838861_2019_华鹏精机_2019年年度报告_2020-04-19.txt

1 2019 年度报告 华鹏精机 838861 山东华鹏精机股份有限公司 （Shandong Hwapeng Precision Machinery Co.,Ltd.） 2 公司年度大事记 1、2019 年 5 月我公司自主研发的“新型高效节能型预热混捏冷却系统的研发 及产业化”被列入山东半岛国家自主创新示范区发展建设资金项目； 2、2019 年 9 月我公司与北方工业大学、中商碳素研究院合作研制开发的“炭 素材料生产全流程人工智能系统研发及产业化”项目被列入 2019 年山东省重 点研发计划重大科技创新工程项目； 3、2019 年 11 月“大型高效节能型预热混捏冷却系统的综合开发研制及工业 应用”项目获得 2019 年度中国有色金属工业科学技术奖二等奖； 4、2019 年 12 月山东华鹏精机股份有限公司研发制造的“华鹏 HWAPENG ”牌 炭素双层预热混捏机、 高效预热混捏冷却系统被认定为山东优质品牌(产品 )； 5、2019 年年末公司提出了 2020 年进入智能化装备研发、市场开发及制造的 战略目标，指在解决恶劣工况条件下，智能机器人的生产应用。2020 年 3 月 公司旗下山东云想技术有限公司成立并携“人工智能铝冶炼工业机器人的研发 及产业化项目”入驻中国（山东）自由贸易试验区烟台片区。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 28 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 31 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 华鹏精机、公司、本公司、股份公司 指 山东华鹏精机股份有限公司 华鹏重工 指 山东华鹏重工有限公司 嘉视软件 指 山东嘉视软件技术有限公司 海欣贸易 指 山东海欣国际贸易有限公司 股东大会 指 山东华鹏精机股份有限公司股东大会 董事会 指 山东华鹏精机股份有限公司董事会 监事会 指 山东华鹏精机股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 山东华鹏精机股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 会计事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王毅、主管会计工作负责人刘俊凤及会计机构负责人（会计主管人员）刘俊凤保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人王毅和郑艳珍共计持有公司 95.00%的股份，虽 然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全 有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使 表决权直接或间接影响公司的重大决策,如重大资本支出、关联 交易、人事任免、公司战略等。公司存在实际控制人不当控制 的风险。 公司治理和内部控制风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理 机制不够健全，曾存在着股东会未留有齐全的书面记录、监事 未出具监事工作报告等不规范事项。股份公司成立后，公司建 立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理层组成的公司治 理结构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、 《关 联交易管理办法》、 《对外投资管理办法》、 《对外担保管理办法》、 《信息披露事务管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金 管理制度》等规章制度，明确了“三会”的职责划分，同时加强了 管理层对公司治理及规范运作的培训。但股份公司成立时间较 短，公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。 因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 宏观经济和下游行业波动的风险 公司所处行业为冶金专用设备制造业,易受下游行业景气度影 响。由于冶金行业属于与宏观经济波动相关的周期性行业。若 6 未来我国宏观经济发生重大波动或公司不能准确把握行业发 展动态并采取恰当应对措施,可能会对公司的经营业绩产生不利 影响。 应收账款无法收回的风险 公司 2018 年末和 2019 年末应收账款净额分别为 27,374,265.67 元和 24,608,359.48 元,占当期营业收入的 33.90% 和 32.69%。 报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内,但仍受到 下游行业景气度影响,公司客户短期内资金压力较大，如若出现 因资金紧张不能及时支付货款的情形，将对公司现金流和资金 周转产生一定的不利影响。 存货减值的风险 公司 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日存货金额分 别为 48,092,578.85 元和 60,085,957.11 元。占同期流动资产比 例分别为 57.83%和 63.75%,占同期总资产比例分别为 35.56% 和 41.08%。公司产品主要为定制的非标产品,生产、调试及验收 周期较长，在客户验收合格后才能确认收入、结转成本,由此导 致报告期末发出商品存货余额较大。如果在生产和验收过程中, 出现客户违约或相关行业发生重大变化,公司将面临一定的存货 减值风险。 所得税优惠政策变化的风险 公司于 2017 年获得高新技术企业证书，有效期为三年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，高新 技术可按 15%的税率征收企业所得税，公司 2017 年、2018 年、 2019 年的企业所得税率为 15%。如果公司未来不能被继续认定 为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再 享受相关税收优惠，所得税率的提高，将对公司经营业绩产生 一定影响。 偿债能力的风险 公司营运资金较紧张，主要债务为短期借款，截至 2019 年 12 月 31 日公司银行贷款余额 10,000,000.00 元。公司 2018 年 末和 2019 年末流动比率分别为 0.91 和 0.94，资产负债率（合 并） 分别为 67.72%和 68.66%，公司流动比率与上期相比虽有 所改善但仍旧有点低， 偿债能力有待提升。 未来子公司开展业务所带来的风险 为完善公司业务体系、提升公司综合实力，公司成立了子公司 华鹏重工、海欣贸易、嘉视软件。华鹏重工项目尚在建设过程 中，前期资金投入较大。如果未来华鹏重工对客户需求把握不 准确、经营状况不佳等，将对公司的竞争力产生较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东华鹏精机股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Hwapeng Precision Machinery Co.,Ltd. 证券简称 华鹏精机 证券代码 838861 法定代表人 王毅 办公地址 山东省烟台市莱山区三垒路 15 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘俊凤 职务 财务负责人、信息披露事务负责人 电话 0535-2762076-888 传真 0535-6726338 电子邮箱 liujunfeng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省烟台市莱山区三垒路 15 号 264003 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3516 专用设备制造业 主要产品与服务项目 公司是一家集产品设计、技术研发、生产制造、系统调试、 运维 服务于一体的专业设备及服务供应商,公司主要产品为预热混捏 冷却系统,主要应用于炭素制品的生产环节。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王毅 实际控制人及其一致行动人 王毅、郑艳珍、乾海华玺（天津）企业管理咨询合伙企业（有限 合伙） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370600757488722T 否 注册地址 山东省烟台市莱山区三垒路 15 号 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵丽红、秦俭 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 75,270,271.77 80,740,787.09 -6.78% 毛利率% 31.73% 37.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,172,052.29 8,634,234.79 -74.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,586,150.22 8,363,520.65 -81.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.85% 20.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.54% 19.91% - 基本每股收益 0.07 0.29 -75.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 146,251,662.77 135,245,680.76 8.14% 负债总计 100,419,791.32 91,585,855.48 9.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,831,900.21 43,659,847.92 4.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.46 4.79% 资产负债率%（母公司） 64.42% 64.96% - 资产负债率%（合并） 68.66% 67.72% - 流动比率 0.94 0.91 - 利息保障倍数 4.93 45.80 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,475,988.39 6,818,009.00 -63.68% 应收账款周转率 2.9 3.55 - 存货周转率 0.95 1.26 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.14% 26.53% - 营业收入增长率% -6.78% 11.38% - 净利润增长率% -74.84% -3.14% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,056,400 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -312,037.93 非经常性损益合计 744,362.07 所得税影响数 158,460.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 585,902.07 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 作为专业的预热混捏冷却系统设备供应商，公司多年来一直致力于炭素制品混捏工艺的技术提升，紧跟 国际先进炭素生产工艺，掌握最新技术及产品动态，在预热混捏冷却系统的研发上不断取得突破，形成 了一系列具有自主知识产权的专利技术。公司凭借其良好的技术优势和生产组织能力，能够根据客户的 项目情况，提供专业的设计方案，并按照技术参数要求进行设备生产、协助客户完成系统调试，以此实 现公司收入和盈利。公司销售采用直接销售的模式，公司面向的客户群体主要为炭素生产企业和电解铝 等冶金企业。公司设有专门的售后服务部，能够为客户提供优质的售后服务，解决其设备使用过程中的 技术问题。公司实行“以销定产”的生产模式，由于炭素制品种类繁多，对设备的参数要求不同，公司 产品主要为根据客户需求定制的非标产品。公司在接到客户订单后，与客户沟通接洽，结合客户具体需 求进行产品 设计，修改设计图纸、下达生产计划并组织生产。公司在报告期内、以及报告期后至报告 披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 （一）报告期内公司业务情况或者业务拓展情况 报告期内公司积极优化研发组织结构，结合市场变化及新老客户的实际需求，积极开发新产品投放 市场。2019 年研发并投产的新产品有华鹏®HP-DMH(H)系列高效高温干料预热机、HP-CEP 系列炭素挤压 机。华鹏®HP-DMH(H)系列高效高温干料预热机采用多项专利技术研制而成，能达到干料传热快、温度高、 工作可靠的效果。华鹏®HP-DMH(H)系列高效高温干料预热机是目前国内加热能力最好的干料预热机。目 前此新产品已与 10 余家客户签订了销售合同（如河南科峰、许昌开炭、开封碳素等）。HP-CEP 系列炭 素挤压机采用最先进的液压挤压和控制技术、抽真空技术、分段加热技术、同步剪切技术和 PLC 控制技 术等，为炭素挤压提供最佳方案。此产品已与多家客户签订了销售合同（如山西三晋、炭基科技、鄯善 隆盛等）。子公司 2019 年研制的新产品主要有 HP-EVC 系列加压振动成型机、500T 液压破碎机。HP-EVC 12 系列加压振动成型机主要用于生产预焙阳极，我公司是中国首家将挤压机导向机构应用于阳极振动成型 机的公司，该振动成型机配备抽真空系统，结构简单，便于维护，配重及顶端模具定位精准，产品四角 高度差小。公司生产的振动成型机已与客户签订销售合同生产完毕进入安装调试阶段。500T 液压破碎机 到 2019 年底也已研发生产完毕准备投放市场，500T 液压破碎机为我公司结合其他行业压力机的优点自 主研发的产品。该设备采用 PLC 电液自动控制，使系统响应快，控制精度高，工作安全可靠，无需润滑， 无下沉现象。公司内部职能部门独立，管理队伍稳定，自主研发经营能力强，为今后业务的稳步发展夯 实了坚实的基础。 （二） 报告期内公司经营情况 2019 年公司在董事会的带领下，通过全体员工的共同努力，实现了公司的平稳发展,顺利完成了公司年 度生产计划,2019 年完工设备 156 台,产值 9496.3 万元,2018 年完工 136 台,产值 8929.6 万元,相比上年 产值增长 6.35%。报告期内,因产品发到客户现场没有安装调试完毕无法确认收入，公司实现营业收入 75,270,271.77 元,比上年同期降低 6.78%;营业成本 51,390,069.34 元,较上年同期增长 1.87%,营业 成本高的原因是:1.报告期内研发的新产品及出口设备投放市场，为了开拓市场，产品定价较低，新产 品收入占报告期营业收入的 20%，平均毛利率 22.21%；2.主要原材料涨价 67.38 万元；3.为实现安全生 产，保护员工切身利益，提高产能增加了生产管理费用、安全费用 77 万元;产品平均毛利率 31.73%,较 上年同期降低 5.79%;净利润 2,172,046.17 元, 较上年同期降低了 74.84%。 (一) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,249,872.33 0.85% 3,392,803.43 2.51% -63.16% 应收票据 665,000.00 0.45% 应收账款 24,608,359.48 16.83% 27,374,265.67 20.24% -10.10% 应收款项融资 2,948,600.00 2.02% 存货 60,085,957.11 41.08% 48,092,578.85 35.56% 24.94% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 0.00% 固定资产 21,045,066.01 14.39% 23,001,756.35 17.01% -8.51% 在建工程 22,806,196.21 15.59% 22,477,580.83 16.62% 1.46% 短期借款 10,000,000.00 6.84% 10,000,000.00 7.39% 长期借款 - 资产总计 146,251,662.77 135,245,680.76 8.14% 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司货币资金期末余额 1,249,872.33 元，较期初余额减少 63.16%，主要原因：一是 13 公司本年度加大研发项目的投入，货币资金支出较上年度增加；二是本年度销售收入较上年同期减少 547.05 万元所致。 2. 报告期内，公司应收票据期末余额 665,000.00 元，期初无余额，主要原因：报告期内公司为回笼 资金对信用好的客户允许货款以票据进行交易所致。 3. 报告期内，公司应收账款期末余额 24,608,359.48 元，较期初余额减少 10.10%，主要原因：报 告期内公司为回笼资金加大了应收账款回收力度，减少呆账风险所致。 4. 报告期内，公司应收款项融资票据期末余额 2,948,600.00 元，期初无余额，主要原因：按新会计 政策列示的银行承兑汇票所致。2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企 业财务报表格式 的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和 新租 赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为 “应收票据”及“应收账款”；增加 “应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的应收 票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账 款”。 5.报告期内，公司存货期末余额 60,085,957.11 元，较期初余额增加 24.94%，主要原因:已完工未验 收的产品增加幅度较大,产品控制权没有转移给客户，按照合同约定，设备安装调试完后客户验收合格方 可确认收入。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上 年同期金 额变动比 例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 75,270,271.77 - 80,740,787.09 - -6.78% 营业成本 51,390,069.34 68.27% 50,445,256.61 62.48% 1.87% 毛利率 31.73% - 37.52% - - 销售费用 7,656,531.20 10.17% 7,131,152.68 8.83% 7.37% 管理费用 6,680,385.41 8.88% 7,631,740.73 9.45% -12.47% 研发费用 6,356,539.44 8.44% 4,274,898.31 5.29% 48.69% 财务费用 769,222.55 1.02% 198,517.08 0.25% 287.48% 信 用 减 值 损失 -221,368.12 -0.29% 资 产 减 值 损失 - -302,492.10 -0.37% 其他收益 1,056,400 1.40% 340,100.00 0.42% 210.61% 投资收益 - - - 公 允 价 值 变动收益 - - - 资 产 处 置 收益 - -21,462.04 -0.03% 汇兑收益 - - - 营业利润 2,673,824.92 3.55% 10,103,321.65 12.51% -73.54% 营 业 外 收 - - - 14 入 营 业 外 支 出 312,037.93 0.41% 151.02 0.00% 净利润 2,172,046.17 2.89% 8,634,212.15 10.69% -74.84% 项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司管理费用 6,680,385.41 元，较上年同期降低 12.47%，主要原因：为了减费降本 提高人效，2019 年 3 月公司与北京盛景领誉精益科技有限公司签订了精益培训协议，引进精益管理体 系，以丹纳赫 DBS 经营体系为蓝本，分阶段、 分步骤建立适合公司自己的精益体系。基于精益理念 2019 年下半年董事会优化了公司管理组织结构，公司行政管理人员由年初的 34 人精简为年末的 14 人，管理 人员人工费减少 71.41 万元，差旅费减少 28.03 万元所致。 2. 报告期内，公司研发费用 6,356,539.44 元，较上年同期增加 48.69%，主要原因：公司本年度加 大了研发项目的投入，技术人员由年初的的 17 人增至年末的 23 人，研发人工费增加 76.24 万元，研发 直接材料增加 117.37 万元所致。2019 年研发并已投放市场的新产品有华鹏®HP-DMH(H)系列高效高温干 料预热机、HP-CEP 系列炭素挤压机、HP-EVC 系列加压振动成型机；2019 年已研制成功并准备投放市场 新产品有 500T 液压破碎机。 3. 报告期内，公司财务费用 769,222.55 元，较上年同期增加 287.48%，主要原因：一是本年度还 贷款 1000 万元，同时又借入贷款 1000 万元，由此产生贷款利息 600,857.71 元；二是本年度客户回款以 应收票据为主，由此产生的票据贴息 156006.27 元所致。 4. 报告期内，公司信用减值损失 -221,368.12 元，上期无发生额。主要原因：一是根据会计政策调 整报表列示，上年同期在资产减值损失中列示-302,492.10 元；二是公司为回笼资金加大了应收账款回收 力度，减少呆账风险导致计提金额减少所致。 5. 报告期内，公司其他收益 1,056,400.00 元，较上年同期增加 210.61%，主要是增加山东半岛自主 创新示范区发展建设资金 80 万元所致。 6. 报告期内，公司营业利润 2,673,824.92 元，较上年同期减少 73.54%，主要是产品销售收入与上 年同期相比降低了 6.78%，产品毛利率下降 5.79%，研发费用增长 48.69%，销售费用增长 7.37%，财务 费用增加了 570,705.47 元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 74,645,414 79,748,750.91 -6.40% 其他业务收入 624,858 992,036.18 -37.01% 主营业务成本 51,178,191 50,177,677.52 1.99% 其他业务成本 211,878 267,579.09 -20.82% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 15 设备 72,375,982 96.96% 76,839,168.84 96.35% -5.81% 配件 2,269,432.4 3.04% 2,909,582.07 3.65% -22.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，配件及其他业务收入变动幅度尽管超过 10%但构成占比很低 。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 广西强强碳素股份有限公司 5,224,137.93 6.94% 否 2 辽宁鸿达电碳有限公司 4,639,656.92 6.16% 否 3 抚顺铝业有限公司 4,615,384.48 6.13% 否 4 辽阳炭素有限公司 4,137,931.86 5.50% 否 5 中国平煤神马集团开封炭素有限公司 4,120,691.15 5.47% 否 合计 22,737,802.34 30.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 江苏国茂减速机股份有限公司 7,985,133.45 16.27% 否 2 济南齐邦板材有限公司 6,437,215.78 13.12% 否 3 烟台市三和铸钢有限公司 2,547,645.37 5.19% 否 4 荣成弘远铸造有限公司 2,180,427.74 4.44% 否 5 淄博华丰锻压机床有限公司 1,858,517.01 3.79% 否 合计 21,008,939.35 42.81% - 1. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,475,988.39 6,818,009.00 -63.68% 投资活动产生的现金流量净额 -3,197,637.82 -10,981,023.12 70.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -620,281.67 1,763,929.69 -135.16% 现金流量分析： ① 公司本年度经营活动现金流量净额与上年同期相比减少了 63.68%，一是本年度确认的收入比上期少 16 547 万；二是公司本年度加大研发项目的投入，货币资金支出较上年度增加所致。 ② 公司本年度投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比增加了 70.88%，主要是子公司山东华鹏重 工有限公司现有的在建工程款完工进度导致。 ③ 公司本年度筹资活动产生的现金流量净额与上年同期相比减少了 135.16%，主要原因：上年的受借 款和分红影响，本年的是偿还利息所致。 (二) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 ①子公司山东华鹏重工有限公司于 2012 年 11 月 7 日经栖霞市市场监督管理局核准登记设立，注册资本 1,000 万元，是由山东华鹏精机股份有限公司 100%出资设立， 经营范围是高效节能冶金化工成套设备 的 研发生产和销售。2018 年 8 月，公司注册资本增加到 1,175 万元，其中山东华鹏精机股份有限公司认缴 出资额 1,000 万元，韩卫东认缴出资额 117 万元；魏显星认缴出资额 58 万元。截至 2018 年 12 月 31 日， 山东华鹏重工有限公司实收资本 1,000 万元，其中山东华鹏精机股份有限公司实缴 1,000 万元，占实缴 出资比例的 100%；山东华鹏重工有限公司股东没有约定权益比例，依据《公司法》第三十四条：股东按 照实缴的出资比例分取红利；公司合并山东华鹏重工有限公司的合并比例为 100%。 ②本公司于 2018 年 12 月与袁金华共同出资设立山东海欣国际贸易有限公司，注册地为山东省烟台 市莱山区三垒路 15 号，注册资本为人民币 3,000,000.00 元，其中本公司认缴出资人民币 2,900,000.00 元，占注册资本的 96.67%；袁金华认缴出资人民币 100,000.00 元，占注册资本的 3.33%。经营范围是 冶金、化工专用设备等货物及技术的进出口。袁金华属于非关联方。本次对外投资 的目的是公司为进一 步拓展产业链和自身的业务体系。 ③公司于 2019 年 8 月 19 日在烟台莱山区设立全资子公司山东嘉视软件技术有限公司，注册资本 300 万 元人民币，占注册资本的 100%，注册地点：山东省烟台市莱山区三垒路 15 号。经营范围：计算机软硬 件开发、设计、技术咨询、技术服务、技术转让、销售、维护；信息系统集成服务；数据处理及存储服 务；集成电路设计。本次对外投资的目的是公司为进一步拓展产业链和自身的业务体系。过软件开发设 计使得设备变得更智能，生产效率更高，打造快捷高效的炭素设备，满足海内外市场对炭素设备的需求， 同时促进公司不断发展，在为股东提供合理投资回报的基础上，实现良好的社会效益。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (三) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (四) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (1)会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据 该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调 17 整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组> 的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整； 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报 表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准 则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权 益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具 准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收 账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号— 套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”， 修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响： 无 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影 响： 无 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响： 无 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 公司制定了发展规划，明确了发展优势业务，突出主营业务；建立人才储备与激励机制，利用社会力量， 加大主营业务的技术开发投入，不断提高公司持续发展能力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财 务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；公司会计核算、财务管理、风险控制等 各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳 定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司销售业绩持续稳步增长，盈利良好，公司具备持续 18 经营能力。 特别是公司登陆“新三板”后，打开了与资本市场接轨的通道，企业的很多信息被公开宣传， 为公司未来的快速发展奠定了坚实的基础。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人王毅和郑艳珍共计持有公司 95%的股份，虽然公司已制订了完善的内部控制制度， 公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或 间 接影响公司的重大决策,如重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等。公司存在实际控制人 不 当控制的风险。 针对上述风险，公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三 会”议事规则、《关联交易管理办法》的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构， 切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式 不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、公司治理和内部控制风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在着股东会未留 有齐全的书面记录、监事未出具监事工作报告等不规范事项。股份公司成立后，公司建立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规 则、 《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披露事务管理制度》、 《利润分配管理制度》、《募集资金管理制度》等规章制度，明确了“三会”的职责划分，同时加强了管 理层对公司治理及规范运作的培训。但股份公司成立时间较短，公司管理层对相关制度的完全理解和全 面执行将有个过程。因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 针对以上风险，公司将继续严格按照《公司法》、《公司章程》及相关规定规范运作“三会”，完善 法人治理结构。公司管理层将在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，使公司 朝着更加规范化的方向发展。 3、宏观经济和下游行业波动的风险 公司所处行业为冶金专用设备制造业，易受下游行业景气度影响。由于冶金行业属于与宏观经济波 动相关的周期性行业。若未来我国宏观经济发生重大波动或公司不能准确把握行业发展动态并采取恰当 应对措施，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。 针对上述风险，公司将密切关注国家政策和行业动态，合理制定经营目标，降低相关风险对公司业 务 的影响程度。 4、应收账款无法收回的风险 公司 2018 年末和 2019 年末应收账款期末平均值净额分别为 27,374,265.67 元和 24,608,359.48 元,2018 年和 2019 年应收账款周转率分别是 3.55 和 2.9。报告期期末公司应收账款绝大部分在合理 信用期限内,但仍受到下游行业景气度影响,公司客户短期内资金压力较大,如若出现因资金紧张不能及 时支付货款的情形,将对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响。 针对上述风险，报告期内公司将密切关注客户的信用状况，及时回收资金，改善公司销售与应收账 款 管理制度，公司回收及时既可以节约资金，同时也说明企业信用状况良好，不易发生坏帐损失。一般认 为周转率越高越好，应收帐款周转次数越多，每次周转所需天数就越少，表明企业收帐速度快，坏帐损 失少，偿债能力强。适时调整公司的信用政策，加大账龄较长应收账款的催收力度，力争将应收款项坏 账风险降到最低。 5、存货减值的风险 公司 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日存货金额分别为 48,092,578.85 19 元和 19 60,085,957.11 元。占同期流动资产比例分别为 57.83%,和 63.75%,占同期总资产比例分别为 35.56% 和 41.08%。公司产品主要为定制的非标产品,生产、调试及验收周期较长,在客户验收合格后才能确认 收入、结转成本,导致报告期末存货余额较大。如果在生产和验收过程中,出现客户违约或相关行业发生 重大变化,公司将面临一定的存货减值风险。 针对上述风险，公司加强存货管理 ，加快存货周转速度，2018 年和 2019 年存货周转率分别是 1.26 和 0.95。报告期存货周转率比去年降低 0.31 次，原因在于本年度生产的大型机器设备居多，设 备安装 调试周期长，不能及时完成，造成库存增大，公司会加大并培养专业的销售安装人员，严格控 制存货占 用，提高存货管理水平，增加存货流动性，降低了存货资金占用及减值的风险，提高资金运 营效率。 6、所得税优惠政策变化的风险 公司于 2017 年 12 月 28 日获得高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业 所 得税法》及其实施条例的规定，高新技术可按 15%的税率征收企业所得税，公司 2017 年、2018 年、 2019 年的企业所得税率为 15%。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策 发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，所得税率的提高，将对公司经营业绩产生一定影响。 针对上述风险， 公司将不断加大研发力度，确保公司的技术优势，积极响应国家相关政策，力争保 持公司“高新技术企业”资格；并以市场需求为导向努力提高产品附加值，增强公司盈利能力，降低税 收优惠政策变化对公司的影响。 7、偿债能力的风险 公司营运资金较紧张，主要债务为短期借款，截至 2019 年 12 月 31 日公司银行贷款余额 10,000,000.00 元。公司 2018 年末和 2019 年末流动比率分别为 0.91 和 0.94，资产负债率（合并） 分 别为 67.72%和 68.66%，公司流动比率、速动比率水平较低，偿债能力有待提升 针对上述风险，为 降低短期银行借款债务风险，公司会加强资金回款率或向股东借款等形式，筹集资金偿还部分银行借款， 不断优化资产结构。 8、未来子公司开展业务所带来的风险 为完善公司业务体系、提升公司综合实力，公司成立了子公司华鹏重工、海欣贸易、嘉视软件。华 鹏重工项目截至目前基本完工，整体工程尚未验收，前期资金投入较大。如果未来华鹏重工对客户需求 把握不准确、经营状况不佳等，将对公司的竞争力产生较大影响。 针对上述风险，公司将依托于多年来的行业积淀，深入了解客户需求，有针对性进行新产品的研发、 生产和销售。逐步投入生产设备，避免盲目扩张。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司存在偿债能力的风险 ，公司营运资金较紧张，主要债务为短期借款，截至 2019 年 12 月 31 日 公司银行贷款余额 10,000,000.00 元。公司 2018 年末和 2019 年末流动比率分别为 0.91 和 0.94，资 产负债率（合并）分别为 67.72%%和 68.66%，公司流动比率、速动比率较低。针对上述风险，需不断 优化资产结构，提高公司运营能力，按期偿还银行借款。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 20 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承 诺 结 束 日 期 承 诺 来 源 承 诺 类 型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/7/28 挂 牌 限售 承诺 《股东对所持股份自愿锁定的承诺函》 正在履行中 董监高 2016/7/28 挂 牌 同业 竞争 承诺 《避免同业竞争的承诺函》 正在履行中 董监高 2016/7/28 挂 牌 其他 承诺 （关 对关联交易的承诺持股 5%以上的股东、 公司董事、监事、高级管理人员向公司 出具了《规范关联交易承诺函》 正在履行中 21 联交 易） 董监高 2016/7/28 挂 牌 其他 承诺 （规 范竞 业禁 止） 规范竞业禁止公司的董事、监事、高级 管理人员或核心员工（核心技术人员） 就竞业禁止，作出了《关于竞业禁止情 况的声明》。� 正在履行中 其他 2016/7/28 挂 牌 其他 承诺 （社 保公 积金 缴 纳） 就华鹏重工为员工在烟台缴纳社会保险 事项，华鹏重工员工和华鹏重工的实际 控制人王毅、郑艳珍作出了承诺。� 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/7/28 挂 牌 其他 承诺 （主 体资 格适 格） 关于股东主体资格适格公司所有股东已 经出具《承诺函》，公司股东皆为自然人， 为中国公民，在中国有住所，其作为公 司的发起人和股东，不违反公司法及其 他有关法律对公司股东资格的规定。� 正在履行中 其他股东 2016/3/1 权 益 变 动 其他 承诺 （对 改制 无异 议无 纠 纷） � 2016 年 3 月，王世乃、刘守荣、王毅和 郑艳珍出具了《关于牡丹江市华峰机器 厂历史事宜的说明及承诺》，如该说明及 承诺不真实，或四人违反该说明及承诺， 则四人愿依法承担连带法律责任，若因 此给华鹏精机造成损害或导致其他股东 受损，四人愿意依法承担连带责任。� 正在履行中 公司 2016/7/28 挂 牌 其他 承诺 （不 存在 违法 违 规） � 公司及管理层对公司违法违规、诉讼纠 纷等的说明或承诺。公司已出具《相关 情况的书面声明》，承诺近两年内不存在 重大违法违法行为。公司的董事、监事 和高级管理人员出具了《关于公司涉诉 情况的声明》，除已经披露之情形，公司 不存在可预见的重大诉讼、仲裁及行政 案件或刑事案件”。� 正在履行中 董监高� 2016/7/28 挂 牌 其他 承诺 （诚 信情 况） � 公司董事、监事、高级管理人员向公司 出具了《董事、监事及高级管理人员关 于诚信状况的书面声明》文件，承诺： “作为股份公司（以下简称“公司”） 的董事、监事及高级管理人员，现承诺 本人符合《公司法》等法律法规及其他 正在履行中 22 规范性文件规定的任职条件。 承诺事项详细情况： 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺 本公司实际控制人王毅、郑艳珍承诺：“作为控股股东、实际控制人，本人愿意按照《公司法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的规定，规范本人对股份公司股份的持有、转让”。 持有公司股份的董事或高级管理人员王毅、郑艳珍承诺：“在任职期间每年转让的股份不超过其所 持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份”。 报告期内，未发现有违背承诺事项。 2、关于避免同业竞争的承诺 （1）为避免未来可能与公司之间发生同业竞争公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董 事、监事、高级管理人员，出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下： “本人以及本人控制的其他企业目前不存在从事与华鹏精机生产经营有相同或相似业务的情形，将 遵守如下承诺： ①本人并确保本人控制的其它企业不会从事与华鹏精机生产经营有相同或相似业务的投资，今后不 会新设或收购从事与华鹏精机有相同或相似业务的公司等经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、 发展或协助成立、经营、发展任何与华鹏精机业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动， 以避免对华鹏精机的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 ②无论是由本人或本人控制的企业研究开发的、或从国外引进、或与他人合作开发的与华鹏精机生 产、经营有关的新技术、新产品，华鹏精机均有优先受让、生产的权利。 ③本人或本人控制的企业如拟出售与华鹏精机生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，华鹏 精机均有优先购买的权利；本人承诺自身、并保证本人控制的企业在出售或转让有关资产、业务或权益 时给予华鹏精机的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。 ④如华鹏精机进一步拓展其产品和业务范围，本人承诺不控制与华鹏精机拓展后的产品或业务相竞 争的企业；若出现可能与华鹏精机拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本人按包括但不限于以下方式 退出与华鹏精机的竞争： A、确保本人及本人控制的企业停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； B、确保本人及本人控制的企业停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； C、确保本人及本人控制的企业将相竞争的资产、业务或权益以合法方式置入华鹏精机； D、确保本人及本人控制的企业将相竞争的业务转让给无关联的第三方； E、采取其他对维护华鹏精机权益有利的行动以消除同业竞争。 ⑤本人愿意承担因违反上述承诺而给华鹏精机造成的全部经济损失。” （2）公司的核心技术（业务）人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺： “本人作为山东华鹏精机股份有限公司(以下简称股份公司)的核心技术/业务人员，除已披露情形 外，目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司及其子公司产生新的或潜在 的同业竞争，本人承诺如下： ①本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商 业上对股份公司及其子公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司及其子公司有竞争 或可能构成竞争的业务、活动或拥有与股份公司及其子公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机 构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 ②本人在担任股份公司核心技术人员期间以及辞去核心技术人员职务六个月内，本承诺为有效之承 诺。 ③本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司及其子公司造成的全部经济损失。” 23 报告期内，未发现有违背承诺事项。 3、对关联交易的承诺 持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《规范关联交易承诺函》： “现就本人与华鹏精机关联交易相关事宜做出如下承诺： （1）严格遵守有关法律、行政法规、规章、规范性文件的相关规定，保证本人与华鹏精机的关联 交易不损害华鹏精机及其股东的合法权益。 （2）本人将尽量避免与华鹏精机进行关联交易，对于因华鹏精机生产经营需要而与其发生关联交 易时，本人将严格遵守平等、自愿、公开、公正的原则，并按照华鹏精机的《公司章程》和《关联交易 管理办法》规定的关联交易的定价依据和方法、关联交易的回避表决、关联交易的决策权限与程序等进 行”。 报告期内，未发现有违背承诺事项。 4、规范竞业禁止 公司的董事、监事、高级管理人员或核心员工（核心技术人员）就竞业禁止，作出了《关于竞业禁 止情况的声明》： “本人是山东华鹏精机股份有限公司的董事、监事、高级管理人员或核心员工（核心技术人员）， 本人不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜 在纠纷；不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。若本人声明不实，本人 愿无条件不可撤销地承担山东华鹏精机股份有限公司因此受到的一切损失。” 报告期内，未发现有违背承诺事项。 5、关于华鹏重工为员工在烟台缴纳社会保险。 （1）员工已经做出承诺如下： “本人愿意并同意山东华鹏重工有限公司为本人在烟台缴纳社会保险。现公司已为本人在烟台缴纳 社会保险。现本人承诺如下： ①本人同意，公司若认为有必要，可决定后续社会保险在栖霞缴纳，且本人同意予以配合。②本人 承诺不就所有上述事宜，向公司提出争议、仲裁或要求赔偿或补偿；③若本人违反以上承诺，则同意无 条件且不可撤销地赔偿和/或补偿公司超出相对正常缴纳社会保险以外的相应损失（包括但不限于重复 缴纳社会保险而遭受的损失）。” （2）华鹏重工的实际控制人王毅、郑艳珍承诺： “本人作为山东华鹏重工有限公司的实际控制人，就下列事项作出正式书面声明： 若公司与员工发生与社保和公积金相关的劳动纠纷或争议，或者公司所在地的社会保险部门或者住 房公积金主管部门要求公司对员工社会保险或者住房公积金进行补缴，或者公司因未按照规定缴纳员工 社会保险或住房公积金而受到相关部门的罚款，公司因上述原因而发生的费用支出或者所受到的损失将 由本人与签署本承诺书的其他人员共同承担”。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员 或核心员工（核心技术人员）不存在违反出具的上述承诺的情形。 6、关于股东主体资格适格 公司所有股东已经出具《承诺函》：“在持有华鹏精机股份期间，本人郑重承诺： （1）本人为华鹏精机股份的实际持有人，所持华鹏精机的股份不存在任何形式的代为持有或者其 他利益安排；所持股份不存在与其他人之间的股权纠纷及任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情形。 （2）本人目前均没有以任何形式对所持华鹏精机的股份做出信托、委托持股或者类似安排； （3）本人不存在对所持华鹏精机的股份设定质押、冻结或其他第三者权益的情形；股份亦不存有 其它任何形式的尚未披露的限制转让情形； （4）本人不是私募投资基金、机构或其管理人，亦未将本人所持股份已与私募投资基金、权机构 或其管理人作交易，亦未有在作前述交易后而未披露之情形； 24 （5）本人不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政案件或刑事案件。本人近三年内也 不存在重大违法违规行为，未受到任何工商、税务、质监、外汇、海关、消防、安全生产、环保、土地、 建设、人力资源和社会保障等行政部门的处罚； （6）本人，或本人直接、间接控制或能实施重大影响的其他单位，或本人的近亲属，没有获得华 鹏精机所提供的任何债务担保； （7）本人成为华鹏精机股东的行为、事实或状态，不会导致本人违反：①《公务员法》；②《关于 县级以上党和国家机关退（离）休干部经商办企业问题的若干规定》；③《国有企业领导人员廉洁从业 若干规定》；④《公司法》；⑤前述法律法规及其他法律法规的有关规定； （8）本人具有完全民事行为能力。 本人完全理解本声明的含义，并自愿作出本声明”。 综上，公司股东皆为自然人，为中国公民，在中国有住所，其作为公司的发起人和股东，不违反公 司法及其他有关法律对公司股东资格的规定。 7、2016 年 3 月，王世乃、刘守荣、王毅和郑艳珍出具了《关于牡丹江市华峰机器厂历史事宜的说 明及承诺》，确认：华峰厂的全部资本实际由王世乃投入；华峰厂改制为有限公司所涉文件来源合法、 真实，四人对改制后股权的结构既无异议，亦无纠纷；改制完成后至今，未出现任何因改制所涉及的纠 纷；华峰厂、华峰机械的注册资本皆已缴足，不存在未缴足或抽逃或其他虚假出资情形；如该说明及承 诺不真实，或四人违反该说明及承诺，则四人愿依法承担连带法律责任，若因此给华鹏精机造成损害或 导致其他股东受损，四人愿意依法承担连带责任。 报告期内，未发现有违背承诺事项。 8、公司及管理层对公司违法违规、诉讼纠纷等的说明或承诺。 公司已出具《相关情况的书面声明》，承诺近两年内不存在重大违法违法行为。 公司的董事、监事和高级管理人员出具了《关于公司涉诉情况的声明》： “本人作为山东华鹏精机股份有限公司（以下简称“公司”）的董事、监事、高级管理人员，声明 如下： 一、公司不存在因环境保护、知识产权、产品质量、技术标准、劳动、安全生产及经营、人身权、不正 当竞争等原因产生的侵权之债或纠纷（除报告期内发生三起工伤外。公司为员工缴纳了社会保险和商业 保险，工伤员工与公司无纠纷）。二、除已经披露之情形，公司不存在尚未了结的诉讼、仲裁、行政案 件或刑事案件。除已经披露之情形，公司不存在可预见的重大诉讼、仲裁及行政案件或刑事案件”。 报告期内，未发现有违背承诺事项。 9、董事、监事、高级管人员的诚信情况 公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《董事、监事及高级管理人员关于诚信状况的书面声 明》文件，承诺： “作为股份公司（以下简称“公司”）的董事、监事及高级管理人员，现承诺本人符合《公司法》 等法律法规及其他规范性文件规定的任职条件，并承诺： （1）不存在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形； （2）不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查，尚未 有明确结论意见的情况； （3）不存在因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚， 执行期满未逾 5 年或因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5 年的情形； （4）不存在担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人 责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年的情形； （5）不存在担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任 的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年的情形； （6）2013 年 1 月 1 日起至今，不存在违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受刑事、 25 民事、行政处罚或纪律处分的情形。 （7）不存在最近两年内对现任职和曾任职的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情况； （8）不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形； （9）不存在欺诈或其他不诚实行为等情况； （10）不存在尚未了结的重大诉讼、仲裁或行政案件，可预见的重大诉讼、仲裁案件或被执行行政 处罚的情形； （11）不存在法律、行政法规或部门规章规定的不适合担任董事、监事和高级管理人员其他内容。 本人亦承诺，关于本人提交的文件及信息不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准 确性、完整性承担相应的法律责任。如相关信息发生变化，本人将及时将上述变化情况真实、完整、准 确地报告申万宏源证券有限公司、北京德恒律师事务所。” 报告期内，未发现有违背承诺事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 土地 无形资产 抵押 1,161,971.36 0.79% 向华夏银行股份有限 公司烟台莱山支行申 请 综 合 授 信 额 度 3000 万元 房产 固定资产 抵押 9,300,070.05 6.36% 向华夏银行股份有限 公 司烟台莱山支行 申请综 合授信额度 3000 万元 总计 - - 10,462,041.41 7.15% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,500,000 25% 0 7,500,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 6,000,000 20% 0 6,000,000 20% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,500,000 75% 0 22,500,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 22,500,000 75% 0 22,500,000 75% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王毅 24,225,000 0 24,225,000 80.75% 19,125,000 5,100,000 2 郑艳珍 4,275,000 0 4,275,000 14.25% 3,375,000 900,000 3 乾海华玺（ 天 津）企业管理咨 询合伙企业（有 限合伙） 1,500,000 0 1,500,000 5% 1,500,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 22,500,000 7,500,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东王毅与郑艳珍为夫妻关系。王毅先生、郑艳珍女士与乾海华玺（天津）企业管理咨询 合伙企业（有限合伙）为一致行动人，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为王毅，持有公司 24,225,000 股股份，占公司总股本的 80.75%，王毅，男，1972 年 出生，中国国籍，无境外永久居留权，学士学位。1990 年 9 月至 1994 年 7 月就读于大庆石油学院（现 东北石油大学）化工设备与机械专业，获得学士学位；1994 年 9 月至 1995 年 7 月就读于北京语言学院 （现北京语言大学）英语专业（全日制培训教育）；1995 年 8 月至 2007 年 9 月任牡丹江市华峰机器厂工 程师；1998 年 7 月至 2007 年 9 月任牡丹江华峰机器厂法定代表人；2003 年 9 月至 2015 年 10 月于烟台 华鹏机械有限公司任执行董事；2007 年 9 月至 2012 年 11 月任烟台华义冶金机械有限公司（华义公司前 身为牡丹江市华峰机械有限公司）执行董事、经理。2012 年 11 月至 2016 年 2 月任山东华鹏重工执行董 事、经理。2015 年 11 月至今于山东华鹏精机股份有限公司任董事长、总经理。2016 年 3 月至今任山东 华鹏重工有限公司执行董事。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为王毅、郑艳珍。王毅和郑艳珍为夫妻关系，二人共持有公司 28,500,000 股股份，占 公司总股本的 95%。因此，王毅、郑艳珍二人能够对公司经营决策产生实质性影响，二人且为夫妻关系， 为公司的共同实际控制人。 郑艳珍，女，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 9 月至 1995 年 7 月 就读于佳木斯工学院会计学专业，获得大专学位；1995 年 8 月至 1997 年 9 月于牡丹江维克特（中日合 资）石材有限公司任会计；1997 年 10 月至 2007 年 9 月，于牡丹江市华峰机器厂任副总经理；2007 年 10 月至 2011 年 4 月，于牡丹江市华峰机械有限公司任副总经理；2011 年 5 月至 2015 年 10 月于烟台华 鹏机械有限公司任副总经理；2015 年 11 月至今于山东华鹏精机股份有限公司任董事、副总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是 否 在 公 司 领 取 起始日期 终止日期 29 薪 酬 王毅 董事长、总经理 男 1972 年 2 月 本科 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 是 郑艳珍 董事、副总经理 女 1972 年 11 月 大专 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 是 李积成 董事 男 1963 年 9 月 大专 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 否 马迎春 董事 男 1974 年 3 月 初中 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 是 周世平 董事 女 1961 年 2 月 博士 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 否 孙中华 监事 女 1962 年 9 月 中专 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 否 郑坤鹏 监事 男 1989 年 11 月 中专 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 是 曾凡东 监事 男 1983 年 10 月 本科 2019 年 7 月 1 日 2021 年 11 月 28 日 是 孙园 财务负责人 女 1972 年 1 月 大专 2018 年 11 月 29 日 2020 年 1 月 10 日 是 李雪菁 董事会秘书 女 1987 年 5 月 大专 2018 年 11 月 29 日 2020 年 1 月 10 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东、法定代表人、董事长、总经理王毅与股东、董事、副总经理郑艳珍为夫妻关系。除此之外， 公司现有董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王毅 董事长、总经 理 24,225,000 0 24,225,000 80.75% 0 郑艳珍 董事、副总经 理 4,275,000 0 4,275,000 14.25% 0 合计 - 28,500,000 0 28,500,000 95% 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陶祥伟 监事 离任 无 个人原因 韩卫东 副总经理 离任 无 个人原因 王卫波 副总经理 离任 无 个人原因 曾凡东 无 新任 监事 职工代表大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 曾凡东，男，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，学士学位。2007 年 9 月至 2011 年 7 月就读 于山东工商学院统计学专业，获得经济学士学位；2011 年 8 月至 2014 年 3 月任蓬莱巨涛海洋工程重工 有限公司成本控制工程师职务；2014 年 4 月至 2015 年 4 月任烟台杰瑞石油装备技术有限公司统计分析 专员职务，2015 年 5 月至 2016 年 10 月从事自由职业，2016 年 11 月至 2018 年 7 月任山东华鹏精机股 份有限公司生产调度职务，2018 年 8 月至 2019 年 6 月任山东华鹏精机股份有限公司人资行政部经理职 务；2019 年 7 月至今任山东华鹏精机股份有限公司总经理助理兼职工监事职务。现未持有公司股份，与 公司控股股东及实际控制人不存在关联关系。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 17 23 财务人员 6 6 行政管理人员 34 14 生产人员 76 92 销售人员 10 6 员工总计 143 141 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 4 3 本科 23 20 专科 24 22 31 专科以下 92 95 员工总计 143 141 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第二届董事会第五次会议于 2020 年 1 月 10 日审议并通过：原公司财务负责人孙园女士、董事会秘 书李雪菁女士因个人原因辞去公司财务负责人、董事会秘书职务。根据公司经营发展需要，现任命刘俊 凤女士为公司财务负责人，同时在公司任命董事会秘书前，由刘俊凤女士兼任信息披露负责人。任职期 限自本议案通过日起至本届董事会任期结束日止，自 2020 年 1 月 10 日起生效。上述任命人员持有公司 股份 0 股，占公司股本的 0%。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业 股份转让系统业务规则(试行)》 等有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构， 建立健全内部管理和控制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全 32 国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提 供合适的保护和平等权利保障。公司将进一步按照股转系统的要求，接受主办券商的持续督导，认真听 取各方意见，不断改进公司治理机制，进一步提高治理水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 �公司能够严格按照《上市公司股东大会规则》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开 股东大会。公司能够平等的对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 �报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 �报告期内，公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.第二届董事会第二次会议于 2019 年 4 月 8 日于公司会议室召开，审议并通过了《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2019 年度财 务预算报告的议案》、 《关于 2018 年度利润分配 的议案》、《关于续聘中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》、《关于 2019 年度公 司与关联方日常关联交易预计的议案》、《关于 提议召开公司 2018 年年度股东大会的议案》。 2. 第二届董事会第三次会议于 2019 年 8 月 8 日会议室召开。审议通过《关于关于 2019 年半 年度报告的议案》； 3.第二届董事会第四次会议于 2019 年 11 月 18 日于公司会议室召开，审议并通过了《补充审 议对外投资设立山东嘉视软件技术有限公司议 案》。 监事会 2 1.第二届监事会第一次会议于 2019 年 4 月 8 日于公司会议室召开。审议通过公司《2018 年 度监事会工作报告》、《2018 年年度报告及摘 要》。 2.第二届监事会第二次会议于 2019 年 8 月 8 日在会议室召开，审议通过《关于 2019 年半年 度报告的议案》。 股东大会 1 1.2018 年年度股东大会于 2019 年 5 月 6 日在 33 公司会议室召开。审议并通过了《2018 年度董 事会工作报告》、《2018 年度监事会工作报告》、 《2018 年年度报告及年度报告摘要》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算报 告》、《2018 年度利润分配方案》、《关于续聘中 兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）的议 案》、 《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易 的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 �报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 �报告期内，公司董事会决策程序合规合法，股东大会、董事会决议得到较好落实。公司的董事﹑高管 在年度的工作中，能够遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，按照本年度提出的工作目标 开展经营管理工作，为公司的发展尽职尽责。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。 公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和 风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东及其控制的其他企业。与控股股东及其控 制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及 其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用 权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理等高级管理 人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务关联制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 �截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实 信息披露工作，提高披露质量。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 205094 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 审计报告日期 2020 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 赵丽红、秦俭 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告 中兴财光华审会字（2020）第 205094 号 山东华鹏精机股份有限公司全体股东： 35 一、审计意见 我们审计了山东华鹏精机股份有限公司（以下简称华鹏精机）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日 的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权 益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华鹏精机 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于华鹏精机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华鹏精机管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华鹏精机 2019 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华鹏精机的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华鹏精机、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华鹏精机的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 36 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华 鹏精机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致华鹏精机不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就华鹏精机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 37 中国注册会计师： 中国•北京 2020 年 04 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,249,872.33 3,392,803.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 665,000.00 - 应收账款 五、3 24,608,359.48 27,374,265.67 应收款项融资 五、4 2,948,600.00 - 预付款项 五、5 832,457.91 1,322,171.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 644,511.41 700,770.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 60,085,957.11 48,092,578.85 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 3,221,092.14 2,279,143.70 流动资产合计 94,255,850.38 83,161,733.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 38 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 21,045,066.01 23,001,756.35 在建工程 五、10 22,806,196.21 22,477,580.83 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 4,887,454.42 4,903,942.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 1,392,281.79 1,161,373.58 递延所得税资产 五、13 571,037.96 539,294.21 其他非流动资产 五、14 1,293,776.00 非流动资产合计 51,995,812.39 52,083,947.01 资产总计 146,251,662.77 135,245,680.76 流动负债： 短期借款 五、15 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 22,888,191.85 20,288,342.49 预收款项 五、17 64,710,527.96 58,256,294.49 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 760,660.49 1,803,611.73 应交税费 五、19 171,122.41 1,052,207.60 其他应付款 五、20 1,489,288.61 185,399.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 39 其他流动负债 五、21 400,000.00 流动负债合计 100,419,791.32 91,585,855.48 非流动负债： 保险合同准备金 - 长期借款 - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 租赁负债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 负债合计 100,419,791.32 91,585,855.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 五、23 1,599,739.35 1,599,739.35 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、24 2,712,287.69 2,296,386.79 一般风险准备 - - 未分配利润 五、25 11,519,873.17 9,763,721.78 归属于母公司所有者权益合计 45,831,900.21 43,659,847.92 少数股东权益 -28.76 -22.64 所有者权益合计 45,831,871.45 43,659,825.28 负债和所有者权益总计 146,251,662.77 135,245,680.76 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 940,157.77 3,103,604.44 40 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - - 应收票据 665,000.00 - 应收账款 十三、1 24,608,359.48 27,374,265.67 应收款项融资 2,948,600.00 预付款项 729,567.00 1,279,453.85 其他应收款 十三、2 32,332,362.97 26,567,154.71 其中：应收利息 - 应收股利 - 买入返售金融资产 - 存货 54,290,599.28 47,756,243.92 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 146,423.21 - 流动资产合计 116,661,069.71 106,080,722.59 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 12,700,127.95 14,193,182.66 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 1,094,346.46 1,021,584.44 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,392,281.79 1,161,373.58 递延所得税资产 569,603.40 534,205.99 其他非流动资产 243,776.00 - 非流动资产合计 26,000,135.6 26,910,346.67 资产总计 142,661,205.31 132,991,069.26 流动负债： 短期借款 10,000,000 10,000,000.00 41 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 18,850,335.57 15,366,923.09 预收款项 61,781,292.96 58,256,294.49 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 646,615.7 1,709,771.93 应交税费 109,431.1 992,961.14 其他应付款 118,143.71 68,741.31 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 400,000.00 - 流动负债合计 91,905,819.04 86,394,691.96 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 91,905,819.04 86,394,691.96 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,612,509.45 1,612,509.45 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,712,287.69 2,296,386.79 一般风险准备 - - 42 未分配利润 16,430,589.13 12,687,481.06 所有者权益合计 50,755,386.27 46,596,377.30 负债和所有者权益合计 142,661,205.31 132,991,069.26 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 75,270,271.77 80,740,787.09 其中：营业收入 五、26 75,270,271.77 80,740,787.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 73,431,478.73 70,653,611.30 其中：营业成本 五、26 51,390,069.34 50,445,256.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 578,730.79 972,045.89 销售费用 五、28 7,656,531.20 7,131,152.68 管理费用 五、29 6,680,385.41 7,631,740.73 研发费用 五、30 6,356,539.44 4,274,898.31 财务费用 五、31 769,222.55 198,517.08 其中：利息费用 600,857.71 225,494.27 利息收入 -7,253.84 -47,349.71 加：其他收益 五、32 1,056,400 340,100.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -221,368.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -302,492.10 43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 -21,462.04 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,673,824.92 10,103,321.65 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 五、36 312,037.93 151.02 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,361,786.99 10,103,170.63 减：所得税费用 五、37 189,740.82 1,468,958.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,172,046.17 8,634,212.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,172,046.17 8,634,212.15 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -6.12 -22.64 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,172,052.29 8,634,234.79 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,172,046.17 8,634,212.15 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,172,052.29 8,634,234.79 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -6.12 -22.64 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.29 44 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.29 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、4 75,894,850.67 80,740,787.09 减：营业成本 十三、4 51,957,868.34 50,445,256.61 税金及附加 387,808.43 786,167.78 销售费用 7,613,725.60 7,131,152.68 管理费用 5,850,313.39 6,715,562.87 研发费用 5,610,094.02 3,688,693.47 财务费用 638,334.76 197,495.83 其中：利息费用 600,857.71 225,494.27 利息收入 -6,146.71 -45,895.96 加：其他收益 1,056,400.00 340,100 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -235,982.74 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -290,503.03 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -21,462.04 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,657,123.39 11,804,592.78 加：营业外收入 - 减：营业外支出 312,027.26 148.59 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,345,096.13 11,804,444.19 减：所得税费用 186,087.16 1,471,955.75 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,159,008.97 10,332,488.44 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,159,008.97 10,332,488.44 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 45 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 4,159,008.97 10,332,488.44 七、每股收益： - （一）基本每股收益（元/股） - （二）稀释每股收益（元/股） - 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,087,878.25 50,752,381.41 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 3,892,637.16 7,121,314.42 经营活动现金流入小计 46,980,515.41 57,873,695.83 46 购买商品、接受劳务支付的现金 12,777,615.77 15,754,144.73 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 15,889,224.62 12,854,568.65 支付的各项税费 3,704,490.93 7,810,582.75 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 12,133,195.70 14,636,390.70 经营活动现金流出小计 44,504,527.02 51,055,686.83 经营活动产生的现金流量净额 2,475,988.39 6,818,009.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 35,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 35,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,197,637.82 11,016,023.12 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 3,197,637.82 11,016,023.12 投资活动产生的现金流量净额 -3,197,637.82 -10,981,023.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 50,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 620,281.67 8,186,070.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 10,620,281.67 8,236,070.31 筹资活动产生的现金流量净额 -620,281.67 1,763,929.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 47 五、现金及现金等价物净增加额 五、39 -1,341,931.10 -2,399,084.43 加：期初现金及现金等价物余额 五、39 2,591,803.43 4,990,887.86 六、期末现金及现金等价物余额 五、39 1,249,872.33 2,591,803.43 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,912,828.42 50,752,381.41 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,427,861.71 5,666,802.02 经营活动现金流入小计 43,340,690.13 56,419,183.43 购买商品、接受劳务支付的现金 7,988,749.87 15,321,278.8 支付给职工以及为职工支付的现金 14,237,500.37 11,975,372.54 支付的各项税费 3,517,603.66 7,462,021.15 支付其他与经营活动有关的现金 11,164,040.89 23,812,153.66 经营活动现金流出小计 36,907,894.79 58,570,826.15 经营活动产生的现金流量净额 6,432,795.34 -2,151,642.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 35,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 13,690,101.47 - 投资活动现金流入小计 13,690,101.47 35,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,334,056.09 2,100,621.73 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 19,531,005.72 - 投资活动现金流出小计 20,865,061.81 2,100,621.73 投资活动产生的现金流量净额 -7,174,960.34 -2,065,621.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000 48 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 50,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 620,281.67 8,186,070.31 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 10,620,281.67 8,236,070.31 筹资活动产生的现金流量净额 -620,281.67 1,763,929.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,362,446.67 -2,453,334.76 加：期初现金及现金等价物余额 2,302,604.44 4,755,939.2 六、期末现金及现金等价物余额 940,157.77 2,302,604.44 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,599,739.35 - - - 2,296,386.79 - 9,763,721.78 -22.64 43,659,825.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,599,739.35 - - - 2,296,386.79 - 9,763,721.78 -22.64 43,659,825.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 415,900.90 - 1,756,151.39 -6.12 2,172,046.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,172,052.29 -6.12 2,172,046.17 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 415,900.90 - -415,900.90 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 415,900.90 - -415,900.90 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,599,739.35 - - - 2,712,287.69 11,519,873.17 -28.76 45,831,871.45 51 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,599,739.35 - - - 1,263,137.95 - 10,142,735.83 - 43,005,613.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,599,739.35 - - - 1,263,137.95 - 10,142,735.83 - 43,005,613.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,033,248.84 - -379,014.05 -22.64 654,212.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,634,234.79 -22.64 8,634,212.15 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 52 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,033,248.84 - -9,013,248.84 - -7,980,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,033,248.84 - -1,033,248.84 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -7,980,000.00 - -7,980,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,599,739.35 - - - 2,296,386.79 - 9,763,721.78 -22.64 43,659,825.28 53 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,612,509.45 - - - 2,296,386.79 - 12,687,481.06 46,596,377.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,612,509.45 - - - 2,296,386.79 - 12,687,481.06 46,596,377.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 415,900.90 - 3,743,108.07 4,159,008.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,159,008.97 4,159,008.97 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 54 （三）利润分配 - - - - - - - - 415,900.90 - -415,900.90 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 415,900.90 - -415,900.90 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,612,509.45 - - - 2,712,287.69 - 16,430,589.13 50,755,386.27 项目 2018 年 55 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,612,509.45 - - - 1,263,137.95 - 11,368,241.46 44,243,888.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,612,509.45 - - - 1,263,137.95 - 11,368,241.46 44,243,888.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,033,248.84 - 1,319,239.60 2,352,488.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,332,488.44 10,332,488.44 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,033,248.84 - -9,013,248.84 -7,980,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,033,248.84 - -1,033,248.84 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -7,980,000.00 -7,980,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 56 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,612,509.45 - - - 2,296,386.79 - 12,687,481.06 46,596,377.30 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 57 财务报表附注 一、 公司基本情况 山东华鹏精机股份有限公司（以下简称“本公司”或“华鹏精机”）系由烟台华鹏机械 有限公司整体变更设立的股份有限公司。本公司于 2015 年完成工商变更登记，并取得了烟 台市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91370600757488722T 的《营业执照》。 本公司前身为烟台华鹏机械有限公司系 2003 年 9 月 11 日由王毅、王世乃、刘守荣和郑 艳珍共同出资组建的有限责任公司。公司设立注册资本 1,000 万元。王毅、王世乃、刘守荣 和郑艳珍分别认缴注册资本 400 万元、400 万元、100 万元、100 万元。 经历次股权转让及增资后，截止 2015 年 6 月，烟台华鹏机械有限公司注册资本变更为 1,450 万元，股东变更为王毅和郑艳珍，分别持有公司注册资本 1,300 万元、150 万元，分 别占注册资本的 89.66%、10.34%。 2015 年 10 月，经股东会决议，烟台华鹏机械有限公司以截止 2015 年 8 月 31 日止的净 资产 16,112,509.45 元折成 1,450 万股，整体变更为股份有限公司。此次变更后，公司注册 资本为 1,450 万元。王毅和郑艳珍分别持有变更后注册资本 1,300 万元、150 万元，分别占 注册资本的 89.66%、10.34%。该整体变更的注册资本事项经北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）[2015]京会兴验字第 11000035 号报告予以验证。 2015 年 12 月 12 日，经本公司第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，申请增 加注册资本人民币 1,550 万元，由股东王毅、郑艳珍认缴。变更后的注册资本为人民币 3,000.00 万元，王毅和郑艳珍分别持有变更后注册资本 2,550 万元、450 万元，分别占注册 资本的 85.00%、15.00%。新增股本事项经烟台诚达信会计师事务所有限公司出具的烟诚会 验字[2015]11 号报告予以验证。 2018 年 7 月 5 日，股东王毅、郑艳珍与乾海华玺（天津）企业管理咨询合伙企业（有限 合伙）签署股权转让协议书，王毅与郑艳珍将各自持有山东华鹏精机股份有限公司 4.25%和 0.75%的股权转让给乾海华玺（天津）企业管理咨询合伙企业（有限合伙），转让后王毅、郑 艳珍和乾海华玺（天津）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有山东华鹏精机股份有限公 司股权比例分别为 80.75%、14.25%和 5.00%。 注册地址：山东省烟台市莱山区三垒路 15 号 法定代表人：王毅 公司经营范围：化工生产专业设备及零部件生产、开发、销售；冶金专用设备及零部件 生产、开发、销售；货物和技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，包括山东华鹏重工有限公司、山东海 欣国际贸易有限公司和山东嘉视软件技术有限公司；本年度合并范围与上年度相比增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”和附注七“在其他主体中的权益”。 本财务报表已经公司全体董事于 2020 年 4 月 20 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》的披露规定编制。 58 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 59 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 60 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少 数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该 原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资 收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、11 长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本 公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该 安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 61 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产 出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单 独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本 公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决 于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融 资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于 衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量 取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金 流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过 现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否 将其指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允 价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。 此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收 益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 62 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期 损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或 其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计 量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为 其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。 相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计 量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著 减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融 负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键 管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起 的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负 债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损 失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照 原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 63 额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据 的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别 确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具 未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算 利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他 综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 B.当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司 依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确 定组合的依据如下： 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 对于划分为组合 1 的银行承兑汇票组合，具有较低信用风险，不计提坏账准备。对于划 分为组合 2 的商业承兑汇票，参照应收账款组合 2 计算预期信用损失。 对于划分为组合 1 的银行承兑汇票组合，具有较低信用风险，不计提坏账准备；对于划 分为组合 2 的商业承兑汇票， 64 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 合并范围内关联方组合 应收账款组合 2 账龄为信用风险特征组合 对于划分为组合 1 的合并范围内关联方组合，具有较低信用风险，不计提坏账准备。对 于划分为组合 2 的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如 下： 其他应收款组合 1 合并范围内关联方组合 其他应收款组合 2 除组合 1 外的其他应收款 对于划分为组合 1 的合并范围内关联方组合，具有较低信用风险，不计提坏账准备。 对于划分为组合 2 的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分 为三个阶段，计算预计信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合 同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值 变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合 同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆 嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关 规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公 司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 65 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、发出 商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（类 别、合并）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 66 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一 控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 67 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 68 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 69 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： (1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下 即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 70 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5-10 4.5-4.75 其他构筑物 年限平均法 10 5-10 9-9.5 机器设备 年限平均法 10 5-10 9-9.5 运输设备 年限平均法 10、4 5-10 9-22.5 电子设备及其他 年限平均法 3 5-10 30-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 71 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 72 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用时间 软件 3-10 年 预计使用时间 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 73 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及住房公积金金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确 定其公允价值。 74 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具， 则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应 归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项 负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。 发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价 款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利 得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参 见本附注三、16 “借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售 或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权 益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品 销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 75 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 （4）具体确认原则 根据本公司的营业业务类型分为主营业务收入和其他业务收入。其中主营业务收入包括： 预热混捏冷却系统的设备收入和配件收入。公司设备销售，在设备运抵现场并完成安装调试 经客户验收后确认收入；配件销售，以配件已经发出，并移交给客户后确认收入。其他业务 收入为销售原材料收入，收入确认的时点为原材料已经发出，并移交给客户后确认收入。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 76 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 77 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见“持有待售资产”相关方法。 （2）回购股份 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据 该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调 整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组> 的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整； 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报 表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则， 但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动 78 表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反 映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”， 将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套 期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订 前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响： 无 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响： 无 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响： 无 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16、13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15（母公司） 25（子公司） 2、优惠税负及批文 本公司 2017 年度申请为高新技术企业，有效期三年，本年度享受企业所得税 15%的优 惠政策，《高新技术企业证书》证书编号：GR201737000295。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本 期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 1,444.98 1,878.32 银行存款 1,248,427.35 2,589,925.11 其他货币资金 801,000.00 79 合计 1,249,872.33 3,392,803.43 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 700,000.00 35,000.00 665,000.00 合计 700,000.00 35,000.00 665,000.00 （2）坏账准备 ① 商业承兑汇票 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 项目 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 商业承兑汇票 700,000.00 5.00 35,000.00 合计 700,000.00 35,000.00 ② 坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.3 1 转回 转销或核销 坏账准备 - 35,000.00 35,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 商业承兑汇票 700,000.00 合 计 700,000.00 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 28,234,975.63 3,626,616.15 24,608,359.48 30,758,251.24 3,383,985.57 27,374,265.67 （2）坏账准备 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 80 组合 2---账龄为信用风险特征组合 项目 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 8,855,968.05 5.00 442,798.40 1 至 2 年 15,149,337.69 10.00 1,514,933.77 2 至 3 年 2,208,419.89 20.00 441,683.98 3 至 4 年 1,115,200.00 30.00 334,560.00 4 至 5 年 22,350.00 40.00 8,940.00 5 年以上 883,700.00 100.00 883,700.00 合计 28,234,975.63 3,626,616.15 ②坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少2 2019.12.31 转回 转销或核销 坏账准备 3,383,985.57 242,630.58 - - 3,626,616.15 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 是否为 关联方 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 山东创新炭材料有限公司 否 3,119,000.00 1-2 年 11.05 311,900.00 鄯善隆盛碳素制造有限公 司 否 1,764,517.20 1 年以内 6.25 88,225.86 索通齐力炭材料有限公司 否 1,427,000.00 1-2 年 5.05 142,700.00 新疆东方希望碳素有限公 司 否 1,373,200.00 1-2 年金额 701959.31 元 ， 2-3 年金额 671240.69 元 4.86 204,444.07 中国平煤神马集团开封炭 素有限公司 否 1,316,381.00 1 年以内 4.66 65,819.05 合 计 9,000,098.20 31.87 813,088.98 4、应收款项融资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据 2,948,600.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 81 益的应收账款 合 计 2,948,600.00 5、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 832,457.91 100.00 1,321,171.26 99.92 1 至 2 年 1,000.00 0.08 2 至 3 年 3 年以上 合计 832,457.91 100.00 1,322,171.26 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 是否为 关联方 金额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算 原因 凯登约翰逊(无锡)技术有限 公司 否 224,295.00 26.94 1年以内 未到结算期 无锡市兴钢锻造有限公司 否 100,000.00 12.01 1年以内 未到结算期 前锦网络信息技术（上海）有 限公司武汉分公司 否 78,000.00 9.37 1年以内 未到结算期 北京沃德博森国际商务展览 有限公司 否 68,560.67 8.24 1年以内 未到结算期 淄博山重机械制造有限公司 否 50,000.00 6.01 1年以内 未到结算期 合计 520,855.67 62.57 6、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 644,511.41 700,770.84 合计 644,511.41 700,770.84 （1）其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 785,989.52 141,478.11 644,511.41 898,511.41 197,740.57 700,770.84 82 ① 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期信用损失率% 坏账准备 单项计提： 组合计提: 785,989.52 141,478.11 组合1 组合2 785,989.52 18.00 141,478.11 合计 785,989.52 141,478.11 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 197,740.57 197,740.57 期初余额在本期 - - —转入第一阶段 —转入第二阶段 - - —转入第三阶段 - - 本期计提 本期转回 56,262.46 56,262.46 本期转销 - - 本期核销 - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 余额 141,478.11 - - 141,478.11 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金保证金 617,000.00 586,500.00 员工借款 95,280.64 149,062.20 代垫款 73,708.88 162,949.21 合计 785,989.52 898,511.41 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 哈密市博鑫石墨新材 料有限公司 押金 200,000.00 2-3 年 25.45 36,000.00 新疆嘉润资源控股有 限公司 押金 100,000.00 5 年以上 12.72 18,000.00 83 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 固阳义正诚碳素有限 公司 押金 60,000.00 1 年以内 7.63 10,800.00 索通发展股份有限公 司 押金 50,000.00 3-4 年 6.36 9,000.00 山东创新炭材料有限 公司 押金 50,000.00 3-4 年 6.36 9,000.00 合计 460,000.00 58.52 82,800.00 7、存货 （1）存货分类 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,463,284.49 - 7,463,284.49 发出商品 37,003,577.68 - 37,003,577.68 库存商品 6,433,759.42 - 6,433,759.42 半成品 4,156,750.22 - 4,156,750.22 低值易耗品 1,059,715.86 - 1,059,715.86 在产品 3,968,869.44 - 3,968,869.44 合计 60,085,957.11 - 60,085,957.11 （续） 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,494,803.78 11,494,803.78 发出商品 21,636,398.27 21,636,398.27 库存商品 1,502,279.18 1,502,279.18 半成品 4,469,528.70 4,469,528.70 低值易耗品 763,611.16 763,611.16 在产品 8,225,957.76 8,225,957.76 合计 48,092,578.85 48,092,578.85 8、其他流动资产 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣进项税 3,074,668.93 2,279,143.70 预缴所得税 146,423.21 合计 3,221,092.14 2,279,143.70 84 9、固定资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 21,045,066.01 23,001,756.35 固定资产清理 - 合计 21,045,066.01 23,001,756.35 （1）固定资产及累计折旧 项目 房屋及建筑物 其他构筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 15,282,094.48 2,733,596.72 16,153,211.48 3,160,402.59 936,508.27 38,265,813.54 2、本年增加金额 35,922.33 459,371.23 - 102,974.55 598,268.11 （1）购置 35,922.33 459,371.23 - 102,974.55 598,268.11 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 15,282,094.48 2,769,519.05 16,612,582.71 3,160,402.59 1,039,482.82 38,864,081.65 二、累计折旧 - - - - - - 1、年初余额 2,960,583.69 1,168,060.76 9,371,268.93 1,453,273.72 310,870.09 15,264,057.19 2、本年增加金额 702,911.76 251,070.01 1,012,559.76 363,975.36 224,441.56 2,554,958.45 （1）计提 702,911.76 251,070.01 1,012,559.76 363,975.36 224,441.56 2,554,958.45 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,663,495.45 1,419,130.77 10,383,828.69 1,817,249.08 535,311.65 17,819,015.64 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 11,618,599.03 1,350,388.28 6,228,754.02 1,343,153.51 504,171.17 21,045,066.01 85 项目 房屋及建筑物 其他构筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 2、年初账面价值 12,321,510.79 1,565,535.96 6,781,942.55 1,707,128.87 625,638.18 23,001,756.35 10、在建工程 项目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 22,806,196.21 22,477,580.83 工程物资 合计 22,806,196.21 22,477,580.83 （1）在建工程情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼 3,800,123.54 - 3,800,123.54 3,709,775.21 3,709,775.21 综合楼 4,370,351.30 - 4,370,351.30 4,206,551.30 4,206,551.30 传达室 11,492.69 - 11,492.69 11,492.69 11,492.69 组装车间 6,075,845.53 - 6,075,845.53 5,622,682.09 5,622,682.09 铆焊车间 1,482,934.96 - 1,482,934.96 1,364,250.60 1,364,250.60 机加工车 间 2,596,701.13 - 2,596,701.13 2,486,686.75 2,486,686.75 厂区围墙 及护栏 3,088,904.31 - 3,088,904.31 3,088,904.31 3,088,904.31 消防水池 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00 500,000.00 其他 879,842.75 - 879,842.75 1,487,237.88 1,487,237.88 合计 22,806,196.21 - 22,806,196.21 22,477,580.83 22,477,580.83 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度 办公楼 5,500,000.00 自有资金 90.17 未完工 综合楼 4,500,000.00 自有资金 97.12 未完工 组装车间 11,000,000.00 自有资金 98.53 未完工 机加工车间 8,520,000.00 自有资金 30.48 未完工 合计 29,520,000.00 （续） 工程名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 金额 其中：利 息资本化 金额 转入固 定资产 其他减 少 余额 其中：利 息资本化 金额 办公楼 3,709,775.21 90,348.33 3,800,123.54 86 综合楼 4,206,551.30 163,800.00 4,370,351.30 组 装 车 车 间 5,675,109.27 400,736.26 6,075,845.53 机 加 工 车 间 2,486,686.75 110,014.38 2,596,701.13 合计 16,078,122.53 764,898.97 16,843,021.50 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,624,451.36 242,222.10 5,866,673.46 2、本年增加金额 - 138,581.04 138,581.04 （1）购置 - 138,581.04 138,581.04 （2）内部研发 - - - （3）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）合并范围减少 - - - 4、年末余额 5,624,451.36 380,803.14 6,005,254.50 二、累计摊销 - - - 1、年初余额 876,425.10 86,306.32 962,731.42 2、本年增加金额 112,489.06 42,579.60 155,068.66 （1）摊销 112,489.06 42,579.60 155,068.66 （2）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）合并范围减少 - - - 4、年末余额 988,914.16 128,885.92 1,117,800.08 三、减值准备 - - - 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1、年末账面价值 4,635,537.20 251,917.22 4,887,454.42 2、年初账面价值 4,748,026.26 155,915.78 4,903,942.04 12、长期待摊费用 87 项目 2019.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2019.12.31 其他减少 的原因 装修费 1,161,373.58 548,303.71 317,395.50 - 1,392,281.79 - 合计 1,161,373.58 548,303.71 317,395.50 - 1,392,281.79 - 13、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 571,037.96 3,803,094.26 资产减值准备 539,294.21 3,581,726.14 合计 571,037.96 3,803,094.26 539,294.21 3,581,726.14 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣亏损 4,579,207.62 2,082,889.69 合 计 4,579,207.62 2,082,889.69 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2023 年度 2,082,889.69 2,082,889.69 2024 年度 2,496,317.93 合 计 4,579,207.62 2,082,889.69 14、其他非流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预付工程设备款 243,776.00 预付长期费用款 1,050,000.00 合 计 1,293,776.00 15、短期借款 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 质押借款 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：短期借款抵押物为公司的房产及土地。 88 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付账款 22,888,191.85 20,288,342.49 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 烟台金桥建筑开发有限公司 2,975,300.03 尚未结算 天津市天机液压机械股份有限公司 458,106.00 尚未结算 梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司 287,293.46 尚未结算 烟台市福山区有益电器加工安装处 211,435.12 尚未结算 烟台雨鑫机械设备有限公司 444,768.94 尚未结算 合计 4,376,903.55 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 设备款 64,710,527.96 58,256,294.49 合计 64,710,527.96 58,256,294.49 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 营口德鸿碳素有限公司 3,976,552.00 尚未安装验收 唐山东日新能源材料有限公司 3,762,184.20 尚未安装验收 准格尔旗智新碳素有限责任公司 3,500,000.00 尚未安装验收 内蒙古兴丰新能源科技有限公司 3,240,000.00 尚未安装验收 河南红旗渠新材料有限公司 3,934,000.00 尚未安装验收 合计 18,412,736.20 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,803,611.73 13,830,592.11 14,873,543.35 760,660.49 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,006,336.67 1,006,336.67 - 三、辞退福利 - 8,650.32 8,650.32 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,803,611.73 14,845,579.10 15,888,530.34 760,660.49 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,803,611.73 11,521,087.90 12,564,039.14 760,660.49 2、职工福利费 - 1,447,007.78 1,447,007.78 - 3、社会保险费 - 526,000.59 526,000.59 - 其中：医疗保险费 - 405,695.85 405,695.85 - 工伤保险费 - 62,348.19 62,348.19 - 生育保险费 - 57,956.55 57,956.55 - 4、住房公积金 - 336,495.84 336,495.84 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,803,611.73 13,830,592.11 14,873,543.35 760,660.49 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 965,765.32 965,765.32 - 2、失业保险费 - 40,571.35 40,571.35 - 合计 - 1,006,336.67 1,006,336.67 - 19、应交税费 税项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 51,962.10 15,222.87 企业所得税 855,666.35 城市建设维护税 3,944.47 13,664.39 房产税 50,023.57 35,996.93 城镇土地使用税 49,980.00 80,167.50 教育费附加 1,690.49 5,856.17 地方教育费附加 1,126.99 3,904.11 印花税 942.40 2,467.30 水利基金 11,170.64 38,285.95 个人所得税 281.75 976.03 合计 171,122.41 1,052,207.60 90 20、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 19,423.96 应付股利 其他应付款 1,489,288.61 165,975.21 合计 1,489,288.61 185,399.17 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 质 保 金 1,309,138.28 115,608.50 往来款 180,150.33 50,366.71 合计 1,489,288.61 165,975.21 ②其他应付款期末余额较大单位 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 烟台金桥建筑开发有限公司 1,046,889.00 尚未结算 杭萧钢构（山东）有限公司 136,086.30 尚未结算 栖霞市旭兴建材有限公司 24,991.50 尚未结算 合计 1,207,966.80 21、其他流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 已背书未终止确认票据款 400,000.00 合 计 400,000.00 22、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 23、资本公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 1,599,739.35 1,599,739.35 其他资本公积 合计 1,599,739.35 1,599,739.35 91 24、盈余公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 2,296,386.79 415,900.90 - 2,712,287.69 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合计 2,296,386.79 415,900.90 - 2,712,287.69 25、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 9,763,721.78 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 9,763,721.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,172,052.29 减：提取法定盈余公积 415,900.90 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 11,519,873.17 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,645,414.12 51,178,191.39 79,748,750.91 50,177,677.52 其他业务 624,857.65 211,877.95 992,036.18 267,579.09 合计 75,270,271.77 51,390,069.34 80,740,787.09 50,445,256.61 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 设备 72,375,981.72 50,320,658.35 76,839,168.84 49,184,376.62 配件 2,269,432.40 857,533.04 2,909,582.07 993,300.90 合计 74,645,414.12 51,178,191.39 79,748,750.91 50,177,677.52 92 27、税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 120,980.11 287,527.62 教育费附加 51,848.62 123,226.14 地方教育费附加 34,565.74 82,150.74 土地使用税 199,920.00 320,670.00 印花税 11,672.00 29,620.57 房产税 143,987.72 101,907.80 水利基金 8,641.44 20,537.70 车船税 7,115.16 6,405.32 合计 578,730.79 972,045.89 28、销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 503,322.97 444,336.00 运费 4,283,721.38 3,961,571.87 广告费及业务宣传费 125,990.26 467,998.97 差旅费 932,545.20 1,100,369.96 业务招待费 835,178.65 394,888.95 展览费 615,119.26 651,361.62 中介服务费 168,373.36 56,008.95 会议费 187,979.96 51,389.23 其他 4,300.16 3,227.13 合计 7,656,531.20 7,131,152.68 29、管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 3,270,173.87 3,984,284.22 差旅费 218,150.48 498,485.43 交际应酬费 136,750.00 479,862.20 车辆费 420,646.32 499,781.36 折旧摊销费 1,057,586.82 365,689.58 办公费 795,255.11 651,582.34 中介服务费用 575,586.52 852,379.62 会员费 48,301.89 33,975.50 93 项目 2019 年度 2018 年度 其它 56,569.51 48,901.93 低值易耗品摊销 101,364.89 216,798.55 合计 6,680,385.41 7,631,740.73 30、研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 2,747,573.80 1,985,178.88 直接投入材料 2,890,616.20 1,716,927.64 折旧费用 209,757.68 285,645.21 知识产权费 149,187.30 49,983.67 其他 5,524.97 237,162.91 差旅费 353,879.49 合计 6,356,539.44 4,274,898.31 31、财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息费用 600,857.71 225,494.27 减：利息收入 7,253.84 47,349.71 承兑汇票贴息 156,006.27 汇兑损失 5,395.83 减：汇兑收益 - 手续费 14,216.58 20,372.52 合计 769,222.55 198,517.08 32、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 1,056,400.00 340,100.00 合计 1,056,400.00 340,100.00 计入当期其他收益的政府补助： 补助项目 与收益相关 是否实际收到 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲减成本费 用 山东半岛自主创 新示范区发展建 设资金 800,000.00 是 新旧动能转换政 200,000.00 是 94 补助项目 与收益相关 是否实际收到 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲减成本费 用 策性资金 烟台市科技信贷 补贴 30,000.00 是 中央外经贸发展 资金 16,400.00 是 烟台市专利奖金 10,000.00 是 合计 1,056,400.00 33、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收票据信用减值损失 -35,000.00 应收账款信用减值损失 -242,630.58 其他应收款信用减值损失 56,262.46 合 计 -221,368.12 注：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数填列的，为信用 减值利得。 34、资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失 -302,492.10 其他 合计 -302,492.10 注：损失以负数列示，损失转回以正数列示。 35、资产处置收益 项 目 2019年度 2018年度 固定资产处置利得 -21,462.04 合计 -21,462.04 36、营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益 滞纳金 2,037.93 151.02 2,037.93 罚款支出 310,000.00 310,000.00 合计 312,037.93 151.02 312,037.93 37、所得税费用 95 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 221,484.57 1,463,138.54 递延所得税费用 -31,743.75 5,819.94 合计 189,740.82 1,468,958.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,361,786.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 354,268.05 子公司适用不同税率的影响 -192,652.92 调整以前期间所得税的影响 30,485.07 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 136,138.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 624,079.48 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定额外可扣除费用的影响 -762,577.11 所得税费用 189,740.82 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 保证金 2,828,983.32 6,733,864.71 利息收入 7,253.84 47,349.71 收到政府补助款 1,056,400.00 340,100.00 合计 3,892,637.16 7,121,314.42 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 保证金 1,003,373.02 3,186,000.00 销售费用、管理费用及研发费用 11,115,606.1 11,429,867.16 银行手续费 14,216.58 20,372.52 滞纳金 151.02 合计 12,133,195.70 14,636,390.70 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 96 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动 现金流量： 净利润 2,172,046.17 8,634,212.15 加：信用减值损失 221,368.12 资产减值准备 302,492.10 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折 旧 2,554,958.45 1,835,912.65 无形资产摊销 155,068.66 135,677.14 长期待摊费用摊销 317,395.50 207,265.56 资 产 处 置 损 失 （ 收 益 以 “－”号填列） 21,462.04 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号 填列） 600,857.71 225,494.27 投资损失（收益以“－”号 填列） 递延所得税资产减少（增加 以“－”号填列） -31,743.75 5,819.94 递延所得税负债增加（减少 以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－” 号填列） -11,993,378.26 -15,868,185.56 经营性应收项目的减少（增 加以“－”号填列） -907,813.59 -1,325,610.39 经营性应付项目的增加（减 少以“－”号填列） 9,387,229.38 12,643,469.10 其他 经营活动产生的现金流量净 额 2,475,988.39 6,818,009.00 2、不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动 情况： 现金的期末余额 1,249,872.33 2,591,803.43 减：现金的期初余额 2,591,803.43 4,990,887.86 加：现金等价物的期末余额 97 补充资料 2019年度 2018年度 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,341,931.10 -2,399,084.43 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2019年度 2018年度 一、现金 1,249,872.33 2,591,803.43 其中：库存现金 1,444.98 1,878.32 可随时用于支付的银行存款 1,248,427.35 2,589,925.11 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,249,872.33 2,591,803.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 9,300,070.05 银行借款抵押 无形资产 1,161,971.36 银行借款抵押 合计 10,462,041.41 40、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 与收益相关 是否实际收到 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲减成本费 用 山东半岛自主创 新示范区发展建 设资金 800,000.00 是 新旧动能转换政 策性资金 200,000.00 是 烟台市科技信贷 补贴 30,000.00 是 中央外经贸发展 资金 16,400.00 是 烟台市专利奖金 10,000.00 是 98 补助项目 与收益相关 是否实际收到 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲减成本费 用 合计 1,056,400.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产 /收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 山东半岛自主创新 示范区发展建设资 金 收 益 相 关 800,000.00 新旧动能转换政策 性资金 收 益 相 关 200,000.00 烟台市科技信贷补 贴 收 益 相 关 30,000.00 中央外经贸发展资 金 收 益 相 关 16,400.00 烟台市专利奖金 收 益 相 关 10,000.00 合计 1,056,400.00 六、合并范围的变更 1、新设子公司的合并范围变动 2019 年 8 月 19 日，公司新设全资子公司山东嘉视软件技术有限公司，注册资本 300 万 元。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山东华鹏重工有 限公司 栖霞市 栖霞市 高效节能冶金化 工成套设备的研 发生产和销售 100.00 设立 山东海欣国际贸 易有限公司 烟台市 烟台市 冶金化工设备及 零部件销售等 96.67 设立 99 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山东嘉视软件技 术有限公司 烟台市 烟台市 计算机软硬件开 发、设计、技术咨 询、技术服务等 100.00 设立 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方为王毅。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王毅 董事长、总经理 郑艳珍 董事、副总经理 马迎春 董事 周世平 董事 李积成 董事 孙中华 监事会主席 曾凡东 监事 郑坤鹏 监事 孙园 财务负责人 李雪菁 董秘 王霞 控股股东的姐姐 牡丹江晨越能源设备有限公司 王霞、李新利（王霞丈夫）、李学（王霞之子）控制 的公司 牡丹江北方能源机械有限公司 王霞、李新利（王霞丈夫）控制的公司 王红 控股股东的姐姐 注：2020 年 1 月 10 日起，孙园不再担任财务负责人，李雪菁不再担任董秘，由刘俊 凤接任 5、关联方交易情况 100 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3） 关联租赁情况 无 （4） 关联担保情况 无 （5） 关联方资金拆借 无 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 无 （7） 关键管理人员报酬 项目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 1,092,159.20 1,560,473.79 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 无。 7、关联方承诺 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司金融工具包括货币资金、应收款项、金融机构借款、应付票据、应付款项等。各 项金融工具的详细情况见各项目的附注。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订涉及赊销的新合同之前，本公司会对新客户的信用 风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体 信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评 101 为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才 可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于金融机构的人民币借款，将受到中国人民银行贷款基准利 率调整的影响。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司报告期内无外币收支业务，无汇率风险。 （3）其他价格风险 本公司报告期未持有其他上市公司的权益投资，无其他价格风险。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来现金流量的滚 动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 20 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 102 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 28,234,975.63 3,626,616.15 24,608,359.48 30,758,251.24 3,383,985.57 27,374,265.67 （2）坏账准备 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合 2---账龄为信用风险特征组合 项目 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 8,855,968.05 5.00 442,798.40 1 至 2 年 15,149,337.69 10.00 1,514,933.77 2 至 3 年 2,208,419.89 20.00 441,683.98 3 至 4 年 1,115,200.00 30.00 334,560.00 4 至 5 年 22,350.00 40.00 8,940.00 5 年以上 883,700.00 100.00 883,700.00 合计 28,234,975.63 3,626,616.15 ②坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 坏账准备 3,383,985.57 242,630.58 3,626,616.15 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 是否 为关 联方 期末余额 账 龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备期末余 额 鄯善隆盛碳素制造有限公司 否 1,764,517.20 1 年以内 6.25 88,225.86 中国平煤神马集团开封炭素有限 公司 否 1,316,381.00 1 年以内 4.66 65,819.05 许昌开炭炭素有限公司 否 1,256,379.00 1 年以内 4.45 62,818.95 山西省太谷县宝光碳素有限公司 否 1,243,723.02 1 年以内 4.40 62,186.15 抚顺铝业有限公司 否 811,538.30 1 年以内 2.87 40,576.92 合 计 6,392,538.52 22. 319,626.93 103 单位名称 是否 为关 联方 期末余额 账 龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备期末余 额 63 2、 其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应 收 利 息 应收股利 其他应收账 32,332,462.77 26,567,154.71 合计 32,332,462.77 26,567,154.71 （1）其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 32,468,102.84 135,739.87 32,332,362.97 26,744,542.42 177,387.71 26,567,154.71 ① 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期信用损失率% 坏账准备 单项计提： 组合计提： 32,468,102.84 135,739.87 组合1 31,713,992.43 组合2 754,110.41 18.00 135,739.87 合计 32,468,102.84 135,739.87 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 177,387.71 177,387.71 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 41,647.84 41,647.84 本期转销 本期核销 104 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 135,739.87 135,739.87 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金押金 596,800.00 566,300.00 员工借款 94,280.64 234,328.73 代垫款 63,029.77 70,825.51 关联方往来款 31,713,992.43 25,873,088.18 合计 32,468,102.84 26,744,542.42 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 山东华鹏重工有限公 司 往来款 31,415,084.03 1 年以内 18,528,277.32；1-2 年 10,762,555.14； 2-3 年 2,124,251.57 96.76 山东嘉视软件技术有 限公司 往来款 296,728.40 1 年以内 0.91 哈密市博鑫石墨新材 料有限公司 押金 200,000.00 2-3 年 0.62 36,000.00 新疆嘉润资源控股有 限公司 押金 100,000.00 2-3 年 0.31 18,000.00 固阳义正诚碳素有限 公司 押金 60,000.00 1 年以内 0.18 10,800.00 合计 32,071,812.43 98.78 64,800.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）长期股权投资明细情况 105 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 2018.12.31 增加 减少 2019.12.31. 山东华鹏重工有限公司 100.00 10,000,000.00 10,000,000.00 山东海欣国际贸易有限 公司 96.67 山东嘉视软件技术有限 公司 100.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：2019 年 8 月 19 日公司新设立全资子公司山东嘉视软件技术有限公司，截至 2019 年 12 月 31 日，尚未实缴出资。 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 75,269,993.02 51,745,990.39 79,748,750.91 50,177,677.52 其他业务 624,857.65 211,877.95 992,036.18 267,579.09 合计 75,894,850.67 51,957,868.34 80,740,787.09 50,445,256.61 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 设备 73,000,560.62 50,888,457.35 76,839,168.84 49,184,376.62 配件 2,269,432.40 857,533.04 2,909,582.07 993,300.90 合计 75,269,993.02 51,745,990.39 79,748,750.91 50,177,677.52 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,056,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 106 项目 金额 说明 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -312,037.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 744,362.07 减：非经常性损益的所得税影响数 158,460.00 非经常性损益净额 585,902.07 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 585,902.07 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 4.85 0.07 0.07 扣除非经常损益后归属于 3.54 0.05 0.05 107 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 普通股股东的净利润 山东华鹏精机股份有限公司 2020 年 4 月 20 日 108 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室