838734_2016_绿爱股份_2016年年度报告[2017-006]_2017-04-10.txt

公告编号:2017-006 1 山东绿爱糖果股份有限公司 shandong greenlove sweets co., ltd. 绿爱股份 NEEQ :838734 年度报告 2016 XX 公告编号:2017-006 2 公 司年 度 大 事 记 公司引进中国大陆第一台 HP indigo 20000 无 字版数字印刷机与开发的 C2M 模式的绿爱 商城有效融合，实现“小单、快速、个性、极 致”的核心竞争优势。 公司按照 GMP 设计标准对原有生产车间进行 升级改造，打造出 600 多米长螺旋式参观走 廊；同时，将生产线改造成拒绝人工污染的 全自动糖果生产线，大大改善作业环境，降 低劳动强度，提供生产效率。 软硬件的有效结合，打造“互联网+定制糖果+ 精准传媒”的新型商业模式，推出工业 4.0 小 微试验工厂的开放式参观旅游，邀请国内 100 多家知名自媒体参加旅游工厂开园与蒙 山高峰论坛活动。同时，与微联同城签约《战 略合作意向书》及其他自媒体签约《线上产 品代理协议》，大大提升了公司品牌传播力。 2016 年 5 月 16 日通过中国质量认证中心 ISO9001 质量管理体系认证。 2016 年 5 月 17 日通过中国质量认证中心 HACCP 体系认证。 公司于 2016 年 8 月 23 日成功在新三板挂牌， 11 月 30 日公司以定向增发方式成功募集资 金 29,999,984.64 元并在新三板挂牌交易。 临沂市供给侧改革双创读书会现场观摩在全 市 45 家优秀企业中公司综合排名第一。 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司、本公司、股份公司、绿爱、绿爱 股份 指 山东绿爱糖果股份有限公司 公司章程 指 山东绿爱糖果股份有限公司章程 股东大会 指 山东绿爱糖果股份有限公司股东大会 董事会 指 山东绿爱糖果股份有限公司董事会 监事会 指 山东绿爱糖果股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股转系统有限责任公司 首创、首创证券、主办券商 指 首创证券有限责任公司 瑞华、瑞华事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 建行 指 中国建设银行股份有限公司临沂沂蒙路支行 农商银行 指 兰山区农村商业银行股份有限公司通达支行 齐鲁银行 指 齐鲁银行股份有限公司临沂分行 HACCP 认证 指 中国质量认证中心 HACCP（hazard analysis and critical control point）体系认证，表示危害分析 的临界控制点 ISO9001 认证 指 中国质量认证中心质量管理体系 ISO9001 认证 去年同期、同比 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 HP indigo 20000 指 惠普 indigo 20000 型号的无制版数字印刷机 木糖醇 指 食品添加剂使用的糖醇之一，其甜味与葡萄糖相当， 在体内被缓慢的吸收利用，且血糖值不会增加。 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、 实际控制人股权质押可能导 致股权结构发生变化的风险 为公司发展需要，2016 年 1 月 28 日，公司与上海中成 融资租赁有限公司签署《融资租赁合同》，中成融资同意根 据公司对供应商、租赁物的要求和选择，支付价款购买租赁 物并出租给公司使用，租赁期限为起租日起 36 个月，首付款 为 3,825,263.23 元，其余每期租金为 335,725 元，共约 1,591.14 万元。为履行上述合同，公司与包装机供应商昆山 尚威包装科技有限公司、上海中成融资租赁有限公司共同签 署《产品买卖合同》。为了给上述融资租赁提供担保，控股 股东、实际控制人之一郭建波将所持股份的 41.18%，即 141.4827 万股及其派生的权益质押给上海中成融资租赁有 限公司。 2、 经营场所没有房产证可能有 搬迁的风险 公司生产经营用房为租赁。出租方山东兰华集团股份有 限公司已于 2012 年 12 月 10 日取得土地证号为临兰国用 （2012）0176 号的土地证，于 2013 年 9 月 24 日取得证号为 地字第 371302201300081 号建设土地规划许可证。目前山东 兰华正在跟临沂工业园及临沂市财政局协商办理建设工程规 划许可证事宜，待建设工程规划许可证办理完成之后，山东 兰华会继续办理建筑工程施工许可证及竣工验收备案证等其 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 6 他相关手续。公司已获得由山东兰华出具的承担若导致搬迁 而造成损失的承诺函及山东临沂工业园区管委会出具的不存 在被强制拆除的说明，且该工业园区运作模式为临沂市政府 推行节约用地、解决制约地方小微企业发展的瓶颈的重要措 施，但也存在搬迁的风险。 3、未全员缴纳社保的风险 因公司员工构成中 90%为农村户口，鉴于他们愿意在农 村户籍地交很少的钱购买新农合、新农保而不愿意购买城镇 社保的实际情况，报告期内日，公司尚有部分员工未购买城 镇社会保险及住房公积金。虽然员工出具放弃承诺且控股股 东及实际控制人郭建波、马艳承诺今后如因社会保险及住房 公积金缴纳不规范的行为而被有关主管部门要求补缴社会保 险费或住房公积金，或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款， 将对公司承担全额补偿义务；但公司仍存在一定的追偿风险。 公司本着自愿原则对具备条件的员工给予购买社保，不断完 善社保缴纳，没有发生因未全员缴纳养老金而发生劳资纠纷 行为并且控股股东、实际控制人出具承诺书，若出现员工追 偿社保赔偿行为则由其全部承担赔偿义务。 4、实际控制人控制不当的风险 报告期内，公司实际控制人郭建波和马艳夫妇直接持有 公司 61.78%的股份，且郭建波担任公司董事长兼总经理，马 艳担任董事及副总经理。虽然公司建立了关联交易回避表决 制度、监事会制度、防范股东占用公司资源制度等各项制度， 从制度安排上避免实际控制人不当控制行为的发生，对公众 关注的事项各股东也做出相应承诺，但实际控制人未来对本 公司存在较强影响力和控制力，仍可能共同通过公司董事会 或通过行使股东表决权等方式对公司的发展战略、生产经营、 利润分配等决策产生影响，可能凭借其控股地位影响公司的 人事、生产和经营管理决策，将可能损害公司及公司中小股 东的利益。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章 程》、各项《议事规则》运行，发生具有关联关系的”禁止 平淡”商标转让湖南微时代科技股份有限公司以及向郭志刚 拆借资金的两次交易行为都通过一届四次董事会与第四次股 东大会决议，决议过程中控股股东、实际控制人进行了回避。 5、食品安全风险 食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验 的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越 来越高。公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位，从 采购源头、加工过程、生产加工设施及出厂检验等各方面进 行了严格控制。若公司生产中发生食品安全事件，将对公司 造成重大影响；若食品制造行业中其他公司发生食品安全事 件，也会对公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量 检验标准，可能相应增加公司的生产成本。 6、规模较小及对关联关系人存 在资金依赖的风险 公司的收入主要来自于薄荷糖和口香糖的收入。2016 年 度的公司营业收入为 2,953.21 万元，净利润为-112.80 万元， 经营现金流量净额为 171.67 万元。截至 2016 年 12 月 31 日， 公司的总资产为 7,460.16 万元，净资产为 4,958.13 万元。 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 7 尽管公司已经成长为一家具有竞争力的企业，但与行业内知 名糖果企业相比，公司的业务资产规模仍然偏小，抵御市场 风险的能力偏弱，获取现金流能力较弱。 7、公司治理的风险 有限公司阶段，公司按照《公司法》、《公司章程》的 规定，设立了股东会、执行董事、经理及一名监事，初步建 立了公司法人治理结构，相关人员能够各司其职。但公司治 理结构较为简单，公司治理存在一定缺陷，如股东会会议文 件保存不完整、董事和监事任期届满未及时换届等。2016 年 3 月，有限公司整体变更为股份公司后，建立了由股东大会、 董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结 构，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层的管理意识 需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、 熟悉，短期内公司仍可能存在治理不够完善的风险。 8、绿爱商城运营数据安全风险 公司的主营业务是以互联网为平台开展的，因此公司业务 的持续开展依托于网络系统安全可靠的运行。为确保产品服务 的稳定性和安全性，公司将网络服务器托管于中国联通、中国 电信等大型网络运营商提供的专业机房中，并配置了稳定、成 熟的数据安全硬件和软件，同时在内部建立了严格的数据备份 管理制度及相关操作制度。但是，互联网及相关设备客观上存 在着网络基础设施故障、软件漏洞、网络恶意攻击及自然灾害 等因素引起网络瘫痪的风险。上述风险一旦发生，可能造成公 司业务中断，从而影响公司的声誉和经营业绩。因此，公司存 在商城数据安全风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 1、已解除的风险： （1）报告期内存在行政处罚、诉讼的事项；因本案件设计的 问题已经终结。 （2）无息占用关联方资金余额较大导致的依赖性风险；因该 资金已经通过自有资金偿还完毕。 （3）产品、客户结构预期调整的风险。根据现有业务看，从 产品与客户结构呈稳步提升状况。 2、本期新增风险 （1）绿爱商城运营数据安全风险 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东绿爱糖果股份有限公司 英文名称及缩写 shandong greenlove sweets co., ltd. 证券简称 绿爱股份 证券代码 838734 法定代表人 郭建波 注册地址 临沂市兰山区大阳路兰华地产品加工园 28 号楼 办公地址 临沂市兰山区大阳路兰华地产品加工园 28 号楼 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外 115 号德胜尚城 E 座 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙卫国 白瑞 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孟凡池 电话 0539-8523017 传真 0539-8523016 电子邮箱 lymfc@ 公司网址 联系地址及邮政编码 临沂市兰山区大阳路兰华地产品加工园 28 号楼，邮政编码： 276000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C-14 食品制造业 主要产品与服务项目 健康、个性、商务休闲糖果的研发、生产、包装和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,508,205 做市商数量 - 控股股东 郭建波 实际控制人 郭建波 马艳 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 913713005739075669 否 税务登记证号码 913713005739075669 否 组织机构代码 913713005739075669 否 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 29,532,083.89 20,336,550.08 45.22% 毛利率% 30.43 45.89 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,127,956.89 4,638,076.48 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -2,174,095.21 4,283,039.50 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -4.96 136.17 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -9.56 125.75 - 基本每股收益 -0.20 0.92 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 74,601,616.32 29,402,344.42 153.73% 负债总计 25,020,273.31 8,593,972.56 191.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,581,343.01 20,808,371.86 138.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.62 3.68 107.34% 资产负债率% 33.54 29.23 - 流动比率 1.76 1.84 - 利息保障倍数 - 57.87 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,716,651.60 -6,466,647.57 86.94% 应收账款周转率 8.19 15.65 - 存货周转率 4.98 3.53 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 153.73 144.28 - 营业收入增长率% 45.22 331.89 - 净利润增长率% - 362.09 - 五、 股本情况 单位：股 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,508,205 5,659,309 15.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 1,166,269.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 222,580.99 非经常性损益合计 1,388,850.32 所得税影响数 342,712.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,046,138.32 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司通过对糖果行业发展现状与趋势分析研判，并结合公司的实际情况，创新“网联网+定制糖果+ 精准传媒”的复合盈利商业模式。 压片糖果是一个朝阳产业，以其时尚潮流的包装形式、清新口气、口 味丰富、环保健康、提神醒脑等功能特点，适合年轻、时尚及成功商务人士等消费群体，已在欧美等发达 国家畅销。为此，公司对现有产品结构进行优化调整，即由大流通向个性定制工业化转型，将主导产品定 位为：四边封与枕式商务用糖两大系列，彰显“健康、功能、个性”三大特点，即健康指无糖型，功能指 清新口气、提神醒脑、广告传播，个性指梅花形状、特色包装博人眼球与引人遐想、DIY 给予您想要的...... 1、生产车间及生产线全自动设备技改项目完成后，公司走专业“高端个性定制糖果”之路，以糖果 为载体渗透到现代精准传媒业。利用成功引进中国大陆第一台国际先进印刷设备与绿爱商城有效融合，以 “定制糖果”为载体，根据客户提供的图文、音乐、视频等资料，通过科技手段储存到印刷机大数据库系 统，消费者再利用手机扫描二维码即可便捷获取内存信息，传播定制客户信息，为客户带来高效、超值服 务与高回报，在同行做到人无我有，实现“小单+快速+个性+极致”的核心竞争优势，一定会为社会、客 户、企业、股东、员工带来丰厚的回报。 2、 推广渠道：所有商务活动场所都是我们需要提供服务的商场，主要包括航空业、高铁客运、大型 连锁餐饮业、金融业、汽车服务业、房地产业、高档酒店、大中型企业、娱乐业、喜庆市场等。目前已经 与东方航空、中石化、海底捞、喜家德、西贝餐厅等成功合作。 3、新模式对财务贡献： ⑴“糖果+互联网+广告传播”的传播力带来广告收益。 ⑵“小单+快速+个性+极致”会带来庞大的客户群体与销售业绩。 ⑶ 人无我有的“量身定制特色业务”会带来高附加值。 公司主要从事商务糖果、软包设计与印刷、广告糖果传播等业务服务，依靠给客户提供产品与服务获 取业绩报酬。 公司的客户群体根据销售模式不同主要为两类，分别是直销和渠道销售，其中直销包括线 上电商平台推广和直营大客户，渠道销售主要为线下渠道商，其中包括广告代理商、自媒体运营商、销售 代理机构等。产品分为消费型与传播型二种，根据不同功用有侧重的选择客户渠道。 报告期内，公司逐 步向新型商业模式过度，提升公司的竞争力，对本公司经营产生积极影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司董事会及管理层带领全体员工严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和规范 性文件及《公司章程》的相关规定，适应资本市场环境、把握发展机遇、科学制定决策，认真履行股东大 会赋予的职责，紧密团结公司管理层，带领绿爱人努力克服企业在全面升级改造与商业模式创新、以及规 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 13 范改制并在新三板挂牌过程中的各种困难与压力，调整发展战略与经营思路，打造小型产业链与新型复合 盈利商业模式；坚持年度经营方针和目标，通过加强销售渠道建设和营销模式的精细化管理，持续提升质 量管理标准和不断完善质量管理体系，优化公司各职能部门的业务和管理能力，以创新为驱动，实现了公 司销售业绩的稳步增长和各项业务的持续、健康、稳定发展。 2016 年是公司“转型升级年”，是公司实现质变的大跨越之年。公司管理层通过对国家宏观政策及 糖果行业现状的精准研判，提出了企业转型升级的发展战略，突破传统糖果行业向互联网+精准传媒的方 向调整，打造“个性定制糖果+互联网+精准传媒”的全新商业模式。对生产车间环境按照 10 万级净化标 准设计并改造；成功从国外引进国内首台 HP indigo 20000 无制版数字印刷机与以及量身定制全套全自动 糖果生产线， 打造成企业内部小型产业链；与国内具有个性化定制开发经验的软件开发团队进行合作开 发建设“绿爱商城个性化定制平台项目（生产端与商城端）”与“HP indigo 20000”的融合实现了“信 息流、生产流、物流”无缝链接，形成了“小单、快速、个性、极致”的核心竞争优势。持续引进高素质 人才加盟，不断提升公司整体运营管理水平。 1、营业收入同比大幅增长，2016 年度，公司管理层以公司发展战略和年度经营目标为指导，坚持以 创新、市场营销为核心，在高度重视产品研发、生产、销售等综合能力提升的情况下，公司实现营业收入 29,532,083.89 元，同比增加 9,195,533.81 元，增长 45.22%；实现净利润-1,127,956.89 元，同比减少 -5,766,033.37 元；报告期内公司销售毛利率为 30.43%，较 2015 年毛利率下降 15.46%，毛利下降主要原 因是生产线技术改造于 2016 年 7 月中旬才刚刚完成，设计产能优势还未达到最佳状态。 2、截至报告期末，公司总资产 74,601,616.32 元、净资产 49,581,343.01 元，较上年同期分别增加 45,199,271.90 元与 28,772,971.15 元，增幅分别为 153.73%与 138.28%。2016 年度公司总资产和净资产 大幅增长的原因主要系公司对生产车间、生产设备、办公环境、生活环境的投入以及公司定向募集资金所 致。其中，货币资金增加 21,393,323.82 元， 固定资产增加 18,293,992.89 元 ，长期待摊费用增加 3,151,168.63 元，应收账款增加 2,826,021.19 元，其他应收款增加 1,951,394.55 元。 3、截至报告期末总负债 25,020,273.31 元，较上年同期增加 16,426,300.75 元，增幅 191.14%，其 中：短期借款同比增加 7,950,000.00 元，应付账款同比增加 6,279,886.39 元。 4、推进产品研发进程，提升公司产品创新能力。 报告期内，公司进一步加快推进产品外包装与配 方研发进程，力争早日实现新产品投放市场，以进一步优化公司产品结构。截止到 2016 年末，公司已授 权的外观设计专利 1 项，已申请尚未授权的发明专利 1 项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 29,532,083.89 45.22% - 20,336,550.08 331.89% - 营业成本 20,545,930.74 86.70% 69.57% 11,005,060.74 242.69% 54.11% 毛利率 30.43% - - 45.89% - - 管理费用 6,692,796.61 368.10% 22.66% 1,429,768.62 61.58% 7.03% 销售费用 4,077,740.93 116.36% 13.81% 1,884,660.14 -38.13% 9.27% 财务费用 773,204.99 576.11% 2.62% 114,360.20 3,501.18% 0.56% 营业利润 -2,707,852.45 -143.75% -9.17% 6,189,878.02 -352.80% 30.44% 营业外收入 2,099,297.21 354,888.79% 7.11% 591.37 - - 营业外支出 830,446.89 30,537.35% 2.81% 2,710.57 -82.82% 0.01% 净利润 -1,127,956.89 -124.32% -3.82% 4,638,076.48 - 22.81% 项目重大变动原因： 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 14 1、营业收入与去年同期比增加 9,195,533.81 元，增幅 45.22%。 主要原因：一是公司扩大销售团队，组建线下渠道部、线上电商部、大客户部，细分职能、市场与渠 道，配套销售政策与激励政策，激发营销团队的积极性与主动性；二是优化调整产品结构，聚焦经营，整 合资源优势集中对拳头产品的推广；三是加大对自媒体与广告代理商的招商力度与品牌宣传投入；四是公 司全面升级改造后产能迅速提高，定制门槛大大降低、交货速度由 25 天缩短到 3 个工作日、能够满足个 性化需求，产品质量与功能日臻完善，“小单、快速、个性、极致”的优势明显，自然带动渠道与客户的 持续性增加，销售业绩不断攀升。 2、营业成本与去年同期比增加 9,540,870.00 元，增幅 86.70%。 主要原因：一是因全面技术改造升级投入大量资金，自 2016 年 7 月 17 日正式改造结束，因产能扩大 而实际产量不能饱和，产品成本承担的固定性成本过高；二是在生产线运行初期，对新生产设备的操作熟 练程度不高，产成品的良率降低，单位产品耗用直接材料增加；三是部分材料涨价。如薄荷香精采购均价 同比增加 127.11 元/公斤，增加采购成本 42.5 万元，2.5kg 内膜袋采购均价同比增加 0.61 元/个，增加 采购成本 10.18 万元等；四是引进操作设备的生产技术人员的人工成本增加。 3、综合毛利率与去年同期比下降 15.46 个百分点。 主要原因：一是因产品结构调整，产品单价下降导致同比毛利率大幅降低；二是产品单位成本增加导 致毛利率下降；营业成本增加超过营业收入增加额。 4、管理费用与去年同期比增加 5,263,027.99 元，增幅 368.10%。 主要原因：一是公司在新三板挂牌过程中的中介费用增加 1,539,179.60 元；二是公司通过持续创新 增强企业后劲，保障企业健康发展，因此，加大科技创新研发经费投入，增加研发支出 1,512,088.44 元； 三是为满足公司未来发展需要，实施人才战略，加大了管理方面的高端人才的引进， 致使薪酬支出增加 757,394.31 元；四是随着企业规模的扩大、工作人员迅速增加、内部管理的规范提升与外部影响力的不 断提升,相应的办公费用支出增加708,167.25元、差旅费支出增加195,348.42元、业务招待费 102,178.69 元；五是因固定资产投资增加而增加折旧费用 104,500.09 元。 5、销售费用与去年同期比增加 2,193,080.79 元，增幅 116.36%。 主要原因：一是因销售业绩的增加而相应增加物流费用（运费与快递费）680,976.79 元；二是因销 售人员增加而薪酬支出增加 568,078.26 元；三是因销售业绩增加、客户渠道与市场推广投入增加而增加 服务费支出 363,642.12 元；四是销售人员增加且为业务便利与人才招聘而在城区新设办事处，相应增加 办公费 217,732.31 元、增加差旅费 193,244.59 元。 6、财务费用与去年同期比增加 658,844.79 元，增幅 576.11%。 主要原因是公司从金融机构新增贷款 7,950,000.00 元产生的利息支出与融资租赁业务支付的租金中 确认的融资费用。 7、营业利润与去年同期比减少 8,897,730.47 元，降幅 143.75%。 主要原因营业成本及三项期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）大幅度增加所致 8、营业外收入与去年同期比增加 2,098,705.84 元。主要原因是公司为优化调整产品结构，盘活资 产，出让商标收益 1,886,792.40 元。 9、营业外支出与去年同期比增加 827,736.32 元。主要原因是公司进行全面升级改造过程中拆除建筑 物及处置废旧设备产生的净损失 720,523.07 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 29,055,693.33 19,884,337.87 20,336,550.08 11,005,060.74 其他业务收入 476,390.56 661,592.87 - - 合计 29,532,083.89 20,545,930.74 20,336,550.08 11,005,060.74 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 15 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 薄荷糖 24,502,451.19 82.97% 9,156,111.44 45.02% 咖啡糖 1,612,053.36 5.46% 569,056.11 2.80% 口香糖 2,010,938.52 6.81% 10,519,071.32 51.72% 颗粒 738,561.44 2.50% - - 其他 191,688.82 0.65% 92,311.21 0.45% 合计 29,055,693.33 98.39% 20,336,550.08 100.00% 收入构成变动的原因： 1、薄荷糖与去年同期比增加 15,346,339.75 元、增幅 167.61%。主要原因是公司产品结构优化调整， 加大了对功能性、个性化定制主导产品的推广与宣传力度，突出主打产品所致。 2、口香糖与去年同期比减少 8,508,132.80 元、降幅 80.88%。主要原因是公司调整商业模式与产品 结构优化，压缩口香糖的销售，仅维持对原有签约合同的老客户才提供该产品供应所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,716,651.60 -6,466,647.57 投资活动产生的现金流量净额 -13,160,732.89 -6,379,597.04 筹资活动产生的现金流量净额 32,837,405.11 15,391,200.00 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比增加 8,183,299.17 元，增幅 126.55%。 主要原因：一是销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 7,748,818.06 元；二是购买商品、接受劳 务支付的现金同比减少 8,165,298.38 元，主要原因是供应商给公司结算账期而大幅度减少货币资金支 付；三是支付其他与经营活动有关的现金同比减少 2,814,759.86 元，主要是管理费用与销售费用等业务 付现支出同比增加 7,609,110.7 元、 支付设备租赁费同比增加 1,679,533.32 元、其他往来支出同比减 少 11,040,535.54 元、保证金同比减少 1,097,845.50 元。 2、 投资活动产生的现金流量净额同比减少 6,781,135.85 元，降幅 106.29%。 主要原因：公司在全面升级改造过程中按照 10 万级标准改造生产环境以及新购置无制版数字印刷机 全自动糖果生产线而产生购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加 8,614,481.80 元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额同比增加 17,446,205.11 元，增幅 113.35%。 主要原因：一是吸收投资收到的现金增加 14,499,984.64 元，主要是挂牌后首次定向增发募集资金 29,999,984.64 元形成的；二是取得借款收到的现金增加 5,950,000.00 元，主要是公司在定向募集资金 未到位之前，为满足生产经营的正常需求而从金融机构贷款 7,950,000.00 元补充流动资金；三是收到关 联方郭志刚筹资款 4,952,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 临沂高新技术产业开发区英捷电子商 务处 3,975,387.12 13.46% 否 2 湖南微时代科技股份有限公司 2,435,005.23 8.25% 是 3 周超 2,104,483.47 7.13% 否 4 临沂真田商贸有限公司 1,437,072.58 4.87% 否 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 16 5 山东唯雅食品有限公司 915,599.99 3.10% 否 合计 10,867,548.39 36.81% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 罗盖特（中国）精细化工有限责任公司 6,835,470.20 47.96% 否 2 临沂市鲁云糖业有限责任公司 1,698,119.65 11.92% 否 3 临沂市友恒印业有限公司 760,138.35 5.33% 否 4 江苏申凯包装高新技术股份有限公司 750,231.67 5.26% 否 5 上海芬脉实业有限公司 657,585.60 4.61% 否 合计 10,701,545.47 75.09% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,512,088.44 - 研发投入占营业收入的比例 5.12% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 1、公司设置技术研发中心，主要职能是技术工艺与配方研发创新、重大技改项目论证与研究等。 公司制定研发创新管理规章制度及激励政策，为创新发展奠定了坚实的制度基础。 2、人员配置：配备科技研发人员 19 人，具有丰富的行业经验，团队稳定。 3、2016 年，公司研发部门紧紧把握市场发展方向，引领时代潮流，引导市场需求，以“功能化、 个性化、定制化”的工作思路，积极开发新材料、新产品、新功能以适应用户需求，从而提升自身的竞 争力，提高营业收入。 4、技术研发管理情况：一是公司规范了产品开发的立项管理；二是公司致力于技术创新和新产品 的研发工作； 三是大力开展产学研合作；四是建立研发人员的绩效考核奖励制度：为激励公司研发人 员对新产品研发的投入，公司制定了一套行之有效的绩效考核奖励制度，极大提高了研发团队的工作积 极性。 5、报告期内，研发费用投入达到 151.21 万元，占营业收入比重为 5.12%。 研发费用构成：原材料 85.40 万元，研发人员工资 45.36 万元，折旧费 14.31 万元，其他研发支出 6.13 万元。研发费用主要用 无糖薄荷糖配方及工艺技术研发、印刷工艺技术研发、复核及熟化工艺技术研发、制袋工艺技术研发、 制糖工艺流程革新等项目。 6、公司已经拥有经中华人民共和国国家知识产权局批准的 Aixi 梅花形无糖薄荷糖外观设计专利 1 个，专利号：ZL201630281970.3；已经向中华人民共和国国家知识产权局申请并被受理的发明创造专利 1 个，专利名称：一种功能性无糖薄荷糖及制备方法，申请号：CN201610489276.x。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 17 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 24,054,707.60 803.84% 32.24% 2,661,383.78 2,185.85% 9.05% 23.19% 应收账款 4,943,834.87 133.44% 6.63% 2,117,813.68 394.11% 7.20% -0.57% 存货 3,505,300.28 -26.18% 4.70% 4,748,295.46 220.55% 16.15% -11.45% 长期股权投资 - - - - - - 固定资产 24,393,335.95 299.93% 32.70% 6,099,343.06 -6.43% 20.74% 11.96% 在建工程 1,165,795.84 983.27% 1.56% 107,617.74 - 0.37% 1.19% 短期借款 7,950,000.00 - 10.66% - - - - 长期借款 - - - - - - 资产总计 74,601,616.32 153.73% 100.00% 29,402,344.42 123.55% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金与去年同期相比增加 21,393,323.82 元，增幅 803.84%。主要原因是公司于 2016 年 11 月才完成定向增发募集资金 29,999,984.64.00 元，结余募集资金 18,444,419.87 元尚未使用所致。 2、应收账款与去年同期比增加 2,826,021.19 元，增幅 133.44%。主要是因为公司进行全面升级改 造后，生产规模大幅度提高，为尽快将产能优势发挥出来，需要快速的扩大市场占有份额和提升销售业 绩，为此，公司适时调整销售政策，采取对合作多年、信用良好的老客户给予一定期限的结算账期所致。 3、固定资产与去年同期比增加 18,293,992.89 元，增幅 299.93%。主要原因：一是公司对生产车 间按照 10 万级净化标准进行全面技术改造以及对办公区域进行改造；二是购置印刷生产线及全自动糖 果生产线及配套设备。公司生产环境及生产设备先进性均达到国际国内领先地位。 4、在建工程与去年同期比增加 1,058,178.10 元，增幅 983.27%。主要是公司进行全面技术改造过 程中待安装设备未完工所致。 5、短期借款与去年同期比增加 7,950,000.00 元。主要是公司投入大量资金用于全面升级改造，在 定向募集资金未到位之前，为满足生产经营的正常需求而从金融机构贷款 7,950,000.00 元补充流动资 金。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1、国家产业政策支持传统行业创新发展。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规 划纲要》指出：实施“双创”行动计划，鼓励发展面向大众、服务中小微企业的低成本、便利化、开放 式服务平台，打造一批“双创”示范基地和城市。加强信息资源整合，向企业开放专利信息资源和科研 基地，推动线上线下融合等消费新模式发展，实施国家大数据战略与发展现代互联网产业体系。国家发 展改革委与工业和信息化部联合发布《关于促进食品工业健康发展的指导意见》指出：在科技运用方面， 加快工业云、大数据、物联网等新一代信息技术在食品工业研发设计、生产制造、流通消费等领域的应 用。加快推进个性化定制和柔性化制造，鼓励重点行业企业建设数字化车间，开展食品制造智能工厂建 设试点示范。同时，也要推动食品工业与教育文化、健康养生深度融合，鼓励发展食品工业旅游、制造 工艺体验、产品设计创意等新业态。《“十三五”国家食品安全规划》的出台与实施，进一步提升食品 行业的门槛，不断提高食品卫生与安全标准，净化食品行业。《广告产业发展“十三五”规划》指出： 把创新放在广告业发展的首要位置，以创新驱动为引领，促进广告业内部要素之间、广告业与关联产业 之间，以及广告业与其他相关产业之间的融合发展，丰富产业形态，延伸产业链条，拓展产业发展空间， 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 18 支持广告产业与高新技术产业相互渗透，以“互联网+广告”创新媒介形式，形成不同性质和领域间的 媒介联动发展。公司全面改造升级后的新型商业模式已经走在国家产业规划的前端。 2、随着人们生活水平的不断提高以及新功能、新口味的糖果产品涌现，中国糖果市场需求正在进 一步扩大。据前瞻产业研究院数据显示，近五年，我国糖果市场一直保持 8%-12%的年增长率，高于全球 糖果年均增长速度近 6 个百分点，糖果的全球年人均消费量为 3 公斤左右，而我国只有 0.7 公斤，因此， 糖果业已成为我国食品工业中快速发展的行业，糖果市场潜力巨大。功能型糖果的面世是传统糖果品牌 向高端产品品类的延伸，是消费者对糖果产品高层次、多层次的需求，功能型糖果的市场份额已慢慢接 近传统型糖果的市场份额。个性化工业定制的功能性高端商务糖果市场潜力更是巨大，这一细分市场目 前还处在发展初级阶段，尚未形成激烈竞争态势。 3、政府支持广告业与互联网产业融合发展，规范数字广告程序化交易管理，建立新的数字广告生 态。鼓励广告业以“互联网+广告”为核心，实现跨媒介、跨平台、跨终端整合服务。 支持广告产业与 高新技术产业相互渗透，以“互联网+广告”创新媒介形式，形成不同性质和领域间的媒介联动发展。 突出广告企业和从业者的创新主体地位，依靠创新实现增值、体现价值。因此，未来的广告业将重新定 义，逐步进入精准投放模式与依托互联网大数据进行再革新。 4、市场发展将会走向自然整合，传统糖果行业在逐步向健康、功能、时尚、个性、环保等方向转 型。未来，糖果行业将会加大资源整合力度，市场竞争优胜劣汰，市场销售将向健康、个性、功能型优 势品牌集中，这为创新性型企业的快速发展提供了广阔的发展机遇和成长空间。 5、近年来，随着社会公众对食品质量安全问题的关注度日益提高，国家监管部门不断出台保障食 品安全措施、法律法规等对市场进行规范。随着我国食品卫生安全标准进一步提高，相当一部分不达标 企业被迫退出市场，在全面提升行业食品安全水平的同时加快行业整合，提升行业集中度和发展水平， 促进行业的良性发展。 （四） 竞争优势分析 1、创新优势： 经过几年来积累的经验及市场调查，公司敏锐的觉察到无糖化、功能化、高端化、 细分化将是未来糖果行业的宏观发展趋势。虽然无糖糖果已经不是一个新名词，但对于竞争激烈的糖果 行业却是一个新的增长点。经过梳理产品结构，公司未来定位将无糖产品作为公司拳头产品，将“定制” 作为公司销售的主打发展方向。定制的无糖薄荷糖集个性化、无糖食品、功能型糖果为一体，市场需求 具有巨大潜力，从机场、酒店、会所等公共服务领域，到餐饮、咖啡厅、娱乐等大众化消费场所，再到 婚宴、个人名片、小型推广活动等个人需求，定制化无糖薄荷糖的目标市场几乎囊括了所有商务活动场 所与新生代个性需求，无糖薄荷糖的定制市场大有可为。因此，对工厂进行整体升级改造，决定走专业 “高端定制糖果”之路，以糖果为载体渗透到现代精准传媒领域。利用成功引进中国大陆第一台国际先 进印刷设备与绿爱商城商务平台有效融合，以“定制糖果”为载体，根据客户自身需求所提供的图文、 音乐、视频等资料，通过科技手段储存到大数据库系统，消费者再利用手机扫描二维码端口即可便捷的 获取内存信息，迅速传播客户信息，为客户带来高效、超值服务与高回报。 ⑴“糖果+互联网+广告传播”的传播力带来广告收益。 ⑵“小单+快速+个性+极致”会带来庞大的客户群体与销售业绩。 ⑶ 人无我有的“量身定制特色业务”会带来高附加值。 2、渠道广泛优势： 所有商务活动场所都是我们需要提供服务的阵地，主要领域包括航空业、高 铁客运、连锁餐饮业、金融保险业、汽车服务业、房地产业、高档酒店、大中型企业、娱乐业、喜庆市 场等。 公司采取“线上与线下、代理与直营”相结合的营销模式，借助企业软硬件的资源优势，免费 开放工厂参观与体验，利用新型营销工具（互联网、自媒体）扩大社会影响力与品牌传播力，推动业绩 迅速提升。公司经过多年的经营，已积累了一批全国知名航空业、餐饮连锁企业、全国知名连锁酒店、 汽车行业、银行保险系统、房地产业、娱乐休闲业、渠道代理商等优质客户群体。这些客户群体需求量 大且稳定，与其建立的长期合作关系能够提供给公司持续的收入来源，稳定的客情关系能够给予公司发 展提供支撑。目前已经与航空、金融保险、房地产、汽车 4s 点、如海底捞等大型连锁餐饮等成功合作。 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 19 3、产品优势： ⑴ 细分市场、优化产品结构，细化后的主打产品具有健康、功能、高端、个性、时尚等特性。 ⑵ 以“国内首台无制版印刷设备+绿爱商城平台”为支撑，按己所需的个性包装赋予糖果具有广告 传播功能，具有投放精准、成本低、时效强、传播速度快、传播面广的优势，把“糖果”蝶变成一种新 媒体。 ⑶ 无糖型糖果产品呈现出独特的梅花型、赋予一种“梅花”和“匠心”精神。满足消费者安全性、 功能性、营养健康、包装及消费个性化产品的高标准、多层次需求，为消费者提供口福与眼福。 ⑷ 随着人们生活质量的逐步提高，对喜庆纪念活动越来越重视，个性化喜庆用糖产业会越来越大。 仅婚庆市场而言，据中国产业信息网（ 年中国喜糖及包装 业深度分析及投资趋势预测报告》相关统计数据显示，2012 年中国喜糖消费量达到 119.2 万吨，随着国 内消费者购买能力的不断提高，未来喜糖消费量也将会保持一定的增长趋势，预计 2017 年国内喜糖消 费量将超过 200 万吨。这将是公司又一新的销售渠道。 4、人才优势： 强大的研发设计团队可根据用户反馈信息不断创新包装与配方设计，满足各类用户 需求。 5、质量控制优势： 产品的质量是市场竞争的基础。公司已建立、实施并完善一系列严格的供应商 的评价制度、原材料入厂检验制度、食品添加剂使用和管理制度、生产车间质量管理制度、生产作业流 程、质量管理体系、检测与测量控制程序、采购控制程序以及供应商评定标准、制程控制手册等规章制 度来保证产品的优质品质。成立研发中心，配置专门研发团队，专门负责产品研发与质量控制，建立了 一整套严格并实现每批原材料的全过程质量检验监控，同时加强现场督查，对每批产品的生产过程实行 全过程控制，加强了对生产现场的人员、跟班品控员、机械操作、生产环境等生产要素的有效管理，保 持了生产场所良好的环境和秩序。公司先后通过了 ISO9001:2008 质量管理体系认证与国家食品质量安 全体系（QS）认证以及 HACCP 认证等。 6、供应渠道： 公司凭其良好的信誉及明显的设计规模优势，在长期业务合作过程中，逐步与包括 罗盖特（中国）精细化工有限公司等在内的一批国际国内知名供应商建立了长期、稳定的战略合作关系， 从而有效保证公司能够及时以合理成本获得充足的优质原料。 7、成本控制优势： 公司经过多年发展和实践，在制度化、标准化、流程化管理方面累积了一定的 有效经验。在采购环节，公司根据市场供求信息及原料供应价格与供货量变化规律，由采购部制定灵活 性采购计划，从而有效降低采购成本；在生产环节，公司不断优化工艺，严格核算一线生产人员的投入 产出比，减少人为造成浪费，并建立了完善的考核机制；在架构设置方面，实行扁平化运作，管理人员 下沉亲自深入生产、销售一线，减少了管理过程中信息反馈滞后现象，推行各部门严格考核制度。上述 措施使得公司能有效控制成本费用支出，提高公司盈利水平。 8、管理优势： 公司管理团队经验丰富，高层领导及主要技术骨干都有多年大型工业制造企业从业 经验，对宏观经济政策与行业发展趋势具有敏锐的洞察力和大企业驾驭能力。公司通过引优培养相结合 的方式不断扩充和提升管理队伍，积极鼓动管理层多参加学习培训、研讨会、进修等以拓宽知识视野， 从而更好的指导下属开展工作，更好的适应企业发展和市场需求。同时不断提升员工满意度，稳定员工 队伍，吸引和留住优秀人才。 9、公司竞争劣势： 个性化定制产品品牌影响力与市场占有份额还不够高，充分发挥出核心竞争优 势，需要加大市场渠道开拓力度。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；采购、生产、技术、销售、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；财务、业务等 主要经营指标健康；公司将根据不同发展阶段的需要，优化资本结构，降低筹资成本，以登陆股转系统 为契机，利用资本市场融资功能，多方位拓展融资渠道，为公司长远发展提供资金支持，实现股东价值 最大化；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，员工队伍不断壮大，产量不断提高，管理不断规范，公 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 20 司拥有一支创新技术团队，不断研发、推出新技术产品；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。综 上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项， 不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，公司诚信经营、照章纳税、环保生产、农民工就业 安置，认真做好每一项对社会有益的工作，积极履行企业应尽的义务，在不断为股东创造价值的同时， 也积极承担对员工、客户、社会等的责任，让社会共享企业发展成果。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、糖果行业： 糖果行业作为我国传统的支柱零食产业之一，一直保持着快速增长态势，压片糖果是 一个朝阳产业，以其时尚潮流的包装形式、清新口气、口味丰富、环保健康、提神醒脑等功能特点，适合 年轻、时尚及成功商务人士等消费群体，已在欧美等发达国家畅销。环球网【财经】显示，中国市场的压 片糖每年都以 15%—18%的速度实现突破性的增长，潜在市场相当可观。观研天下北京信息咨询有限公司 提供《2016-2022 年中国糖果行业运营格局现状及十三五投资战略分析报告》中显示，中国糖果行业需求 稳健，极具增长潜力。目前中国人均糖果为 0.8 公斤，约为发达国家的 1/10，国际人均水平的 1/3，还有 巨大市场发展潜力。随着人民生活水平的不断提高和人们对糖果的科学认识，以及新功能、新口味、复合 型等糖果新产品的涌现，糖果的市场需求将进一步扩大。中国已是全球第二大经济体，但是糖果市场的发 展还远远落后于经济发展的脚步。接下来的 10 年中，中国将会成为世界第二大市场。 2、广告业：十三五规划指出：促进广告产业创新： 推进以“创意、创新、创业”为核心的广告产业 创新发展，加快创新成果转化，实现创新成果共享。 探索广告业经营的新模式，加快广告业经营方式创 新。支持广告产业与高新技术产业相互渗透，以“互联网+广告”创新媒介形式，形成不同性质和领域间 的媒介联动发展，依靠创新实现增值、体现价值； 推进广告产业融合发展。 支持广告业传统媒体与新兴 媒体深度融合，建设形态灵活、技术先进、具有竞争力的融合型广告新媒体。 支持广告业与互联网产业 融合发展，规范数字广告程序化交易管理，建立新的数字广告生态。鼓励广告业以“互联网+广告”为核 心，实现跨媒介、跨平台、跨终端整合服务。 （二） 公司发展战略 公司通过 2016 年的软硬件升级改造，对现有产品结构进行优化调整，即由大流通向定制工业化转型， 将主导产品定位为：四边封与枕式商务用糖两大系列，彰显“健康、功能、个性”三大特点，即健康指无 糖型，功能指清新口气、提神醒脑、广告传播，个性指梅花形状、特色包装博人眼球与引人遐想、DIY 给 予您想要的。成功打造“网联网+定制糖果+精准传媒”的复合盈利商业模式，在同行业做到人无我有，人 有我优，将“小单+快速+个性+极致”的核心竞争优势转化为生产力。 ⑴ 进一步规范公司治理结构与企业运营管理，按照主板的标准和要求提升企业运营管理水平。 ⑵ 实现“互联网+定制糖果+精准传媒”的新型商业模式商务成功转型。 ⑶ 将人无我有的现有软硬件的优势转化成生产力，迅速提升业绩。 ⑷ 根据公司发展情况，利用自身积累与借助融资平台结合，不断创新与延伸产业链，尽快做大做强 企业。 ⑸ 利用 3-5 年左右的时间积蓄综合实力，苦炼内功，借助资本市场，进一步推动企业持续健康发展。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人股权质押可能导致股权结构发生变化的风险 为公司发展需要，2016 年 1 月 28 日，公司与上海中成融资租赁有限公司签署《融资租赁合同》，中 成融资同意根据公司对供应商、租赁物的要求和选择，支付价款购买租赁物并出租给公司使用，租赁期限 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 21 为起租日起 36 个月，首付款为 3,825,263.23 元，其余每期租金为 335,725 元，共约 1,591.14 万元。为 履行上述合同，公司与包装机供应商昆山尚威包装科技有限公司、上海中成融资租赁有限公司共同签署《产 品买卖合同》。为了给上述融资租赁提供担保，控股股东、实际控制人之一郭建波将所持股份的 41.18%， 即 141.4827 万股及其派生的权益质押给上海中成融资租赁有限公司。 应对措施： 公司生产线技术改造完成后，把营销工作作为企业当前的重中之重，首先加大团队建设 力度，通过不同渠道招聘优秀营销经理人员，提升营销团队整体素质，着力加大市场与品牌推广力度，采 取每月三次招商会方式开发客户资源，加大对大客户的开发与维护，配套制定灵活的销售政策，销售业绩 稳中有升，盈利能力进一步提高，良性经营保证了运营资金的有效回笼与周转，保证了债务资金的按期偿 还。 2、 经营场所没有房产证可能有搬迁的风险 公司生产经营用房为租赁。出租方山东兰华集团股份有限公司已于 2012 年 12 月 10 日取得土地证号 为临兰国用（2012）0176 号的土地证，于 2013 年 9 月 24 日取得证号为地字第 371302201300081 号建设 土地规划许可证。目前山东兰华正在跟临沂工业园及临沂市财政局协商办理建设工程规划许可证事宜，待 建设工程规划许可证办理完成之后，山东兰华会继续办理建筑工程施工许可证及竣工验收备案证等其他相 关手续。公司已获得由山东兰华出具的承担若导致搬迁而造成损失的承诺函及山东临沂工业园区管委会出 具的不存在被强制拆除的说明，且该工业园区运作模式为临沂市政府推行节约用地、解决制约地方小微企 业发展的瓶颈的重要措施，但也存在搬迁的风险。应对措施：为保护公司作为承租人的权益，兰华集团于 2015 年 12 月 28 日出具《声明及承诺函》、山东临沂工业园区管委会于 2016 年 2 月 24 日出具《关于兰 华地产品加工园项目手续情况的说明》，出租方兰华集团及实际控制人郭建波、马艳均分别就生产经营场 地搬迁遭受的损失予以补偿作出承诺。 根据兰华集团于 2015 年 12 月 28 日出具的《声明及承诺函》，兰 华集团声明其为出租房产的产权人，房产的用途为工业用途，产权证书尚在办理过程中，兰华集团承诺若 公司承租上述房产的租赁事项因第三人主张权利或行政机关行使职权而致使上述房产租赁关系无效、出现 纠纷，或者因相关租赁房产并非依法建设而被拆除，导致公司需要另行租赁其他房产而进行搬迁，由兰华 集团承担公司因此遭受的全部损失，包括但不限于搬迁费用、因生产停滞造成的损失以及其他费用，以保 障公司的利益不受影响。 根据山东临沂工业园区管委会于 2016 年 2 月 24 日出具的《关于兰华地产品加 工园项目手续情况的说明》，兰华地产品加工园项目已取得国有土地使用权证及建设用地规划许可证，该 项目正在履行报建手续，暂未取得建筑工程规划许可证、建筑工程施工许可证及房屋产权证书。该项目符 合园区整体规划，在可预见的未来不存在被强制拆除的风险。园区将会积极协调完善该项目建设工程规划 许可证等各项权属证书，保障兰华地产品加工园及其承租公司的利益不受影响。 实际控制人郭建波、马 艳均分别作出承诺，如因该等事项将来使得公司遭受任何损失，郭建波和马艳将全额承担该损失。 兰华 集团、郭建波、马艳作出了相关承诺，如因该等事项将如因该等事项将来使得公司遭受任何损失，兰华集 团、郭建波和马艳将全额承担。 3、未全员缴纳社保的风险 因公司员工构成中 90%为农村户口，鉴于他们愿意在农村户籍地交很少的钱购买新农合、新农保而不 愿意购买城镇社保的实际情况，报告期内日，公司尚有部分员工未购买城镇社会保险及住房公积金。虽然 员工出具放弃承诺且控股股东及实际控制人郭建波、马艳承诺今后如因社会保险及住房公积金缴纳不规范 的行为而被有关主管部门要求补缴社会保险费或住房公积金，或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款，将 对公司承担全额补偿义务；但公司仍存在一定的追偿风险。 应对措施：公司本着自愿原则对具备条件的员工给予购买社保，不断完善社保缴纳，没有发生因未全 员缴纳养老金而发生劳资纠纷行为并且控股股东、实际控制人出具承诺书，若出现员工追偿社保赔偿行为 则由其全部承担赔偿义务。公司通过对工作与生活环境的改善、员工薪酬与福利的提高，员工文化娱乐生 活的提高，增强了员工对企业的归属感、认同度、凝聚力，同时，对全体员工签订劳动合同，对愿意购买 社保的员工给予办理社保，对农村户口不愿办理的员工给予新农合补助；同时，大股东、实际控制人承诺 若出现社保纠纷愿承担赔偿义务，员工队伍稳定，未出现劳资纠纷。 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 22 4、实际控制人控制不当的风险 报告期内，公司实际控制人郭建波和马艳夫妇直接持有公司 61.78%的股份，且郭建波担任公司董事 长兼总经理，马艳担任董事及副总经理。虽然公司建立了关联交易回避表决制度、监事会制度、防范股东 占用公司资源制度等各项制度，从制度安排上避免实际控制人不当控制行为的发生，对公众关注的事项各 股东也做出相应承诺，但实际控制人未来对本公司存在较强影响力和控制力，仍可能共同通过公司董事会 或通过行使股东表决权等方式对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生影响，可能凭借其控股 地位影响公司的人事、生产和经营管理决策，将可能损害公司及公司中小股东的利益。 报告期内，公司 严格按照《公司法》、《公司章程》、各项《议事规则》运行，发生具有关联关系的”禁止平淡”商标转 让湖南微时代科技股份有限公司以及向郭志刚拆借资金的两次交易行为都通过一届四次董事会与第四次 股东大会决议，决议过程中控股股东、实际控制人进行了回避。 应对措施：公司制定了完善的“三会”议事规则，制定了关联交易管理办法，完善了公司内部控制制 度。未来公司将严格遵守《公司法》等相关法律、法规，按照公司章程、三会议事规则以及关联交易管理 办法等规范运作，健全公司内部监督制约机制，规范控制人行为，降低公司控制风险。 5、食品安全风险 食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的 重视程度也越来越高。公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位，从采购源头、加工过程、生产加工 设施及出厂检验等各方面进行了严格控制。若公司生产中发生食品安全事件，将对公司造成重大影响；若 食品制造行业中其他公司发生食品安全事件，也会对公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检验 标准，可能相应增加公司的生产成本。 应对措施：为了应对食品安全风险，公司针对日常生产环节制定了一系列安全生产管理制度：《安全 操作规程管理制度》、《食品安全培训制度》、《事故报告与处理制度》、《消防安全管理制度》、《用 电安全管理制度》等。公司生产线严格按照工艺操作规程与配方作业，设置专门品控部门，配备 4 人专职 跟班一线监管，严格按照质量控制制度操作，从供应商资质、原料采购与验收、生产过程、成品入库与物 流发运等全过程实施控制。在生产经营中对安全生产管理制度得到了落实执行，保证了公司生产经营安全、 合法。同时，于 2016 年 5 月 16 日获得 ISO9001 认证，5 月 17 日获得 HACCP 认证，进一步强化和保障了 食品安全。 6、规模较小、获取现金流能力较弱的风险 公司的收入主要来自于薄荷糖和口香糖的收入。2016 年度的公司营业收入为 2,953.21 万元，净利润为 -112.80 万元，经营现金流量净额为 171.67 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司的总资产为 7,460.16 万元，净资产为 4,958.13 万元。尽管公司已经成长为一家具有竞争力的企业，但与行业内知名 糖果企业相比，公司的业务资产规模仍然偏小，抵御市场风险的能力偏弱，获取现金流能力较弱。 应对措施：加营销力度，不断提升经营业经，提高造血功能；积极与金融机构建立业务关系，盘活企 业资产，加大银行融资力度，适度补充经营资金；公司通过金融机构融资 795 万元与定向增发募集资金 3000 万元，保障公司扩大市场运营，随着公司技改结束与销售业绩的提升，公司有足够的能力在短时间 内偿还该笔资金，报告期内拆入金额在企业资产中占比较小，不会产生对其资金的过度依赖。 7、公司治理的风险 有限公司阶段，公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，设立了股东会、执行董事、经理及一名 监事，初步建立了公司法人治理结构，相关人员能够各司其职。但公司治理结构较为简单，公司治理存在 一定缺陷，如股东会会议文件保存不完整、董事和监事任期届满未及时换届等。2016 年 3 月，有限公司 整体变更为股份公司后，建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结 构，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制 尚需逐步理解、熟悉，短期内公司仍可能存在治理不够完善的风险。 应对措施：公司建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的法人治理结构，制订了《公司章 程》，约定各自的权利、义务和工作程序，并建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 23 事会议事规则》等各项管理制度，明确公司日常经营事项的决策权限和必要的决策程序。公司各项管理制 度的建立，达到公司现行管理要求，降低公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、绿爱商城运营数据安全风险 公司的主营业务是以互联网为平台开展的，因此公司业务的持续开展依托于网络系统安全可靠的运 行。为确保产品服务的稳定性和安全性，公司将网络服务器托管于中国联通、中国电信等大型网络运营商 提供的专业机房中，并配置了稳定、成熟的数据安全硬件和软件，同时在内部建立了严格的数据备份管理 制度及相关操作制度。但是，互联网及相关设备客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞、网络恶意攻 击及自然灾害等因素引起网络瘫痪的风险。上述风险一旦发生，可能造成公司业务中断，从而影响公司的 声誉和经营业绩。因此，公司存在商城数据安全风险。 应对措施：公司在多处建立多个数据库，严格数据备份管理制度及相关操作制度，配备专业的数据库 管理与系统运营维护人员，以保证数据库系统与网络系统平稳运行和数据安全。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 24 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节二（六） 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 商标侵权 60,000.00 0.12% 是 2016 年 7 月 11 日公开转 让说明书 总计 60,000.00 0.12% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 2015 年 8 月 13 日，雀巢产品有限公司诉公司产品形状与包装疑似侵权一案。2016 年 1 月 28 日双方 达成和解，由公司承担 60,000.00 元的涉诉补偿费用，同时，公司不再生产与销售形状与包装疑似侵权的 产品。目前公司对涉诉产品的形状与包装进行全面升级为“梅花”型无糖薄荷糖，给予消费者以感官与味 觉的享受，从面市后的销售业绩同比增长 167.61%与消费者反应证实产品升级换代已经成功，不存在市场 风险。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 6,000,000.00 2,435,005.23 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 25 6．其他 - - 总计 6,000,000.00 2,435,005.23 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郭建波、马艳 为公司贷款提供担保 950,000.00 是 郭建波、马艳、孟凡池、寇兆 民、米春霞、贾颜涛 为公司贷款提供担保 2,000,000.00 是 郭建波、郭高 为公司贷款提供担保 5,000,000.00 是 郭建波、马艳 为公司在中成融资租 赁提供担保 11,755,725.24 是 郭建波、马艳 为公司在惠普融资租 赁提供担保 12,806,100.00 是 郭志刚 借款给公司 4,952,000.00 是 湖南微时代科技股份有限公司 销售商标权 1,886,792.40 是 总计 - 39,350,617.64 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易在 2016 年经公司董事会、股东审议通过。 1、郭建波、马艳为公司融资提供担保：因公司经营需要向建设银行贷款 950,000.00 元，由郭建波、 马艳共同提供担保。该笔贷款为授信一年期可随借随还的循环使用式贷款，报告期内保障了正常资金需求， 该笔融资具有足够的偿还能力。 2、郭建波、马艳、孟凡池、贾颜涛、寇兆民、米春霞为公司融资提供反担保：因公司经营需要向齐 鲁银行贷款 2,000,000.00 元，由山东亿盛融资担保股份有限公司为公司提供担保，然后由郭建波、马艳、 孟凡池、寇兆民、米春霞共同再为亿盛担保公司提供反担保。报告期内保障了正常资金需求，该笔融资具 有足够的偿还能力。 3、郭建波、郭高为公司融资提供担保：因公司经营需要向兰山农村商业银行贷款 5,000,000.00 元， 由郭建波、郭高共同为公司提供担保。报告期内保障了正常资金需求，该笔融资具有足够的偿还能力。 4、郭建波、马艳为公司融资租赁业务提供担保：因公司全面升级改造的需要，根据公司资金现状， 分别向上海中成租赁公司与惠普租赁公司办理两笔租赁业务，分别是 11,755,725.24 元与 12,806,100.00 元。由郭建波、马艳共同为公司提供担保。该业务办理保障了企业全面技改升级的资金需求，公司能够依 托经营回笼资金按期归还租金，不会影响公司的正常生产经营。 5、向郭志刚拆入资金：公司根据自身的发展与资金需求现状，截止报告期向控股股东郭建波的父亲 郭志刚无偿拆入资金 4,952,000.00 元，该笔拆入资金已于报告日前归还完毕，该笔融资业务满足了拆入 期间的正常资金需求，在资金充足时还款，该业务的融入与归还不会影响公司的正常生产经营。 6、公司 2016 年 4 月 3 日第一届董事会第四次会议审议了《关于作价 200 万元转让禁止平淡商标的议 案》，2016 年 4 月 18 日公司召开了第四次临时股东大会批准通过了上述议案，公司与湖南省微时代科技 股份有限公司于 2016 年 5 月 20 日签订了转让合同，转让含税价款 2,000,000.00 元，不含税价款 1,886,792.40 元。 （四） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司为优化产品结构，突出主打产品，公司 2016 年 4 月 3 日第一届董事会第四次会议审议了《关于 作价 200 万元转让禁止平淡商标的议案》，2016 年 4 月 18 日公司召开了第四次临时股东大会批准通过了 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 26 上述议案，公司与湖南省微时代科技股份有限公司于 2016 年 5 月 20 日签订了转让合同，转让含税价款 2,000,000.00 元，以预付款方式结算，有效的盘活了资产。 （五） 承诺事项的履行情况 1、2016 年 7 月 6 日，全体股东出具了《公司股东关于避免同业竞争的声明和承诺》、《投资人身 份合法的承诺函》、《公司与投资者不存在对赌的承诺》、公司控股股东、实际控制人郭建波、马艳出具 了《控股股东、实际控制人关于不存在同业竞争的承诺》、《控股股东、实际控制人关于避免关联交易的 承诺函》、《避免控股股东、实际控制人占用资金的承诺函》、《控股股东、实际控制人关于避免同业竞 争的相关承诺》、《控股股东、实际控制人关于不存在占用公司资产、资源的承诺》。上述承诺事项均已 在《山东绿爱糖果股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露，报告期内，公司控股股东、实际控制人 均严格履行已披露的承诺。 2、2016 年 7 月 6 日，公司股东、董事、监事和高级管理人员出具了《董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员关于避免同业竞争的声明和承诺》、《董事、监 事、高级管理人员、核心技术人员关于竟 业禁止的承诺函》、《董事、监事以及高级管理人员关于避免关联交易的承诺函》 。公司严格执行《公 司章程》和《关联交易管理办法》中所规定的决策权限、决策程序、回避制度等内容，认真履行信息披露 义务，保证遵循市场交易的公开、公平、公允 原则及正常的商业条款进行交易，保护公司及其股东的利 益不受损害。 截至本报告披露之日，公司股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项，不存在 违反上述承诺的情况。 3、公开转让说明书第一节、五（三）关于郭建波与陈万足、程静签署的补充协议中业绩与股权价格 承诺，2015 年业绩达到承诺要求；2016 年 4 月 20 日郭建波与陈万足、程静签署的补充协议之二中调整股 权回购及补偿的条款，郭建波出具了《关于支付股权回购价款、现金补偿款的承诺书》。报告期内，未发 生违反承诺的行为。 4、公开转让说明书第二节、三（六）关于租赁山东兰华集团固定资产无房产证事宜，山东兰华集团、 控股股东与实际控制人皆出具若发生拆迁造成损失由其承担的承诺。报告期内，未发生违反承诺的行为。 5、公开转让说明书第三节、三（一）公司及全体董监高出具《声明》严格按照《和解协议书》执行， 董监高承诺不利用职务决定、安排公司继续生产销售涉案产品。若有违反，愿承担由此带来的法律责任。 报告期内，未发生违反承诺行为。 6、因公司员工构成中 90%为农村户口，鉴于他们愿意在农村户籍地交很少的钱购买新农合、新农保 而不愿意购买城镇社保的实际情况，报告期内，公司尚有部分员工未购买城镇社会保险及住房公积金。员 工出具放弃承诺且控股股东及实际控制人郭建波、马艳承诺如因社会保险及住房公积金缴纳不规范的行为 而被有关主管部门要求补缴社会保险费或住房公积金，或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款，将对公司 承担全额补偿义务。 7、2016年11月1日，绿爱股份作出书面承诺如下： “山东绿爱糖果股份有限公司按照《股票发行方案》确定的募集资金用途使用募集资金，根据企业业 务发展需要，若存在需变更募集资金使用方向的情况，将履行内部审议程序并履行信息披露义务。 公司承诺，公司在收到全国中小企业股份转让系统有限公司就本次发行事宜出具的股票发行股份登记 函之前，不以任何用途和名义使用此次募集资金。公司通过本次定向发行股票所募集资金不会投资于交易 性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不直接或者间接投资于以买卖有 价证券为主要业务的公司。”公司已与首创证券、山东临沂兰山农村商业银行股份有限公司通达支行签署 了《募集资金三方监管协议》。 公司与认购人签署的股票认购合同系双方真实意思的表示，股票认购合同真实完整，不存在以签署补 充协议或其他形式的文件约定与“业绩承诺及补偿、股份回购、反稀释”等事项相关的特殊条款。 8、公司全体董事、监事、高级管理人员承诺股票发行情况报告书不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 9、董监高对信息披露的真实性、准确性、完整性、无虚假陈述及误导的承诺。 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 27 （六） 自愿披露的重要事项 2015 年 11 月 21 日，有限公司召开股东会，同意新增注册资本 26.3158 万元。公司控股股东、实际 控制人郭建波与陈万足、程静签署《补充协议》。具体协议内容详见公司 2016 年 7 月 27 日在全国股份转 让系统有限责任公司指定信息披露网站披露的《公开转让说明书》。 鉴于公司 2016 年业绩未能达到郭建波承诺的业绩“2016 年年度保证净利润不低于人民币 2000 万元”， 经郭建波与陈万足及程静协商，陈万足与程静分别出具了《承诺函》，具体摘要内容如下： “本承诺人承诺： 1．明确放弃对公司 2016 年净利润应达到的指标要求，任何情况下均不据此向公司及/或郭建波主张 股权回购权等权利，公司及/或郭建波亦不承担任何违约责任；同意 2016 年度的业绩承诺延期至 2017 年 度。 2．除上述承诺人明确放弃的权利外，上述投资协议之补充协议中的其他条款仍然有效。 3．本承诺函自签署后生效，并且不通过任何方式排除本承诺函的适用。” 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 764,006 764,006 11.74% 其中：控股股东、实际控制人 - - 21,222 21,222 0.33% 董事、监事、高管 - - 7,074 7,074 0.11% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,659,309 100.00% 84,890 5,744,199 88.26% 其中：控股股东、实际控制人 3,935,512 69.54% 63,668 3,999,180 61.45% 董事、监事、高管 - - 21,222 21,222 0.33% 核心员工 - - - - - 总股本 5,659,309 - 848,896 6,508,205 - 普通股股东人数 15 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郭建波 3,435,512 - 3,435,512 52.79% 3,435,512 - 2 马艳 500,000 84,890 584,890 8.99% 563,668 21,222 3 蒋亚楠 113,186 282,965 396,151 6.09% 113,186 282,965 4 张宰卿 113,186 254,669 367,855 5.65% 113,186 254,669 5 姚建峰 113,186 141,483 254,669 3.91% 113,186 141,483 6 史晓霞 250,000 - 250,000 3.84% 250,000 - 7 凌翔宇 250,000 - 250,000 3.84% 250,000 - 8 郝冬霞 250,000 - 250,000 3.84% 250,000 - 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 28 9 魏耀 157,895 56,593 214,488 3.30% 157,895 56,593 10 陈万足 157,895 - 157,895 2.43% 157,895 - 合计 5,340,860 820,600 6,161,460 94.68% 5,404,528 756,932 前十名股东间相互关系说明： 郭建波与马艳是夫妻关系，二位合计持有公司 61.78%的股份；其他股东之间不存在关联关系。 报告期内，公司控股股东、实际控制人均未发生变化。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 郭建波先生，1979 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于平邑县技工学校车工专业， 中专学历。2000 年 1 月至 2008 年 1 月任临沂三巧食品有限公司总经理；2008 年 1 月至 2011 年 9 月任平 邑七度食品厂总经理；2011 年 9 月至 2016 年 2 月任有限公司执行董事及总经理；2016 年 2 月起任股份公 司总经理及董事，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 郭建波、马艳夫妇合计持有公司 61.78%的股份，为公司实际控制人。 郭建波先生简历同控股股东。 马艳女士，1981 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东临沂市平邑县职业中专， 中专学历。2001 年 1 月至 2004 年 7 月任平邑大润民超市会计；2004 年 8 月至 2005 年 12 月任平邑建博 槟榔加工厂销售经理；2005 年 12 月至 2007 年 1 月待业；2007 年 1 月至 2010 年 1 月任平邑七度食品厂副 经理；2010 年 1 月至 2013 年 1 月待业；2013 年 1 月至 2014 年 6 月任般若润生企业咨询管理公司项目总 监；2014 年 6 月至 2016 年 2 月任有限公司副总经理及监事；2016 年 2 月起任股份公司副总经理及董事， 任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 29 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016-0 9-27 2016-1 1-30 35.34 848,896 29,999,984.64 2 - - - - 否 募集资金使用情况： 公司募集资金存放与实际使用均符合《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》、《全国中小企业股份转让系 统股票发行业务细则（试行）》以及股转公司于 2016 年 8 月 8 日发布的《关于发布<挂牌公司股票发行常 见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资>的通知》等有关法 律、法规和规范性文件，以及严格按照公司《公司股票发行方案》《募集资金管理制度》（公告编号： 2016-016）、《募集资金三方监管协议》约定及已有财务管理制度和审批权限对募集资金的使用情况进行 监督管理，确保募集资金严格按照规定的用途使用。不存在违规存放与使用募集资金的情况。具体事情情 况详见 2017 年 4 月 11 日公司在全国股转系统指定信披平台（http//）公告（公告编号： 2017-009）。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行股份有 限公司临沂沂蒙路支 行 50,000.00 6.53% 2016.07.08-2017.07.07 否 银行贷款 中国建设银行股份有 限公司临沂沂蒙路支 行 100,000.00 6.53% 2016.07.22-2017.07.21 否 银行贷款 中国建设银行股份有 限公司临沂沂蒙路支 行 400,000.00 6.53% 2016.08.02-2017.08.01 否 银行贷款 中国建设银行股份有 限公司临沂沂蒙路支 行 150,000.00 6.53% 2016.08.15-2017.08.14 否 银行贷款 中国建设银行股份有 200,000.00 6.53% 2016.08.24-2017.08.23 否 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 30 限公司临沂沂蒙路支 行 银行贷款 中国建设银行股份有 限公司临沂沂蒙路支 行 50,000.00 6.53% 2016.09.02-2017.09.01 否 银行贷款 齐鲁银行股份有限公 司临沂分行 2,000,000.00 6.12% 2016.10.28-2017.10.27 否 银行贷款 山东临沂兰山农村商 业银行股份有限公司 通达支行 5,000,000.00 6.20% 2016.10.31-2017.10.30 否 合计 7,950,000.00 违约情况： 不适用 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 20.80 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郭建波 董事长、总经理 男 37 中专 2016.02.20---2019 .01.19 是 马艳 董事、副总经理 女 35 中专 2016.02.20---2019 .01.19 是 孟凡池 董事、副总经理、 董事会秘书 男 50 本科 2016.02.20---2019 .01.19 是 寇兆民 董事、技术总监 男 32 本科 2016.02.20---2019 .01.19 是 王学龙 董事、销售经理 男 27 高中 2016.02.20---2019 .01.19 是 米春霞 监事会主席 女 34 本科 2016.02.20---2019 .01.19 是 王敏 监事 女 34 专科 2016.02.20---2019 .01.19 是 杨希丽 监事 女 32 专科 2016.02.20---2019 .01.19 是 贾颜涛 财务总监 男 36 专科 2016.02.20---2019 .01.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郭建波、马艳夫妇合计持有公司 61.78%的股份，为公司实际控制人。 其他人员不存在关联关系。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化，董监高未发生变化。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 郭建波 董事长、总经理 3,435,512 - 3,435,512 52.79% 0 马艳 董事、副总经理 500,000 84,890 584,890 8.99% 0 孟凡池 董事、副总经理、 董事会秘书 - 28,296 28,296 0.43% 0 合计 3,935,512 113,186 4,048,698 62.21% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 32 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 郭建波 - 新任 董事长、总经理 由公司 2016 年 2 月 20 日召 开第一次临时股东大会选 举产生；经公司第一届董事 会第一次会议聘任。 马艳 - 新任 董事、副总经理 由公司 2016 年 2 月 20 日召 开第一次临时股东大会选 举产生；经公司第一届董事 会第一次会议聘任。 孟凡池 - 新任 董事、副总经理、董事会 秘书 由公司 2016 年 2 月 20 日召 开第一次临时股东大会选 举产生；经公司第一届董事 会第一次会议聘任。 寇兆民 - 新任 董事、技术总监 由公司 2016 年 2 月 20 日召 开第一次临时股东大会选 举产生；总经理聘任。 米春霞 - 新任 监事会主席 由公司 2016 年 2 月 20 日召 开第一次临时股东大会选 举产生；总经理聘任。 王敏 - 新任 监事 由职工代表大会选举产生； 总经理聘任。 杨希丽 - 新任 监事 由公司 2016 年 2 月 20 日第 一次临沂股东大会选举产 生；总经理聘任。 贾颜涛 - 新任 财务总监 由公司第一届董事会第一 次会议聘任。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1. 郭建波先生，1979 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于平邑县技工学校车工专 业，中专学历。2000 年 1 月至 2008 年 1 月任临沂三巧食品有限公司总经理；2008 年 1 月至 2011 年 9 月 任平邑七度食品厂总经理；2011 年 9 月至 2016 年 2 月任有限公司执行董事及总经理；2016 年 2 月起任股 份公司总经理及董事，任期三年。报告期内，公司控股股东未发生变化。 2. 马艳女士，1981 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东临沂市平邑县职业中专， 中专学历。2001 年 1 月至 2004 年 7 月任平邑大润民超市会计；2004 年 8 月至 2005 年 12 月任平邑建博 槟榔加工厂销售经理；2005 年 12 月至 2007 年 1 月待业；2007 年 1 月至 2010 年 1 月任平邑七度食品厂副 经理；2010 年 1 月至 2013 年 1 月待业；2013 年 1 月至 2014 年 6 月任般若润生企业咨询管理公司项目总 监；2014 年 6 月至 2016 年 2 月任有限公司副总经理及监事；2016 年 2 月起任股份公司副总经理及董事， 任期三年。 3. 孟凡池先生，1966 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东财政学院会计学专 业，本科学历。1987 年 8 月至 1992 年 8 月历任山东兰陵美酒厂会计、主管会计；1992 年 8 月至 1996 年 7 月历任海南兰陵饮料有限公司财务经理、董事、常务副总经理；1996 年 8 月至 1997 年 6 月任山东兰陵 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 33 美酒股份有限公司财务处长；1997 年 7 月至 2006 年 8 月历任山东兰陵企业（集团）总公司财务部副部长、 部长；2006 年 8 月至 2009 年 4 月任山东神氏食品集团有限公司副总经理兼财务总监；2009 年 4 月至 2015 年 10 月任山东龙盛农牧集团有限公司副总裁兼财务总监；2015 年 11 月至 2016 年 2 月任有限公司副总经 理；2016 年 2 月起任股份公司副总经理、董事及董事会秘书，任期三年。 4. 寇兆民先生，1984 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东轻工业学院酿造专业， 本科学历。2007 年 10 月至 2008 年 10 月任山东汉诺庄园酿酒有限公司酿管部经理；2008 年 10 月至 2012 年 4 月任广东十二岭酒业有限公司生产技术部经理；2012 年 4 月至 2013 年 10 月任山东汉诺庄园酿酒有 限公司副总工程师；2013 年 10 月至 2016 年 2 月任有限公司生产技术总监；2016 年 2 月起任股份公司董 事及生产技术总监，任期三年。 5. 王学龙先生，1989 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于临沭二中，高中学历。2007 年 11 月至 2009 年 4 月任上海环旭电子股份有限公司生产组长；2009 年 4 月至 2013 年 6 月任临沂市玉东 汽配有限公司销售经理；2013 年 6 月至 2016 年 2 月任有限公司销售经理；2016 年 2 月起任股份公司董事 及销售经理，任期三年。 6. 米春霞女士，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国矿业大学英语专业， 本科学历。2006 年 5 月至 2013 年 5 月历任上海信海机电有限公司总经理助理、人力资源部主管、采购部 主管；2013 年 5 月至 2013 年 12 月待业；2014 年 1 月至 2016 年 2 月任有限公司人力资源经理；2016 年 2 月起任股份公司监事会主席及人力资源经理，任期三年。 7. 杨希丽女士，1984 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京工业大学工商管理专 业，大专学历。2003 年 7 月至 2006 年 12 月任北京汇源集团顺义工厂品控员；2006 年 12 月至 2008 年 7 月任北京汇源集团怀柔工厂品控主管；2008 年 7 月至 2014 年 2 月任北京汇源集团江苏有限公司品控经理； 2014 年 2 月至 2016 年 2 月任有限公司品控经理；2016 年 2 月起任股份公司监事及品控经理，任期三年。 8. 王敏女士，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于泰安煤炭工业学校会计电 算化专业，专科学历。2003 年 8 月至 2011 年 10 月任昆山宝进汽车销售有限公司出纳兼销售内勤；2011 年 10 月至 2016 年 2 月历任有限公司车间统计、督察专员；2016 年 2 月起任股份公司监事及督察专员， 任期三年。 9. 贾颜涛先生，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于莱芜职业技术学院会计 专业，大专学历。2004 年 9 月至 2004 年 10 月任诸城市润生淀粉有限公司销售会计；2004 年 10 月至 2006 年 5 月任长治市金泽生物工程有限公司会计；2006 年 5 月至 2011 年 8 月任长治市金泽生物工程有限公司 会计主管；2011 年 8 月至 2014 年 4 月任潞宝金和声食品有限责任公司财务经理；2014 年 5 月至 2016 年 2 月任有限公司财务经理；2016 年 2 月起任股份公司财务总监，任期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 营销人员 12 36 生产人员 30 44 采购人员 2 2 技术人员 11 19 财务人员 5 6 行政管理人员 6 11 后勤人员 4 5 员工总计 70 123 按教育程度分类 期初人数 期末人数 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 34 博士 - - 硕士 - 1 本科 7 19 专科 18 36 专科以下 45 67 员工总计 70 123 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司产量增长，员工人数由期初的 70 人增至 123 人，其中，为提高产品品质与 迅速扩大销售，其中：增加营销人员 24 人、生产人员 14 人、技术人员 8 人、管理人员 5 人，公司核心团 队稳定。 2、人才引进、培训及招聘：报告期内，公司坚持公开招聘、平等竞争、择优录用的原则，有针对性地通过 在当地人才交流网、招聘会、校园招聘等方式招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位。为提升员 工综合素质，公司一直以来重视员工培训，每年年初制定年度培训计划。对于新进员工，主要安排内部培 训，包括综合类培训（新员工入职培训、企业文化培训、安全培训、技能培训）和技术类培训等，让新进 员工快速了解公司各项规章制度，掌握岗位技能，安全操作规程等。对于公司正式员工，除定期参与前述 的各类培训外，公司也不定期聘请外部专家开展各类技能培训；公司同时也为中层管理人员安排系统的外 部参观交流与培训，提高管理层业务与管理能力，提升整体工作效率，为公司发展提供人才保障。 3、薪酬政策：公司向员工支付的薪酬包括薪金及奖金等。公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方法律 法规、规范性文件，与员工签订《劳动合同书》或《聘用合同》，并按国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，在员工自愿的前提下为员工办理社会保险，并为员工代缴代扣个人所得税。 4、公司不存在离退休职工，无需承担该部分费用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 基本情况与变动情况详见本报告第八节一（三）4、7。 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 35 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的 要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司结合自身情况先后制定了以下主要制度： （1）《公司章程》； （2）《公司股东大会议事规则》； （3）《公司董事会议事规则》； （4）《公司监事会议事规则》； （5）《公司财务管理制度》； （6）《公司对外担保管理制度》； （7）《公司关联交易决策制度》； （8）《公司信息披露管理制度》； （9）《公司对外投资管理制度》； （10）《公司募集资金使用管理制度》； （11）《公司投资者关系管理办法》； （12）《公司总经理工作细则》； （13）《公司董事会秘书工作细则》； （14）《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公司建立了股东大会、董事会、监事会。 董事会由 5 名董事组成，董事会对股东大会负责。 公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工监事，监事会对股东大负责。 在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公 司章程》的要求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，三会决议均得到切实的执行。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重 大参与决策权等权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 36 内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三人 合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相 关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度， 注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授 权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立了投资者关系管理 制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流加强与投资者及潜在 投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会 的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程 序规范、会议决议记录完整。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定 了三会议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露 事务管理制度》、《投资者关系管理办法》、《募集资金管理制度》等相关制度，明确了股东大会、董事 会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事 会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 2 月 20 日，公司全体发起人召开创立大会暨第一次股东大会，全体发起人一致同意通过《公 司章程》，选举了第一届董事会及第一届监事中股东代表，并审核了股份公司设立相关费用。2016 年 3 月 3 日，临沂市工商行政管理局核发了《营业执照》（注册号为 913713005739075669）。公司经营范围：生 产、销售：糖果制品、塑料制品；货物及技术进出口。计算机软硬件设计、技术开发、销售；计算机网络 服务，网页设计；广告设计、制作、发布、代理；文化活动交流策划。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 2、2016 年 3 月 3 日召开第一届董事会第三次会议审议通过《关于修改章程的议案》，2016 年 3 月 18 日召开 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于修改章程的议案》。 3、2016 年 9 月 26 日，公司召开第一届董事会第六次会议审议通过《关于修订公司章程的议案》、 2016 年 9 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告《第一届董事会第 六次会议决议公告》（公告编号：2016-013）；2016 年 10 月 13 日，公司召开 2016 年第六次临时股东大 会并审议通过了《关于修订公司章程的议案》，同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）公告《第六次临时股东大会决议公告》（公告编号：2016-019）。 4、2016 年 10 月 28 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过《关于增加公司经营范围的议案》和 《关于修订公司章程的议案》，并于 2016 年 10 月 28 日在全国股转系统指定平台（）公 告《第一届董事会第八次会议决议公告》（公告编号：2016-022）；2016 年 11 月 12 日召开第八次临时股 东大会审议通过《关于增加公司经营范围的议案》和《关于修订公司章程的议案》，并于 2016 年 11 月 14 日在全国股转系统指定平台（）公告《第八次临时股东大会决议公告》（公告编号： 2016-027）。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第一次会议审议通过《关于选 举山东绿爱糖果股份有限公司第一届董事会董 事长的议案》、 《关于选举和任命山东绿爱糖果股 份有限公司总经理及其他高管人员的议案》、 《关 于授权米春霞具体办理股份有限公司工商设立 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 37 登记有关事项的议案》、 《关于山东绿爱糖果股份 有限公司总经理工作细则的议案》、 《关于山东绿 爱糖果股份有限公司董事会秘书工作细则的议 案》、 《关于山东绿爱糖果股份有限公司信息披露 管理制度的议案》、 《关于山东绿爱糖果股份有限 公司投资者关系管理制度的议案》、 《关于山东绿 爱糖果股份有限公司防范控股股东及关联方占 用公司资金规定等议案》。 2、第一届董事会第二次会议审议通过《关于山 东绿爱糖果股份有限公司申请股票进入全国中 小企业股份转系统挂牌并公开转让的议案》、 《关 于公司股票在全国股转系统挂牌后采取协议转 让方式进行交易的议案》、 《关于公司在股转系统 挂牌并公开转让后使用公司章程的议案》、 《关于 公司治理机制执行情况的说明和自我评价的议 案》、 《公司董事会关于内部控制的自我评估报告 的议案》、 《关于向股东大会申请董事会全权办理 公司股票申请进入股转系统挂牌并公开转让具 体事宜的议案》、 《关于提请召开山东绿爱糖果股 份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议 案》。 3、第一届董事会第三次会议审议通过《关于修 改公司章程的议案》。 4、第一届董事会第四次会议审议通过《关于公 司向郭志刚申请最高额借款 500 万元的议案》、 《关于作价 200 万元转让禁止平淡商标的议 案》。 5、第一届董事会第五次会议审议通过《关于公 司 2016 年半年报的议案》、《关于追认湖南微时 代科技股份有限公司与山东绿爱糖果股份有限 公司签署战略合作协议书暨关联交易的议案》 《关于追认公司与中国建设银行股份有限公司 临沂沂蒙路支行签署借款合同的议案》、 《关于追 认郭建波、马艳为公司向中国建设银行股份有限 公司临沂沂蒙路支行签署借款合同提供担保暨 关联交易的议案》、《关于提请召开公司 2016 年 度第五次股东大会的议案》。 6、第一届董事会第六次会议审议通过《山东绿 爱糖果股份有限公司股票发行方案的议案》、 《关 于修改公司章程的议案》、 《关于提请股东大会授 权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案》、 《关于开立募集资金专项账户签署募集资金三 方监管协议的议案》、 《关于山东绿爱糖果股份有 限公司募集资金管理制度的议案》、 《关于签署附 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 38 生效条件的股票发行认购合同的议案》、 《关于提 请召开公司 2016 年第六次临时股东大会的议 案》。 7、第一届董事会第七次会议审议通过《关于公 司拟向齐鲁银行股份有限公司临沂分行借款不 超过 500 万元的议案》、 《关于公司拟向山东临沂 兰山农村商业银行股份有限公司通达支行借款 不超过 500 万元的议案》、 《同意将郭建波、马艳、 孟凡池、寇兆民、米春霞为公司与山东亿盛融资 担保股份有限公司在齐鲁银行股份有限公司临 沂分行借款提供担保的反担保暨关联交易直接 提请股东大会审议的议案》、《郭建波、郭高为公 司在山东临沂兰山农村商业银行股份有限公司 通达路支行借款提供担保暨关联交易的议案》、 《关于提请召开公司 2016 年第七次临时股东大 会的议案》。 8、第一届董事会第八次会议审议通过《关于增 加公司经营范围的议案》、 《关于修改公司章程的 议案》、 《关于公司股东大会授权董事会全权办理 修改章程等相关事宜的议案》、 《关于提议召开公 司 2016 年第八次临时股东大会的议案》。 9、第一届董事会第九次会议审议通过《公司购 置固定资产的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第一次会议审议通过《关于选 举山东绿爱糖果股份有限公司第一届监事会主 席的议案》。 2、第一届监事会第二次会议审议通过《关于公 司 2016 年半年报的议案》。 股东大会 8 1、第一次临时股东大会审议通过《关于发起设 立山东绿爱糖果股份有限公司筹备情况与筹办 费用使用情况报告的议案》、 《关于公司整体变更 为股份有限公司的议案》、 《关于山东绿爱糖果股 份有限公司章程的议案》、 《关于选举山东绿爱糖 果股份有限公司第一届董事会成员的议案》、 《关 于选举山东绿爱糖果股份有限公司第一届监事 会非职工监事的议案》、《关于公司聘请 2016 年 审计机构的议案》、 《关于发起人用于抵作股款的 资产作价报告的议案》、 《关于授权董事会办理山 东绿爱糖果股份有限公司设立相关事宜的议 案》、 《关于山东绿爱糖果股份有限公司股东大会 议事规则的议案》、 《关于山东绿爱糖果股份有限 公司董事会议事规则的议案》、 《关于山东绿爱糖 果股份有限公司监事会议事规则的议案》、 《关于 山东绿爱糖果股份有限公司关联交易决策制度 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 39 的议案》、 《关于山东绿爱糖果股份有限公司对外 担保管理制度的议案》、 《关于山东绿爱糖果股份 有限公司投融资管理制度的议案》。 2、第二次临时股东大会审议通过《关于山东绿 爱糖果股份有限公司申请股票进入全国股转系 统挂牌并公开转让的议案》、 《关于公司股票在全 国股转系统挂牌后采取协议转让方式进行交易 的议案》、 《关于公司在全国股转系统挂牌并公开 转让后适用的公司章程的议案》、 《关于公司治理 机制执行情况的说明和自我评价的议案》《关于 授权公司董事会全权办理申请公司股票进入全 国股转系统挂牌和公开转让相关事宜的议案》。 3、第三次临时股东大会审议通过《关于修改山 东绿爱糖果股份有限公司章程的议案》。 4、第四次临时股东大会审议通过《关于公司向 郭志刚申请最高额借款 500 万元的议案》、 《关于 作价 200 万元转让禁止平淡商标的议案》。 5、第五次临时股东大会审议通过《关于预计 2016 年下半年日常性关联交易的议案》、《关于 追认湖南微时代科技股份有限公司与山东绿爱 糖果股份有限公司签署战略合作协议书暨关联 交易的议案》、《关于追认郭建波、马艳为公司与 齐鲁银行股份有限公司临沂分行签署借款合同 提供担保暨关联交易的议案》。 6、第六次临时股东大会审议通过《关于山东绿 爱糖果股份有限公司股票发行方案的议案》、 《关 于签署附生效条件的股票发行认购合同的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于公司股 东大会授权董事会办理本次股票发行的相关事 宜的议案》、 《关于山东绿爱糖果股份有限公司募 集资金管理办法的议案》。 7、第七次临时股东大会审议通过《郭建波、马 艳、孟凡池、寇兆民、米春霞为公司与山东亿盛 融资担保股份有限公司在齐鲁银行股份有限公 司临沂分行签署借款合同提供担保的反担保暨 关联交易的议案》、《郭建波、郭高为公司在山东 临沂兰山农村商业银行股份有限公司通达路支 行贷款提供担保暨关联交易的议案》。 8、第八次临时股东大会审议通过《关于增加公 司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议 案》、 《关于提请公司股东大会授权董事会全权办 理修改章程相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告，年度股东大 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 40 会律师到现场进行了见证。各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前 发给董事和监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。 公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信 息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司治 理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权。公司暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件、在股转系统网上发 布公告、现场接待机构或投资人考察等途径与公司的（潜在）投资者保持沟通联系，答复相关问题，增强 投资者对公司的了解。 公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，并通过全国中小企业股份转让系统信息披 露平台（）及相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对本年度监督事项的意见：在报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对定期报告进行审核并以监事会决议的形式提出书面审核意见： ⑴ 公司《2016 年年度报告》编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项 规定； ⑵ 公司《2016 年年度报告》的内容和格式符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容 与格式指引（试行）》等规则的要求，真实地反映出公司 2016 年度的经营成果和财务状况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与公司控股股东、实际控制人严格分开，具有完整的业务 系统，具有自主经营能力。 1、资产独立情况： 公司股东投入资金已足额到位。公司与业务及生产经营有关的资产权属清晰，与 各股东产权关系明确。公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及配套设施，拥有生产经营设备以及专 有技术、著作权等知识产权。报告期内，公司不存在股东及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资 源的情况；不存在以承包、委托经营或其他类似方式，依赖股东及其他关联方进行生产经营的情况，具有 开展生产经营所必备的独立完整的资产。 2、人员独立情况： 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生，程序合法有效。本公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业领薪；本公司的财务人员未在控股股东、共同控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立情况： 公司设有财务部，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独立做出财务决 策，具有规范的财务会计制度和财务管理办法。公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。 4、机构独立情况： 公司建立了适应自身经营特点的组织机构，下设营销中心（含线下渠道部、电子 商务部、大客户部、市场部）、生产部（含印刷车间、糖果车间）、采购部、研发部、财务部、人力资源 部、行政管理部、IT 部，上述部门在职能、人员等方面与股东持股的其他企业相互独立。本公司的生产经 营和办公机构完全独立于股东持股的其他企业，不存在混合经营、合署办公的情况。公司与股东持股的其 他企业的职能部门之间不存在上下级关系，股东也不存在干预公司正常生产经营的情况。 5、业务独立情况： 公司主要业务为“生产、销售：糖果制品、塑料制品；销售：预包装食品、散装 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 41 食品、食品添加剂、印刷材料；包装装潢印刷品印刷（有效期限以许可证为准）；货物及技术进出口；计 算机软硬件设计、技术开发、销售；计算机网络服务，网页设计；广告设计、制作、发布、代理；文化活 动交流策划。”(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。拥有完全独立的业务体系 和自主经营能力，完全独立于控股股东持股的其他企业及其他关联方。公司具有独立自主进行经营活动的 能力，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权。公司经营决策均严格按照《公司章程》的规定 履行必要程序，控股股东按照《公司章程》行使股东权利，未发现以控股地位违规干预公司的业务活动。 控股股东及实际控制人控制的其他公司均未从事与公司具有实质性竞争的业务。公司拥有必要的人员、资 金和技术设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配和 使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管 理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。董事会认为：公司现行的内部控制制度均是 依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企 业制度的要求。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，有效地保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司能够按现 代企业管理制度的要求并结合自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投 资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保决策制度》、《财务管理制度》、《投资者关系管理 制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金规定》、 《安全生产制度》、《质量管理办法》、《采购制度》、《作业流程》、《薪酬管理办法》、《岗位说明 书》、《考核办法》等，涵盖了公司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营 运活动的所有环节，通过督查小组的督查与考核，能够得到有效执行。 公司对会计核算体系、财务管理和 风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为加大对公司年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披 露的真实性、准确性、完整性和及时性，以提高公司规范运作水平，公司已制定《公司年报信息披露重大 差错责任追究制度》，并在第一届董事会第十一次会议上审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错变更、重大信息遗漏等情况。公司按信息披露制度及时通过全国 中小企业股份转让系统信息披露平台（）进行披露。 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 42 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]第 01810025 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-10 注册会计师姓名 孙卫国 白瑞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]第 01810025 号 山东绿爱糖果股份有限公司： 我们审计了后附的山东绿爱糖果股份有限公司（以下简称“绿爱股份公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是绿爱股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东绿爱糖果 股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙卫国 中国•北京 中国注册会计师：白 瑞 二〇一七年四月十日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 43 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 24,054,707.60 2,661,383.78 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 4,943,834.87 2,117,813.68 预付款项 六、3 2,288,047.27 4,744,468.42 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 3,478,181.65 1,526,787.10 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 3,505,300.28 4,748,295.46 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 613,988.44 - 流动资产合计 - 38,884,060.11 15,798,748.44 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 24,393,335.95 6,099,343.06 在建工程 六、8 1,165,795.84 107,617.74 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 840,000.00 960,000.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、10 3,151,168.63 - 递延所得税资产 六、11 321,850.42 10,805.18 其他非流动资产 六、12 5,845,405.37 6,425,830.00 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 44 非流动资产合计 - 35,717,556.21 13,603,595.98 资产总计 - 74,601,616.32 29,402,344.42 流动负债： - 短期借款 六、13 7,950,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 应付账款 六、14 7,185,315.01 905,428.62 预收款项 六、15 2,063,754.88 2,860,333.13 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、16 461,733.48 217,153.59 应交税费 六、17 58,356.68 1,388,157.82 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、18 934,868.24 3,222,899.40 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、19 3,443,333.28 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 22,097,361.57 8,593,972.56 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、20 2,922,911.74 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,922,911.74 - 负债合计 - 25,020,273.31 8,593,972.56 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 45 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、21 6,508,205.00 5,659,309.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、22 44,201,094.90 14,840,691.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、23 - 30,837.19 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、24 -1,127,956.89 277,534.67 归属于母公司所有者权益合计 - 49,581,343.01 20,808,371.86 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 49,581,343.01 20,808,371.86 负债和所有者权益总计 - 74,601,616.32 29,402,344.42 法定代表人：郭建波主管会计工作负责人：贾颜涛会计机构负责人：贾颜涛 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、25 29,532,083.89 20,336,550.08 其中：营业收入 六、25 29,532,083.89 20,336,550.08 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 32,239,936.34 14,503,976.08 其中：营业成本 六、25 20,545,930.74 11,005,060.74 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、26 89,785.08 35,941.71 销售费用 六、27 4,077,740.93 1,884,660.14 管理费用 六、28 6,692,796.61 1,429,768.62 财务费用 六、29 773,204.99 114,360.20 资产减值损失 六、30 60,477.99 34,184.67 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 357,304.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 357,304.02 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,707,852.45 6,189,878.02 加：营业外收入 六、31 2,099,297.21 591.37 其中：非流动资产处置利得 六、31 1,886,792.40 - 减：营业外支出 六、32 830,446.89 2,710.57 其中：非流动资产处置损失 六、32 720,523.07 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,439,002.13 6,187,758.82 减：所得税费用 六、33 -311,045.24 1,549,682.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,127,956.89 4,638,076.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -1,127,956.89 4,638,076.48 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,127,956.89 4,638,076.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.20 0.92 （二）稀释每股收益 - -0.20 0.92 法定代表人：郭建波主管会计工作负责人：贾颜涛会计机构负责人：贾颜涛 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 47 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,982,333.59 23,233,515.53 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 2,989,712.26 8,500,678.89 经营活动现金流入小计 - 33,972,045.85 31,734,194.42 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,336,006.12 20,501,304.50 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,297,906.65 1,546,932.28 支付的各项税费 - 2,504,289.65 220,653.52 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 13,117,191.83 15,931,951.69 经营活动现金流出小计 - 32,255,394.25 38,200,841.99 经营活动产生的现金流量净额 - 1,716,651.60 -6,466,647.57 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 2,000,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 166,654.05 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 166,654.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 15,160,732.89 6,546,251.09 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 15,160,732.89 6,546,251.09 投资活动产生的现金流量净额 - -13,160,732.89 -6,379,597.04 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 29,999,984.64 15,500,000.00 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 48 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 7,950,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,952,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 42,901,984.64 17,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 96,870.48 108,800.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 9,967,709.05 - 筹资活动现金流出小计 - 10,064,579.53 2,108,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 32,837,405.11 15,391,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 21,393,323.82 2,544,955.39 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,661,383.78 116,428.39 六、期末现金及现金等价物余额 - 24,054,707.60 2,661,383.78 法定代表人：郭建波主管会计工作负责人：贾颜涛会计机构负责人：贾颜涛 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 49 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,659,309.00 - - - 14,840,691.00 - - - 30,837.19 - 277,534.67 - 20,808,371.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,659,309.00 - - - 14,840,691.00 - - - 30,837.19 - 277,534.67 - 20,808,371.86 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 848,896.00 - - - 29,364,470.06 - - - -30,837.19 - -1,353,625.79 - 28,828,903.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,076,091.12 - -1,076,091.12 （二）所有者投入和减少资本 848,896.00 - - - 29,056,098.20 - - - - - - - 29,904,994.20 1．股东投入的普通股 848,896.00 - - - 29,056,098.20 - - - - - - - 29,904,994.20 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 308,371.86 - - - -30,837.19 - -277,534.67 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - 308,371.86 - - - - - - - 308,371.86 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -30,837.19 - - - -30,837.19 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - -277,534.67 - -277,534.67 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,508,205.00 - - - 44,205,161.06 - - - - - -1,076,091.12 - 49,637,274.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -4,329,704.62 - 670,295.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -4,329,704.62 - 670,295.38 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 659,309.00 - - - 14,840,691.00 - - - 30,837.19 - 4,607,239.29 - 20,138,076.48 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,638,076.48 - 4,638,076.48 （二）所有者投入和减少资本 659,309.00 - - - 14,840,691.00 - - - - - - - 15,500,000.00 1．股东投入的普通股 659,309.00 - - - 14,840,691.00 - - - - - - - 15,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 30,837.19 - -30,837.19 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 30,837.19 - -30,837.19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,659,309.00 - - - 14,840,691.00 - - - 30,837.19 - 277,534.67 - 20,808,371.86 法定代表人：郭建波主管会计工作负责人：贾颜涛会计机构负责人：贾颜涛 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 52 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 山东绿爱糖果股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为山东绿爱食品有 限公司，成立于 2011 年 9 月 9 日，经临沂市工商行政管理局核准，取得统一社 会信用代码为 913713005739075669 1-1 的企业法人营业执照；本公司初始注 册资本为 500 万元，实收资本为 500 万元，该项出资经山东天元同泰会计师事 务所有限公司临沂分所审验，并出具鲁天元同泰会验字[2011]第 2149 号验资报 告。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 650.83 万元。本公司于 2016 年 7 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为 838734。 本公司经营范围：生产、销售：糖果制品、塑料制品；销售：预包装食品、 散装食品、食品添加剂、印刷材料；包装装潢印刷品印刷（有效期限以许可证为 准）；货物及技术进出口；计算机软硬件设计、技术开发、销售；计算机网络服 务，网页设计；广告设计、制作、发布、代理；文化活动交流策划(依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司法定代表人：郭建波。 本公司注册地址：临沂市兰山区大阳路(兰华地产品加工园 28 号楼)。 本公司财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 10 日决议审批报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 53 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事糖果制品的生产和销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相 关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注四、16“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计 判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 54 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 55 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 150 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无风险组合 股东、子公司、员工、关联关系公司以及其他无风险的应收款项 账龄分析法组合 对股东、子公司、员工以及关联关系以外的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 公司对无风险组合不计提坏账准备。 信用风险.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法。 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2 2 1-2 年 3 3 2-3 年 10 10 3-4 年 50 50 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 56 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项； （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、半成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 57 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按次摊销法摊销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 25 5.00 3.80 机器设备 年限平均法 10-15 5.00 6.33-9.50 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 58 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产 减值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 59 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均销。使用寿命不 确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租赁首付款和零星装修款。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 60 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓 励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳 动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 61 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司销售商品收入确认的确认具体标准：本公司根据与客户签订的合同或 协议约定，将商品运送到客户指点地点或客户自提货物时确认营业收入。 本公司电商销售收入确认的确认具体标准：本公司根据客户确认收货确认营 业收入。 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 62 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金 额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 63 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 19、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 64 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司本年度无会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 65 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 66 现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 7,322.70 13,354.52 银行存款 24,047,384.90 2,648,029.26 其他货币资金 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 67 项目 年末余额 年初余额 合计 24,054,707.60 2,661,383.78 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 5,047,533.55 100.00 103,698.68 2.05 4,943,834.87 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 5,047,533.55 100.00 103,698.68 2.05 4,943,834.87 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,161,034.37 100.00 43,220.69 2.00 2,117,813.68 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,161,034.37 100.00 43,220.69 2.00 2,117,813.68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,772,732.67 95,454.65 2.00 1 至 2 年 274,800.88 8,244.03 3.00 2 至 3 年 3 至 4 年 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 68 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,047,533.55 103,698.68 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 60,477.99 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 （%） 临沂高新技术产业开发区英捷电 子商务处 非关联方 2,595,412.87 1 年以内 51.42 周超 非关联方 765,886.63 1 年以内 15.17 中国石化销售有限公司 非关联方 420,799.08 1 年以内 8.34 大连喜家德水饺餐饮管理有限公 司 非关联方 157,500.00 1 年以内 3.12 上海通路快建网络服务外包有限 公司 非关联方 152,768.00 1 年以内 3.03 合计 4,092,366.58 81.08 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,232,828.01 97.59 4,744,468.42 100.00 1 至 2 年 55,219.26 2.41 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,288,047.27 100.00 4,744,468.42 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 项目 与本公司关 系 金额 账龄 未偿还或结转的原因 烟台沃语电子商务有限公司 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 货物未到 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 69 山东兰华集团股份有限公司 非关联方 182,137.14 1 年以内 预付房租 临沂五月微广告营销策划有限公 司 非关联方 102,000.00 1 年以内 服务未提供完 温州瑞达机械有限公司 非关联方 91,913.00 1 年以内 备件未到 临沂市天洁净化工程有限公司 非关联方 89,773.58 1 年以内 进项税发票款未到 合计 1,965,823.72 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 无风险组合 3,478,181.65 100.00 3,478,181.65 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 3,478,181.65 100.00 3,478,181.65 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 无风险组合 1,526,787.10 100.00 1,526,787.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,526,787.10 100.00 1,526,787.10 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 70 保证金 2,892,594.44 1,070,197.24 押金 271,397.00 343,397.00 备用金 292,552.79 71,902.90 代扣社保 21,637.42 41,289.96 合计 3,478,181.65 1,526,787.10 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海中诚融资租赁有 限公司 保证金 1,742,378.37 1 年以内 50.09 上海通路快建网络服 务外包有限公司 保证金 657,000.00 1-2 年 18.89 山东亿盛融资担保股 份有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 5.75 浙江天猫技术有限公 司 押金、保证金 260,363.22 2 年以内 7.49 杭州阿里妈妈软件服 务有限公司 保证金 69,434.05 1 年内 2.00 合计 — 2,929,175.64 — 84.22 5、存货 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,986,544.58 1,986,544.58 半成品 458,976.82 458,976.82 库存商品 951,251.92 951,251.92 发出商品 76,427.06 76,427.06 低值易耗品 32,099.90 32,099.90 合计 3,505,300.28 3,505,300.28 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,564,192.90 1,564,192.90 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 71 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 半成品 1,757,594.87 1,757,594.87 库存商品 1,426,507.69 1,426,507.69 合计 4,748,295.46 4,748,295.46 注：存货未发现减值迹象，本公司未计提存货跌价准备。 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预交企业所得税 613,988.44 合计 613,988.44 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,594,715.79 2,333,728.10 54,700.85 222,533.40 7,205,678.14 2、本年增加金额 6,583,125.39 12,452,560.26 853,723.69 19,889,409.34 （1）购置 6,583,125.39 12,452,560.26 853,723.69 19,889,409.34 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 555,500.00 309,316.24 864,816.24 （1）处置或报废 555,500.00 309,316.24 864,816.24 4、年末余额 10,622,341.18 14,476,972.12 54,700.85 1,076,257.09 26,230,271.24 二、累计折旧 1、年初余额 523,814.21 449,385.04 10,393.20 122,742.63 1,106,335.08 2、本年增加金额 283,014.90 517,928.18 5,196.48 68,753.82 874,893.38 （1）计提 283,014.90 517,928.18 5,196.48 68,753.82 874,893.38 3、本年减少金额 52,390.94 91,902.23 144,293.17 （1）处置或报废 52,390.94 91,902.23 144,293.17 4、年末余额 754,438.17 875,410.99 15,589.68 191,496.45 1,836,935.29 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 72 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,867,903.01 13,601,561.13 39,111.17 884,760.64 24,393,335.95 2、年初账面价值 4,070,901.58 1,884,343.06 44,307.65 99,790.77 6,099,343.06 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 8,997,051.35 232,680.00 8,764,371.35 合计 8,997,051.35 232,680.00 8,764,371.35 8、在建工程 在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在安装设备 1,165,795.84 1,165,795.84 27 号楼 1 楼标准 化包装车间 91,499.10 91,499.10 在安装惠普标准 化无制版设备 16,118.64 16,118.64 合计 1,165,795.84 1,165,795.84 107,617.74 107,617.74 9、无形资产 无形资产情况 项目 商标权 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,200,000.00 1,200,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,200,000.00 1,200,000.00 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 商标权 合计 二、累计摊销 1、年初余额 240,000.00 240,000.00 2、本年增加金额 （1）计提 120,000.00 120,000.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 360,000.00 360,000.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 840,000.00 840,000.00 2、年初账面价值 960,000.00 960,000.00 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额 其他减少 的原因 经营租赁首付款 3,230,769.24 423,076.94 2,807,692.30 零星装修款 398,875.74 55,399.41 343,476.33 合计 3,629,644.98 478,476.35 3,151,168.63 11、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 103,698.68 25,924.67 43,220.69 10,805.18 未弥补亏损 1,183,702.97 295,925.75 合计 1,287,401.65 321,850.42 43,220.69 10,805.18 12、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 74 项目 年末余额 年初余额 预付工程款 6,425,830.00 预付商城款 2,426,601.97 融资租赁未到设备 3,418,803.40 合计 5,845,405.37 6,425,830.00 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 7,950,000.00 合计 7,950,000.00 （2）保证借款明细表 债权人名称 借款日 约定还款日 借款利率 借款金额 担保人 中国建设银行 临沂沂蒙路支 行 2016-7-8 2017-7-7 6.53% 50,000.00 郭建波、马 艳 中国建设银行 临沂沂蒙路支 行 2016-7-22 2017-7-21 6.53% 100,000.00 郭建波、马 艳 中国建设银行 临沂沂蒙路支 行 2016-8-2 2017-8-1 6.53% 400,000.00 郭建波、马 艳 中国建设银行 临沂沂蒙路支 行 2016-8-15 2017-8-14 6.53% 150,000.00 郭建波、马 艳 中国建设银行 临沂沂蒙路支 行 2016-8-24 2017-8-23 6.53% 200,000.00 郭建波、马 艳 中国建设银行 临沂沂蒙路支 行 2016-9-2 2017-9-1 6.53% 50,000.00 郭建波、马 艳 齐鲁银行临沂 分行 2016-10-28 2017-10-27 6.16% 2,000,000.00 郭建波、马 艳、孟凡池、 贾颜涛、米 春霞、冦兆 民 农村合作银行 通达支行 2016-10-31 2017-10-30 6.20% 5,000,000.00 郭建波、宋 玉洁、郭高 合计 7,950,000.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 75 项目 年末余额 年初余额 原材料采购款 2,221,369.09 805,428.62 设备款 2,546,564.20 服务费 223,512.79 100,000.00 工程款 2,193,868.93 合计 7,185,315.01 905,428.62 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 河北华糖招商咨询服务有限公司 100,000.00 未催收 临沂玉树包装有限公司 45,293.75 未催收 潮安县扬航印务有限公司 38,278.67 未催收 河北华糖云商科技有限公司 28,900.00 未催收 青岛东方丰彩印刷有限公司 27,878.15 未催收 合计 240,350.57 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 2,063,754.88 2,860,333.13 合计 2,063,754.88 2,860,333.13 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 王丽娟 94,410.00 未发货 花园香 22,576.00 未发货 李建龙 17,268.80 未发货 吴会云 10,900.00 未发货 杨珺 10,760.00 未发货 合计 155,914.80 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 217,153.59 4,617,888.59 4,373,308.70 461,733.48 二、离职后福利-设定提存计划 88,606.05 88,606.05 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 76 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 217,153.59 4,706,494.64 4,461,914.75 461,733.48 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 217,153.59 4,388,040.62 4,143,460.73 461,733.48 2、职工福利费 193,811.13 193,811.13 3、社会保险费 33,576.84 33,576.84 其中：医疗保险费 27,980.70 27,980.70 工伤保险费 3,264.61 3,264.61 生育保险费 2,331.53 2,331.53 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 2,460.00 2,460.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 217,153.59 4,617,888.59 4,373,308.70 461,733.48 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 83,942.60 83,942.60 2、失业保险费 4,663.45 4,663.45 3、企业年金缴费 合计 88,606.05 88,606.05 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 21,008.51 176,619.29 企业所得税 1,186,147.34 个人所得税 1,405.81 城市维护建设税 14,249.02 12,363.35 地方水利建设基金 2,035.58 1,766.19 政府性基金收入 3,572.36 3,532.38 专项收入 6,605.50 5,298.57 其他税费 9,479.90 2,430.70 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 年末余额 年初余额 合计 58,356.68 1,388,157.82 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 保证金 846,185.50 510,793.36 工服押金 6,700.00 4,150.00 报销款 21,982.74 2,799.99 代垫款 60,000.00 2,705,156.05 合计 934,868.24 3,222,899.40 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 储智策 100,000.00 保证金未到期 王淳 51,377.50 保证金未到期 潘才华 50,000.00 保证金未到期 马燕 50,000.00 保证金未到期 陶松 49,995.00 保证金未到期 合计 301,372.50 19、一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、20） 3,443,333.28 合计 3,443,333.28 20、长期应付款 项目 年末余额 年初余额 融资租赁应付租金 7,173,611.00 未确认融资费用 -807,365.98 减：一年内到期部分（附注六、19） 3,443,333.28 合计 2,922,911.74 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,659,309.00 848,896.00 848,896.00 6,508,205.00 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 78 22、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 14,840,691.00 29,459,460.50 99,056.60 44,201,094.90 合计 14,840,691.00 29,459,460.50 99,056.60 44,201,094.90 注：2016 年 2 月，公司以 2015 年 12 月 31 日的净资产进行股份制改造，增加资本公 积 308,371.86 元。2016 年 10 月 13 日，本公司召开 2016 年第六次临时股东大会，会议审 议通过《山东绿爱糖果股份有限公司》股票发行方案的议案，议案内容为增发 848，896 股， 每股 35.34 元。资本公积减少是支付给首创证券有限责任公司增发股份费用和瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）的验资费。 23、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 30,837.19 30,837.19 合计 30,837.19 30,837.19 注：2016 年 2 月，公司以 2015 年 12 月 31 日的净资产进行股份制改造，将盈余公积 30,837.19 元计入资本公积。 24、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 277,534.67 -4,329,704.62 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 277,534.67 -4,329,704.62 加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,127,956.89 4,638,076.48 减：提取法定盈余公积 30,837.19 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 277,534.67 年末未分配利润 -1,127,956.89 277,534.67 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,055,693.33 19,884,337.87 20,336,550.08 11,005,060.74 其他业务 476,390.56 661,592.87 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 29,532,083.89 20,545,930.74 20,336,550.08 11,005,060.74 （2）主营业务（分产品） 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 薄荷糖 24,502,451.19 16,638,832.27 9,156,111.44 5,209,520.22 咖啡糖 1,612,053.36 914,384.26 569,056.11 230,698.90 口香糖 2,010,938.52 1,504,534.28 10,519,071.32 5,500,936.62 颗粒 738,561.44 666,342.34 其他 191,688.82 160,244.72 92,311.21 63,905.00 合计 29,055,693.33 19,884,337.87 20,336,550.08 11,005,060.74 26、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 35,275.14 19,353.24 专项收入 14,656.26 8,294.23 政府性基金收入 6,088.65 5,529.51 地方水利建设基金 5,039.31 2,764.73 印花税 28,725.72 合计 89,785.08 35,941.71 27、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 956,434.49 388,356.23 销售服务费 877,214.58 513,572.46 广告费和业务宣传费 775,279.01 713,947.37 运费及快递费 684,984.34 4,007.55 差旅费 304,372.59 111,128.00 办公费 217,732.31 无形资产摊销费 120,000.00 120,000.00 交通费 36,956.85 业务招待费 30,156.00 4,681.00 社保 22,805.79 通信费 20,135.60 5,228.00 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 本年发生额 上年发生额 福利费 18,833.45 维修费 8,065.81 折旧 4,269.61 其他 500.50 23,739.53 合计 4,077,740.93 1,884,660.14 28、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 中介服务费 1,628,802.24 100,849.06 职工薪酬 1,518,485.40 761,091.09 研发支出 1,512,088.44 办公费 746,797.82 38,630.57 差旅费 306,937.41 111,588.99 折旧费 193,145.94 88,645.85 业务招待费 130,543.69 28,365.00 房租 120,593.48 92,022.80 汽车费 118,627.44 20,731.37 服务费 92,975.15 物业及水电费 62,507.37 48,002.89 其他 57,924.86 130,240.41 修理费 53,541.05 9,600.59 劳保费 39,616.00 零星装修费 37,621.63 物料消耗 37,294.13 低值易耗品 35,294.56 合计 6,692,796.61 1,429,768.62 29、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 96,870.48 108,800.00 融资租赁确认融资费用 682,994.39 利息收入 -20,401.70 -3,213.99 汇兑损失 633.36 手续费 13,741.82 8,140.83 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 81 项目 本年发生额 上年发生额 合计 773,204.99 114,360.20 30、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 60,477.99 34,184.67 合计 60,477.99 34,184.67 31、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得 1,886,792.40 1,886,792.40 其中：处置商标利得 1,886,792.40 1,886,792.40 其他 212,504.81 591.37 212,504.81 合计 2,099,297.21 591.37 2,099,297.21 注：非流动资产处置利得为处置商标“禁止平淡”利得。其他为处置废品、员工罚款等 收入。 32、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 720,523.07 720,523.07 其中：固定资产处置损失 720,523.07 720,523.07 滞纳金 37,687.69 1,310.56 37,687.69 赔偿款 60,000.00 60,000.00 其他 12,236.13 1,400.01 12,236.13 合计 830,446.89 2,710.57 830,446.89 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,558,228.51 递延所得税费用 -311,045.24 -8,546.17 合计 -311,045.24 1,549,682.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -1,439,002.13 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 82 按法定/适用税率计算的所得税费用 -359,750.53 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,705.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -311,045.24 34、租赁 （1）融资租赁（承租人） ①融资租赁租入固定资产情况 资产类别 年末余额 年初余额 原值 累计折旧 减值准备 原值 累计折旧 减值准备 房屋建筑物 土地使用权 机器设备 8,997,051.35 232,680.00 运输工具 合计 8,699,398.77 232,680.00 ②以后年度将支付的最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 12 个月 3,443,333.28 1 年以上 2 年以内（含 2 年）12 个月 3,443,333.28 2 年以上 3 年以内（含 3 年）2 各月，本期从 3 月开始 286,944.44 3 年以上 合计 7,173,611.00 注：以上最低租赁付款额均为不含税金额。 （2）经营租赁（承租人） 重大经营租赁的剩余租赁期及经营租赁额： 剩余租赁期 经营租赁额 1 年以内（含 1 年） 1,435,375.44 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,435,375.44 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,435,375.44 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 83 3 年以上 4,425,740.94 合计 8,731,867.26 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 保证金 430,174.18 514,943.36 往来款 2,050,000.00 7,982,143.57 其他 509,538.08 3,591.96 合计 2,989,712.26 8,500,678.89 注：收到股东魏耀往来款 2,050,000.00。 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 保证金 368,505.50 1,466,351.00 罚款及滞纳金 37,687.69 2,710.56 往来款 2,000,000.00 13,040,535.54 设备租赁费 1,679,533.32 业务费付现 9,031,465.32 1,422,354.59 合计 13,117,191.83 15,931,951.69 注：支付股东魏耀 2,000,000.00 元。 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到关联方郭志刚筹资款 4,952,000.00 合计 4,952,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付融资租入设备租金 2,353,627.00 支付股份增发费用 105,000.00 支付关联方郭志刚筹资款 7,509,082.05 合计 9,967,709.05 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 84 补充资料 本年金额 上年金额 净利润 -1,127,956.89 4,638,076.48 加：资产减值准备 60,477.99 34,184.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 874,893.38 431,677.40 无形资产摊销 120,000.00 120,000.00 长期待摊费用摊销 478,476.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -1,166,269.33 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 779,864.87 108,800.00 投资损失（收益以“－”号填列） - -166,654.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -311,045.24 336,684.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,242,995.18 -3,266,991.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,342,605.89 -5,939,099.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,107,821.18 -2,763,325.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,716,651.60 -6,466,647.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,054,707.60 2,661,383.78 减：现金的期初余额 2,661,383.78 116,428.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,393,323.82 2,544,955.39 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 24,054,707.60 2,661,383.78 其中：库存现金 7,322.70 13,354.52 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 24,047,384.90 2,648,029.26 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 24,054,707.60 2,661,383.78 七、关联方及关联交易 1、实际控制人情况 实际控制人姓名 对本公司的持股比例 （%） 对本公司的表决权比例 （%） 郭建波、马艳 61.78 61.78 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 马艳 股东、董事 郭志刚 实际控制人父亲 米春霞 监事会主席 孟凡池 股东、董事 贾颜涛 财务总监 冦兆民 董事 王学龙 董事 王敏 监事 杨希丽 监事 湖南微时代科技股份有限公司 股东持股公司 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 湖南微时代科技股份有限公司 销售糖果 2,435,005.23 512,820.53 湖南微时代科技股份有限公司 销售商标权 1,886,792.40 湖南绿爱科技有限公司 销售糖果 125,335.04 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 86 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 合计 4,321,797.63 638,155.57 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 郭建波、马艳 11,755,725.24 2015 年 12 月 7 日 2022 年 12 月 6 日 否 郭建波、马艳 12,086,100.00 2016 年 1 月 28 日 2019 年 1 月 27 日 否 郭建波、马艳 50,000.00 2016 年 7 月 8 日 2017 年 7 月 7 日 否 郭建波、马艳 100,000.00 2016 年 7 月 22 日 2017 年 7 月 21 日 否 郭建波、马艳 400,000.00 2016 年 8 月 2 日 2017 年 8 月 1 日 否 郭建波、马艳 150,000.00 2016 年 8 月 15 日 2017 年 8 月 14 日 否 郭建波、马艳 200,000.00 2016 年 8 月 24 日 2017 年 8 月 23 日 否 郭建波、马艳 50,000.00 2016 年 9 月 2 日 2017 年 9 月 1 日 否 郭建波、马艳、孟凡池、 贾颜涛、米春霞、冦兆民 2,000,000.00 2016 年 10 月 28 日 2017 年 10 月 27 日 否 郭建波、郭高 5,000,000.00 2016 年 10 月 31 日 2017 年 10 月 30 日 否 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 郭志刚 5,157,000.00 陆续拆入 拆出： 郭志刚 7,574,656.05 陆续拆出 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 米春霞 17,848.17 贾颜涛 10,698.64 王学龙 10,118.83 杨希丽 1,816.12 寇兆民 1,203.77 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 87 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 王敏 37.27 合计 41,722.80 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 预收账款 湖南微时代科技股份有限公司 358,919.31 合计 358,919.31 其他应付款： 郭志刚 60,000.00 2,477,656.05 马艳 301.10 157,500.00 郭建波 301.10 合计 60,602.20 2,635,156.05 八、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 2017 年 4 月 10 日本公司召开第一届董事会第十一次会议，会议审议通过 了《山东绿爱糖果股有限公司 2016 年度利润分配及资本公积转增股份预案的议 案》拟以股票发行溢价形成的资本公积向全体股东以每 10 股转增 20.80 股，合 计转增股本 13,537,066 股，预计公司总股本将增至 20,045,271 股，本次方案实 施完毕后，公司及公司各股东最终确定的股本数量以中国证券登记结算有限责任 公司北京分公司权益分派结果为准。该事项尚需 2016 年度股东大会审议通过。 截止 2017 年 4 月 10 日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 1,166,269.33 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 山东绿爱糖果股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 金额 说明 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 222,580.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,388,850.32 所得税影响额 342,712.00 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,046,138.32 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.96 -0.20 -0.20 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -9.56 -0.38 -0.38