838840_2018_鑫亿软件_2018年年度报告_2019-04-11.txt

公告编号：2018-004 1 2018 年度报告 鑫亿软件 NEEQ : 838840 江苏鑫亿软件股份有限公司 Jiangsu Ekingsoft Co.,Ltd 公告编号：2018-004 2 公司年度大事记 图 片 （如有） 我公司在 2018 年 2 月与河南新乡医学院第 一附属医院签订《新乡医学院第一附属医 院一体化医院信息平台系统项目合同》，合 同总额 1,930 万元，自此我公司在河南市场 又占领了新的高点，同时我公司的项目合 同总额再创新高。 为更好地拓展公司业务，扩大市场占有 率，增强公司的盈利能力。我公司于 2018 年 6 月 29 日设立了深圳分公司，为开拓华 南地区的市场奠定良好基础。 我公司在 2018 年 10 月与无锡市惠山 区人民医院签订了《无锡市惠山区人民医院 智慧医院信息系统项目》合同，合同总额 1,189.26 万元，为进一步巩固和拓展了江苏 地区的业务，优化业务结构产生了积极的影 响。 我公司放射卫生监督平台项目在 2018 年 5 月举行的江苏省创新创业大赛常州赛 区荣获第二名的佳绩，标志着我公司的创新 能力获得各级专家的高度认可，项目质量逐 年提高，研发方向及业务范围也在不断地扩 大。 2018 年 6 月 2 日，上海杨浦区中心医 院在我公司软件团队 11 个多月的全力支持 下五级电子病历等级评审顺利通过评审，也 是对鑫亿软件“整体智慧医院数字化信息管 理系统”应用的最好证明。 公告编号：2018-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 鑫亿软件、公司、本公司、股份公司 指 江苏鑫亿软件股份有限公司 发起人 指 江苏鑫亿软件股份有限公司的全部发起人 鑫亿有限、有限公司 指 江苏鑫亿软件有限公司 鑫亿科技、丽云文化 指 常州市鑫亿科技有限公司，公司关联方，系鑫亿有限 发起股东之一，2015 年 5 月 19 日更名为常州丽云文化 传播有限公司 股东会 指 有限公司股东会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 有限公司章程或股份公司章程 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国联证券、主办券商 指 国联证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 江苏德擎律师事务所 报告期 指 2018 年度 报告期期末 指 2018 年 12 月 31 日 报告期期初 指 2017 年 12 月 31 日 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 卫计委 指 中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会 移动医疗 指 就是通过使用移动通信技术——例如 PDA、移动电话和 卫星通信来提供医疗服务和信息，具体到移动互联网 领域，则以基于安卓和 iOS 等移动终端系统的医疗健 康类 App 应用为主。它为国家的医疗卫生服务提供了 一种有效方法 WEBSERVICE 指 Web service 是一个平台独立的，低耦合的，自包含的、 基于可编程的 web 的应用程序 DELPHI 开发 指 Delphi 是一个集成开发环境（IDE），使用的核心是由 传统 Pascal 语言发展而来的 Object Pascal，以图形 用户界面为开发环境，透过 IDE、VCL 工具与编译器， 配合连结数据库的功能，构成一个以面向对象程序设 计为中心的应用程序开发工具 socket 通讯技术 指 用于描述 IP 地址和端口，是一个通信链的句柄，可以 公告编号：2018-004 5 用来实现不同虚拟机或不同计算机之间的通信 BI@report 报表 指 是基于 WEB 和 J2EE 技术的数据分析及报表展示综合解 决方案，允许用户在 Internet/Intranet 环境中方便 快速地构建强大的数据分析、报表展现、门户展示系 统 Spring 框架 指 Spring 是一个开源框架，它是为了解决企业应用开发 的复杂性而创建的 Model-View-Controlle 指 MVC 全名是 Model View Controller，是模型(model) －视图(view)－控制器(controller)的缩写，一种软 件设计典范，用一种业务逻辑、数据、界面显示分离 的方法组织代码，将业务逻辑聚集到一个部件里面， 在改进和个性化定制界面及用户交互的同时，不需要 重新编写业务逻辑。MVC 被独特的发展起来用于映射传 统的输入、处理和输出功能在一个逻辑的图形化用户 界面的结构中。 JavaScript 指 一种直译式脚本语言，是一种动态类型、弱类型、基 于原型的语言，内置支持类型。 AJAX 指 即 “Asynchronous Javascript And XML” （ 异 步 JavaScript 和 XML），是指一种创建交互式网页应用 的网页开发技术 EHCache 技术 指 是一个纯 Java 的进程内缓存框架，具有快速、精干等 特点。 Base64 指 网络上最常见的用于传输 8Bit 字节代码的编码方式之 一 Nginx 指 是一个高性能的 HTTP 和反向代理服务器，也是一个 IMAP/POP3/SMTP 服务 HTTPS 指 全称：Hyper Text Transfer Protocol over Secure Socket Layer），是以安全为目标的 HTTP 通道，简单 讲是 HTTP 的安全版。 CMMI 指 Capability Maturity Model Integration, 即软件能 力成熟度模型集成。 QA 指 QA（QUALITY ASSURANCE，“质量保证”） PPQA 指 Process and Product Quality Assurance 过程与产 品质量保证 JCI 指 JCI 是国际医疗卫生机构认证联合委员会 (Joint Commission on Accreditation of Healthcare Organizations 简称 JCAHO)用于对美国以外的医疗机 构进行认证的附属机构。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-004 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高源、主管会计工作负责人施君及会计机构负责人（会计主管人员）施君保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人高源持有 553,334.00 股，占公司总股本的 7.885%，且高源担任公司董事长兼总经理。其女高嘉蔚持有 4,873,333.00 股，占公司总股本的 69.445%，高嘉蔚已授权高源 代为行使关于处置股权、参与股东大会表决、申请挂牌上市、 签署各项法律文件等权利，且已声明高源为公司实际控制人。 如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司及其他股东 利益带来风险。 公司内控风险 有限公司阶段，公司的治理机制和内控体系不够完善，存在运 作不规范的现象，如公司股东会决议届次不清，监事对公司的 财务状况及董事和高级管理人员所起的监督作用较小，未制定 专门的关联交易、对外投资、对外担保等管理制度。自 2015 年 12 月 2 日有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了较为完 备的《公司章程》、“三会”议事规则、《投资融资管理制度》、《对 外担保管理办法》、《关联交易管理制度》等治理制度，完善了 现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成 立的时间尚短，各项管理制度的执行尚未经过长期实践检验， 公司未来经营中可能存在现有内控制度执行不力及因内部管理 不适应发展需要而影响公司经营的风险。 市场竞争加剧的风险 软件市场是一个高度开放的市场，市场竞争较为激烈。近年来 由于医疗卫生体制改革的逐步推进，医疗卫生信息化领域 公告编号：2018-004 7 市场空间不断扩大，吸引了新的市场竞争者进入这一领域。新 的竞争者主要为原来未进入医疗卫生信息化领域的国内外知名 的 IT 企业，这些企业在企业规模、品牌等方面具有优势，因此 加剧了市场竞争。 技术与产品开发风险 软件行业具有技术进步快、产品更新快的特点，用户对软件及 相关产品的功能要求不断提高，如公司不能准确把握技术发展 趋势、市场需求变化情况导致技术和产品开发推广决策出现失 误，将可能导致公司丧失技术和市场优势，使公司面临技术与 产品开发的风险。 应收账款规模较大的风险 至 2017 年 12 月 31 日应收款账面价值为 12,601,602.78 元，占总 资产比例为 53.89%；2018 年 12 月 31 日应收款账面价值为 16,038,070.86 元，占总资产比例为 57.16%。若公司的主要债务 人未来出现财务状况恶化，导致公司应收账款不能按期回收或 无法回收产生坏账，将对公司业绩和生产经营产生不利影响 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-004 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏鑫亿软件股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Ekingsoft Co.,Ltd 证券简称 鑫亿软件 证券代码 838840 法定代表人 高源 办公地址 江苏省常州市新北区太湖东路 9-2 号创意大厦 16 楼东 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 施君 职务 董秘兼财务负责人 电话 0519-88158852-816 传真 0519-88158852-804 电子邮箱 shi_kuaiji@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常州市新北区太湖东路 9-2 号创意大厦 16 楼东 213022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 12 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -651 软件开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 智慧医疗数字化信息管理系统的研究开发、销售与技术服务，为 大中型医疗机构、基层医疗机构及各级医疗行政机构提供专业医 疗信息化整体解决方案。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 7,017,545 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 高嘉蔚 实际控制人及其一致行动人 高源、高嘉蔚 公告编号：2018-004 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913204006638071041 否 注册地址 江苏省常州市新北区太湖东路 9-2 号创意大厦 16 楼东 否 注册资本（元） 7,017,545 否 五、 中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 戴伟忠 孙军 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,421,122.77 28,713,318.72 37.29% 毛利率% 43.77% 34.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,205,041.21 -181,414.39 1,315.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,649,403.88 -3,737,293.10 144.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.82% -1.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.34% -29.94% - 基本每股收益 0.31 -0.03 1,133.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,056,751.71 23,384,408.93 19.98% 负债总计 11,002,320.65 8,535,019.08 28.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,054,431.06 14,849,389.85 14.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.43 2.12 14.62% 资产负债率%（母公司） 38.80% 36.27% - 资产负债率%（合并） 39.21% 36.50% - 流动比率 2.4067 2.5231 - 利息保障倍数 35.56 -3.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 72,705.59 -2,670,927.42 102.72% 应收账款周转率 2.58 2.53 - 存货周转率 38.62 128.81 - 公告编号：2018-004 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.98% 22.39% - 营业收入增长率% 37.29% 20.91% - 净利润增长率% 1,315.47% 37.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,017,545 7,017,545 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 0 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 643,650.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,104.67 非经常性损益合计 653,755.36 所得税影响数 98,118.03 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 555,637.33 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 0 12,601,602.78 公告编号：2018-004 12 款 应收账款 12,601,602.78 0 研发费用 6,347,132.01 管理费用-研发费用 6,347,132.01 0 应付票据及应付账 款 2,443,544.54 应付账款 2,443,544.54 0 公告编号：2018-004 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 一、商业模式 公司专注于智慧医疗数字化信息管理系统的研究开发、销售与技术服务，公司以直销方式向客户提 供标准化、制度化、规范化的智慧医疗信息化产品，收取产品的销售收入和系统后续维护的技术服务收 入。经多年发展，公司与全国各大医疗机构建立了长期合作关系。长期以来，公司秉承“技术创造价值， 细致成就卓越”的宗旨，汇集国内知名科研院所、医科大学等医疗机构作为专家顾问为大中型医疗机构、 基层医疗机构及各级医疗行政机构提供专业医疗信息化整体解决方案，同时公司拥有稳定的行业专家、 研发技术团队和项目实施管理团队，有效的帮助医院完成信息化产品的应用与医院管理咨询，为全国的 各级医疗机构提供一站式的服务。 二、盈利模式 公司通过集成软件、硬件和技术服务的方式形成专业医疗信息化整体解决方案，向客户提供智慧医 疗信息化产品，收取产品的销售收入和系统后续维护的技术服务收入。公司主营业务收入有软件销售及 技术服务收入、硬件销售收入构成。公司向客户提供智慧医疗信息系统中自行开发或外购的软件产品， 获得软件销售收入。公司鉴于智慧医疗信息系统的专业性和系统性，一般会与客户签订技术服务合同， 为客户提供协议期限的产品维护升级等技术服务，收取技术服务收入。公司为需要配套采购硬件设备 的 客户提供系统集成的解决方案，获得硬件销售收入。软件销售及技术服务收入和硬件销售收入构成了公 司主营业务收入的来源。 三、采购模式 公司专注于智慧医疗数字化信息管理系统的软件企业，采购内容主要包括计算机硬件商品、外购软 件以及办公设备用品。公司采购计算机硬件商品和外购软件主要是针对相应的项目合同，在为客户制定 项目方案的过程中，与客户确定外购计算机硬件商品和软件的合同条款。签订项目合同后根据项目条款 拟定采购计划方案报送总经理审批，审批通过后项目实施部门进行采购并验收，最终由公司财务部门付 款。公司日常办公设备用品主要由各部门负责人提出需求报批综合办负责人，综合办进行市场询价报批 总经理审批，审批通过购由综合办采购并验收，最终由公司财务部门付款。 四、销售模式 公司目前销售主要为直接销售模式。公司建立了市场销售部门，拥有稳定的销售团队，公司销售团 队在全国范围内设置区域经理管理，区域经理在各自辖区建立销售团队扎根当地市场，通过多渠道获取 市场信息和商业机会，参加公开招标或者议标的方式，争取项目开发服务合同。公司在开发服务合同的 执行过程中，客户会产生新的需求，新的商业机会，公司销售人员及时了解需求为客户进行新的方案的 制定实施，签订新的商业协议。目前，直销是公司销售的主要模式。 综上所述报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-004 14 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司持续加大产品创新力度，并同步提供优质产品及服务，建立属于鑫亿软件的品牌形 象，完善服务体系，打造创新优质的学习型团队。企业 2018 年市场需求整体成上升态势，收入由 2017 年度的 2,871.33 万元提升至 2018 年度的 3,942.11 万元，上升幅度为 37.29%，较以前年度有了大幅增长。 在国家战略方针的推动下，公司针对行业中客户由之前注重部分解决方案发展到注重整体解决方案，有 效地推动了公众医疗事业得到长足发展。我公司放射卫生监督平台项目在 2018 年 5 月举行的江苏省创 新创业大赛常州赛区荣获第二名的佳绩，代表着我公司的创新能力获得各级专家的认可，2018 年 6 月 2 日，上海杨浦区中心医院在我公司软件团队 11 个多月的全力支持下五级电子病历等级评审顺利通过评 审，也是对鑫亿软件“整体智慧医院数字化信息管理系统”应用的最好证明。公司研发项目质量逐年提 高，研发及业务范围也在不断地扩大。研发费用的投入自 2017 年度的 634.71 万元增加至 2018 年度的 862.62 万元，增加了 35.91%的投入，为企业持续竞争能力打下了坚实的基础。 公司针对客户需求不同制定差异化销售策略，经公司各部门共同努力，拓展了河南新乡医学院第一 附属医院、无锡市惠山区人民医院等信息化建设项目，在公司销售蓝图上又增加全新的一笔。 (二) 行业情况 公司所属细分行业为医疗信息化行业，服务于医疗卫生行业。我国医疗卫生行业行政主管部门是卫 计委，其主要职责为推进医药卫生体制改革，组织制定医药卫生行业相关政策和有关标准、技术规范， 负责全国卫生资源配置，新型农村合作医疗和社区卫生建设，监督管理医疗机构医疗服务，组织制定医 药卫生科技发展规划等重要事项。医疗服务信息化是国际发展趋势，随着信息技术的发展越来越多的医 院正加速实施基于信息化平台 HIS 系统的整体建设，以提高医院的服务水平与核心竞争力。针对先行业 内市场竞争也主要体现在区域医疗、大数据分析应用、集成化信息平台等方面，我公司近年来在 HIS 系 统、无线医疗、大数据分析应用以及信息化集成平台上加大研发投入，积极与现有客户深入合作以提升 产品品质，逐步缩短与行业领头企业的差距。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 7,011,790.67 24.99% 6,570,615.51 28.10% 6.71% 应 收 票 据 与 应 收账款 16,038,070.86 57.16% 12,601,602.78 53.89% 27.27% 存货 1,118,103.46 3.99% 29,914.53 0.13% 3,637.66% 投资性房地产 - 0% - 0% 0% 长期股权投资 1,378,686.58 4.91% 1,470,776.11 6.29% -6.26% 公告编号：2018-004 15 固定资产 176,151.97 0.63% 327,540.35 1.40% -46.22% 在建工程 - 0% - 0% 0% 短期借款 0 0% 1,000,000 4.28% -100% 长期借款 - 0% - 0% 0% 预付款项 1,044,038.92 3.72% 1,343,566.51 5.75% -22.29% 应 付 票 据 及 应 付账款 3,537,246.40 12.61% 2,443,544.54 10.45% 44.76% 应付职工薪酬 4,397,596.57 15.67% 2,970,440.91 12.70% 48.05% 应交税费 1,244,098.03 4.43% 1,266,079.39 5.41% -1.74% 资产总计 28,056,751.71 23,384,408.93 19.98% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收票据及应收账款的增加：2018 年度相较于 2017 年度应收款项增加了将近 30%，由于公司项目规 模日趋扩大，到年尾集中验收的项目增多，造成 2018 年底的应收款项比 2017 年度有了大幅的增长。 2.存货变动较大的原因：公司在 2018 年度中调整了项目的体系，略微增加了硬件项目在整个收入中的 比例，因此硬件库存比重比 2017 年多了 1,088,188.93 元，体现了公司在经营方式中做出了新的尝试， 将硬件集成项目扩充进了收入范畴，管理层也会密切关注这个比例，根据企业经营方针适度调整。 3.固定资产的下降因素：2018 年公司固定资产的使用比较稳定，投入也较少，下降的主要因素为提折旧， 属于正常的范畴，无技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，也无需 计提固定资产减值准备。 4.短期借款的变动：2018 年公司偿还了华夏银行借款 100 万，由于流动资金充裕，没有续贷。 5.应付票据及应付账款的增加：由于公司在经营方式中略微调整，新增了硬件集成的配套项目，因此外 采硬件的增加也相应增加了应付款项的比例，增加了 44.76%，属于正常的核算范围内。 6.应付职工薪酬的提升因素：2018 年应付职工薪酬提升了 48.05%，一部分是公司由于规模及业务量的 扩展而新增的项目研发与实施员工资的支出；另一部分原因是公司调整人员的结构配置，增加了销售团 队及核心管理人员的比重，为企业后续的进一步发展打下良好的管理基础。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 39,421,122.77 - 28,713,318.72 - 37.29% 营业成本 22,167,329.67 56.23% 18,716,069.64 65.18% 18.44% 毛利率% 43.77% - 34.82% - - 管理费用 4,132,652.46 10.48% 2,913,511.71 10.15% 41.84% 研发费用 8,626,246.45 21.88% 6,347,132.01 22.11% 35.91% 销售费用 4,909,496.66 12.45% 3,890,923.14 13.55% 26.18% 财务费用 55,208.91 0.14% 23,391.85 0.08% 136.02% 资产减值损失 347,602.78 0.88% 200,251.10 0.70% 73.58% 其他收益 3,655,356.57 9.27% 3,503,570.99 12.20% 4.33% 投资收益 -92,089.53 -0.23% -38,118.44 -0.13% -141.59% 公告编号：2018-004 16 公允价值变动 收益 - 0% - 0% 0% 资产处置收益 - 0% - 0% 0% 汇兑收益 - 0% - 0% 0% 营业利润 2,194,936.54 5.57% -233,722.11 -0.81% 1,039.12% 营业外收入 10,469.48 0.03% 52,307.72 0.18% -79.98% 营业外支出 364.81 0.0009% - 0% - 净利润 2,205,041.21 5.59% -181,414.39 0.63% 1,315.47% 项目重大变动原因： 1.营业收入的大幅提升：营业收入自 2017 年的 28,713,318.72 元提升至 2018 年的 39,421,122.77 元， 提升了 37.29%，受益于公司自上而下的团结努力，产品的口碑与市场营销渠道的拓展，业绩得到大幅提 升。 2.管理费用支出的增长因素：2018 年度管理费用的增加主要是管理人员团队的扩充引起职工薪酬的增 加，公司扩大规模增加了经营场地租赁的支出，另外办公费用、业务费用、管理人员的差旅费及汽车使 用费用的增加都相应增加了整个管理费用的支出，公司一定会严格做好内控管理。 3.研发费用的变动：研发费的投入自 2017 年的 6,347,132.01 元增加到 2018 年的 8,626,246.45 元，增 加了 35.91%，对于软件企业来说，研发就是企业赖以生存的强有力后盾，因此公司紧跟国家医疗事业发 展的政策，积极加大投入研发费用，研发出高品质的软件产品，保证公司有持续稳定的竞争能力。 4.财务费用的变动：2018 年由于贷款了华夏银行的 100 万，全年利息费用 63,806.94 元，比 2017 年的 利息费用支出有所增加，是合理的资金成本支出。 5.资产减值损失的变动：主要原因是本期新增的坏账准备金，属于正常的计提范畴。 6.投资收益的变动：参股公司江苏国诚物流金融网络技术有限公司 2018 年度深入开展业务项目，有人 员工资及费用的支出，造成的亏损额度按照参股公司比例分摊至我公司，属于正常的核算范围内。 7.营业利润的变动分析：2018 年公司不仅在收入上有较大提升，营业收入提升了 37.29%，同时进一步 控制了成本及费用的管理，公司今年扭亏为盈，获得了 2,194,936.54 元利润，极大提升了公司的综合 竞争实力。 8.营业外收入的变动：公司的营业外收入主要是主要是公司于对接的产学研院校的奖励，今年的收入略 有下降是因为产学研的学校的补贴收入也相应减少的因素。 9.营业外支出：此项支出为纳税系统升级导致申报报错，公司一定会加强内控管理，避免发生类似情况。 9.净利润的变动：净利润大幅度增加的因素也是得益于公司收入的增加，严格的把控费用成本支出的关 系，自 2017 年度的-181,414.39 元提高至 2018 年盈利 2,205,041.21 元，公司会将这个良好的势头持续 保持下去。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 39,421,122.77 28,713,318.72 37.29% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 22,167,329.67 18,716,069.64 18.44% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公告编号：2018-004 17 软件收入 36,699,810.21 93.10% 23,424,429.84 81.58% 硬件收入 2,721,312.56 6.90% 5,288,888.88 18.42% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 39,421,122.77 100% 28,713,318.72 100% 国外 0 0 收入构成变动的原因： 报告期内无变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 新乡医学院第一附属医院 10,610,614.51 26.92% 否 2 上海市杨浦区中心医院 2,619,518.55 6.64% 否 3 山东鑫海润邦医疗用品配送有限公司 日照分公司 2,487,068.97 6.31% 否 4 英山县人民医院 2,067,931.04 5.25% 否 5 无锡市惠山区人民医院 2,050,000.01 5.20% 否 合计 19,835,133.08 50.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河北正腾网络科技有限公司 1,898,068.11 30.17% 否 2 南京利楠群信息科技有限公司 1,229,166.27 19.54% 否 3 杭州腾蛇贸易有限公司 1,005,660.35 15.98% 否 4 南京合翰智能科技有限公司 653,441.03 10.39% 否 5 河南瑞视通信息技术有限公司 712,264.14 11.32% 否 合计 5,498,599.90 87.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 72,705.59 -2,670,927.42 102.72% 投资活动产生的现金流量净额 -73,003.49 -120,463.00 39.40% 筹资活动产生的现金流量净额 441,473.06 3,419,396.00 -87.09% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额分析： 公告编号：2018-004 18 2018 年经营活动产生的现金流量净额为 72,705.59 元，上年度为-2,670,927.42 元，流入净额比上年同 期增加了 102.72%，主要是经营活动现金流入 2018 年为 44,904,090.44 元，比上年同期的 34,956,930.91 元增加了 28.46%，大大增加了经营现金流入总额。体现了本年度公司收入的稳步提升，同时加强对应收 款项资金回笼的管理措施，缩短资金回笼周期。2018 年经营活动现金流出为 44,831,384.85 元比上年同 期的 37,627,858.33 元,增加了 19.14%。支出的增加体现在两个方面，一是支付职工薪酬的现金 2018 年 为 18,317,658.92 元,2017 年为 14,804,963.85 元，增加了 23.73%，公司目前在快速的成长期，需要增 加研发与实施人员，以及扩充营销团队来覆盖整个国内市场，随之相应会增加工资成本。另外税费支出 随着收入的增加也从 2017 年的 1,411,262.70 元增至 4,730,997.77 元，增加了 2.35 倍。但是总的经营 现金流比 2017 年度的状况有了明显的改善，充分体现公司不仅重视业绩提升，同时也关注公司内部核 算的管理与治理。 2.投资活动产生的现金流量净额分析： 2018 年公司进入稳步上升阶段，逐步减少了构建固定资产等资产的投入，2017 年构建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付的现金为 120,463.00 元，2018 年减少至 73,003.49 元，下降了 39.40%。 3.筹资活动产生的现金流量净额分析： 筹资活动流入：2018 年公司续贷了华夏银行常州新北支行的贷款 100 万元，同期取得了非关联方借款一 笔 150.528 万元，总筹资活动流入共计 250.528 万元。2017 年 6 月从华夏银行股份有限公司常州新北支 行申请贷款 100 万元整，还以非公开方式向特定对象翟进军发行了人民币普通股 35.0878 万股，发行 价为 7 元/股，股本溢价 210.5268 万元计入资本公积，共计吸收投资金额为 245.6146 万元，因此 2017 年总筹资为 345.6146 万元，2018 年度比 2017 年度减少的筹资比例为 27.51%。 筹资活动流出：公司 2018 年将华夏银行的贷款 100 万于 11 月偿还后不再续贷，当年产生了 6.38 万的 利息支出，筹资流出比 2017 年增加了 55.16 倍，体现了公司从自身业绩出发，资金面比 2017 年度有很 大的改善。 公司今后会立足长远利益，严格的选择未来的筹资方向，确定新的融资渠道，将自身内因及外部筹 资相结合，加快企业的发展壮大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、参股公司 名称：江苏国诚物流金融网络技术有限公司 类型：有限责任公司 注册号：320407000240797 住所：常州市新北区通达路 2 号 法定代表人：卞科及 注册资本：1280 万元人民币 成立日期：2014 年 2 月 17 日 经营范围：物流金融网络系统的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；支付结算和清算系统的技 术开发、技术服务；数据库及计算机网络技术服务；网上贸易代理；经济信息咨询；计算机技术培训（不 含国家统一认可的执业证书类培训）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 控 股情况：江苏诚通物流有限公司货币出资 195.84 万元，非专利技术出资 456.96 万元，占注册资本的 51%； 鑫亿软件货币出资 188.16 万元，非专利技术出资 439.04 万元，占注册资本的 49%。 目前该产品仍然处于上线检测阶段，无实质运营。 二、全资子公司情况 名称： 上海宬弈软件有限公司 公告编号：2018-004 19 注册地：上海市闵行区东川路 555 号丙楼 1209 室 成立日期：2017 年 6 月 8 日 营业期限：2017 年 6 月 8 日至不约定期限 经营范围：软件开发，计算机系统服务，电子产品、计算机软件及辅助设备、智能设备的销售，计算机 系统集成，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动】 各主要投资人的投资规模和持股比例： 股东名称 币种 出资额 出资比例 江苏鑫亿软件股份有限公司 人民币 10,000,000.00 100.00% 经营情况： 截止报告期末，全资子公司公司 2018 年度营业收入为 303,578.34 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策的变更如下： 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行财政部 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的 相关规定，对一般企业的财务报表格式进 行修订。可比期间财务报表追溯调整。财 会〔2017〕30 号文同时废止。 1、资产负债表项目 （1）“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应 收票据及应收账款”项目。比较数据相应调整。 （2）“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应 收款”项目。比较数据相应调整。 （3）“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目。 比较数据相应调整。 （4）“工程物资”项目归并至“在建工程”项目。比较 数据相应调整。 （5）“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应 付票据及应付账款”项目。比较数据相应调整。 （6）“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应 付款”项目。比较数据相应调整。 （7）“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目。 比较数据相应调整。 2、利润表项目 （1）新增“研发费用”项目，将原计入“管理费用”的 研发费用重分类至“研发费用”项目。比较数据相应调 公告编号：2018-004 20 整。 （2）财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收 入”项目。比较数据相应调整。 3、所有者权益变动表项目 新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较 数据相应调整。 根据会计政策的变更，2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 报表项目 对 2017 年 12 月 31 日相关财务报表项目的影响金额 影响金额增加+/减少- 应收票据及应收账款 + 12,601,602.78 应收账款 - 12,601,602.78 研发费用 + 6,347,132.01 管理费用 - 6,347,132.01 应付票据及应付账款 + 2,443,544.54 应付账款 - 2,443,544.54 此次会计政策的变更，仅对于上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2017 年末资产总额、负债总 额和净资产以及 2017 年度净利润未产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司自新三板挂牌以来，一直是本着对外诚信经营、依法履行纳税义务，认真做好每一项对社会发 展有益的工作，对内严抓管理，不断提升自身核心竞争能力，打造优质团队建设的宗旨。公司始终把社 会责任放在公司发展的战略位置，将社会责任融入到企业经营发展中，主动承担社会责任，支持地区经 济发展。 三、 持续经营评价 公司长期以来专注于智慧医疗数字化信息管理系统的研究开发、销售与技术服务，为大中型医疗机 构、基层医疗机构及各级医疗行政机构提供专业医疗信息化整体解决方案。 公司自成立以来，始终致力于医疗信息化的研究和建设，汇集省内外科研院所、各医科大学等医疗机构 研究理念，自主开发了一系列医疗信息化软件，有效地帮助医院完成信息化产品的应用，为全国各级医 疗机构提供一站式的服务。 公司自设立以来，经营状况良好。2016 年度、2017 年度、2018 年度公司经审计的营业收入分别为 2374.76 万元、2871.33 万元、3942.11 万元，净利润分别为-29.05 万元，-18.14 万元、220.50 万元， 主营业务收入占营业收入比重均为 100%，主营业务突出，随着业绩的稳步提升，公司 2018 年度一举摆 脱了亏损的情况，扭亏为盈，为以后的持续发展打下了坚实的基础。 管理层规范运作的意识较强，能够认真按照《公司法》等相关法律法规的规定开展经营活动。公司 公告编号：2018-004 21 积极完善治理结构，逐步建立现代企业管理制度，促进公司的规范化运作，特别是股份公司成立以来， 管理层进一步加强和完善了公司治理工作。公司的发展方向清晰，重人才、重实践、积极推进业务发展。 综上所述，公司在报告期内实现了稳定的销售收入，拥有一批稳定的客户资源，技术研发情况均与公司 实际业务相关，公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续 经营能力的相关事项。并且，江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司报告期内的经营状况 和财务状况出具了标准无保留意见的审计报告，表明公司财务状况和经营状况良好 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人高源持有 553,334.00 股，占公司总股本的 7.885%，且高源担任公司董事长兼总经 理。其女高嘉蔚持有 4,873,333.00 股，占公司总股本的 69.445%，高嘉蔚已授权高源代为行使关于处置 股权、参与股东大会表决、申请挂牌上市、签署各项法律文件等权利，且已声明高源为公司实际控制人。 如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能给公司及其他股东利益带来风险。 应对措施：公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司 章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》等规章制度的规定，保障“三 会”的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控 制。另外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督 促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 二、公司内控风险 有限公司阶段，公司的治理机制和内控体系不够完善，存在运作不规范的现象，如公司股东会决议 届次不清，监事对公司的财务状况及董事和高级管理人员所起的监督作用较小，未制定专门的关联交易、 对外投资、对外担保等管理制度。 自 2015 年 12 月 2 日有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了 较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《投资融资管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易 管理制度》等治理制度，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间 较短，各项管理制度的执行尚未经过长期实践检验，公司未来经营中可能存在现有内控制度执行不力及 因内部管理不适应发展需要而影响公司经营的风险。 应对措施：公司将对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，督促股东、董事、监事和高级管 理人员严格按照相关制度履行职责，进一步完善内部控制体系。 三、市场竞争加剧的风险 软件市场是一个高度开放的市场，市场竞争较为激烈。近年来由于医疗卫生体制改革的逐步推进， 医疗卫生信息化领域市场空间不断扩大，吸引了新的市场竞争者进入这一领域。新的竞争者主要为原来 未进入医疗卫生信息化领域的国内外知名的 IT 企业，这些企业在企业规模、品牌等方面具有优势，因 此加剧了市场竞争。 应对措施：公司将继续加大研发投入和市场开拓力度，力争在全国多地二级以上的大中型医疗机构 开拓示范合作单位，以形成良好口碑和同行示范作用，提升公司的品牌价值，获得市场竞争力。 四、技术与产品开发的风险 软件行业具有技术进步快、产品更新快的特点，用户对软件及相关产品的功能要求不断提高，如公 公告编号：2018-004 22 司不能准确把握技术发展趋势、市场需求变化情况导致技术和产品开发推广决策出现失误，将可能导致 公司丧失技术和市场优势，使公司面临技术与产品开发的风险。 应对措施：公司将继续重视技术研发工作，由公司高层直接管理，长期跟踪并研究新技术。同时公 司还将保持与江苏省内知名的科研院所、大学等医疗机构进行技术、学术交流，通过公司两大技术研发 部门为客户定制出符合具体需求的产品方案，并根据产品使用过程中反馈的新的需求持续不断的为客户 完善产品方案。 五、应收账款规模较大的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收票据及应账款账面账面价值为 1,603.81 万元，占总资产的比 例为 57.16%。若公司的主要债务人未来出现财务状况恶化，导致公司应收账款不能按期回收或无法回收 产生坏账，将对公司业绩和生产经营产生不利影响。 应对措施：公司将加强对应收账款的管理，对于达到收款条件的的款项，公司将采取措施积极催收。 在与主要客户洽谈合作的过程中，公司将更多地考虑收款节点及金额，使得公司有充足的现金流入以支 持自身的运营与发展。此外，公司也将关注客户的资信状况，以降低坏账发生的可能性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-004 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 1,000,000 1,000,000 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 公告编号：2018-004 24 6．其他 0 0 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司持股 5%以上的股东均签署了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与同公司存在同业竞 争的行为，同时向本公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经 理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。若违反上述承诺，本人将对由此给公 司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。履行中。 2、公司董事、监事、高级管理人员均签订了《避免同业竞争承诺函》，其本人承诺如下： （1）本人及本人控制的其他企业，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成 竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在 同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经 济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人 及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及本人控制的其他企业将不 与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人控制的其 他企业按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经营构成竞争或 可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务转让给无关联的第三 方。 （3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员 期间以及辞去上述职务两年内，本承诺为有效承诺。 （4）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 上述承诺在履行中。 公告编号：2018-004 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 350,878 5% 293,334 644,212 9.18% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 253,334 253,334 3.61% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,666,667 95% -293,334 6,373,333 90.82% 其中：控股股东、实际控制 人 5,173,333 73.72% 0 5,173,333 73.72% 董事、监事、高管 373,334 5.32% 0 373,334 5.32% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 7,017,545 - 0 7,017,545 - 普通股股东人数 19 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 高嘉蔚 4,873,333 0 4,873,333 69.445% 4,873,333 0 2 江 苏 弘 瑞 成 长 创 业 投 资 有 限 公司 666,667 0 666,667 9.50% 666,667 0 3 高源 300,000 253,334 553,334 7.885% 300,000 253,334 4 翟进军 350,878 0 350,878 5% 0 350,878 5 瞿境亮 200,000 0 200,000 2.85% 200,000 0 合计 6,390,878 253,334 6,644,212 94.68% 6,040,000 604,212 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：高嘉蔚系高源之女。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-004 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司实际控制人为高源。 其基本情况如下：高源先生，1963 年出生，中国籍，无境外永久居留权。1983 年 8 月至 1992 年 5 月，任常州前进冷饮厂科员；1992 年 5 月至 2001 年 12 月，任江苏兰德软件工程有限公司总经理；2002 年 3 月至 2015 年 5 月，任常州市鑫亿科技有限公司执行董事、总经理；2007 年 6 月至 2015 年 11 月， 任江苏鑫亿软件有限公司执行董事、总经理；2014 年 2 月至今，任江苏国诚物流金融网络技术有限公司 副董事长；2015 年 12 月至今任股份公司董事长、总经理。 高源系高嘉蔚的父亲，直接持有公司 7.885%的股份，现任公司董事长、总经理，自公司设立以来， 一直担任公司的执行董事兼总经理，负责公司的经营管理。高嘉蔚在公司未担任任何职务。2015 年 8 月 4 日高嘉蔚向高源出具《委托书》，并在江苏省常州市常州公证处予以公证，授权高源代为行使关于处置 股权、参与股东大会表决、申请挂牌上市、签署各项法律文件等权利。2016 年 3 月 12 日高嘉蔚出具《关 于对高源先生系鑫亿软件实际控制人无异议的函》，明确了高源的实际控制人的地位，且声明对提交股 东（大）会审议的事项均与高源保持一致并按高源意愿行使表决权。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-004 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 11 月 8 日 2018 年 1 月 23 日 7 350,878 2,456,146 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金使用情况如下： （一）2017 年第一次股票发行 根据股票发行方案，本次募集资金用途为补充公司流动资金。 截至 2018 年 12 月 31 日，本次募集资金使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金本金金额 2,456,146.00 加：募集资金利息 3,411.63 二、募集资金总额 2,459,557.63 减：募集资金使用金额 其中：支付日常货款 2,430,440.00 支付日常费用 29,117.63 三、募集资金余额 - 截至 2018 年 12 月 31 日，本次募集资金已全部使用完毕，无提前使用的情况。公司已经按照《公 司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小 企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》以及中国证监会的相关法律法规的规定和要求使用募集 资金，并及时、真实、准备、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情形；不存在控 股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情形。 二、 续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-004 28 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 华夏银行股份有限 公司常州新北支行 1,000,000 7% 2018 年 4 月 16 日至 2018 年 11 月 14 日 否 合计 - 1,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 关于 2018 年年度利润分配预案 (一）权益分派预案情况 截至 2018 年 12 月 31 日，挂牌公司合并报表归属于母公司的未分配利润为 5,406,400.18 元，母公 司未分配利润为 5,635,139.88 元。 公司本次权益分派预案如下：公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.42 元（含税），实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的 结果为准。 上述权益分派所涉个税依据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财 税【2015】101 号）执行。 公告编号：2018-004 29 (二）审议及表决情况 本次权益分派预案经公司 2019 年 4 月 10 日召开的董事会、监事会审议通过，该议案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议，最终预案以股东大会审议结果为准，分派方案将在股东大会审议通过后 2 个月 内实施。 （三）其他 本次权益分派预案披露前，公司严格控制内幕信息知情人的范围，并对内幕信息知情人履行保密和 严禁内幕交易的告知义务，本次权益分派预案尚需经股东大会批准后确定，敬请广大投资者注意投资风 险。 公告编号：2018-004 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 高源 董事长兼总 经理 男 1968 年 9 月 大专 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 施君 董事、董事会 秘书兼财务 总监 女 1975 年 1 月 大专 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 吴耀 董事 男 1970 年 1 月 硕士 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 否 瞿境亮 董事兼副总 经理 男 1980 年 11 月 大专 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 陈鑫 董事 男 1983 年 2 月 本科 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 刘文斌 监事会主席 男 1973 年 10 月 大专 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 周璐 监事 女 1987 年 4 月 本科 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 杨建东 监事 男 1971 年 8 月 本科 2015 年 12 月 2 日至 2018 年 12 月 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长高源与控股股东高嘉蔚之间系父女关系 公司第一届董事会、监事会及高级管理人员的任期已于 2018 年 12 月 1 日届满，公司正在筹备换 届工作。目前，公司第二届董事会、监事会成员及高级管理人员候选人提名工作尚未完成，为确保公司 董事会、监事会工作的连续性和稳定性，公司决定董事会、监事会延期换届，同时高级管理人员的任期 也将相应顺延。公司将在相关事宜确定后，加快推进董事会、监事会及高级管理人员的换届选举工作， 公告编号：2018-004 31 并及时履行相应的信息披露义务。公司董事会、监事会、高级管理人员延期换届选举不会影响公司的正 常经营。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 高源 董事长兼总经 理 300,000 253,334 553,334 7.885% 0 施君 董事、董事会 秘书兼财务负 责人 26,667 0 26,667 0.38% 0 吴耀 董事 0 0 0 0% 0 瞿境亮 董事兼副总经 理 200,000 0 200,000 2.85% 0 陈鑫 董事 13,333 0 13,333 0.19% 0 刘文斌 监事会主席 46,667 0 46,667 0.665% 0 周璐 监事 40,000 0 40,000 0.57% 0 杨建东 监事 46,667 0 46,667 0.665% 0 合计 - 673,334 253,334 926,668 13.205% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 112 161 销售人员 18 17 财务人员 3 3 行政管理人员 3 2 公告编号：2018-004 32 员工总计 136 183 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 96 118 专科 36 61 专科以下 1 1 员工总计 136 183 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工 代缴代扣个人所得税。 2、培养计划 公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的内部培训计划，多层次、多形式地加强员工 培训工作，其中包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整 体素质，打造学习型团队建设。 报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等 级标准的规定按月发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资，不存在需公司承担费用的离 退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 2 核心人员的变动情况 2018 年 8 月 27 日欧阳燚因个人原因离职。 公告编号：2018-004 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-004 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。本年度建立和修订的制度有：《信息披露事务 管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金 管理制度》、《对外担保管理办法》、《投融资制度》、《募集资金管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权和表决权等权利。公司的治理机制能 够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司签订重大合同、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行审议。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未有修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2018-004 35 董事会 5 1.审议通过了《签订<新乡医学院第一附属医院 一体化医院信息平台系统购置项目合同>的议 案》；审议通过了《关于提请召开公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案》。2.审议通过 《2017 年度董事会工作报告》；审议通过 《2017 年度财务决算报告》 ；审议通过《2018 年度财务预算报告》；审议通过《公司 2017 年 度利润不进行分配方案》；审议通过《公司 2018 年度董事、监事薪酬方案》；审议通过《公 司 2017 年年度报告及其摘要的议案》；审议 通过《关于公司 2018 年拟向银行申请授信额 度的议案》；审议通过《关于<续聘江苏公证天 业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构>的议案》；审议通过《关于公司 使用闲置资金购买理财产品的议案》；审议通过 《关于预计 2018 年度公司日常性关联交易 的议案》；审议通过《关于<募集资金存放与使 用情况的专项核查报告>的议案》；审议通过《关 于提议召开公司 2017 年年度股东大会的议 案》3.审议通过了《关于拟设立深圳分公司的 议案》。4.审议通过《关于<江苏鑫亿软件股份 有限公司 2018 年半年度报告>的议案》；（二） 审议通过《关于募集资金存放与使用情况的专 项核查报告》的议案；2018 年半年度报告。5. 审议通过《签订<无锡市惠山区人民医院智慧医 院信息系统项目合同>》议案；（二）审议通过 《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股 东大会的议案》。 监事会 2 1、审议通过《2017 年度监事会工作报告》； 审议通过《2017 年度财务决算报告》；审议通 过《2018 年度财务预算报告》；审议通过《公 司 2017 年度利润不进行分配的方案》；审议 通过《公司 2017 年年度报告及其摘要的议 案》；审议通过《募集资金存放与使用情况的专 项核查报告》；审议通过《关于<续聘江苏公证 天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构>的议案》。2.审议通过《关 于<江苏鑫亿软件股份有限公司 2018 年半年 度报告>的议案》；审议通过《关于募集资金存 放与使用情况的专项核查报告》的议案。 股东大会 3 1.《2017 年度董事会工作报告》，现提请股东 大会审议；审议通过《2017 年度监事会工作 报告》的议案；审议通过《2017 年度财务决 算报告》的议案；审议通过《2018 年度财务 公告编号：2018-004 36 预算报告》的议案；审议通过《2018 年度财 务预算报告》的议案；审议通过《公司 2018 年 度董事、监事薪酬方案》的议案；审议通过《公 司 2017 年年度报告及其摘要的议案》；审议 通过《关于<续聘江苏公证天业会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机 构>》的议案；审议通过《关于公司使用闲置资 金购买理财产品》的议案；审议通过《关于预 计 2018 年度公司日常性关联交易》的议案； 江苏德擎律师事务所关于江苏鑫亿软件股份有 限公司 2017 年度法律意见书；2017 年度股东 大会决议公告。2.审议通过《签订<新乡医学院 第一附属医院一体化医院信息平台系统项目合 同>的议案》。3.审议通过《签订<无锡市惠山区 人民医院智慧医院信息系统项目>合同》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公 司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层 各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。 公司管理层在董事会的授权范围内,负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。 公司的各项内部控制制度较为健全,并将内控制度的检查融入到日常工作中,通过不断完善以适应公司 管理和发展的需要,有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系 管理的有效途径。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 公告编号：2018-004 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立， 公司有完整的采购、销售系统，具有独立完整的业务体系及完全自主经营的能力。 （1）业务独立公司主营业务是以公司智慧医疗信息化管理系统产品分为六大类：分别为医院信息系统 （HIS）、电子病历系统（EMR）、商业智能系统（BI）、医院资源计划管理系统（HRP）、医院经济运营管 理系统（HEMS）、移动医疗管理系统（E-Health。公司具有完整的业务流程和独立的办公场所。公司独 立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。公司建立健全了内部经营管理机构，建立了相应的 内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责任权限，形成了互相制衡的机制。公司能够进行独立进 行采购和销售工作。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易，公司控股股东、 实际控制人未从事与公司具有同业竞争的业务。公司在业务上独立于股东控制的企业及其他关联方。 （2）资产独立股份公司系由有限公司整体变更而来，有限公司所有资产全部由股份公司承继。公司对 拥有的无形资产、办公设备均具有合法有效的权利证书或权属证明文件，且均由公司实际占有、支配、 使用。报告期内公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。 （3）人员独立报告期内公司独立招聘生产经营所需工作人员。公司董事、监事及高级管理人员的选举、 任免程序符 合《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司现任总经理、财务负责人等高级管理人员， 均在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独 立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同，已依法缴纳社会保险，公 司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 （4）财务独立公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立、健全、规范的 会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。公司独立在银 行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立 的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 （5）机构独立公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及各项规 章制度，形成完整的法人治理结构。公司已建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，拥有完整的业 务系统及配套部门，各部门已构成一个有机整体，有效运作。公司完全拥有机构设置自主权并独立行使 经营管理职权。公司的不存在控股股东、实际控制人干预公司机构设置的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 (1)关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出 发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 (2)关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引 下, 做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 公告编号：2018-004 38 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度本公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。增强信息的真实性、准确性、完整 性以及及时性。截止本年度末，公司尚未建立年度重大差错责任追究制度。 公告编号：2018-004 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W【2019】A347 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（普通特殊合伙） 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 戴伟忠 孙军 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 苏公 W[2019]A347 号 江苏鑫亿软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏鑫亿软件股份有限公司（以下简称“鑫亿软件”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鑫亿软 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于鑫亿软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 鑫亿软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括鑫亿软件 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鑫亿软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鑫亿软件、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2018-004 40 治理层负责监督鑫亿软件的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鑫 亿软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致鑫亿软件不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就鑫亿软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师:戴伟忠 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国.无锡 中国注册会计师: 孙军 2019 年 4 月 10 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十一节五（1） 7,011,790.67 6,570,615.51 结算备付金 公告编号：2018-004 41 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第十一节五（2） 16,038,070.86 12,601,602.78 其中：应收票据 0 0 应收账款 16,038,070.86 12,601,602.78 预付款项 第十一节五（3） 1,044,038.92 1,343,566.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第十一节五（4） 1,267,363.73 972,386.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 第十一节五（5） 1,118,103.46 29,914.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十一节五（6） 16,600 流动资产合计 26,479,367.64 21,534,686.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十一节五（7） 1,378,686.58 1,470,776.11 投资性房地产 - - 固定资产 第十一节五（8） 176,151.97 327,540.35 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 第十一节五（9） 22,545.52 51,406.16 递延所得税资产 第十一节五（10） 其他非流动资产 非流动资产合计 1,577,384.07 1,849,722.62 资产总计 28,056,751.71 23,384,408.93 流动负债： 短期借款 第十一节五（11） 0 1,000,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 公告编号：2018-004 42 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 第十一节五（12） 3,537,246.40 2,443,544.54 其中：应付票据 0 0 应付账款 3,537,246.40 2,443,544.54 预收款项 第十一节五（13） 270,731.98 719,962.75 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十一节五（14） 4,397,596.57 2,970,440.91 应交税费 第十一节五（15） 1,244,098.03 1,266,079.39 其他应付款 第十一节五（16） 1,552,647.67 134,991.49 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,002,320.65 8,535,019.08 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,002,320.65 8,535,019.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节五（17） 7,017,545.00 7,017,545.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节五（18） 4,394,212.95 4,394,212.95 减：库存股 公告编号：2018-004 43 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十一节五（19） 236,272.93 一般风险准备 未分配利润 第十一节五（20） 5,406,400.18 3,437,631.90 归属于母公司所有者权益合计 17,054,431.06 14,849,389.85 少数股东权益 所有者权益合计 17,054,431.06 14,849,389.85 负债和所有者权益总计 28,056,751.71 23,384,408.93 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,799,211.25 6,558,639.66 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第十一节十一（1） 16,038,070.86 12,601,602.78 其中：应收票据 0 0 应收账款 16,038,070.86 12,601,602.78 预付款项 1,040,012.02 1,343,566.51 其他应收款 第十一节十一（2） 1,266,199.98 972,386.98 其中：应收利息 应收股利 存货 1,118,103.46 29,914.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 16,600 流动资产合计 26,261,597.57 21,522,710.46 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十一节十一（3） 1,778,686.58 1,510,776.11 投资性房地产 固定资产 176,151.97 327,540.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2018-004 44 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 22,545.52 51,406.16 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,977,384.07 1,889,722.62 资产总计 28,238,981.64 23,412,433.08 流动负债： 短期借款 1,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,527,446.40 2,443,544.54 其中：应付票据 0 0 应付账款 3,527,446.40 2,443,544.54 预收款项 270,731.98 719,962.75 应付职工薪酬 4,359,496.57 2,928,665.91 应交税费 1,245,488.26 1,265,156.97 其他应付款 1,552,647.67 134,661.49 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,955,810.88 8,491,991.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,955,810.88 8,491,991.66 所有者权益： 股本 7,017,545.00 7,017,545.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2018-004 45 永续债 资本公积 4,394,212.95 4,394,212.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 236,272.93 一般风险准备 未分配利润 5,635,139.88 3,508,683.47 所有者权益合计 17,283,170.76 14,920,441.42 负债和所有者权益合计 28,238,981.64 23,412,433.08 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 39,421,122.77 28,713,318.72 其中：营业收入 第十一节 五（21） 39,421,122.77 28,713,318.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,789,453.27 32,412,493.38 其中：营业成本 第十一节 五（21） 22,167,329.67 18,716,069.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十一节 五（22） 550,916.34 321,213.93 销售费用 第十一节 五（23） 4,909,496.66 3,890,923.14 管理费用 第十一节 五（24） 4,132,652.46 2,913,511.71 研发费用 第十一节 五（25） 8,626,246.45 6,347,132.01 财务费用 第十一节 五（26） 55,208.91 23,391.85 公告编号：2018-004 46 其中：利息费用 第十一节 五（26） 63,806.94 36,750.00 利息收入 第十一节 五（26） 16,227.30 18,975.70 资产减值损失 第十一节 五（27） 347,602.78 200,251.10 加：其他收益 第十一节 五（28） 3,655,356.57 3,503,570.99 投资收益（损失以“－”号填列） 第十一节 五（29） -92,089.53 -38,118.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -92,089.53 -38,118.44 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,194,936.54 -233,722.11 加：营业外收入 第十一节 五（30） 10,469.48 52,307.72 减：营业外支出 第十一节 五（31） 364.81 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,205,041.21 -181,414.39 减：所得税费用 第十一节 五（32） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,205,041.21 -181,414.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,205,041.21 -181,414.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,205,041.21 -181,414.39 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 公告编号：2018-004 47 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,205,041.21 -181,414.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,205,041.21 -181,414.39 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 第十二节 五（2） 0.31 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.31 -0.03 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十一节 十一（4） 39,117,544.43 28,713,318.72 减：营业成本 第十一节 十一（4） 22,091,089.94 18,716,069.64 税金及附加 548,132.52 321,213.93 销售费用 4,909,496.66 3,890,923.14 管理费用 3,751,552.76 2,843,080.51 研发费用 8,626,246.45 6,347,132.01 财务费用 54,491.66 22,771.48 其中：利息费用 63,806.94 36,750.00 利息收入 16,054.47 18,975.70 资产减值损失 347,541.53 200,251.10 加：其他收益 3,655,356.57 3,503,570.99 投资收益（损失以“－”号填列） 第十一节 十一（5） -92,089.53 -38,118.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -92,089.53 -38,118.44 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,352,259.95 -162,670.54 加：营业外收入 10,469.48 52,307.72 减：营业外支出 0.09 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,362,729.34 -110,362.82 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,362,729.34 -110,362.82 （一）持续经营净利润 2,362,729.34 -110,362.82 （二）终止经营净利润 公告编号：2018-004 48 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,362,729.34 -110,362.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,222,037.09 31,382,076.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,011,705.88 2,298,231.49 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节 五（33） 670,347.47 1,276,622.92 经营活动现金流入小计 44,904,090.44 34,956,930.91 购买商品、接受劳务支付的现金 16,214,237.46 17,902,866.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号：2018-004 49 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,317,658.92 14,804,963.85 支付的各项税费 4,730,997.77 1,411,262.70 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节 五（33） 5,568,490.70 3,508,765.11 经营活动现金流出小计 44,831,384.85 37,627,858.33 经营活动产生的现金流量净额 72,705.59 -2,670,927.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 73,003.49 120,463.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 73,003.49 120,463.00 投资活动产生的现金流量净额 -73,003.49 -120,463.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,456,146.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 1,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 第十一节 五（33） 1,505,280.00 筹资活动现金流入小计 2,505,280.00 3,456,146.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,806.94 36,750.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,063,806.94 36,750.00 筹资活动产生的现金流量净额 441,473.06 3,419,396.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 第十一节 五（34） 441,175.16 628,005.58 加：期初现金及现金等价物余额 第十一节 6,570,615.51 5,942,609.93 公告编号：2018-004 50 五（34） 六、期末现金及现金等价物余额 第十一节 五（34） 7,011,790.67 6,570,615.51 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,884,037.09 31,382,076.50 收到的税费返还 3,011,705.88 2,298,231.49 收到其他与经营活动有关的现金 670,174.64 1,276,602.06 经营活动现金流入小计 44,565,917.61 34,956,910.05 购买商品、接受劳务支付的现金 16,138,137.64 17,902,866.67 支付给职工以及为职工支付的现金 17,936,370.92 14,779,019.87 支付的各项税费 4,695,557.83 1,411,262.70 支付其他与经营活动有关的现金 5,563,749.20 3,506,664.08 经营活动现金流出小计 44,333,815.59 37,599,813.32 经营活动产生的现金流量净额 232,102.02 -2,642,903.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 73,003.49 120,463.00 投资支付的现金 360,000.00 40,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 433,003.49 160,463.00 投资活动产生的现金流量净额 -433,003.49 -160,463.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,456,146.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,505,280.00 筹资活动现金流入小计 2,505,280.00 3,456,146.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 公告编号：2018-004 51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,806.94 36,750.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,063,806.94 36,750.00 筹资活动产生的现金流量净额 441,473.06 3,419,396.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 240,571.59 616,029.73 加：期初现金及现金等价物余额 6,558,639.66 5,942,609.93 六、期末现金及现金等价物余额 6,799,211.25 6,558,639.66 公告编号：2018-004 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 3,437,631.90 14,849,389.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,017,545 4,394,212.95 3,437,631.90 14,849,389.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 236,272.93 1,968,768.28 2,205,041.21 （一）综合收益总额 2,205,041.21 2,205,041.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 236,272.93 -236,272.93 公告编号：2018-004 53 1．提取盈余公积 236,272.93 -236,272.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 236,272.93 5,406,400.18 17,054,431.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,666,667 2,288,944.95 3,619,046.29 12,574,658.24 加：会计政策变更 公告编号：2018-004 54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,666,667 2,288,944.95 3,619,046.29 12,574,658.24 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 350,878 2,105,268 -181,414.39 2,274,731.61 （一）综合收益总额 -181,414.39 -181,414.39 （二）所有者投入和减少资本 350,878 2,105,268 2,456,146 1．股东投入的普通股 350,878 2,105,268 2,456,146 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2018-004 55 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 3,437,631.90 14,849,389.85 法定代表人：高源 主管会计工作负责人：施君 会计机构负责人：施君 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 3,508,683.47 14,920,441.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,017,545 4,394,212.95 3,508,683.47 14,920,441.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 236,272.93 2,126,456.41 2,362,729.34 （一）综合收益总额 2,362,729.34 2,362,729.34 （二）所有者投入和减少资 公告编号：2018-004 56 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 236,272.93 -236,272.93 1．提取盈余公积 236,272.93 -236,272.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2018-004 57 （六）其他 四、本年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 236,272.93 5,635,139.88 17,283,170.76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,666,667 2,288,944.95 3,619,046.29 12,574,658.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,666,667 2,288,944.95 3,619,046.29 12,574,658.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 350,878 2,105,268 -110,362.82 2,345,783.18 （一）综合收益总额 -110,362.82 -110,362.82 （二）所有者投入和减少资 本 350,878 2,105,268 2,456,146 1．股东投入的普通股 350,878 2,105,268 2,456,146 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2018-004 58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,017,545 4,394,212.95 3,508,683.47 14,920,441.42 江苏鑫亿软件股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 江苏鑫亿软件股份有限公司原名常州市鑫亿软件有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，于 2007 年 6 月 28 日由高源、王丹萍、常州市鑫亿科技有限公司共同出资设立，注册资本为人民币 300.00 万元。经过 历次增资和股权变更，现公司注册资本及股本均为 666.6667 万元人民币，统一社会信用代码： 913204006638071041，公司住所：常州市新北太湖东路 9-2 号 16 楼东，法定代表人：高源。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的[2016]6040 号股转系统函，公司于 2016 年 7 月 27 日通过审核，正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“鑫亿软件”，证券代码：838840。 根据公司第一届董事会第十次会议决议和 2017 年第三次临时股东大会决议通过，江苏鑫亿软件股份 有限公司以非公开方式向特定对象翟进军发行人民币普通股 35.0878 万股，具体发行价为 7 元/股，以现 金认购。上述非公开发行股份实施完成后，增加注册资本人民币 35.0878 万元，变更后的注册资本为人民 币 701.7545 万元。截至 2017 年 12 月 4 日止变更登记的股本已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验， 并出具了瑞华验字[2017]91010007 号验资报告。 （2）公司的经营范围 本公司经营范围：电子计算机技术服务；计算机软件、硬件的开发、维护；计算机应用服务（除上 网服务）；电子产品、计算机及配件、软件的销售；楼宇智能化系统集成；信息系统集成；自营和代理各 类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止企业进出口的商品和技术除外。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本期的合并财务报表范围及其变化情况： 币种：人民币 子公司名称 持股比例 (%) 表 决 权 比例(%) 注册资本 （万元） 经营范围 上海宬弈软件有 限公司（注 1） 100.00 100.00 1,000.00 软件开发、计算机系统服务；电子产品、计算 机软件及辅助设备的销售；计算机系统集成； 智能设备的销售；从事货物及技术的进出口业 务。 [企业经营涉及行政许可的，凭许可证件 经营] 注 1：上海宬弈软件有限公司成立于 2017 年 6 月 8 日，由江苏鑫亿软件股份有限公司独资设立，注 册资本人民币 1000 万元，住所为上海市闵行区东川路 555 号丙楼 1209 室，法定代表人：高源。截止 2017 年 12 月 31 日，江苏鑫亿软件股份有限公司实缴出资额 4 万元。 本财务报告于 2019 年 4 月 10 日经公司第一届董事会第十七次会议决议报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的 因素。 三、公司重要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司专业经营电子计算机技术服务；计算机软件、硬件的开发、维护；计算机应用服 务（除上网服务）；电子产品、计算机及配件、软件的销售；楼宇智能化系统集成；信息系统集成；自营 和代理各类商品及技术的进出口业务等。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、27“重大会计判断和估 计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年 （12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积 （股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项 直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本 公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发 生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额， 如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面 价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可 辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报 表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重 大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财 务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增 加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且 不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报 表的对比数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润 项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动 表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 外币核算方法：外币业务发生时按交易发生月的期初汇率（即外汇管理局公布的当月月初人民币外 汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照 交易实际采用的汇率（即银行买入或卖出）折算，汇差计入当期损益。 资产负债表日，公司按照下列规定对外币项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日期末汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于与购 建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有 的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账 款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款 等。 外币非货币性项目，采用交易发生月的期末汇率折算，不改变其原币金额，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币的差额，计入当期损益。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的期末汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公 允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应 收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可 以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： ① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支 付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全 部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益 中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全 部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产以外的金融资产 账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单 独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不 重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信 用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、 所处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金 流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 10、应收款项 （1）坏账损失的确认标准为： ①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项； ②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项； ③因债务人逾期未履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的应 收款项。 （2）坏账准备的计提范围： 应收款项（包括应收账款、应收票据和其他应收款，不包括合并报表范围内各公司之间的应收款项）。 （3）应收款项坏账准备计提方法： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 将在资产负债表日单个客户欠款余额在50万元（含）以上的 应收账款和其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 ②按组合计提坏账准备的应收款项确定组合依据及计提坏账准备的方法 信用风险特征组合 确定组合依据 按组合计提坏账准备的计提方法 合并抵销特征组合 按纳入合并报表的各公司划分至组合，相互之间 的应收款项合并报表予以抵销 不计提坏账准备 账龄分析组合 除合并抵销特征组合以及已单项计提坏账准备 的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 按账龄分析法计提坏账准备 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 20% 20% 3 至 4 年 30% 30% 4 至 5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% ③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 单独计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、生产成本。 （2）发出存货的计价方法：加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 企业的存货在期末时按单项存货成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用及相关税费后的金额。 年度终了，存货管理部门对存货进行全面的清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧或销售价 格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备。存货的可变现净值由 存货管理部门根据以上要求确定，财务部审核后报公司总经理批准。 如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限） 调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 永续盘存制。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理） ②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承 担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有 负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可 辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并 损益表确认。 ③其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长 期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 ①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处 理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否 集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同 意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方 持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式：采用成本模式计量。 折旧或摊销方法 折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年（法定使用年限与预计使 用年限孰低的年限）计提折旧，地产按 50 年（法定使用权年限）摊销。投资性房地产按其成本作为入账 价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者 投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按 公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该 固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固 定资产的所有权能够转移给本公司； 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以 上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以 上； 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。 （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 15、在建工程 （1）在建工程的计价： 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程 按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支 出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调 整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法： 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房 地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直 至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发 生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①本公司的无形资产包括软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公 允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业 实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 ②无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司软件 等其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊 销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资 产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产 为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、长期待摊费用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当 期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保 险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额， 并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工 就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计 划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的 期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。 21、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置 义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 22、收入 1. 收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合 同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造 合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：① 企业合并；② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 25、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营的确认标准及会计处理方法 终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的 组成部分，该组成部分可以是满足下列条件之一的： ①代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ②拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③仅仅是为了再出售而取得的子公司。 注：目前我国尚未出台“终止经营”会计准则，仅在“财务报表列报”中体现“终止经营”的定义及披露要 求，故无法说明“会计处理方法”。 （2）套期会计 本公司套期工具包括商品期货、利率掉期合约、远期外汇合约等衍生金融工具。衍生金融工具的会 计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目的风险。 ①套期保值会计的条件 在套期开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、被套期风险 的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的风险有关，且最终影响 本公司的损益； 该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 套期有效性能够可靠地计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会 计期间内高度有效。 ②套期保值有效性的评价方法 包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行评价。回顾性 评价使用比率分析法，在每个结算日进行评价。本公司根据自身风险管理政策的特点，以累积变动数为 基础，通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值变动比率，以确定套期是否有效。本 公司管理层相信套期的效果在 80%至 125%的范围之内，可被视为高度有效。 ③套期保值的会计处理 公允价值套期满足上述条件的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；被套期项 目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。现金流量套期满足 上述条件的，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益。套期工具利得或损 失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 ④终止运用套期会计方法的条件 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件；预期交易预 计不会发生；公司撤销对套期关系的指定。 （3）回购公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股 票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资 本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股 本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部 分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与 公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行财政部 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的 相关规定，对一般企业的财务报表格式进 行修订。可比期间财务报表追溯调整。财 会〔2017〕30 号文同时废止。 1、资产负债表项目 （1）“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应 收票据及应收账款”项目。比较数据相应调整。 （2）“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应 收款”项目。比较数据相应调整。 （3）“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目。 比较数据相应调整。 （4）“工程物资”项目归并至“在建工程”项目。比较 数据相应调整。 （5）“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应 付票据及应付账款”项目。比较数据相应调整。 （6）“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应 付款”项目。比较数据相应调整。 （7）“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目。 比较数据相应调整。 2、利润表项目 （1）新增“研发费用”项目，将原计入“管理费用”的 研发费用重分类至“研发费用”项目。比较数据相应调 整。 （2）财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收 入”项目。比较数据相应调整。 3、所有者权益变动表项目 新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较 数据相应调整。 2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下 报表项目 对 2017 年 12 月 31 日相关财务报表项目的影响金额 影响金额增加+/减少- 应收票据及应收账款 + 12,601,602.78 应收账款 - 12,601,602.78 研发费用 + 6,347,132.01 管理费用 - 6,347,132.01 应付票据及应付账款 + 2,443,544.54 应付账款 - 2,443,544.54 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2017年末资产总额、负债总额和 净资产以及2017年度净利润未产生影响。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的 可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中， 本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售 金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售 金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司 的金融工具风险管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括 发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息 或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现 金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要 在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于 成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用 评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 28、前期会计差错更正 报告期公司未发生前期差错更正。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 6%、16%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体情况： 纳税主体名称 计税依据 所得税税率 江苏鑫亿软件股份有限公司 （母公司） 应纳税所得额 15% 上海宬弈软件有限公司（子公司） 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 （1）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，公司销售的自行开发生 产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）2017 年经江苏省科技技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定， 本公司被认定为高新技术企业，有效期三年。公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度享受国家关于高新 企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。 （3）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）的规定，试点地区纳税 提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 （4）根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99 号）的规定，企业 开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上， 在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资 产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初余额指 2017 年 12 月 31 日财务报表数，期末余额指 2018 年 12 月 31 日财 务报表数，本期指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，上期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位) （一）货币资金 （1）货币资金分类披露： （2）期末公司无其他货币资金，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受 项目 期末余额 期初余额 现金 169,682.21 76,216.53 银行存款 6,842,108.46 6,494,398.98 其他货币资金 合计 7,011,790.67 6,570,615.51 其中：存放在境外的款项总额 到限制的款项。 （二）应收票据及应收账款 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 17,167,859.96 100.00 1,129,789.10 6.58 16,038,070.86 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 17,167,859.96 100.00 1,129,789.10 6.58 16,038,070.86 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 13,433,469.32 100.00 831,866.54 6.19 12,601,602.78 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 13,433,469.32 100.00 831,866.54 6.19 12,601,602.78 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,728,361.67 736,418.08 5% 12,164,445.39 608,222.27 5% 1 至 2 年 1,743,705.13 174,370.51 10% 1,015,605.13 101,560.51 10% 2 至 3 年 548,374.36 109,674.87 20% 160,418.80 32,083.76 20% 3 至 4 年 54,418.80 16,325.64 30% 30% 4 至 5 年 50% 6,000.00 3,000.00 50% 5 年以上 93,000.00 93,000.00 100% 87,000.00 87,000.00 100% 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 16,038,070.86 12,601,602.78 合计 16,038,070.86 12,601,602.78 合计 17,167,859.96 1,129,789.10 13,433,469.32 831,866.54 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或类似的， 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏 账准备计提的比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额297,922.56元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末金额 占期末余额 的比例(%) 年限 计提的坏账 准备 新乡医学院第一附属医院 2,856,800.00 16.64 1 年以内 142,840.00 英山县人民医院 2,398,870.00 13.97 1 年以内 119,943.50 阜宁县人民医院 1,509,000.00 8.79 1 年以内 75,450.00 上海市杨浦区中心医院 1,373,000.00 8.00 1 年以内 68,650.00 山东鑫海润邦医疗用品配送有限公司日照 分公司 1,343,000.00 7.82 1 年以内 67,150.00 合计 9,480,670.00 55.22 474,033.50 （三）预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,043,738.92 99.98 1,343,266.51 99.98 1 至 2 年 2 至 3 年 300.00 0.02 3 至 4 年 300.00 0.02 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,044,038.92 100.00 1,343,566.51 100.00 1 年以上的预付款项系尚未结算所致。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占期末余额的比例% 年限 江苏惠怡达信息科技有限公司 1,006,300.00 83.08 1 年以内 杭州今元标矩科技有效公司 36,938.92 3.05 1 年以内 江苏苏美达仪器设备有限公司 500.00 0.04 1 年以内 深圳市腾讯计算机系统有限公司 300.00 0.02 3 至 4 年 （四）其他应收款 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,384,660.11 100.00 117,296.38 8.47 1,267,363.73 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 1,384,660.11 100.00 117,296.38 8.47 1,267,363.73 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,040,003.14 100.00 67,616.16 6.50 972,386.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 1,040,003.14 100.00 67,616.16 6.50 972,386.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,024,432.70 51,221.64 5% 748,883.14 37,444.16 5% 1 至 2 年 70,607.41 7,060.74 10% 280,820.00 28,082.00 10% 2 至 3 年 279,320.00 55,864.00 20% 10,000.00 2,000.00 20% 3 至 4 年 10,000.00 3,000.00 30% 300.00 90.00 30% 4 至 5 年 300.00 150.00 50% 0.00 0.00 50% 5 年以上 0.00 0.00 100% 0.00 0.00 100% 合计 1,384,660.11 117,296.38 1,040,003.14 67,616.16 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或类似的， 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,267,363.73 972,386.98 合计 1,267,363.73 972,386.98 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定 坏账准备计提的比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额49,680.22元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,046,350.00 448,550.00 单位往来 16,796.11 5,668.14 备用金 320,289.00 585,785.00 其他 1,225.00 合计 1,384,660.11 1,040,003.14 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 是否关联方 账龄 占其他应 收款期末 总额的比 例(%) 坏账准备期 末余额 苏州市卫康招投标 咨询服务有限公司 保证金 及押金 156,450.00 否 1 年以内 11.30 7,822.50 阜宁县公共资源交 易管理办公室 保证金 及押金 149,500.00 否 2-3 年 10.80 29,900.00 饶文蕾 备用金 120,000.00 是 1 年以内 8.67 6,000.00 阜宁县公共资源交 易中心 保证金 及押金 110,000.00 否 2-3 年 7.94 22,000.00 东台市财政局 保证金 及押金 100,000.00 否 1 年以内 7.22 5,000.00 合计 635,950.00 45.93 70,722.50 （五）存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品-软件 - - - - 库存商品-硬件 1,118,103.46 1,118,103.46 29,914.53 29,914.53 合计 1,118,103.46 - 1,118,103.46 29,914.53 - 29,914.53 （2）存货跌价准备 截至 2018 年 12 月 31 日，未发现成本不可收回的存货，不需计提存货跌价准备。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租 16,600.00 合计 16,600.00 （七）长期股权投资 单位：人民币元 投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其他 一、联营企业 江苏国诚物流金融网 络技术有限公司（注 1） 1,470,776.11 -92,089.53 1,378,686.58 合计 1,470,776.11 -92,089.53 1,378,686.58 注 1：2014 年 2 月 8 日，江苏诚通物流有限公司与本公司共同出资组建江苏国诚物流金融网络技术 有限公司，注册资本为人民币 1280 万元，其中：江苏诚通物流有限公司以货币出资人民币 195.84 万元， 以非专利技术出资 456.96 万元，占注册资本的 51%；本公司以货币出资人民币 188.16 万元，以非专利技 术出资 439.04 万元，占注册资本的 49%。 （八）固定资产 （1） 固定资产增减变动 项目 电子设备 运输设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、期初余额 786,930.70 794,916.69 43,446.00 1,625,293.39 2、本期增加金额 73,003.49 - - 73,003.49 （1）购置 73,003.49 - - 73,003.49 （2）自建 - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - 4、期末余额 859,934.19 794,916.69 43,446.00 1,698,296.88 二、累计折旧 - 1、期初余额 661,632.53 605,878.84 30,241.67 1,297,753.04 2、本期增加金额 70,174.95 149,292.02 4,924.90 224,391.87 （1）计提 70,174.95 149,292.02 4,924.90 224,391.87 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - 4、期末余额 731,807.48 755,170.86 35,166.57 1,522,144.91 三、减值准备 - 1、期初余额 - 2、本期增加金额 - （1）计提 - 3、本期减少金额 - （1）处置或报废 - 4、期末余额 - 四、账面价值 - 1、期末账面价值 128,126.71 39,745.83 8,279.43 176,151.97 2、期初账面价值 125,298.17 189,037.85 13,204.33 327,540.35 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。 （3）截止 2018 年 12 月 31 日，经对固定资产进行逐项检查，未发现由于市价持续下跌、或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提固定资产减值准备。 （九）长期待摊费用 （十）递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有对可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 确认为递延所得税资产。 （2）资产减值准备明细 项 目 期初余额 本年计提 本期减少 期末余额 转回数 转销数 坏账准备 899,482.70 347,602.78 1,247,085.48 合计 899,482.70 347,602.78 1,247,085.48 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项 目 期末余额 期初余额 2018 年度 2019 年度 2020 年度 3,646,636.16 3,646,636.16 2021 年度 185,310.57 185,310.57 项目 期初余额 本期增加 额 本期摊销额 其他减少 额 期末余额 其他减少 的原因 装修费 36,072.88 13,527.36 22,545.52 办公场地装修费 15,333.28 15,333.28 合计 51,406.16 28,860.64 22,545.52 2022 年度 3,842,203.15 合计 10,403,136.35 3,831,946.73 （十一）短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 担保借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期无已逾期未偿还的短期借款 （十二）应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 3,537,246.40 2,443,544.54 合计 3,537,246.40 2,443,544.54 1、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,196,306.23 1,578,404.37 1 至 2 年 40,000.00 630,600.00 2 至 3 年 30,000.00 190,940.17 3 年以上 270,940.17 43,600.00 合计 3,537,246.40 2,443,544.54 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京亿信华辰软件有限责任公司 220,940.17 项目还在实施过程中 济南瑞阳信息科技有限公司 82,000.00 项目还在实施过程中 合计 302,940.17 （十三）预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 101,039.67 637,270.44 1 至 2 年 87,000.00 - 2 至 3 年 - 82,692.31 3 年以上 82,692.31 - 合计 270,731.98 719,962.75 预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的重要款项。 （十四）应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,970,440.91 18,747,119.30 17,319,963.64 4,397,596.57 二、离职后福利-设定提存计划 997,695.28 997,695.28 合计 2,970,440.91 19,744,814.58 18,317,658.92 4,397,596.57 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,943,559.88 17,733,896.44 16,315,466.06 4,361,990.26 2、职工福利费 77,708.85 77,708.85 3、社会保险费 474,659.93 474,659.93 其中：基本医疗保险 412,968.42 412,968.42 工伤保险 21,793.18 21,793.18 生育保险 39,898.33 39,898.33 4、住房公积金 344,100.12 344,100.12 5、工会经费和职工教育经费 26,881.03 116,753.96 108,028.68 35,606.31 合计 2,970,440.91 18,747,119.30 17,319,963.64 4,397,596.57 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 971,248.06 971,248.06 2、失业保险费 26,447.22 26,447.22 合计 997,695.28 997,695.28 （3） 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项 （十五）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 1,102,131.84 1,159,743.72 城市维护建设税 75,592.41 61,372.70 教育费附加 52,686.88 42,529.95 个人所得税 8,452.50 922.42 印花税 5,234.40 1,510.60 合计 1,244,098.03 1,266,079.39 （十六）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,552,647.67 134,991.49 合计 1,552,647.67 134,991.49 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 单位借款 1,505,280.00 房租 98,040.00 物业费 15,180.00 15,180.00 其他 32,187.67 21,771.49 合计 1,552,647.67 134,991.49 （1） 其他应付款期末余额中无账龄超过 1 年的重要款项 （十七）股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 高嘉蔚 4,873,333.00 69.44 - - 4,873,333.00 69.44 江苏弘瑞成长创业 投资有限公司 666,667.00 9.50 - - 666,667.00 9.50 翟进军 350,878.00 5.00 - - 350,878.00 5.00 高源 300,000.00 4.27 253,334.00 - 553,334.00 7.88 林红益 200,000.00 2.85 - 200,000.00 - - 蔡宙航 26,667.00 0.38 - 26,667.00 - - 刘正邦 26,667.00 0.38 - 26,667.00 - - 瞿境亮 200,000.00 2.85 - - 200,000.00 2.85 刘文斌 46,667.00 0.67 - - 46,667.00 0.67 杨建东 46,667.00 0.67 - - 46,667.00 0.67 颜俊 46,667.00 0.67 - - 46,667.00 0.67 周璐 40,000.00 0.57 - - 40,000.00 0.57 施君 26,667.00 0.38 - - 26,667.00 0.38 丁叶 26,667.00 0.38 - - 26,667.00 0.38 翟维 20,000.00 0.28 - - 20,000.00 0.28 程国俊 13,333.00 0.19 - - 13,333.00 0.19 饶文蕾 13,333.00 0.19 - - 13,333.00 0.19 陈鑫 13,333.00 0.19 - - 13,333.00 0.19 何建清 13,333.00 0.19 - - 13,333.00 0.19 孙超 13,333.00 0.19 - - 13,333.00 0.19 陈志光 13,333.00 0.19 - - 13,333.00 0.19 欧阳燚 40,000.00 0.57 - 1,000.00 39,000.00 0.56 候思银 - 1,000.00 - 1,000.00 0.01 合计 7,017,545.00 100.00 254,334.00 254,334.00 7,017,545.00 100.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,394,212.95 4,394,212.95 合计 4,394,212.95 4,394,212.95 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 236,272.93 236,272.93 合计 236,272.93 236,272.93 （二十）未分配利润 项目 本期数 上期数 年初未分配利润 3,437,631.90 3,619,046.29 加：本期净利润 2,205,041.21 -181,414.39 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 236,272.93 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,406,400.18 3,437,631.90 （二十一）营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 39,421,122.77 28,713,318.72 其中：主营业务收入 39,421,122.77 28,713,318.72 其他业务收入 营业成本 22,167,329.67 18,716,069.64 其中：主营业务成本 22,167,329.67 18,716,069.64 其他业务成本 （2）主营业务（分地区） （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 新乡医学院第一附属医院 10,610,614.51 26.92 上海市杨浦区中心医院 2,619,518.55 6.64 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 39,421,122.77 22,167,329.67 28,713,318.72 18,716,069.64 国外 合计 39,421,122.77 22,167,329.67 28,713,318.72 18,716,069.64 山东鑫海润邦医疗用品配送有限公司日照 分公司 2,487,068.97 6.31 英山县人民医院 2,067,931.04 5.25 无锡市惠山区人民医院 2,050,000.01 5.20 合计 19,835,133.08 50.32 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 313,823.66 183,569.95 教育费附加 224,118.58 131,121.38 印花税 12,974.10 6,522.60 合计 550,916.34 321,213.93 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,917,207.74 1,932,536.70 广告费 1,691,204.14 704,434.17 差旅费 975,354.91 923,763.06 招标服务费 294,575.02 113,183.58 标书制作费 19,900.13 14,811.17 招待费 10,500.00 35,936.00 其他 754.72 10,358.46 房租 105,900.00 会务费 50,000.00 合计 4,909,496.66 3,890,923.14 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,932,184.90 1,364,548.44 中介服务费 420,516.61 293,379.73 办公费 420,038.94 285,290.27 房租 294,560.00 244,320.00 招待费 264,401.29 139,368.44 折旧 201,199.22 223,477.69 汽车费用 198,364.65 47,897.79 差旅费 142,964.62 78,245.09 水电费 70,734.69 52,524.15 通讯费 69,425.81 77,055.01 残疾人就业保证金 40,665.01 57,307.61 长期待摊费用 28,860.64 20,965.56 会务费 23,200.00 保险费 13,606.08 16,367.95 快递费 9,940.00 8,383.98 董事会会费 1,990.00 4,380.00 合计 4,132,652.46 2,913,511.71 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬及社保 8,603,053.80 6,274,580.75 折旧与长期待摊费用摊销 23,192.65 72,551.26 合计 8,626,246.45 6,347,132.01 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 63,806.94 36,750.00 减：利息收入 16,227.30 18,975.70 汇兑净损益 其他 7,629.27 5,617.55 合计 55,208.91 23,391.85 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 347,602.78 200,251.10 合计 347,602.78 200,251.10 （二十八）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益: 江苏国诚物流金融网络技术有限公司 -92,089.53 -38,118.44 合计 -92,089.53 -38,118.44 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 增值税退税 3,011,705.88 2,298,231.49 常州市创意产业基地管理委员会政策 奖励 300,000.00 研发费用省级财政奖励 221,500.00 高校毕业生及青年就业见习补贴 82,690.44 91,094.00 人才奖励 20,000.00 40,000.00 稳岗补贴 19,460.25 60,745.50 新三板上市补贴 500,000.00 创新发展专项资金 300,000.00 商务发展专项资金 200,000.00 实习生补贴 13,500.00 合计 3,655,356.57 3,503,570.99 （三十）营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经 常性损益金额 发生额 计入当期非经常 性损益金额 其他 10,469.48 10,469.48 52,307.72 52,307.72 合计 10,469.48 10,469.48 52,307.72 52,307.72 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经 常性损益金额 发生额 计入当期非经 常性损益金额 税收滞纳金 364.81 364.81 合计 364.81 364.81 （三十二）所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 合计 （2）会计利润与所得税费用调整表 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 2,205,041.21 -181,414.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 330,756.18 -27,212.16 子公司适用不同税率的影响 -15,768.81 -7,105.16 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,691.76 10,518.27 弥补以前年度亏损的影响 权益法核算调整的影响 13,813.43 5,717.77 研发费用加计扣除影响 -970,452.72 -714,052.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 124,256.60 108,002.60 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 500,703.56 624,131.03 所得税费用 （三十三）现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 643,650.69 1,205,339.50 利息收入 16,227.30 18,975.70 单位往来 其他现金收入 10,469.48 52,307.72 合计 670,347.47 1,276,622.92 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用中有关现金支出 2,992,288.92 1,958,386.44 管理费用中有关现金支出 1,970,407.70 1,304,190.02 财务费用中有关现金支出 7,629.27 5,617.55 保证金及押金 597,800.00 20,050.00 其他现金支出 364.81 220,521.10 合计 5,568,490.70 3,508,765.11 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到非金融机构借款 1,505,280.00 合计 1,505,280.00 （三十四）现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,205,041.21 -181,414.39 加：资产减值准备 347,602.78 200,251.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 224,391.87 289,318.04 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 28,860.64 20,965.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 63,806.94 36,750.00 投资损失 92,089.53 38,118.44 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -1,088,188.93 230,769.22 经营性应收项目的减少 -3,427,890.34 -4,308,675.78 经营性应付项目的增加 1,626,991.89 1,002,990.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 72,705.59 -2,670,927.42 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,011,790.67 6,570,615.51 减：现金的期初余额 6,570,615.51 5,942,609.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 441,175.16 628,005.58 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 7,011,790.67 6,570,615.51 其中：库存现金 169,682.21 76,216.53 可随时用于支付的银行存款 6,842,108.46 6,494,398.98 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 7,011,790.67 6,570,615.51 （三十五）所有权或所有权受到限制的资产 无。 （三十六）外币货币性项目 无。 六、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海宬弈软件有限公司 上海市 闵行区 上海市 闵行区 软件开发、计 算机系统服 务等 100.00 投资新设 注 1：上海宬弈软件有限公司成立于 2017 年 6 月 8 日，由江苏鑫亿软件股份有限公司独资设立，注 册资本人民币 1000 万元，住所为上海市闵行区东川路 555 号丙楼 1209 室，法定代表人：高源。 截止 2018 年 12 月 31 日，江苏鑫亿软件股份有限公司实缴出资额 40 万元。 2、 在联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 江苏国诚物流金融 网络技术有限公司 江苏常州 江苏常州 软件开发 49.00 权益法 注 1：2014 年 2 月 8 日，江苏诚通物流有限公司与本公司共同出资组建江苏国诚物流金融网络技术 有限公司，注册资本为人民币 1280 万元，其中：江苏诚通物流有限公司以货币出资人民币 195.84 万元， 以非专利技术出资 456.96 万元，占注册资本的 51%；本公司以货币出资人民币 188.16 万元，以非专利技 术出资 439.04 万元，占注册资本的 49%。 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：人民币元 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 江苏国诚物流金融 网络技术有限公司 江苏国诚物流金融 网络技术有限公司 流动资产 2,808,128.06 2,970,135.56 其中：现金和现金等价物 20,900.70 182,908.20 非流动资产 6,149.30 31,640.97 资产合计 2,814,277.36 3,001,776.53 流动负债 631.27 192.63 非流动负债 负债合计 631.27 192.63 少数股东权益 归属于母公司股东权益 2,813,646.09 3,001,583.90 按持股比例计算的净资产 份额 1,378,686.58 1,470,776.11 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账 面价值 1,378,686.58 1,470,776.11 存在公开报价的合营企业 权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 -187,937.81 -77,792.73 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -187,937.81 -77,792.73 本年度收到的来自合营企 业的股利 七、关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人高源。 股东名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 高嘉蔚 69.44 69.44 高 源 7.88 7.88 合计 77.32 77.32 注：高源与高嘉蔚系父女关系，为一致行动人，合计表决权比例为 77.32%。 2、 本公司的子公司情况 子公司名称 子公司 类 型 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 （万元） 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 统一社会 信用代码 上海宬弈软 件有限公司 全资 有限 公司 上海市 闵行区 高源 软件 开发 1,000.00 100.00 100.00 91310112MA1GBM1BXP 3、 本公司的联营公司情况 联营企业名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 （万元） 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 统一社会信用代码 江苏国诚物流金融 网络技术有限公司 有限 责任 公司 江苏 常州 卞科及 软件开发 1,280.00 49.00 49.00 91320411091531316B 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江苏弘瑞成长创业投资有限公司 持股 5%以上股东 翟进军 持股 5%的股东 瞿境亮 持股 5%以下股东，担任本公司董事、副总经理 施 君 持股 5%以下股东，担任本公司董事、董秘、财务总监 陈 鑫 持股 5%以下股东，担任本公司董事 吴 耀 担任本公司董事 刘文斌 持股 5%以下股东，担任本公司监事会主席 杨建东 持股 5%以下股东，担任本公司监事 周 璐 持股 5%以下股东，担任本公司监事 颜俊 持股 5%以下股东 丁叶 持股 5%以下股东 翟维 持股 5%以下股东 程国俊 持股 5%以下股东 饶文蕾 持股 5%以下股东 何建清 持股 5%以下股东 孙超 持股 5%以下股东 陈志光 持股 5%以下股东 欧阳燚 持股 5%以下股东 5、 公司与关联方的交易事项 （1）关联方交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保事项 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 高源 本公司 1,000,000.00 2017.06.14 2018.05.18 是 （5）关联抵押事项 无。 （6）关联方资金拆借 无。 6、 关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 无。 （2）应付关联方款项 无。 八、或有及承诺事项 1、重要承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司无应予披露的或有事项。 九、资产负债日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 17,167,859.96 100.00 1,129,789.10 6.58 16,038,070.86 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 17,167,859.96 100.00 1,129,789.10 6.58 16,038,070.86 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 16,038,070.86 12,601,602.78 合计 16,038,070.86 12,601,602.78 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 13,433,469.32 100.00 831,866.54 6.19 12,601,602.78 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 13,433,469.32 100.00 831,866.54 6.19 12,601,602.78 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,728,361.67 736,418.08 5% 12,164,445.39 608,222.27 5% 1 至 2 年 1,743,705.13 174,370.51 10% 1,015,605.13 101,560.51 10% 2 至 3 年 548,374.36 109,674.87 20% 160,418.80 32,083.76 20% 3 至 4 年 54,418.80 16,325.64 30% 0.00 0.00 30% 4 至 5 年 0.00 0.00 50% 6,000.00 3,000.00 50% 5 年以上 93,000.00 93,000.00 100% 87,000.00 87,000.00 100% 合计 17,167,859.96 1,129,789.10 13,433,469.32 831,866.54 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或类似的， 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏 账准备计提的比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额297,922.56元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末金额 占期末余额 的比例(%) 年限 计提的坏账 准备 新乡医学院第一附属医院 2,856,800.00 16.64 1 年以内 142,840.00 英山县人民医院 2,398,870.00 13.97 1 年以内 119,943.50 阜宁县人民医院 1,509,000.00 8.79 1 年以内 75,450.00 上海市杨浦区中心医院 1,373,000.00 8.00 1 年以内 68,650.00 山东鑫海润邦医疗用品配送有限公司日照分 公司 1,343,000.00 7.82 1 年以内 67,150.00 合计 9,480,670.00 55.22 474,033.50 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,383,435.11 100.00 117,235.13 8.47 1,266,199.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 1,383,435.11 100.00 117,235.13 8.47 1,266,199.98 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,040,003.14 100.00 67,616.16 6.50 972,386.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 1,040,003.14 100.00 67,616.16 6.50 972,386.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,023,207.70 51,160.39 5% 748,883.14 37,444.16 5% 1 至 2 年 70,607.41 7,060.74 10% 280,820.00 28,082.00 10% 2 至 3 年 279,320.00 55,864.00 20% 10,000.00 2,000.00 20% 3 至 4 年 10,000.00 3,000.00 30% 300.00 90.00 30% 4 至 5 年 300.00 150.00 50% 0.00 0.00 50% 5 年以上 0.00 0.00 100% 0.00 0.00 100% 合计 1,383,435.11 117,235.13 1,040,003.14 67,616.16 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或类似的， 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定 坏账准备计提的比例。 应收利息 应收股利 其他应收款 1,266,199.98 972,386.98 合计 1,266,199.98 972,386.98 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额49,618.97元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,046,350.00 448,550.00 单位往来 16,796.11 5,668.14 备用金 320,289.00 585,785.00 合计 1,383,435.11 1,040,003.14 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 总额的比 例(%) 坏账准备期 末余额 苏州市卫康招投标咨 询服务有限公司 保证金及押金 156,450.00 1 年以内 11.31 7,822.50 阜宁县公共资源交易 管理办公室 保证金及押金 149,500.00 2-3 年 10.81 29,900.00 饶文蕾 备用金 120,000.00 1 年以内 8.67 6,000.00 阜宁县公共资源交易 中心 保证金及押金 110,000.00 2-3 年 7.95 22,000.00 东台市财政局 保证金及押金 100,000.00 1 年以内 7.23 5,000.00 合计 635,950.00 45.97 70,722.50 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 400,000.00 400,000.00 40,000.00 40,000.00 对联营企业投资 1,378,686.58 1,378,686.58 1,470,776.11 1,470,776.11 合计 1,778,686.58 1,778,686.58 1,510,776.11 1,510,776.11 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 上海宬弈软件有限 公司 40,000.00 360,000.00 400,000.00 400,000.00 合计 40,000.00 360,000.00 400,000.00 400,000.00 （2）对联营企业投资 投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其 他 一、联营企业 江苏国诚物流金融 网络技术有限公司 1,470,776.11 -92,089.53 1,378,686.58 合计 1,470,776.11 -92,089.53 1,378,686.58 （四）营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 39,117,544.43 28,713,318.72 其中：主营业务收入 39,117,544.43 28,713,318.72 其他业务收入 营业成本 22,091,089.94 18,716,069.64 其中：主营业务成本 22,091,089.94 18,716,069.64 其他业务成本 （2）主营业务（分地区） （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 新乡医学院第一附属医院 10,610,614.51 27.12 上海市杨浦区中心医院 2,619,518.55 6.70 山东鑫海润邦医疗用品配送有限公司日照 分公司 2,487,068.97 6.36 英山县人民医院 2,067,931.04 5.29 无锡市惠山区人民医院 2,050,000.01 5.24 合计 19,835,133.08 50.71 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益: 江苏国诚物流金融网络技术有限公司 -92,089.53 -38,118.44 合计 -92,089.53 -38,118.44 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 39,117,544.43 22,091,089.94 28,713,318.72 18,716,069.64 国外 合计 39,117,544.43 22,091,089.94 28,713,318.72 18,716,069.64 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 643,650.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,104.67 小 计 653,755.36 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 98,118.03 少数股东权益影响额(税后) 归属于所有者的非经常性损益净额 555,637.33 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 13.82 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 10.34 0.24 0.24 江苏鑫亿软件股份有限公司 2019 年 4 月 10 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。