838830_2017_龙门教育_2017年年度报告_2018-04-01.txt

年度报告 2017 证券代码：838830 证券简称：龙门教育 主办券商：国都证券 陕西龙门教育科技股份有限公司 Shaanxi Longmen Education Technology 公司年度大事记 2017 年 3 月 增设素质教育模块，龙门补习学校全面开展学生兴趣小组活动 为配合中高考改革多元评价机制的要求，龙门教育制定学生综合素质提升方案，逐 步形成“全面发展、特色发展”培养方式。各兴趣小组设专门的指导教师，负责活 动的组织、实施及学生的安全管理工作。 2017 年 4 月 聚焦高考改革方向，研发新高考专用辅导教材 龙门中高考研究院独立研发高效学习专用教材《龙门一跃》，作为龙门中高考极速复 习训练体系的补充。编委会集结全国高考名师，充分关注新高考改革中关于学科内容 和考查方式的变化，为处于新旧高考衔接过渡时期的教学提供前瞻性、方向性的指导。 2017 年 5 月 跃龙门育才科技荣获“中国互联网创新企业” 在“CIEC2017 中国互联网教育大会”中，公司全资子公司跃龙门育才科技（深圳） 有限公司获评“中国互联网创新企业”。此前，跃龙门育才科技已获国家级高新技术 企业、双软认证企业认定，取得十多个软件著作权，成功研发多款平台型产品和功 能型学习软件。 2017 年 6 月 “智能教学软件+短期集中培训模式”全国落地 英语集训赢产品以软件销售（to C）、机构课程合作（to B）形式，顺利推向全国市场， 在北京、西安、武汉、长沙等十二座城市开设英语突击集训营。课程采取软件教学+ 短期集中培训，开创按学习效果付费的培训模式。 2017 年 7 月 实现资本跳级，与科斯伍德（300192.SZ）顺利重组 2017 年 7 月，科斯伍德发布公告，拟以 7.49 亿元收购龙门教育 49.22%的股权。截止 2017 年 12 月 31 日，股权交割事宜已全部完成。重组之后，龙门教育将借助资本的 杠杆，继续在教育领域深耕细作，延伸围绕素质教育、核心素养、生涯发展规划等 与龙门中高考升学具有协同效应的业务。 2017 年 8 月 拓展全封闭培训业务，“五加教学”登陆北京 联合北京点石者教育，共同投资成立北京龙们点石者教育科技有限公司，开设龙门 教育 VIP（北京）校区，将龙门“五加教学模式”引入北京中高考培训市场。 2017年11月 推出AI版英语作文自动批改软件 按照中高考英语作文评分标准，跃龙门育才科技推出英语作文在线自动批改软件 “写作赢”，功能包括 AI 智能打分、AI 智能点评、AI 智能修改及个性化报告，继 “单词赢”之后，跃龙门再次以数据技术实现英语作文教学高效化、精准化。 2017 年 12 月 荣获新华网、中国网等多项年度奖项 龙门教育成功荣获新华网“品牌实力课外辅导机构”、中国网“综合实力突出教育集 团”、腾讯网“年度影响力教育品牌”、新浪网“教育行业科技创新产品”、网易“年 度品牌影响力教育机构”等多项媒体年度奖项。 公告编号：2018-022 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 13 第五节 重要事项 ........................................................................................... 32 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 35 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 41 第九节 行业信息 ........................................................................................... 45 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 45 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 50 公告编号：2018-022 2 释义 释义项目 释 义 科斯伍德 指 苏州科斯伍德油墨股份有限公司,本公司控股股东 陕西龙门、龙门教育、公司、 股份公司 指 陕西龙门教育科技股份有限公司 北京见龙云课 指 北京见龙云课科技有限公司,本公司子公司 跃龙门有限、跃龙门育才科技 指 跃龙门育才科技(深圳)有限公司,本公司子公司 北京龙们教育 指 北京龙们教育科技有限公司,本公司子公司 上海隆门 指 上海隆门信息科技有限公司,本公司子公司 龙门培训 指 西安龙门补习培训中心,本公司子公司 新龙门培训 指 西安碑林新龙门补习培训中心,本公司子公司 北京点石者 指 北京龙们点石者教育科技有限公司,本公司子公司 西安见龙拼课 指 西安见龙拼课网络科技有限公司,本公司子公司 北京龙们尚学 指 北京龙们尚学教育科技有限公司,本公司子公司 武汉龙门尚学 指 武汉龙门尚学教育科技有限公司,本公司子公司 长沙龙门尚学 指 长沙龙百门尚纳学教育科技有限公司,本公司子公司 南昌龙门尚学 指 南昌龙百门尚纳学教育咨询有限公司,本公司子公司 郑州龙门尚学 指 郑州龙跃门尚学教育科技有限公司,本公司子公司 株洲龙门尚学 指 株洲新龙百们尚千学教育科技有限公司,本公司子公司 成都龙门尚学 指 成都龙跃门尚学教育咨询有限公司,本公司子公司 苏州龙门尚学 指 苏州龙学门教育科技有限公司,本公司子公司 苏州龙门尚学无锡分 指 苏州龙学门教育科技有限公司无锡梁溪分公司,本公司分公司 太原龙门尚学 指 太原市龙门尚学教育科技有限公司,本公司子公司 合肥龙门尚学 指 合肥龙学门教育科技有限公司,本公司子公司 天津龙门尚学 指 天津龙门尚学教育信息咨询有限公司,本公司子公司 武汉龙门天下 指 武汉龙门天下教育科技有限公司,本公司子公司 新余龙线 指 新余龙线资产管理合伙企业(有限合伙) 红塔证券 指 红塔证券股份有限公司 ,本公司股东 财富证券 指 财富证券有限责任公司,本公司股东 上海翊占 指 上海翊占信息科技中心(普通合伙),本公司股东 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 公司律师 指 北京市邦盛律师事务所 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《陕西龙门教育科技股份有限公司章程》及其历次修订 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2018-022 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴贤良、主管会计工作负责人徐英及会计机构负责人(会计主管人员) 林艳红保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人变动风险 苏州科斯伍德油墨股份有限公司(以下简称“科斯伍德”或 “收购人”)于2017年7月28日在信息披露平台披露《陕西龙门 教育科技股份有限公司收购报告书》及其财务顾问意见和法律 意见书(公告编号:2017-069至2017-072),科斯伍德通过与交易 对方签订《支付现金购买资产暨利润补偿协议》,收购交易对方 所持有的龙门教育49.22%股权。截止报告期末,股权已经交割完 毕。科斯伍德取得龙门教育49.76%股权,并同时获得龙门教育 52.39%的股份表决权,成为龙门教育第一大股东;公司实际控制 人变更为吴贤良,公司控股股东、实际控制人变更可能会对公司 业务、管理层、组织结构等进行调整。 2、业绩对赌的风险 截止2017年12月31日,根据龙门教育股东与苏州科斯伍德 公告编号：2018-022 4 油墨股份有限公司(以下简称“科斯伍德”)签订的《支付现金 购买资产暨利润补偿协议》,科斯伍德已取得龙门教育49.76%股 权,并同时获得龙门教育52.39%的股份表决权,成为龙门教育第 一大股东。根据协议规定,利润补偿承诺为龙门教育2017年、 2018年、2019年实现的净利润分别不低于人民币10,000万元、 13,000万元、16,000万元。报告期内,公司实现2017年度承诺业 绩。若后续存在业绩对赌风险,公司将及时履行信息披露义务。 3、控股股东股权质押风险 截止2017年12月31日,公司控股股东科斯伍德共计持有本 公司64,521,000股股份,占公司总股本的49.76%,科斯伍德累计 质押公司股份38,957,000股,占其所持公司股份的60.38%,其质 押的股份目前不存在平仓风险,若后续存在风险,公司将及时履 行信息披露义务。 4、管理风险 挂牌以来,公司逐渐持续提升内部管理水平,依据下属公司 发展的不同阶段,适时调整内控制度及流程,防范运营中的潜在 风险,保证各条业务线经营管理的效率和效果。但是由于子公司 数量较多,基层管理团队执行能力不同,在市场竞争中的应变能 力存在差异,因此,存在一定的管理风险。 5、行业监管和产业政策变化的风险 公司从事的教育培训行业经营和发展受到国家政策、地方 法规和教育制度等方面的深远影响。目前,政府出台了包括《中 华人民共和国民办教育促进法》、《中华人民共和国民办教育促 进法实施条例》、《国家中长期教育改革和发展规划纲要》、《教 育部关于鼓励和引导民间资金进入教育领域促进民办教育健康 发展的实施意见》等一系列行业法规及产业政策,总体对该行业 持鼓励和支持的态度,但目前关于营利性教育机构的监管法规及 各地的配套办法尚不明确。如龙门教育及下属公司经营所在地 相关主管部门针对民办教育行业,特别是关于营利性教育机构, 出台新的法律法规、行业监管政策,可能在一定程度上对龙门教 育的正常经营产生影响。 6、市场竞争风险 公司所属教育培训行业拥有广泛的市场需求,市场化程度 公告编号：2018-022 5 高、企业数量众多、竞争激烈。未来随着国家和社会对教育投 资力度的不断加大、家庭教育支出的不断增加,教育培训行业将 继续保持高景气度。这势必引起产业投资力度加大,国内诸多企 业将加速进入该行业,从而进一步加剧市场竞争。虽然公司在行 业内拥有一定的知名度和美誉度,未来若不能适应日趋激烈的 市场竞争,继续保持较强的市场竞争力,将会存在经营业绩产生 重大不利影响的风险。 7、人才流动和人工成本上升的风险 教育培训行业属于比较典型的知识密集型行业,核心管理 团队和优秀的讲师队伍是保持企业业务稳步增长、教研能力持 续发展的关键。尽管公司已通过合理的薪酬体系和公司文化建 设等机制降低人才流失,并形成一套完整的人员招录、培训、晋 升体系。但该行业的特征决定了行业内从业人员流动率较高,不 排除部分管理人员、培训人员由于自身发展规划等原因离职而 导致短期内公司管理人员、培训人员不足,可能对公司的品牌、 业绩造成不利影响。 随着中国城市生活水平的上升,社会平均工 资逐年递增,具有丰富教学经验的老师工资薪酬呈上升趋势。若 行业竞争压力加大,人工成本进一步上升,公司存在毛利率下降 的风险。 8、经营场所变更,经营成本增加的风险 公司及下属分子公司所属教学点的辅导培训场所大部分为 租赁房产。在经营过程中,房屋出租方如出现违约,则公司需在 同一区域内寻找合适的经营场所,从而增加装修、搬迁等成本。 虽然公司通过签署长期租赁合同以及合同条款限制等方法,减 少因房屋停止租赁造成的成本上升,但仍存在经营场所变更的 可能性。 9、货币资金管理风险 2017年12月31日,公司货币资金余额为28,593.86万元。 公 司的经营模式决定了公司会保持高现金储备,能够确保公司具 有短期偿债的能力,同时能够满足公司在盈利模式创新、新设教 学点、对外投资资金需要。但是与之相对应的,高现金储备给公 司的管理带来一定挑战,如果不能采取适当的管理策略保证货 公告编号：2018-022 6 币资金安全性、流动性和收益性的有效平衡,公司可能面临货币 资金利用率低下的货币资金管理风险。 10、公司销售中现金结算导致的内部控 制风险 公司的客户主要为二、三线城市以及农村的初、高中学生, 客户数量众多,单个学生收费金额较小,根据以往学生家长的消 费习惯,以现金结算较多。现金结算可能会导致公司存在内部控 制风险,报告期内现金结算比例进一步降低。 11、所得税优惠政策变化的风险 龙门教育依据《产业结构调整指导目录(2011年本)》于2016 年3月取得西安高新技术产业开发园区国家税务局纳税人减免 税备案登记,于2017年3月通过复审备案,公司报告期内按15%的 税率缴纳所得税。如果未来产业政策变化或相应的税收优惠政 策发生变化,公司将不再享受相关税收优惠,所得税税率的提高 将对公司经营业绩产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-022 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 陕西龙门教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shannxi Longmen Education Technology Co.Ltd / Longmen Education 证券简称 龙门教育 证券代码 838830 法定代表人 吴贤良 办公地址 北京市海淀区中关村东路 18 号财智国际大厦 B 座 1001 室 二、联系方式 董事会秘书 常青 是否通过董秘资格考试 是 电话 010 - 56130168 传真 010 - 82600788 电子邮箱 changqing.lm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村东路 18 号财智国际大厦 B 座 1001 室,100084 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区中关村东路 18 号财智国际大厦 B 座 1001 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 2 月 3 日 挂牌时间 2016 年 8 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P82 教育-P829 技能培训、教育辅助及其他教育-P8299 其他未列 明教育 主要产品与服务项目 教育培训 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 129,654,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 苏州科斯伍德油墨股份有限公司 实际控制人 吴贤良、吴艳红 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916100007869936802 否 注册地址 西安市高新区 51 号尚中心办公楼 1 幢 1 单位 15 层 11528-11532 号 否 公告编号：2018-022 8 项目 内容 报告期内是否变更 注册资本 129,654,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层 10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杜金霞、米军涛 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、报告期后更新情况 √适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指 引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变 更为集合竞价转让。 报告期后，随着公司被收购事项的结束，公司董事会、监事会、高级管理人员均发生较大变化，详 见公司于 2018 年 1 月 12 日公告的董事任职公告（2018-005）、监事任职公告（2018-006）和高级管理 人员任职公告（2018-007），公司法定代表人由马良铭变为吴贤良。 公告编号：2018-022 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 397,759,637.25 241,165,788.13 64.93% 毛利率% 55.08% 60.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 105,234,453.13 69,893,387.06 50.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 105,018,655.39 69,486,115.33 51.14% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算) 36.88% 43.17% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算) 36.79% 42.97% - 基本每股收益 0.81 0.54 50.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 411,383,374.58 304,901,091.12 34.92% 负债总计 112,749,741.63 53,614,743.11 110.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 316,381,131.35 263,008,278.22 20.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 2.03 20.20% 资产负债率%（母公司） 10.49% 8.81% - 资产负债率%（合并） 27.41% 17.58% - 流动比率 2.67 4.30 - 利息保障倍数 641.07 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 174,084,207.58 92,676,049.02 87.84% 应收账款周转率 612.88 - - 存货周转率 226.95 315.58 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.92% 283.03% - 营业收入增长率% 64.93% 60.14% - 净利润增长率% 68.46% 15.22% - 注：上述净利润增长率以合并利润表净利润为依据计算。 公告编号：2018-022 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 129,654,000 129,654,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -487,044.61 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 948,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -505,049.88 非经常性损益合计 -44,094.49 所得税影响数 44,283.39 少数股东权益影响额（税后） -304,175.62 非经常性损益净额 215,797.74 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 208,531,925.23 208,531,966.13 预付款项 16,338,230.19 16,068,235.62 其他应收款 2,882,842.88 5,347,147.91 4,424,072.78 7,013,263.94 无形资产 1,476,598.68 312,833.29 1,413,524.03 109,200.00 长期待摊费用 27,212,058.91 27,772,041.21 递延所得税资产 323,305.40 2,034,439.09 355,146.64 2,258,601.37 应付账款 2,273,559.33 2,681,636.58 预收款项 33,379,863.83 31,887,356.45 应付职工薪酬 6,104,775.92 5,968,129.41 应交税费 10,924,670.71 10,857,519.53 19,074,211.65 19,076,461.13 其他应付款 372,726.67 2,220,101.14 资本公积 44,989,262.36 45,021,182.36 31,920.00 盈余公积 9,821,670.45 6,314,136.82 4,212,555.83 1,202,221.26 未分配利润 75,757,342.53 82,018,959.04 46,184,482.35 52,348,969.30 归属于母公司所 有者权益 260,222,275.34 263,008,278.22 55,397,038.18 58,583,110.56 公告编号：2018-022 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 少数股东权益 -11,678,482.64 -11,721,930.21 营业收入 240,961,462.71 241,165,788.13 150,633,841.70 150,597,246.08 营业成本 95,722,359.26 96,089,584.69 42,245,121.63 42,146,106.43 税金及附加 3,534,673.32 3,535,324.36 销售费用 29,514,628.05 30,170,202.97 管理费用 51,992,640.78 52,253,819.57 29,995,211.98 30,200,212.34 财务费用 -668,499.14 -665,606.60 -54,783.32 -91,378.94 资产减值损失 -104,700.56 -92,971.92 172,458.00 258,781.15 营业外收入 5,799,326.42 5,558,752.63 1,161,967.31 2,730,891.73 营业外支出 1,523,335.44 508,334.00 所得税费用 5,911,484.89 6,034,503.67 13,163,907.50 11,629,547.30 归属于母公司所 有者的净利润 70,293,456.56 69,893,387.06 少数股东损益 -10,958,783.72 -11,002,231.29 收到其他与经营 活动有关的现金 1,499,459.66 6,240,130.34 购买商品、接受劳 务支付的现金 28,471,228.77 39,530,560.29 21,299,991.85 16,763,866.10 支付其他与经营 活动有关的现金 43,837,898.64 33,744,016.79 24,547,248.27 29,299,148.27 收到其他与投资 活动有关的现金 26,740,629.78 22,000,000.00 9,397,535.11 985,759.49 购建固定资产、无 形资产和其他长 期资产支付的现 金 18,698,907.32 23,235,033.07 支付其他与投资 活动有关的现金 22,965,449.67 22,000,000.00 4,751,900.00 收到其他与筹资 活动有关的现金 30,000,000.00 88,411,775.62 支付其他与筹资 活动有关的现金 32,207,996.81 82,207,996.81 期末现金及现金 等价物余额 208,231,925.23 208,231,966.13 苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称：“科斯伍德”）于2017年5月3日发布《关于重大资产重 组进展暨延期复牌公告》，初步确认拟以现金形式购买陕西龙门教育科技股份有限公司51%股权。基于上 述情况，科斯伍德委托立信会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司开展两年一期（2015年、2016年、2017 年1-2月）的报表审计，并出具了编号为信会师报字[2017]第ZA15343号的《审计报告》，《审计报告》显 示公司2016年合并报表存在上述差异，具体内容详见公司于信息披露平台披露的《关于重大资产重组审 计报告与已公告年报差异的专项说明公告》（公告编号：2017-065）和《关于苏州科斯伍德油墨股份有 公告编号：2018-022 12 限公司资产重组标的公司申报文件与全国中小企业股份转让系统披露的报告差异的专项说明》（公告编 号：2017-066）。 上述差异已经公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第七次会议审议通过《关于重大资产 重组审计报告与已公告年报差异的专项说明的议案》，并经2017年第四次临时股东大会审议通过。 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 ☐不适用 公告编号：2018-022 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 龙门教育处于K12教育培训行业，长期聚焦中高考复读培训细分赛道，是集教育培训、产品研发、 教学研究于一体的综合教育服务机构。公司围绕高考综合改革和新课程改革，在原有业务形态基础上， 将新增生涯规划、智能选科、素质拓展、套餐式培训、大数据志愿填报等服务，致力于打造以“学生个 性化发展”为起点，以“数据技术”为驱动，以“学科基础+核心素养+职业启蒙”为目标的升学服务平 台，满足学生和家长关于全面发展、特色发展的需求。 公司主营业务是面向初中高中学生提供短期集中式培训、K12课外培训（B2C业务）以及教学软件及 课程销售（B2B2C业务）。 1、全封闭中高考补习培训 全封闭中高考补习培训，面向直面中高考升学压力的学生，提供“教、管、学”一体的全封闭面授 培训。报告期内，全封闭VIP学校在高效学科教学基础上，逐步增设素质教育模块，根据学生兴趣和综 合素质发展方向，设立关注全面发展核心素养的“学科研究组”、“科学小组”、各类“艺术小组”、 “体育小组”等，同时，积极开展各类素质拓展活动，丰富学生的成长体验。截止2017年12月31日，全 封闭中高考补习培训校区7个，2017年春季招生9,877人，秋季招生13,151人。 2、K12课外培训 面向中小学生提供个性化课外辅导服务，重点开设一对一、小班教学。报告期内，龙门课外学习中 心新增按效果付费的强化训练课，将线下培训与智能软件相结合，创设“短期集训+免费跟踪教学服务” 教学模式，兼顾学习效率和学习效果。报告期内，“英语集训赢”系列产品在K12培训中心落地推广， 未来将陆续开通数学、语文、物理等模块，实现高考“6选3”学科全覆盖。截止2017年12月31日，K12 课外培训业务在全国11个城市开展，校区数量61个，在读学生人数5,100人。 3、教学软件及课程销售 大数据和人工智能技术已逐渐成为提高教学质量的有力工具。公司进一步加大智能教学软件研发力 度，截止报告披露日，公司享有《龙门单词突击集训赢软件V1.0》、《龙门校务云ERP管理系统V1.0》、 《跃龙门交互式教学系统V2.0》、《跃龙门阅读宝系统V1.0》等十四款计算机软件著作权，陆续开发了 用以支撑线下培训的《跃龙门中高考知识点挖掘机》、《龙门精讲》、《学习空间站》等功能性产品， 及《龙门单词突击集训赢》、《写作赢》、《分级阅读》等软件和培训结合的课程产品。教学软件与课 程研发为龙门提供更加科学、更加智能的教学方式，同时采用B2B2C业务模式向合作机构输出产品及服 公告编号：2018-022 14 务。 在业务协同发展层面，全封闭中高考补习培训学校“教、管、学”一体，便于形成学习全过程的数 据化管理和分析，稳定的专职教师团队有利于开展教学研究、研发专用辅导教材，为 K12 学习中心输出 教材、教研、师资培训，为软件产品研发提供大数据样本。 K12 学习中心提供定制式课外辅导服务，覆盖区域广，是软件课程产品的应用推广阵地，也是全封 闭业务的流量入口。 教学软件研发为全封闭中高考补习培训学校和 K12 学习中心提供智能教学软件、校务管理系统，以 数据技术驱动线下教学效率提升。 综上所述，公司商业模式清晰且稳步推进，对公司经营产生积极影响。报告期内、报告期后截至报 告披露日，公司的商业模式较上期报告期末未发生较大变化。 核心竞争力分析： 1、多重聚焦优势——积蓄发展势能 龙门教育深耕中高考补习培训十六年，多年来坚持聚焦细分区域（中西部）、细分人群（中等生）、 细分市场（中高考），差异化聚焦战略带来大量的教学数据积累和区域领先的行业地位，为公司发展提 供品牌势能。公司主营业务重点布局全封闭中高考补习培训学校、K12 学习中心、教学软件及课程销售， 业务线之间互为补充互相借力，有望推动龙门教育在新高考时代的业务升级，获得先发优势。 2、品牌积淀优势——缩减招生成本 龙门教育是全国中高考补习培训领先企业，在陕西省已经树立龙头企业的品牌地位，区域影响力反 映在市场规模、市场占有率、招生人数等多个维度，较大程度上缩减了招生和获客成本。公司连续多年 荣获教育行业年度奖项，长期的品牌积淀有利于吸纳优质师资、获取更多教育资源，为龙门教育在地域 扩张上做正向的口碑积累。 3、教学研发优势——降低名师依赖 龙门全封闭VIP学校师资团队全部为专职教师，便于教研工作的组织管理，有利于开展针对新高考 “学考”、“选考”不同学科在学习进度和学习过程上的研究实践，研发专用辅导教材扩大教研壁垒。 同时，标准化课程体系的建立，有助于公司摆脱对“名师教学”的过度依赖，保障“跨区域、同质量” 的教学体验。 4、技术研发优势——提高教学效率 公司旗下跃龙门育才科技为“双软认证”企业，荣获 CIEC2017 中国互联网教育大会“中国互联网 教育创新企业”、新浪教育盛典“年度教育行业科技创新产品”等多项荣誉，享有 14 个计算机软件著 公告编号：2018-022 15 作权。互联网基因的注入，为龙门教育增设更多增值服务提供可能；软件产品的研发，是公司在线下业 务扩张外，快速布局三四线城市的关键；软件+线下培训的课程创新，打造高效率、高性价比的学习体 验，成为公司“效率减负”方针的实施保障。 5、人才优势——优化运营管理 教育行业已经由跑马圈地的高速扩张时代，过渡到精耕细作的高效运营时代。依托行业精英人才梯 队建设，公司实现精细化管理，内生增长与外延拓展同步。管理团队层面，创始人马良铭具备二十多年 中高考教学经验，并对课程改革和新高考变化趋势做持续研究，主导龙门教育软件产品和高效学习课程 的研发；总经理黄森磊负责业务的全国布局和资本运营，为公司带来可持续增长的战略创新。梯队建设 层面，公司高度重视行业优秀人才的吸纳与培养，通过职业技能训练、开放透明的晋升通道，解决不同 阶段的成长瓶颈；师资储备层面，通过师资培训体系以及标准化的课程体系建立，公司积极协助教师提 高整体教学水平，并设置科学的激励机制，保持者较低的人才流失率，为公司发展奠定坚实的人才基础。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，在公司董事会的领导下，公司收入达到 39,776 万元，较 2016 年上升 15,659 万元，增 幅达到 64.93%；净利润达到 9,921 万元，较上年增加 4,032 万元，增幅达到 68.46%；归属于母公司股 东的净利润达到 10,523 万元，较上年增加 3,534 万元，增幅达到 50.56%。2017 年度龙门集团圆满完成 了各项经营计划。截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 41,138 万元，较去年同期增加 10,648 万元， 增幅为 34.92%。归属于母公司股东的净资产为 31,638 万元，较去年同期增加 5,337 万元，增幅为 20.29%。 报告期内，公司的各个业务线经营业绩持续增长，运营状况良好；公司治理水平持续提升，内控制 度更加完善；管理团队和核心人员稳定；公司具备良好的持续经营能力。 科斯伍德于 2017 年 7 月 28 日在信息披露平台披露《陕西龙门教育科技股份有限公司收购报告书》 及其财务顾问意见和法律意见书，科斯伍德通过与交易对方签订《支付现金购买资产暨利润补偿协议》, 公告编号：2018-022 16 收购交易对方所持有的龙门教育 49.22%股权，截止报告期末，股权已经交割完毕。收购完成后，科斯伍 德成为龙门教育第一大股东并取得龙门教育的实际控制权。根据科斯伍德与上海翊占等 5 家合伙企业、 汇君资产管理（北京）等 3 名法人及马良铭等 10 名自然人签订的《支付现金购买资产暨利润补偿协议》， 龙门集团承诺 2017 年、2018 年、2019 年实现的净利润分别不低于 10,000 万元、13,000 万元和 16,000 万元。报告期内，公司实现 2017 年度承诺业绩。 （二） 行业情况 龙门教育主要业务为全封闭中、高考补习培训和 K12 课外培训服务以及教学辅助软件研发与销售， 主要业务归属于中小学生培训行业（即 K12 培训行业）。K12 指从小学到高中的 12 年，中小学生教育阶 段是指从小学至高中这一年龄阶段的基础教育。由于我国优质教育资源有限，升学竞争激烈的局面长期 存在。龙门教育聚焦中高考教育培训，以全封闭补习、课外培训的模式，辅以配套教学软件产品，为初、 高中学生提供服务。 K12 课外培训行业是中国教育辅导行业最为主要的组成部分，近年来发展迅速，同时竞争也日益激 烈，行业整体发展前景良好。 1、市场规模稳步增长 随着互联网和移动互联网的深入发展、《民办教育促进法》修订后一系列政策的放开和支持、财政 和家庭教育支出的逐年增长等多方面原因，中国教育培训市场总体规模自 2009 年以来，保持 16.2%的年 均复合增速，2016 年教育培训行业市场规模近 2 万亿。K12 课外培训领域，学生基数大、刚性需求、教 育资源分配局部不均铸就高增速的市场规模，2017 年 K12 课外培训市场保守估计为 4,500 亿元，预计 2020 年，K12 课外培训市场将达到 7,200 亿元，4 年 CAGR 约 17%。 2、竞争格局高度分散 K12 课外培训市场的竞争格局高度分散，由于不同省市中高考命题、教材和师资差异显著，标准化 扩张难度较大，但进入门槛却相对较低，预付模式下现金流压力不大，所以培训机构及其分散。目前 K12 课外培训前十大公司是：新东方、好未来、学大、龙文、京翰、精锐、昂立、巨人、卓越和邦德，十家 巨头市场份额占比不足 3%。营业收入在百万元以下的小机构数量庞大，规模很小，无特色化产品，分布 广泛，总量占 K12 课外辅导领域的半壁江山。 从竞争区域来看，北上广深等一线城市竞争格局已经基本稳定，教学点分布基本饱和，目前各大机 构积极抢占二线城市，品牌竞争进入白热化。三四线城市由于缺乏优质的高等教育资源，较难达到教育 公告编号：2018-022 17 品牌扩张的条件，但新东方等品牌通过双师等方式在积极渗入三四线城市。 3、本质是服务 K12 课外培训行业的本质是服务，质量和口碑可以直接影响用户的选择。效果、效率和体验是评价 K12 课外培训服务的三大维度。高口碑将带来高留存率和低获客成本。口碑效应使学生和家长对机构产 生强烈的认同感，低年级到高年级的不断续班、不同课程的内部转化将成为可能，因此，优秀的培训机 构将以较低的营销成本获得持续的用户增长，从而获得较大的利润空间。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 285,938,648.78 69.51% 208,531,966.13 68.39% 37.12% 应收账款 1,233,100.00 0.30% - - - 存货 1,004,190.57 0.24% 570,365.08 0.19% 76.06% 长期股权投资 27,223,768.56 6.62% 4,999,805.75 1.64% 444.50% 固定资产 24,803,646.76 6.03% 25,204,192.45 8.27% -1.59% 在建工程 - - 11,560,064.59 3.79% -100.00% 长期待摊费用 42,179,603.81 10.25% 27,772,041.21 9.11% 51.88% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 411,383,374.58 - 304,901,091.12 - 34.92% 资产负债项目重大变动原因 1、公司在报告期末货币资金为 28,594 万元，较上年同期增加 7,741 万元，增幅为 37.12%。主要 原因系公司经营状况良好，业绩持续提升，经营活动产生的现金净流量大幅增加； 2、公司在报告期末出现应收账款 123 万元，是招生的学费尾款，占资产总额的比例较低，仅为 0.30%； 3、公司在报告期末存货金额为 100 万元，较上年同期增加 43 万元，增幅为 76.06%。主要原因系报 告期内增加全封闭 VIP 校区从而增加的教学物资； 4、公司在报告期末的长期股权投资为 2,722 万元，较上年同期增加 2,222 万元，增幅达 444.50%， 主要原因系公司在 2017 年实缴出资 2,000 万元给新余龙线，并在本年度按照权益法确认投资收益所致。 5、公司在报告期末的在建工程为 0，较上年同期减少 1,156 万元，主要原因系公司装修工程在 2017 年全部完成转入长期待摊费用所致； 公告编号：2018-022 18 6、 公司在报告期末的长期待摊费用为 4,218 万元，较上年同期增加 1,440 万元，增幅达 51.88%， 原因系公司装修工程在 2017 年全部完成转入长期待摊费用。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 397,759,637.25 - 241,165,788.13 - 64.93% 营业成本 178,672,624.58 44.92% 96,089,584.69 39.84% 85.94% 毛利率 55.08% - 60.16% - - 管理费用 50,175,153.73 12.61% 52,253,819.57 21.67% -3.98% 销售费用 56,957,115.23 14.32% 30,170,202.97 12.51% 88.79% 财务费用 -1,751,075.54 -0.44% -665,606.60 -0.28% 163.08% 营业利润 120,289,286.17 30.24% 59,875,240.81 24.83% 100.90% 营业外收入 1,039,507.34 0.26% 5,558,752.63 2.30% -81.30% 营业外支出 1,083,601.83 0.27% 508,334.00 0.21% 113.17% 净利润 99,208,884.94 24.94% 58,891,155.77 24.42% 68.46% 项目重大变动原因： 1、营业收入分析： 2017 年营业收入金额为 39,776 万元，较上年增加 15,659 万元，增幅为 64.93%，主要原因： 大力发展主营业务，凭借公司创下的良好口碑和愈发成熟的教学模式，教育质量持续提升，市场反 馈良好。三项主营业务在巩固已有生源和销售渠道的同时，开发新产品并拓展新客户，从而实现收入的 大幅增长。其中： 全封闭中高考补习培训板块增加 4,239 万元：公司通过合作办学模式，校舍规模扩大，生源不断增 加；公司满足客户消费升级的需求，调整班型设置，更多的学生选择班级人数较少的实验班、精品班以 接受更好的服务，教学质量也有了显著的提升，带来收入的持续提升； K12 课外培训板块增加 9,506 万元：重点开设一对一教学和小班授课模式，引入教育科技产品，扩 宽了课外辅导的服务渠道，公司凭借精良的师资团队和高质量的教学水平，单店业绩规模显著提升。 2、营业成本分析： 2017 年营业成本金额为 17,867 万元，较上年增加 8,258 万元，增幅为 85.94%，主要原因：收入的 大幅增加带来成本的增加。一方面师资成本增加，另一方面校区数量的增加导致房屋租赁费以及固定资 产折旧也相应增加。随着师资等成本上升大于收入的上升致使毛利率有小幅的下降。 公告编号：2018-022 19 3、销售费用分析： 2017 年销售费用金额为 5,696 万元，较上年增加 2,679 万元，增幅为 88.79%，主要原因是 K12 课 外培训收入增加 9,506 万元，因此销售人员薪酬增加。2017 年销售人员增加 58 人，人均工资增加 6.35 万元。 4、营业利润、利润总额同比增幅较大主要原因系 2017 年公司业绩规模大幅增加所致。 5、财务费用主要为公司银行存款利息收入，营业外收入因本期将与日常经营相关的政府补助计入 其他收益从而引起本期营业外收入大幅减少，财务费用、营业外收入、营业外支出占营业收入的比重均 不足 1%，对利润表影响较小。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 393,045,360.54 235,869,097.15 66.64% 其他业务收入 4,714,276.71 5,296,690.98 -11.00% 主营业务成本 178,339,051.34 96,089,584.69 85.60% 其他业务成本 333,573.24 - - 主营业务按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 面授培训 338,068,318.23 86.01 200,613,913.08 85.05 软件销售 50,757,142.29 12.91 35,255,184.07 14.95 咨询服务 3,652,870.89 0.93 - 游学服务 567,029.13 0.14 - 合计 393,045,360.54 100.00 235,869,097.15 100.00 主营业务按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 西北地区 273,937,851.87 69.70 209,545,140.63 88.84 华北地区 28,325,829.85 7.21 12,680,976.11 5.38 华东地区 20,298,690.61 5.16 1,244,054.10 0.53 华中地区 67,885,436.75 17.27 11,159,610.07 4.73 西南地区 2,597,561.46 0.66 1,239,316.24 0.53 合计 393,045,370.54 100.00 235,869,097.15 100.00 收入构成变动的原因： 公司在 2017 年主营业务收入 39,305 万元较去年同期增加 15,718 万元，增幅为 66.64%。主营业务 公告编号：2018-022 20 收入占收入总额的 98.81%；其他业务收入为 471 万元，仅占收入总额的 1.19%，同比减少 58 万元，系 全封闭业务的西安长安南路校区面积整体缩减，食堂收入减少。 主营业务收入按产品分类： 公司在 2017 年的主营业务仍以面授为主，其他方式的培训业务也全面展开。面授培训收入较 2016 年增长 13,745 万，增幅达到 68.52%。除去西安三家的增加，K12 课外培训业务的班课一对一课外培训 增加迅速，贡献较大。软件销售较 2016 年增加 1,550 万，较去年同期增幅为 43.97%，主要系深圳跃龙 门开发新软件拓展新客户所致。公司在 2017 年新增咨询服务，充分围绕软件技术拓展开发与客户更深 度、全面的合作；新增国际部开展游学业务，吸引学员走出国门拓宽视野，多领域多维度实现公司创收。 上述四类型业务占主营业务收入的比重与去年相比未发生较大的变动。 主营业务收入按区域分类： 公司在 2017 年的主营业务收入在区域上更加广泛。以武汉为首的华中地区 K12 培训业务异军突起， 占主营业务收入的比例从 4.73%猛增至 17.27%，华北、华东区域也有一定程度的增加，使得西安为主的 西北地区的整体收入占比相对下降，全面践行从区域到全国的发展战略。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 重庆千才教育信息咨询服务有限公司 5,419,721.08 1.36% 是 2 北京市海淀区金钥匙培训学校 3,742,900.37 0.94% 是 3 长沙汇智教育咨询有限公司 2,873,931.59 0.72% 是 4 童** 1,886,792.45 0.47% 否 5 马** 1,084,905.66 0.27% 否 合计 15,008,251.15 3.76% 上表披露的销售金额为税后金额，第 1、2、3 项均为关联交易，本报告“第十一节财务报告”之 “财务报表附注”中“十、关联方及关联交易（2）出售商品/劳务情况”披露金额为税前金额。 重庆千才、海淀区金钥匙学校、长沙汇智报告期内采购公司全资子公司跃龙门育才科技（深圳） 有限公司教学辅助软件有利于其教学成果的达成，交易价格公允。上表中两位自然人系公司校区食堂 承包人，按照承包协议向公司缴纳承包费。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 西安华美专修学院 1,844,660.19 3.14% 否 2 陕西中金建设工程有限公司 1,650,485.44 2.81% 否 3 陕西通睿建筑工程有限公司 1,542,574.76 2.63% 否 4 陕西中国旅行社有限责任公司 1,026,212.93 1.89% 否 5 陕西亦新商贸有限公司 946,435.90 1.75% 否 合计 7,010,369.22 12.22% - 公告编号：2018-022 21 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 174,084,207.58 92,676,049.02 87.84% 投资活动产生的现金流量净额 -45,318,189.91 -63,264,757.88 - 筹资活动产生的现金流量净额 -51,861,600.00 134,187,201.26 -138.65% 现金流量分析： 1、经营活动产生的流量净额为 17,408 万元，较 2016 年增加 8,141 万元，增幅达 87.84%,主要原 因系公司业务规模扩大，招生能力大幅增强，预收款项增加 5,202 万。 2、投资活动产生的现金流量金额-4,532 万元，其中固定资产投资 1,954 万元，为增设校区所购置 的固定资产、提升教学环境配置的多媒体教学系统和为改善学习环境而进行的装修；对新余龙线出资 2,000 万，持股比例增至 40.98%。 3、筹资活动产生的现金流量净额为-5,186 万元，系公司本年度分配股利 5,186 万元所致。详细分 配方案见本报告“第七节融资及利润分配情况”之“六、利润分配情况”。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司共有培训中心 2 个，全资子公司 4 个，控股子公司 14 个，参股公司 3 个。 1、重要的全资子公司：跃龙门育才科技（深圳）有限公司，营业收入 5,614 万元，净利润为 4,513 万元；北京龙们教育科技有限公司，营业收入 155 万元，净利润为-630 万元。 2、重要的培训机构：西安龙门培训学校营业收入 4,803 万元，净利润 368 万元。 3、重要的控股公司： 北京龙门尚学（持股 51%）营业收入 2,128 万元，净利润 82 万元；武汉龙门 尚学（持股 51%）营业收入 3,635 万元，净利润 336 万元；长沙龙百门（持股 51%）营业收入 1,831 万 元，净利润 73 万元。 3、参股公司：新余龙线（持股 40.98%）营业收入 8,838 万元，净利润 590 元。 4、2017 年新增控股子公司：北京点石者（控股 51%）营业收入 319 万元，净利润 148 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 为提高公司的资金使用率，在保证日常生产经营活动正常的情况下，公司全资子公司北京龙们教育 科技有限公司于 2017 年 10 月 11 日至 2017 年 12 月 22 日期间，利用阶段性自有闲置资金，适度购买了 安全性高、流动性好的中国建设银行短期理财产品——“乾元”，2017 年 10 月 11 日支出 10 万元后又在 公告编号：2018-022 22 2017 年 10 月 25 日支出 490 万元，此两笔金额于 2017 年 11 月 22 日赎回；2017 年 11 月 29 日支出 600 万元并于 2017 年 12 月 22 日赎回，以增加公司整体效益。 购买理财产品事项已经公司第一届董事会第十八次会议审议通过。 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 3,431,395.34 11,589,153.79 研发支出占营业收入的比例 0.86% 4.81% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科以下 39 39 研发人员总计 40 40 研发人员占员工总量的比例 2.36% 2.08% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 2017 年跃龙门有限以单词训练为切入点，共研发词汇宝、龙门单词突击集训赢 V1.0、自适应英语 阅读赢、英语作文自动批改、龙门校务云 ERP 管理系统 V1.0、跃龙门交互式教学系统 V2.0 等在线软件， 其中 3 项已获批著作权。其他数项软著正在申请中。 大幅改进了英语集训赢的教师端、家长端和学生端系统，使得教师能更快更有效地获取学生学习情 况，让家长能得到实时反馈，提供移动平台给学生，以方便其用碎片时间进行学习。 开发词汇宝为软件，为招生咨询提供工具平台，对学生的英语水平进行量化衡量。 完成自适应英语阅读软件开发，并提交著作权申请，该软件将为阅读训练课程提供有力平台。 完成校务云 ERP 管理系统 V1.0 开发，并提交著作权申请，该软件融合市场、招生、咨询、教务、 财务等环节，流程化、协同化、互动化支持机构业务日常管理。 研发高考真题词汇大数据版、各地中考真题词汇大数据版，为中、高考学生提供准确内容定位，塑 公告编号：2018-022 23 造英语提分快速通道。 本年度研发投入总额占营业收入的比重较 2016 年有所下降，是因为公司内部技术人员配置逐渐完 备，团队协作能力增强，从而减少外部委托开发费用。 （六）非标准审计意见说明 √不适用 关键审计事项说明 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之 后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需 要在审计报告中沟通的关键审计事项。 重大资产收购暨利润补偿 1、事项描述 截止 2017 年 12 月 31 日，根据龙门教育股东与苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称“科斯 伍德”）签订的《支付现金购买资产暨利润补偿协议》，科斯伍德已取得龙门教育 49.76%股权，并同时获 得龙门教育 52.39%的股份表决权，成为龙门教育第一大股东。根据协议规定，利润补偿承诺为龙门教育 2017 年、2018 年、2019 年实现的净利润分别不低于人民币 10,000 万元、13,000 万元、16,000 万元。 2、审计应对 对于利润补偿要求，主要涉及收入、成本费用的合理确认及归属期间。在审计过程中，我们结合龙 门教育业务性质，针对收入、成本费用合理确认及归属期执行了分析性复核、截止性测试、函证重大业 务发生额、实地核实学生数量、检查收入确认原则是否保持一致等程序。 基于获取的审计证据，我们得出审计结论，管理层对收入、成本费用的确认原则是合理的，相关信 息在财务报表附注七、24“营业收入和营业成本”至附注七、34“所得税费用”中所作出的披露是适当 的。 公告编号：2018-022 24 本公司执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 ①在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收 益”项目。 其他收益 ②对 2017 年 1 月 1 日起新增的即征即退增值税及小规模 纳税人减免增值税计入其他收益。比较数据不予调整。 2017年度调增其他收益金额7,162,741.10 元，调减营业外收入7,162,741.10元； （2）会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 （3）会计差错更正情况详见本报告“第三节 会计数据和财务指标摘要”之“七、因会计政策变 更及会计差错更正等追溯调整或重述情况”所示。 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 本公司本期合并范围比上期增加 3 户，减少 0 户，增加合并范围企业情况如下： （1）天津龙门尚学，成立于 2017 年 1 月 4 日，注册资本人民币 100 万元，其中：本公司认缴出 资 51 万元，占注册资本 51%；付建伟认缴出资 34 万元，占注册资本 34%；白石磊认缴出资 15 万元， 占注册资本 15%，遂将天津龙门尚学纳入本公司合并范围。截至 2017 年 12 月 31 日，天津龙门尚学实 收资本 51 万元，全部由本公司出资缴纳。 （2）武汉龙门天下，成立于 2017 年 1 月 5 日，注册资本人民币 100 万元，其中：本公司认缴出 资 100 万元，占注册资本 100%，遂将武汉龙门天下纳入本公司合并范围。截至 2017 年 12 月 31 日， 武汉龙门天下实收资本 100 万元。 （3）北京点石者，成立于 2017 年 3 月 8 日，注册资本人民币 400 万元，其中：本公司认缴出资 204 万元，占注册资本 51%，北京点石者认缴出资 196 万元，占注册资本 49%，遂将北京点石者纳入本 公司合并范围。截至 2017 年 12 月 31 日，北京点石者实收资本 204 万元，全部由本公司出资缴纳。 （九）企业社会责任 因教育本身所天然具有的公益属性，龙门教育始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责 任意识融入到发展实践中。 1、公司以区域教育服务区域经济的思想，全面规范企业运营管理机制，通过诚信经营依法纳税、 创新发展扩大就业、保障员工合法权益等方式，支持地区经济发展，竭尽全力对员工、全体股东和社会 负责。 2、共享企业发展成果，以“用数据驱动、效率减负”为方向，打造面向中小机构的开放合作平台， 为个体名师、小微机构共享提供免费技术支持，形成高效率、短周期的培训课程，促进行业以教学效率 公告编号：2018-022 25 提升来减轻学生学习负担、减轻家长经济负担。 3、龙门“尚进生计划”实施，龙门教育积极探索围绕学生核心素养的全面发展，帮助学生对接社 会活动资源，积极拓展创新型社会实践活动，如龙门尚学“外交小记者社团”、龙门补习学校“兴趣小 组”、“素质拓展训练”等，活动针对龙门学员免费。公司积极响应教育改革的方向，为国家人才培养 做出应有贡献。 三、持续经营评价 1、盈利能力： 2017年公司营业收入39,776万元，较2016年增幅为64.93%，实现归属于母公司股东的净利润10,523 万元，较2016年增幅为50.56%。长期的品牌积淀、成熟的教学模式和良好的口碑吸引着更多前来培训的 学员，以K12课外培训业务铺开带动全封闭VIP业务发展的理念使得公司从区域走向全国。教育软件产品 与线下面授相辅相成，均使得各损益指标呈增长趋势，表明公司具有较好的盈利能力。 2、偿债能力： 2017年公司合并资产负债率为27.41%，较2016年有所上升，但是总体仍旧保持低水平；公司从未申 请借款，负债74.42%为预收学费，偿债能力毋庸置疑。 3、营运情况： 报告期末公司的存货100万，为全封闭VIP校区的日常教学物资；应收账款123万是学费尾款。两项 合计223万元，占总资产比例为0.54%，对经营无影响。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等指标健康；经营管理层、核 心业务人员队伍稳定；内部治理规范、资源稳定、行业前景良好；员工凝聚力强，流动性低。公司未发 生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上所述，公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 1、 K12培训整体环境——千亿级市场规模，持续高速增长 随着互联网和移动互联网的深入发展、《民办教育促进法》修订后一系列政策的放开和支持、财政 和家庭教育支出的逐年增长等多方面原因，中国教育培训市场总体规模自2009年以来，保持16.2%的年 均复合增速，2016年教育培训行业市场规模近2万亿。K12课外培训领域，学生基数大、刚性需求、教育 资源分配局部不均铸就高增速的市场规模，2017年K12课外培训市场保守估计为4500亿元，预计2020年， 公告编号：2018-022 26 （二）公司发展战略 K12课外培训市场将达到7200亿元，4年CAGR约17%。同时，三四线城市市场逐渐成熟，K12课外培训行业 将面临更大的上行空间，中短期不会发生变化。 龙门教育可持续发展的总体经济环境良好。 2、竞争格局演变——高度分散下呈现相对集中趋势 2018年2月22日，教育部、民政部、人力资源社会保障部、工商总局四部门联合印发《关于切实减 轻中小学生课外负担开展校外培训机构专项治理行动的通知》，明确提出“清理整顿规范教育培训市场 秩序，减轻中小学生课业负担”，针对部分培训机构存在的无证无照、超纲教学、组织竞赛、安全隐患 等问题开展专项治理。届时，未取得办学许可证和营业执照的小微培训机构，发展将会受到政策性制约， 而资质、证照齐全的机构在课程结构、教学环节优化调整后，将进一步提升市场份额。四部门下发的《通 知》符合市场和产业预期，行业集中度将向全国性龙头公司和区域巨头公司集中。 3、高考改革催生新培训业态——资源整合及教研能力成为核心竞争力 2018年起，我国新一轮高考改革将陆续在全国范围内有序开展，逐渐建立“两依据、一参考”（依 据统一高考成绩、高中学业水平考试成绩，参考高中学生综合素质评价信息）的高考改革制度。随着“教、 考、招”三方面制度性调整，传统课外培训机构在产品定位、教学服务设计上势必产生相应的调整。例 如“新3+3”组合会使地理、生物等传统“不太受重视”的学科，拥有更多的培训需求，机构师资储备 和课程研发将向学科组合“套餐”上倾斜。此外，新高考全面体现素质教育思想，设计综合素质评价， 有能力的培训机构将加大资源整合力度，开展围绕素质教育、学科素养、生涯规划、志愿填报等综合服 务，延伸学科辅导上下游的教学产品线。 长期来看，中高考政策的调整会导致K12培训赛道整体性的迁移，以营销为驱动、以名师导向、开 展提前教学、超纲教学的机构会受到较大冲击，对教研和产品驱动的培训机构整体受影响不大。中高考 改革后，龙门教育具备可持续发展的能力和动力，教学研发优势将进一步扩大。 4、“教育+互联网”方兴未艾——大数据和AI带来“学习的革命” 互联网科技的进步，依然在深层次促进教育产业升级，带来教育行业商业模式、课程服务模式、市 场运营模式的改变。2016年，中国互联网教育市场全年交易规模达1,601亿元，同比增长43.3%，据易观 数据预测，互联网教育规模未来五年内将保持持续增长。传统培训机构将进一步借助互联网教育技术的 研发应用，优化课堂和教学服务体验。其中，大数据和AI人工智能技术将是行业趋势，通过智能化解决 方案给出更科学的学习体验，以效率和效果的提升来减少K12学生的学科学习负担。 上述发展趋势对龙门教育未来经营业绩和盈利能力将产生积极影响。 公告编号：2018-022 27 1、发展愿景 龙门教育作为中高考补习培训领域的深耕者和先行者，在中高考复读、毕业班冲刺培训赛道中具有 先发优势。随着高考综合改革和课程改革带来的“教、考、招”制度调整，在升学服务层面，龙门教育 将深入研究改革后“教、管、学”各环节的规律和特点，为学生提供“高效率、高精准、高质量”的各 项教育产品和课程服务。在发展理念层面，龙门教育致力于发展成为以“学生个性化发展”为起点，以 “学科基础”为根本，以“核心素养+职业启蒙”为目标的K12综合教育服务机构，满足学生和家长关于 “全面发展、特色发展”的需求。 2、发展方向 （1）深耕现有业务领域，扩大业务板块协同效应 龙门教育依据不同区域、不同学生的学习需求，形成“全封闭VIP学校、K12学习中心、课程与教学 软件”的组合产品形态。公司将深耕现有业务，进一步推进三条业务线的协同效应。 全封闭VIP学校——有利于形成学习全过程的数据化管理和分析，以稳定的学习效果扩大品牌影响 力；全部由专职教师组成的师资团队，有利于开展针对“6选3”不同学科组合在学习内容、学习进度上 的教学研究，为K12学习中心、软件产品研发输出教材、教研、师资培训及数据样本。 K12学习中心——作为学校教育的正向补充，为学生家长提供定制式学业辅导服务，包括选科指导、 同步辅导、考前短期冲刺、志愿填报等个性化服务。 教学软件研发——为全封闭学校、K12学习中心提供智能教学软件、校务管理系统、数据化学情分 析等，为传统培训注入互联网基因，以数据技术驱动教学效率提升。 （2）服务体系升级——完善升学规划服务 随着高考综合改革，拥有学业规划、报考咨询产品的机构将更具有竞争力。龙门教育将与相关机构 展开技术合作，增加新高考升学规划服务，包括“‘6选3’选科智能推荐系统”、“学科组合套餐式培训 课程研发”、“知识点模块化短训课”、“考后志愿填报大数据风险评估”等，将升学服务由复习备考，向 考前、考后上下端延伸。 （3）教育模式升级——龙门全封闭学校推行“新五加”教育 龙门全封闭学校，将在传统五加教学模式基础上，推出“文化课辅导+学科素养+艺术特长+职业规 划+社会实践”新五加人才培养模式，根据学生个性化生涯规划，初中阶段提供“文化基础+中考”，高 中阶段提供“学科素养+高考”、“自主发展+技能”、“素质教育+留学”的多元发展路径，提倡有选择性 的学习、鼓励个性化发展。 （4）课程体系升级——关注学力提升、提倡效率减负 公告编号：2018-022 28 K12学习中心在高考改革全国范围执行后，将迅速推出“大数据选科指导+志愿规划+针对“6选3” 不同学科组合的“套餐式”培训服务。同时，开发“按效果付费”的集训课程，通过“短期集训+免费 跟踪教学服务”教学模式，缩短K12校外培训周期，延长课后服务周期，兼顾效率和效果，以效率、学 力双向提升来帮助学生节省更多的时间提升综合素质，适应新高考多元评价机制的要求。 （5）软件研发升级——全学科模块化产品研发 大数据、AI等互联网技术的发展正在逐步影响学生的学习习惯和学习场景。在智能教学软件研发层 面，龙门教育2018年将完成覆盖英语学习全过程的产品体系融合，形成包含“单词赢、分级阅读、写作 赢、中高考语音听说训练”的“英语集训赢”产品线。 以合伙人形式与学科名师合作，建立数学、化学、语文线上线下短训课程体系，产品共创、成果共 享。计划推出“数学智能解题王”、“模型物理”等产品，目标实现针对初中、高中学考、选考不同版本 的学科全系列产品线。 （三）经营计划或目标 根据科斯伍德与上海翊占等5家合伙企业、汇君资产管理（北京）等3名法人及马良铭等10名自然人 签订的《支付现金购买资产暨利润补偿协议》，利润补偿承诺为龙门教育2017年、2018年、2019年实现 的净利润分别不低于人民币10,000万元、13,000万元、16,000万元。 （四）不确定性因素 无 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、管理风险 公司的行业特征决定其经营场所分部较广，公司于 2016 年开始由区域布局全国，在全国各地拥有 较多网点，截止报告期末，公司共有培训中心 2 个，全资子公司 4 个，控股子公司 14 个。 挂牌以来， 公司逐渐持续提升内部管理水平，依据下属公司发展的不同阶段，适时调整内控制度及流程，防范运营 中的潜在风险，保证各条业务线经营管理的效率和效果。但是由于子公司数量较多，基层管理团队执行 能力不同，在市场竞争中的应变能力存在差异，因此，存在一定的管理风险。 应对措施：公司将不断加强系统流程和制度建设，持续完善内控体系，保持管理运行顺畅，降低管 理风险。 2、行业监管和产业政策变化的风险 公司从事的教育培训行业经营和发展受到国家政策、地方法规和教育制度等方面的深远影响。目前， 公告编号：2018-022 29 政府出台了包括《中华人民共和国民办教育促进法》、《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》、《国 家中长期教育改革和发展规划纲要》、《教育部关于鼓励和引导民间资金进入教育领域促进民办教育健康 发展的实施意见》等一系列行业法规及产业政策，总体对该行业持鼓励和支持的态度，但目前关于营利 性教育机构的监管法规及各地的配套办法尚不明确。如龙门教育及下属公司经营所在地相关主管部门针 对民办教育行业，特别是关于营利性教育机构，出台新的法律法规、行业监管政策，可能在一定程度上 对龙门教育的正常经营产生影响。 应对措施：公司将认真学习相关行业法律法规，保持与监管部门的持续沟通。聚焦核心业务，应对 公司运营中的政策风险。 3、市场竞争风险 公司所属教育培训行业拥有广泛的市场需求，市场化程度高、企业数量众多、竞争激烈。未来随着 国家和社会对教育投资力度的不断加大、家庭教育支出的不断增加，教育培训行业将继续保持高景气度。 这势必引起产业投资力度加大，国内诸多企业将加速进入该行业，从而进一步加剧市场竞争。虽然公司 在行业内拥有一定的知名度和美誉度，未来若不能适应日趋激烈的市场竞争，继续保持较强的市场竞争 力，将会存在经营业绩产生重大不利影响的风险。 应对措施：公司将持续提升教研能力，按照高考改革、学生行为习惯和市场需求，调整教学教法， 运用数字技术促进教学产品的更新迭代。 4、部分校区所在的土地、房屋存在瑕疵的风险 公司下属的华美校区和咸宁东路校区，以及西安龙门补习培训中心下属的长安南路校区均是和相关 学校签署的合作办学协议，在《合作协议》中约定了合作方为项目提供教学场地，其中包括教学楼、宿 舍楼和食堂等配套设施，合作方并未提供房屋和土地的权属证明；但是合作方就房屋及土地在《合作协 议》中保证：“为合作提供的房屋及设施具有完整权利，与第三方不存在任何纠纷”。 虽然合作办学方就此问题出具了保证, 但是如若合作方提供的房屋和土地存在权属纠纷，将直接波 及教学活动的开展，对公司的业务经营产生不利影响。 应对措施：由于西安当地教育资源丰富，存在为数不少的闲置校区，公司在教学经营的过程中，已 在随时更新周边校区的信息，如遇需要进行校区搬迁的特殊情况，确有合理替代措施。 5、人才流动和人工成本上升的风险 教育培训行业属于比较典型的知识密集型行业，核心管理团队和优秀的讲师队伍是保持企业业务稳 步增长、教研能力持续发展的关键。尽管公司已通过合理的薪酬体系和公司文化建设等机制降低人才流 失，并形成一套完整的人员招录、培训、晋升体系。但该行业的特征决定了行业内从业人员流动率较高， 公告编号：2018-022 30 不排除部分管理人员、培训人员由于自身发展规划等原因离职而导致短期内公司管理人员、培训人员不 足，可能对公司的品牌、业绩造成不利影响。 随着中国经济的快速发展，城市生活成年的上升，社会平均工资逐年递增，具有丰富教学经验的老 师工资薪酬呈上升趋势。若行业竞争压力加大，人工成本进一步上升，公司存在毛利率下降的风险。 应对措施：公司制定了完善的人力资源计划，将通过健全的培训系统与招聘体系，建立丰富的人才 储备，从而降低人力成本风险。加强教师队伍建设，严抓教学质量，持续增加生源，扩大市场份额， 加 大教师排课数量，增加教师收入， 进而减少教师的流动性。 6、货币资金管理风险 2017年12月31日,公司货币资金余额为28,593.86万元。 公司的经营模式决定了公司会保持高现金 储备，能够确保公司具有短期偿债的能力，同时能够满足公司在盈利模式创新、新设教学点、对外投资 资金需要。但是与之相对应的，高现金储备给公司的管理带来一定挑战，如果不能采取适当的管理策略 保证货币资金安全性、流动性和收益性的有效平衡，公司可能面临货币资金利用率低下的货币资金管理 风险。 应对措施：为保证公司正常经营和资金安全，在不存在损害公司及全体股东利益的前提下，公司将 扩大对新增业务的投资力度，以取得更高收益。 7、公司销售中现金结算导致的内部控制风险 公司的客户主要为二、三线城市以及农村的初、高中学生,客户数量众多,单个学生收费金额较小, 根据以往学生家长的消费习惯,以现金结算较多。现金结算可能会导致公司存在内部控制风险，报告期 内现金结算比例进一步降低。 应对措施：公司制定了《货币资金内部管理制度》、《招生收款管理制度》，完善内部控制制度；在 各校区安装银行POS机，采用支付宝等多种支付手段，并引导客户使用银行结算，以减少现金结算。 8、所得税优惠政策变化的风险 龙门教育依据《产业结构调整指导目录(2011年本)》于2016年3月取得西安高新技术产业开发园区 国家税务局纳税人减免税备案登记,于2017年3月通过复审备案,公司报告期内按15%的税率缴纳所得税。 如果未来产业政策变化或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受相关税收优惠,所得税税率的 提高将对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，一方面不断加快自身的发展速度，扩大收入规模， 增强盈利能力。另一方面，持续加强教育和教研工作，争取能够持续符合国家鼓励类产业要求。 （二）报告期内新增的风险因素 公告编号：2018-022 31 1、实际控制人变动风险 苏州科斯伍德油墨股份有限公司(以下简称“科斯伍德”或“收购人”)于2017年7月28日在信息披 露平台披露《陕西龙门教育科技股份有限公司收购报告书》及其财务顾问意见和法律意见书(公告编 号:2017-069至2017-072),科斯伍德通过与交易对方签订《支付现金购买资产暨利润补偿协议》,收购交 易对方所持有的龙门教育49.22%股权。截止报告期末,股权已经交割完毕。科斯伍德取得龙门教育49.76% 股权,并同时获得龙门教育52.39%的股份表决权,成为龙门教育第一大股东;公司实际控制人变更为吴贤 良,公司控股股东、实际控制人变更可能会对公司业务、管理层、组织结构等进行调整。 应对措施：本次收购实施之前，公司已按照法律法规的要求，建立了法人治理结构，运作规范，本 次收购完成后，龙门教育将进一步规范、完善公司的法人治理结构，提升整体经营效率，提高盈利能力， 收购人也将切实履行承诺，保证公司经营的独立性。 2、控股股东股权质押风险 截止2017年12月31日，公司控股股东科斯伍德共计持有本公司64,521,000股股份，占公司总股本的 49.76%，科斯伍德累计质押公司股份38,957,000股，占其所持公司股份的60.38%，其质押的股份目前不 存在平仓风险，若后续存在风险，公司将及时履行信息披露义务。 应对措施：科斯伍德目前偿债能力良好，预计不会发生违约风险。 3、业绩对赌协议 截止2017年12月31日,根据龙门教育股东与苏州科斯伍德油墨股份有限公司(以下简称“科斯伍德”) 签订的《支付现金购买资产暨利润补偿协议》,科斯伍德已取得龙门教育49.76%股权,并同时获得龙门教 育52.39%的股份表决权,成为龙门教育第一大股东。根据协议规定,利润补偿承诺为龙门教育2017年、 2018年、2019年实现的净利润分别不低于人民币10,000万元、13,000万元、16,000万元。报告期内,公 司实现2017年度承诺业绩。若后续存在业绩对赌风险,公司将及时履行信息披露义务。 公告编号：2018-022 32 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 第五节二、(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0.00 1,150,000.00 1,150,000.00 0.39% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √不适用 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力、咨询服务（注） 420,000.00 447,062.70 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售 16,000,000.00 11,386,443.45 3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - - 公告编号：2018-022 33 具体事项类型 预计金额 发生金额 4.财务资助(挂牌公司接受的) - - 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6.其他 - - 总计 16,420,000.00 11,833,506.15 注：公司因业务发展、公司战略布局和市场开发需求，聘请 Golden Touch Capital Pte.Ltd 为公司提 供管理模式培训、海外教育市场业务培训和高管培训等年服务。协议总金额为新币 84,000 元，上表中 的“预计金额”及“发生金额”分别按照发布公告以及实际支付的当日人民币外汇牌价折算。因此， 尽管人民币折算之后的金额有差异，但合同额并未超标。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 临时报告披露时间 临时报 告编号 北京龙门点石者教育科技有 限公司 股权投资 400,000.00 是 2017 年 1 月 23 日 2017-009 北京龙们点石者教育科技有 限公司 股权投资 1,640,000.00 是 2017 年 5 月 19 日 2017-040 北京市石景山区三叶草培训 学校 软件销售 320,000.00 是 2017 年 7 月 27 日 2017-064 北京市海淀区爱华英语培训 学校 软件销售 243,200.00 是 2017 年 7 月 27 日 2017-064 北京昌平龙门育才文化培训 学校 接受授课 服务 1,726,055.00 是 2017 年 12 月 27 日 2017-119 重庆千才教育咨询有限公司 软件销售 2,625,000.00 是 2017 年 12 月 27 日 2017-119 北京昌平龙门育才文化培训 学校 承接学生 服务 6,560,105.00 是 2017 年 12 月 27 日 2017-119 总计 - 13,514,360.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上表中列示的交易金额为合同金额，财务核算依据完工程度或者服务进度确认收入或者成本以及相 关税费，故个别交易列示金额大于本报告“第十一节财务报告”之“财务报表附注”中“十、关联方及 关联交易”披露金额。上表格中3-6项的差异均为税金差异，第7项在“附注”中根据服务进度确认的金 额为3,191,374.93元。 上述偶发性关联交易均履行了必要的程序并在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台及时 披露。详见上述索引的《关联交易公告》，报告期内，公司发生的关联交易为关联方向公司采购教学辅 助软件、委托关联方进行授课、承接关联方转移的学生对其进行教学服务，上述涉及的关联交易均参考 了市场的价格，最终交易价格公允。上述交易不存在损害公司和股东利益的情形，对公司的财务无不利 影响。 公告编号：2018-022 34 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 对外投资事项： 1、北京龙们点石者教育科技有限公司 2017年1月，北京龙们教育科技有限公司与北京点石者教育科技有限公司共同出资设立北京龙们点 石者教育科技有限公司，注册地为北京，注册资本为人民币200万元，其中北京龙们出资人民币40万元， 占注册资本的20.00%。（公告编号：2017-009） 2017年5月，北京龙们将持有股份转让给陕西龙门，随后陕西龙门增资164万元，北京点石者增资36 万元。本次增资后，注册资本为人民币400万元，陕西龙门出资额为204万元，出资比例达到51%。（公告 编号：2017-040） 截止报告期末，陕西龙门实际缴纳注册资金204万元。 2、北京泽林华艺教育科技有限公司(以下简“泽林华艺”) 泽林华艺注册地为北京，注册资本为人民币65万元，陕西龙门拟以伍佰万人民币（￥5,000,000） 增资购买泽林华艺20%的股权，泽林华艺的原股东合计占注册资本的80.00%。公司投资后，泽林华艺的 注册资本金由人民币陆拾伍万元（￥650,000）增加到人民币捌拾壹万贰仟伍佰元（￥812,500），其余 投资溢价部分计入泽林华艺的资本公积。（公告编号：2017-120） 截止报告期末，陕西龙门尚未出资。 除上述两项对外投资外，公司在报告期内，无其它经股东大会审议过的收购、出售资产或者发生的 企业合并事项。 （五）承诺事项的履行情况 根据科斯伍德与上海翊占等5家合伙企业、汇君资产管理（北京）等3名法人及马良铭等10名自然人 签订的《支付现金购买资产暨利润补偿协议》，龙门集团承诺2017年、2018年、2019年实现的净利润分 别不低于10,000万元、13,000万元和16,000万元。报告期内，公司2017年度实现承诺业绩。 其他与收购有关事项的承诺详见公司于2017年7月28日在股转信息披露平台披露的《陕西龙门教育 科技股份有限公司收购报告书》（公告编号：2017-069）。 公告编号：2018-022 35 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,129,000 18.61% 43,566,250 67,695,250 52.21% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 64,521,000 64,521,000 49.76% 董事、监事、高管 525,000 0.40% -523,750 1,250 0.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 105,525,000 81.39% -43,566,250 61,958,750 47.79% 其中：控股股东、实际控 制人 78,750,000 60.74% -78,750,000 0 0.00% 董事、监事、高管 16,170,000 12.47% 31,788,750 47,958,750 36.99% 核心员工 - - - - - 总股本 129,654,000 - 0 129,654,000 - 普通股股东人数 24 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 苏州科斯伍德油 墨股份有限公司 0 64,521,000 64,521,000 49.76 0 64,521,000 2 MALIANGMING( 马 良铭) 47,250,000 -11,812,000 35,438,000 27.33 35,437,500 500 3 MINGMIN(明旻) 31,500,000 -21,000,000 10,500,000 8.10 10,500,000 0 4 董兵 10,500,000 -2,625,000 7,875,000 6.07 7,875,000 0 5 马良彩 4,095,000 -1,023,000 3,072,000 2.37 3,071,250 750 6 徐颖 2,100,000 -525,000 1,575,000 1.21 1,575,000 0 7 方锐铭 4,200,000 -2,800,000 1,400,000 1.08 1,400,000 0 8 丁文波 3,150,000 -2,085,000 1,065,000 0.82 1,050,000 15,000 9 红塔证券股份有 限公司 1,050,000 0 1,050,000 0.81 0 1,050,000 10 财富证券有限责 任公司 1,050,000 0 1,050,000 0.81 0 1,050,000 合计 104,895,000 22,651,000 127,546,000 98.36 60,908,750 66,637,250 前十名股东间相互关系说明： 马良铭和马良彩是兄妹关系；马良铭和明旻为一致行动人，上海翊占信息科技中心（普通合伙）的执行合伙人是 公告编号：2018-022 36 方锐铭；除此之外，股东之前不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东为法人股东：苏州科斯伍德油墨股份有限公司 公司控股股东情况： 深圳证券交易所上市公司 股票简称：科斯伍德 股票代码：300192 成立日期：2003年1月14日 地址：苏州市相城区黄埭镇春申路989号 统一社会信用代码：91320500745569066M 法人代表：吴贤良 注册资本：24,255万人民币 经营范围：生产、销售：油墨；销售：纸张、印刷机械及配件、PS版、橡皮布、印刷材料；自营和 代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司在报告期内控股股东发生变化，由马良铭、明旻变更为苏州科斯伍德油墨股份有限公司（“科 斯伍德”）。公司于2017年7月28日在股转系统的信息披露平台公告了《陕西龙门教育科技股份有限公司 收购报告书》（公告编号：2017-069），根据收购报告书所述内容，科斯伍德自愿增持龙门教育股份，截 至报告期末，科斯伍德持有公司64,521,000股股份，占总股份的49.76%，同时获得本公司52.39%的股份 表决权。 （二） 实际控制人情况 1、公司的实际控制人为吴贤良、吴艳红。 吴贤良、吴艳红为报告期内苏州科斯伍德油墨股份有限公司（“科斯伍德”）的实际控制人。实际控 制人吴贤良和吴艳红合计持有科斯伍德10,971.25万股股票，占总股本的45.23%，其中，吴贤良先生持 有科斯伍德9,084万股股份，吴艳红女士持有科斯伍德1,887.25万股股份，吴贤良先生和吴艳红女士为 姐弟关系。 公告编号：2018-022 37 2、公司在报告期内，实际控制人发生变化。实际控制人由马良铭、明旻变更为吴贤良、吴艳红。 公司的控股股东为苏州科斯伍德油墨股份有限公司（“科斯伍德”）。吴贤良、吴艳红为科斯伍德的实际 控制人。科斯伍德于2017年7月28日披露了《陕西龙门教育科技股份有限公司收购报告书》（公告编号： 2017-069），根据收购报告书所述内容，科斯伍德自愿增持龙门教育股份，截至报告期末，科斯伍德持 有公司64,521,000股股份，占总股份的49.76%。 3、实际控制人简历如下： 吴艳红、吴贤良系姐弟关系，为一致行动人。 吴贤良先生，中国国籍，1978年2月出生，硕士学历。2003年1月至今任苏州科斯伍德油墨股份有限 公司董事长兼总经理。 吴艳红女士，中国国籍，无永久境外居留权，1977年1月出生，大专学历，中级会计师职称；曾任 职于中国银行东桥办事处、吴县市社会保障局、苏州市东吴染料有限公司；2014-2017年任职苏州科斯 伍德油墨股份有限公司，担任公司财务总监，目前已离任。 公告编号：2018-022 38 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年3月 19 日 2017 年 8 月 22 日 100.00 600,000 60,000,000.00 1 - 1 1 2 否 2016年8月 24 日 2016 年 11 月 22 日 133.93 574,000 76,875,820.00 - 3 1 4 - 否 募集资金使用情况： 募集资金用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致。具体情况详见公司于信息披露平台披露 的《关于2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：2018-024）。 公司普通股股票发行对象中含做市商3家。 2017年8月14日，公司2017年第四次临时股东大会审议并通过《有关陕西龙门教育科技股份有限公 司继续保持协议转让交易方式的议案》，公司决定继续采用协议转让的方式，不采用做市转让转让的交 易。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公告编号：2018-022 39 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 7 日 4.00 - - 合计 4.00 - - 2017 年公司进行了 2016 年度权益分派，利润分派方案分别为每 10 股派 4 元现金红利，已经实施 完毕，详见公司公告的《2016 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2017-035）。 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 7.70 - - 依据陕西龙门第一届董事会第二十一次会批准，拟进行 2017 年度权益分配，分配预案如下： 以权益分派实施时股权登记日的股本总数为基数，以可供股东分配利润向股权登记日的公司全体 股东每 10 股派发现金红利人民币 7.70 元（含税），实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算结 果为准。详见公司于信息披露平台披露的《2017 年度利润分配预案公告》（公告编号：2018-026） 公告编号：2018-022 40 未提出利润分配预案的说明： √不适用 公告编号：2018-022 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 马良铭 董事长 男 50 大专 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 346,800.00 马可 董事 女 27 本科 2017 年 2 月 9 日至 2017 年 12 月 25 日 0.00 董兵 董事 男 51 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 130,623.92 马良彩 董事 女 51 本科 2016 年 1 月 16 日至 2017 年 12 月 25 日 120,583.36 颜振发 董事 男 57 硕士 2016 年 1 月 16 日至 2017 年 12 月 25 日 0.00 黄森磊 董事、总 经理 男 48 硕士 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 480,000.00 程晓明 独立董事 男 52 博士 2016 年 1 月 16 日至 2017 年 12 月 25 日 400,000.00 徐颖 监事会主 席 男 46 本科 2016 年 1 月 16 日至 2017 年 12 月 25 日 240,000.00 李君 监事 女 55 本科 2016 年 1 月 16 日至 2017 年 12 月 25 日 205,241.38 向国武 监事 男 50 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 130,245.58 王旭 财务总监 女 42 硕士 2016 年 1 月 16 日至 2017 年 12 月 25 日 480,000.00 常青 董秘 女 32 硕士 2016 年 8 月 30 日至 2019 年 1 月 15 日 96,000.00 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 马良铭和马良彩是兄妹关系；马良铭和马可为父女关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人 员相互之间不存在亲属关系。 董事明旻女士在 2017 年 1 月 17 日向董事会递交了《辞职函》，其离职后新任董事为马可女士，任 职期限自 2017 年 2 月 9 日至 2019 年 1 月 15 日；公司董事长马良铭先生与马可女士为父女关系。 报告期后，随着公司被收购事项的结束，公司董事会、监事会、高级管理人员均发生较大变化，新 任董事吴贤良、张峰、郭全民、徐英，新任监事洪兵、肖学俊，新任财务总监徐英，详见公司于 2018 年 1 月 12 日公告的董事任职公告（2018-005）、监事任职公告（2018-006）和高级管理人员任职公告 （2018-007），公司董事长、法定代表人由马良铭变为吴贤良。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 MALIANGMING (马良铭) 董事长 47,250,000 -11,812,000 35,438,000 27.33 0 董兵 董事 10,500,000 -2,625,000 7,875,000 6.07 0 公告编号：2018-022 42 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 马良彩 董事 4,095,000 -1,023,000 3,072,000 2.37 0 徐颖 监事 2,100,000 -525,000 1,575,000 1.21 0 合计 - 63,945,000 -15,985,000 47,960,000 36.98 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 明旻 董事 离任 无 离任 马可 无 新任 董事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事明旻女士在 2017 年 1 月 17 日向董事会递交了《辞职函》，其离职后新任董事为马可女士，任 职期限自 2017 年 2 月 9 日至 2019 年 1 月 15 日；公司董事长马良铭先生与马可女士为父女关系。 马可女士简历如下：Chloe Ma Ke (中文名：马可)，女，26 岁。1991 年 11 月 8 日出生，新加坡国 籍，毕业于美国伊利诺伊大学香槟分校。2006 年 9 月—2009 年 6 月就读于陕西西安高新一中高中部； 2010 年 1 月—2012 年 5 月就读于新加坡励仁初级学院；2012 年 8 月—2016 年 12 月就读于美国伊利诺 伊大学香槟分校；2017 年 1 月就职于 Singina Holdings Pte Ltd (Singapore 新加坡新华控股有限公 司) 报告期后，随着公司被收购事项的结束，公司董事会、监事会、高级管理人员均有不同程度的变化， 详见公司于 2018 年 1 月 12 日公告的董事任职公告（2018-005）、监事任职公告（2018-006）和高级管 理人员任职公告（2018-007）。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 教学教研人员 988 1,144 技术研发人员 40 40 市场销售人员 341 399 财务人员 67 64 行政管理人员 260 277 员工总计 1,696 1,924 公告编号：2018-022 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 1 硕士 77 74 本科 999 1,121 专科 467 592 专科以下 151 136 员工总计 1,696 1,924 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据战略目标不断调整优化岗位编制，实现人员进出和供求基本平衡。本期内岗位编制扩编主 要体现在教学教研类岗位和市场销售类岗位，主要原因是因为公司业务线中校区数量增加造成市场销售 类和教学教研类岗位编制增加。其他类岗位编制相对稳定。关于人才引进和招聘方面，公司按照既定的 组织架构和人员需求规划引进人才。通过网络招聘、内部提拔、推荐等方式，做到了满足需求、保证储 备、实现人才梯队建设的招聘配置工作要求。关于培训方面，本期内根据公司整体需求和各业务单元或 部门培训需求，逐渐开始搭建分层分类的培训体系，并且不断加强内部讲师团队建设。通过培训从而全 面提高公司整体人才结构构成，增强企业综合竞争力。关于薪酬政策方面，企业通过增加激励方案、设 立基本福利的同时增加补充福利项目来提高员工工作积极性和对企业的忠诚度。公司承担离职退休职工 人数为零。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 金晓玲 龙门学校行政校长 0 张成伟 新龙门执行校长 0 张东川 龙门学校执行校长 0 吕江华 龙门学校执行校长 0 陈军 龙门学校执行校长 0 金飞 深圳跃龙门总经理 0 马蛟龙 投资总监 0 韩菲 副总裁 0 付建伟 副总裁 0 蒋海洋 媒体总监 0 罗磊 北京龙门尚学总经理 0 李蓉 武汉龙门尚学总经理 0 刘稳林 长沙龙门尚学总经理 0 徐宏兵 苏州龙门尚学总经理 0 公告编号：2018-022 44 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 截至到报告期末，公司有核心员工共计14人，核心技术人员共计5人，报告期内核心员工和核心技 术人员无变化。 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-022 45 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016年1月16日，公司召开创立大会，制定了较为完备的《公司章程》，依法设立了股东大会、董事 会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过相继制定了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外融资管理制度》、《对外担保管理办法》 等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性；选举产生了公司第一届董事会成员和第一 届监事会股东监事和职工代表监事。公司严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事 会、监事会、董事会秘书各司其职，认真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议 召开符合法定程序，各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效， 保证了公司的生产、经营健康发展。2016年1月16日，公司第一届董事会第一次会议选举了董事长，聘 任了职业经理人为公司的总经理、财务总监、董事会秘书。会议通过了《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作制度》、《信息披露事务管理制度》等相关制度。2016年1月16日召开的创立大会，选举了公司股 东代表监事，职工代表大会选举职工代表监事，共同组成监事会。至此，公司已经依法完善了合法合规 的三会议事规则等相关制度，并建立起了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的权责分明、 相互制衡的公司治理结构。通过上述制度的建立健全，公司已经建立起基本完整的公司管理制度体系， 完善了经营管理的内部控制制度。股份公司成立后，公司三会运行良好，董事、监事及高级管理人员根 据《公司章程》、三会议事规则等制度行使职权。 报告期内，根据全国中小企业股份转让系统（“股转系统”）规则和披露指引，公司制定了《承诺管 理制度》、《关联交易控制与决策制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》，并在股转系统 指定信息披露平台公告了相应的管理细则，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 公告编号：2018-022 46 议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外融资管理制度》、《对外担保管理办法》（公告编号：2017-041 至2017-051）。公司致力于完善法人治理结构，建立以职业经理人为核心的管理层，保护股东以及中小 投资者的利益，保证了公司的长远的发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司设立了股东大会、董事会、监事会、总经理及各职能部门，并依据《公司法》等 法律法规制订了《公司章程》、三会议事规则、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外融资管 理制度》、《对外担保管理办法》等办法，完善了公司的各项决策制度，健全了公司治理机制。公司的治理机 制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机制的健全有效地规范了 公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及 表决权的保护；其次，公司治理机制中，监事会对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东 的利益不被侵害；再次，在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权力受到侵害时可运用司法程序 来保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权利的实现，并从以上三方面给予其保护。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》和《公司章程》履行公司治理程序，严格执行公司《对外融资管理制度》《对外 担保管理办法》等内部治理细则，报告期内公司的人事任免程序和对外投资程序均符合公司内部的治理 程序，并由独立董事发表意见，履行了相应的评估程序。公司报告期内未发生对外担保事项、无对外借 款事项。 2017年1月董事明旻因个人原因辞去董事职务，公司股东会选举马可女士为公司新任董事。报告期 内，三会运行良好，董事和监事均很好的履行了其相应的职责。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未对公司章程进行修订。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 8 1、子公司对外投资、新任董事 2、对外投资、签署大额合同、购买固定资产等 3、审议公司《2016 年年度报告》《2016 年年度权益分派预 案》《财务预算》《财务决算》等 4、对外投资、利润分配和承诺管理制度 5、继续保持协议转让、两年一期审计报告及重大资产重组 公告编号：2018-022 47 审计报告与已公告年报的差异说明 6、2017 年半年度报告、募集资金使用情况报告 7、对外投资、拟注销上海隆门、关于预计 2018 年度日常性 关联交易等 8、补选四名董事、下设执行委员会、修改公司章程等议 监事会 5 1、审议核心员工的议案 2、审议《2016 年年度报告》、监事会工作报告等 3、审议《关于重大资产重组审计报告与已公告年报差异的 专项说明》 4、《2017 年半年度报告》 5、补选两名监事 股东大会 5 1、认定核心员工、补充确认关联交易 2、审议新任董事议案 3、审议《2016 年年度报告》、《2016 年年度权益分派预案》、 财务预算、财务决算报告等 4、利润分配和承诺管理制度 5、审议《关于重大资产重组审计报告与已公告年报差异的 专项说明》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2017年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司的股东会、董事会、监事会、能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。公司严格按照《全国中小企业股份转让系统规则》（试行）以及《全国中小企 业股份转让系统规则信息披露细则》（试行）对公司报告期内的发生的重大事项进行审议和公告。公司 三会运行良好，董事、监事及高级管理人员根据《公司章程》、三会议事规则等制度行使职权。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司总经理以及董事会秘书负责投资者关系的管理工作，具体为以下几个方面：第一，整合 公司内部信息流程，跟踪研究公司的发展战略、经营状况、行业动态以及监管部门的法规，及时、准确、 完整、合规地披露与投资者投资决策相关的信息。第二，与各个投资机构和证券分析机构保持的良好沟 通，协助各个投资机构和证券分析机构出具公司的研究报告。第三，根据《全国中小企业股份转让系统 投资者适当性管理细则》（试行），对投资者的适格性进行事前审查，对投资者做相应的风险提示。第四， 公告编号：2018-022 48 按照《全国中小企业股份转让系统规则信息披露细则》（试行）的规定，针对重大事项，对投资者发布 风险提示公告。 （六）独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 程晓明 8 8 0 0 独立董事的意见： 独立董事对报告期内审议事宜无异议。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立性：公司具有独立的教学和教研的经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、 销售等业务部门。公司从教学、教研、技术研发、服务体系构建到采购、业务开展及对外销售和招生， 均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向市场独立经 营的能力，公司在业务上具有完全的独立性。 2、资产独立性：公司拥有独立、完整的教学和教研所需的资产。公司与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业之间的资产产权关系清晰、明确，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。截止报告期，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或 者为上述企业或人员提供违规担保的情况。公司具有开展教学教研所必备的资产，其资产具有独立性。 3、人员独立性：公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》 的规定，公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均为职业经理人，并没有在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司现任总经理、财务总监、董事 会秘书等高级管理人员，均在公司工作并仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动人事和工资管 理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同及保密协议，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、 工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 公告编号：2018-022 49 4、财务独立性：公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的 内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独 立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制 人不当控制的情况。 5、机构独立性：公司已设立股东大会、董事会和监事会的三会形成完成的公司治理，已聘任总经 理、财务总监和董事会秘书等职业经理人为高级管理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独 立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内： 1、关于会计核算体系：公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的 要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理 控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统 工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况 不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截止到本报告期末，公司尚未制定年度报告差错责任追究制度。但公司指定董事会秘书负责年报的编制 和相关信息披露工作，指定财务负责人负责财务报表的编制。公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的 规定，要求各相关责任人不断提高自身职业修养，极力增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 努力提高年度报告的整体质量和透明度，逐步建立健全相关约束机制和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况，亦不存在监管 部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情形。 公告编号：2018-022 50 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字(2018)010099 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 杜金霞、米军涛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 450,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）010099 号 陕西龙门教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西龙门教育科技股份有限公司（以下简称“龙门教育”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙门教育 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于龙门教育，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需 要在审计报告中沟通的关键审计事项。 重大资产收购暨利润补偿 1、事项描述 公告编号：2018-022 51 截止 2017 年 12 月 31 日，根据龙门教育股东与苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称“科斯 伍德”）签订的《支付现金购买资产暨利润补偿协议》，科斯伍德已取得龙门教育 49.76%股权，并同时 获得龙门教育 52.39%的股份表决权，成为龙门教育第一大股东。根据协议规定，利润补偿承诺为龙门教 育 2017 年、2018 年、2019 年实现的净利润分别不低于人民币 10,000 万元、13,000 万元、16,000 万元。 2、审计应对 对于利润补偿要求，主要涉及收入、成本费用的合理确认及归属期间。在审计过程中，我们结合龙 门教育业务性质，针对收入、成本费用合理确认及归属期执行了分析性复核、截止性测试、函证重大业 务发生额、实地核实学生数量、检查收入确认原则是否保持一致等程序。 基于获取的审计证据，我们得出审计结论，管理层对收入、成本费用的确认原则是合理的，相关信 息在财务报表附注七、24“营业收入和营业成本”至附注七、34“所得税费用”中所作出的披露是适当 的。 四、其他信息 龙门教育管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括龙门教育 2017 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。龙门教育 2017 年度报告预期将在审计报告日后提供 给我们。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述信息时阅读这些信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估龙门教育的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算龙门教育、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督龙门教育的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 公告编号：2018-022 52 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 龙门教育持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致龙门教育不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就龙门教育中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杜金霞 中国·北京 中国注册会计师：米军涛 2018 年 4 月 2 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 公告编号：2018-022 53 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 285,938,648.78 208,531,966.13 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、2 1,233,100.00 - 预付款项 七、3 6,969,365.63 16,068,235.62 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、4 5,576,257.79 5,347,147.91 买入返售金融资产 - - - 存货 七、5 1,004,190.57 570,365.08 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七、6 380,000.00 - 流动资产合计 - 301,101,562.77 230,517,714.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 七、7 2,500,000.00 2,500,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 七、8 27,223,768.56 4,999,805.75 投资性房地产 - - - 固定资产 七、9 24,803,646.76 25,204,192.45 在建工程 七、10 - 11,560,064.59 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七、11 6,402,861.40 312,833.29 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 七、12 42,179,603.81 27,772,041.21 递延所得税资产 七、13 1,811,931.28 2,034,439.09 公告编号：2018-022 54 项目 附注 期末余额 期初余额 其他非流动资产 七、14 5,360,000.00 - 非流动资产合计 - 110,281,811.81 74,383,376.38 资产总计 - 411,383,374.58 304,901,091.12 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、15 3,393,839.34 2,681,636.58 预收款项 七、16 83,911,188.02 31,887,356.45 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、17 9,275,177.71 5,968,129.41 应交税费 七、18 15,550,143.21 10,857,519.53 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、19 619,393.35 2,220,101.14 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 112,749,741.63 53,614,743.11 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 公告编号：2018-022 55 项目 附注 期末余额 期初余额 负债合计 - 112,749,741.63 53,614,743.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、20 129,654,000.00 129,654,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、21 45,021,182.36 45,021,182.36 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、22 17,115,551.59 6,314,136.82 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、23 124,590,397.40 82,018,959.04 归属于母公司所有者权益合计 - 316,381,131.35 263,008,278.22 少数股东权益 - -17,747,498.40 -11,721,930.21 所有者权益总计 - 298,633,632.95 251,286,348.01 负债和所有者权益总计 - 411,383,374.58 304,901,091.12 法定代表人：吴贤良 主管会计工作负责人：徐英 会计机构负责人：林艳红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 十四、1 174,937,673.57 147,947,177.58 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - 2,219,414.55 1,106,067.55 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 82,350,010.14 57,802,704.78 存货 - 969,035.25 501,434.08 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 260,476,133.51 207,357,383.99 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 公告编号：2018-022 56 项目 附注 期末余额 期初余额 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 22,126,660.67 19,086,660.67 投资性房地产 - - - 固定资产 - 16,097,858.16 14,070,901.69 在建工程 - - 11,560,064.59 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 57,499.92 80,499.96 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 24,567,990.85 8,899,360.88 递延所得税资产 - 1,258.27 742.48 其他非流动资产 - 5,360,000.00 - 非流动资产合计 - 68,211,267.87 53,698,230.27 资产总计 - 328,687,401.38 261,055,614.26 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,234,295.15 1,741,039.77 预收款项 - 21,293,643.00 8,420,373.34 应付职工薪酬 - 1,800,869.89 1,139,109.66 应交税费 - 9,057,165.06 7,292,209.29 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 105,239.64 4,419,241.24 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 34,491,212.74 23,011,973.30 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 公告编号：2018-022 57 项目 附注 期末余额 期初余额 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 34,491,212.74 23,011,973.30 所有者权益： 股本 - 129,654,000.00 129,654,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 45,245,923.03 45,245,923.03 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 17,115,551.59 6,314,136.82 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 102,180,714.02 56,829,581.11 所有者权益合计 - 294,196,188.64 238,043,640.96 负债和所有者权益总计 - 328,687,401.38 261,055,614.26 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 397,759,637.25 241,165,788.13 其中：营业收入 七、24 397,759,637.25 241,165,788.13 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 286,857,054.99 181,290,353.07 其中：营业成本 七、24 178,672,624.58 96,089,584.69 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 七、25 2,623,277.08 3,535,324.36 销售费用 七、26 56,957,115.23 30,170,202.97 管理费用 七、27 50,175,153.73 52,253,819.57 公告编号：2018-022 58 项目 附注 本期金额 上期金额 财务费用 七、28 -1,751,075.54 -665,606.60 资产减值损失 七、29 179,959.91 -92,971.92 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 七、30 2,223,962.81 -194.25 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 七、31 7,162,741.10 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 120,289,286.17 59,875,240.81 加：营业外收入 七、32 1,039,507.34 5,558,752.63 减：营业外支出 七、33 1,083,601.83 508,334.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 120,245,191.68 64,925,659.44 减：所得税费用 七、34 21,036,306.74 6,034,503.67 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 99,208,884.94 58,891,155.77 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 99,208,884.94 58,891,155.77 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -6,025,568.19 -11,002,231.29 归属于母公司所有者的净利润 - 105,234,453.13 69,893,387.06 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 - - - 公告编号：2018-022 59 项目 附注 本期金额 上期金额 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 99,208,884.94 58,891,155.77 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 105,234,453.13 69,893,387.06 归属于少数股东的综合收益总额 - -6,025,568.19 -11,002,231.29 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.81 0.54 （二）稀释每股收益 - 0.81 0.54 法定代表人：吴贤良 主管会计工作负责人：徐英 会计机构负责人：林艳红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 170,326,568.14 130,879,603.83 减：营业成本 十四、4 75,201,961.94 46,335,125.57 税金及附加 - 828,430.65 1,926,712.94 销售费用 - 4,210,911.68 5,069,981.87 管理费用 - 9,896,665.17 18,432,274.52 财务费用 - -1,560,543.51 -607,849.82 资产减值损失 - 3,438.62 4,949.89 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－” 号填列） - 37,808,425.27 - 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以 “-”号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） - 119,554,128.86 59,718,408.86 加：营业外收入 - 875,455.75 500,000.00 公告编号：2018-022 60 项目 附注 本期金额 上期金额 减：营业外支出 - 10,126.47 411.10 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 120,419,458.14 60,217,997.76 减：所得税费用 - 12,405,310.46 4,086,422.50 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） - 108,014,147.68 56,131,575.26 （一）持续经营净利润 - 108,014,147.68 56,131,575.26 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价 值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效 部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 108,014,147.68 56,131,575.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 466,516,459.46 284,620,650.38 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 公告编号：2018-022 61 项目 附注 本期金额 上期金额 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 6,827,129.76 5,255,295.18 收到其他与经营活动有关的现金 七、35 5,416,627.29 6,240,130.34 经营活动现金流入小计 - 478,760,216.51 296,116,075.90 购买商品、接受劳务支付的现金 - 37,675,056.82 39,530,560.29 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 201,428,846.79 102,003,927.61 支付的各项税费 - 39,170,935.59 28,161,522.19 支付其他与经营活动有关的现金 七、35 26,401,169.73 33,744,016.79 经营活动现金流出小计 - 304,676,008.93 203,440,026.88 经营活动产生的现金流量净额 - 174,084,207.58 92,676,049.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - 82,568.74 8,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 七、35 - 22,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 82,568.74 22,008,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 19,538,493.67 55,773,557.88 投资支付的现金 - 20,000,000.00 7,500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 七、35 5,862,264.98 22,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 45,400,758.65 85,273,557.88 投资活动产生的现金流量净额 - -45,318,189.91 -63,264,757.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 136,875,820.00 公告编号：2018-022 62 项目 附注 本期金额 上期金额 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 七、35 - - 筹资活动现金流入小计 - - 136,875,820.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - 51,861,600.00 344,579.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七、35 - 2,344,039.40 筹资活动现金流出小计 - 51,861,600.00 2,688,618.74 筹资活动产生的现金流量净额 - -51,861,600.00 134,187,201.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 76,904,417.67 163,598,492.40 加：期初现金及现金等价物余额 - 208,231,966.13 44,633,473.73 六、期末现金及现金等价物余额 - 285,136,383.80 208,231,966.13 法定代表人：吴贤良 主管会计工作负责人：徐英 会计机构负责人：林艳红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 188,398,842.68 141,921,290.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,636,641.46 35,348,010.30 经营活动现金流入小计 - 191,035,484.14 177,269,300.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,140,616.56 10,427,764.43 支付给职工以及为职工支付的现金 - 68,888,295.77 45,575,960.92 支付的各项税费 - 17,598,959.37 16,014,870.82 支付其他与经营活动有关的现金 - 32,252,516.08 82,321,828.14 经营活动现金流出小计 - 129,880,387.78 154,340,424.31 经营活动产生的现金流量净额 - 61,155,096.36 22,928,875.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 37,808,425.27 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 公告编号：2018-022 63 项目 附注 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 37,808,425.27 - 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 11,711,425.64 26,399,159.61 投资支付的现金 - 3,040,000.00 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 5,360,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 20,111,425.64 32,399,159.61 投资活动产生的现金流量净额 - 17,696,999.63 -32,399,159.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 136,875,820.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 136,875,820.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - 51,861,600.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 2,344,039.40 筹资活动现金流出小计 - 51,861,600.00 2,344,039.40 筹资活动产生的现金流量净额 - -51,861,600.00 134,531,780.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 26,990,495.99 125,061,496.98 加：期初现金及现金等价物余额 - 147,947,177.58 22,885,680.60 六、期末现金及现金等价物余额 - 174,937,673.57 147,947,177.58 公告编号：2018-022 64 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 129,654,000.00 - - - 45,021,182.36 - - - 6,314,136.82 - 82,018,959.04 -11,721,930.21 251,286,348.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 129,654,000.00 - - - 45,021,182.36 - - - 6,314,136.82 - 82,018,959.04 -11,721,930.21 251,286,348.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 10,801,414.77 - 42,571,438.36 -6,025,568.19 47,347,284.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 105,234,453.13 -6,025,568.19 99,208,884.94 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 10,801,414.77 - -62,663,014.77 - -51,861,600.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 10,801,414.77 - -10,801,414.77 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-022 65 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -51,861,600.00 - -51,861,600.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 129,654,000.00 - - - 45,021,182.36 - - - 17,115,551.59 - 124,590,397.40 -17,747,498.40 298,633,632.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 31,920.00 - - - 1,202,221.26 - 52,348,969.30 -719,698.92 57,863,411.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-022 66 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 31,920.00 - - - 1,202,221.26 - 52,348,969.30 -719,698.92 57,863,411.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 124,654,000.00 - - - 44,989,262.36 - - - 5,111,915.56 - 29,669,989.74 -11,002,231.29 193,422,936.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 69,893,387.06 -11,002,231.29 58,891,155.77 （二）所有者投入和减 少资本 1,174,000.00 - - - 133,357,780.60 - - - - - - - 134,531,780.60 1．股东投入的普通股 1,174,000.00 - - - 133,357,780.60 - - - - - - - 134,531,780.60 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,613,157.53 - -5,613,157.53 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,613,157.53 - -5,613,157.53 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 123,480,000.00 - - - -88,368,518.24 - - - -501,241.97 - -34,610,239.79 - - 公告编号：2018-022 67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 1．资本公积转增资本 （或股本） 123,480,000.00 - - - -123,480,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 35,111,481.76 - - - -501,241.97 - -34,610,239.79 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 129,654,000.00 - - - 45,021,182.36 - - - 6,314,136.82 - 82,018,959.04 -11,721,930.21 251,286,348.01 法定代表人：吴贤良 主管会计工作负责人：徐英 会计机构负责人：林艳红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 129,654,000.00 - - - 45,245,923.03 - - - 6,314,136.82 - 56,829,581.11 238,043,640.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 129,654,000.00 - - - 45,245,923.03 - - - 6,314,136.82 - 56,829,581.11 238,043,640.96 公告编号：2018-022 68 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 10,801,414.77 - 45,351,132.91 56,152,547.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 108,014,147.68 108,014,147.68 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 10,801,414.77 - -62,663,014.77 -51,861,600.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 10,801,414.77 - -10,801,414.77 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -51,861,600.00 -51,861,600.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-022 69 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 129,654,000.00 - - - 45,245,923.03 - - - 17,115,551.59 - 102,180,714.02 294,196,188.64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - 256,660.67 - - - - 1,202,221.26 - 40,921,403.17 47,380,285.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - 256,660.67 - - - - 1,202,221.26 - 40,921,403.17 47,380,285.10 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 124,654,000.00 - - 44,989,262.36 - - - - 5,111,915.56 - 15,908,177.94 190,663,355.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 56,131,575.26 56,131,575.26 （二）所有者投入和减少 资本 1,174,000.00 - - 133,357,780.60 - - - - - - - 134,531,780.60 1．股东投入的普通股 1,174,000.00 - - 133,357,780.60 - - - - - - - 134,531,780.60 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-022 70 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,613,157.53 - -5,613,157.53 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,613,157.53 - -5,613,157.53 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 123,480,000.00 - - -88,368,518.24 - - - - -501,241.97 - -34,610,239.79 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 123,480,000.00 - - -123,480,000.0 0 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - 35,111,481.76 - - - - -501,241.97 - -34,610,239.79 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 129,654,000.00 - - - 45,245,923.03 - - - 6,314,136.82 - 56,829,581.11 238,043,640.96 公告编号：2018-022 71 财务报表附注 陕西龙门教育科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 陕西龙门教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系陕西龙门教育科技有限公司, 是 由马良铭、明旻、董兵三名自然人共同出资设立的有限责任公司，公司于 2006 年 6 月 14 日成立，设立 时注册资本人民币 500 万元，取得陕西省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（注册号： 6100002080951）公司统一社会信用代码：916100007869936802。 2016 年 1 月 16 日，根据公司发起人协议、创立大会决议和《公司章程》的规定，本公司以截至 2015 年 11 月 30 日经审计的净资产折股，整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 500 万元。2016 年 2 月 3 日公司完成工商变更登记手续，并取得陕西省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 916100007869936802 的《企业法人营业执照》。 2016 年 7 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限公司已下发《关于同意陕西龙门教育科技股份 有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5743 号）批准了本公司的挂 牌申请，并于 2016 年 8 月 22 日正式挂牌，挂牌代码：838830。 根据本公司 2016 第一次临时股东大会决议、2016 年第三次临时股东大会决议及 2016 年第六次临时 股东大会决议，分别审议通过了定向增资扩股、发行股票和权益分派等议案。经两次增资变更及权益分 派后，公司注册资本变更为 12,965.40 万元。 2017 年 7 月本公司股东与苏州科斯伍德油墨股份有限公司签署的《支付现金购买资产暨利润补偿协 议》，苏州科斯伍德油墨股份有限公司取得了本公司 49.76%股权份，并同时获得本公司 52.39%的股份表 决权，公司实际控制人由马良铭和明旻（二人为一致行动人）变更为苏州科斯伍德油墨股份有限公司， 最终控制人为吴贤良。 本公司属于教育培训服务业。 本公司的主要经营范围：教育项目的研究和开发及交流；教育科技产品的研究、开发与销售；文化 教育信息咨询；非学历短期培训（不含学前教育、自学考试助学及国家认可的一般经营项目执业证书培 训）；文化教育项目网络交流服务、文化艺术咨询；网络技术服务。[依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动]。 注册地址：西安市高新区高新路 51 号尚中心办公楼 1 幢 1 单位 15 层 11528-11532 号。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月2日决议批准报出。 二、合并报表范围 公告编号：2018-022 72 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 20 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期 合并范围比上期增加 3 户，减少 0 户，详见本附注八“合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力，无影响持 续经营能力的重大事项。 四、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 五、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本报告期为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 2、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 公告编号：2018-022 73 资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长 期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注五、13“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 公告编号：2018-022 74 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 公告编号：2018-022 75 汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期 损益。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 ⑤其他金融负债 公告编号：2018-022 76 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 公告编号：2018-022 77 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 100 万元以上（含）的应收账款或占应收账款余额 10% 以上的款项和金额 100 万元以上（含）的其他应收款或占其他应收款余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计 提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 除无风险组合和单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项金额不重 大但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合，采用账龄 分析法计提坏账准备 无风险组合 公司合并范围内的关联方往来、股东借款、职工社保确认不存在回收风险，不计提 坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 公告编号：2018-022 78 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。 坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：周转材料、库存商品。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价 格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）周转材料的摊销方法 周转材料采用一次转销法 12、持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非 流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项 交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关 的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并 中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 公告编号：2018-022 79 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产 减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的 账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前 的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-022 80 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 公告编号：2018-022 81 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计 政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 年 5.00 3.17 电子设备 年限平均法 3 年 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 公告编号：2018-022 82 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具及其他设备 年限平均法 3-5 年 5.00 31.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建 工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 公告编号：2018-022 83 项 目 预计使用寿命 依 据 软件 5-10 年 预计经济年限 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。公司目前长期待摊费用 按 5 年摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 公告编号：2018-022 84 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存 计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 公告编号：2018-022 85 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入 （1）商品销售收入确认的一般原则 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）商品销售收入的具体原则 教学辅助软件销售收入是指拥有自主知识产权、无差异化、可批量复制的软件产品，无需根据用户 需求进行定制。本公司销售的自行开发软件产品实质上就是销售转让商品的所有权，公司以软件产品交 付购买方并收取对价时确认收入。 （3）提供劳务收入确认的一般原则 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 （4）提供劳务收入的确认具体原则 ①全封闭中高考补习培训收入 公司按补习的学期收取学费，于收到学费款项时确认预收款项，并在学期内按直线法摊销相关的预 收款项并确认营业收入。 ②K12 课外培训收入 公司按课外辅导的课时数量与收费标准收取课时费用，于收到课时款项时确认预收款项，每月按实 际消耗课时结转确认收入。 22、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 根据政府补助相关的行政文件所规定的补助对象性质划分； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 公告编号：2018-022 86 除与资产相关的政府补助以外的其他补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 （2）确认时点 本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起， 按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益； 本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关 费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关 的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税 资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发 公告编号：2018-022 87 生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本公 司执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 ①在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项 目。 其他收益 ②对 2017 年 1 月 1 日起新增的即征即退增值税及小规模纳 税人减免增值税计入其他收益。比较数据不予调整。 2017年度调增其他收益金额7,162,741.10 元，调减营业外收入7,162,741.10元； （2）会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税（注1） 应税收入按3%、6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的12.5%、15%、25%计缴/详见优惠政策。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%、1.5% 注 1：根据财政部和国家税务总局联合下发的财税[2016]68 号文，自 2016 月 05 月 01 日起，营改增后 一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照 3%征收率计算应纳税额。本公司的主 营业务包括提供非学历教育服务，该业务自 2016 年 5 月 1 日起按 3%简易计税方法缴纳增值税。 2、税收优惠及批文 （1）根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策的通知》（财税[2011]58号）及《西部地区鼓 励类产业目录（2014）》（国家发展和改革委员会第15号令）文件，陕西龙门教育科技股份有限公司已取 得西部大开发企业所得税优惠事项备案表，所以2017年度企业所得税税率减按15%优惠税率计缴。 （2）跃龙门育才科技（深圳）有限公司于2014年12月12日取得深圳市国家税务局税务事项通知书（深 国税蛇减免备案{2014}150号），根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，从开始获利年度起，公司企业所得税享受两年免征， 三年减半征收的税收优惠政策。根据该规定，跃龙门育才科技（深圳）有限公司从获利年度即2015年度 起两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。2017年度为减半征收期，减按12.5%征收企业所得税。 （3）跃龙门育才科技（深圳）有限公司于2014年6月30日经深圳市经贸信息委、发展改革委、科技 创新委、地税局和深圳国税局组成的联审小组认定为软件企业，根据《关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100号文）的规定，跃龙门育才科技（深圳）有限公司于2014年5月30日对其增值税实际税负 公告编号：2018-022 88 超过3%的部分享受即征即退的税收优惠。 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,726,357.82 372,538.05 银行存款 284,212,290.96 208,159,428.08 其他货币资金 合计 285,938,648.78 208,531,966.13 其中：存放在境外的款项总额 注：公司期末银行存款中除子公司存入验资专户 802,264.98 元（用于办理教学许可证）有使用限制 外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 款项 1,298,000.00 100.00 64,900.00 5.00 1,233,100.00 其中：账龄组合 1,298,000.00 100.00 64,900.00 5.00 1,233,100.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收款项 合计 1,298,000.00 100.00 64,900.00 5.00 1,233,100.00 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 公告编号：2018-022 89 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 关联方 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,298,000.00 64,900.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,298,000.00 64,900.00 5.00 （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,298,000.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 64,900.00 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余 额 公告编号：2018-022 90 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余 额 北京昌平龙门育才文化培训学校 1,060,000.00 81.66 53,000.00 学生学费尾款 238,000.00 18.34 11,900.00 合计 1,298,000.00 100.00 64,900.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,494,696.01 93.19 16,057,435.62 99.93 1 至 2 年 474,669.62 6.81 10,800.00 0.07 2 至 3 年 3 年以上 合计 6,969,365.63 100.00 16,068,235.62 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,651,364.51 元，占预付账款期末 余额合计数的比例为 23.70%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 马婵 468,855.25 6.73 西安市新华书店 409,813.65 5.88 西安惠安天然气销售有限公司 333,108.10 4.78 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 225,000.00 3.23 陕西书香天博图书文化传播有限公司 214,587.51 3.08 合计 1,651,364.51 23.70 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2018-022 91 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 5,987,625.92 100.00 411,368.13 6.87 5,576,257.79 其中：账龄组合 5,613,857.82 93.76 411,368.13 7.33 5,202,489.69 无风险组合 373,768.10 6.24 373,768.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 5,987,625.92 100.00 411,368.13 / 5,576,257.79 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 5,643,456.13 100.00 296,308.22 5.25 5,347,147.91 其中：账龄组合 5,439,440.13 96.38 296,308.22 5.45 5,143,131.91 无风险组合 204,016.00 3.62 204,016.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 5,643,456.13 100.00 296,308.22 / 5,347,147.91 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,687,249.09 184,362.46 5.00 1 至 2 年 1,859,884.73 185,988.47 10.00 2 至 3 年 36,724.00 11,017.20 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 合计 5,613,857.82 411,368.13 公告编号：2018-022 92 （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,372,716.13 268,635.82 5.00 1 至 2 年 36,724.00 3,672.40 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 30,000.00 24,000.00 80.00 5 年以上 合计 5,439,440.13 296,308.22 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 质保金 110,000.00 54,474.70 备用金 129,093.68 434,209.48 员工社保 373,768.10 204,016.00 押金 2,645,314.05 2,545,474.22 应收退税款 2,729,450.09 2,405,281.73 合计 5,987,625.92 5,643,456.13 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳蛇口税务局 即征即退增值税 2,729,450.09 1 年以内 45.58 136,472.50 金融街融拓（天津）置业有限公司 押金 235,123.92 1 年以内 3.93 11,756.20 武汉金诚兴发置业有限公司 押金 139,956.96 1 至 2 年 2.34 13,995.70 深圳汇金丰房产租赁管理有限公 司 押金 113,040.00 1 至 2 年 1.89 11,304.00 十堰市金陵国际宾馆 押金 100,000.00 1 至 2 年 1.67 10,000.00 合计 3,317,570.97 55.41 183,528.40 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 周转材料 1,004,190.57 1,004,190.57 合计 1,004,190.57 1,004,190.57 （续） 公告编号：2018-022 93 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 68,931.00 68,931.00 周转材料 501,434.08 501,434.08 合计 570,365.08 570,365.08 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 赔偿款 380,000.00 合计 380,000.00 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 其他 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 （%） 本期现 金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期 末 北京奇点天下信息 咨询有限公司 500,000.00 500,000.00 5.00 北京虚拟现实在线 科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 4.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 — 8、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益调 整 其他权益变动 一、合营企业 公告编号：2018-022 94 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益调 整 其他权益变动 小计 二、联营企业 新余龙线资产管理合 伙企业（有限合伙） 4,999,805.75 20,000,000.00 2,223,962.81 小计 4,999,805.75 20,000,000.00 2,223,962.81 合计 4,999,805.75 20,000,000.00 2,223,962.81 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余 额 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 新余龙线资产管理合伙企 业（有限合伙） 27,223,768.56 小计 27,223,768.56 合计 27,223,768.56 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公家具及其他 合计 一、账面原值 1、期初余额 4,413,153.00 2,505,748.54 9,074,822.43 19,642,564.64 35,636,288.61 2、本期增加金额 381,436.76 2,624,903.82 5,011,758.49 8,018,099.07 （1）购置 381,436.76 2,624,903.82 5,011,758.49 8,018,099.07 3、本期减少金额 108,790.30 1,343,572.00 1,452,362.30 （1）处置或报废 108,790.30 1,343,572.00 1,452,362.30 4、期末余额 4,413,153.00 2,887,185.30 11,590,935.95 23,310,751.13 42,202,025.38 公告编号：2018-022 95 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公家具及其他 合计 二、累计折旧 1、期初余额 46,583.28 1,516,871.51 3,358,472.14 5,510,169.23 10,432,096.16 2、本期增加金额 139,749.84 460,556.61 2,901,291.63 4,347,432.93 7,849,031.01 （1）计提 139,749.84 460,556.61 2,901,291.63 4,347,432.93 7,849,031.01 3、本期减少金额 19,118.41 863,630.14 882,748.55 （1）处置或报废 19,118.41 863,630.14 882,748.55 4、期末余额 186,333.12 1,977,428.12 6,240,645.36 8,993,972.02 17,398,378.62 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,226,819.88 909,757.18 5,350,290.59 14,316,779.11 24,803,646.76 2、期初账面价值 4,366,569.72 988,877.03 5,716,350.29 14,132,395.41 25,204,192.45 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在质押、抵押等权利受限的情况，无闲置、或 持有待售的资产。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司固定资产未发生减值。 10、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 教学楼装修改造工程 11,560,064.59 11,560,064.59 合计 11,560,064.59 11,560,064.59 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末 余额 教学楼装修改造工程 1,300 万元 11,560,064.59 2,126,427.00 13,686,491.59 0.00 公告编号：2018-022 96 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末 余额 合计 （续） 工程名称 工程累计投入占预算 比例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 教学楼装修改造 105.28 100% 自筹 合计 105.28 100% 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 计算机软件 其他 合计 一、账面原值 1、期初余额 355,000.00 355,000.00 2、本期增加金额 6,487,190.00 6,487,190.00 （1）购置 6,487,190.00 6,487,190.00 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 6,842,190.00 6,842,190.00 二、累计摊销 1、期初余额 42,166.71 42,166.71 2、本期增加金额 397,161.89 397,161.89 （1）计提 397,161.89 397,161.89 3、本期减少金额 4、期末余额 439,328.60 439,328.60 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 6,402,861.40 6,402,861.40 2、期初账面价值 312,833.29 312,833.29 公告编号：2018-022 97 （2）其他说明： 截至 2017 年 12 月 31 日，无形资产不存在质押、抵押等权利受限的情况。 截至 2017 年 12 月 31 日，无形资产未发生减值。 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 装修装饰费用 27,772,041.21 23,653,936.26 9,246,373.66 42,179,603.81 合计 27,772,041.21 23,653,936.26 9,246,373.66 42,179,603.81 13、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 251,305.01 43,485.33 156,109.72 22,790.43 内部交易未实现利润 7,073,783.79 1,768,445.95 8,046,594.63 2,011,648.66 合计 7,325,088.80 1,811,931.28 8,202,704.35 2,034,439.09 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 224,963.12 140,198.50 可抵扣亏损 54,140,806.65 31,533,793.64 合计 54,365,769.77 31,673,992.14 14、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 待主管部门审批投资款 5,360,000.00 合计 5,360,000.00 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付费用类款项 1,401,831.38 1,280,368.80 工程设备款 1,992,007.96 1,401,267.78 合计 3,393,839.34 2,681,636.58 无账龄超过 1 年的重要应付款项 16、预收款项 公告编号：2018-022 98 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收学费款 83,718,688.02 31,887,356.45 预收软件款 192,500.00 合计 83,911,188.02 31,887,356.45 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,910,147.85 196,255,487.20 192,942,845.34 9,222,789.71 二、离职后福利-设定提存计划 57,981.56 8,461,569.37 8,467,162.93 52,388.00 三、辞退福利 18,838.52 18,838.52 四、一年内到期的其他福利 合计 5,968,129.41 204,735,895.09 201,428,846.79 9,275,177.71 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,154,135.18 186,575,127.70 184,209,615.77 6,519,647.11 2、职工福利费 1,914,548.77 1,914,548.77 3、社会保险费 44,631.09 4,086,237.89 4,084,862.85 46,006.13 其中：医疗保险费 39,848.70 3,691,214.97 3,689,768.73 41,294.94 工伤保险费 1,530.02 172,447.76 172,472.05 1,505.73 生育保险费 3,252.37 222,575.16 222,622.07 3,205.46 4、住房公积金 17,466.00 1,938,750.00 1,934,068.00 22,148.00 5、工会经费和职工教育经费 1,693,915.58 1,740,822.84 799,749.95 2,634,988.47 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 5,910,147.85 196,255,487.20 192,942,845.34 9,222,789.71 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 52,509.64 8,153,161.67 8,157,179.18 48,492.13 2、失业保险费 5,471.92 308,407.70 309,983.75 3,895.87 3、企业年金缴费 合计 57,981.56 8,461,569.37 8,467,162.93 52,388.00 18、应交税费 公告编号：2018-022 99 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,251,530.25 2,068,661.74 营业税 28,361.13 城建税 230,154.84 147,711.49 教育费附加 98,693.89 63,304.86 地方教育费附加 65,013.49 41,603.82 企业所得税 10,095,890.92 7,725,654.09 个人所得税 1,774,104.03 756,264.40 印花税 4,922.24 107.27 水利建设基金 21,160.08 25,850.73 房产税 7,560.00 防洪费 1,113.47 合计 15,550,143.21 10,857,519.53 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代收代付 194,222.91 53,397.72 往来款 11,591.00 446,421.92 质保金 220,863.55 199,181.50 暂收款 192,715.89 1,521,100.00 合计 619,393.35 2,220,101.14 无账龄超过 1 年的重要其他应付款 20、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 129,654,000.00 129,654,000.00 注：上述股份中截止 2017 年 12 月 31 日质押和冻结的数量为 100,915,750.00，占总股本的 77.83%。 21、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 45,021,182.36 45,021,182.36 其他资本公积 合计 45,021,182.36 45,021,182.36 公告编号：2018-022 100 22、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,314,136.82 10,801,414.77 17,115,551.59 任意盈余公积 合计 6,314,136.82 10,801,414.77 17,115,551.59 23、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 82,018,959.04 52,348,969.30 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 82,018,959.04 52,348,969.30 加：本期归属于母公司股东的净利润 105,234,453.13 69,893,387.06 减：提取法定盈余公积 10,801,414.77 5,613,157.53 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 51,861,600.00 转作股本的普通股股利 34,610,239.79 期末未分配利润 124,590,397.40 82,018,959.04 24、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 393,045,360.54 178,339,051.34 235,869,097.15 96,089,584.69 其他业务 4,714,276.71 333,573.24 5,296,690.98 合计 397,759,637.25 178,672,624.58 241,165,788.13 96,089,584.69 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 教育培训服务业 339,432,628.91 176,746,101.36 200,613,913.08 95,674,335.69 软件和信息技术服务业 53,612,731.63 1,592,949.98 35,255,184.07 415,249.00 合计 393,045,360.54 178,339,051.34 235,869,097.15 96,089,584.69 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-022 101 收入 成本 收入 成本 面授培训 338,068,318.23 176,295,301.36 200,613,913.08 95,674,335.69 软件销售 50,757,142.29 1,426,925.49 35,255,184.07 415,249.00 咨询服务 3,652,870.89 166,024.49 游学服务 567,029.13 450,800.00 合计 393,045,360.54 178,339,051.34 235,869,097.15 96,089,584.69 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 西北地区 273,937,851.87 114,869,812.59 209,545,140.63 77,313,853.98 华北地区 28,325,829.85 17,401,844.62 12,680,976.11 9,036,730.04 华东地区 20,298,680.61 11,101,371.35 1,244,054.10 1,570,036.63 华中地区 67,885,436.75 32,204,577.03 11,159,610.07 8,033,649.00 西南地区 2,597,561.46 2,761,445.75 1,239,316.24 135,315.04 合计 393,045,360.54 178,339,051.34 235,869,097.15 96,089,584.69 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,828,056.24 城市维护建设税 1,356,588.14 855,817.75 教育费附加 581,460.87 610,295.08 地方教育费附加 382,188.75 印花税 73,826.16 59,632.41 水利建设基金 178,763.03 148,783.88 车船税 8,862.00 6,339.00 房产税 31,283.28 26,400.00 土地使用税 7,425.00 防洪费 2,879.85 合计 2,623,277.08 3,535,324.36 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 26、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 44,280,774.60 16,819,921.45 人事管理费 9,361.66 保安保洁费 10,360.00 制装费 2,284.90 公告编号：2018-022 102 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 265,010.04 215,970.48 差旅费 581,059.82 499,847.01 市内交通费 55,700.15 会议费 52,673.60 办公费 1,439,781.72 1,598,418.15 物业管理费 43,500.00 邮电通讯费 718,861.51 能源费 361,200.44 282,483.23 车辆费 90,857.00 修理维护费 238,072.18 低值易耗品摊销 10,536.01 租赁费 249,379.08 825,139.86 绿植租摆费 8,854.00 绿化费 628.00 技术服务费 119,903.14 培训费 664,550.90 服务费 151,525.75 497,455.30 设计制作费 751,776.45 广告费 3,588,161.81 8,119,020.89 市场费 1,966,144.31 126,218.05 场地布置费 79,031.80 展览费 3,660.00 印刷费 902,750.65 467,749.71 固定资产折旧 292,877.61 363,727.45 长期待摊费用 17,838.10 337,879.76 其他费用 16,371.63 合计 56,957,115.23 30,170,202.97 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 29,114,356.68 23,230,380.55 人事管理费 155,117.09 商业保险费 222,624.00 1,456,597.35 公告编号：2018-022 103 项目 本期发生额 上期发生额 离职补偿费 32,264.22 劳务费 308,960.63 保安保洁费 125,988.17 制装费 99,656.16 员工宿舍费 31,250.00 劳动保护费 3,500.00 业务招待费 737,861.99 660,907.45 差旅费 1,074,368.34 1,599,009.21 市内交通费 74,585.55 会议费 384,920.32 838,553.14 办公费 1,061,297.12 1,293,408.35 物业管理费 139,602.90 邮电通讯费 331,991.04 能源费 539,344.30 556,323.36 车辆费 569,149.92 修理维护费 457,550.48 528,641.82 低值易耗品摊销 29,166.65 租赁费 1,882,795.31 1,441,456.54 绿植租摆费 5,730.00 绿化费 3,733.75 技术服务费 181,945.92 2,209,117.21 研发费 3,431,395.34 11,589,153.79 诉讼费 116.00 中介服务费 1,889,346.50 3,352,633.67 税金 720.00 166,905.53 专项基金及会费 248,238.62 培训费 1,402,097.80 782,691.30 固定资产折旧 2,502,970.76 1,711,175.34 无形资产摊销 397,161.89 416,378.80 长期待摊费用摊销 741,947.48 其他资产摊销 1,988,556.13 其他费用 4,842.67 331,254.23 公告编号：2018-022 104 项目 本期发生额 上期发生额 印刷费 89,231.93 合计 50,175,153.73 52,253,819.57 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 187,861.44 减：利息收入 2,674,292.70 837,679.58 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 510,961.67 其他支出 224,394.05 172,072.98 合计 -1,751,075.54 -665,606.60 29、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 179,959.91 -92,971.92 合计 179,959.91 -92,971.92 30、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,223,962.81 -194.25 处置长期股权投资产生的投资收益 合计 2,223,962.81 -194.25 31、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 即征即退增值税 7,151,298.12 与收益相关 小规模免缴增值税 11,442.98 与收益相关 合计 7,162,741.10 32、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 流动资产报废利得合计 2,864.40 公告编号：2018-022 105 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 其中：固定资产报废利得 2,864.40 政府补助 948,000.00 5,435,742.01 948,000.00 其他 91,507.34 120,146.22 91,507.34 合计 1,039,507.34 5,558,752.63 1,039,507.34 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 即征即退增值税 4,935,742.01 与收益相关 西安市财政局新三板挂牌奖励款 848,000.00 500,000.00 与收益相关 深圳自主创新产业发展资助 100,000.00 与收益相关 合计 948,000.00 5,435,742.01 33、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产报废损失合计 487,044.61 18,909.08 487,044.61 其中：固定资产报废损失 487,044.61 18,909.08 487,044.61 债务重组损失 其他 596,557.22 489,424.92 596,557.22 合计 1,083,601.83 508,334.00 1,083,601.83 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 20,813,798.93 5,810,341.39 递延所得税费用 222,507.81 224,162.28 合计 21,036,306.74 6,034,503.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 120,245,191.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 30,061,297.92 公告编号：2018-022 106 项目 本期发生额 子公司适用不同税率的影响 -18,488,888.88 调整以前期间所得税的影响 -315.67 非应税收入的影响 3,780,842.53 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,047.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,644,323.58 所得税费用 21,036,306.74 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款、代垫款 1,912,892.27 4,783,944.54 专项补贴、补助款及其他奖励 948,000.00 500,000.00 利息收入 2,491,943.81 837,679.58 营业外收入 63,791.21 118,506.22 合计 5,416,627.29 6,240,130.34 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业间往来 704,255.44 1,187,182.78 费用性支出 23,803,095.61 31,982,988.22 营业外支出 970,560.62 422,422.44 财务费用-手续费及其他 923,258.06 151,423.35 合计 26,401,169.73 33,744,016.79 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司收到的现金净额 解除权益转让协议而收回的定金款项 22,000,000.00 合计 22,000,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付权益转让协议的定金款项 22,000,000.00 公告编号：2018-022 107 项目 本期发生额 上期发生额 支付待审批投资款 5,360,000.00 支付办理教学许可证验资款 502,264.98 合计 5,862,264.98 22,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 合计 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付筹资中介费用 2,344,039.40 合计 2,344,039.40 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 99,208,884.94 58,891,155.77 加：资产减值准备 179,959.91 -92,971.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,849,031.01 5,530,489.56 无形资产摊销 397,161.89 30,666.71 长期待摊费用摊销 9,246,373.66 3,843,790.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 487,044.61 16,044.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -2,223,962.81 194.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 222,507.81 224,162.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -433,825.49 -531,752.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,732,572.96 -13,382,176.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 51,418,459.09 38,146,446.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 174,084,207.58 92,676,049.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 公告编号：2018-022 108 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 285,136,383.80 208,231,966.13 减：现金的期初余额 208,231,966.13 44,633,473.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 76,904,417.67 163,598,492.40 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 285,136,383.80 208,231,966.13 其中：库存现金 1,726,357.82 372,538.05 可随时用于支付的银行存款 283,410,025.98 207,859,428.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 285,136,383.80 208,231,966.13 注： 2017 年 12 月 31 日的可随时用于支付的银行存款余额中已扣除受限的教学许可证存款 802,264.98 元，2016 年 12 月 31 日可随时用于支付的银行存款余额中已扣除受限的教学许可证存款 300,000.00 元。 37、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 802,264.98 办理教学许可证验资款冻结 存货 固定资产 无形资产 合计 802,264.98 八、合并范围的变更 （1）天津龙门尚学教育信息咨询有限公司，成立于 2017 年 1 月 4 日，注册资本人民币 100 万元， 公告编号：2018-022 109 其中：本公司认缴出资 51 万元，占注册资本 51%；付建伟认缴出资 34 万元，占注册资本 34%；白石磊 认缴出资 15 万元，占注册资本 15%，遂将天津龙门尚学教育信息咨询有限公司纳入本公司合并范围。截 至 2017 年 12 月 31 日，天津龙门尚学教育信息咨询有限公司实收资本 51 万元，全部由本公司出资缴纳。 （2）武汉龙门天下教育科技有限公司，成立于 2017 年 1 月 5 日，注册资本人民币 100 万元，其中： 本公司认缴出资 100 万元，占注册资本 100%，遂将武汉龙门天下教育科技有限公司纳入本公司合并范围。 截至 2017 年 12 月 31 日，武汉龙门天下教育科技有限公司实收资本 100 万元。 （3）北京龙们点石者教育科技有限公司，成立于 2017 年 3 月 8 日，注册资本人民币 400 万元，其 中：本公司认缴出资 204 万元，占注册资本 51%，北京点石者教育科技有限公司认缴出资 196 万元，占 注册资本 49%，遂将北京龙们点石者教育科技有限公司纳入本公司合并范围。截至 2017 年 12 月 31 日， 北京龙们点石者教育科技有限公司实收资本 204 万元，全部由本公司出资缴纳。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 西安龙门补习培训中心 西安市 西安市 教育培训 100.00 股权转让 西安碑林新龙门补习培训中心 西安市 西安市 教育培训 100.00 股权转让 跃龙门育才科技（深圳）有限公司 深圳市 深圳市 软件研发销售 100.00 股权转让 上海隆门信息科技有限公司 上海市 上海市 技术开发咨询 100.00 投资设立 北京龙们教育科技有限公司 北京市 北京市 教育咨询服务 100.00 投资设立 北京见龙云课科技有限公司 北京市 北京市 教育咨询 66.67 投资设立 武汉龙门天下教育科技有限公司 武汉市 武汉市 文化教育信息咨询 100.00 投资设立 西安见龙拼课网络科技有限公司 西安市 西安市 咨询服务 51.00 投资设立 北京龙们尚学教育科技有限公司 北京市 北京市 教育咨询服务 51.00 投资设立 武汉龙门尚学教育科技有限公司 武汉市 武汉市 教育咨询服务 51.00 投资设立 长沙龙百门尚纳学教育科技有限公司 长沙市 长沙市 教育咨询服务 51.00 投资设立 郑州龙跃门尚学教育科技有限公司 郑州市 郑州市 教育咨询服务 51.00 投资设立 南昌龙百门尚纳学教育咨询有限公司 南昌市 南昌市 教育咨询服务 51.00 投资设立 株洲新龙百们尚千学教育科技有限公司 株洲市 株洲市 教育咨询服务 51.00 投资设立 成都龙跃门尚学教育咨询有限公司 成都市 成都市 教育咨询服务 51.00 投资设立 太原市龙门尚学教育科技有限公司 太原市 太原市 教育咨询服务 51.00 投资设立 公告编号：2018-022 110 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 合肥龙学门教育科技有限公司 合肥市 合肥市 教育咨询服务 51.00 投资设立 苏州龙学门教育科技有限公司 苏州市 苏州市 教育咨询服务 51.00 投资设立 天津龙门尚学教育信息咨询有限公司 天津市 天津市 教育咨询服务 51.00 投资设立 北京龙们点石者教育科技有限公司 北京市 北京市 教育咨询服务 51.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东分 派的股利 期末少数股东权益 余额 北京见龙云课科技有限公司 33.33 -1,046,669.45 -3,278,251.55 北京龙们点石者教育科技有限公司 49% 725,304.75 725,304.75 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京见龙云课科技有 限公司 583,516.96 962,879.03 1,546,395.99 2,331,873.89 2,331,873.89 北京龙们点石者教育 科技有限公司 8,230,283.00 26,694.66 8,256,977.66 4,736,763.88 4,736,763.88 （续） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京见龙云课科技有限公司 1,287,753.59 -3,538,991.50 -3,538,991.50 266,672.11 北京龙们点石者教育科技有限公司 3,191,374.93 1,480,213.78 1,480,213.78 4,961,138.22 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 新余龙线资产管理合伙 企业（有限合伙） 江西新余 江西新余 管理咨询 40.98 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额 /本期发生额 期初余额/上期发生额 公告编号：2018-022 111 新余龙线资产管理合伙企业 （有限合伙） 新余龙线资产管理合伙企业 （有限合伙） 流动资产 57,204,280.81 26.00 非流动资产 62,782,914.61 5,000,000.00 资产合计 119,987,195.42 5,000,026.00 流动负债 52,787,641.56 500.00 非流动负债 负债合计 52,787,641.56 500.00 少数股东权益 1,473,081.04 归属于母公司股东权益 65,726,472.82 4,999,526.00 按持股比例计算的净资产份额 27,223,768.56 4,999,805.75 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 27,223,768.56 4,999,805.75 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 88,380,209.82 净利润 5,900,027.86 -474.00 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 5,900,027.86 -474.00 本年度收到的来自联营企业的股利 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 苏州科斯伍德油墨股份有限公司 苏州 油墨、纸张印刷等 24,255 万元 49.76 52.39 注：本公司的最终控制方是吴贤良。 2、本公司的子公司情况 详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 公告编号：2018-022 112 本公司重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生 关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏科斯伍德化学科技有限公司 同一最终控制方 苏州科斯伍德投资管理有限公司 同一最终控制方 BRANCHER KINGSWOOD 同一最终控制方 Brancher Central Europe Sp. z o.o 同一最终控制方 印客无忧网络科技（苏州）有限公司 同一最终控制方 苏州金智合印刷耗材销售中心（有限合伙） 同一最终控制方 Golden Touch Capital Pte. Ltd. 原同一最终控制方 Singina Holdings Pte Ltd 原同一最终控制方 深圳跃龙门教育发展有限公司 原最终控制方的近亲属控制的企业 北京百世德教育科技有限公司 原最终控制方的近亲属控制的企业 北京三叶草国际教育咨询有限公司 原最终控制方的近亲属控制的企业 北京市石景山区三叶草培训学校 原最终控制方的近亲属控制的企业 北京市石景山爱华外语研修学校 原最终控制方的近亲属控制的企业 北京市海淀区爱华英语培训学校 原最终控制方的近亲属控制的企业 重庆千才教育信息咨询服务有限公司 原最终控制方的近亲属控制的企业 北京美途百纳国际教育咨询有限公司 原最终控制方的近亲属控制的企业 北京尚学百纳教育科技有限公司 原最终控制方的近亲属控制的企业 北京市海淀区金钥匙培训学校 原最终控制方的近亲属控制的企业 长沙汇智教育咨询有限公司 原最终控制方的近亲属控制的企业 北京昌平龙门育才文化培训学校 原最终控制方的近亲属控制的企业 注：上述其他关联方在 2017 年 12 月 29 日前与公司原实际控制方构成关联关系。2017 年 12 月 29 日 公司股东变更为苏州科斯伍德油墨股份有限公司，占本公司 49.76%股权份，并同时获得本公司 52.39%的 股份表决权，公司实际控制人由马良铭和明旻（二人为一致行动人）变更为苏州科斯伍德油墨股份有限 公司，最终控制人为吴贤良。 5、关联方交易情况 公告编号：2018-022 113 （1）采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京昌平龙门育才文化培训学校 接受服务 1,726,055.20 Golden Touch Capital Pte. Lte 接受劳务 447,062.70 208,315.80 北京美途百纳国际教育咨询有限公司 采购教学设备 1,194,000.00 马良铭 采购二手车 90,000.00 合计 2,173,117.90 1,492,315.80 （2）出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京市石景山区三叶草培训学校 提供咨询服务 310,679.61 北京市石景山区三叶草培训学校 出售商品 619,658.12 北京市石景山区爱华外语研修学校 提供咨询服务 242,718.45 北京市石景山区爱华外语研修学校 出售商品 371,794.87 北京市海淀区爱华英语培训学校 提供咨询服务 236,116.50 北京市海淀区爱华英语培训学校 出售商品 867,521.37 重庆千才教育咨询有限公司 出售商品 4,125,000.00 1,239,316.24 重庆千才教育咨询有限公司 提供劳务 2,007,725.00 北京市海淀区金钥匙培训学校 出售商品 3,255,000.00 北京市海淀区金钥匙培训学校 提供劳务 1,018,500.00 长沙汇智教育咨询有限公司 出售商品 3,362,500.00 北京昌平龙门育才文化培训学校 提供服务 165,048.54 北京昌平龙门育才文化培训学校 提供服务 3,191,374.93 合计 17,914,663.03 3,098,290.60 （3）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,629,494.24 2,670,002.66 （4）其他关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京百世德教育科技有限公司 标的学校 22,000,000.00 北京百世德教育科技有限公司 资金利息 198,729.78 北京尚学百纳教育科技有限公司 学生资源 2,898,292.78 合计 25,097,022.56 6、关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 公告编号：2018-022 114 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项： Golden Touch Capital Pte. Lte 34,719.30 69,438.60 合计 34,719.30 69,438.60 应收账款： 北京昌平龙门育才文化培训学校 1,060,000.00 53,000.00 合计 1,060,000.00 53,000.00 应付账款： 北京昌平龙门育才文化培训学校 600,000.00 合计 600,000.00 十一、承诺及或有事项 无 十二、资产负债表日后事项 公司下属三级公司苏州龙学门教育科技有限公司于 2017 年 8 月 24 日因电信诈骗损失 950,000.00 元， 公司已计入当期营业外支出。苏州龙学门教育科技有限公司于 2017 年 8 月 25 日已报案并对相关当事人 提起诉讼，根据江苏省苏州市虎丘区人民法院(2017)苏 0505 民初 4419 号传票，该案件于 2018 年 1 月 15 日开庭。2018 年 3 月 7 日，经江苏省苏州市虎丘区人民法院（2017）苏 0505 民初 4419 号民事调解书达成 调解，被告方于 2018 年 3 月 7 日向苏州龙学门教育科技有限公司赔偿 380,000.00 元，至此案件终结。2018 年 3 月 7 日，苏州龙学门教育科技有限公司已收到赔偿款 380,000.00 元，并已冲减 2017 年度营业外支出。 十三、其他重要事项 1、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 一、合并资产负债表 货币资金 208,531,925.23 208,531,966.13 预付款项 16,338,230.19 16,068,235.62 其他应收款 2,882,842.88 5,347,147.91 4,424,072.78 7,013,263.94 无形资产 1,476,598.68 312,833.29 1,413,524.03 109,200.00 长期待摊费用 27,212,058.91 27,772,041.21 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 323,305.40 2,034,439.09 355,146.64 2,258,601.37 公告编号：2018-022 115 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付账款 2,273,559.33 2,681,636.58 预收款项 33,379,863.83 31,887,356.45 应付职工薪酬 6,104,775.92 5,968,129.41 应交税费 10,924,670.71 10,857,519.53 19,074,211.65 19,076,461.13 其他应付款 372,726.67 2,220,101.14 资本公积 44,989,262.36 45,021,182.36 31,920.00 盈余公积 9,821,670.45 6,314,136.82 4,212,555.83 1,202,221.26 未分配利润 75,757,342.53 82,018,959.04 46,184,482.35 52,348,969.30 归属于母公司所有者权益 260,222,275.34 263,008,278.22 55,397,038.18 58,583,110.56 少数股东权益 -11,678,482.64 -11,721,930.21 二、合并利润表 营业收入 240,961,462.71 241,165,788.13 150,633,841.70 150,597,246.08 营业成本 95,722,359.26 96,089,584.69 42,245,121.63 42,146,106.43 税金及附加 3,534,673.32 3,535,324.36 销售费用 29,514,628.05 30,170,202.97 管理费用 51,992,640.78 52,253,819.57 29,995,211.98 30,200,212.34 财务费用 -668,499.14 -665,606.60 -54,783.32 -91,378.94 资产减值损失 -104,700.56 -92,971.92 172,458.00 258,781.15 营业外收入 5,799,326.42 5,558,752.63 1,161,967.31 2,730,891.73 营业外支出 1,523,335.44 508,334.00 所得税费用 5,911,484.89 6,034,503.67 13,163,907.50 11,629,547.30 归属于母公司所有者的净利润 70,293,456.56 69,893,387.06 少数股东损益 -10,958,783.72 -11,002,231.29 三、合并现金流量表 收到其他与经营活动有关的现金 1,499,459.66 6,240,130.34 购买商品、接受劳务支付的现金 28,471,228.77 39,530,560.29 21299991.85 16,763,866.10 支付其他与经营活动有关的现金 43,837,898.64 33,744,016.79 24,547,248.27 29,299,148.27 收到其他与投资活动有关的现金 26,740,629.78 22,000,000.00 9,397,535.11 985,759.49 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 18,698,907.32 23,235,033.07 支付其他与投资活动有关的现金 22,965,449.67 22,000,000.00 4,751,900.00 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 88,411,775.62 支付其他与筹资活动有关的现金 32,207,996.81 82,207,996.81 期末现金及现金等价物余额 208,231,925.23 208,231,966.13 苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称：“科斯伍德”）于2017年5月3日发布《关于重大资产重组 公告编号：2018-022 116 进展暨延期复牌公告》，初步确认拟以现金形式购买陕西龙门教育科技股份有限公司51%股权。基于上述 情况，科斯伍德委托立信会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司开展两年一期（2015年、2016年、2017年 1-2月）的报表审计，并出具了编号为信会师报字[2017]第ZA15343号的《审计报告》，《审计报告》显示公 司2016年合并报表存在上述差异，具体内容详见公司于信息披露平台披露的《关于重大资产重组审计报 告与已公告年报差异的专项说明公告》（公告编号：2017-065）和《关于苏州科斯伍德油墨股份有限公司 资产重组标的公司申报文件与全国中小企业股份转让系统披露的报告差异的专项说明》（公告编号： 2017-066）。 上述差异已经公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第七次会议审议通过《关于重大资产 重组审计报告与已公告年报差异的专项说明的议案》，并经2017年第四次临时股东大会审议通过。 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 根据科斯伍德与上海翊占信息科技中心（普通合伙）等 5 家合伙企业、汇君资产管理（北京）股份有 限公司等 3 名法人及马良铭等 10 名自然人签订的《支付现金购买资产暨利润补偿协议》，马良铭、马良彩、 董兵、方锐铭、徐颖、丁文波、明旻、田珊珊和翊占信息作为利润补偿责任人，承诺本次交易完成后若本 公司下属培训、补习学校因自有、租赁（包括合作办学）房屋权属、消防等问题需要搬迁的，因搬迁给本 公司造成的损失全部由利润补偿责任人承担。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 512,808.30 75.34 银行存款 174,424,865.27 147,947,102.24 其他货币资金 合计 174,937,673.57 147,947,177.58 其中：存放在境外的款项总额 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 82,358,398.65 100.00 8,388.51 0.01 82,350,010.14 公告编号：2018-022 117 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 87,460.20 0.10 8,388.51 9.59 79,071.69 无风险组合 82,270,938.45 99.90 82,270,938.45 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 82,358,398.65 100.00 8,388.51 / 82,350,010.14 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 57,807,654.67 100.00 4,949.89 0.01 57,802,704.78 其中：账龄组合 98,997.80 0.17 4,949.89 5.00 94,047.91 无风险组合 57,708,656.87 99.83 57,708,656.87 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 57,807,654.67 100.00 4,949.89 / 57,802,704.78 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,150.20 357.51 5.00 1 至 2 年 80,310.00 8,031.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 87,460.20 8,388.51 公告编号：2018-022 118 （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 98,997.80 4,949.89 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 98,997.80 4,949.89 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 3,438.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 82,145,600.15 57,655,803.00 备用金 150.20 8,687.80 押金 7,310.00 10,310.00 保证金 80,000.00 80,000.00 代收代付 125,338.30 52,853.87 合计 82,358,398.65 57,807,654.67 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京龙们教育科技有限公司 往来款 68,947,800.00 主要为 1 年以内 83.72 西安龙门补习培训中心 往来款 10,316,846.17 主要为 1 年以内 12.53 北京见龙云课科技有限公司 往来款 2,134,153.98 1 年以内 2.59 武汉龙门天下教育科技有限公司 往来款 746,800.00 1 年以内 0.91 员工社保 代收代付 125,338.30 1 年以内 0.15 合计 — 82,270,938.45 — 98.99 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 公告编号：2018-022 119 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 22,126,660.67 22,126,660.67 19,086,660.67 19,086,660.67 对联营、合营企业投资 合计 22,126,660.67 22,126,660.67 19,086,660.67 19,086,660.67 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 西安龙门补习培训中心 1,000,000.00 1,000,000.00 跃龙门育才科技（深圳）有限公司 2,056,660.67 2,056,660.67 北京见龙云课科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 西安碑林新龙门补习培训中心 30,000.00 30,000.00 北京龙们教育科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海隆门信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 武汉龙门天下教育科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京龙们点石者教育科技有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 合计 19,086,660.67 3,040,000.00 22,126,660.67 4、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 167,551,334.57 75,106,889.61 127,939,895.07 46,335,125.57 其他业务 2,775,233.57 95,072.33 2,939,708.76 合计 170,326,568.14 75,201,961.94 130,879,603.83 46,335,125.57 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 37,808,425.27 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合计 37,808,425.27 公告编号：2018-022 120 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -487,044.61 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 948,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -505,049.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -44,283.39 少数股东权益影响额 304,175.62 合计 215,797.74 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 36.88% 0.81 0.81 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 36.79% 0.81 0.81 陕西龙门教育科技股份有限公司 （加盖公章） 2018 年 4 月 2 日 公告编号：2018-022 121 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区中关村东路 18 号财智国际大厦 B 座 1001 室龙门教育董事会秘书办公室