838846_2017_翔鹰股份_2017年公司年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 翔鹰股份 NEEQ : 838846 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 Ningbo Airport Flying Eagle Development Co.,Ltd 2 公司年度大事记 公司货邮吞吐量超额完 成任务 2017 年，公司在维稳现有国内、 地区、国际全货机航线运营的基础上， 开辟全货机临时包机新航线。6 月 18-26 日，顺丰航空加飞宁波-天津 B757 杨梅全货机航线；7 月份顺利引 进两班中国货运航空美洲-宁波 B777F 车厘子包机；9 月 16 日由澳大利亚快 运 航 空 试 运 行 一 班 悉 尼 - 宁 波 的 B767-300 型全货机包机。双十一期间， 顺利增飞两班广州-宁波-天津 737 全 货机航线。此外，于 11 月 17 日顺利 执飞大阪-宁波-昆明海豚临时包机。 超额完成“年度货邮吞吐量 11 万吨， 力争达到 12 万吨”的生产目标，公司 货邮吞吐能力大幅上涨。 公司开展跨境特种货物 业务 公司依托口岸资质，深挖跨境电商 潜力，联合各联检单位、企业搭建跨 境电商服务平台。通过与各电商企业 洽谈，宣传口岸通关优势，推动进出 口电商业务的发展，从而不断拓宽业 务范畴，大力发展入境特种货物。 2017 年成功引进由美国波士顿和 澳大利亚珀斯机场出运的龙虾。同时， 公司以“国际客机+卡班入境，国内客 机+冷链分拨”的方式引进澳洲鲜牛 奶。公司在现有货运基础上开展新兴 业务，保持了公司良好的持续发展势 头。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、翔鹰股份、宁波翔鹰 指 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 有限公司、翔鹰有限、翔鹰公司 指 宁波翔鹰投资有限公司、宁波翔鹰股份有限公司 浙江省机场集团、省机场集团 指 浙江省机场集团有限公司 宁波机场集团 指 宁波机场与物流发展集团有限公司 宁波航虹公司 指 宁波保税区航虹发展有限公司 货站分公司 指 宁波机场翔鹰发展股份有限公司货站分公司 机场广告公司、机场广告 指 宁波机场广告有限公司 联合广告公司、联合广告 指 宁波机场联合广告有限公司 宁波市国资委 指 宁波市人民政府国有资产监督管理委员会 浙江省国资委 指 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会 民航宁波站 指 中国民用航空宁波站 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董秘、财务总监和人事总监 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 律师 指 大成律师事务所 会计师事务所 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日发布,2013 年 12 月 30 日修改的《全 国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会审议通过的现行有效的股份公司 章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑智银、主管会计工作负责人屠自洁及会计机构负责人（会计主管人员）王瑞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 公司现有董事 5 人，实际出席会议 4 人。董事郑智银因出差未出席本次董事会会议，委托冯剑寒代为表 决。 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东不当控制的风险。 公司第一大股东为宁波机场集团，直接持有公司 90.65%的股 份，通过宁波航虹公司间接持有公司 9.35%的股份。宁波机 场集团在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影 响。公司存在控股股东利用第一大股东和主要决策者的地位 对公司重大事项施加影响，从而造成对公司不当控制的风险。 关联交易依赖及单一供应商依赖的 风险。 公司航空货运地面服务业务中的宁波机场集团的收入,占该 业务收入比重较大；从宁波机场集团采购金额占当年采购总 额的比重亦较大。尽管公司制定了《公司章程》、《关联交 易决策制度》等一系列规章制度，严格履行关联交易事项的 决策程序，但仍存在通过关联交易损害挂牌公司和投资者利 益的风险。 租赁房产未取得相关产权证的风险。 公司目前没有不动产，主要经营和办公场所均系通过向控股 股东宁波机场集团租赁的方式取得， 包括一处经营用房和三 处办公用房，分别位于三块土地上，因历史原因房屋未取得 房产证。 其他运输方式竞争的风险。 公司面临与其他运输方式的竞争。航空货运地面服务主业依 赖航空公司的旅客量及货运量，而航空公司客货运输则面临 来自公路、铁路及水路运输等其他类型交通工具的竞争。航 空客货运输虽然方便舒适,但其费用通常远远高于铁路、公路 和水路运输的费用。因此，公路、铁路以及水路客货运输是 航空客货运输的主要竞争对手。特别是近年来,国家斥巨资改 善铁路和公路网络,此种情况可能会进一步加剧航空运输与 公路或铁路运输之间的客运和货运业务竞争。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Airport Flying Eagle Development Co.,Ltd (Flying Eagle) 证券简称 翔鹰股份 证券代码 838846 法定代表人 郑智银 办公地址 浙江省宁波市海曙区栎社国际机场内 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 屠自洁 职务 副总经理、董事会秘书、财务总监 电话 0574-89006362 传真 0574-82825495 电子邮箱 zj_tu@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 宁波市栎社国际机场国际货站办公楼 315154 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省宁波市海曙区栎社国际机场国际货站楼 3 楼 343 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 10 月 7 日 挂牌时间 2016 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-56 航空运输业-563 航空运输辅助活动 -5639 其他航空运输辅助活动 L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-724 广告业-7240 广告业 主要产品与服务项目 机场航空货运地面服务、机场广告服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 55,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 宁波机场与物流发展集团有限公司 实际控制人 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913302002560363573 否 注册地址 浙江省宁波市海曙区栎社国际机 场内 是 注册资本 55,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李可、盛君 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的回答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 105,734,745.55 95,860,066.43 10.30% 毛利率% 36.73% 40.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,891,682.53 18,921,599.08 5.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 19,431,529.41 17,992,900.89 8.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.66% 23.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.20% 22.00% - 基本每股收益 0.36 0.34 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 132,727,928.53 118,814,919.21 11.71% 负债总计 21,592,324.30 26,825,003.42 -19.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 111,135,604.23 91,243,921.70 21.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.02 1.66 21.69% 资产负债率%（母公司） 7.10% 5.09% - 资产负债率%（合并） 16.27% 22.58% - 流动比率 5.24 3.70 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,884,981.44 24,062,198.53 -17.36% 应收账款周转率 7.84 5.54 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.71% 14.92% - 营业收入增长率% 10.30% -11.13% - 净利润增长率% 5.30% 3,128.74% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 508,589.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,947.94 非经常性损益合计 613,537.50 所得税影响数 153,384.38 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 460,153.12 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - -69,499.22 - 营业外收入 65,645.72 - - 营业外支出 135,144.94 - - - 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家专业从事航空运输辅助行业的企业,主要经营宁波机场航空货物运输地面服务和 机场广告服务，主要客户为航空公司、货运代理人、物流公司及广告业主。公司依托宁波机场的航 空一级地面代理仓库，对宁波机场进出港的国内外货物提供收运检查、库区操作、站坪装卸等地面 服务支持。公司基础设施健全，货运保障能力强，拥有建筑面积2.8万平方米的库区及升降平台车、 传送带车、牵引车、叉车等设备，可保障B747等大中型全货机起降，目前已开通全货机航线九条。 公司通过提供航空货物运输地面服务而取得相关服务费用。同时，公司独家运营宁波机场目前所有 的广告资源，包括灯箱、银幕投影、实物展示位等多种媒体形式，这些广告资源一直是金融机构、 国内外知名品牌、本地大企业等客户的广告宣传制高点。公司的运营方式为从宁波机场租赁广告资 源后，通过公开招标统一发包给第三方运营，收入来源为运营方支付的广告场地租赁费用。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发 生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司围绕董事会下达的 2017 年工作目标，齐心协力、统筹规划，认真做好目标分解、扎实推进各 项工作，货运业务超额完成“年度货邮吞吐量完成 11 万吨，力争达到 12 万吨”的生产目标；广告业务 圆满完成广告户外新媒体招标成功。具体情况如下： 1.多措并举提货量促效益，2017 年在维稳现有国内、地区、国际全货机航线运营的基础上，积极 12 开辟全货机临时包机新航线。2017 年全货机共完成货量 5.8 万吨，同比增长 25.8%。同时，公司依托口 岸资质，不断拓宽业务范围，发展入境特种货物。此外，公司还联合各联检单位、企业搭建跨境电商服 务平台，宣传口岸通关优势，推动进出口电商业务的发展。 2.多策并施稳运营拓广告市场，加强与承租商的沟通协调，优化广告点位的布局。结合候机楼的远 机位和中转区域的改造，及时调整优化位置变动的广告点位，做到既保证点位面积，又符合整体环境的 美观。另一方面做好了内部挖潜工作，结合旅客动线，开发新的广告点位和呈现形式，为公司创造更多 的利润。此外根据获批的机场户外广告规划方案，圆满完成招投标及施工工作。 (二) 行业情况 “十三五”以来，中国民航始终坚持服务国家战略，统筹谋划行业发展布局，完善机场定位、枢纽 功能，积极推动民航业与区域经济融合发展，实现行业持续快速增长。2017 年完成运输总周转量 1083 亿吨公里、旅客运输量 5.49 亿人次、货邮运输量 712 万吨，同比分别增长 12.5%、12.6%、6.6%，旅客 周转量在综合交通运输体系中的比重达到 28.6%。预计到 2020 年，全国机场年起降达到 1300 万架次； 运输机场数量达到 260 个，覆盖 100 公里范围内所有地级行政区；人均航空出行次数达到 0.5 次，旅客 周转量在综合交通中的比重达到 30%以上。 自 2013 年 10 月 1 日，宁波列入国家公布的第一批跨境电商试点城市以来，宁波市大力推进跨境 电商产业业务，先后完成了保税备货模式、保税集货模式，跨境电商贸易增长迅猛。。宁波机场于 2015 年 8 月正式运营“跨境贸易电子商务”试点业务，由宁波保税区航虹发展公司与宁波国际物流发展股份 有限公司合资成立国虹立达有限公司，从事“跨境贸易电子商务”一般进口模式的综合服务。业务开展 以来，发展迅速，有效促进宁波机场国际出口货物量的增加，提升航空货物运输地面服务业务量，为机 场航空货站带来有效的收入与利润增长。 根据浙江省委省政府的决策部署和关于推进民航强省建设的一系列重要指示精神，浙江省全省机场 资源整合工作扎实平稳推进，2017 年 10 月 31 日召开了省机场集团第一次股东会。整合后，集团整体优 势将逐步显现，在优化航线网络基础上，宁波航空客货运将持续快速发展。 报告期内，公司所处的其他航空运输辅助活动行业及广告业无新政策发布，行业情况稳定，无重大 影响生产工作的变动。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 13 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 100,138,778.88 75.45% 83,629,580.14 70.39% 19.74% 应收账款 12,560,055.83 9.46% 14,411,644.58 12.13% -12.85% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 19,577,519.12 14.75% 19,722,302.66 16.60% -0.73% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 132,727,928.53 - 118,814,919.21 - 11.71% 资产负债项目重大变动原因： 本期资产负债项目较上期未发生重大变动。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 105,734,745.55 - 95,860,066.43 - 10.30% 营业成本 66,895,156.74 63.27% 56,917,642.74 59.38% 17.53% 毛利率% 36.73% - 40.62% - - 管理费用 12,506,833.88 11.83% 14,422,679.15 15.05% -13.28% 销售费用 605,948.13 0.57% 463,081.26 0.48% 30.85% 财务费用 -746,616.82 -0.71% -642,874.50 -0.67% 16.14% 营业利润 25,938,765.88 24.53% 23,822,816.59 24.85% 8.88% 营业外收入 613,537.50 0.58% 1,435,416.50 1.50% -57.26% 营业外支出 31,226.87 0.03% -100% 净利润 19,893,052.16 18.81% 18,892,265.69 19.71% 5.30% 项目重大变动原因： 1.销售费用605,948.13元，比上年同期463,081.26元增长30.85%。主要系2017年翔鹰股份加大市场 开发力度，新增市场营销部人员支出有所增加。 2.营业外收入613,537.50元，比上年同期1,435,416.50元下降57.26%。主要系2016年翔鹰股份收到 新三板挂牌专项补贴1,100,000元，2017年收到挂牌补贴金额500,000元。 3.营业外支出2017年没有发生额，上年同期31,226.87元为水利基金，该项费用2016年11月开始停止 征收。 (2) 收入构成 单位：元 14 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 105,451,252.64 95,247,673.22 10.71% 其他业务收入 283,492.91 612,393.21 -53.71% 主营业务成本 66,653,413.14 56,411,054.71 18.16% 其他业务成本 241,743.60 506,588.03 -52.28% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 航空货物服务 71,979,653.99 68.26% 63,126,984.73 66.28% 广告收入 33,471,598.65 31.74% 32,120,688.49 33.72% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 105,451,252.64 100% 95,247,673.22 100% 收入构成变动的原因： 其他业务收入 283,492.91 元为电费收入，电业局电费根据所属区域总表进行托收，再由翔鹰股份与相 关客户根据电费分表分别结算后在其他业务收入和其他业务成本中进行核算。2017 年机场范围内 LED 节 能灯改造后，电费金额大幅减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江联合动力传媒广告有限公司 33,713,342.25 31.88% 否 2 宁波机场与物流发展集团有限公司 24,239,869.94 22.93% 是 3 浙江顺路物流有限公司 10,445,926.75 9.88% 否 4 宁波市海曙东南航空货运代理有限公司 3,257,346.17 3.08% 否 5 宁波科兴物流有限公司 2,195,454.25 2.08% 否 合计 73,851,939.36 69.85% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波机场与物流发展集团有限公司 23,330,243.86 50.49% 是 2 宁波市众信人力资源服务有限公司 16,200,543.32 35.06% 否 3 上海中港航空地面设备有限公司 1,110,000.00 2.40% 否 4 天信达信息技术有限公司 956,000.00 2.07% 否 5 宁波航发贸易有限公司 620,063.80 1.34% 否 合计 42,216,850.98 91.36% - 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,884,981.44 24,062,198.53 -17.36% 投资活动产生的现金流量净额 -2,628,418.98 1,260,176.81 - 筹资活动产生的现金流量净额 -747,363.72 -577,353.72 - 现金流量分析： 1. 投资活动产生的现金流量净额2017年-2,628,418.98元,为购买固定资产投资支出。2016年收到转让 宁波机场航空服务有限责任公司款9,424,910元, 购买固定资产投资支出8,166,178元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 2 家，主要参股子公司 0 家，具体如下： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波机场广告 有限公司 宁波市 宁波市 广告服务等 100.00 同一控制企业 合并 宁波机场联合 广告有限公司 宁波市 宁波市 广告业、建筑 装饰 55.00 同一控制企业 合并 其中宁波机场联合广告有限公司于 2017 年 4 月完成注销。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行 16 项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润 项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发 布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列 报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相 关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调 整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司下属孙公司宁波机场联合广告有限公司已于 2017 年 4 月 17 日在宁波市江北区市场监督管理局 办理了工商注销手续，自注销后，宁波机场联合广告有限公司不再纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 不适用 三、 持续经营评价 本公司作为宁波机场集团的控股子公司，主要经营宁波机场航空货运地面服务、机场广告服务。公 司经营管理层、核心技术人员队伍稳定，未发生重大人事变动；公司和全体员工未发生违法、违规行为； 未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 综上所述，公司具有明显的可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一．控股股东不当控制的风险。公司第一大股东为宁波机场集团，直接持有公司90.65%的股份， 通过宁波航虹公司间接持有公司 9.35%的股份。宁波机场集团在公司决策、监督、日常经营管理上 17 均可施予重大影响。公司存在控股股 东利用第一大股东和主要决策者的地位对公司重大事项施加 影响，从而造成对公司不当控制的风险。 应对措施：公司在资产、人员、财务、业务、机构方面均独立于公司的控股股东和实际控制 人及其控制的其他企业，公司建立完善的法人治理结构并规范运作，重大事项均严格履行规范的决 策程序和审议程序，有效规制大股东不当控制风险。实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不 一致的情况。 二、关联交易依赖及单一供应商依赖的风险。公司航空货运地面服务业务中的宁波机场集团的 收入,占该业务收入比重较大；从宁波机场集团采购金额占当年采购总额的比重亦较大。尽管公司 制定了《公司章程》、《关联交易决策制度》等一系列规章制度，严格履行关联交易事项的决策程 序，但仍存在通过关联交易损害挂牌公司和投资者利益的风险。 应对措施：公司为规范关联交易采取了充分、有效的措施，持续完善关联交易相关内部控制。 对于年度预计发生的关联交易提交股东大会审议批准，如在实际执行中日常性关联交易金额超过预 计的 金额，须按照《公司章程》规定履行严格的审议程序并披露。 三．租赁房产未取得相关产权证的风险。公司目前没有不动产，主要经营和办公场所均系通 过向控股股东宁波机场集团租赁的方式取得， 包括一处经营用房和三处办公用房，分别位于三块 土地上，因历史原因房屋未取得房产证。 应对措施：其中部分经营用房，出租方宁波机场集团已于2017年取得了不动产证，其他相关用 房根据宁波机场与物流园区管理委员会建设与安全监督管理局出具的证明，因历史原因，虽未取得 房产证，但房产不存在权属争议，不存在被拆除的风险，公司租赁使用该等房产不属于违法违规情 形。出租方暨控股股东宁波机场集团已经承诺：若上述不动产被拆除、收回，控股股东将通过市场 渠道寻求可替代的房产和土地，由此产生的损失均由控股股东补偿。 四、其他运输方式竞争的风险。公司面临与其他运输方式的竞争。航空货运地面服务主业依赖 航空公司的旅客量及货运量，而航空公司客货运输则面临来自公路、铁路及水路运输等其他类型交 通工具的竞争。航空客货运输虽然方便舒适,但其费用通常远远高于铁路、公路和水路运输的费用。 因此，公路、铁路以及水路客货运输是航空客货运输的主要竞争对手。特别是近年来,国家斥巨资 改善铁路和公路网络,此种情况可能会进一步加剧航空运输与公路或铁路运输之间的客运和货运业 务竞争。 应对措施：公司努力提升自身服务水平，提高客户粘性，同时公司将在现有业务的基础上，通 过引进国际特种货物，提高客机腹仓载运量等方式，增加货运吞吐量，提高自身竞争力。2017 年宁 18 波机场进出港旅客量突破 900 万人次，同比增长 20.51%，货邮吞吐量突破 12 万吨，同比增长 12.55%。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 40,000,000.00 23,356,929.70 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 30,000,000.00 24,457,329.10 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 70,000,000.00 47,814,258.80 (三) 承诺事项的履行情况 承诺事项一：规范关联交易的承诺 为规范公司与关联方之间的关联交易，公司股东出具了《关于规范关联交易的承诺函》，公司 20 全体董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于规范关联交易的承诺函》。（承诺内容详见《公 开转让说明书》“第四节 七（五）减少和规范关联交易的具体安排”及《法律意见书》“九（四） 规范关联交易的承诺”） 公司股东和相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 承诺事项二：避免同业竞争的承诺 为避免产生新的或潜在的同业竞争，，公司股东出具了《避免同业竞争承诺函》，公司全体董 事、监事、高级管理人员分别出具了《避免同业竞争的承诺函》。（承诺内容详见《公开转让说明 书》“第三节 六（二）避免同业竞争承诺函”及《法律意见书》“九（六）避免同业竞争的措施”） 公司股东和相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 承诺事项三：为避免公司租赁房产未取得相关产权证的风险，出租方暨公司控股股东宁波机场集团 承诺将在 2017 年 6 月 30 日前完成上述经营用房和办公用房的房产证；若上述不动产被拆除、收 回，控股股东将通过市场渠道寻求可替代的房产和土地，由此产生的损失均由控股股东补偿。报告 期内未出现违背承诺事项的情形。 (四) 调查处罚事项 公司在报告期内受到 1 次处罚。2017 年 6 月，公司被全国中小企业股份转让系统采取出具警示 函的自律监管措施。被调查、处罚的对象为公司及公司的时任董事长、董事会秘书/信息披露负责 人；执法部门为全国中小企业股份转让系统；被处罚的原因系公司未在 2016 年会计年度结束之日 起四个月内编制并披露年度报告，违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》（以 下简称“《信息披露细则》”）第十一 条之规定，构成信息披露违规。对于上述违规行为，时任 挂牌公司的董事长、董事会秘书/信息 披露负责人未能忠实、勤勉地履行职责，违反了《全国中小 企业股份 转让系统业务规则（试行）》（以下简称“《业务规则》”）第 1.5 条的相关规定。处 罚结果为对公司及公司的时任董事长、董事会秘书/信息披露负责人采取出具警示函的自律监管措 施。公司高度重视此次收到自律监管措施的情况，并立即进行整改，于 2017 年 6 月 9 日披露了公 司《2016 年年度报告》。今后，公司将按照《业务规则》等规定严格履行信息披露义务，完善公司 治理，诚实守信，规范运作。公司将进一步健全内控制度，提高全员合规意识和风险意识，在信息 披露和公司治理中遵守相关法律法规和市场规则。公司在此向投资者表示歉意，今后将更加充分地 重视定期报告披露问题并吸取教训，杜绝类似问题再次发生。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 55,000,000 100% - 55,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 49,857,500 90.65% - 49,857,500 90.65% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 55,000,000 - 0 55,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 宁波机 场与物 流发展 集团有 限公司 49,857,500 - 49,857,500 90.65% 49,857,500 2 宁波保 税区航 虹发展 有限公 司 5,142,500 - 5,142,500 9.35% 5,142,500 合计 55,000,000 0 55,000,000 100% 55,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：宁波保税区航虹发展有限公司为宁波机场与 物流发展集团有限公司全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 宁波机场与物流发展集团有限公司目前直接持有公司4,985.75万股股份，占公司股份总数的 90.65%，直接委派4名公司董事；通过宁波航虹公司间接持有公司514.25万股股份，占公司股份总 数的9.35%。宁波机场与物流发展集团有限公司在公司股东大会、董事会享有的表决权已足以对公 司股东大会和董事会实施控制，在公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响，系公司控股 股东。 宁波机场与物流发展集团有限公司成立于1993年4月7日，注册资本为人民币88,900万元，注册 地为宁波海曙区栎社机场内，法定代表人为郑智银，经营范围为航空地面服务；航空客货销售代理； 客货延伸服务；场地租赁；物业服务；绿化工程施工；停车服务；广告制作及发布；实业项目投资 及其管理；房地产开发、经营、租赁；综合商业广场建设开发；机动车维修。 报告期内控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 宁波机场与物流发展集团有限公司为国有独资公司，出资人为浙江省国资委,公司实际控制人为 浙江省国资委。浙江省国资委是根据浙江省民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国企业国有资产法》等法律和行政法规代表国家履行出资人职责，依法对省属经营性国有 资产进行监督管理的浙江省政府特设机构。 报告期内实际控制人发生变动。原公司实际控制人宁波市人民政府国有资产监督管理委员会将 其所持有的公司控股股东宁波机场与物流发 展集团有限公司100%股份无偿划转至浙江省机场集团 有限公司；浙江省人民政府国有资产监督管理委员会将其所持有的省机场集团 22.321%的股权无偿 划转至宁波市国资委。 本次无偿划转完成后，公司的控股股东仍为宁波机场集团，实际控制人变 更为浙江省国资委。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郑智银 董事长 男 53 本科 2016.2.4-2019.2.3 否 冯剑寒 副董事长 男 43 本科 2016.2.4-2019.2.3 否 夏萍 董事 女 55 本科 2016.2.4-2019.2.3 否 郁志翔 董事 男 49 本科 2016.2.4-2019.2.3 否 陈立辉 董事、副总经 理 男 46 本科 2016.2.4-2019.2.3 是 王立辉 监事会主席 男 46 本科 2016.2.4-2019.2.3 否 钱群 监事 女 47 本科 2016.12.23-2019.2.3 否 朱英飞 职工监事 女 43 本科 2016.2.4-2019.2.3 是 陈忠跃 总经理 男 47 硕士 2016.2.4-2019.2.3 是 李轩 副总经理 女 44 大专 2017.4.25-2019.2.3 是 毛姚川 副总经理 男 49 本科 2016.2.4-2019.2.3 是 屠自洁 副总经理、财 务总监、董事 会秘书 女 43 本科 2016.5.30-2019.2.3 是 王绍波 人事总监 男 48 本科 2016.2.4-2019.2.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，董事郑智银、冯剑寒、夏萍（于 2018 年 1 月退休） 和监事王立辉、钱群在控股股东处就职 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - - - - - - - 合计 - 0 0 0 0% 0 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李轩 无 新任 副总经理 完善公司治理 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任高级管理人员简历：李轩，女，中国国籍，身份证号码为 330726197505251324，无境外永 久居留权。1975 年 5 月出生，大专学历，毕业于中国民用航空学院。住所是浙江省宁波市江东区 88 弄 49 号 503 室，1994 年 9 月至 1997 年 7 月，中国民用航空学院经济管理系民航运输专业学习； 1998 年 10 月至 2001 年 9 月，任民航宁波站运输处值机室客运员；2001 年 10 月至 2003 年 7 月， 任民航宁波站运输服务处生产调度室配载员；2003 年 7 月至 2006 年 3 月，任民航宁波栎社机场旅 客服务部生产调度室副主任；2006 年 3 月至 2008 年 1 月，任宁波栎社国际机场旅客服务部生产调 度室副主任（主持工作）；2008 年 1 月 2017 年 4 月，任宁波栎社国际机场地面服务保障部生产调 度室主任。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 31 32 生产人员 162 159 财务人员 3 3 员工总计 196 194 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 58 59 专科 79 79 专科以下 58 55 员工总计 196 194 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规 以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、严格执行《信 息披露事务管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《财务管理制度》、《内 部控制制度》、《投资者关系管理制度》等制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管 理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司高级管理人员人事变动、关联交易等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修改： 《公司章程》中第四条，原为：“公司住所：宁波市鄞州区栎社国 际机场办公区三号楼，邮政编码： 315154”因宁波市行政区划调整，修订为：“公司住所：宁波市海曙区栎社国际机场内，邮政编码：315154” 《公司章程》中增加：“第一章 总则 第三条”及“第六章 支委 会” 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过《关于改聘会计师事务所的议案》、 《2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于 修改<公司章程>的议案》、《关于调整公司整 体变更相关事宜的议案》等议案。 监事会 2 审议通过《2016 年度监事会工作报告》、《2017 年半年度报告》等议案。 股东大会 2 审议通过《关于改聘会计师事务所的议案》、 《2016 年度董事会工作报告的议案》、《2016 年度监事会工作报告》、《关于修改<公司章程> 的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与 公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做 出了具体安排。报告期内，公司与股东之间的沟通机制顺畅。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之 间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 30 生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控 股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权 或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位， 不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计 准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财 务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 (一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度， 并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法 规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不 存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和 发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 31 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司 管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好 地落实信息披露工作，提高披露质量。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 会审字[2018]1606 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 李可、盛君 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 宁波机场翔鹰发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波机场翔鹰发展股份有限公司（以下简称翔鹰股份公司）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了翔鹰股份公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于翔鹰股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 翔鹰股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括翔鹰股份公 司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 33 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 翔鹰股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估翔鹰股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算翔鹰股份公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督翔鹰股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 34 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对翔鹰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翔鹰股 份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就翔鹰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李可 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：盛君 2018 年 4 月 23 日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 100,138,778.88 83,629,580.14 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 12,560,055.83 14,411,644.58 预付款项 五、3 129,559.75 348,874.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 216,168.29 257,073.44 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 55,887.03 389,776.07 流动资产合计 113,100,449.78 99,036,948.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、6 19,577,519.12 19,722,302.66 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 36 长期待摊费用 递延所得税资产 五、7 49,959.63 55,668.11 其他非流动资产 非流动资产合计 19,627,478.75 19,777,970.77 资产总计 132,727,928.53 118,814,919.21 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、8 1,341,691.24 1,109,066.79 预收款项 五、9 10,134,500.34 18,148,095.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、10 2,150,484.89 1,876,724.70 应交税费 五、11 2,033,851.14 1,285,662.23 应付利息 应付股利 其他应付款 五、12 5,931,796.69 4,321,571.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,592,324.30 26,741,120.52 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 五、13 83,882.90 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 37 非流动负债合计 83,882.90 负债合计 21,592,324.30 26,825,003.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 16,638,997.62 16,638,997.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 762,762.99 287,336.24 一般风险准备 未分配利润 五、17 38,733,843.62 19,317,587.84 归属于母公司所有者权益合计 111,135,604.23 91,243,921.70 少数股东权益 745,994.09 所有者权益合计 111,135,604.23 91,989,915.79 负债和所有者权益总计 132,727,928.53 118,814,919.21 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计机构负责人：王瑞 38 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 52,128,153.78 42,982,660.49 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 12,560,055.83 14,411,644.58 预付款项 129,559.75 129,559.75 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 202,614.57 183,082.30 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,226.86 354,042.83 流动资产合计 65,038,610.79 58,060,989.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 982,729.17 982,729.17 投资性房地产 固定资产 19,507,777.37 19,654,776.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 49,781.29 55,518.04 其他非流动资产 非流动资产合计 20,540,287.83 20,693,023.80 资产总计 85,578,898.62 78,754,013.75 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 39 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,336,621.24 1,109,066.79 预收款项 应付职工薪酬 1,983,992.54 1,725,456.71 应交税费 733,365.96 328,393.12 应付利息 应付股利 其他应付款 2,021,594.51 842,040.24 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,075,574.25 4,004,956.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,075,574.25 4,004,956.86 所有者权益： 股本 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,875,649.42 16,875,649.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 762,762.99 287,336.24 一般风险准备 未分配利润 6,864,911.96 2,586,071.23 所有者权益合计 79,503,324.37 74,749,056.89 负债和所有者权益合计 85,578,898.62 78,754,013.75 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 105,734,745.55 95,860,066.43 其中：营业收入 五、18 105,734,745.55 95,860,066.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 79,795,979.67 71,967,750.62 其中：营业成本 五、18 66,895,156.74 56,917,642.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、19 560,785.68 797,850.57 销售费用 五、20 605,948.13 463,081.26 管理费用 五、21 12,506,833.88 14,422,679.15 财务费用 五、22 -746,616.82 -642,874.50 资产减值损失 五、23 -26,127.94 9,371.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、24 -69,499.22 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,938,765.88 23,822,816.59 加：营业外收入 五、25 613,537.50 1,435,416.50 减：营业外支出 五、26 31,226.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,552,303.38 25,227,006.22 减：所得税费用 五、27 6,659,251.22 6,334,740.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,893,052.16 18,892,265.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 19,893,052.16 18,892,265.69 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,369.63 -29,333.39 2.归属于母公司所有者的净利润 19,891,682.53 18,921,599.08 六、其他综合收益的税后净额 41 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 19,893,052.16 18,892,265.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 19,891,682.53 18,921,599.08 归属于少数股东的综合收益总额 1,369.63 -29,333.39 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.34 （二）稀释每股收益 0.36 0.34 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计机构负责人：王瑞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 72,021,403.30 63,232,789.90 减：营业成本 十三、4 55,815,546.16 46,357,253.97 税金及附加 305,438.38 280,164.70 销售费用 605,948.13 463,081.26 管理费用 9,963,751.53 11,792,337.04 财务费用 -402,017.76 -409,278.29 资产减值损失 -22,947.02 59,946.87 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 42 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,755,683.88 4,689,284.35 加：营业外收入 612,115.14 1,253,399.32 减：营业外支出 - 13,226.87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,367,799.02 5,929,456.80 减：所得税费用 1,613,531.54 1,493,411.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,754,267.48 4,436,044.98 （一）持续经营净利润 4,754,267.48 4,436,044.98 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,754,267.48 4,436,044.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,664,580.00 108,143,036.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 4,065.65 收到其他与经营活动有关的现金 五、28 3,001,742.92 4,336,985.67 经营活动现金流入小计 108,666,322.92 112,484,088.18 购买商品、接受劳务支付的现金 41,180,875.10 41,378,017.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,107,705.69 27,417,300.90 支付的各项税费 10,880,514.51 12,906,713.42 支付其他与经营活动有关的现金 五、28 4,612,246.18 6,719,857.49 经营活动现金流出小计 88,781,341.48 88,421,889.65 经营活动产生的现金流量净额 19,884,981.44 24,062,198.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 9,424,909.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 33,668.79 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 9,458,578.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,628,418.98 8,166,177.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 44 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、28 32,223.68 投资活动现金流出小计 2,628,418.98 8,198,401.49 投资活动产生的现金流量净额 -2,628,418.98 1,260,176.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 577,353.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 577,353.72 支付其他与筹资活动有关的现金 五、28 747,363.72 筹资活动现金流出小计 747,363.72 577,353.72 筹资活动产生的现金流量净额 -747,363.72 -577,353.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,509,198.74 24,745,021.62 加：期初现金及现金等价物余额 83,629,580.14 58,884,558.52 六、期末现金及现金等价物余额 100,138,778.88 83,629,580.14 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计机构负责人：王瑞 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,233,975.00 71,921,462.45 收到的税费返还 4,037.81 收到其他与经营活动有关的现金 2,160,917.27 3,629,961.73 经营活动现金流入小计 80,394,892.27 75,555,461.99 购买商品、接受劳务支付的现金 30,267,254.42 28,158,600.95 支付给职工以及为职工支付的现金 29,684,966.12 24,977,986.22 支付的各项税费 4,245,342.98 6,525,693.96 支付其他与经营活动有关的现金 4,436,023.32 6,194,987.24 经营活动现金流出小计 68,633,586.84 65,857,268.37 经营活动产生的现金流量净额 11,761,305.43 9,698,193.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 9,424,909.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 9,424,909.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,615,812.14 8,114,639.34 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,615,812.14 8,114,639.34 投资活动产生的现金流量净额 -2,615,812.14 1,310,270.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,145,493.29 11,008,463.79 46 加：期初现金及现金等价物余额 42,982,660.49 31,974,196.70 六、期末现金及现金等价物余额 52,128,153.78 42,982,660.49 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,000,000.00 - - - 16,638,997.62 - - - 287,336.24 - 19,317,587.84 745,994.09 91,989,915.79 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - - 16,638,997.62 - - - 287,336.24 - 19,317,587.84 745,994.09 91,989,915.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 475,426.75 19,416,255.78 -745,994.09 19,145,688.44 （一）综合收益总额 - 19,891,682.53 1,369.63 19,893,052.16 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - -747,363.72 -747,363.72 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 -735,475.84 -735,475.84 （三）利润分配 - - - - 475,426.75 - -475,426.75 - - 1．提取盈余公积 475,426.75 -475,426.75 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - - 16,638,997.62 - - - 762,762.99 - 38,733,843.62 - 111,135,604.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 49 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 34,530,000.00 - - - 12,776,575.37 - - - 3,197,690.77 - 21,818,056.48 1,352,681.20 73,675,003.82 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 34,530,000.00 - - - 12,776,575.37 - - - 3,197,690.77 - 21,818,056.48 1,352,681.20 73,675,003.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,470,000.00 - - - 3,862,422.25 - - - -2,910,354.53 - -2,500,468.64 -606,687.11 18,314,911.97 （一）综合收益总额 - 18,921,599.08 -29,333.39 18,892,265.69 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - 287,336.24 - -287,336.24 -577,353.72 -577,353.72 1．提取盈余公积 287,336.24 -287,336.24 - 2．提取一般风险准备 - 50 3．对所有者（或股东）的分 配 -577,353.72 -577,353.72 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 20,470,000.00 3,862,422.25 - - -3,197,690.77 - -21,134,731.48 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 20,470,000.00 3,862,422.25 -3,197,690.77 -21,134,731.48 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - - 16,638,997.62 - - - 287,336.24 - 19,317,587.84 745,994.09 91,989,915.79 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计机构负责人：王瑞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 51 一、上年期末余额 55,000,000.00 - - - 16,875,649.42 - - - 287,336.24 2,586,071.23 74,749,056.89 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - - 16,875,649.42 - - - 287,336.24 2,586,071.23 74,749,056.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 475,426.75 4,278,840.73 4,754,267.48 （一）综合收益总额 - 4,754,267.48 4,754,267.48 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 475,426.75 -475,426.75 - 1．提取盈余公积 475,426.75 -475,426.75 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - 52 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - - 16,875,649.42 - - - 762,762.99 6,864,911.96 79,503,324.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,530,000.00 - - - 13,013,227.17 - - - 3,197,690.77 19,572,093.97 70,313,011.91 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 34,530,000.00 - - - 13,013,227.17 - - - 3,197,690.77 19,572,093.97 70,313,011.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,470,000.00 - - - 3,862,422.25 - - - -2,910,354.53 -16,986,022.74 4,436,044.98 （一）综合收益总额 - 4,436,044.98 4,436,044.98 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 53 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 287,336.24 -287,336.24 - 1．提取盈余公积 287,336.24 -287,336.24 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 20,470,000.00 - - - 3,862,422.25 - - - -3,197,690.77 -21,134,731.48 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 20,470,000.00 - - - 3,862,422.25 - - - -3,197,690.77 -21,134,731.48 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - - 16,875,649.42 - - - 287,336.24 2,586,071.23 74,749,056.89 54 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 名 称：宁波机场翔鹰发展股份有限公司（以下简称“ 翔鹰股份”或“公 司”） 注 册 号：913302002560363573 成立日期：2003 年 7 月 1 日 住 所：宁波市鄞州区栎社国际机场办公区三号楼 法定代表人：郑智银 注册资本： 5,500.00 万元 实收资本： 5,500.00 万元 公司类型：其他股份有限公司（非上市） 经营范围：普通航空货物搬运、仓储、装卸服务；广告服务；企业形象策划； 室内外装璜；会务服务。 截至 2017 年 12 月 31 日股权结构： 出资方 出资额（人民币元） 出资比例（%） 非流通股份 55,000,000.00 100.00 合 计 55,000,000.00 100.00 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 23 日决 议批准报出。 2、历史沿革 55 公司，原名宁波翔鹰股份有限公司，于 1997 年 10 月 7 日成立，注册资本 1,100.00 万元，由宁波保税区航虹发展公司和吴金元等 453 名自然人作为发起人， 以发起方式设立。成立时股权结构为宁波保税区航虹发展公司出资 566.70 万元， 占注册资本的 51.52%；吴全元等 453 名自然人出资 533.30 万元，占注册资本的 48.48%。本次出资已经宁波会计师事务所审验，并出具宁会验字（1997）验资报 告。 2000 年 9 月 20 日，宁波保税区航虹发展公司将其持有的全部公司股份转让 给中国民用航空宁波站（后更名为：民航宁波栎社机场），并经财政部驻宁波专 员署审批同意。本次转让后股权结构为中国民用航空宁波站股权比例为 51.52%； 吴全元等 453 名自然人股权比例为 48.48%。 宁波翔鹰股份有限公司于 2006 年 5 月 29 日经全体股东会议决定，吴金元等 453 名自然人将其持有的宁波翔鹰股份有限公司 48.48%的股权转让给宁波栎社 国际机场（原名：民航宁波栎社机场）。本次转让后股权结构为宁波栎社国际机 场（现更名为：宁波机场与物流发展集团有限公司）股权比例为 100%。 2006 年 6 月 28 日， 宁波翔鹰股份有限公司经宁波交通投资控股有限公司 批复，甬交控（2006）66 号文《关于确定宁波栎社国际机场回购宁波翔鹰股份 有限公司和宁波机场货站有限公司股权价格的批复》，同意宁波栎社国际机场按 翔鹰股份净资产回购职工个人所持股份。并经甬工商名称变核内（2006）第067538 号《企业（企业集团）名称变更核准通知书》核准变更为宁波翔鹰投资有限公司。 2015 年 8 月 28 日，宁波机场与物流发展集团有限公司新增出资 3,147.00 万 元（货币资金 1,800.00 万元，实物资产 1,347.00 万元），其中：注册资本 2,030.00 万元，其余作为资本公积-资本溢价；宁波保税区航虹发展公司增加货币资金 500.00 万元，其中：注册资本 323.00 万元，其余作为资本公积-资本溢价。此次 增资后公司注册资本为 3,453.00 万元。此次出资已经宁波世明会计师事务所审 验，并出具甬世会验[2015]1019 号验资报告。 2016 年 1 月 18 日，经全体股东会议决定，全体股东一致同意作为发起人， 以 2015 年 8 月 31 日为改制基准日，以经审计的账面净资产值按照 1:0.755 的比 例折合为股本 5,500.00 万元，净资产扣除股本后的余额计入资本公积，变更后股 56 份公司注册资本为 5,500.00 万元。公司全体发起人签署了《发起人协议》。宁 波市国资委于 2016 年 1 月 18 日出具甬国资改（2016）2 号批复，同意公司股 份制改造；改制成立后，同意公司向全国股份转让系统申请挂牌。2016 年 2 月 4 日，根据《宁波机场翔鹰发展股份有限公司发起人协议》、《宁波机场翔鹰发 展股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议》和公司章程，以发起方式设立， 由有限公司依法整体变更为股份有限公司。注册资本为人民币 5,500.00 万元， 由全体发起人宁波机场与物流发展集团有限公司和宁波保税区航虹发展公司缴 足。此次出资已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具（2016） 京会兴审字第 60000016 号验资报告。 2016 年 3 月 28 日，宁波市人民政府国有资产监督管理委员会出具《关于 宁波机场翔鹰发展股份有限公司国有股权管理有关事项的批复》（甬国资产 〔2016〕18 号），核准了公司国有股权设置方案，确认公司总股本为 5,500.00 万股，其中宁波机场与物流发展集团有限公司持有 4,985.75 万股，占总股本的 90.65%，宁波保税区航虹发展公司持有 514.25 万股，占总股本的 9.35%，股权 性质均为国有法人股。 2016 年 7 月，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为 838846。 3．合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 宁波机场广告有限公司 机场广告 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （2）本公司本期合并财务报表范围变化 公司下属孙公司宁波机场联合广告有限公司已于 2017 年 4 月 17 日在宁波市 江北区市场监督管理局办理了工商注销手续，自注销后，宁波机场联合广告有限 公司不再纳入合并范围。 57 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 58 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 59 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体 财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 60 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵 销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 61 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本 与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续 计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合 并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算 的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时 编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： 62 （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即 以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并 方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合 并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足， 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 63 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量 时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日， 在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本 （进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初 始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价 值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法 核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但 由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 64 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的 且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项 交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处 理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 65 8．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 66 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合 收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额 计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资 的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有 至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合 划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金 融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年 度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 67 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 68 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同 未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 69 当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； 70 D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 71 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 72 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 9．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元） 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 73 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项） 以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏 账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 确信可以收回组合 款项性质 不计提坏账准备 确信可以收回的款项主要包括合并范围内应收款项、控股股东的应收款项、 或账龄较长，但经测试确信可以收回的款项。 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比 例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 10．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 74 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低 于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 75 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 76 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 11．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 77 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 运输设备 年限平均法 13 5 7.31 办公设备 年限平均法 3-13 5 7.31-31.67 广告设备 年限平均法 5-8 5 11.87-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 78 13. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ③ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ④ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 14．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 79 债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 80 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 81 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 15. 预计负债 82 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 16. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 83 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司收入确认的具体方法为：航空货运地面服务，在相关劳务活动发生时确 认收入。 广告位资源租赁及广告服务收入，根据合同约定的收费时间和方法计算确 定。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 16. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为 与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 84 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不 包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相 关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益； ③ 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 17. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 85 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 86 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 87 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 88 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 19．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 89 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。 20 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则 施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修 订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政 90 府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了 修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润 表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续 经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布 了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》 进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用 法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对 2016 年的报表项目影响如下： 项 目 变更前 变更后 资产处置收益 -69,499.22 营业外收入 65,645.72 营业外支出 135,144.94 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、 税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 5/6/17 营业税 应税收入 5（注） 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 91 税种 计税依据 税率（%） 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 注：公司原系营业税纳税人，2016 年 5 月，根据财税【2016】36 号《营业 税改征增值税试点实施办法》规定，公司变更为增值税纳税人。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 100,138,778.88 83,629,580.14 合 计 100,138,778.88 83,629,580.14 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风 险的款项。 2. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 12,748,517.05 100.00 188,461.22 1.48 12,560,055.83 其中：账龄组合 3,769,224.35 29.57 188,461.22 5.00 3,580,763.13 确信可以收回组合 8,979,292.70 70.43 8,979,292.70 组合小计 12,748,517.05 100.00 188,461.22 1.48 12,560,055.83 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 12,748,517.05 100.00 188,461.22 1.48 12,560,055.83 92 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 14,624,080.84 100.00 212,436.26 1.45 14,411,644.58 其中：账龄组合 4,248,725.21 29.05 212,436.26 5.00 4,036,288.95 确信可以收回组合 10,375,355.63 70.95 10,375,355.63 组合小计 14,624,080.84 100.00 212,436.26 1.45 14,411,644.58 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 14,624,080.84 100.00 212,436.26 1.45 14,411,644.58 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,769,224.35 188,461.22 5.00 合计 3,769,224.35 188,461.22 5.00 （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,248,725.21 212,436.26 5.00 合计 4,248,725.21 212,436.26 5.00 ② 组合中，确信可以收回的应收账款 单位 期末余额 93 单位 期末余额 宁波机场与物流发展集团有限公司 8,977,377.50 宁波保税区航虹发展有限公司（注） 1,915.20 合计 8,979,292.70 注：公司原名宁波保税区航虹发展公司，2017年12月18日，更名为宁波保 税区航虹发展有限公司 （续上表） 单位 期初余额 宁波机场与物流发展集团有限公司 10,367,652.07 宁波保税区航虹发展有限公司 7,198.56 宁波机场航空服务有限责任公司 505.00 合计 10,375,355.63 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回的坏账准备金额为23,975.04元。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 宁波机场与物流发展集团有限公司 8,977,377.50 70.42 浙江顺路物流有限公司 1,240,856.15 9.73 62,042.81 宁波市海曙东南航空货运代理有限公司 471,590.38 3.70 23,579.52 宁波海曙宏翔货运有限公司 382,689.74 3.00 19,134.49 宁波科兴物流有限公司 259,155.16 2.03 12,957.76 合计 11,331,668.93 88.88 117,714.58 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 129,559.75 100.00 348,874.21 100.00 合计 129,559.75 100.00 348,874.21 100.00 94 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 天信达信息技术有限公司 129,559.75 100.00 合计 129,559.75 100.00 4. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 227,545.57 100.00 11,377.28 5.00 216,168.29 其中：账龄组合 227,545.57 100.00 11,377.28 5.00 216,168.29 确信可以收回组合 组合小计 227,545.57 100.00 11,377.28 5.00 216,168.29 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 227,545.57 100.00 11,377.28 5.00 216,168.29 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 270,603.62 100.00 13,530.18 5.00 257,073.44 其中：账龄组合 270,603.62 100.00 13,530.18 5.00 257,073.44 确信可以收回组合 组合小计 270,603.62 100.00 13,530.18 5.00 257,073.44 95 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 270,603.62 100.00 13,530.18 5.00 257,073.44 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 227,545.57 11,377.28 5.00 合计 227,545.57 11,377.28 5.00 （续上表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 270,603.62 13,530.18 5.00 合计 270,603.62 13,530.18 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为2,152.90元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 代垫社保款 代垫社保款 227,545.57 1 年以内 100.00 11,377.28 合计 227,545.57 100.00 11,377.28 5. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 33,488.27 14,796.68 增值税借方余额 22,398.76 374,979.39 合计 55,887.03 389,776.07 6. 固定资产 96 项目 机器设备 运输设备 电子设备 广告设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 21,352,476.53 213,610.00 801,059.15 329,496.00 22,696,641.68 2.本期增加金额 2,261,196.58 211,128.29 566,545.82 3,038,870.69 （1）购置 2,261,196.58 211,128.29 566,545.82 3,038,870.69 3.本期减少金额 156,050.00 254,401.71 410,451.71 （1）处置或报废 156,050.00 254,401.71 410,451.71 4.期末余额 23,457,623.11 424,738.29 1,113,203.26 329,496.00 25,325,060.66 二、累计折旧 1.期初余额 2,260,197.10 38,954.24 362,166.48 313,021.20 2,974,339.02 2.本期增加金额 2,740,527.32 37,572.84 261,482.23 3,039,582.39 （1）计提 2,740,527.32 37,572.84 261,482.23 3,039,582.39 3.本期减少金额 58,442.76 207,937.11 266,379.87 （1）处置或报废 58,442.76 207,937.11 266,379.87 4.期末余额 4,942,281.66 76,527.08 415,711.60 313,021.20 5,747,541.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 18,515,341.45 348,211.21 697,491.66 16,474.80 19,577,519.12 2.期初账面价值 19,092,279.43 174,655.76 438,892.67 16,474.80 19,722,302.66 7. 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 199,838.50 49,959.63 222,672.44 55,668.11 合计 199,838.50 49,959.63 222,672.44 55,668.11 8. 应付账款 项目 期末余额 期初余额 广告租赁费 5,070.00 劳务费 1,270,898.75 1,059,118.47 97 项目 期末余额 期初余额 燃料及动力费 65,722.49 49,948.32 合计 1,341,691.24 1,109,066.79 9. 预收款项 项目 期末余额 期初余额 广告位租金 10,134,500.34 18,148,095.00 合计 10,134,500.34 18,148,095.00 10. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,674,173.70 29,746,462.80 29,505,755.31 1,914,881.19 二、离职后福利-设定提存计划 202,551.00 3,633,105.00 3,600,052.30 235,603.70 合计 1,876,724.70 33,379,567.80 33,105,807.61 2,150,484.89 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,505,946.56 23,413,822.13 23,205,934.87 1,713,833.82 二、职工福利费 1,602,843.57 1,602,843.57 三、社会保险费 137,951.90 1,807,825.30 1,779,534.50 166,242.70 其中：医疗保险费 121,470.00 1,651,878.50 1,627,111.60 146,236.90 工伤保险费 7,112.60 97,423.00 95,903.80 8,631.80 生育保险费 9,369.30 58,523.80 56,519.10 11,374.00 四、住房公积金 2,290,540.00 2,290,540.00 五、工会经费和职工教育经费 30,275.24 631,431.80 626,902.37 34,804.67 合计 1,674,173.70 29,746,462.80 29,505,755.31 1,914,881.19 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 189,054.20 2,569,587.10 2,531,161.90 227,479.40 2.失业保险费 13,496.80 118,360.90 123,733.40 8,124.30 3.企业年金缴费 945,157.00 945,157.00 合计 202,551.00 3,633,105.00 3,600,052.30 235,603.70 11. 应交税费 98 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,572.31 企业所得税 1,677,976.65 992,618.65 个人所得税 253,746.48 183,924.57 城市维护建设税 19,964.52 8,151.39 残疾人就业保障金 3,980.00 教育费附加 14,260.38 5,822.42 印花税 63,852.20 81,417.90 其他 4,050.91 174.99 合计 2,033,851.14 1,285,662.23 12. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 3,814,780.00 3,456,780.00 质保金 569,240.00 471,810.00 代扣代付职工费用 1,319,756.06 392,981.80 往来款 228,020.63 合计 5,931,796.69 4,321,571.80 (2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 履约保证金 3,456,780.00 合同未到期 合计 3,456,780.00 13. 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他 83,882.90 合计 83,882.90 14. 股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 55,000,000.00 55,000,000.00 15. 资本公积 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 16,638,997.62 16,638,997.62 合计 16,638,997.62 16,638,997.62 16. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 287,336.24 475,426.75 762,762.99 合计 287,336.24 475,426.75 762,762.99 盈余公积本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按当期 净利润的 10%提取法定盈余公积金。 17. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 19,317,587.84 21,818,056.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 19,317,587.84 21,818,056.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,891,682.53 18,921,599.08 减：提取法定盈余公积 475,426.75 287,336.24 其他减少 21,134,731.48 期末未分配利润 38,733,843.62 19,317,587.84 其他减少系由于股份制改制所致。 18. 营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 105,451,252.64 66,653,413.14 95,247,673.22 56,411,054.71 其他业务 283,492.91 241,743.60 612,393.21 506,588.03 合计 105,734,745.55 66,895,156.74 95,860,066.43 56,917,642.74 （2）主营业务（分业务） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 100 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 航空货运服务 71,979,653.99 55,815,546.16 63,126,984.73 46,357,253.97 广告收入 33,471,598.65 10,837,866.98 32,120,688.49 10,053,800.74 合计 105,451,252.64 66,653,413.14 95,247,673.22 56,411,054.71 （3）主营业务（分地区） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华东地区 105,451,252.64 66,653,413.14 95,247,673.22 56,411,054.71 合计 105,451,252.64 66,653,413.14 95,247,673.22 56,411,054.71 19. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 3,230.25 城市维护建设税 288,159.83 248,114.68 教育费附加 205,828.52 177,224.73 车船使用税 720.00 1,500.00 印花税 63,852.20 81,422.90 文化事业建设费 2,225.13 243,674.52 水利基金 42,683.49 合计 560,785.68 797,850.57 其他说明：自 2016 年 5 月 1 日起，房产税、土地使用税、车船使用税、印 花税等发生额从管理费用重分类到税金及附加进行核算，对以前期间发生额不进 行追溯调整。 20. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 540,186.96 392,275.94 业务宣传费 65,761.17 67,010.84 制服费 3,794.48 合计 605,948.13 463,081.26 101 21. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,786,721.15 9,308,285.71 租赁费 1,590,120.56 1,608,800.01 中介机构费 710,790.57 1,712,641.51 办公费 351,996.07 388,174.29 绿化保洁费 295,229.52 326,151.85 劳务费 216,892.75 216,900.96 差旅费 92,580.37 229,438.32 业务招待费 93,449.94 116,926.48 劳动保护费 54,475.19 50,104.51 其他 314,577.76 465,255.51 合计 12,506,833.88 14,422,679.15 其他说明：自 2016 年 5 月 1 日起，房产税、土地使用税、车船使用税、印 花税等发生额从管理费用重分类到税金及附加进行核算，对以前期间发生额不进 行追溯调整。 22. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 755,172.81 651,135.73 利息净支出 -755,172.81 -651,135.73 银行手续费 8,555.99 8,261.23 合计 -746,616.82 -642,874.50 23. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -26,127.94 9,371.40 合计 -26,127.94 9,371.40 24. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产的处置 -69,499.22 102 利得或损失： 其中：固定资产处置利得 -69,499.22 合 计 -69,499.22 25. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政 府补助 508,589.56 1,337,065.65 508,589.56 罚款收入 58,447.94 96,200.00 58,447.94 违约金 46,500.00 46,500.00 无需支付应付账款 2,150.85 合计 613,537.50 1,435,416.50 613,537.50 (1) 与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 服务业扶持资金 180,000.00 与收益相关 黄标车提前淘汰补贴 3,000.00 与收益相关 石碶街道二级功勋企业奖励 50,000.00 与收益相关 企业利用多层次资本市场发 展专项资金奖励 1,100,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 个税返还 8,589.56 4,065.65 与收益相关 合计 508,589.56 1,337,065.65 26. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 水利建设基金 13,226.87 其他 18,000.00 合计 31,226.87 103 27. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,653,542.74 6,349,877.31 递延所得税费用 5,708.48 -15,136.78 合计 6,659,251.22 6,334,740.53 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 26,912,704.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,728,176.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -68,924.86 所得税费用 6,659,251.22 28. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来资金流入 1,634,454.97 2,250,594.95 营业外收入中收现收入 104,947.94 98,189.34 经营性资金利息收入 755,172.81 651,135.73 政府补助 507,167.20 1,337,065.65 合计 3,001,742.92 4,336,985.67 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用中的现金支出 3,671,077.20 4,979,386.50 营业费用中的现金支出 65,761.17 70,805.32 财务费用中的经营性手续费支出 8,555.99 8,261.23 营业外支出中的现金支出 18,000.00 往来资金流出 866,851.82 1,643,404.44 合计 4,612,246.18 6,719,857.49 (3) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 104 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产现金流出 32,223.68 合计 32,223.68 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 子公司注销支付少数股东的款项 747,363.72 合计 747,363.72 29. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,893,052.16 18,892,265.69 加：资产减值准备 -26,127.94 9,371.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,039,582.39 2,147,244.53 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 69,499.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,708.48 -15,136.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,471,825.34 488,046.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,499,058.99 2,470,907.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,884,981.44 24,062,198.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 105 补充资料 本期金额 上期金额 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 100,138,778.88 83,629,580.14 减：现金的期初余额 83,629,580.14 58,884,558.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,509,198.74 24,745,021.62 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 100,138,778.88 83,629,580.14 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 100,138,778.88 83,629,580.14 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 100,138,778.88 83,629,580.14 六、合并范围的变更 公司下属孙公司宁波机场联合广告有限公司已于 2017 年 4 月 17 日在宁波市 江北区市场监督管理局办理了工商注销手续，自注销后，宁波机场联合广告有限 公司不再纳入合并范围。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁波机场广告有限公司 宁波市 宁波市 广告服务等 100.00 同一控制企业合并 宁波机场联合广告有限 公司 宁波市 宁波市 广告业、建 筑装饰 55.00 同一控制企业合 并 八、关联方及关联交易 106 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对公 司的持股比 例(%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 宁波机场与物流发展集 团有限公司 宁波鄞州 区栎社机 场内 航空地面 服务等 88,900.00 90.65 100.00 本公司最终控制方：宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宁波保税区航虹发展有限公司 受同一控股股东控制 宁波航空港花木有限责任公司 受同一控股股东控制 宁波机场航空服务有限责任公司 受同一控股股东控制 宁波空港物流发展有限公司 控股股东参股的公司 4. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波机场与物流发展集团有限公司 场所租赁 22,084,925.41 21,556,003.73 宁波机场与物流发展集团有限公司 水电费租用 915,478.52 1,168,911.29 宁波机场与物流发展集团有限公司 汽车修理费 329,839.93 430,407.69 宁波航空港花木有限责任公司 花木租摆费 26,685.84 54,926.21 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波机场与物流发展集团有限公司 搬运及地坪服务 24,239,869.94 19,759,323.44 宁波机场航空服务有限责任公司 搬运及地坪服务 12,904.72 22,986.80 宁波保税区航虹发展有限公司 搬运及地坪服务 192,663.33 267,683.75 宁波保税区航虹发展有限公司 水电费租用 11,891.11 12,008.38 5. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 107 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波机场与物流发 展集团有限公司 8,977,377.50 10,367,652.07 应收账款 宁波保税区航虹发 展有限公司 1,915.20 7,198.56 应收账款 宁波机场航空服务 有限责任公司 505.00 预付账款 宁波机场与物流发 展集团有限公司 882,790.50 219,314.46 (2) 应付项目 项目名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 其他应付款 宁波机场与物流发展集团有限公司 954,608.57 20,260.00 九、政府补助 计入当期损益的政府补助明细表 补助项目 种类 本期计入损益的金 额 本期计入损益的列报项 目 新三板补贴 财政拨款 500,000.00 营业外收入 个税返还 财政拨款 8,589.56 营业外收入 合 计 508,589.56 十、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 108 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 12,748,517.05 100.00 188,461.22 1.48 12,560,055.83 其中：账龄组合 3,769,224.35 29.57 188,461.22 5.00 3,580,763.13 确信可以收回组合 8,979,292.70 70.43 8,979,292.70 组合小计 12,748,517.05 100.00 188,461.22 1.48 12,560,055.83 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 12,748,517.05 100.00 188,461.22 1.48 12,560,055.83 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 14,624,080.84 100.00 212,436.26 1.45 14,411,644.58 其中：账龄组合 4,248,725.21 29.05 212,436.26 5.00 4,036,288.95 确信可以收回组合 10,375,355.63 70.95 10,375,355.63 组合小计 14,624,080.84 100.00 212,436.26 1.45 14,411,644.58 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 109 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 合计 14,624,080.84 100.00 212,436.26 1.45 14,411,644.58 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,769,224.35 188,461.22 5.00 合计 3,769,224.35 188,461.22 5.00 （续上表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,248,725.21 212,436.26 5.00 合计 4,248,725.21 212,436.26 5.00 ② 组合中，确信可以收回的应收账款 单位 期末余额 宁波机场与物流发展集团有限公司 8,977,377.50 宁波保税区航虹发展有限公司 1,915.20 合计 8,979,292.70 （续上表） 单位 期初余额 宁波机场与物流发展集团有限公司 10,367,652.07 宁波保税区航虹发展有限公司 7,198.56 宁波机场航空服务有限责任公司 505.00 合计 10,375,355.63 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回的坏账准备金额23,975.04元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 110 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 宁波机场与物流发展集团有限公司 8,977,377.50 70.42 浙江顺路物流有限公司 1,240,856.15 9.73 62,042.81 宁波市海曙东南航空货运代理有限公司 471,590.38 3.70 23,579.52 宁波海曙宏翔货运有限公司 382,689.74 3.00 19,134.49 宁波科兴物流有限公司 259,155.16 2.03 12,957.76 合计 11,331,668.93 88.88 117,714.58 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 213,278.50 100.00 10,663.93 5.00 202,614.57 其中：账龄组合 213,278.50 100.00 10,663.93 5.00 202,614.57 确信可以收回组合 组合小计 213,278.50 100.00 10,663.93 5.00 202,614.57 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 213,278.50 100.00 10,663.93 5.00 202,614.57 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 111 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 192,718.21 100.00 9,635.91 5.00 183,082.30 其中：账龄组合 192,718.21 100.00 9,635.91 5.00 183,082.30 确信可以收回组合 组合小计 192,718.21 100.00 9,635.91 5.00 183,082.30 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 192,718.21 100.00 9,635.91 5.00 183,082.30 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 213,278.50 10,663.93 5.00 合计 213,278.50 10,663.93 5.00 （续上表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 192,718.21 9,635.91 5.00 合计 192,718.21 9,635.91 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,028.02元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代收电费 19,145.10 代垫社保款 213,278.50 173,573.11 合计 213,278.50 192,718.21 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 112 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 代垫社保款 代垫社保款 213,278.50 1 年以内 100.00 10,663.93 合计 213,278.50 100.00 10,663.93 3. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 982,729.17 982,729.17 982,729.17 982,729.17 合计 982,729.17 982,729.17 982,729.17 982,729.17 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 宁波机场广告有 限公司 982,729.17 982,729.17 合计 982,729.17 982,729.17 4. 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 71,979,653.99 55,815,546.16 63,126,984.73 46,357,253.97 其他业务 41,749.31 105,805.17 合计 72,021,403.30 55,815,546.16 63,232,789.90 46,357,253.97 （2）主营业务分业务 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 航空货运地面 服务 71,979,653.99 55,815,546.16 63,126,984.73 46,357,253.97 合计 71,979,653.99 55,815,546.16 63,126,984.73 46,357,253.97 （3）主营业务分地区 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 113 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华东地区 71,979,653.99 55,815,546.16 63,126,984.73 46,357,253.97 合计 71,979,653.99 55,815,546.16 63,126,984.73 46,357,253.97 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 508,589.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,947.94 所得税影响额 -153,384.38 少数股东权益影响额 合计 460,153.12 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.66 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 19.20 0.35 0.35 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省宁波市海曙区栎社国际机场国际货站楼 3 楼 343 室。