838854_2017_川净股份_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 川净股份 NEEQ : 838854 四川川净洁净技术股份有限公司 2 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 尊敬的投资者： 感谢在过去一年对川净股份的关心与支持。 公司成立以来，专注在医用、电子等行业的洁净室领域的发展，特别是在医药洁净室领域的 成套净化设备占有了一定的市场份额，以服务于国内知名药企的高端 GMP 认证为主，先后为石药 集团、国药集团、云南白药、桂林三金、复星医药、中国医药集团、人福药业等知名药企的药品 生产净化领域提供了专业、高端的空气净化集成产品。2017 年 5 月川净股份“院士专家创新工 作站”正式挂牌成立,模块化、整体式创新设计理念在自主研发产品上得到切实体现，2017 年取 得了 CCN 生物安全实验室、静脉注射配液间及其自动控制系统两项发明专利。凭借公司专业的服 务和高品质产品的应用，赢得了客户对企业品牌的认同，公司在过去的一年发展持续稳定。 公司积聚了有着 20 年的医用净化工程设计、施工经验的技术、管理团队，在确保现有主业 的发展基础上，公司加强了对民用空气净化领域进行开发，并取得了一定成果，在当今“空气雾 霾”的题材下，借助在医用洁净技术上的空气净化领域技术沉淀和净化理念，打造出医用级的“民 用空气净化产品”，具有大的换气次数和运行阻力的医用空气洁净技术，由于在节能和环保方面 优势，才是当前民用室内空气净化产品的发展方向。 目前，国内洁净室技术发展主要是以工程设计标准为主导，并已经在制药、电子洁净室工程 厂房广泛应用，在此基础上我们提出了“GMP 洁净厂房建设模式转型和 MPCR 模块化理念”，并一 直致力于“工程产品化，产品标准化”的洁净室净化成套产品的开发和经营，并取得了较好的成 果。 从工业洁净室厂房建设到民用净化产品的需求，“创新”是永恒的发展动力。公司近年来积 累的技术、资金、管理方面实力，赋予了我们坚实的基础，顺应行业历史发展的机遇，把握着专 注、专业的经营方向，充分调动人才、资本、技术、资源的运用，确保企业在洁净室空气领域的 长期健康发展。 要运营好一个良好的企业，不能仅仅依靠一两个创始人或管理层，不论他们多么有能力，我 们必须借助一个机制并选拔更多在各自领域出类拔萃并有共同信念的人。合伙人保障的不是合伙 人的利益，而是要用一套制度来保障我们的使命感，价值观，愿景和文化。我们通过吸纳新的合 伙人，来平衡坚守核心信念和保持开放性，确保我们的生态系统和运营机制随着时间和规模发展 而不断演进。 再次感谢您对川净股份的信任与支持。我和同事们向大家保证，我们一定会全心全意的服务 好川净股份生态系统，以及系统内每一个组成部分的利益。 四川川净洁净技术股份有限公司董事长 崔静涛 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 川净股份、公司、本公司 指 四川川净洁净技术股份有限公司 中特合伙 指 成都中特净化投资管理中心（有限合伙） 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 四川川净洁净技术股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 中银证券、主办券商 指 中银国际证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人崔静涛、主管会计工作负责人单淑芳及会计机构负责人（会计主管人员）李苏保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业管理体制不健全的风险 洁净行业属于新兴行业，尚缺乏专门的行业主管部门和行业管 理体制及缺乏统一的行业国家标准和行业标准，近年来国家加 大对医疗、健康、制药等下游行业的监管和提高下游行业生产 环境标准，增加洁净行业企业的技术风险、产品更新换代风险。 公司治理风险 公司制订了治理规则，规范了股东大会、董事会、监事会等治 理结构，但规范时间较短，公司管理层对上述规则的理解和执 行尚需在公司运营过程中不断完善。若公司治理欠佳，将会制 约公司快速发展，公司存在公司治理及内部控制制度不能有效 执行的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为崔静涛，直接和间接持有公司 86％的股份， 对股东大会具有绝对控制权；同时崔静涛担任公司董事长。其 个人意志将对公司的发展、经营、管理等构成重大影响，公司 存在实际控制人不当控制的风险。 应收账款余额较大的风险 随着公司业务规模的扩大，应收账款余额保持在较高水平，影 响公司的资金周转速度和经营活动的现金流量。若公司对这些 客户的应收账款催收不力或下游客户财务状况出现恶化，公司 将面临一定的坏账风险。 期末存货余额大的风险 存货余额较大会占用公司较多的营运资金，加大资金成本，降 低了公司运营效率，进而影响公司的盈利能力，也会使公司面 临经营性现金流不足等问题。 产品更新换代和技术升级风险 洁净行业作为新兴行业，技术更新和升级较快，如果公司不及 时对产品更新换代并对洁净技术进行升级，可能存在公司产品 6 被淘汰的风险；同时洁净行业的技术标准和行业规范主要以下 游需求行业为参考标准，如果下游需求行业的技术标准和行业 规范发生变化，将导致洁净行业的洁净产品和技术发生较大的 变化。 下游需求下降风险 目前国内经济环境并不十分稳定，固定资产投资放缓，可能出 现经济下滑风险，假如下游行业的产能压缩和投资缩减，这将 在短期内抑制洁净室行业产品和服务的市场容量增长，同时， 下游客户经营情况的恶化可能向上游企业传导，从而挤压洁净 室行业内企业的利润空间。 客户集中的风险 因公司的产品主要以模块化洁净室系统产品及洁净室墙板产品 的销售为主，具备单笔价值高的特性；且产品定位主要以洁净 室系统的高端客户为主；同时目前我国洁净技术主要应用于对 药品安全生产管控比较严格的行业；这导致公司主要客户集中 于有洁净室高端产品需求的大中型制药企业。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：企业所得税税收优惠政策变化的风险消除，公司在 2017 年 8 月再取得了高新技术企业资格， 有效期为三年，企业所得税税率将继续为 15%。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川川净洁净技术股份有限公司 英文名称及缩写 SICHUAN CHUANGJING PURIFICATION TECHNOLOGY INCORPORATED COMPANY 证券简称 川净股份 证券代码 838854 法定代表人 崔静涛 办公地址 成都市金堂县赵镇四川金堂工业园区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 隆威 职务 董事、董事会秘书 电话 028-86511210 传真 028-86610456 电子邮箱 13980814212@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市金堂县赵镇四川金堂工业园区 邮编 610400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-09-11 挂牌时间 2016-08-11 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业 C35 专用设备制造业 C359 环保、社会公共服务及其他 专用设备制造 C3599 其他专用设备制造 主要产品与服务项目 洁净室集成系列产品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 崔静涛 实际控制人 崔静涛 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510121678395296Q 否 注册地址 成都市金堂县赵镇四川金堂工业 园区 否 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 唐小琴、赵书阳 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号时代大厦 A 座 6 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股票 转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,767,332.84 43,229,187.31 17.44% 毛利率% 34.34% 33.5% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,085,808.29 3,242,355.60 56.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,410,107.97 2,909,888.00 17.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.53% 5.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.72% 5.25% - 基本每股收益 0.10 0.06 66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,831,706.57 125,813,360.45 2.40% 负债总计 66,685,972.85 68,753,435.02 -3.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,145,733.72 57,059,925.43 8.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.14 资产负债率%（母公司） 51.76% 54.65% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.19 1.03 - 利息保障倍数 5.43 7.97 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,634,039.84 -2,908,410.49 应收账款周转率 1.86 1.35 - 存货周转率 1.32 1.48 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.40% 10.25% - 营业收入增长率% 17.44% 6.98% - 净利润增长率% 56.86% -30.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 940,361.37 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,031,265.73 非经常性损益合计 1,971,627.10 所得税影响数 295,926.78 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,675,700.32 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是集洁净室成套设备的研发、生产、销售、服务于一体的高新技术企业，集聚了有着 20 多年 洁净室专业技术经历的研发团队，以智能化、模块化技术为基础，数十项核心专利技术为支撑，将洁净 工程转化为模块化洁净产品与设备，从而引领了空气洁净净化行业跨越式发展。公司主要业务分为两个 战略业务单元；根据每个业务单元的产品和服务对象不同，公司采取“直销”的商业模式及“渠道销 售”相结合的商业模式。公司已经为石药集团、云南白药、复星医药、人福医药、华瑞制药、中国医药 集团等知名药企的药品生产净化领域提供了专业、高端的生产环境空气净化集成产品，2017 年上半年公 司新增了石药集团和费森尤斯卡比华瑞制药有限公司（FRESENIUS KABI SSPC）等国内外的知名客户。 公司采用“专业化利润模式”和“客户解决方案模式”的盈利模式，以产品销售收入为盈利来源， 通过洁净产品与设备的研发、生产、销售获得收益；同时根据客户的需要和公司洁净产品的差异化特点， 对产品进行改造升级或更新换代以及售后服务而获得持续性收入。目前收入来源主要是制药企业的洁净 室集成产品的供应销售。 报告期内和报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生变更。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司 2018 年的经营计划是保持销售收入和净利润的稳步增长。为实现该目标，公司计划继续扩大 现有产品的生产销售，同时全面进入民用空气净化领域，大力开发民用空气净化器产品，并在 2017 年 取得了较大进展，产品开发业已进入尾声，本项目将作为公司重要的业绩和利润增长点。公司通过内生 增长积累了充足的财力资源，必要时可借助银行贷款，亦可寻找股权融资机会来加速公司发展。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺。 (二) 行业情况 近年来，国际社会对影响生命安全的药品生产控制更加严格，对无菌环境控制要求更趋严格，与此 相关的生产环境检验的 GMP（药品生产质量管理规范）验收标准也相应的进行了修改。我国 2010 年的新 版 GMP 标准标志着我国与净化领域国际化发展趋势的同步。药品制造许可体系确保了只有经核准了的药 12 品制造企业才能被许可制造和销售药品，与药品生产环境相关联的净化控制体系是保证药品企业许可制 造的一个基本条件，生产环境净化安全更是官方监察重点。新版 GMP 的实施，已经改变了我国原料药及 制剂生产企业在整体上多、小、散、低的格局，解决了生产集中度较低、自主创新能力不足的问题，有 利于医药行业资源向优势企业集中，淘汰落后生产力，同时也对医药生产环境的洁净净化技术提出了更 高的要求，医药环境净化行业的竞争将日趋激烈。 在民用室内空气净化领域，近年来可以说是从国际、国内，无论是官方、民间都对环境空气质量的 关注已经达到了一个前所未有的高度、热度，其中对 PM2.5 雾霾空气的危害、治理更是当今学术争论的 热点，PM2.5 微粒能深入肺泡，更能吸附有害的重金属，因而在连续雾霾天气的我国，家居环境中防范 PM2.5 及一些有害气成为家庭的必备品，于是家用空气净化产品应运而生，并已经成为了民众的呼声， 空气净化得到社会空前的关注。日益恶劣的生活空气，使得空气净化技术发展到更广泛的领域，因而具 有大的换气次数和运行阻力的空气洁净技术，由于在节能和环保方面优势，才是当前民用室内空气净化 的发展方向。目前，国内洁净室技术发展主要是以工程设计标准为主导，并在制药、电子洁净室工程厂 房广泛应用，将国家制药行业洁净区净化设计理念发挥到民用室内空气净化领域上，将是一个无法阻挡 的发展趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 24,959,542.94 13.15% 8,564,534.61 6.81% 191.43% 应收账款 24,584,429.77 18.86% 29,731,032.91 23.63% -17.31% 存货 26,619,205.57 20.42% 23,512,043.97 18.69% 13.22% 长期股权投资 固定资产 36,599,653.76 28.08% 41,022,949.36 32.61% -10.78% 在建工程 短期借款 20,000,000.00 15.34% 24,000,000.00 19.08% -16.67% 长期借款 资产总计 128,831,706.57 - 125,813,360.45 - 2.4% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末货币资金较期初增加 191.43%，主要原因系公司应收款项的收回，期末货币充裕， 满足企业经营需求;； 2、应收账款期末下降 17.31%，是因为公司订单的验收完成，资金的收回； 3、存货：期末存货较期初增加 13.22%，主要原因是公司本期期末订单较多，公司增加存货储备； 4、短期借款：短期借款较期初减少 16.67%，主要原因系公司为解决经营规模扩大和存货备货的资 金缺口，本期适当缩小了间接融资金额。 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 50767,332.84 - 43,229,187.3 1 - 17.44% 营业成本 33,333,080.63 65.66% 28,746,903.9 6 66.5% 15.95% 毛利率% 34.34% - 33.5% - - 管理费用 8,861,584.99 17.46% 7,555,203.55 17.48% 17.29% 销售费用 1,945,718.52 3.83% 1,806,966.06 4.18% 7.68% 财务费用 1,131,749.22 2.23% 630,663.63 1.46% 79.45% 营业利润 3,893,320.00 7.66% 3,763,390.62 8.71% 3.45% 营业外收入 1,756,944.35 3.46% 392,029.98 0.91% 248.17% 营业外支出 2,678.62 0.00% 891.63 0.00% 200.41% 净利润 5,085,808.29 10.02% 3,242,355.60 7.5% 56.86% 项目重大变动原因： 1、营业收入和毛利率：报告期内，公司营业收入实现稳步增长，全年实现营业收入 5076.73 万元， 较上期增长 17.44%，综合毛利率保持稳定。 2、营业利润：报告期内，公司营业利润上升 3.45%，主要系营业收入增长 17.44%，期间费用增长 所致，其中管理费用增长 17.29%，销售费用增长 7.68%，财务费用增长 79.45%，主要系公司为扩张销 售渠道而增加了薪酬支出和广告费用支出；管理费用增加 17.29%，主要系公司研发支出费用化支出；财 务费用增加 79.45%系贷款利息支出。 3、营业外收入：报告期内，营业外收入增长 248.17%，主要原因系获得的政府性补贴等偶发性收入 增加。 4、营业外支出：报告期内，营业外支出增长 200.41%，但总体金额较小，主要系偶发性支出。 5、净利润：由于报告期内营业利润减少以及营业外收入的增加，导致净利润较上期增长 56.86%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 50,464,895.13 43,148,495.93 其他业务收入 302,437.71 80,691.38 主营业务成本 33,333,080.63 28,746,903.96 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统设备 40,433,309.47 79.64% 29,790,598.3 68.91% 14 成套设备 0.00 1,254,679.07 2.9% 部件类 10,031,585.66 19.76% 12,103,218.56 28% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年较 2016 年系统设备占营业收入比例上升，成套设备占营业收入比例下降为零，部件类产品销售 占比下降，主要原因系四川科特空调净化有限责任公司由于本期业务较多而增加了对公司部件类产品的 采购额，而公司系统设备期有较多订单因本期已确认收入，导致系统设备收入占比上升，部件类收入占 比下降；本期成套设备的采购订单因未验收而确认收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 沈阳红旗制药有限公司 16,495,726.50 33.49% 否 2 国药集团广东环球制药有限公司 9,504,273.51 18.72% 否 3 四川科特空调净化有限责任公司 9,209,582.54 18.14% 是 4 吉林正业生物制品股份有限公司 9,371,604.35 18.46% 否 5 费森尤斯卡比华瑞制药有限公司 4,581,687.16 9.02% 否 合计 49,162,874.06 96.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都振中电气有限责任公司 2,374,826.08 5.85% 否 2 成都和汇物资有限公司 1,950,761.65 4.8% 否 3 维克（天津）有限公司 1,810,000.11 4.46% 否 4 优时吉博罗石膏建材（重庆）有限公 司 935,859.40 2.30% 否 5 武汉思维众诚科技有限公司 895,549.70 2.20% 否 合计 7,966,996.94 19.61% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,634,039.84 -2,908,410.49 571% 投资活动产生的现金流量净额 875,871.64 -3,331,311.74 126.26% 筹资活动产生的现金流量净额 2,953,099.12 9,346,964.24 -68.41% 现金流量分析： 公司 2016 年度和 2017 年度经营活动产生的现金流量净额分别为-290.84 万元和 1369.87 万元，本期经营 活动产生的现金流量净额较上期增加，主要系因（1）公司本期回收的经营性资金较多；（2）年末新增 订单的预收款项增加； 15 公司 2016 年度和 2017 年度投资活动产生的现金净流量分别为-333.13 万元和 87.58 万元，本期投资活动 产生的现金净流量净额较上期增加，主要原因系本期固定资产购置和开发支出投入减少所致。 公司 2016 年度和 2017 年度筹资活动产生的现金净流量分别为 934.69 万元和 295.31 万元，本期筹资活 动产生的现金净流量净额较上期减少，主要原因系本期减少银行短期借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 作为当地少有的公众公司，本公司时刻牢记社会责任，积极参政议政，公司高管入选政协委员，为 地方建设献言献策。同时响应号召，积极参与地方精扶贫工作，对困难家庭学生进行帮扶。在搞好企业 经营的情况下，努力为社会建设贡献力量。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业绩等经营指标健康；经 营管理层、核心业务、技术人员队伍稳定。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事 项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 16 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业管理体制不健全的风险 洁净行业属于新兴行业，尚缺乏专门的行业主管部门和行业管理体制及缺乏统一的行业国家标准和 行业标准，近年来国家加大对医疗、健康、制药等下游行业的监管和提高下游行业生产环境标准，增加 洁净行业企业的技术风险、产品更新换代风险。 应对措施：公司加大市场调研，及时获取下游需求行业的市场信息、行业规范及技术标准，根据市 场调研获取的市场信息，设计新产品，开发新技术；其次，加大研发投入，提高企业的创新能力，增强 企业技术能力和核心竞争力。 2、公司治理风险 公司制订了治理规则，规范了股东大会、董事会、监事会等治理结构，但规范时间较短，公司管理 层对上述规则的理解和执行尚需在公司运营过程中不断完善。若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展， 公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司管理层将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制 度》及其他各项规章制度治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。 3、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为崔静涛，直接和间接持有公司 86％的股份，对股东大会具有绝对控制权；同时崔 静涛担任公司董事长。其个人意志将对公司的发展、经营、管理等构成重大影响，公司存在实际控制人 不当控制的风险。 应对措施：公司完善了治理结构和规章制度的建设，建立了关联交易决策等内控制度，形成决策、 执行相互制衡的良性运行机制，公司将不断完善公司各种制度，严格按照制度和公司章程的规定规范经 营，减少实际控制人因个人原因在公司经营决策、人事、财务等方面给公司带来不利影响。 4、应收账款余额较大的风险 随着公司业务规模的扩大，应收账款余额保持在较高水平，影响公司的资金周转速度和经营活动的 现金流量。若公司对这些客户的应收账款催收不力或下游客户财务状况出现恶化，公司将面临一定的坏 账风险。 应对措施:公司要加强对现金流的管理，建立良性的刺激资金流的制度，安排合理的企业信用政策， 对于签有长期合作的客户，提供多个价格和信用条件的组合。同时，对于信用质量不同的客户采取不同 的收账政策，对于信用质量高的客户可以采用宽松的政策，对于信用质量差的客户应采取积极的、严格 的收账政策。通过有效的现金流管理，保证公司现金流的充足。 5、期末存货余额大的风险 存货余额较大会占用公司较多的营运资金，加大资金成本，降低了公司运营效率，进而影响公司的 盈利能力，也会使公司面临经营性现金流不足等问题。 应对措施：根据发出商品的安装进度和验收状况，建立进度控制和风险提示机制，给业务人员充分 的压力和激励，督促客户加快付款。 6、产品更新换代和技术升级风险 洁净行业作为新兴行业，技术更新和升级较快，如果公司不及时对产品更新换代并对洁净技术进行 升级，可能存在公司产品被淘汰的风险；同时洁净行业的技术标准和行业规范主要以下游需求行业为参 考标准，如果下游需求行业的技术标准和行业规范发生变化，将导致洁净行业的洁净产品和技术发生较 大的变化。 应对措施：首先，公司加大技术研发力度和新产品更新换代，组建了专门的洁净室技术研发团队， 成立了 “洁净技术研发中心”，负责公司新技术的研发和新产品的设计，在自主研发的基础上，加强与科 研院校的研发合作；其次、加大市场调研，及时获取下游需求行业的市场信息、行业规范及技术标准， 17 根据市场调研获取的市场信息，设计新产品，开发新技术；第三、加强公司技术人才队伍建设，通过各 种方式稳定目前核心技术人员，公司将着力于人力资本投资，引进行业高端专业人才，在对现有人力资 源进行开发和合理配置的基础上，不断培养和引进高端的行业专业人才，充实公司人才储备；第四，公 司未来将在现有产品和技术的基础上加大对新产品研发和投入、尤其是模块化洁净室系统产品、静脉注 射配液间产品等洁净净化设备等产品研发和投资。 7、下游需求下降风险 洁净行业作为新兴行业，技术更新和升级较快，如果公司不及时对产品更新换代并对洁净技术进行 升级，可能存在公司产品被淘汰的风险；同时洁净行业的技术标准和行业规范主要以下游需求行业为参 考标准，如果下游需求行业的技术标准和行业规范发生变化，将导致洁净行业的洁净产品和技术发生较 大的变化。 应对措施：首先，公司加大技术研发力度和新产品更新换代，组建了专门的洁净室技术研发团队， 成立了 “洁净技术研发中心”，负责公司新技术的研发和新产品的设计，在自主研发的基础上，加强与科 研院校的研发合作；其次、加大市场调研，及时获取下游需求行业的市场信息、行业规范及技术标准， 根据市场调研获取的市场信息，设计新产品，开发新技术；第三、加强公司技术人才队伍建设，通过各 种方式稳定目前核心技术人员，公司将着力于人力资本投资，引进行业高端专业人才，在对现有人力资 源进行开发和合理配置的基础上，不断培养和引进高端的行业专业人才，充实公司人才储备；第四，公 司将在现有产品和技术的基础上加大对新产品研发和投入，继续完善模块化洁净室系统产品、静脉注射 配液间产品开发投入；第五，将已经成熟的医药洁净室技术向目前新闻热点-雾霾空气治理、控制方面转 型，力争成为民用空气净化行业产品发展的倡导先锋。 8、客户集中的风险 因公司的产品主要以模块化洁净室系统产品及洁净室墙板产品的销售为主，具备单笔价值高的特 性；且产品定位主要以洁净室系统的高端客户为主；同时目前我国洁净技术主要应用于对药品安全生产 管控比较严格的行业；这导致公司主要客户集中于有洁净室高端产品需求的大中型制药企业。 应对措施：（1）公司洁净净化技术的研发，尤其是工程模块化洁净室系统产品已经取得很好的技 术积累，获得客户的肯定；公司将继续加大拓展洁净室系统产品需求的高端客户市场；据统计，目前全 国共有 7000 多家制药企业，公司拟以 7000 多家制药企业为主要客户目标，拓展洁净室系统产品高端客 户，这将是近期公司业务开拓的重点。（2）公司正加大医院等医疗机构客户的开发力度；用于医院等 医疗机构的客户市场已经打开。 (二) 报告期内新增的风险因素 无新增风险因素 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 15,000,000.00 9,381,011.12 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 15,000,000.00 9,381,011.12 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金 额 是否履 行必要 决策程 序 临时报告 披露时间 临时报 告编号 19 崔静涛 公司控股股东、董事长崔静涛先生为公司向中国 银行股 份有限公司成都龙泉驿支行申请总额不 超过 2,000 万元人民 币的贷款提供连带责任 保证担保。 2,000 是 2017-07-04 2017-022 四 川 科 特 空 调 净 化 有 限 责 任 公司 公司关联公司四川科特空调净化有限责任公司 以及公 司控股股东、董事长崔静涛先生为公司 向成都银行股份有限 公司金堂支行申请总额不 超过 1,000 万元人民币的贷款提供 连带责任 保证担保。 1,000 是 2017-08-03 2017-028 总计 - 3,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）关联交易为公司正常经营需要，是合理的、必要的。 （二）关联交易是公司关联方为公司提供财务支持，未收取任何费用，有利于公司正常的生产经营活动； 不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 （金堂国用(2016)第 3585 号 抵押 4,868,400 3.78% 抵押贷款 （金房权证监证字第 0430911 号 抵押 8,620,300 6.69% 抵押贷款 金房权证监证字第 0430912 号 抵押 6,726,700 5.22% 抵押贷款 金房权证监证字第 0430913 号 抵押 5,136,500 3.99% 抵押贷款 金房权证监证字第 0430914 号 抵押 222,100 0.17% 抵押贷款 金房权证监证字第 0430915 号 抵押 71,400 0.05% 抵押贷款 金房权证监证字第 0430916 号 抵押 1,375,500 1.07% 抵押贷款 总计 - 27,020,900 20.97% - 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,666,666 25.33% 12,666,666 25.33% 其中：控股股东、实际控制 人 10,250,000 20.50% -1,000 10,249,000 20.50% 董事、监事、高管 12,000,000 24.00% -1,750,000 10250000 20.50% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 37,333,334 74.67% 37,333,334 74.67% 其中：控股股东、实际控制 人 30,750,000 61.50% 30,750,000 61.50% 董事、监事、高管 36,000,000 72.00% -5,250,000 30750000 61.5% 核心员工 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 崔静涛 41,000,000 -1,000 40,999,000 81.998% 30,750,000 10,249,000 2 崔晓 7,000,000 -7,000,000 0 0% 0 0 3 崔怡丹 7,000,000 7,000,000 14.00% 5,250,000 1,750,000 4 成都中特净化 投资管理中心 （有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 1,333,334 666,666 5 黄海英 1,000 1,000 0.002% 0 1,000 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 37,333,334 12,666,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：控股股东、实际控制人崔静涛与股东崔怡丹 系叔侄关系；成都中特净化投资管理中心（有限合伙）为控股股东、实际控制人崔静涛及其子崔耕 卓投资成立的有限合伙企业，崔静涛为成都中特净化投资管理中心（有限合伙）的实际控制人；除 此之外，股东之间不存在其他关联关系。 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 崔静涛为公司控股股东、实际控制人；崔静涛直接持有公司 40,999,000 股的股份，持股比例为81.998% ，为公司控股股东；通过成都中特净化投资管理中心（有限合伙）间接控制公司 2,000,000 股的股份， 控制比例为 4％；崔静涛通过直接持有和间接控制的方式合计控制公司 42,999,000 股的股份，比例为 85.998％，对公司股东大会具有绝对控制权，为公司实际控制人。 崔静涛先生，1967 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大学专科学历，国家二级注册建造 师。1986 年至 1994 年 9 月任重庆无线电专用设备厂销售科主办科员；1994 年 10 月，发起成立四川科 特空调净化有限责任公司；1994 年至今，任四川科特空调净化有限责任公司董事长、总经理；2008 年 9 月，发起设立四川川净洁净技术股份有限公司；2008 年 9 月至 2015 年 12 月，任四川川净洁净技术股份 有限公司董事、董事长、总经理；2016 年 1 月至今任四川川净洁净技术股份有限公司董事、董事长，任 期三年（2016 年 1 月 25 日至 2019 年 1 月 24 日） (二) 实际控制人情况 实际控制人为崔静涛先生 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 崔静涛 董事长 男 50 大专 2016.1.25-2019.1.24 否 崔耕卓 董事、总经理 男 24 本科 2016.1.25-2019.1.24 是 单淑芳 董事、财务总 监 女 49 本科 2016.1.25-2019.1.24 是 隆威 董事、董事会 秘书 男 31 本科 2016.1.25-2019.1.24 是 李波 董事 男 32 本科 2016.1.25-2019.1.24 是 王敦刚 董事、副总经 理 男 39 本科 2016.1.25-2019.1.24 是 黄俭 董事 男 49 大专 2016.1.25-2019.1.24 是 蒋先勇 监事会主席 男 58 大专 2016.1.25-2019.1.24 是 李峰 监事 男 30 本科 2016.1.25-2019.1.24 是 李飞 生产副总经 理 男 33 硕士 2016.1.25-2019.1.24 是 刘亮 销售副总经 理 男 32 本科 2016.1.25-2019.1.24 是 叶晶 技术总监 男 34 本科 2016.1.25-2019.1.24 是 杨林 监事 男 31 大专 2017.4.17-2019.1.24 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、董事崔静涛与公司董事、总经理崔耕卓系父子关系；除前述情况外，公司董事、监事、高 级管理人员相互之间不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 崔静涛 董事长 41,000,000 -1,000 40,999,000 81.998% 0 合计 - 41,000,000 -1,000 40,999,000 81.998% 0 24 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 杨林 无 新任 监事 因原监事会主席去世 补选 崔晓 监事会主席 离任 无 因意外事故去世 蒋先勇 监事 新任 监事会主席 因原监事会主席去世 补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨林，男，1987 年 9 月 29 日出生，大专学历，中国籍，无境外永久居住权。2008 年 9 月至 2009 年 9 月任四川科特空调净化有限责任公司项目部技术员，2009 年 9 至 2010 年 9 月任川净公司业务经理助理， 2009 年 9 至 2013 年 9 月任公司业务部业务经理，2013 年 9 至今，任公司销售副总。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 147 145 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 38 39 专科 43 42 专科以下 65 63 员工总计 147 145 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进：公司历来重视人才引进,有针对性招聘优秀应届毕业生和专业性人才，并提供与自身价值 相适应的待遇、职位和多元化的晋升通道。 2、员工培训：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培训项目,全面 加强员工培训工作，包括新员工入职培训，新员工公司文化理念培训，不断提高公司员工素质和能力， 提升员工和部门工作效率，为公司发展目标的实现提供坚实的技术和基础的保障。 3、员工薪酬政策：公司雇员之薪酬包括薪金，津贴等。公司实施全员劳动合同制，依据劳动法和地方 相关法规、规范性文件，公司与员工签订劳动合同，公司按照相关法律、法规及地方相关社会保险政策， 25 为员工办理养老、医疗、工伤、事业、生育的社会保险和住房公积金。 4、需要公司承担的离退休员工人数：公司执行国家和地方的社会保险制度，没有公司需要承担费用的 离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》、《筹资管理办法》、《重大投资业务管 理办法》、《投资者关系管理办法》、《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《信息披露制度》、《董 事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《委托理财管理办法》、《关于资金管理及财务开支审批权限的 规定》等一系列制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，按照相关法律法 规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在章程中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序,并制定了《股东大会议事规 则》；公司治理机制完善，建立了股东大会、董事会、监事会的治理结构，符合《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和 平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 27 有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求，对人事变动、对外 担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度。报告期内，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策总体上能够按照规则和程序进行；公司三会按期召开，对公司重大决策事项作出决议，保 证公司的正常经营和投资者利益。 4、 公司章程的修改情况 2017-8-18 日公司第三次临时股东大会同意对原章程第一章第十二条经营范围进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 《提请公司召开 2017 年第一次临时股东大 会的议案》 《2016 年度总经理工作报告》 《2016 年度董事会工作报告》 《2016 年度财务决算报告》 《2017 年度财务预算报告》 《2016 年度利润分配方案》 《2016 年度报告及摘要》 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》 《关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案》 《关于补充确认关联交易》 《年报信息披露重大差错责任追究制度》 《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会 的议案》 《关于股东崔晓股份继承事宜》 《向中国银行股份有限公司成都龙泉驿支行 申请银行贷款暨资产抵押的议案》 《关联方崔静涛为公司银行贷款提供连带责 任保证担保的议案》 《提请公司召开 2017 年第二次临时股东大 会的议案》 《关于向成都银行股份有限公司金堂支行申 请银行贷款暨资产抵押的议案》 《关于关联公司四川科特空调净化有限责任 公司 及关联方崔静涛为公司银行贷款提供 连带责任保证担保的议案》《关于变更经营 范围并修改<公司章程>的议案》 《关于提请公司召开 2017 年第三次临时股 东大会的议案》 《2017 年半年度报告》/《关于 2017 年半 年度报告的议案》 28 监事会 4 审议通过《关于提名杨林为公司第四届监事 会成员的议案》 《关于选举蒋先勇为第四届监事会主席的议 案》 《2016 年度监事会工作报告》 《2016 年度财务决算报告》 《2017 年度财务预算报告》 《2016 年度利润分配方案》 《2016 年度报告及摘要》 《关于续聘公司 2017 年度财务审计机构》的 议案 《关于 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 4 《关于增补杨林为公司股东代表监事的议案 的议案》 《2016 年度董事会工作报告》 《2016 年度监事会工作报告》 《2016 年度财务决算报告》 《2017 年度财务预算报告》 《2016 年度利润分配方案》 《2016 年度报告及摘要》 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》 《关于续聘公司 2017 年度审计机构的议 案》 《关于补充确认关联交易》 《关于向中国银行股份有限公司成都龙泉驿 支行申请银行贷款暨资产抵押的议案》 《关于关联方崔静涛为公司银行贷款提供连 带责任保证担保的议案》 《关于向成都银行股份有限公司金堂支行申 请银行贷款的议案》 《关于关联公司四川科特空调净化有限责任 公司及关 联方崔静涛为公司银行贷款提供 连带责任保证担保的议案》 《关于变更经营范围并修改<公司章程>的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 29 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规及全国中小企业股份转让系统的业务要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》第五章规定：公司设公司董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管 以及公司股东资料管理事宜，负责信息披露事务。 报告期内，公司通过邮件、电话、网站、面谈等多种途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题， 沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业 务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的 能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而 使公司的自主经营权受到影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求合法产生；公司总经理、副总经 理及财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的职务； 3、资产完整独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备及商标等资产的所有权及使用权； 4、机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负 责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理权。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司完全拥有机构设置自主权，公司的内部经营管理职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各自 的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。 公司 按照挂牌公司要求设立三会制度及相关机构，并按照《公司章程》的要求规范运作。同时按照质量管理 体系、环境管理体系、安全及职业健康管理系统的要求完善了各部门职责，各岗位职责。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完 善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进 公司平稳发展。 30 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第四届董事会第九次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。年报信息披露发生 重大差错的,公司应追究相关责任人的责任。公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职 责,保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]2163 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号时代大厦 A 座 6 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 唐小琴、赵书阳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2018]2163号 四川川净洁净技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川川净洁净技术股份有限公司(以下简称川净公司)财务报表，包括2017 年12 月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 川净公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于川净公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 32 三、其他信息 川净公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估川净公司的持续经营能力，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算川净公司、终止运营或别无其他现实的选择。 川净公司治理层(以下简称治理层)负责监督川净公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 33 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对川净公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川净公司 不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 24,959,542.94 8,564,534.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 150,400.00 4,900,000.00 应收账款 五（三） 24,584,429.77 29,731,032.91 预付款项 五（四） 958,800.44 3,097,048.13 应收保费 应收分保账款 34 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 410,146.17 343,852.23 买入返售金融资产 存货 五（六） 26,619,205.57 23,512,043.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 77,682,524.89 70,148,511.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 36,599,653.76 41,022,949.36 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 13,573,551.55 11,964,404.54 开发支出 五（九） 557,579.58 2,134,031.12 商誉 长期待摊费用 五（十） 181,154.46 543,463.58 递延所得税资产 五（十一） 237,242.33 其他非流动资产 非流动资产合计 51,149,181.68 55,664,848.60 资产总计 128,831,706.57 125,813,360.45 流动负债： 短期借款 五（十二） 20,000,000.00 24,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（十三） 1,972,279.30 6,232,679.77 应付账款 五（十四） 12,295,107.97 12,146,715.61 预收款项 五（十五） 86,971.00 2,835,040.00 卖出回购金融资产款 35 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十六） 447,687.56 709,416.47 应交税费 五（十七） 2,148,560.69 878,816.29 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十八） 28,218,327.70 21,198,652.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 65,168,934.22 68,001,320.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（十九） 1,517,038.63 494,400.00 递延所得税负债 257,714.88 其他非流动负债 非流动负债合计 1,517,038.63 752,114.88 负债合计 66,685,972.85 68,753,435.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 1,296,822.41 788,241.58 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 10,848,911.31 6,271,683.85 归属于母公司所有者权益合计 62,145,733.72 57,059,925.43 少数股东权益 所有者权益合计 62,145,733.72 57,059,925.43 36 负债和所有者权益总计 128,831,706.57 125,813,360.45 法定代表人：崔静涛 主管会计工作负责人：单淑芳 会计机构负责人：李苏 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十三） 50,767,332.84 43,229,187.31 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,951,374.21 39,465,796.69 其中：营业成本 五（二十三） 33,333,080.63 28,746,903.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十四） 706,100.27 655,795.05 销售费用 五（二十五） 1，945,718.52 1,806,966.06 管理费用 五（二十六） 8,861,584.99 7,555,203.55 财务费用 五（二十七） 1,131,749.22 630,663.63 资产减值损失 五（二十八） 973,140.58 70,264.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五（二十九） 77,361.37 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,893,320.00 3,763,390.62 加：营业外收入 五（三十） 1,756,944.35 392,029.98 减：营业外支出 五（三十一） 2,678.62 891.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,647,585.73 4,154,528.97 减：所得税费用 五（三十二） 561,777.44 912,173.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,085,808.29 3,242,355.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 37 1.持续经营净利润 5,085,808.29 3,242,355.6 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,085,808.29 3,242,355.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.06 （二）稀释每股收益 0.10 0.06 法定代表人：崔静涛 主管会计工作负责人：单淑芳 会计机构负责人：李苏 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,085,663.46 50,552,280.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 38 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 762,933.94 330,229.98 经营活动现金流入小计 65,848,597.40 50,882,510.90 购买商品、接受劳务支付的现金 38,484,141.26 39,745,877.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,953,923.92 7,260,976.66 支付的各项税费 3,202,288.64 3,381,491.34 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 3,574,203.74 3,402,576.38 经营活动现金流出小计 52,214,557.56 53,790,921.39 经营活动产生的现金流量净额 13,634,039.84 -2,908,410.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十三） 1,100,000.00 投资活动现金流入小计 1,100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 224,128.36 3,331,311.74 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 224,128.36 3,331,311.74 投资活动产生的现金流量净额 875,871.64 -3,331,311.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十三） 46,660,102.77 2,023,452.96 39 筹资活动现金流入小计 66,660,102.77 26,023,452.96 偿还债务支付的现金 24,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,274,698.85 596,181.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 38,432,304.80 6,080,307.07 筹资活动现金流出小计 63,707,003.65 16,676,488.72 筹资活动产生的现金流量净额 2,953,099.12 9,346,964.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,463,010.60 3,107,242.01 加：期初现金及现金等价物余额 6,374,227.54 3,266,985.53 六、期末现金及现金等价物余额 23,837,238.14 6,374,227.54 法定代表人：崔静涛 主管会计工作负责人：单淑芳 会计机构负责人：李苏 40 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益 工具 资 本 公 积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 788,241.58 6,271,683.85 57,059,925.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 788,241.58 6,271,683.85 57,059,925.43 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 508,580.83 4,577,227.46 5,085,808.29 （一）综合收益总额 5,085,808.29 5,085,808.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 41 4．其他 （三）利润分配 508,580.83 -508,580.83 1．提取盈余公积 508,580.83 -508,580.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 1,296,822.41 10,848,911.31 62,145,733.72 42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资 本 公 积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 464,006.02 3,353,563.81 53,817,569.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 464,006.02 3,353,563.81 53,817,569.83 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 324,235.56 2,918,120.04 3,242,355.60 （一）综合收益总额 3,242,355.60 3,242,355.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 324,235.56 -324,235.56 43 1．提取盈余公积 324,235.56 -324,235.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 788,241.58 6,271,683.85 57,059,925.43 法定代表人：崔静涛 主管会计工作负责人：单淑芳 会计机构负责人：李苏 44 四川川净洁净技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 四川川净洁净技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2008年9月11日经成都市 工商行政管理局批准，由崔静涛、谢建勇发起设立，于2008年9月11日在成都市工商行政管 理局登记注册，取得注册号为510000000075206的《企业法人营业执照》。企业于2016年3月 24日三证合一，取得注册号为91510121678395296Q的《企业法人营业执照》。公司注册地： 成都市金堂县赵镇四川金堂工业园区。法定代表人：崔静涛。公司现有注册资本为人民币5000 万元，总股本为5000万股，每股面值人民币1元。公司股票于2016年8月11日在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让。 2008年8月25日，公司登记成立，成立时注册资本为人民币20,000,000.00元。首期出资 5,240,000.00元。由崔静涛出 资 1,040,000.00元，出 资比例为 19.85%；谢建 勇出资 4,200,000.00元，出资比例为80.15%，全部为货币出资。首期出资经四川万邦会计师事务所 出具《验资报告》川万邦验字(2008)第8-28号验证。 2008年9月25日，经本公司股东会决议通过，崔静涛第二期出资2,860,000.00元，全部 为货币出资，出资后注册资本不变，实收资本由5,240,000.00元增加至8,100,000.00元。出 资后各股东出资情况为：崔静涛出资3,900,000.00元，出资比例为48.15%，谢建勇出资 4,200,000.00元，出资比例为51.85%；本次出资经四川万邦会计师事务所出具《验资报告》 川万邦验字(2008)第10-02号验证。 2009年4月22日，经本公司股东会决议通过，崔静涛第三期出资5,200,000.00元，全部 为货币出资，出资后注册资本不变，实收资本由人民币8,100,000.00元增加至13,300,000.00 元。出资后各股东出资情况为：崔静涛出资9,100,000.00元，出资比例为68.42%，谢建勇出 资4,200,000.00元，出资比例为31.58%；本次出资经四川万邦会计师事务所出具《验资报告》 川万邦验字(2009)第4-37号验证。 2009年7月13日，经本公司股东会决议通过，全体股东第四期出资4,000,000.00元，全 部为货币出资，其中，崔静涛出资1,200,000.00元，谢建勇出资2,800,000.00元。出资后注 45 册资本不变，实收资本由人民币13,300,000.00元增加至17,300,000.00元。出资后各股东出 资情况为：崔静涛出资10,300,000.00元，出资比例为59.54%，谢建勇出资7,000,000.00元， 出资比例为40.46%；本次出资经四川万邦会计师事务所出具《验资报告》川万邦验字(2009) 第7-17号验证。 2009年8月17日，经本公司股东会决议通过，崔静涛第五期出资2,700,000.00元，全部 为 货 币 出 资 ， 出 资 后 注 册 资 本 不 变 ， 实 收 资 本 由 人 民 币 17,300,000.00 元 增 加 至 20,000,000.00元。出资后各股东出资情况为：崔静涛出资13,000,000.00元，出资比例为65%， 谢建勇出资7,000,000.00元，出资比例为35%；本次出资经四川万邦会计师事务所出具《验 资报告》川万邦验字(2009)第8-12号验证。 2010年3月14日，经本公司股东会决议通过，本公司股东谢建勇将其持有全部股权转让 给崔晓。转让的股权双方协议作价700万元。转让后各股东出资情况为：崔静涛出资 13,000,000.00元，出资比例为65%；崔晓出资7,000,000.00元，出资比例为35%。 2011年9月20日，经本公司股东会决议通过，同意增加注册资本10,000,000.00元。由崔 静涛以货币出资10,000,000.00元。增资后注册资本和实收资本由20,000,000.00元增加至 30,000,000.00元。增资后各股东出资情况为：崔静涛出资23,000,000.00元，出资比例为 76.67%，崔晓货币出资7,000,000.00元，出资比例为23.33%；本次出资经四川万邦会计师事 务所出具《验资报告》川万邦验字(2011)第9-27号验证。 2012年2月20日，经本公司股东会决议通过，同意增加注册资本18,000,000.00元。由崔 静涛以货币出资18,000,000.00元。增资后注册资本和实收资本由30,000,000.00元增加至 48,000,000.00元。增资后各股东出资情况为：崔静涛出资41,000,000.00元，出资比例为 85.42%，崔晓货币出资7,000,000.00元，占注册资本14.58%；本次出资经成都九合会计师事 务所《验资报告》成九合验字【2012】第004号验证。 2015年12月28日，经本公司股东会决议通过，同意增加注册资本2,000,000.00元。由成 都中特净化投资管理中心(有限合伙)以货币出资2,000,000.00元。增资后注册资本和实收资 本由48,000,000.00元增加至50,000,000.00元。增资后各股东出资情况为：崔静涛出资 41,000,000.00元，出资比例为82%，崔晓货币出资7,000,000.00元，出资比例为14%,成都中 特净化投资管理中心(有限合伙)出资2,000,000.00元，出资比例为4%；本次出资经成都九合 会计师事务所《验资报告》成九合验字【2016】第001号验证。 2017年，公司原股东崔晓去世，其持有的公司14%的股权由其女崔怡丹继承，崔怡丹通 过继承取得公司股权后，公司的股权结构明细如下： 46 股东名称 股本（元） 股权比例（%） 崔静涛 41,000,000.00 82.00 崔怡丹 7,000,000.00 14.00 成都中特净化投资管理中心(有限合伙) 2,000,000.00 4.00 合计 50,000,000.00 100.00 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设市场营销部、生产管理 部、产品研发中心、财务结算中心等主要职能部门。 本公司属设备制造行业。经营范围为：制冷、空调设备制造；电子工业专用设备制造； 工业自动控制系统装置制造；环境检测专用仪器仪表制造；金属结构制造；空气净化器、家 电用品的研发与销售；空调净化工程及设备的设计、制造、安装，集成模块化工程技术咨询、 设计、制造、安装；消毒和灭菌设备及器具安装；商品批发与零售；货物进出口、技术进出 口及进出口贸易；道路普通货运，国内货物运输代理，仓储服务（除危险品），装卸服务。 （依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为工程模块化洁净 室系统产品及洁净净化设备。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 23 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二)持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货的确认和计量、 47 固定资产的确认和计量、无形资产的确认和计量、收入确认等交易和事项指定了若干具体会 计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(八)、附注三(九)、附注三(十二)和附注三(十 六)等相关说明。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六)公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 48 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (七)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)的款项；其他应收款——金额 100 万 元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司关联方款项 单项认定未发生减值的，不计提 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 49 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (八)存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通 常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面 价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入 账价值。 50 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (九)固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 51 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 4 4.8 机器设备 年限平均法 3-10 4 9.6-32 运输工具 年限平均法 4 4 24.00 电子设备及其他设备 年限平均法 3-5 4 19.2-32 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 52 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十)在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十一)借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 53 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十二)无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 54 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 专利权 预计受益期限 10-20 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 55 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十三)长期资产的减值损失 固定资产、无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 56 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(六)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十四)长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 57 (十五)职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿，按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 58 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十六)收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 59 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 无需安装的产品设备在企业已发货后且客户签收后确认收入；需要安装调试的产品设备 在完成安装调试且经客户验收完成之后确认收入。 (十七)政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 60 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 61 (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (十八)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 62 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十九)租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(九)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之 说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 63 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十)重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 64 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 65 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十一)主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第16号——政府补助》 财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的 通知》(财会[2017]15号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企 业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用； 与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业 利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自2017年6月12日起执行新政府补助准则，对2017年1月1日存在的 政府补助采用未来适用法处理，对于2017年1月1日至2017年6月12日期间新增的政府补助按 照新准则调整。由于上述会计政策变更，本公司2017年度财务报表损益项目的影响为增加“其 他收益”77,361.37元，减少“营业外收入”77,361.37元。 2)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2017]30号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提 及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益” 项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地 产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的 利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 上述会计政策的变更，对2016年度财务报表相关损益项目无影响。 66 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十二)前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 17%、11%等 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二)税收优惠及批文 2014 年公司被四川省科技厅、四川省财政厅、四川省国税局、四川省地税局认定为高 新技术企业(证书号：GR201451000767)，有效期三年。2017 年企业尚未进行所得税汇缴清 算，公司于 2017 年 8 月 29 日取得新的高新技术企业证书(证书号：GR201751000003)，根据 国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)， 公司 2017 年度暂执行高新技术企业所得税优惠，优惠税率为 15%。 2017 年企业尚未进行所得税汇缴清算，根据国家税务总局《关于印发<企业研究开发费 用税前扣除管理办法(试行)>的通知》(国税发[2008]116 号)以及财政部、税务总局、科技 部《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 （财税[2017]34 号）， 公司 2017 年度暂按照享受开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除 75% 67 的所得税优惠，优惠金额为 214,098.35 元。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一)货币资金 1．明细情况 项目 期末数 期初数 库存现金 16,774.30 275,984.57 银行存款 23,820,463.84 5,228,031.20 其他货币资金 1,122,304.80 3,060,518.84 合计 24,959,542.94 8,564,534.61 2．其他货币资金 1,122,304.80 元为支付的票据保证金，属于使用受限的款项。 (二)应收票据 1．明细情况 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 150,400.00 4,900,000.00 2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,799,232.80 - (三)应收账款 1．明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 68 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 27,416,171.27 100.00 2,831,741.50 10.33 24,584,429.77 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合计 27,416,171.27 100.00 2,831,741.50 10.33 24,584,429.77 续上表： 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 31,699,342.33 100.00 1,968,309.42 6.21 29,731,032.91 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合计 31,699,342.33 100.00 1,968,309.42 6.21 29,731,032.91 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,755,959.93 537,798.00 5.00 1-2 年 7,327,158.05 732,715.81 10.00 2-3 年 4,784,287.09 956,857.42 20.00 3-4 年 2,014,567.58 604,370.27 30.00 69 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 小计 24,881,972.65 2,831,741.50 - 2)其他组合 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 2,534,198.62 - - (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 国药集团广东环球制药有限公司 4,304,000.00 1 年以内 15.70 215,200.00 沈阳红旗制药有限公司 3,825,000.00 1 年以内 13.95 191,250.00 重庆澳龙生物制品有限公司 2,990,000.00 1 年至 2 年 10.91 299,000.00 玉溪沃森生物技术有限公司 2,570,000.00 2 年至 3 年 9.37 514,000.00 四川科特空调净化有限责任公司 2,534,198.62 1 年以内 9.24 小计 16,223,198.62 59.17 1,219,450.00 (四)预付款项 1．账龄分析 账龄 期末数 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 701,210.27 73.13 - 701,210.27 1-2年 159,265.65 16.61 - 159,265.65 2-3年 17,904.02 1.87 - 17,904.02 3-4年 80,420.50 8.39 - 80,420.50 合计 958,800.44 100.00 - 958,800.44 续上表： 账龄 期初数 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 2,998,723.17 96.82 - 2,998,723.17 70 账龄 期初数 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 1-2年 17,904.02 0.58 - 17,904.02 2-3年 80,420.94 2.60 - 80,420.94 3-4年 - - - - 合计 3,097,048.13 100.00 - 3,097,048.13 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 未结算原因 无锡米勒人工环境有限公司 233,500.00 1 年以内 24.35 设备未验收 兰州佳瑞电子有限责任公司 197,353.00 注 20.58 设备未验收 德州亚太集团有限公司 117,000.00 1 年以内 12.20 材料未验收 德阳翔龙自动化科技有限公司 76,911.00 1 年以内 8.02 材料未验收 上海创洁科技股份有限公司 56,000.00 3-4 年 5.84 设备未验收 小计 680,764.00 71.00 注：1 年以内预付款项余额为 46,973.75 元，1-2 年预付款项余额为 150,379.25 元。 (五)其他应收款 1．明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 538,433.21 100.00 128,287.04 23.83 410,146.17 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合计 538,433.21 100.00 128,287.04 23.83 410,146.17 续上表： 71 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 362,430.77 100.00 18,578.54 5.13 343,852.23 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合计 362,430.77 100.00 18,578.54 5.13 343,852.23 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 374,174.28 18,708.71 5.00 1-2 年 23,265.63 2,326.56 10.00 2-3 年 6,064.33 1,212.87 20.00 3-4 年 37,047.85 11,114.36 30.00 4-5 年 4,883.25 2,441.63 50.00 5 年以上 92,482.91 92,482.91 100.00 小计 537,918.25 128,922.47 - 2)其他组合 组合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 514.96 - - (3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 72 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工备用金 238,282.35 51,624.00 押金保证金 98,500.00 3,000.00 发票未回待认证进项税 201,650.86 307,806.77 合计 538,433.21 362,430.77 8．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 杨选平 备用金 191,850.48 1 年以内 56.97 9,592.52 成都中小企业融资担 保有限责任公司 保证金 95,000.00 1 年以内 28.21 4,750.00 崔松涛 备用金 41,916.91 1 年以内 12.45 2,095.85 成都金阳房地产开发 有限公司 押金 1,600.00 4-5 年 0.48 800.00 金堂大众燃气有限责 任公司 押金 1,400.00 3-4 年 0.42 420.00 小计 331,767.39 98.51 17,658.37 (六)存货 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 生产成本 21,778,960.36 - 21,778,960.36 18,860,288.62 - 18,860,288.62 原材料 4,088,377.50 - 4,088,377.50 4,135,980.41 - 4,135,980.41 发出商品 461,995.55 - 461,995.55 214,705.17 - 214,705.17 周转材料 102,909.29 - 102,909.29 153,191.35 - 153,191.35 库存商品 186,962.87 - 186,962.87 147,878.42 - 147,878.42 73 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 合计 26,619,205.57 - 26,619,205.57 23,512,043.97 - 23,512,043.97 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七)固定资产 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 处置或报 废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 37,352,784.68 - - - - 37,352,784.68 机器设备 17,029,400.15 - - - - 17,029,400.15 运输工具 3,487,055.34 182,472.21 - - - 3,669,527.55 电子及其他设备 3,857,861.59 - - - - - 合计 61,727,101.76 - - - - 3,871,109.45 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 7,318,896.58 2,301,315.09 - - - 9,620,211.67 机器设备 7,210,396.10 1,637,154.67 - - - 8,847,550.77 运输工具 3,070,935.06 262,721.46 - - - 3,333,656.52 电子及其他设备 3,103,924.66 417,824.45 - - - 3,521,749.11 合计 20,704,152.40 4,619,015.67 - - - 25,323,168.07 (3)账面价值 房屋及建筑物 30,033,888.11 - - - - 27,732,573.02 机器设备 9,819,004.05 - - - - 8,181,849.38 运输工具 416,120.28 - - - - 335,871.03 电子及其他设备 753,936.92 - - - - 349,360.33 74 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 处置或报 废 其他 合计 41,022,949.36 - - - - 36,599,653.76 [注]本期折旧额 4,619,015.67 元。本期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 6,691,450.89 元。 2．固定资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十（一）1 之说明。 (八)无形资产 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 7,945,165.34 - - - - 7,945,165.34 专利权 5,896,213.33 - 2,318,398.67 - - 8,214,612.00 合计 13,841,378.67 - 2,318,398.67 - - 16,159,777.34 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 752,752.24 158,938.24 - - - 911,690.48 专利权 1,124,221.89 550,313.42 - - - 1,674,535.31 合计 1,876,974.13 709,251.66 - - - 2,586,225.79 (3)账面价值 土地使用权 7,192,413.10 - - - - 7,033,474.86 专利权 4,771,991.44 - - - - 6,540,076.69 合计 11,964,404.54 - - - - 13,573,551.55 [注]本期摊销额 709,251.65 元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为 75 6,540,076.69 元，占无形资产期末账面价值总额的 48.18%。 2．无形资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九)开发支出 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其 他 确认为无形资 产 转入当期损益 CCN 模块化 生物安全实 验室 1,442,340.17 439,895.20 1,882,235.37 - 用于静脉注 射配液间的 暂存系统 222,018.34 222,018.34 配液间及其 自动控制系 统 214,144.96 214,144.96 无菌取样间 255,527.66 302,051.93 557,579.59 VCV 中央空 气净化器 329,383.19 329,383.19 VCV 中央空 气净化器智 能控制系统 338,805.56 338,805.56 VCV 智能加 热系统 277,426.49 277,426.49 净化器远程 控制系统 - 253,917.25 - - 253,917.25 机械压紧气 - 327,506.33 - - 327,506.33 76 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其 他 确认为无形资 产 转入当期损益 密门 合计 2,134,031.12 2,268,985.95 - 2,318,398.67 1,527,038.82 557,579.59 2．本期开发支出为 2,268,985.95 元，占本期研究开发项目支出总额的 100%。 (十)长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 一期办公楼维护 543,463.58 - 362,309.12 - 181,154.46 - (十一)递延所得税资产/递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 (1)互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 项目 期末数 期初数 互抵后的递延所得 税资产或负债 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差异 互抵后的递延所得 税资产或负债 互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差异 递延所得税资产 237,242.33 1,581,615.53 递延所得税负债 257,714.88 1,718,099.20 (2)递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 项目 期末互抵金额 期初互抵金额 专利技术资本化的所得税影响 -434,317.75 -560,168.44 政府补助的所得税影响 227,555.79 坏账准备的所得税影响 444,004.29 302,453.56 77 (十二)短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押、质押借款 20,000,000.00 24,000,000.00 注：抵押情况说明详见本附注十（一）之说明。 (十三)应付票据 1．明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,972,279.30 6,232,679.77 (十四)应付账款 1.明细情况 账龄 期末数 期初数 1 年以内 7,700,551.43 6,697,737.23 1-2 年 1,726,849.71 1,031,930.45 2-3 年 602,103.48 4,360,071.93 3 年以上 2,265,603.35 56,976.00 合计 12,295,107.97 12,146,715.61 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 太仓市除尘设备厂 451,150.00 产品尚未验收 靖江市中润空调设备经营部 526,819.00 产品尚未验收 小计 977,969.00 (十五)预收款项 1．明细情况 账龄 期末数 期初数 78 账龄 期末数 期初数 1 年以内 84,471.00 2,835,040.00 1-2 年 2,500.00 合计 86,971.00 2,835,040.00 (十六)应付职工薪酬 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 649,358.03 6,320,695.28 6,552,769.73 417,283.58 (2)离职后福利—设定提存计 划 60,058.44 370,151.05 399,805.51 30,403.98 合计 709,416.47 6,690,846.33 6,952,575.24 447,687.56 2.短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 615,594.00 5,987,060.00 6,211,819.00 390,835.00 (2)职工福利费 87,538.78 87,538.78 (3)社会保险费 33,764.03 215,216.69 230,500.14 18,480.58 其中：医疗保险费 30,047.69 185,946.47 200,229.42 15,764.74 工伤保险费 1,402.77 14,350.63 14,362.36 1,391.04 生育保险费 2,313.57 14,919.59 15,908.36 1,324.80 (4)住房公积金 26,560.00 18,592.00 7,968.00 (5)工会经费和职工教育经费 4,319.81 4,319.81 小计 649,358.03 6,320,695.28 6,552,769.73 417,283.58 3.设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 57,282.80 354,374.49 382,578.11 29,079.18 (2)失业保险费 2,775.64 15,776.56 17,227.40 1,324.80 79 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 小计 60,058.44 370,151.05 399,805.51 30,403.98 (十七)应交税费 1．明细情况 项目 期末数 期初数 增值税 990,318.76 255,706.94 城市维护建设税 20,646.61 12,387.21 企业所得税 1,110,726.55 595,665.08 印花税 4,901.00 教育费附加 12,387.97 7,432.33 地方教育附加 8,258.64 4,954.89 代扣代缴个人所得税 1,321.16 2,669.84 合计 2,148,560.69 878,816.29 (十八)其他应付款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 暂借款 28,129,795.70 21,110,000.00 其他 88,532.00 88,652.00 合计 28,218,327.70 21,198,652.00 2．账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 崔静涛 21,110,000.00 尚在使用 (十九)递延收益 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 80 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 494,400.00 1,100,000.00 77,361.37 1,517,038.63 - 2．涉及政府补助的项目 项目 期初数 本期新增 补助金额 本期分摊 其他 变动 期末数 与资产相 关 / 与 收 益相关 转入项目 金额 CMH 移 动 洁净医疗 室生产线 扩建项目 494,400.00 - 其他收益 61,800.00 - 432,600.00 与资产相 关 中小企业 发展专项 补助 100,000.00 其他收益 5,660.38 94,339.62 与资产相 关 省科技计 划补助 1,000,000.00 其他收益 9,900.99 990,099.01 与资产相 关 小计 494,400.00 1,100,000.00 77,361.37 - 1,517,038.63 [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(三十六)“政府补助”之说 明。 (二十)股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 (二十一)盈余公积 1．明细情况 81 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 788,241.58 508,580.83 1,296,822.41 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 根据净利润按 10%的比例计提法定盈余公积。 (二十二)未分配利润 1．明细情况 项目 本期数 上年数 上年年末余额 6,271,683.85 3,353,563.81 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 6,271,683.85 3,353,563.81 加：本期净利润 5,085,808.29 3,242,355.60 减：提取法定盈余公积 508,580.83 324,235.56 期末未分配利润 10,848,911.31 6,271,683.85 (二十三)营业收入/营业成本 1．明细情况 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 50,464,895.13 33,173,123.50 43,148,495.93 28,746,903.96 其他业务收入 302,437.71 159,957.13 80,691.38 合计 50,767,332.84 33,333,080.63 43,229,187.31 28,746,903.96 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 系统设备 40,433,309.47 25,891,319.73 29,790,598.30 19,587,852.95 成套设备 1,254,679.07 791,848.42 部件类 10,031,585.66 7,281,803.77 12,103,218.56 8,367,202.59 82 行业名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 小计 50,464,895.13 33,173,123.50 43,148,495.93 28,746,903.96 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 沈阳红旗制药有限公司 16,495,726.50 32.49 国药集团广东环球制药有限公司 9,504,273.51 18.72 四川科特空调净化有限责任公司 9,209,582.54 18.14 吉林正业生物制品股份有限公司 9,371,604.35 18.46 费森斯卡比华瑞制药有限公司 4,581,687.16 9.02 小计 49,162,874.06 96.83 (二十四)税金及附加 项目 本期数 上年数 土地使用税 268,123.92 268,123.92 房产税 196,304.26 107,885.82 城市维护建设税 107,055.94 132,389.10 教育费附加 64,233.69 79,433.40 地方教育附加 42,822.46 52,955.61 印花税 16,466.00 6,607.20 车船使用税 11,094.00 8,400.00 合计 706,100.27 655,795.05 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十五)销售费用 项目 本期数 上年数 运输费 1,220,885.38 693,621.53 工资及附加 303,596.00 536,660.00 83 项目 本期数 上年数 广告费 156,843.82 360,598.16 办公费 135,524.95 50,773.11 差旅费 106,246.93 123,232.00 售后服务费 18,400.44 13,467.66 业务招待费 4,221.00 28,613.60 合计 1,945,718.52 1,806,966.06 (二十六)管理费用 项目 本期数 上年数 职工薪酬 2,912,561.58 2,629,909.39 折旧与摊销 2,786,005.47 2,937,244.46 研发费用 1,527,038.82 中介服务费 785,911.94 850,108.45 车辆使用费 382,234.44 372,915.35 办公差旅及通信费 467,832.74 765,025.90 合计 8,861,584.99 7,555,203.55 (二十七)财务费用 项目 本期数 上年数 利息支出 1,274,698.85 596,181.65 减：利息收入 38,933.94 40,674.51 减：财政贴息 140,000.00 手续费支出 35,984.31 75,156.49 合计 1,131,749.22 630,663.63 (二十八)资产减值损失 项目 本期数 上年数 84 项目 本期数 上年数 坏账损失 973,140.58 70,264.44 (二十九)其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 CMH 移动洁净医疗室生 产线扩建项目 61,800.00 - 与资产相关 静脉注射配液间系统 9,900.99 与资产相关 IIVAR-BSP 静脉注射配 液间 5,660.38 与资产相关 合计 77,361.37 - 与资产相关 [注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(三十六)“政府补助”之说明。 (三十)营业外收入 1．明细情况 项目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 723,000.00 391,300.00 723,000.00 无法支付的应付款 1,032,944.35 729.98 1,032,944.35 其他 1,000.00 - 1,000.00 合计 1,756,944.35 392,029.98 1,756,944.35 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 新三板申报补助 250,000.00 - 与收益相关 成都市职工技术创新成 果 3,000.00 3,000.00 与收益相关 金堂县关于促进产业发 展的若干政策 200,000.00 与收益相关 85 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 商标注册奖励款 100,000.00 5,000.00 与收益相关 2016 年成都市院士（专 家）创新工作站资助资 金 170,000.00 - 与收益相关 成都市重点新产品 200,000.00 与收益相关 高新技术企业认定奖励 100,000.00 与收益相关 展会补贴 14,900.00 与收益相关 财政补贴收入调整 5,000.00 与收益相关 金堂人社局划拨实业动 态监测补贴 600.00 与收益相关 金堂管委会划入党建经 费 1,000.00 与收益相关 本年递延收益转收 CMH 移动洁净医疗室生产线 扩建项目入 61,800.00 与资产相关 小计 723,000.00 391,300.00 [注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(三十六)“政府补 助”之说明。 (三十一)营业外支出 1．明细情况 项目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 税收滞纳金 1,218.12 - 1,218.12 其他 1,460.50 891.63 1,460.50 合计 2,678.62 891.63 2,678.62 86 (三十二)所得税费用 1．明细情况 项目 本期数 上年数 本期所得税费用 1,056,734.65 962,199.58 递延所得税费用 -494,957.21 -50,026.21 合计 561,777.44 912,173.37 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 利润总额 5,647,585.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 847,137.86 调整以前期间所得税的影响 11,510.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -82,772.45 研发费用以及加计扣除的影响 -214,098.35 所得税费用 561,777.44 (三十三)现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 政府补助 723,000.00 329,500.00 其他 39,933.94 729.98 合计 762,933.94 330,229.98 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 期间费用 3,275,725.31 3,193,430.57 经营性往来款 48,390.96 209,145.81 其他 2,798.62 合计 3,326,914.89 3,402,576.38 3．收到的其他与投资活动有关的现金 87 项目 本期数 上年数 政府补助 1,100,000.00 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 关联方往来款 44,329,795.70 票据保证金 2,190,307.07 2,023,452.96 财政贴息 140,000.00 合计 46,660,102.77 2,023,452.96 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 关联方往来款 37,310,000.00 3,890,000.00 票据保证金 1,122,304.80 2,190,307.07 合计 38,432,304.80 6,080,307.07 (三十四)现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,085,808.29 3,242,355.60 加：资产减值准备 973,140.58 70,264.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 4,525,277.28 4,716,307.42 无形资产摊销 709,251.66 562,355.36 长期待摊费用摊销 362,309.12 362,309.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 88 项目 本期数 上年数 财务费用(收益以“－”号填列) 1,134,698.85 596,181.65 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -237,242.33 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -257,714.88 -50,026.21 存货的减少(增加以“－”号填列) -3,202,401.04 -8,084,532.91 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 10,995,016.30 -2,972,872.81 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -6,454,103.99 -1,350,752.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,634,039.84 -2,908,410.49 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 23,837,238.14 6,374,227.54 减：现金的期初余额 6,374,227.54 3,266,985.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,463,010.60 3,107,242.01 2．现金和现金等价物 项目 期末数 期初数 (1)现金 23,837,238.14 6,374,227.54 其中：库存现金 16,774.30 275,984.57 可随时用于支付的银行存款 23,820,463.84 5,228,031.20 (2)期末现金及现金等价物余额 23,837,238.14 6,374,227.54 [注]现金流量表补充资料的说明： 2017 年度现金流量表中现金期末数为 23,837,238.14 元，2017 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 24,959,542.94 元，差额 1,122,304.80 元，系现金流量表现金期末 89 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 1,122,304.80 元。 2016 年度现金流量表中现金期末数为 6,374,227.54 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 8,564,534.61 元，差额 2,190,307.07 元，系现金流量表现金期末数扣 除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,190,307.07 元。 (三十五)所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,122,304.80 票据保证金 应收账款 22,395,983.09 为本公司借款提供抵押 固定资产 22,152,656.52 为本公司借款提供抵押 无形资产 4,868,376.37 为本公司借款提供抵押 合计 50,539,320.78 (三十六)政府补助 1．明细情况 补助项目 金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金额 2017 年第一批省级 科技计划项目资金 预算（注 1） 1,000,000.00 递延收益 其他收益 9,900.99 2016 年度企业新增 流动资金贷款贴息 （注 2） 140,000.00 财务费用 财务费用 140,000.00 新三板申报补助（注 3） 250,000.00 营业外收入 营业外收入 250,000.00 成都市职工技术创 新成果 3,000.00 营业外收入 营业外收入 3,000.00 金堂县关于促进产 业发展的若干政策 200,000.00 营业外收入 营业外收入 200,000.00 90 补助项目 金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金额 （注 4） 2017 年成都市中小 企业发展专项资金 成长工程项目（注 5） 100,000.00 递延收益 其他收益 5,660.38 商标注册奖励款 100,000.00 营业外收入 营业外收入 100,000.00 2016 年成都市院士 （专家）创新工作站 资助资金（注 6） 170,000.00 营业外收入 营业外收入 170,000.00 2014 年企业技术改 造和新引进重大工 业项目及多投快建 固定资产投资补助 资金 618,000.00 递延收益 其他收益 61,800.00 合计 2,581,000.00 940,361.37 注：(1)根据成都市财政局、成都市科学技术局下发的成财教[2017]78 号《关于下达 2017 年第一批省级科技计划项目资金预算的通知》，公司 2017 年度收到项目补助资金 1,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，计入递延收益，按照相关资产使用年限进行 摊销，相关资产与公司日常经营活动相关， 2017 年度摊销计入其他收益 9,900.99 元。 (2)根据成都市人民政府办公厅下发的成办发[2014]55 号《关于加快发展先进制造业实 现工业转型升级发展若干政策的意见》，公司 2017 年度收到贷款贴息 140,000.00 元，已全 额计入 2017 年度财务费用。 (3)根据成都市科学技术局、成都市金融技术办公室、成都市财政局下发的成科字 [2016]165 号《关于印发<成都市科技金融资助管理办法>的通知》，公司 2017 年度收到挂牌 补贴 250,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年度营业外收入。 (4)根据中共金堂县委、金堂县人民政府下发的《关于印发<金堂县关于促进产业发展的 若干政策>的通知》，公司 2017 年度收到新三板挂牌奖励 200,000.00 元，系与收益相关的政 91 府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年度营业外收入。 (5)根据成都市经济和信息化委员会、成都市财政局关于印发下发的成办发[2014]55 号 《关于印发<金堂县关于促进产业发展的若干政策>的通知》，公司 2017 年度收到项目补助资 金 100,000.00 元， 系与资产相关的政府补助，计入递延收益，按照相关资产使用年限进行 摊销，相关资产与公司日常经营活动相关， 2017 年度摊销计入其他收益 5,660.38 元。 (6)根据成都市科学技术协会下发的成科协发[2017]15 号《关于拨付 2016 年成都市院 士（专家）创新工作站资助资金的通知》，公司 2017 年度收到补助资金 170,000.00 元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年度营业外收入。 六、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一)风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 (二)市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 92 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100 个基点， 则对本公司的净利润影响如下： 利率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升100个基点 -23.24 -10.86 下降100个基点 23.24 10.86 管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三)信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 93 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本 部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四)流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五)资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 51.76% (2016 年 12 月 31 日：54.65%)。] 七、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 于2017年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一)关联方关系 1．本公司的母公司情况 本公司的实际控制人为自然人崔静涛。 3．本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 94 单位名称 与本公司的关系 四川科特空调净化有限责任公司 公司实际控制人控制的企业 四川科特洁净手术室开发有限公司 公司实际控制人之父控制的企业 四川川净技术检测服务有限公司 公司实际控制人控制的企业 杨梅 公司实际控制人之妻子 崔耕卓 公司实际控制人之子 (二)关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)出售商品情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 四川科特空调净化有限责任公司 销售商品 市场价 9,209,582.54 9,018,803.42 2．关联租赁情况 (1)公司出租情况表 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上年确认的租赁收益 四川科特空调净化有限责任公司 房屋建筑物 171,428.57 - 4.关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 四川科特空调净化有 限责任公司、崔静涛、 杨梅、崔耕卓 本公司 12,000,000.00 2017.11.23 2018.11.23 否 四川科特空调净化有 限责任公司、崔静涛、 杨梅、崔耕卓 本公司 8,000,000.00 2017.9.7 2018.9.7 否 5．关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 95 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 四川科特空调净化有限责 任公司 23,629,795.70 滚动借款 滚动借款 - 四川川净技术检测服务有 限公司 20,700,000.00 滚动借款 滚动借款 拆出 四川科特空调净化有限责 任公司 20,000,000.00 滚动借款 滚动借款 四川川净技术检测服务有 限公司 17,310,000.00 滚动借款 滚动借款 (三)关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收票据 四川科特空调净 化有限责任公司 - - 1,000,000.00 - (2)应收账款 四川科特空调净 化有限责任公司 2,534,198.62 5,258,219.84 (3) 其 他 应 收 款 崔耕卓 514.96 - 3,060.00 - 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)其他应付款 崔静涛 21,110,000.00 21,110,000.00 96 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 四川科特空调净化有限 责任公司 3,629,795.70 四川川净技术检测服务 有限公司 3,390,000.00 九、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 1．其他重大财务承诺事项 (1)本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款 余额 借款到期日 本公司 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 成 都 龙 泉 驿 支 行 房 权 证 字 第 0430911 号 1,078.87 862.03 注 注 房 权 证 字 第 0430912 号 841.76 672.67 房 权 证 字 第 0430913 号 638.77 513.65 房 权 证 字 第 0430916 号 171.61 137.55 房 权 证 字 第 0430914 号 46.49 22.21 房 权 证 字 第 0430915 号 9.47 7.14 国用（2016） 第 3585 号 507.98 486.84 小计 3,294.95 2,702.09 注：公司与中国银行股份有限公司成都龙泉驿支行签订最高额抵押合同，以上表所列的 97 房产及土地使用权为本公司与其自 2017 年 8 月 25 日起至 2022 年 8 月 23 日止签署的借款贸 易融资、保函、资金业务及其他授信合同提供抵押担保。截止 2017 年 12 月 31 日，公司共 发生两笔借款，其中 1200 万元借款到期日为 2018 年 11 月 23 日，800 万元借款到期日为 2018 年 9 月 7 日。 (2)本公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质 押 权 人 质 押 标 的 物 质押物 账面原值 质押物 账面价值 担保借款余 额 借 款 到 期日 本公司 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 成 都 龙 泉 驿 支行 应收账款 2,509.27 2,239.607 注 注 注：公司与中国银行股份有限公司成都龙泉驿支行签订应收账款质押合同，以公司部分 应收账款为本公司于 2017 年 9 月 7 日、2017 年 11 月 23 日向中国银行股份有限公司成都龙 泉驿支行取得的借款提供质押担保。其中 1200 万元借款到期日为 2018 年 11 月 23 日，800 万元借款到期日为 2018 年 9 月 7 日。 (二)或有事项 本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、补充资料 (一)非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 98 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外) 940,361.37 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 99 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,031,265.73 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 1,971,627.10 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 295,926.78 - 非经常性损益净额 1,675,700.32 - (二)净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.53 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 5.72 0.07 0.07 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 5,085,808.29 非经常性损益 2 1,675,700.32 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 3,410,107.97 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 57,059,925.43 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 100 项目 序号 本期数 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 59,602,829.58 加权平均净资产收益率 13=1/12 8.53% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 5.72% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 5,085,808.29 非经常性损益 2 1,675,700.32 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 3,410,107.97 期初股份总数 4 50,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 50,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.10 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.07 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 101 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 货币资金 增长 191.43% 主要系前期应收账款的收回，关联 方借款的增加所致。 应交税费 增长 144.48% 主要系本期公司对未开票部分收 入未申报增值税，以及企业所得税 的增加所致。 其他应付款 增长 33.11% 主要系本期关联方借款增加所致。 递延收益 增长 206.84% 主要系本期收到与资产相关的政 府补助增加所致。 2．利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 财务费用 增加 79.45% 主要系借款利息支出增加所致。 资产减值损失 增加 1284.97% 主要系本期应收账款坏账准备增 加所致。 营业外收入 增加 348.17% 主要系本期无法支付的应付账款 的增加及政府补助的增长所致。 四川川净洁净技术股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室