场集团有限公司控制 3. 关联交易情况 (1) 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 宁波机场集团有限公司 场所租赁 4,359,460.79 24,879,826.70 宁波机场集团有限公司 水电费 1,053,702.63 791,288.56 (2) 出售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 宁波机场集团有限公司 搬运及地坪服务 22,590,594.65 22,489,695.13 宁波保税区航虹发展有限公司 搬运及地坪服务 446,305.00 377,921.06 宁波保税区航虹发展有限公司 水电费 - 3,221.52 宁波机场航空服务有限责任公司 搬运及地坪服务 - 743.40 (3) 取得使用权资产的情况 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 宁波机场集团有限公司 使用权资产 12,951,769.45 - (4) 计提的租赁负债利息费用 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 宁波机场集团有限公司 租赁负债利息支出 522,377.36 - (5) 关键管理人员薪酬 关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额 本公司关键管理人员 关键管理人员薪酬 2,782,612.66 3,577,419.29 94 4. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波机场集团有限公司 10,571,962.90 - 13,640,536.00 - 应收账款 宁波保税区航虹发展有限 公司 6,821.15 - 5,322.34 - (2) 应付项目 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付账款 宁波机场集团有限公司 - 9,374,152.17 其他应付款 宁波机场集团有限公司 - 218,987.28 一年内到期 的非流动负 债 宁波机场集团有限公司 2,496,856.16 - 租赁负债 宁波机场集团有限公司 8,209,194.50 - 七、金融工具的风险分析 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低 金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风 险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设 计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险 管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这 些信用风险的敞口。 本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为 其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。 （1）应收账款 本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业 或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的 95 重大应收账款。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收 账款总额的 93.18 % (2020 年：92.40 %) 。 对于应收账款，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评 估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及 银行信用记录 (如有可能) 。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。 有关应收账款的具体信息，请参见附注五、2 的相关披露。 2. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期 投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需 获得本公司董事会的批准) 。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需 求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现 的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较 长期的流动资金需求。 本公司于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同 利率 (如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期 限，以及被要求支付的最早日期如下： 项目 2021 年未折现的合同现金流量 资产负债表日 账面价值 1 年内 或实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 应付账款 1,970,907.60 - - - 1,970,907.60 1,970,907.60 其他应付款 5,747,978.60 - - - 5,747,978.60 5,747,978.60 租赁负债及 一年内到期 的非流动负 债 2,910,664.73 2,910,664.73 5,821,329.47 - 11,642,658.93 10,706,050.66 合计 10,629,550.93 2,910,664.73 5,821,329.47 - 19,361,545.13 18,424,936.86 项目 2020 年未折现的合同现金流量 资产负债表日 账面价值 1 年内 或实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 96 项目 2020 年未折现的合同现金流量 资产负债表日 账面价值 1 年内 或实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 应付账款 11,796,235.96 - - - 11,796,235.96 11,796,235.96 其他应付款 4,960,914.42 - - - 4,960,914.42 4,960,914.42 合计 16,757,150.38 - - - 16,757,150.38 16,757,150.38 3. 利率风险 本公司于 12 月 31 日持有的浮动利率带息金融工具是银行存款，由于相关本 金余额不重大且期限较短，因此由市场利率的变化对公司造成的现金流量利率风 险较小。本公司于 12 月 31 日不持有固定利率带息金融工具。总体而言，本公司 面临的利率风险不重大。 八、公允价值 1. 公允价值计量 公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义 的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下： 第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经 调整的报价； 第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察 的输入值； 第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。 2. 其他金融工具的公允价值 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司不持有以公允价值计量 的金融工具，本公司各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大 差异。 97 九、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2. 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2021 年度 2020 年度 说明 非流动资产处置损益 -4,635.61 -20,333.06 计入当期损益的政府补助 574,593.81 364,767.57 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,007,934.28 1,460,674.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,820.00 78,950.00 非经常性损益总额 1,605,712.48 1,884,058.76 减：非经常性损益的所得税影响数 401,428.12 471,014.69 非经常性损益净额 1,204,284.36 1,413,044.07 2. 净资产收益率及每股收益 ①2021 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.50 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 1.11 0.02 0.02 ②2020 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.90 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.40 0.01 0.01 98 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室