838799_2016_嘉农股份_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017- 005 嘉农股份 NEEQ :838799 浙 江 嘉 昕 农 产 品 股 份 有 限 公 司 Zhejiang Jiaxin Agricultural Products Co.,Ltd. 年度报告 2016 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 2 目 录 第一节 声明与提示 4 第二节 公司概况 6 第三节 主要会计数据和关键指标 8 第四节 管理层讨论与分析 9 第五节 重要事项 17 第六节 股本、股东情况 18 第七节 融资情况 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 22 第九节 公司治理及内部控制 25 第十节 财务报告 30 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、股份公司、嘉农股份 指 浙江嘉昕农产品股份有限公司 家家乐食品 指 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 南杨配送 指 嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司 绿色食品超市 指 嘉兴市蔬菜食品有限公司绿色食品超市 家家乐企业管理 指 嘉兴市家家乐企业管理有限公司 华庭影城 指 嘉兴华庭国际影城有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系。 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称。 《公司章程》、章程 指 浙江嘉昕农产品股份有限公司章程 推荐主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 全国中小企业股份转让系统公司 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 国务院 指 中华人民共和国国务院 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 地菜 指 地产蔬菜、当地菜，是指生产种植于本地的蔬菜 客菜 指 外地菜，即生产种植于外地，并由外地运送过来的蔬菜 蔬菜溯源信息管理系统 指 以信息技术为手段，利用计算机、交易一体机、IC 卡共享技术， 为客户提供先进的交易方式，同时以计算机网络、数据库技术、 信息系统平台为支撑，建立蔬菜的来源可追溯，销售可查证的 溯源机制的系统 电子结算系统 指 通过电子计算机、计算机网络为买卖双方提供方便、快捷的结 算服务的系统 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 ¬中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、农产品安全风险 农产品安全是目前全社会关注的重点问题，也是企业平 稳经营的基础。农产品安全监控工作具有繁琐、量大、期长 的特点，一旦在农产品流通领域内发生某一环节的工作疏忽 或失误，将可能导致蔬菜交易市场中发生农产品安全事件， 公司不仅面临食品安全监管部门的处罚，也将损害公司的形 象及信誉，公司销售收入将受影响。 目前，公司采用蔬菜溯源信息管理系统，能对市场内的 蔬菜交易进行电子化监控和跟踪，对于抽检不符合食品安全 的蔬菜及时追回。同时，公司对蔬菜供应商建立电子档案， 剔除存在食品安全问题及不诚信的供应商，多方面保障蔬菜 食品安全。 二、税收优惠将被取消风险 报告期内，公司享受如下税收优惠政策：根据中华人民 共和国财税[2016]1 号文的相关内容，国家财政部和税务总 局决定继续对农产品批发市场、农贸市场给予房产税和城镇 土地使用税优惠，上述免征政策继续执行，有效期从 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。若未来该免征房产税和城 镇土地使用税的优惠政策取消，则会对公司的经营业绩产生 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 5 一定影响。 三、重要子公司实际控制权变更的风 险 2015 年 9 月 2 日，公司与浙江福鑫食品有限公司（以下 简称“浙江福鑫”）签订合作框架协议，协议中双方约定： 公司拟将其拥有的子公司嘉兴市家家乐食品有限公司（以下 简称“家家乐食品”）67%的股权转让给浙江福鑫。同时，协 议中双方还约定首先需要对家家乐食品的非豆制品业务及相 关资产的进行分立剥离，待家家乐食品分立登记完成满 1 年 后再进行股权转让。该次股权转让预计发生的时间为 2016 年 11 月。 本期内，股权转让双方于 2016 年 12 月 16 日正式签订了 《嘉兴市家家乐食品有限责任公司股份转让协议》，股权转让 款已全部结清，此次股权转让全部执行完毕。股权转让完毕 后，嘉兴市家家乐食品有限公司将不再是公司的控股子公司。 四、部分土地使用权证逾期的风险 公司于 2001 年 08 月 30 日取得嘉兴市土地管理局颁发的 嘉土国用（2001）字第 70227 号国有土地使用证，拥有嘉兴 市光明街 167 号的国有土地使用权，该土地用途为仓储用地， 使用权类型为划拨，使用权面积为 535.50 平方米，土地使用 证所载的终止日期为 2002 年 12 月 30 日，截至本股份转让说 明书签署之日，该土地使用权证已经过期。虽然该土地使用 证所刊载的地块非公司目前蔬菜批发市场的经营所在地，与 公司的主营业务没有相关性，且该土地使用权证逾期后，嘉 兴市国土资源局至今未对其进行收回或让企业缴纳土地出让 金进行续期，但仍然存在未来土地管理部门可能对其进行收 回，或让公司补缴土地出让金的风险。 2016 年 4 月，公司的共同实际控制人张万军、胡钦社、 屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人均出具承诺函：如公司因上述 土地使用事宜对任何第三方权益造成损害，或应相关政府主 管部门的要求，导致公司被要求缴纳土地出让金，或对公司 造成其他形式的经济损失，承诺人愿意共同承担，全额补偿 公司因此而遭受的全部损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江嘉昕农产品股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Jiaxin Agricultural Products Co.,Ltd 证券简称 嘉农股份 证券代码 838799 法定代表人 张万军 注册地址 浙江省嘉兴市顺源路 282 号 办公地址 浙江省嘉兴市顺源路 282 号 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘希广、周墨 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 夏培钧 电话 0573-82613586 传真 0573-82180026 电子邮箱 1052885368@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省嘉兴市顺源路 282 号 邮政编码：314036 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 商业服务业（L72） 主要产品与服务项目 交易服务和场地租赁 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330400146463147F 否 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 7 税务登记证号码 91330400146463147F 否 组织机构代码 91330400146463147F 否 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 136,912,859.06 127,407,737.60 7.46% 毛利率% 54.03% 55.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 45,538,097.29 29,046,983.85 56.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 35,905,566.69 28,445,283.40 26.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 49.87% 39.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 37.09% 36.09% - 基本每股收益 1.52 0.97 56.70% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 190,175,752.27 191,076,546.70 -0.47% 负债总计 101,339,029.37 122,532,975.65 -17.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,836,722.90 68,543,571.05 29.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.96 2.28 29.82% 资产负债率%（母公司） 56.03% 67.45% - 资产负债率%（合并） 53.29% 64.13% - 流动比率 72.00% 34.00% - 利息保障倍数 16.50 9.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 46,505,626.92 55,615,981.60 - 应收账款周转率 71.00 21.00 - 存货周转率 44.00 19.00 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.47% -1.33% - 营业收入增长率% 7.46% 4.84% - 净利润增长率% 56.77% 14.39% - 五、股本情况 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 12,843,374.13 所得税影响数 3,210,843.53 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 9,632,530.60 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司所处行业为商务服务业 （行业代码：L72）。根据我国《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754/2011），公司所处行业为商务服 务业（L72）中的市场管理（L7291）。根据全国中小企业股份转让系统公司公布的《挂牌公司管理型行业 分类指引》，公司归属于租赁和商务服务业-商务服务业-其他商务服务业-市场管理（L7291）。 公司核准的经营范围：许可经营范围：批发兼零售：预包装食品兼散装食品，乳制品（不含婴幼儿配 方乳粉）；一般经营项目：自有房租的租赁；市场经营管理；停车服务；下设分支从事：面包、蛋糕的制 作、销售；住宿；熟食的复制、零售；卷烟的零售；干鲜蔬菜、食品冷藏；日用百货、日用杂品、炊事用 具、塑料制品的销售。 公司主营业务为蔬菜批发市场的经营管理和场地租赁服务。蔬菜批发市场是以蔬菜及其加工品为交易 对象，为买卖双方提供长期、固定、公开的批发交易设施设备，并具备商品集散、信息公示、结算、价格 形成等服务功能的交易场所。 母公司的主要服务和收入可分为两类：一类为交易服务，公司提供蔬菜批发市场的经营管理服务，给 市场内商户的交易提供相应服务并收取费用，如过磅计量服务、停车位租赁业务、垃圾清理管理服务、食 品安全检测服务、市场内三轮车管理服务以及水电管理服务等。另一类为场地租赁，公司将市场内的场地、 摊位或店面出租给商户并收取租赁费。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 10 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司行政管理班子根据董事会年初下达的经营计划，团结带领广大干部和职工在稳中求进 原则下有效、合理组织各项经营活动，在整体经济形势下滑的情况下，取得了营业收入和利润双增长的可 喜局面。 （一）、资产状况 报告期内，公司期末总资产 190,175,752.27 元，同比上年下降 0.47%，公司期末负债 101,339,029.37 元，负债率 53.29%，同比上年下降 16.9%，资产状况良好；公司期末净资产 88836722.90 元，同比上年增 长 29.61%。 （二）、经营成果 1、报告期内实现营业收入 136,912,859.06 元，同比上年增长 7.46%，主要：（1）2016 年 2 月、3 月气候异常影响全年蔬菜价格，2016 年蔬菜综合平均价同比增长 2.8%，创了历史新高；（2）本年蔬菜成 交量的增长，全年蔬菜成交量同比增长 6.9%。 2、报告期内实现净利润 45,538,097.29 元，同比上年增长 56.77%，主要：（1）是市场收费收入增 长 854.80 万元，（2）本期公司转让出售子公司三分之二股权取得收益 988.57 万元。 （三）、现金流量状况 报告期内实现经营性现金流量 46505626.92 元，数额较大，虽然同比减少 16.38%，但为企业正常经 营提供了资金保证，同时也为及时归还银行借款提供了充裕资金。 为了取得更好的经济效益，公司管理层借鉴其它兄弟市场的经验，在明年力求继续开拓创新，主要是 四个方面：1、拓展交易场地的面积，2、收费方式的改进和创新，3、车辆的有序管理，4、考虑经营方面 两头延伸（即电子商务和基地蔬菜）。 （四）、报告期内,公司管理层坚持以公司“2016--2020 经济发展规划”为指引，根据国内外政治经 济的变化，结合企业基本情况和蔬批主业仍保持着持续上升良好态势的实际，坚持以“稳中求进、创新求 实”的年度经营方针，以做强主业为企业的根本，在此基础上尝试以“新三板”挂牌为抓手的资本运作和 两头延伸新业态为探索的新经济增长点，保持公司持续稳定发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 136,912,859.06 7.46% - 127,407,737.60 4.84% - 营业成本 62,940,837.19 12.12% 45.97% 56,138,566.58 3.82% 44.06% 毛利率 54.03% - - 55.94% - - 管理费用 19,644,075.61 12.80% 14.35% 17,414,775.79 23.78% 13.67% 销售费用 6,105,158.29 13.76% 4.46% 5,366,628.15 5.88% 4.21% 财务费用 3,784,509.57 -30.45% 2.76% 5,441,144.40 18.61% 4.27% 营业利润 57,975,258.98 52.19% 42.34% 38,092,977.79 16.37% 29.90% 营业外收入 1,163,319.62 16.50% 0.85% 998,598.21 -40.50% 0.78% 营业外支出 117,905.22 -39.95% 9.00% 196,330.95 93.73% 0.15% 净利润 45,538,097.29 56.77% 33.26% 29,046,983.85 14.39% 22.80% 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 11 项目重大变动原因： 1、本期营业收入的变动主要是由于蔬菜市场的交易费收入较上年增加了 620 余万元； 2、财务费用的变动主要是本期公司贷款较上年大幅减少； 3、本期营业利润和净利润的明显增长主要是由于收入的增长和转让家家乐食品股权而取得的收益。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 136,912,859.16 62,940,837.19 127,407,737.60 56,138,566.58 其他业务收入 313,778.50 - 1,507,254.51 - 合计 136,912,859.06 62,940,837.19 127,407,737.60 56,138,566.58 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 租赁收入 21,222,383.96 15.54% 23,093,175.43 18.18% 交易费收入 62,109,644.34 45.47% 55,902,273.90 44.00% 服务费收入 1,395,007.14 1.02% 1,095,982.00 0.86% 豆制品销售 49,217,624.25 36.03% 44,797,598.37 35.26% 蔬菜配送收入 2,654,420.87 1.94% 2,165,186.30 1.70% 合计 136,599,080.56 100.00% 127,054,216.09 100.00% 收入构成变动的原因： 本期与上期相比，收入构成比例变化较小。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 46,505,626.92 55,615,981.60 投资活动产生的现金流量净额 2,000,909.55 -1,468,349.72 筹资活动产生的现金流量净额 -28,230,651.37 -45,938,452.78 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加的主要原因是：本期应营业收入总量增加，尤其是 交易费收入较上期增加，该收入都是现金直接收款，无应收款。 2、本期和上期的筹资活动产生的现金流量净额均为大额负数，主要是由于两期内都有股东分红。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江五芳斋实业股份有限公司 2,819,743.71 2.06% 否 2 嘉兴市蔬菜批发交易市场程笑英 2,306,302.58 1.69% 否 3 刘治国 1,906,189.90 1.40% 否 4 丁培良 1,759,607.86 1.29% 否 5 苏州市南环桥配送有限公司 1,683,984.31 1.23% 否 合计 10,475,828.36 7.67% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 12 1 海盐家友豆制品 5,806,985.13 16.57% 否 2 灵璧县卓越粮油贸易有限公司 4,913,915.65 14.02% 否 3 浙江三羊现代农业科技有限公司 2,250,178.46 6.42% 否 4 上海一豆贸易有限公司 1,709,623.93 4.88% 否 5 宝应县长虹物资销售中心 1,454,276.07 4.15% 否 合计 16,134,979.24 46.03% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 33,886,220.44 148.97% 17.82% 13,610,335.34 151.99% 7.12% 10.70% 应收账款 584,058.04 -82.11% 0.31% 3,265,463.10 17.14% 1.71% -1.40% 存货 167,066.99 -94.22% 0.09% 2,890,233.28 -25.02% 1.51% -1.42% 长期股权投资 7,430,510.03 407.83% 3.91% 1,463,201.09 48.89% 0.77% 3.14% 固定资产 78,427,905.65 -20.29% 41.24% 98,390,544.54 -8.40% 51.49% -10.25% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 50,785,714.24 -10.43% 30.08% 61,642,857.12 -8.57% 33.43% -3.35% 资产总计 190,175,752.27 -0.47% - 191,076,546.70 -1.33% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动主要是为 2016 年度分红作准备，所以年末资金留存较多； 2、应收帐款、存货、长期股权投资的变动主要是转让了子公司股权影响报表合并数； 3、长期借款的变动主要是每个季度及时归还贷款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期初：公司拥有全资子公司 3 家；南杨配送、家家乐食品、家家乐企业管理。参股公司 1 家； 华庭影城。 报告期末，公司拥有全资子公司 2 家：南杨配送、家家乐企业管理，参股公司 2 家：家家乐食品、 华庭影城。 公司于 2016 年 12 月 16 日签订了《嘉兴市家家乐食品有限责任公司股份转让协议》，并结算了股 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 13 权转让款，此次股权转让完毕后家家乐食品将不再是公司的控股子公司。由全资子公司变为参股公司， 公司持股占比 33%。 公司控股子公司情况如下： （1）、全资子公司嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司 嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司，注册号：9133040177721952XN，公司住所：嘉兴市顺源路 282 号嘉兴蔬菜批发交易市场 1 栋 2-204、205 室，注册资本：200 万元，经营范围 ：许可经营项目：批发 兼零售：预包装食品。食盐的零售；一般经营项目：蔬菜收购，日用百货，日用杂货（不含烟花爆竹）。 塑料制品，小家电的销售，设立日期：2005 年 07 月 01 日。公司持股比例：100% ，公司不设董事会， 设执行董事一名，由蔡卫东担任，不设监事会， 设监事一人，由陈掌林担任。 该子公司 2016 年 营业收入为 2,654,420.87 元、实现净利润为 261,539.09 元。 （2）、全资子公司嘉兴市家家乐企业管理有限公司 嘉兴市家家乐企业管理有限公司，公司注册号：91330411MA28A2YA6X，公司住所：嘉兴市秀洲区油 车港镇正原路 333 号 2 号楼，注册资本：100 万元，经营范围：一般经营项目：企业管理；房屋租赁， 设立日期：2015 年 11 月 23 日。公司持股比例：100% ，公司不设董事会，设执行董事一名，由屠春甫 担任，不设监事会， 设监事一人，由陈掌林担任。 该子公司 2016 年 营业收入为 1,813,995.68 元，实现净利润为 281,788.41 元。 公司参股公司情况如下： （1）、嘉兴市家家乐食品有限责任公司 嘉兴市家家乐食品有限责任公司成立于 1999 年 11 月 23 日，于 2015 年 11 月 20 日分立并承继，公 司注册号：91330411719561538T。公司住所：嘉兴市秀洲区油车港镇正原路 333 号 1 号楼，注册资本： 500 万元，经营范围：许可经营项目：豆制品（非发酵性豆制品）、饮料（蛋白饮料类）、蛋制品（其 他类）、淀粉及淀粉制品（淀粉制品）、其他粮食加工品（谷物粉类制成品）的制造、加工（凭有效食 品生产许可证经营）。一般经营项目：黄豆、香料、盐卤、蔬菜、蛋、水产品、家禽的收购（限自用）。 公司持股比例：33%。 该公司 2016 年营业收入 49,531,402.75 元，实现利润 138,738.14 元。 （2）、嘉兴华庭国际影城有限公司 嘉兴华庭国际影城有限公司成立于 2003 年 10 月 24 日，公司注册号：330402000058994，公司住所： 嘉兴市建国路华庭街 Z 区四楼，许可经营项目：35MM 电影放映。一般经营项目：零售：预包装食品；日 用百货、服装、鞋帽、体育用品零售；自有场地租赁。公司持股比例 20%。 该公司 2016 年营业收入 13,334,241.79 元，实现利润 1,339,681.79 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 农产品批发市场有两种解释：一种是场所论，即农产品批发市场是指农产品商品批量交易的场所。 另一种是组织论，即农产品批发市场是指为农产品商品批量交易服务的一种流通服务组织。 而随着时间的发展，随着城市化加速，人们消费力提高，生产方式变革，物流系统越来越高效便捷， 以及农批对接、农批电商等新型流通模式不断涌现，单纯的中转市场必要性降低，农批市场将向着“一 地区一市场，多地区一市场”的格局演进，产销功能区分不再明显，大量中小型市场将被加速整合。农 批市场最终也一定是朝着智慧农批的方向发展。大中型农批市场应该接受互联网的洗礼。 互联网将对人类组织方式产生深远影响，在互联网浪潮的带动下，更多的农产品将实现标准化、品 牌化，并实现“场外交易”，当批发大户不再可靠，控制标准才是控制整个行业。以近几年频繁出现在 人们视野的农产品电商和为例，一直在农产品标准化得道路上作出创新。提出智慧农批解决方案。众多 互联网企业在逐步改变客户消费习惯的同时，虽然能逐步建立稳定的客户关系，但短时间内仍然改变不 了需求结构的分散与多样性，最终只有通过合并才能完成规模需求的汇集，但同样也要具备解决产地问 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 14 题的能力与方案。 （四）竞争优势分析 一、竞争优势 （1）地理优势 公司地处长三角的嘉兴市，辐射整个江浙沪地区，并重点为周边的五县两区（即嘉善、桐乡、平湖、 海盐、海宁、南湖区、秀洲区）提供蔬菜供应服务。长三角地区物产丰富、交通便利，蔬菜需求量大。 大量的蔬菜消费需求带动了该地区的蔬菜交易，同时加强了公司与上下游客户之间的联系，节约了物流 运输成本，并吸引大量的商户入驻，带动了市场的人气。 （2）管理及服务收费优势 公司一直致力于从事于蔬菜交易市场的租赁管理服务，为顾客提供满意的服务，满足客户的需求。 公司在多年的经营之中积累了丰富的管理经验，市场内从蔬菜进场、过磅、食品安全检测、缴费、分拣、 交易，至最终的垃圾清理等环节都有条不紊的进行。同时，公司配套质量安全追溯系统以及电子结算系 统，更有利于市场交易的有序进行。公司配备自身的保卫团队，能够在现场维持秩序，化解事端，并积 累了丰富的现场事务处理经验。另一方面，当地社会治安对于市场交易秩序也有着较高的关注和大力的 支持，也为公司的经营管理提供了外部支持。市场成立以来几乎没有发生过欺行霸市的现象，优质的管 理环境，吸引了周边农户和批发商在此进行交易。故市场每年的成交量稳步上升。相对于公司提供的市 场环境而言，该批发市场收取的管理服务费用较周边同级别的蔬菜批发市场而言要来得低。 （3）食品安全检测优势 公司在食品安全检测方面具备严格的标准和审慎的操作流程。公司对于所有的进场蔬菜都会安排抽 样检测，并且根据不同的检测项目，如甲醛、亚硝酸盐、二氧化硫等，针对不同的蔬菜品种制定不同的 检测时间。公司通过博纳研究所研发的质量安全检测平台，并具备 8 台检测仪同时进行检测。蔬菜如果 被检测出不合格，公司会通过质量安全追溯系统查到蔬菜的流向，并联合蔬菜供应商一起将不合格的蔬 菜追回。对于被检测出不合格蔬菜的供应商，公司会将他们纳入重点考核对象，在接下来的五次交易中， 必须保证先检测出来的蔬菜没有问题才能进场交易。公司食品安全检测优势为公司交易的蔬菜质量提供 了严格的质量把控。 （4）品牌优势 公司为全国蔬菜类批发十强市场，在全省蔬菜类批发市场中居前三位，公司亦是农业部定点企业、 商务部双百市场工程、浙江省区域性重点市场、浙江省四星级文明规范市场。 二、竞争劣势 （1）管理人员年龄老化问题 目前公司管理人员年龄偏大，主要由于公司是由国企改制而来，公司存续时间较长，因此留下来了 一批老员工。针对于这个问题，公司拟从社会引进优秀人才、同时在企业内部培养和储备人才，并定期 对企业已聘人员进行培训和管理，调整、安排好人才的职务，提拔有实力的员工，从而发挥其最大潜力， 建立好梯队式人才储备。 （2）经营单一化问题 公司目前的主要收入来源于经营蔬菜交易批发市场，虽然具备了一定的效益，但经营内容较为单一。 目前国内有些蔬菜批发市场逐步向综合性市场转变，比如由单一蔬菜批发，发展水果、杂货等品类，这 样可以在共享较多的公共资源（如场地管理、停车卸货区域等）的基础上，发展衍生业务，可以进一步 降低固定成本。 （五）持续经营评价 本报告期内，公司资产状况良好，本期期末公司净资产 88,836,722.90 元，较上年末增长 29.61%。 本报告期内公司实现营业收入 136,912,859.06 元，较上年增长 7.46%，实现净利润 45,538,097.29 元， 较增长 56.77%，本期实现经营活动产生的现金流量净额 46,505,626.92 元，同比减少 16.38%。因此， 本年公司业务持续增长，各项财务指标健康，企业持续盈利，即保证了股东利益又为未来的正常经营提 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 15 供了资金保证。 2016-2020 年，公司发展要坚持“稳中求进，创新求实”的基本经营方针。“稳中求进”，即在保 持企业经济稳定的前提下，不断深化主业改革，强化内部管理，努力保持主业持续发展的大好势头。“创 新求实”，即在做强主业的基础上，积极探索品牌蔬菜交易，蔬菜种植、加工配送、零售连锁一条龙产 业链和电子商务等新的流通模式。做到主业改革有效、延伸调研充分、创新切合实际、项目扎实可行， 为公司发展寻求新的经济增长点，确保公司经济长期稳定发展，在此基础上尝试以“新三板”挂牌为抓 手的资本运作和两头延伸新业态为探索的新经济增长点。公司将积极制定企业人力资源发展规划，实施 人才储备战略，从董事会决策、管理层执行和员工队伍三个层面制订培训发展计划，以逐步改善企业现 有人员结构，保障企业长期持续发展。 另外，公司将不断完善公司法人治理机制，进一步明确股东会、董事会、监事会和管理部门之间的 职责权利和运作关系，确保企业高效有序运作。 综上所述，公司具备较好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 - 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、农产品安全风险 农产品安全是目前全社会关注的重点问题，也是企业平稳经营的基础。农产品安全监控工作具有繁琐、 量大、期长的特点，一旦在农产品流通领域内发生某一环节的工作疏忽或失误，将可能导致蔬菜交易市场 中发生农产品安全事件，公司不仅面临食品安全监管部门的处罚，也将损害公司的形象及信誉，公司销售 收入将受影响。 应对措施:公司采用蔬菜溯源信息管理系统，能对市场内的蔬菜交易进行电子化监控和跟踪，对于抽 检不符合食品安全的蔬菜及时追回。同时，公司对蔬菜供应商建立电子档案，剔除存在食品安全问题及不 诚信的供应商，多方面保障蔬菜食品安全。 二、税收优惠政策的风险 报告期内，公司享受如下税收优惠政策：根据中华人民共和国财税[2016]1 号文的相关内容，国家财 政部和税务总局决定继续对农产品批发市场、农贸市场给予房产税和城镇土地使用税优惠，上述免征政策 继续执行，有效期从 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。若未来该免征房产税和城镇土地使用税的优 惠政策取消，则会对公司的经营业绩产生一定影响。 应对措施：若该优惠政策取消公司将依法纳税，这对公司的总盈利会有一定影响，但该税收优惠政策 的取消不会对公司的可持续经营能力产生重大影响。 三、重要子公司实际控制权变更的风险 公司于 2016 年 12 月 16 日与浙江福鑫食品有限公司签订了《嘉兴市家家乐食品有限责任公司股份转 让协议》，并结算了股权转让款，此次股权转让完毕后家家乐食品将不再是公司的控股子公司。由公司的 全资子公司变为了公司参股公司，公司持股比例为 33%。 应对措施：2014 年度及 2015 年度，家家乐食品的净利润分别为-6,824.13 元、35,402.39 元，占公 司合并报表净利润总额的比重分别为 0.03%、0.12%。家家乐食品以往的盈利能力较差，对母公司的净利 润贡献程度很低，故 2016 年公司决定将其的一部分股权进行出售。该事项不会影响公司的持续经营能力。 本次转让家家乐食品股权后，公司主营业务仍为蔬菜批发市场的经营管理和场地租赁服务，商业模式和主 营业务未发生变化。本次出售股权所得款项将用于补充公司营运资金，用于扩大公司日常生产经营，对公 司本期及未来财务和经营成果无不利影响。 （二）报告期内新增的风险因素 - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 16 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、（一） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2015 年 9 月 2 日，公司曾与浙江福鑫食品有限公司（以下简称“浙江福鑫”）签订合作框架协议， 协议中双方约定：公司拟将其拥有的子公司嘉兴市家家乐食品有限公司（以下简称“家家乐食品”）67% 的股权转让给浙江福鑫。同时，协议中双方还约定首先需要对家家乐食品的非豆制品业务及相关资产的进 行分立剥离，待家家乐食品分立登记完成满 1 年后再进行股权转让。当时预计该次股权转让发生的时间为 2016 年 11 月。 本期内，股权转让双方于 2016 年 12 月 16 日正式签订了《嘉兴市家家乐食品有限责任公司股份转让 协议》，股权转让款已全部结清，此次股权转让全部执行完毕。股权转让完毕后，嘉兴市家家乐食品有限 公司将不再是公司的控股子公司。 本次股权出售的审批情况：本次股权转让经公司于 2016 年 11 月 24 日第一届董事会第四次会议审议 通过，同意票数为 5 票，反对票数为 0 票，弃权票数为 0 票。根据本《公司章程》规定，本次转让全资子 公司 67%股权在董事会批准权限之内，无需提交股东大会审议。本次股权转让亦不需要经政府有关部门批 准。 交易对手情况：交易对手方浙江福鑫食品有限公司，注册地为浙江省海宁市海昌南路 305 号 6 层 A 座 602 室，主要办公地点为浙江省海宁市海昌南路 305 号 6 层 A 座 602 室，法定代表人为吴钰涛，注 册资本为人民币 20,000,000.00 元，营业执照号为 330481000193643，主营业务为预包装食品兼散装食 品批发。交易对方与挂牌公司、挂牌公司控股股东或实际控制人不存在关联关系。在产权、业务、资产、 债权债务、人员等方面不存在可能或已经造成挂牌公司对其利益倾斜关系。 交易标的：嘉兴市家家乐食品有限责任公司 67%的股权 交易价格：本次交易的定价依据为经嘉兴诚洲联合会计师事务所（普通合伙）出具的诚会审字（2016） 第 327 号审计报告，家家乐食品经审计净资产为 13,907,246.05 元，经万隆（上海）资产有限公司出具 的万隆评报字（2016）第 1129 号净资产评估报告，家家乐食品净资产评估值为 19,392,386.99 元，经 双方协商后决定，基于截至 2015 年 12 月 31 日为评估基准日的评估价值，确定家家乐食品的全部股权 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 18 总价为 20,000,000.00 元，其 67%股权的转让总价格因此计算确定为人民币 13,400,000.00 元。 支付方式：现金 本次股权出售对于公司的影响：2014 年度、2015 年度，家家乐食品的净利润分别为-6,824.13 元、 35,402.39 元，占公司合并报表净利润总额的比重分别为 0.03%、0.12%。家家乐食品以往的盈利能力较 差，对母公司的净利润贡献程度很低，该事项不会影响公司的持续经营能力。本次转让家家乐食品股权后， 公司主营业务仍为蔬菜批发市场的经营管理和场地租赁服务，商业模式和主营业务未发生变化。本次出售 股权所得款项将用于补充公司营运资金，用于扩大公司日常生产经营，对公司本期及未来财务和经营成果 无不利影响。本次股权出售后，家家乐食品将不再纳入本公司合并报表范围内。 （二）承诺事项的履行情况 公司申请挂牌之前，公司及公司董事、监事、高级管理人员，以及公司控股股东、实际控制人所作出 的承诺事项，已经在本公司公开转让说明书中做了相应披露，本年度内，各已有承诺事项均有效履行。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物、土地使 用权 抵押 59,406,359.76 31.24% 为公司借款作抵押 总计 59,406,359.76 31.24% - 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 0 - - 其中：控股股东、实际控制人 - - 0 - - 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 14,613,000 48.71% 0 14,613,000 48.71% 董事、监事、高管 16,791,000 55.79% 0 16,791,000 55.79% 核心员工 - - 0 - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 15 注 1：此表中的“期初”是指股份公司成立之时。 注 2：股东既是公司控股股东、实际控制人又是公司董监高人员的情况下，本表将其股份既 纳入“控股股东、实际控制人”中进行统计，又纳入“董事、监事、高管”中进行统计。 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 19 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张万军 4,209,000 0 4,209,000 14.03% 4,209,000 0 2 赵国庆 4,209,000 0 4,209,000 14.03% 4,209,000 0 3 胡钦社 4,209,000 0 4,209,000 14.03% 4,209,000 0 4 屠春甫 2,553,000 0 2,553,000 8.51% 2,553,000 0 5 蔡卫东 2,553,000 0 2,553,000 8.51% 2,553,000 0 6 孟张素 1,935,000 0 1,935,000 6.45% 1,935,000 0 7 丁芝芬 1,620,000 0 1,620,000 5.40% 1,620,000 0 8 夏培钧 1,089,000 0 1,089,000 3.63% 1,089,000 0 9 陈建华 1,089,000 0 1,089,000 3.63% 1,089,000 0 10 陈掌林 1,089,000 0 1,089,000 3.63% 1,089,000 0 合计 24,555,000 0 24,555,000 81.85% 24,555,000 0 前十名股东间相互关系说明： 张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人为一致行动的公司实际控制人。除此之外，各股东间无 关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 自报告期初至今，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人直接持有公司股权的比例一直保持 在 14.03%、14.03%、8.51%、8.51%、3.63%，同时这 5 人在报告期内均担任公司的董事，且公司的董事会 结构也未曾改变；但任何一人凭借其股权均无法单独对公司股东大会决议、董事会选举和公司的重大经营 决策实施决定性影响；自 2010 年 12 月起，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人即已形成上述 对公司的持股结构，5 人一直密切合作，对公司发展战略、重大经营决策、日常经营活动均有相同的意见、 共同实施重大影响，在公司历次股东会、股东大会、董事会上均有相同的表决意见。综上，5 人在股权关 系上构成了对公司的共同控制。 自 2012 年 07 月起，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人均一直担任公司董事，对公司经 营决策具有重大影响。基于共同的利益基础和共同认可的公司发展目标，5 人彼此信任，历史上合作关系 良好。在公司所有重大决策上均在事前充分沟通的基础上达成了一致意见，对公司经营决策具有重大影响， 事实上构成了对公司经营上的共同控制。 报告期内，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧持有公司股权的比例没有重大变化，股权不存 在重大不确定性。2010 年 12 月以来，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧合并持有公司股权的比 例一直稳定在 48.71%，股权关系清晰、明确，不存在重大不确定性。张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、 夏培钧 5 人对公司的共同控制未对公司的规范运作产生不利影响。为继续保证公司控制权的持续、稳定， 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 20 张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧于 2016 年 03 月 20 日共同签署了《一致行动协议》。 公司关于控股股东及实际控制人的认定符合相关法律法规的要求，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、 夏培钧 5 人共同签署的《一致行动协议》合法有效，5 人的权利义务清晰、责任明确，5 人为公司的共同 实际控制人。报告期内 5 名自然人的持股比例及董事会构成均未发生过变化，5 名自然人也未做出过不一 致决议，公司实际控制人最近两年内没有发生变化，并且在未来可预期的期限内将继续保持稳定。 张万军，男，1952 年 05 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权，专科学历。1968 年 11 月至 1971 年 01 月，国营九三五五厂工人。1971 年 01 月至 1978 年 08 月，海军三八五三二部队干部。1978 年 08 月至 1994 年 05 月，任嘉兴糖果饮料厂党支部书记。1994 年 05 月至 1996 年 06 月，任嘉兴张萃丰 食品有限责任公司总支书记。1996 年 06 月至 1997 年 10 月，任嘉兴市蔬菜公司人事秘书科科长。1997 年 10 月至 2010 年 08 月，任嘉兴蔬菜有限（2001 年 03 月改制前为嘉兴市蔬菜公司）党总支副书记。2010 年 09 月至 2014 年 03 月，任嘉兴蔬菜有限党总支书记。2002 年 02 月至 2009 年 04 月，任嘉兴蔬菜有限 蔬菜批发交易市场总经理。2009 年 04 月至 2010 年 12 月，任嘉兴蔬菜有限总经理兼蔬菜批发交易市场总 经理。2001 年 03 月至 2016 年 03 月，任嘉兴蔬菜有限董事（2010 年 12 月起至今担任董事长）。2016 年 03 月起，任股份公司董事并担任董事长，持有公司股份 4,209,000 股，持股比例为 14.03%。 胡钦社，男，1953 年 9 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权，中专学历，助理经济师 职称。1970 年 11 月至 1980 年 06 月，嘉兴市烟糖公司蔬菜总店。1980 年 07 月至 2013 年 12 月，任嘉兴 蔬菜有限（2001 年 03 月改制前为嘉兴市蔬菜公司）任副总经理，兼任南杨副食品批发部经理。2005 年 07 月至 2007 年 01 月，任嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司顾问。2007 年 01 月至 2008 年 12 月，任嘉兴 市家家乐食品有限责任公司副总经理。2009 年 01 月至 2011 年 03 月，任嘉兴蔬菜有限顾问。2012 年 07 月至 2013 年 12 月，任嘉兴蔬菜有限副总经理。2001 年 03 月至 2016 年 03 月，任嘉兴蔬菜有限董事。2016 年 03 月起，任股份公司董事，持有公司股份 4,209,000 股，持股比例为 14.03%。 屠春甫，男，1951 年 02 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权，初中文化，初级技术职 称。1969 年 03 月至 1971 年 11 月，嘉兴新农公社胜利大队下乡。1971 年 11 月至 1995 年 12 月，任嘉兴 市食品肉类中心干部（嘉兴市食品公司）。1996 年 01 月至 2005 年 07 月，任嘉兴蔬菜有限（2001 年 03 月改制前为嘉兴市蔬菜公司）总经理助理，兼任配送中心经理。2001 年 03 月至 2004 年 03 月，任嘉兴蔬 菜有限监事。2005 年 07 月至 2008 年 12 月，任嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司总经理。2009 年 01 月 至 2011 年 03 月，任嘉兴蔬菜有限顾问。2012 年 07 月至今，任嘉兴蔬菜有限总经理。2014 年 04 月至今， 任嘉兴蔬菜有限党总支书记。2004 年 03 月至 2016 年 03 月，任嘉兴蔬菜有限董事。2016 年 03 月起，任 股份公司董事兼总经理，持有公司股份 2,553,000 股，持股比例为 8.51%。 蔡卫东，男，1950 年 05 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权，初中学历，初级技术职 称。1969 年 03 月至 1971 年 11 月，嘉兴市东栅公社插队。1971 年 11 月至 1980 年 06 月，嘉兴市烟糖公 司蔬菜总店。1980 年 07 月至 2005 年 06 月，任嘉兴蔬菜有限（2001 年 03 月改制前为嘉兴市蔬菜公司） 南杨副食品批发部经理。2005 年 07 至 2011 年 04 月，任嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司总经理助理。 2004 年 05 月至 2010 年 11 月，任嘉兴蔬菜有限监事。2010 年 12 月至 2016 年 03 月，任嘉兴蔬菜有限董 事。2016 年 03 月起，任股份公司董事，持有公司股份 2,553,000 股，持股比例为 8.51%。 夏培钧，男，1954 年 12 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权，初中学历，助理经济师 职称。1970 年 12 月至 1987 年 09 月，净湘供销社工作。1987 年 09 月至 1994 年 07 月，任嘉兴蔬菜有限 （2001 年 03 月改制前为嘉兴市蔬菜公司）南杨副食品批发部业务主办，副经理；绿色食品超市副经理， 常务副经理；北京路副食品批发部经理；配送中心副经理。2005 年 07 月至 2012 年 12 月，任嘉兴市南杨 蔬菜食品配送有限公司部经理、总经理助理、总经理。2013 年 01 月至 2013 年 12 月，任嘉兴蔬菜批发交 易市场副总经理。2014 年 01 月至 2014 年 12 月，任嘉兴市家家乐食品有限责任公司顾问。2010 年 12 月 至 2012 年 07 月，任嘉兴蔬菜有限监事。2012 年 07 月至 2016 年 03 月，任嘉兴蔬菜有限董事。2016 年 03 月起，任股份公司董事及董事会秘书，持有公司股份 1,089,000 股，持股比例为 3.63%。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 农业银行嘉兴经济开 发区支行 34,500,000.00 5.15% 2014-4-24 至 2023-4-7 否 抵押贷款 中信银行嘉兴分行 22,714,285.68 5.39% 2014-2-24 至 2020-12-15 否 合计 57,214,285.68 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016-01-31 18.75 - - 合计 18.75 - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 6.00 - - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张万军 董事、董事长 男 64 大专 三年 是 胡钦社 董事 男 63 中专 三年 是 屠春甫 董事、总经理 男 65 初中 三年 是 蔡卫东 董事 男 66 初中 三年 是 夏培钧 董事、董事会秘 书 男 62 初中 三年 是 陈掌林 监事、监事会主 席 男 64 初中 三年 是 吴文夫 监事 男 44 大专 三年 是 陆熔 职工监事 男 45 大专 三年 是 陈亚燕 副总经理 女 48 本科 三年 是 蒋周良 副总经理、财务 负责人 男 49 本科 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员相互之间不存在亲属关系，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培 钧为一致行动的公司实际控制人，除此之外，上述人员之间没有其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张万军 董事、董事长 4,209,000 0 4,209,000 14.03% 0 胡钦社 董事 4,209,000 0 4,209,000 14.03% 0 屠春甫 董事、总经理 2,553,000 0 2,553,000 8.51% 0 蔡卫东 董事 2,553,000 0 2,553,000 8.51% 0 夏培钧 董事、董事会秘书 1,089,000 0 1,089,000 3.63% 0 陈掌林 监事、监事会主席 1,089,000 0 1,089,000 3.63% 0 吴文夫 监事 1,089,000 0 1,089,000 3.63% 0 陆熔 职工监事 0 0 0 0.00% 0 陈亚燕 副总经理 0 0 0 0.00% 0 蒋周良 副总经理、财务负 责人 0 0 0 0.00% 0 合计 16,791,000 0 16,791,000 55.97% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 23 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 夏培钧 董事 新任 董事、董事会秘书 股改新增 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 夏培钧，男，1954 年 12 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权，初中学历，助理经济师 职称。1970 年 12 月至 1987 年 09 月，净湘供销社工作。1987 年 09 月至 1994 年 07 月，任嘉兴蔬菜有限 （2001 年 03 月改制前为嘉兴市蔬菜公司）南杨副食品批发部业务主办，副经理；绿色食品超市副经理， 常务副经理；北京路副食品批发部经理；配送中心副经理。2005 年 07 月至 2012 年 12 月，任嘉兴市南杨 蔬菜食品配送有限公司部经理、总经理助理、总经理。2013 年 01 月至 2013 年 12 月，任嘉兴蔬菜批发交 易市场副总经理。2014 年 01 月至 2014 年 12 月，任嘉兴市家家乐食品有限责任公司顾问。2010 年 12 月 至 2012 年 07 月，任嘉兴蔬菜有限监事。2012 年 07 月至 2016 年 03 月，任嘉兴蔬菜有限董事。2016 年 03 月起，任股份公司董事及董事会秘书，持有公司股份 1,089,000 股，持股比例为 3.63%。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 334 170 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 19 13 专科 43 32 专科以下 272 125 员工总计 334 170 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、本期员工职工减少的主要原因系家家乐食品的股权出售，使得家家乐食品不再是公司的控股公司， 其员工人数不再纳入进本公司进行统计。 2、公司独立招聘生产经营所需工作人员，与员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社 会保障体系。公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，按照合法程序选举或聘任公司的董事、监 事、总经理及其他高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免 决定的情况。 3、为保证员工权益，公司每年与工会签订《集体劳动合同》和《工资专项合同》，合同承诺员工每年 工资按一定比例增长。 4、报告期内，新进员工 9 人，退休 5 人，退休员工所需费用按政策规定办理。 5、为增强员工的凝聚力和提高员工专业技能，报告期内公司分别组织多次野外拓展训练和工匠技能培 训。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 24 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人 治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有 关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、按照《公司章程》、 《股东大 会议事规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构能够保证所有 股东，特别是中小股东享有平等地位，保证股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，报告期内公司通过三会召开，依据公司制度，及时对重要的人事变动、对外投 资、关联交易等事项履行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议及发布的公告均符合《公 司法》及《公司章程》等各项制度要求，合法合规。 4、公司章程的修改情况 报告期内未对公司章程进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （1）、公司于 2016 年 1 月 12 日在公司 209 会 议室召开了嘉兴市蔬菜食品有限公司董事会会 议。会议通过了：《嘉兴市蔬菜食品有限公司 2015 年度董事会报告》、《嘉兴市蔬菜食品有限 公司 2015 年度财务决算方案》、《嘉兴市蔬菜食 品有限公司 2015 年度利润分配方案》、《嘉兴市 蔬菜食品有限公司 2015 年度财务预算报告》、 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 26 《嘉兴市蔬菜食品有限公司董事、监事年薪调整 方案》和《嘉兴市蔬菜食品有限公司 2016 年— 2020 年公司发展战略规划》、《嘉兴市蔬菜食品 有限公司关于“新三板”挂牌及股改的提议》等 议案。 （2）、公司于 2016 年 3 月 20 日在公司会议室召 开浙江嘉昕农产品股份有限公司第一届董事会 第一次会议：会议选举张万军为公司董事长、聘 任屠春甫为公司总经理，会议通过了《关于总经 理工作细则的议案》和《关于董事会秘书工作细 则的议案》等议案。 (3）、公司于 2016 年 4 月 11 日在公司会议室召 开浙江嘉昕农产品股份有限公司第一届董事会 第二次会议。会议通过了：《关于浙江嘉昕农产 品股份有限公司申请公司股份在全国中小企业 股份转让系统挂牌及公开转让、纳入非上市公众 公司监管的议案》、 《关于提请股东大会授权董事 会全权办理公司申请股份在全国中小企业股份 转让系统挂牌及公开转让、纳入非上市公众公司 监管具体事宜的议案》、 《关于浙江嘉昕农产品股 份有限公司股票挂牌后以协议方式转让的议案》 和《关于对公司治理结构评估的议案》等议案。 （4）、公司于 2016 年 8 月 23 日在公司 209 会议 室召开第一届董事会第三次会议。会议通过了： 《关于浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年半 年度报告的议案》、 《关于浙江嘉昕农产品股份有 限公司募集资金使用管理办法的议案》。 （5）、公司于 2016 年 11 月 24 日在公司 209 会 议室召开第一届董事会第四次会议。会议通过 了：《关于向浙江福鑫食品有限公司出售公司全 资子公司嘉兴市家家乐食品有限责任公司 67% 股权的议案》等议案。 监事会 2 （1）、2016 年 3 月 20 日召开第一届监事会第一 次会议，会议审议通过了《关于选举监事会主席 的议案》，选举陈掌林为公司监事会主席。 (2）、2016 年 8 月 24 日召开第一届监事会第二 次会议，会议审议通过了《关于 2016 年半年度 报告的议案》。 股东大会 4 （1）、2016 年 1 月 19 日召开股东会，会议审议 通过了《嘉兴市蔬菜食品有限公司关于“新三板” 挂牌及股改的提议》等文件。 (2)、3 月 20 日公司召开《浙江嘉昕农产品股份 有限公司》创立大会暨首次股东大会，会议审议 通过了《关于浙江嘉昕农产品股份有限公司章程 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 27 的议案》、 《关于选举浙江嘉昕农产品股份有限公 司第一届董事会董事成员的议案》、 《关于选举浙 江嘉昕农产品股份有限公司第一届监事会监事 成员的议案》和《关于嘉兴市蔬菜食品有限公司 整体变更为浙江嘉昕农产品股份有限公司的议 案》，选举产生了公司第一届董事会、监事会。 (3）、2016 年 4 月 26 日第一次临时股东大会， 会议审议通过了《关于浙江嘉昕农产品股份有限 公司申请公司股份在全国中小企业股份转让系 统挂牌及公开转让、纳入非上市公众公司监管的 议案》、 《关于授权董事会全权办理公司申请股份 在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让、 纳入非上市公众公司监管具体事宜的议案》和 《关于浙江嘉昕农产品股份有限公司股票挂牌 后以协议方式转让的议案》 （4）、2016 年 9 月 9 日第二次临时股东大会， 会议审议通过了《关于浙江嘉昕农产品股份有限 公司募集资金管理制度的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托 等符合法律、行政法规和公司章程的规定、历次会议的审议表决程序和表决结果合法、有效。 （三）公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部控制制度逐步健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需 要，有效保证了公司正常的生产经营活动和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善 内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司的《公司章程》和《信息披露管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。公司董 事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排， 为公司投 资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权 的其他人为公司的对外发言人，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会 议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、 合法性、真实性和完整性。公司按照要求在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、 监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1.公司依法运作情况：报告期内，公司董事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则 （试行）》及其他有关法律法规和制度的要求，依法经营。公司重大经营决策 合理，其程序合法有效，为进 一步规范运作，公司进一步建立健全了各项内部管理制度和内部控制机制； 公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均能认真贯彻执行国家法律法规、《公司章程》和股东大会、 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 28 董事会决议，忠于职守、兢兢业业、开拓进取。未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法 律、法规、公司章程或损害公司股东、公司利益的行为。 2.公司财务情况：报告期内，公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及财务资料，监 事会认为：公司财 务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》等有关规定，公司 2016 年度 财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，中信财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“标 准无保留意见”审计报告，其审计意见是客观公正的。 3、公司对外担保及股权、资产置换、资产出售、关联交易情况：报告期内，公司无对外担保、债务重 组、非货币性交易、资产置换及关联交易事项，也无其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 4、企业内部控制情况：公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试 行）》和国家有关法律法规的规定并结合公司自身的实际情况制定的，符合现 代企业制度的要求，企业内部控制制度基本得到有效执行。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产完整 公司通过有限公司整体变更的方式设立，原嘉兴蔬菜食品有限公司拥有的所有资产在整体变更过程中 已全部进入浙江嘉昕农产品股份有限公司，并已办理了相关资产权属的变更手续。公司拥有独立的经营场 所及管理服务队伍；相关的设备、房屋、土地以及商标、专利、非专利技术等资产均拥有合法的所有权或 使用权，不存在依靠股东的经营场所进行经营的情况。公司 资产与股东财产严格区分，不存在公司资金、 资产被股东占用的情况。不存在以承包、委托经营、租赁或其他类似方式，依赖实际控制人及其控制的其 他企业的资产进行生产经营的情况。 2、人员独立 公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬。公司 的董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员任职，系根据《公司法》及其 它法律、法规、规范性文件、《公司章程》等规定的程序进行推选与任免，不存在超越公司董事会和股东 大会职权做出人事任免决定的情形。 3、财务独立 公司建立了独立的财务会计部门、独立的会计核算体系和财务管理制度，根据有关会计制度的要求， 独立进行财务运行。公司拥有独立的银行账户，不与股东单位或其他任何单位或人士共用银行账户的情形。 公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在为控股股东、实际控制人及其他企业提供担保的情形， 也不存在将公司的借款转借给股东单位使用的情况。 4、机构独立 公司按照《公司法》要求，建立健全了包括股东大会、董事会、监事会和经营管理层在内的组织机构 体系。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格遵循《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》以及《信息披露管理办 法》， 建立健全了各项内部控制制度。公司在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等 各个方面已建立了基本健全的、合理的内部控制制度，完善了符合现代企业管理要求的法人治理结构及内 部组织结构。报告期内，公司法人治理、经营管理、信息披露和重大事项等活动严格按照法律法规和公司 各项内控管理制度的规定进行，公司的内部控制是有效的。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，不断完善公司财务管理体系。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 29 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未制定《年度报告重大差错责任追究制度》。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 304385 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 刘希广、周墨 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 304385 号 浙江嘉昕农产品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江嘉昕农产品股份有限公司（以下简称嘉昕农产品公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报合并财务报表是嘉昕农产品公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合 并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计 工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，嘉昕农产品公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉 昕农产品公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 合并现金流量。 二、财务报表 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 31 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 33,886,220.44 13,610,335.34 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 584,058.04 3,265,463.10 预付款项 五、3 3,893.81 475,688.42 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 960,029.30 135,272.74 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 167,066.99 2,890,233.28 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 35,601,268.58 20,376,992.88 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 7,430,510.03 1,463,201.09 投资性房地产 五、8 14,966,824.90 15,914,273.74 固定资产 五、9 78,427,905.65 98,390,544.54 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 49,719,780.56 52,375,548.90 开发支出 - - - 商誉 - - - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 32 长期待摊费用 五、11 4,029,462.55 2,555,985.55 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 154,574,483.69 170,699,553.82 资产总计 - 190,175,752.27 191,076,546.70 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 144,851.76 5,020,668.25 预收款项 五、14 15,055,112.00 15,124,298.67 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 - - 应交税费 五、16 12,992,894.92 13,062,392.46 应付利息 五、17 92,440.49 125,974.07 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 14,657,008.59 24,135,774.81 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、19 6,428,571.44 2,234,659.11 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 49,370,879.20 59,703,767.37 非流动负债： - 长期借款 五、20 50,785,714.24 61,642,857.12 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、21 1,182,435.93 1,186,351.16 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 33 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 51,968,150.17 62,829,208.28 负债合计 - 101,339,029.37 122,532,975.65 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、22 30,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 29,705,892.33 38,035,040.05 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24 3,658,277.79 6,509,621.17 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 25,472,552.78 15,998,909.83 归属于母公司所有者权益合计 - 88,836,722.90 68,543,571.05 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 88,836,722.90 68,543,571.05 负债和所有者权益总计 - 190,175,752.27 191,076,546.70 法定代表人： 张万军 主管会计工作负责人： 蒋周良 会计机构负责人： 蒋周良 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 32,800,683.49 9,360,131.20 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 145,500.00 97,194.00 预付款项 五、3 - 15,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 9,322,153.56 12,225,381.28 存货 五、5 - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 42,268,337.05 21,697,706.48 非流动资产： - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 34 可供出售金融资产 五、6 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 9,043,693.03 10,233,960.67 投资性房地产 五、8 3,250,203.36 3,416,979.36 固定资产 五、9 78,418,974.63 84,990,965.75 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 49,719,780.56 51,299,436.56 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 4,029,462.55 2,551,550.55 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 144,462,114.13 152,492,892.89 资产总计 - 186,730,451.18 174,190,599.37 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 - - 预收款项 五、14 15,055,112.00 15,124,298.67 应付职工薪酬 五、15 - - 应交税费 五、16 12,929,783.34 12,850,807.76 应付利息 五、17 92,440.49 125,974.07 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 17,293,021.93 24,319,893.72 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、19 6,428,571.44 2,234,659.11 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 51,798,929.20 54,655,633.33 非流动负债： - 长期借款 五、20 50,785,714.24 61,642,857.12 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、21 1,182,435.93 1,186,351.16 长期应付职工薪酬 - - - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 35 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 851,122.74 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 52,819,272.91 62,829,208.28 负债合计 - 104,618,202.11 117,484,841.61 所有者权益： - 股本 五、22 30,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、23 26,705,757.76 24,718,266.28 减：库存股 - - - 其他综合收益 - 2,553,368.20 - 专项储备 - - - 盈余公积 五、24 3,785,312.31 6,509,621.17 未分配利润 五、25 19,067,810.80 17,477,870.31 所有者权益合计 - 82,112,249.07 56,705,757.76 负债和所有者权益合计 - 186,730,451.18 174,190,599.37 法定代表人： 张万军 主管会计工作负责人： 蒋周良 会计机构负责人： 蒋周良 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、26 136,912,859.06 127,407,737.60 其中：营业收入 - 136,912,859.06 127,407,737.60 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 95,652,306.94 90,195,192.86 其中：营业成本 五、26 62,940,837.19 56,138,566.58 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、27 3,244,752.01 5,809,709.37 销售费用 五、28 6,105,158.29 5,366,628.15 管理费用 五、29 19,644,075.61 17,414,775.79 财务费用 五、30 3,784,509.57 5,441,144.40 资产减值损失 五、31 -67,025.73 24,368.57 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、32 - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 16,714,706.86 880,433.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 6,736,400.62 880,433.05 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 57,975,258.98 38,092,977.79 加：营业外收入 五、33 1,163,319.62 998,598.21 其中：非流动资产处置利得 - 941.12 2,726.00 减：营业外支出 五、34 117,905.22 196,330.95 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 59,020,673.38 38,895,245.05 减：所得税费用 五、35 13,482,576.09 9,848,261.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 45,538,097.29 29,046,983.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 45,538,097.29 29,046,983.85 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 37 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 45,538,097.29 29,046,983.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 45,538,097.29 29,046,983.85 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.52 0.97 （二）稀释每股收益 - 1.52 0.97 法定代表人： 张万军 主管会计工作负责人： 蒋周良 会计机构负责人： 蒋周良 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、26 82,913,039.76 78,937,698.42 减：营业成本 五、26 21,661,024.05 20,584,304.67 营业税金及附加 五、27- 2,777,628.42 5,095,882.43 销售费用 五、28 521,663.45 460,299.26 管理费用 五、29 13,690,254.93 10,521,762.15 财务费用 五、30 3,707,337.40 4,642,747.04 资产减值损失 五、31 -90,224.42 1,079.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 10,199,267.51 880,433.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 313,604.81 880,433.05 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 50,844,623.44 38,512,056.32 加：营业外收入 五、33 1,162,378.50 516,572.21 其中：非流动资产处置利得 - - 2,726.00 减：营业外支出 五、34 10,259.07 111,373.94 其中：非流动资产处置损失 - - 83,357.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 51,996,742.87 38,917,254.59 减：所得税费用 五、35 13,449,593.67 9,804,933.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 38,547,149.20 29,112,320.78 五、其他综合收益的税后净额 - 2,553,368.20 - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 五、32 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 五、32 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 2,553,368.20 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - 2,553,368.20 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 五、33 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 五、34 - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 五、35 41,100,517.40 - 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.28 0.97 （二）稀释每股收益 - 1.28 0.97 法定代表人： 张万军 主管会计工作负责人： 蒋周良 会计机构负责人： 蒋周良 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 39 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 145,820,239.42 135,138,812.87 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 1,713,635.70 12,255,205.47 经营活动现金流入小计 - 147,533,875.12 147,394,018.34 购买商品、接受劳务支付的现金 - 44,782,144.90 37,319,380.30 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 28,065,052.25 22,016,787.70 支付的各项税费 - 17,750,034.67 16,793,517.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 10,431,016.38 15,648,351.30 经营活动现金流出小计 - 101,028,248.20 91,778,036.74 经营活动产生的现金流量净额 - 46,505,626.92 55,615,981.60 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 700,000.00 400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 2,941.75 75,228.07 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 5,552,438.26 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 6,255,380.01 475,228.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,254,470.46 1,943,577.79 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 40 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,254,470.46 1,943,577.79 投资活动产生的现金流量净额 - 2,000,909.55 -1,468,349.72 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 16,663,230.55 30,984,615.17 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 21,567,420.82 29,953,837.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 38,230,651.37 60,938,452.78 筹资活动产生的现金流量净额 - -28,230,651.37 -45,938,452.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 20,275,885.10 8,209,179.10 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,610,335.34 5,401,156.24 六、期末现金及现金等价物余额 - 33,886,220.44 13,610,335.34 法定代表人： 张万军 主管会计工作负责人： 蒋周良 会计机构负责人： 蒋周良 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 85,416,938.38 80,913,332.09 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 4,260,714.56 7,317,260.09 经营活动现金流入小计 - 89,677,652.94 88,230,592.18 购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,833,063.03 2,380,020.25 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,032,763.51 15,130,761.65 支付的各项税费 - 15,559,638.21 14,416,092.49 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 6,086,059.53 18,924,838.04 经营活动现金流出小计 - 42,511,524.28 50,851,712.43 经营活动产生的现金流量净额 - 47,166,128.66 37,378,879.75 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 6,700,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 700,000.00 400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 8,500.00 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 7,400,000.00 408,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,894,925.00 1,353,194.50 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,894,925.00 1,353,194.50 投资活动产生的现金流量净额 - 4,505,075.00 -944,694.50 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 16,663,230.55 12,204,615.17 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 21,567,420.82 29,129,332.73 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 38,230,651.37 41,333,947.90 筹资活动产生的现金流量净额 - -28,230,651.37 -31,333,947.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 23,440,552.29 5,100,237.35 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,360,131.20 4,259,893.85 六、期末现金及现金等价物余额 - 32,800,683.49 9,360,131.20 法定代表人： 张万军 主管会计工作负责人： 蒋周良 会计机构负责人： 蒋周良 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 42 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 38,035,040.05 - - - 6,509,621.17 - 15,998,909.83 - 68,543,571.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 38,035,040.05 - - - 6,509,621.17 - 15,998,909.83 - 68,543,571.05 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 22,000,000.00 - - - -8,329,147.72 - - - -2,851,343.38 - 9,473,642.95 - 20,293,151.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 45,538,097.29 - 45,538,097.29 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,658,277.79 - -18,586,584.03 - -14,928,306.24 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,854,714.92 - -3,854,714.92 - - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 43 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -15,000,000.00 - -15,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - -196,437.13 - 268,130.89 - 71,693.76 （四）所有者权益内部结转 22,000,000.00 - - - 1,987,491.48 - - - -6,509,621.17 - -17,477,870.31 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 22,000,000.00 - - - -22,000,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - 23,987,491.48 - - - -6,509,621.17 - -17,477,870.31 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -10,316,639.20 - - - - - - - -10,316,639.20 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 29,705,892.33 - - - 3,658,277.79 - 25,472,552.78 - 88,836,722.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 38,035,040.05 - - - 6,509,621.17 - 11,245,742.98 - 63,790,404.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 44 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 38,035,040.05 - - - 6,509,621.17 - 11,245,742.98 - 63,790,404.20 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - - 4,753,166.85 - 4,753,166.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 29,046,983.85 - 29,046,983.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -24,293,817.00 - -24,293,817.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -24,293,817.00 - -24,293,817.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 45 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 38,035,040.05 - - - 6,509,621.17 - 15,998,909.83 - 68,543,571.05 法定代表人： 张万军 主管会计工作负责人： 蒋周良 会计机构负责人： 蒋周良 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 24,718,266.28 - - - 6,509,621.17 17,477,870.31 56,705,757.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 24,718,266.28 - - - 6,509,621.17 17,477,870.31 56,705,757.76 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 22,000,000.00 - - - 1,987,491.48 - 2,553,368.20 - -2,724,308.86 1,589,940.49 25,406,491.31 （一）综合收益总额 - - - - - - 2,553,368.20 - - 38,547,149.20 41,100,517.40 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,854,714.92 -18,854,714.92 -15,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,854,714.92 -3,854,714.92 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -15,000,000.00 -15,000,000.00 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 46 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 22,000,000.00 - - - 1,987,491.48 - - - -6,509,621.17 -17,477,870.31 - 1．资本公积转增资本（或股本） 22,000,000.00 - - - -22,000,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 23,987,491.48 - - - -6,509,621.17 -17,477,870.31 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - -69,402.61 -624,623.48 -694,026.09 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 26,705,757.76 - 2,553,368.20 - 3,785,312.31 19,067,810.80 82,112,249.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 24,718,266.28 - - - 6,509,621.17 12,659,366.53 51,887,253.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 24,718,266.28 - - - 6,509,621.17 12,659,366.53 51,887,253.98 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - 4,818,503.78 4,818,503.78 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 29,112,320.78 - （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - -24,293,817.00 -24,293,817.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -24,293,817.00 -24,293,817.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 24,718,266.28 - - - 6,509,621.17 17,477,870.31 56,705,757.76 法定代表人： 张万军 主管会计工作负责人： 蒋周良 会计机构负责人： 蒋周良 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 48 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 49 财务报表附注 一、 公司基本情况 浙江嘉昕农产品股份有限公司（一下简称“公司”或“本公司”）原名为嘉兴县烟 糖公司国营蔬菜总店，于 1978 年 6 月 25 日由原嘉兴县商业局出资成立。成立时 公司注册资本为 13.21 万元，由原嘉兴县商业局以货币缴纳。公司历史沿革如下： 1、1978 年 06 月，嘉兴县烟糖公司国营蔬菜总店成立 1978 年 06 月 25 日，嘉兴县商业局向嘉兴县工商行政管理局申请登记嘉兴县 烟糖公司国营蔬菜总店，于 1978 年 06 月 28 日取得嘉工商临字第 0000205《浙江 省嘉兴县（市）工商企业登记临时证明》，该证明记载企业名称为嘉兴县烟糖公 司蔬菜总店，开设地址为嘉兴镇北京路 85 号，经济性质为全民，生产经营范围 鲜蔬菜、咸菜、种子，生产经营方式为批发、零售。 设立时，嘉兴县烟糖公司蔬菜总店的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(元) 股权比例(%) 1 嘉兴县商业局 132,147.00 100.00 合 计 132,147.00 100.00 2、1982 年 03 月，嘉兴市蔬菜公司成立 嘉兴市商业局同意设立嘉兴市蔬菜公司，于 1981 年 12 月 01 日向嘉兴工商 局提出设立申请。1982 年 03 月 15 日，嘉兴工商局颁发嘉字 214 号《营业执照》， 该执照记载企业名称为嘉兴市蔬菜公司，企业地址为北京路 85 号，经济性质为 全民所有制，经营范围为鲜蔬菜、咸干菜、调味品。经营方式为批发。 3、1989 年 11 月，换发企业法人营业执照 1989 年 06 月 20 日，嘉兴市蔬菜公司申请验照换照。嘉兴市商业局于 1989 年 06 月 28 日签署同意申请。嘉兴市工商局同意换发企业法人营业执照，于 1989 年 11 月 27 日颁发嘉市 14646314-7 号《企业法人营业执照》，该执照记载企业名 称为嘉兴市蔬菜公司，住址为嘉兴市嘉禾路 21 号，法定代表人为王灿仙，注册 资金为 682,000.00 元，经济性质为全民所有制，经营方式为批发、零售、代购、 代销，经营范围为蔬菜、咸干菜、调味品、干鲜果、糖果糕点、酒、饮料、蜜饯、 食品罐头、水产品、禽蛋、日用杂品。 本次换照后，嘉兴市蔬菜公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(元) 股权比例(%) 1 嘉兴市商业局 682,000.00 100.00 合 计 682,000.00 100.00 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 50 4、1993 年 01 月，增设嘉兴市蔬菜种子公司作为企业的第二名称 嘉兴市蔬菜公司因业务需要申请增设嘉兴市蔬菜种子公司作为第二名称，嘉 兴市商业局于 1992 年 12 月 20 日签发《关于同意设立“嘉兴市蔬菜种子公司”为嘉 兴市蔬菜公司第二名称的批复》（嘉商财字（1992）114 号），同意设立“嘉兴市蔬 菜种子公司”为嘉兴市蔬菜公司第二名称。嘉兴市经济委员会于 1992 年 12 月 28 日同意蔬菜公司冠用第二名称“嘉兴市蔬菜种子公司”，经营范围请工商局核准。 1993 年 01 月 19 日，嘉兴市工商局颁发嘉市注册号 14646314-7 号《企业法人 营业执照》，该执照记载企业名称为嘉兴市蔬菜公司（第二名称：嘉兴市蔬菜种 子公司），住所为嘉兴市嘉禾路 21 号，法定代表人为王灿仙，注册资金为 1,111,000.00 元，经济性质为全民所有制，经营方式为批发、零售、代购、代销。 本次变更登记后，嘉兴市蔬菜公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(元) 股权比例(%) 1 嘉兴市商业局 1.111,000.00 100.00 合 计 1,111,000.00 100.00 5、2001 年 03 月 14 日，嘉兴市蔬菜公司改制设立嘉兴市蔬菜食品有限公司 （简称嘉兴蔬菜有限） （1）资产评估环节 嘉兴市国有资产管理局于 2000 年 09 月 06 日向嘉兴市蔬菜公司发文《资产 评估立项通知书》（[2000]国资评第 67 号），同意嘉兴市蔬菜公司整体资产进行评 估，评估基准日为 1999 年 12 月 31 日。 浙江佳信资产评估有限公司于 2000 年 12 月 08 日出具《资产评估报告书》 （浙佳资评报字（2000）第 137 号），对于嘉兴市蔬菜公司的整体资产进行了评 估，截止 1999 年 12 月 31 日，嘉兴市蔬菜公司的净资产为 2,735,563.41 元。 嘉兴市国有资产管理局于 2001 年 02 月 14 日发文《关于嘉兴市蔬菜公司改 制中有关资产核销、提留、剥离等事项的批复》（嘉国资经[2001]5 号），经社会中 介机构审计、评估确认，嘉兴市蔬菜公司 1999 年 12 月 31 日资产总额为 2969.68 万元，负债总额为 2696.12 万元，所有者权益（国有净资产）为 273.56 万元。 （2）改制方案的制定与审批 嘉兴市蔬菜公司于 2000 年 05 月制定《嘉兴市蔬菜公司改制预案》。2000 年 06 月 13 日，向嘉兴市商业控股（集团）公司呈送《关于上报嘉兴市蔬菜公司 改制预案的请示》（嘉蔬字（2000）8 号）。 嘉兴市商业控股（集团）有限公司于 2000 年 06 月 15 日向市流通企业深化 改革领导小组呈送《关于转报嘉兴市蔬菜公司改制方案的请示》 （嘉商控办（2000） 10 号），按照市委市府关于进一步深化市流通企业改革的要求，根据企业的实际 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 51 情况，经研究初步拟定嘉兴市蔬菜公司改制预案。 嘉兴市属流通企业深化改革领导小组于 2000 年 06 月 23 日发文《关于同意 嘉兴市蔬菜公司改制预案的批复》（嘉流通改[2000]7 号），原则同意嘉兴市蔬菜公 司提出的改制预案。改制的基准日确定为 1999 年 12 月 31 日； 嘉兴市国有资产管理局于 2001 年 02 月 14 日发文《关于嘉兴市蔬菜公司改 制中有关资产核销、提留、剥离等事项的批复》（嘉国资经[2001]5 号）同意嘉兴 市蔬菜公司改制方案。 嘉兴市商业控股（集团）有限公司于 2001 年 01 月 03 日同意嘉兴市蔬菜公 司工会成立职工持股会。 2001 年 01 月 19 日，嘉兴市蔬菜公司五届二次职代会审议并全票通过《嘉兴 市蔬菜品有限公司职工持股会组建方案》，表决情况为职工代表 28 人，实到 25 人，缺席 3 人，同意方案 25 人，与会代表无反对和弃权票。职工持股会的情况 为职工货币出资总额 180 万元，量化股数额（配股额）无，职工入股人数 15 人， 占职工总数比例 13.89%，职工个人最少出资额 4 万元、最高出资额 70 万元。 2001 年 02 月 22 日，嘉兴市总工会同意依托企业工会设立职工持股会。嘉兴 市经济体制改革委员会于 2001 年 02 月 23 日发表同意意见。 嘉兴市商业控股（集团）有限公司于 2001 年 02 月 13 日发文《关于确认嘉 兴蔬菜食品有限责任公司总股本中10%为国有比例的批复》 （嘉商控办[2001]4号）， 同意嘉兴市蔬菜公司改制后公司股本总额为 200 万元，其中国有股 20 万元，占 10%。 （3）嘉兴市蔬菜食品有限公司设立 2001 年 02 月，嘉兴市蔬菜公司工会委员会（嘉兴市蔬菜食品有限公司职 工持股会，以下简称职工持股会）和嘉兴市商业控股（集团）有限公司签署《嘉 兴市蔬菜食品有限公司章程》。 中磊会计师事务所有限责任公司于 2000 年 03 月 01 日出具《验资报告》 （中 磊验字[2001]第 3009 号），确认截止 2001 年 02 月 27 日，嘉兴蔬菜有限已收到股 东投入的资本 2,000,000.00 元，全部为货币资金。验资事项说明：嘉兴市蔬菜公 司工会委员会已代职工持股会于 2001 年 02 月 26 日缴存 180 万元，嘉兴市商业控 股（集团）有限公司缴存 20 万元。 嘉兴蔬菜有限于 2001 年 03 月 14 日取得嘉兴市工商局颁发的《企业法人营 业执照》（注册号：3304001000884），该执照记载名称为嘉兴市蔬菜食品有限公司 （第二名称：嘉兴市蔬菜公司），住所为嘉兴市斜西街 276 弄二楼，法定代表人 杨祥波，注册资本 2,000,000.00 元，企业类型为有限责任公司。 嘉兴蔬菜有限设立时的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额(元) 股权比例(%) 1 嘉兴市蔬菜公司工会委员会（职工持股会） 1,800,000.00 90.00 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 52 序号 股东名称 出资额(元) 股权比例(%) 2 嘉兴市商业控股（集团）有限公司 200,000.00 10.00 合 计 2,000,000.00 100.00 6、2001 年 11 月，嘉兴蔬菜有限第一次股权转让 嘉兴蔬菜有限于 2001 年 08 月 30 日召开股东会，同意嘉兴市商业控股有限 公司持有的 10%股份转让给杨祥波。 嘉兴市商业控股有限公司（前身为嘉兴市商业控股（集团）有限公司）于 2001 年 08 月 31 日发文《关于调整嘉兴市蔬菜食品有限公司股本结构的请示》 （嘉 商控办（2001）17 号），同意将其持有的嘉兴蔬菜有限 10%的国有股转让给嘉兴 蔬菜有限内部自然人。 嘉兴市国有资产管理局 2001 年 09 月 06 日发文《关于同意转让嘉兴市蔬菜 食品有限公司国有股股权的批复》（嘉国资经（2001）31 号），同意嘉兴市商业控 股有限公司转让所持有的嘉兴蔬菜有限国有股权 20 万元（占总股本的 10%）。 杨祥波和嘉兴市商业控股有限公司于 2001 年 08 月 30 日、2001 年 09 月 04 日签署了《股份转让协议》和《股份转让补充协议》，协议约定嘉兴市商业控股 有限公司将其持有的嘉兴蔬菜有限 10%的股权以 20 万元全部转让给杨祥波。 嘉兴蔬菜有限办理了上述股权转让工商变更登记手续。本次登记后，嘉兴蔬 菜有限的股权结构如下： 序号 股东名称/姓名 出资额(元) 股权比例(%) 1 嘉兴市蔬菜公司工会委员会（职工持股会） 1,800,000.00 90.00 2 杨祥波 200,000.00 10.00 合 计 2,000,000.00 100.00 7、2001 年 10 月，嘉兴蔬菜有限第二次股权转让，持股会解散 2001 年 09 月 19 日，嘉兴蔬菜有限召开股东会，同意公司职工持股会解散， 持股会所持公司 180 万元股权，由会员按各自的出资额以自然人身份直接转为公 司股东。 2001 年 09 月 19 日，嘉兴市蔬菜公司工会委员会（职工持股会）向嘉兴市总 工会提出《关于要求解散嘉兴市蔬菜食品有限公司职工持股会的请示》，请求解 散公司职工持股会，持股会所持公司 180 万元股权由会员按各自的出资额以自然 人身份直接转为公司股东。嘉兴市总工会于 2001 年 09 月 28 日在该请示文件上 签署“同意”意见。 2001 年 10 月 08 日，嘉兴市蔬菜公司工会委员会与杨祥波、张万军、胡钦社、 赵国庆、屠春甫、殷新发、蔡卫东、陈建华、周玉岗、陈掌林、吴文夫、许学丽、 夏培钧、胡唤和徐龙娣共 15 名会员签署了《股权转让协议》。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 53 嘉兴蔬菜有限办理了持股会解散、本次股权转让的工商变更登记手续。本次 登记后，嘉兴蔬菜有限的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额(元) 股权比例(%) 1 杨祥波 774,000.00 38.70 2 张万军 178,000.00 8.90 3 胡钦社 178,000.00 8.90 4 赵国庆 178,000.00 8.90 5 屠春甫 108,000.00 5.40 6 殷新发 108,000.00 5.40 7 蔡卫东 108,000.00 5.40 8 陈建华 46,000.00 2.30 9 周玉岗 46,000.00 2.30 10 陈掌林 46,000.00 2.30 11 吴文夫 46,000.00 2.30 12 许学丽 46,000.00 2.30 13 夏培钧 46,000.00 2.30 14 胡唤 46,000.00 2.30 15 徐龙娣 46,000.00 2.30 合 计 2,000,000.00 100.00 8、2002 年 07 月，嘉兴蔬菜有限第一次股权继承 2002 年 07 月 09 日，嘉兴蔬菜有限召开股东会，同意因股东殷新发死亡，经 继承人协商、公证处公证后，由殷新发妻子丁芝芬继承殷新发持有公司的 10.8 万元股权，丁芝芬成为公司股东。 嘉兴蔬菜有限办理了上述因继承发生的股权变更工商登记，本次登记后，公 司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额(元) 股权比例(%) 1 杨祥波 774,000.00 38.70 2 张万军 178,000.00 8.90 3 胡钦社 178,000.00 8.90 4 赵国庆 178,000.00 8.90 5 屠春甫 108,000.00 5.40 6 丁芝芬 108,000.00 5.40 7 蔡卫东 108,000.00 5.40 8 陈建华 46,000.00 2.30 9 周玉岗 46,000.00 2.30 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 54 序号 股东姓名 出资额(元) 股权比例(%) 10 陈掌林 46,000.00 2.30 11 吴文夫 46,000.00 2.30 12 许学丽 46,000.00 2.30 13 夏培钧 46,000.00 2.30 14 胡唤 46,000.00 2.30 15 徐龙娣 46,000.00 2.30 合 计 2,000,000.00 100.00 9、2004 年 06 月，嘉兴蔬菜有限第一次增资 2004 年 05 月 08 日，嘉兴蔬菜有限召开董事会，同意公司注册资本由 200 万 元增加至 800 万元。增加的 600 万元由企业盈余公积 430 万元、未分配利润 170 万元组成；全体股东确认各自的投资比例及投资金额；公司章程部分条款作修正； 并提议由股东会审议。 2004 年 05 月 10 日，嘉兴蔬菜有限召开股东会，同意公司注册资本由 200 万 元增加到 800 万元。增加的 600 万元由企业盈余公积（任意盈余公积）430 万元、 未分配利润 170 万元组成。全体股东确认各自投资比例及投资金额。 嘉兴恒信会计师事务所有限公司于 2004 年 05 月 27 日出具《验资报告》（嘉 恒会内验[2004]061 号），确认截至 2004 年 05 月 25 日止，公司已将盈余公积（任 意盈余公积）430 万元、未分配利润 170 万元，合计人民币陆佰万元转增实收资 本。 嘉兴蔬菜有限办理了本次增资及住所地工商变更登记手续，于 2004 年 06 月 21 日取得嘉兴市工商局颁发的《企业法人营业执照》（注册号：3304001000884）， 该执照记载企业名称为嘉兴市蔬菜食品有限公司（第二名称：嘉兴市蔬菜公司）， 住所为嘉兴市天河东路 5 号楼，法定代表人为杨祥波，注册资本为捌佰万元，企 业类型为有限责任公司。 本次增资后，嘉兴蔬菜有限的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额(元) 股权比例(%) 1 杨祥波 3,096,000.00 38.70 2 张万军 712,000.00 8.90 3 胡钦社 712,000.00 8.90 4 赵国庆 712,000.00 8.90 5 屠春甫 432,000.00 5.40 6 丁芝芬 432,000.00 5.40 7 蔡卫东 432,000.00 5.40 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 55 序号 股东姓名 出资额(元) 股权比例(%) 8 陈建华 184,000.00 2.30 9 周玉岗 184,000.00 2.30 10 陈掌林 184,000.00 2.30 11 吴文夫 184,000.00 2.30 12 许学丽 184,000.00 2.30 13 夏培钧 184,000.00 2.30 14 胡唤 184,000.00 2.30 15 徐龙娣 184,000.00 2.30 合 计 8,000,000.00 100.00 10、2009 年 05 月，嘉兴蔬菜有限第二次股权继承 公司股东杨祥波于 2009 年 01 月 28 日因病亡故，其所持嘉兴蔬菜有限 309.60 万元股权为夫妻共同财产，该股权的一半 154.80 万元为杨祥波的遗产，其生前无 遗嘱，其父亲先于其死亡。杨祥波的前述遗产由周莉娟（妻子）、杨洁琼（女儿）、 孟张素（母亲）共同继承。其中，206.40 万元股权由周莉娟继承（含其自有 154.80 万元）、51.60 万元股权由杨洁琼继承、51.60 万元由孟张素继承。 浙江省嘉兴市誉天公证处于 2009 年 04 月 02 日出具的《公证书》（[2009]嘉誉 证民内字第 489 号），周莉娟将其属于自己的一半股权以及继承杨祥波的股权共 计 206.40 万元全部赠送给杨洁琼个人所有（不作为受赠人与其配偶的夫妻共同财 产），杨洁琼愿意受赠前述股权。 2009 年 04 月 15 日，嘉兴蔬菜有限召开股东会，同意根据前述两份公证书关 于杨祥波所持公司 309.60 万元的股权的继承分配。 2009 年 04 月 15 日，嘉兴蔬菜有限召开股东会，同意新股东会由杨洁琼、张 万军、胡钦社、赵国庆、屠春甫、丁芝芬、蔡卫东、陈建华、周玉岗、陈掌林、 吴文夫、许学丽、夏培钧、胡唤、徐龙娣、孟张素组成。 嘉兴蔬菜有限办理了上述事项工商变更登记，于 2009 年 05 月 07 日取得嘉 兴市工商局颁发的《企业法人营业执照》（注册号：330403000014969），该执照记 载法定代表人为杨洁琼。 本次变更后，嘉兴蔬菜有限股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额(元) 股权比例(%) 1 杨洁琼 2,580,000.00 32.25 2 张万军 712,000.00 8.90 3 胡钦社 712,000.00 8.90 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 56 4 赵国庆 712,000.00 8.90 5 孟张素 516,000.00 6.45 6 屠春甫 432,000.00 5.40 7 丁芝芬 432,000.00 5.40 8 蔡卫东 432,000.00 5.40 9 陈建华 184,000.00 2.30 10 周玉岗 184,000.00 2.30 11 陈掌林 184,000.00 2.30 12 吴文夫 184,000.00 2.30 13 许学丽 184,000.00 2.30 14 夏培钧 184,000.00 2.30 15 胡唤 184,000.00 2.30 16 徐龙娣 184,000.00 2.30 合 计 8,000,000.00 100.00 11、2010 年 12 月，嘉兴蔬菜有限第二次股权转让 2010 年 12 月 02 日，嘉兴蔬菜有限召开股东会，同意杨洁琼将其持有的公司 32.25%股权（出资额 2,580,000.00 元）分别转让给下述股东： 将 5.13%股权计出资额 410,400.00 元以 9,043,116.00 元转让给张万军； 将 5.13%股权计出资额 410,400.00 元以 9,043,116.00 元转让给赵国庆； 将 5.13%股权计出资额 410,400.00 元以 9,043,116.00 元转让给胡钦社； 将 3.11%股权计出资额 248,800.00 元以 5,482,278.00 元转让给屠春甫； 将 3.11%股权计出资额 248,800.00 元以 5,482,278.00 元转让给蔡卫东； 将 1.33%股权计出资额 106,400.00 元以 2,344,512.00 元转让给周玉岗； 将 1.33%股权计出资额 106,400.00 元以 2,344,512.00 元转让给陈建华； 将 1.33%股权计出资额 106,400.00 元以 2,344,512.00 元转让给陈掌林； 将 1.33%股权计出资额 106,400.00 元以 2,344,512.00 元转让给吴文夫； 将 1.33%股权计出资额 106,400.00 元以 2,344,512.00 元转让给许学丽； 将 1.33%股权计出资额 106,400.00 元以 2,344,512.00 元转让给夏培钧； 将 1.33%股权计出资额 106,400.00 元以 2,344,512.00 元转让给胡唤； 将 1.33%股权计出资额 106,400.00 元以 2,344,512.00 元转让给徐龙娣。 其他股东同意放弃优先受让权。 2010 年 12 月 03 日，杨洁琼分别与张万军、赵国庆、胡钦社、屠春甫、蔡卫 东、周玉岗、陈建华、陈掌林、吴文夫、许学丽、夏培钧、胡唤及徐龙娣签署《股 权转让协议》，协议约定按前述标的股权及价格转让，受让方于协议签订 5 日内 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 57 以现金形式支付股权转让款。 2010 年 12 月 03 日，嘉兴蔬菜有限召开股东会，同意公司新股东会由张万军、 赵国庆、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、孟张素、丁芝芬、周玉岗、陈建华、陈掌林、 吴文夫、许学丽、夏培钧、胡唤及徐龙娣 15 人组成。 公司办理了上述事项的工商变更登记，于 2010 年 12 月 10 日取得嘉兴市工 商局颁发的《企业法人营业执照》。 本次变更登记后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额(元) 实缴出资额(元) 股权比例(%) 1 张万军 1,122,400.00 1,122,400.00 14.03 2 胡钦社 1,122,400.00 1,122,400.00 14.03 3 赵国庆 1,122,400.00 1,122,400.00 14.03 4 屠春甫 680,800.00 680,800.00 8.51 5 蔡卫东 680,800.00 680,800.00 8.51 6 孟张素 516,000.00 516,000.00 6.45 7 丁芝芬 432,000.00 432,000.00 5.40 8 陈建华 290,400.00 290,400.00 3.63 9 周玉岗 290,400.00 290,400.00 3.63 10 陈掌林 290,400.00 290,400.00 3.63 11 吴文夫 290,400.00 290,400.00 3.63 12 许学丽 290,400.00 290,400.00 3.63 13 夏培钧 290,400.00 290,400.00 3.63 14 胡 唤 290,400.00 290,400.00 3.63 15 徐龙娣 290,400.00 290,400.00 3.63 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 12、2016 年 4 月 11 日，嘉兴蔬菜有限召开股东会，同意公司以 2015 年 12 月 31 日经审计后的净资产折股，整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“浙 江嘉昕农产品股份有限公司”，变更后的股本 30,000,000.00 元，各股东持股比例不 变。公司办理了上述事项的工商变更登记，于 2016 年 4 月 11 日取得嘉兴市工商 局颁发的《企业法人营业执照》。 本次变更登记后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额(元) 实缴出资额(元) 股权比例(%) 1 张万军 4,209,000.00 4,209,000.00 14.03 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 58 序号 股东姓名 认缴出资额(元) 实缴出资额(元) 股权比例(%) 2 胡钦社 4,209,000.00 4,209,000.00 14.03 3 赵国庆 4,209,000.00 4,209,000.00 14.03 4 屠春甫 2,553,000.00 2,553,000.00 8.51 5 蔡卫东 2,553,000.00 2,553,000.00 8.51 6 孟张素 1,935,000.00 1,935,000.00 6.45 7 丁芝芬 1,620,000.00 1,620,000.00 5.40 8 陈建华 1,089,000.00 1,089,000.00 3.63 9 周玉岗 1,089,000.00 1,089,000.00 3.63 10 陈掌林 1,089,000.00 1,089,000.00 3.63 11 吴文夫 1,089,000.00 1,089,000.00 3.63 12 许学丽 1,089,000.00 1,089,000.00 3.63 13 夏培钧 1,089,000.00 1,089,000.00 3.63 14 胡 唤 1,089,000.00 1,089,000.00 3.63 15 徐龙娣 1,089,000.00 1,089,000.00 3.63 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 2016 年 7 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司签发“股转系统 函[2016]5993 号”文，批准公司股票在全国中小企业股份转让系统中挂牌转让，股 票代码 838799。 公司现总部位于浙江省嘉兴市顺源路 282 号。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 26 日决议批准报出。根据本公 司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少 1 户，详见本附注六“合并范围 的变更”。 本公司及各子公司主要从事批发兼零售：预包装食品兼散装食品，乳制品（不 含婴幼儿配方乳粉）；自有房屋的租赁；市场经营管理；停车服务；下设分支从 事：面包、蛋糕的制作、销售；住宿；熟食的复制、零售；卷烟的零售；干鲜蔬 菜、食品冷藏；日用百货、日用杂品、炊事用具、塑料制品的销售。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 59 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力，以持续经营为基础 编制财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 60 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 61 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 62 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 63 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 64 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 65 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 66 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 67 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 68 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 500 万元以上的其他应收款（或应收账款余 额占应收账款合计 5%以上、其他应收款余 额占其他应收款合计 5%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 69 方法 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划 分组合，包括对子公司、联营企业及关联单位往来、押 金、备用金及保证金等性质款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析法 按账龄计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 40 40 5 年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 70 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 500.00 万元，且按照组合计提坏账准备 不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6) 本公司对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 71 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 72 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原 剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 73 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 74 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定 资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 75 机器设备 年限平均法 3-5 5 19-33.33 运输设备 年限平均法 3-5 5 19-33.33 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 76 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 77 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 78 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 23、政府补助 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 79 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 80 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 81 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计 无 28、重要会计政策和会计估计变更 报告期内无重要会计政策和会计估计变更事项 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 3、5、6、13、17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加（含地方教育费 附加） 应纳流转税额 5 企业所得税 应纳税所得额 10、25 (续) 纳税主体名称 所得税税率% 浙江嘉昕农产品股份有限公司 25 嘉兴市家家乐企业管理有限公司 对实际利润减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税 嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司 对实际利润减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 25 本公司从事农产品批发市场经营业务的收入，原先按 5%税率计缴营业税。 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关规 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 82 定，本公司和子公司嘉兴市家家乐企业管理有限公司从事农产品交易市场经营及 房地产租赁业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率为 5％和 6%（嘉兴市家家乐企业管理有限公司、嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司为小 规模纳税人，按 3%的税率计算缴纳增值税）。 2、优惠税负及批文 根据财政部、国家税务总局《关于继续实行农产品批发市场 农贸市场房产 税城镇土地使用税优惠政策的通知》 （财税[2016]1 号）的规定，自 2016 年起至 2018 年止，本公司直接为农产品交易提供服务的房产、土地免征房产税、城镇土地使 用税。 根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》 （财税〔2011〕137 号）的规定，自 2012 年 1 月 1 日起，蔬菜流通环节免征增值 税。本公司的子公司嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司报告期内免征蔬菜流通环 节增值税。 根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财 税〔2015〕34 号）的规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳 税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司嘉兴市南杨蔬菜食品 配送有限公司和嘉兴市家家乐企业管理有限公司报告期内按 10%的实际税率计 算缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 15,168.81 22,950.01 银行存款 33,871,051.63 13,587,385.33 合 计 33,886,220.44 13,610,335.34 其中：存放在境外的款项总额 说明：截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限 制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 83 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 593,394.42 100.00 9,336.38 1.57 584,058.04 其中：账龄组合 311,212.63 52.45 9,336.38 3.00 584,058.04 无风险组合 282,181.79 47.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 593,394.42 100.00 9,336.38 1.57 584,058.04 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 3,386,275.23 100 120,812.13 3.57 3,265,463.10 其中：账龄组合 3,386,275.23 100 120,812.13 3.57 3,265,463.10 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 3,386,275.23 100 120,812.13 3.57 3,265,463.10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 311,212.63 100.00 9,336.38 3.00 3,326,202.29 98.23 99,786.07 3.00 1 至 2 年 6,539.97 0.19 654.00 10.00 2 至 3 年 39,936.13 1.18 7,987.23 20.00 3 至 4 年 1,081.81 0.03 324.54 30.00 4 至 5 年 757.90 0.02 303.16 40.00 5 年以上 11,757.13 0.35 11,757.13 100.00 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 84 合 计 311,212.63 100.00 9,336.38 3.00 3,386,275.23 100.00 120,812.13 3.57 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 处置子公司 应收账款 坏账准备 120,812.13 11,183.52 122,659.27 9,336.38 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 567,812.67 元，占应收账款期末余额合计数的比例 95.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 8,933.84 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 270,018.00 1 年以内 45.50% 米兰 150,000.00 1 年以内 25.28% 4,500.00 浙江五芳斋实业股份有限公司 64,862.67 1 年以内 10.93% 1,945.88 嘉兴锦云汽车销售服务有限公司 56,632.00 1 年以内 9.54% 1,698.96 嘉兴新盛橡塑模具有限公司 26,300.00 1 年以内 4.43% 789.00 合 计 567,812.67 95.69% 8,933.84 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 3,893.81 100.00 364,392.59 76.60 1 至 2 年 19,839.04 4.17 2 至 3 年 45,505.64 9.57 3 年以上 45,951.15 9.66 合 计 3,893.81 — 475,688.42 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的年末余额较大预付账款汇总金额为 3,893.81 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 100%。 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 中国石油化工股份有限公司 非关联方 3,893.81 100% 1年以内 尚未消费 合 计 3,893.81 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 85 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,582,734.44 100.00 622,705.14 39.34 960,029.30 其中：账龄组合 699,536.74 64.73 622,705.14 89.02 76,831.60 无风险组合 883,197.70 35.27 883,197.70 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,582,734.44 100.00 622,705.14 39.34 960,029.30 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,178,128.36 100.00 1,042,855.62 88.52 135,272.74 其中：账龄组合 1,178,128.36 100.00 1,042,855.62 88.52 135,272.74 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,178,128.36 100.00 1,042,855.62 88.52 135,272.74 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以 内 43,629.84 6.24 1,308.89 3.00 65,651.59 5.57 1,969.55 3.00 1 至 2 年 69.30 0.01 6.93 10.00 13,914.25 1.18 1,391.43 10.00 2 至 3 年 4,600.31 0.66 920.06 20.00 19,003.00 1.61 3,800.60 20.00 3 至 4 年 19,003.00 2.72 5,700.90 30.00 39,609.89 3.36 11,882.97 30.00 4 至 5 年 29,109.89 4.16 11,643.96 40.00 26,897.60 2.28 10,759.04 40.00 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 86 5 年以 上 603,124.40 86.21 603,124.40 100.00 1,013,052.03 86.00 1,013,052.03 100.00 合 计 699,536.74 100.00 622,705.14 89.02 1,178,128.36 100.00 1,042,855.62 88.52 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 处置子公司 其他应收 款坏账准 备 1,042,855.62 85,399.60 334,750.88 622,705.14 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金、保证金 39,370.63 375,654.23 备用金 34,000.00 26,000.00 代垫款项 987,706.45 254,816.77 改制应收财政款项 521,657.36 521,657.36 合 计 1,582,734.44 1,178,128.36 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 嘉兴市家家乐食品有 限责任公司 是 代垫款项 883,197.70 1 年以内 55.80 嘉兴市财政局 否 改制应收款项 521,657.36 5 年以上 32.96 521,657.36 通用磨坊食品有限公 司 否 保证金 14,109.85 4-5 年 0.89 5,643.96 通用磨坊食品有限公 司 否 保证金 9,502.73 5 年以上 0.60 9,502.73 食堂 否 备用金 15,000.00 4-5 年 0.95 在水一方浴室 否 代垫款项 14,427.28 1 年以内 0.91 6,107.00 合 计 — 1,457,894.92 92.11 542,911.05 5、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 167,066.99 167,066.99 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 167,066.99 167,066.99 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,569,881.13 2,569,881.13 库存商品 320,352.15 320,352.15 合 计 2,890,233.28 2,890,233.28 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 其中：按成本计量的 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 （%） 本期 现金 红利 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 北京中商铁 菜蔬有限责 任公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 — （3）本期可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 期初已计提减值余额 100,000.00 100,000.00 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 —— 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 88 期末已计提减值余额 100,000.00 100,000.00 注：北京中商铁菜蔬有限责任公司于 2011 年 1 月 7 日被北京市工商行政管 理局吊销营业执照。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变动 联营企业 嘉兴华庭国际影城 有限公司 1,463,201.09 267,821.22 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 4,487,190.69 合 计 1,463,201.09 267,821.22 4,487,190.69 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 联营企业 嘉兴华庭国际影城 有限公司 700,000.00 1,031,022.31 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 1,912,297.03 6,399,487.72 合 计 700,000.00 1,912,297.03 7,430,510.03 注：本期出售原全资子公司嘉兴市家家乐食品有限责任公司 67%的股权，剩 余持股比例 33%，有重大影响。对嘉兴市家家乐食品有限责任公司的投资仍作为 长期股权投资并采用权益法核算。 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 20,448,362.85 5,988,522.85 26,436,885.70 2、本年增加金额 （1）外购 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 89 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 20,448,362.85 5,988,522.85 26,436,885.70 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 8,595,740.24 1,926,871.72 10,522,611.96 2、本年增加金额 801,957.00 145,491.84 947,448.84 （1）计提或摊销 801,957.00 145,491.84 947,448.84 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 9,397,697.24 2,072,363.56 11,470,060.80 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 11,050,665.61 3,916,159.29 14,966,824.90 2、年初账面价值 11,852,622.61 4,061,651.13 15,914,273.74 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设 备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 128,718,438.06 22,356,348.57 2,212,213.31 5,255,692.09 158,542,692.03 2、本年增加金额 718,668.38 39,743.59 5,500.00 763,911.97 （1）购置 718,668.38 39,743.59 5,500.00 763,911.97 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 11,661,105.11 10,489,578.61 883,629.90 4,964,118.71 27,998,432.33 （1）处置或报废 40,012.56 40,012.56 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 90 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设 备 合 计 （2）合并范围减少 11,661,105.11 10,489,578.61 843,617.34 4,964,118.71 27,958,419.77 4、年末余额 117,057,332.95 12,585,438.34 1,368,327.00 297,073.38 131,308,171.67 二、累计折旧 1、年初余额 38,337,122.10 18,514,787.05 1,779,875.03 1,520,363.31 60,152,147.49 2、本年增加金额 6,119,104.20 1,586,315.25 163,779.27 507,195.59 8,376,394.31 （1）计提 6,119,104.20 1,586,315.25 163,779.27 507,195.59 8,376,394.31 3、本年减少金额 4,841,600.71 8,387,085.74 651,765.30 1,767,824.03 15,648,275.78 （1）处置或报废 38,011.93 38,011.93 （2）合并范围减少 4,841,600.71 8,387,085.74 613,753.37 1,767,824.03 15,610,263.85 4、年末余额 39,614,625.59 11,714,016.56 1,291,889.00 259,734.87 52,880,266.02 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 77,442,707.36 871,421.78 76,438.00 37,338.51 78,427,905.65 2、年初账面价值 90,381,315.96 3,841,561.52 432,338.28 3,735,328.78 98,390,544.54 （2）暂时闲置的固定资产情况 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 3,416,979.36 合 计 3,416,979.36 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无未办妥产权证书的固定资产。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件使用权 商标权 合 计 一、账面原值 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 91 项 目 土地使用权 专利权 软件使用权 商标权 合 计 1、年初余额 64,446,576.79 21,416.00 113,657.63 79,300.00 64,660,950.42 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 1,265,476.15 21,416.00 113,657.63 49,300.00 1,449,849.78 （1）处置 （2）合并范围减少 1,265,476.15 21,416.00 113,657.63 49,300.00 1,449,849.78 4、年末余额 63,181,100.64 30,000.00 63,211,100.64 二、累计摊销 1、年初余额 12,112,107.70 21,416.00 91,531.52 60,346.30 12,285,401.52 2、本年增加金额 1,606,099.68 5,531.52 4,929.96 1,616,561.16 （1）摊销 1,606,099.68 5,531.52 4,929.96 1,616,561.16 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 246,687.30 21,416.00 97,063.04 45,476.26 410,642.60 （1）处置 （2）合并范围减少 246,687.30 21,416.00 97,063.04 45,476.26 410,642.60 4、年末余额 13,471,520.08 19,800.00 13,491,320.08 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 49,709,580.56 10,200.00 49,719,780.56 2、年初账面价值 52,334,469.09 22,126.11 18,953.70 52,375,548.90 11、长期待摊费用 项 目 2016.0 1.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.1 2.31 其他减少 的原因 办公室装修 47,218.40 15,739.20 31,479.20 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 92 项 目 2016.0 1.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.1 2.31 其他减少 的原因 公司食堂装 修 86,767.00 28,922.40 57,844.60 市场大门门 楼造 189,666.00 56,900.40 132,765.60 三期办公室 装修 989,476.32 247,369.08 742,107.24 市场客菜溯 源系统推进 项目 354,681.06 152,006.16 202,674.90 门头雨蓬工 程 76,800.00 19,200.00 57,600.00 市场防污工 程 173,867.20 40,123.20 133,744.00 地菜大棚改 造工程 327,358.77 72,746.40 254,612.37 屋顶字牌工 程 119,699.98 99,000.00 38,150.04 180,549.94 市场地坪冲 水工程 105,490.82 23,442.36 82,048.46 三期邦岸绿 化工程 80,525.00 17,255.40 63,269.60 市场干菜区 增加监控 51,175.00 17,058.36 34,116.64 场务部收费 系统更新改 造工程 150,000.00 37,500.03 112,499.97 三期结算中 心 780,416.72 71,885.54 708,531.18 市场一期供 水管改造工 202,709.23 20,270.94 182,438.29 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 93 项 目 2016.0 1.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.1 2.31 其他减少 的原因 程 三期地菜监 控报警系统 240,097.09 18,181.23 221,915.86 三期地菜改 造工程 892,573.76 61,309.06 831,264.70 排污使用权 4,435.00 262,000.00 26,268.35 240,166.65 处置子公 司 厂部车间改 造 400,642.29 40,064.23 360,578.06 处置子公 司 合 计 2,555,985.55 3,078,614.09 1,004,392.38 600,744.71 4,029,462.55 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 632,041.52 1,263,667.75 可抵扣亏损 538,810.37 合计 632,041.52 1,802,478.12 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 应 付 144,851.76 5,020,668.25 合 计 144,851.76 5,020,668.25 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 无锡华顺民生食品有限公司 105,965.18 尚未到期结算 合 计 105,965.18 14、预收款项 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 94 （1）预收款项列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预收服务费 1,645,940.00 757,050.00 预收租赁费 13,409,172.00 14,367,248.67 合 计 15,055,112.00 15,124,298.67 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 26,275,303.31 26,275,303.31 二、离职后福利-设定提存计划 1,902,258.12 1,902,258.12 三、辞退福利 6,000.00 6,000.00 合 计 28,183,561.43 28,183,561.43 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 21,896,032.61 21,896,032.61 2、职工福利费 2,633,662.21 2,633,662.21 3、社会保险费 612,856.74 612,856.74 其中：医疗保险费 478,866.11 478,866.11 工伤保险费 74,592.96 74,592.96 生育保险费 59,397.67 59,397.67 4、住房公积金 972,062.00 972,062.00 5、工会经费和职工教育 经费 160,689.75 160,689.75 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 26,275,303.31 26,275,303.31 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,695,260.02 1,695,260.02 2、失业保险费 206,998.10 206,998.10 3、企业年金缴费 合 计 1,902,258.12 1,902,258.12 16、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 95 增值税 320,532.77 627.90 城镇土地使用税 103,485.44 190,819.47 营业税 432,670.97 企业所得税 12,196,048.00 9,177,729.52 个人所得税 187,873.62 2,997,306.25 城市维护建设税 23,932.25 30,318.37 教育费附加 17,721.60 21,664.95 印花税 3,614.49 6,111.90 房产税 139,686.75 200,379.20 其他税费 4,763.93 合 计 12,992,894.92 13,062,392.46 17、应付利息 项 目 2016.12.31 2015.12.31 分期付息到期还本的长期借款利息 92,440.49 125,974.07 合 计 92,440.49 125,974.07 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 应付押金、保证金 12,394,666.00 20,272,745.00 代扣社保费 127,009.35 101,815.67 代付保洁费 489,400.00 390,750.00 应付工程款 1,117,458.05 1,033,399.15 代付拆迁补偿 347,390.00 359,988.00 代扣代缴款项 24,157.00 24,157.00 个人风险金 783,000.00 其他代垫款 156,928.19 164,919.99 保证金 1,005,000.00 合 计 14,657,008.59 24,135,774.81 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北门蔬菜商店 347,390.00 尚未结算 浙江华兴建设有限公司 437,299.00 尚未结算 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 96 合 计 784,689.00 19、一年内到期的非流动负债 项 目 2016.12.31 2015.12.31 1 年内到期的长期借款（附注六、20） 6,428,571.44 2,234,659.11 合 计 6,428,571.44 2,234,659.11 20、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 抵押借款 57,214,285.68 63,877,516.23 减：一年内到期的长期借款附注五、19 6,428,571.44 2,234,659.11 合 计 50,785,714.24 61,642,857.12 （2）抵押担保情况 银行名称 借款单位 抵押人/抵押物 保 证 人 借款金额 （元） 借款 起始日 借款 到期日 是否履 行完毕 农业银行嘉 兴经济开发 区支行 浙江嘉昕农 产品股份有 限公司 房屋及建筑物、 土地使用权 无 34,500,000.00 2014-4-24 2023-4-7 否 中信银行嘉 兴分行 浙江嘉昕农 产品股份有 限公司 房屋及建筑物、 土地使用权 无 22,714,285.68 2014-2-24 2020-12-15 否 21、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 项 目 2016.12.31 2015.12.31 改制后精简遗属土地工提留 106,064.00 106,064.00 改制后经济补偿金 1,076,371.93 1,080,287.16 合 计 1,182,435.93 1,186,351.16 22、股本 项 目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 30,000,000.00 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 97 本期公司以 2015 年 12 月 31 日的净资产折股，整体变更为股份有限公司， 变更后的股本为 30,000,000.00 元，超出股本的部分计入资本公积。 23、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 770,759.58 25,934,998.18 26,705,757.76 其他资本公积 37,264,280.47 34,264,145.90 3,000,134.57 合 计 38,035,040.05 25,934,998.18 34,264,145.90 29,705,892.33 注：本期公司以 2015 年 12 月 31 日的净资产折股，整体变更为股份有限公 司，变更后的股本为 30,000,000.00 元，超出股本的部分计入资本公积，其中：截 至 2015 年末其他资本公积 37,264,280.47 元，转入股本 22,000,000.00 元，转入资本 溢价 1,947,506.70 元。截至 2015 年 12 月 31 日末盈余公积 6,509,621.17 元转入资本 溢价，截至 2015 年 12 月 31 日末未分配利润 17,477,870.31 元转入资本溢价。公司 本期出售原全资子公司嘉兴市家家乐食品有限责任公司 67%的股权，减少资本公 积 10,316,639.20 元。 24、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 6,509,621.17 3,854,714.92 6,706,058.30 3,658,277.79 合 计 6,509,621.17 3,854,714.92 6,706,058.30 3,658,277.79 注：本期公司以 2015 年 12 月 31 日的净资产折股，整体变更为股份有限公 司，变更后的股本为 30,000,000.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日余额 6,509,621.17 转入资本公积。本期处置原全资子公司嘉兴市家家乐食品有限责任公司 67%股权， 长期股权投资的核算方法改为权益法，调整被投资单位自收购嘉兴市家家乐食品 有限责任公司的购买日至本期初累计损益对盈余公积的影响-69,402.61 元，出售 67%股权相应投资收益归属的年度对盈余公积的影响金额-127,034.52 元。 25、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 15,998,909.83 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 15,998,909.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,538,097.29 减：提取法定盈余公积 3,854,714.92 母公司净利润的 10.00% 提取任意盈余公积 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 98 提取一般风险准备金 应付普通股股利 15,000,000.00 转作股本的普通股股利 17,477,870.31 其他 -268,130.89 期末未分配利润 25,472,552.78 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 136,599,080.56 62,940,837.19 125,900,483.09 56,138,566.58 其他业务 313,778.50 1,507,254.51 合 计 136,912,859.06 62,940,837.19 127,407,737.60 56,138,566.58 （2）主营业收入及成本分类别列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 租赁收入 21,222,383.96 8,925,531.13 23,093,175.43 7,258,703.98 交易费收入 62,109,644.34 13,516,165.76 55,902,273.99 13,325,600.69 服务费收入 1,395,007.14 1,095,982.00 豆制品销售 49,217,624.25 38,085,533.36 44,797,598.37 33,568,772.21 蔬菜配送收入 2,654,420.87 2,413,606.94 2,165,186.30 1,985,489.70 合 计 136,599,080.56 62,940,837.19 127,054,216.09 56,138,566.58 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 房地产业 21,222,383.96 8,925,531.13 23,093,175.43 7,258,703.98 中介服务 63,504,651.48 13,516,165.76 56,998,255.99 13,325,600.69 制造业 49,217,624.25 38,085,533.36 44,797,598.37 33,568,772.21 贸易 2,654,420.87 2,413,606.94 2,165,186.30 1,985,489.70 合 计 136,599,080.56 62,940,837.19 127,054,216.09 56,138,566.58 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 136,599,080.56 62,940,837.19 127,054,216.09 56,138,566.58 合 计 136,599,080.56 62,940,837.19 127,054,216.09 56,138,566.58 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 99 27、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 营业税 1,954,757.10 4,072,962.13 城市维护建设税 353,892.76 355,384.26 教育费附加 275,438.14 275,078.76 土地使用税 200,701.04 495,320.40 其他 459,962.97 610,963.82 合 计 3,244,752.01 5,809,709.37 注 1：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 注 2：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称 调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护 建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相 关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公 司车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开 始在本科目列示 28、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,467,567.31 1,258,112.69 福利费 54,309.22 93,444.63 运杂费 1,502,884.14 1,654,874.54 通讯费补贴 96,000.00 132,632.53 超市费 1,446,665.85 1,309,373.09 低值易耗品 145,460.24 328,859.50 租赁费 81,075.20 309,045.20 汽车费用 632,869.07 其他 678,327.26 280,285.97 合 计 6,105,158.29 5,366,628.15 29、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 折旧费 1,771,047.94 1,531,511.85 业务招待费 303,471.42 307,331.71 修理费 359,451.36 389,281.00 通讯费补贴 330,500.00 633,880.71 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 100 排污费 638,374.89 707,741.04 技术开发费 638,849.48 2,372,620.86 工资 5,940,763.37 4,433,965.01 福利费 1,860,629.79 1,472,659.29 董事会经费 908,224.45 687,350.85 车辆费 177,520.00 329,501.00 办公费 307,053.57 153,703.58 社会保险费 1,832,531.83 1,486,402.90 考察费 325,600.00 296,290.00 骑行客自行车 216,050.00 日用消耗品 259,340.49 183,570.50 税金 429,611.22 154,342.56 通讯费 595,089.10 634,160.71 会务费 172,506.32 170,699.00 劳动保护费 173,847.41 82,079.40 工会经费 179,689.37 173,760.82 车辆费用 329,501.00 中介机构费用 1,584,970.12 243,500.00 其他 638,953.48 640,922.00 合 计 19,644,075.61 17,414,775.79 30、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 3,874,410.57 5,536,560.89 减：利息收入 106,350.94 112,014.40 手续费 16,449.94 16,597.91 合 计 3,784,509.57 5,441,144.40 31、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 -67,025.73 24,368.57 合 计 -67,025.73 24,368.57 32、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 101 权益法核算的长期股权投资收益 4,916,747.13 880,433.05 处置长期股权投资产生的投资收益 9,885,662.70 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 1,912,297.03 合 计 16,714,706.86 880,433.05 33、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合 计 941.12 2,726.00 是 其中：固定资产处置利得 941.12 2,726.00 是 政府补助 1,160,000.00 是 无需支付的应付款项 396,963.41 废品收入 25,198.80 其他 2,378.50 是 合 计 1,163,319.62 998,598.21 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 菜篮子预警体系建设补助 60,000.00 市场监测补助金 60,000.00 10,000.00 商业流通补贴收入 200,000.00 31,000.00 财政补贴 900,000.00 6,000.00 财政贴息补助收入 433,600.00 黄标车淘汰补助 33,110.00 合 计 1,160,000.00 573,710.00 34、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益 非流动资产处置损失合计 104,435.83 是 其中：固定资产处置损失 104,435.83 是 对外捐赠支出 5,250.00 5,000.00 是 其他 112,655.22 86,895.12 是 合 计 117,905.22 196,330.95 35、所得税费用 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 102 （1）所得税费用表 项 目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 13,482,576.09 9,848,261.20 合 计 13,482,576.09 9,848,261.20 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 59,020,673.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,755,168.35 子公司适用不同税率的影响 -35,288.51 调整以前期间所得税的影响 249,027.24 非应税收入的影响 -1,707,261.04 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 281,557.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -60,627.76 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 13,482,576.09 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 收到政府补助 1,160,000.00 573,710.00 收到利息收入 106,350.94 112,014.40 收到押金、保证金 7,705,000.00 其他收入及收到往来款 447,284.76 3,864,481.07 合 计 1,713,635.70 12,255,205.47 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 支付的各项费用 10,081,815.45 9,490,867.84 其他支出及支付往来款 346,959.72 6,157,483.46 合 计 10,428,775.17 15,648,351.30 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,538,097.29 29,046,983.85 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 103 加：资产减值准备 -67,025.73 24,368.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,323,843.15 10,134,117.43 无形资产摊销 1,616,561.16 1,627,968.98 长期待摊费用摊销 1,004,392.38 589,189.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -941.12 101,709.83 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,874,410.57 5,536,560.89 投资损失（收益以“－”号填列） -16,714,706.86 -880,433.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -963,844.43 964,234.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,231,570.86 -9,376,463.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 663,269.65 17,847,744.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 46,505,626.92 55,615,981.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 33,886,220.44 13,610,335.34 减：现金的期初余额 13,610,335.34 5,401,156.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,275,885.10 8,209,179.10 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金额 本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 6,700,000.00 其中：嘉兴市家家乐食品有限责任公司 6,700,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,147,561.74 其中：嘉兴市家家乐食品有限责任公司 1,147,561.74 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 104 项 目 金额 处置子公司收到的现金净额 5,552,438.26 （3）现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 33,886,220.44 13,610,335.34 其中：库存现金 15,168.81 22,950.01 可随时用于支付的银行存款 33,871,051.63 13,587,385.33 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 33,886,220.44 13,610,335.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 38、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 59,830,267.75 抵押担保 无形资产 15,694,212.00 抵押担保 合 计 75,524,479.75 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股 权 处 置 价 款 股权处 置比例 （%） 股 权 处 置 方式 丧 失 控 制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 嘉兴市家家乐食 品有限责任公司 13,400,000.00 67.00 转让股权 2016-12-31 对子公司控制权 移交日 9,885,662.70 （续） 子公司名称 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 比例（%） 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 账面价值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 33.00 1,730,942.25 6,399,487.71 1,912,297.03 按股权评估价 值与剩余持股 3,404,490.94 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 105 子公司名称 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 比例（%） 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 账面价值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 比例 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 嘉兴市家家乐企业管 理有限公司 嘉兴 嘉兴 物业出租 100.00 投资设立 嘉兴市南杨蔬菜食品 配送有限公司 嘉兴 嘉兴 农产品销售 100.00 投资设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企 业投资的会计处理方 法 直接 间接 嘉兴市家家乐食 品有限责任公司 嘉兴 嘉兴 豆制品生产销售 33.00 权益法 嘉兴华庭国际影 城有限公司 嘉兴 嘉兴 电影放映 20.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生 额 嘉兴市家家乐食品有限 责任公司 嘉兴华庭国际影城有 限公司 嘉兴华庭国际影城有 限公司 流动资产 8,556,668.14 6,813,230.73 11,026,505.70 非流动资产 13,988,107.81 1,700,786.08 2,092,482.58 资产合计 22,544,775.95 8,514,016.81 13,118,988.28 流动负债 8,947,228.43 3,358,860.25 5,802,982.81 非流动负债 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 106 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生 额 嘉兴市家家乐食品有限 责任公司 嘉兴华庭国际影城有 限公司 嘉兴华庭国际影城有 限公司 负债合计 8,947,228.43 3,358,860.25 5,802,982.81 少数股东权益 归属于母公司股东权益 13,597,547.52 5,155,156.56 7,316,005.47 按持股比例计算的净资产份 额 4,487,190.68 1,031,031.31 1,463,201.09 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面 价值 4,487,190.68 1,031,022.31 1,463,201.09 存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值 营业收入 49,531,402.75 13,334,241.79 20,306,018.80 净利润 138,738.14 1,339,681.79 4,402,165.24 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 138,738.14 1,339,681.79 4,402,165.24 本年度收到的来自联营企业 的股利 700,000.00 400,000.00 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人于 2016 年 03 月 20 日共同签 署《一致行动协议》，5 人为公司的共同实际控制人。报告期内 5 名自然人的持 股比例及董事会构成均未发生过变化，5 名自然人也未做出过不一致决议，并且 在未来可预期的期限内将继续保持稳定。 2、本公司的子公司情况 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 107 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、3、“在合营安排或联营企业中的 权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 联营企业 嘉兴华庭国际影城有限公司 联营企业 5、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 1,621,116.75 1,588,077.86 6、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 嘉兴华庭国际影城有 限公司 100,000.00 100,000.00 其他应收款： 嘉兴市家家乐食品有 限责任公司 883,197,70 7、关联方承诺 无 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无重要承诺事项披露。或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无其他或有事项需披露。 十、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司无资产负债表日后事项披露。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 108 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无其他重要事项披露。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 150,000.00 100.00 4,500.00 3.00 145,500.00 其中：账龄组合 150,000.00 100.00 4,500.00 3.00 145,500.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 150,000.00 100.00 4,500.00 3.00 145,500.00 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 100,200.00 100.00 3,006.00 3.00 97,194.00 其中：账龄组合 100,200.00 100.00 3,006.00 3.00 97,194.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 100,200.00 100.00 3,006.00 3.00 97,194.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 150,000.00 100.00 4,500.00 3.00 100,200.00 100.00 3,006.00 3.00 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 109 合 计 150,000.00 100.00 4,500.00 3.00 100,200.00 100.00 3,006.00 3.00 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 核销 应收账款坏账准备 3,006.00 1,494.00 4,500.00 （3）按欠款方归集的期末余额前名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 150,000.00 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,500.00 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比 例（%） 坏账准备期末余额 米兰 150,000.00 1年以内 100.00 4,500.00 合 计 150,000.00 100.00 4,500.00 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,910,541.76 100.00 588,388.20 5.94 9,322,153.56 其中：账龄组合 642,344.06 6.48 588,388.20 89.02 53,955.86 无风险组合 9,268,179.70 93.52 9,268,179.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 9,910,541.76 100.00 588,388.20 5.94 9,322,153.56 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 12,905,487.90 100.00 680,106.62 5.27 12,225,381.28 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 110 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 其中：账龄组合 737,290.20 5.71 680,106.62 88.52 57,183.58 无风险组合 12,168,197.70 94.29 12,168,197.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 12,905,487.90 100.00 680,106.62 5.27 12,225,381.28 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 38,408.10 5.98 1,152.24 3.00 39,055.24 5.30 1,171.66 3.00 1 至 2 年 10.00 0.00 10.00 2 至 3 年 20.00 11,000.00 1.49 2,200.00 20.00 3 至 4 年 11,000.00 1.71 3,300.00 30.00 15,000.00 2.03 4,500.00 30.00 4 至 5 年 15,000.00 2.34 6,000.00 40.00 0.00 5 年以上 577,935.96 89.97 577,935.96 100.00 672,234.96 91.18 672,234.96 100.00 合 计 642,344.06 100.00 588,388.20 89.02 737,290.20 100.00 680,106.62 88.52 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 期末应收合并范围内关联方的其他应收款为 9,268,179.70 元，本期未计提坏账准 备； （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 1,042,855.62 454,467.42 588,388.20 （2）其他应收款期末余额前两名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 金 额 账 龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 嘉兴市家家乐企业管理有 限公司 是 往来款 8,710,000.00 1-2 年 67.49 嘉兴市家家乐食品有限责 任公司 是 往来款 558,197.70 1 年以内 4.33 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 111 合 计 9,268,197.70 71.82 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 3,525,480.03 3,525,480.03 8,770,759.58 8,770,759.58 对联营、合营企业 投资 5,518,213.00 5,518,213.00 1,463,201.09 1,463,201.09 合 计 9,043,693.03 9,043,693.03 10,233,960.67 10,233,960.67 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 嘉兴市南杨蔬菜食 品配送有限公司 2,525,480.03 2,525,480.03 嘉兴市家家乐企业 管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 5,245,279.55 5,245,279.55 减：长期投资减值准 备 合 计 8,770,759.58 5,245,279.55 3,525,480.03 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 一、合营企业 嘉兴华庭国际影城 有限公司 1,463,201.09 267,821.22 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 5,245,279.55 3,514,337.30 45,783.59 3,404,490.94 小 计 6,708,480.64 3,514,337.30 313,719.94 3,404,490.94 合 计 6,708,480.64 3,514,337.30 313,719.94 3,404,490.94 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 112 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 嘉兴华庭国际影城 有限公司 700,000.00 1,031,022.31 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 -694,026.09 4,487,190.69 小 计 700,000.00 -694,026.09 5,518,213.00 合 计 700,000.00 -694,026.09 5,518,213.00 3、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 租赁收入 16,930,551.37 8,144,858.29 21,939,442.43 7,258,703.98 交易费收入 64,587,481.25 13,516,165.76 55,902,273.99 13,325,600.69 服务费收入 1,395,007.14 1,095,982.00 合 计 82,913,039.76 21,661,024.05 78,937,698.42 20,584,304.67 4、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 313,604.81 880,433.05 处置长期股权投资产生的投资收 益 9,885,662.70 合 计 10,199,267.51 880,433.05 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 11,798,900.85 处置固定资产收益、 处置子公司的投资 收益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 113 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,160,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -115,526.72 交通违章罚款等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 12,843,374.13 减：非经常性损益的所得税影响数 3,210,843.53 非经常性损益净额 9,632,530.60 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 9,632,530.60 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 114 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 49.87 1.5179 1.5179 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 39.32 1.1969 1.1969 3、追溯调整 2015 年度净资产收益率及每股收益 2015 年度利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 37.09 0.9682 0.9682 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 36.09 0.9422 0.9422 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 浙江嘉昕农产品股份有限公司 2016 年度报告 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室