838855_2017_力磁电气_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 年度报告 力磁电气 NEEQ : 838855 青岛力磁电气股份有限公司 2 年度大事记 公司于 2017 年 6 月获青岛市城阳区“区长杯”创新创业大赛铜质奖。 公司于 2017 年 8 月获青岛市中小企业专精特新产品（技术）证书。 公司于 2017 年 9 月获第六届中国创新创业大赛（青岛赛区）三等奖。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、力磁电气 指 青岛力磁电气股份有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李川、主管会计工作负责人杨慧君及会计机构负责人（会计主管人员）杨慧君保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 资金不足风险 随着公司整体的快速发展,产品研发、拓宽销售渠道、新购设备 扩大产能等方面均需要大规模的资金投入。报告期内,受限于规 模较小,抗风险能力较为薄弱；同时,公司采取订单式销售模式, 应收账款存在一定的回款期限,在资金使用方面存在一定的限 制,公司当前主要依靠自有资金发展,融资渠道较少,这将在一 定程度上制约公司的快速发展。� 专业人才流失风险 公司所属行业为技术密集型行业。公司在市场拓展、项目实施 的过程中,对于高素质的技术人才依赖程度较高,因此公司所拥 有的专业人才数量和素质以及专业团队的稳定性是公司可持续 发展的关键。虽然公司为员工提供了多元化的发展平台及个性 化的发展路径,建立了良好的人才稳定机制,但仍然存在核心技 术人员和优秀管理人才流失的风险。 控股股东不当控制风险 公司第一大股东李川持有公司 37.71%股份,与袁雪芹、孙正鼐、 孙祖英、李中福等四位自然人为一致行动人,合计持有公司 67.71%股份,为公司实际控制人。根据公司章程和相关法律法规 规定,实际控制人可以对公司的经营方针、投资计划、董事和监 事选举、利润分配等重大事项施加控制或产生重要影响,从而有 可能影响甚至损害公司及中小股东的利益。 公司规模较小的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司净资产为 7755091.01 元,规模较 6 小。尽管公司在细分行业内技术和服务优势明显,且近年来发展 较快,收入和利润都呈明显上升趋势。但是公司总体规模在挂牌 企业中仍然偏小,一旦出现经济巨幅下行、自然灾害等极端情 况,公司现有的规模将影响公司的生存能力。 原材料价格波动风险 2016 年和 2017 年,原材料成本分别占成本的 73.22%和 82.35%。 公司原材料主要为金属(如钢材、铜材)、电子元器件和稀土金 属制品(如钕铁硼、铝镍钴)。上述原材料中,稀土制品属于国家 管控行业,原材料价格波动较大;金属在购买时一般采取现款现 货方式,占用公司流动资金,电永磁行业企业一般不会提前备 货。并且,上述三种原材料种类均属于大规模生产性行业,生产 商体量较大,电永磁行业企业很难向上游发展。因此,公司所处 行业受原材料价格及市场供销影响较大,在电永磁产品本身价 格不与原材料价格直接挂钩的情况下,原材料价格波动将直接 影响行业利润。同时,公司会储备部分原材料用于生产周转,未 来随着公司生产规模的不断扩大,原材料库存随之上升,该部分 存货的价值受原材料价格波动影响较大,会对公司的生产经营 造成直接影响,营业收入与毛利率等指标与原材料价格呈现出 一定的联动性。公司如果没有采取合理的措施规避上述风险,将 会导致经营业绩的不确定性增加。 应收账款坏账风险 虽然期末公司应收账款账龄主要为一年以内,公司已按照坏账 准备计提政策提取了坏账准备。同时公司与客户维持良好的合 作关系,保持对应收账款的催收力度和控制力度,降低坏账发生 的可能性,但由于应收账款占总资产比例较高,如果催收不力或 主要客户财务状况出现恶化,公司将面临一定的坏账风险,进而 对公司的营运资金周转和经营业绩产生不利影响。为此,公司不 断加强和完善业务承接、合同签订、履约、资金结算的内部控 制,以此降低应收账款发生坏账的风险。公司目前未出现应收账 款发生坏账的情况。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：公司租赁位于青岛市城阳区城阳街道西城汇社区北侧厂房用于办公及生产,面积总计 2130 平方米。 青岛市国土资源和房屋管理局城阳国土资源分局于 2016 年 3 月 1 日出具《关于青岛力磁电气有限公司 占地情况的说明》,证明该土地已于 2009 年 9 月 1日被省政府批准为建设用地,批准文号鲁政土字【2009】 1085 号。青岛市城阳区城阳街道西城汇社区居民委员会于 2010 年 3 月 19 日出具《证明》,说明该房屋 不属于违法违章建筑,产权归属青岛北辰工业炉制造有限公司所有。 公司承租的上述房屋是政府拆迁后 补偿地,由于程序原因,用房产权的手续并不完备,缺少开工建设到竣工验收的相关文件,也没有合法确 权手续,上述厂房的建设手续存在法律瑕疵,公司与青岛北辰工业炉制造有限公司签订的《租赁合同》仍 存在被确认无效的法律风险。若该等法律风险发生,公司的生产、办公场地可能存在搬迁风险,可能会对 公司生产经营造成不利影响。 该厂房于 2018 年 3 月 31 日到期，公司于 2017 年 8 月提前租赁青岛一瑞产业园管理有限公司位于 青岛市城阳区城阳街道西城汇社区居委会北侧 300 米的厂房，总面积 2130 平方米，不存在厂房、办公 用地租赁风险。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛力磁电气股份有限公司 英文名称及缩写 QINGDAO LICI ELECTRIC 证券简称 力磁电气 证券代码 838855 法定代表人 李川 办公地址 青岛市城阳区春阳路 88 号 27 号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘金波 职务 董秘 电话 13963961697 传真 0532-87769216 电子邮箱 liujinbo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市城阳区春阳路 88 号 27 号楼 邮编:266000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 17 日 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 设计、生产、销售、售后服务维修:橡胶、塑料等机械用零配件、 模具更换用锁紧装置、机床用夹具、起重用吊具、测量与控制仪 器(不含计量器具)、自动控制系统、智能机器人、工控软件,软件 设计及开发。货物及技术进出口。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,250,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 李川 实际控制人 李川 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913702145508292439 否 注册地址 青岛市城阳区春阳路 88 号 27 号楼 是 注册资本 5,250,000 否 公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更住所及经营范围的议案》 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 贾新岩、王海婷 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，股转系统制定的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》正式实施，公司普通 股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,803,370.44 17,383,764.23 19.67% 毛利率% 32.86% 52.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,642,510.01 2,625,663.74 -162.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,125,547.07 2,501,893.97 -224.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -20.22% 37.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -38.47% 35.70% - 基本每股收益 -0.31 0.59 -47.46% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,725,996.66 15,184,854.10 187.96% 负债总计 35,970,905.65 6,239,271.22 476.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,303,072.87 8,945,582.88 -18.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.70 资产负债率%（母公司） 68.49% 41.09% - 资产负债率%（合并） 82.26% 41.09% - 流动比率 2.16 2.05 - 利息保障倍数 34.11 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -980,524.24 1,073,877.37 -191.31% 应收账款周转率 4.20 4.89 - 存货周转率 2.48 2.08 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 187.96% 43.63% - 营业收入增长率% 19.67% 33.43% - 净利润增长率% -152.81% 9.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,250,000 5,250,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,624,314.18 其他营业外收入和支出 -155,903.70 非经常性损益合计 1,468,410.48 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） -14,626.58 非经常性损益净额 1,483,037.06 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集电永磁产品研发、生产、销售的高新技术企业。公司致力于以电控永磁技术为核心的 磁力产品开发及自动化应用，所属机械制造自动一体化行业。目前已开发出快速换模、工件夹持、物料 搬运等三大系列十几个品种，产品覆盖汽车制造、家电制造、手机制造、模具制造等各个领域，并成功 申请三十多项国家专利。 公司通过自身不断完善的研发技术管理、销售管理、财务管理、生产管理等一系列高效管理工作将 公司所掌握的资金、技术、人才等相关资源结合在一起，为市场提供符合行业和客户要求的高效率、高 性能、高性价比的产品和服务，满足国内外不同市场、不同客户的实际需求，成为领先的电控永磁产品 的专业制造商。目前公司主要通过设立销售子公司，经销商以及与合作伙伴建立战略合作方式开拓国内 外市场。 报告期内、报告期后至报告披露日公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、进入新的年度以来，公司把产品重点放在注塑机快速换模系统上。迎合国内、外的塑料产品加工、 汽车制造、家电制造、模具制造、轴承制造、工程机械制造、船舶制造、智能终端加工等行业自动化改 造的需求，公司扩大生产规模，大力推广注塑行业的模具快速更换自动化改造，取得了较好业绩，成为 公司新的盈利支柱产品。 2、国内外市场销售分析：国内市场销售稳步增加，报告期内公司在国内市场的销售稳步增长。同时， 积极开拓国外市场。 3、2017 年公司在巩固原有国内市场的基础上，加大了新产品开发和大客户的开发工作，继续深化产品 在注塑机快速换模系统的应用，随着新产品开发，公司产能的增加，国内市场仍将是我们重要的增长点。 4、继续保持研发创新，完成产品更新换代，报告期内公司取得 23 项实用新型专利；软件著作权专利 6 项；外观设计专利 6 项；总计 35 项专利产品。新专利技术生产的产品已全面投放市场，这些新的产品 必将为公司带来新的利润增长。 5、随着生产设备的投入，报告期内，公司重新规划部件的生产工艺和生产过程，在提升产品质量的同 时，也必将为生产过程的自动化带来新的契机。 12 6、为适应现代化管理要求，公司投入经费研发适合企业和行业要求的 App 云端控制系统，这将会大大 提升公司的管理机制和销售体系。 (二) 行业情况 欧美已经广为流行的电控永磁夹具在中国市场上尚属起步阶段，并且在国内市场上，电控永磁装夹 系统将逐步改变传统的装夹模式，为制造业带来革命性的创新应用。目前，在欧洲模具制造商中几乎所 有厂家都在采用电控永磁吸盘作为夹具来生产模具，在中国已有像海尔模具、科龙模具、台湾鸿准、北 人股份、一汽大柴等知名企业开始应用这一装夹系统。 � (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,054,481.45 20.71% 304,865.27 2.00% 2869.99% 应收账款 6,814,827.56 15.59% 3,095,884.18 20.39% 120.13% 存货 6,805,687.56 15.56% 4,450,360.81 29.31% 52.92% 长期股权投资 0.47% 固定资产 3,781,433.22 8.65% 2,265,066.06 14.92% 66.95% 在建工程 4,748,849.66 10.86% 2,023,346.32 13.32% 134.70% 短期借款 2,350,000.00 5.37% 长期借款 20,000,000.00 45.74% 应收票据 635,000.00 1.45% 420,000.00 2.77% 51.19% 预付款项 1,368,651.43 3.13% 1,584,785.94 10.44% -13.64% 其他应收款 764,544.38 1.75% 522,467.30 3.44% 46.33% 无形资产 417,659.97 0.96% 282,944.27 1.86% 47.61% 长期待摊费用 258,513.14 0.59% 100% 应付账款 5,984,671.72 13.69% 1,850,792.18 12.19% 223.36% 预收款项 4,405,377.67 10.07% 820,666.00 5.40% 436.81% 应付职工薪酬 47,366.44 0.11% 3,539.40 0.02% 1238.26% 应交税费 166,735.97 0.38% 354,632.91 2.34% -52.89% 应付利息 398,388.88 0.91% 100% 一年内到期的 非流动负债 273,004.27 0.62% 100% 长期应付款 1,038,542.74 6.84% -100% 其他流动资产 1,283,361.89 2.94% 121,237.06 0.80% 958.56% 其他非流动资 产 7,655,800.00 17.51% 100% 资产总计 43,725,996.66 - 15,184,854.10 - 187.96% 13 资产负债项目重大变动原因： 1）货币资金比期初增长 2869.99%，是因为威海力磁电气有限公司借款 2000 万所致，截止 2017 年 12 月 31 日账面剩余 8317887.59 元。 2）应收账款比期初增长 120.13%，主要是因为有两笔较大合同接近年底交货，截止 2017 年 12 月 31 日， 两笔合同应收账款余额达 2254540.00 元，由此导致应收账款有比较大的变动额。 3）存货比期初增长 52.92%，是因为 2017 年产品转型，电永磁吸盘转成注塑机磁力模板，注塑机磁力模 板单价较高又是定制产品，而且 2017 年年底有几笔较大订单未完成交货，所以造成存货比上年增长较 大。 4）固定资产比期初增长 66.95%，主要是因为 2017 年 6 月在建工程转固定资产 2581159.82 元所致。 在建工程比期初增长 134.70%，主要是因为力磁股份办公楼装修工程 2056209.65 元以及威海力磁厂房建 设工程 2397699.67 元所致。 5）本年新增短期借款 2350000.00 元，是因为力磁股份向浦发银行借入流动资金借款 2350000.00 元。 6）本年新增长期借款 20000000.00 元，是威海力磁电气向乳山金融投资借入长期借款 20000000.00 元。 7）应收票据金额变动较大的原因是截止 2017 年 12 月 31 日，股份公司承兑（金额分别为 50000.00 元、 100000.00 元、200000.00 元、300000.00 元）未贴现未转让。 8）其他非流动资产增加的原因为威海力磁 2017 年新增土地预付款 265.9 万元，在建工程等预付款及设 备预付款，2017 年年底余额共计 500 余万元。 9）其他应收款变动的原因是，公司业务需要，业务人员、售后维修人员备用金增加导致。 10）无形资产变动原因是 2017 年度财务软件增加新模块及技术部门新增软件导致。 11）长期待摊费用变动是因为厂房装修费导致。 12）应付账款变动较大原因是，2017 年年底几笔较大订单未完成，此批订单原材料款未支付。 13）预收账款变动较大原因是，2017 年年底未交货订单，预收进度款所致。 14）应付职工薪酬金额变动主要是因为力磁股份各子公司计提工资所致。 15）应交税费变动原因是力磁股份 2017 年底留抵税额相较上年年底增加 204388.76 导致（2016 年年底 留抵 4452.12 元、2017 年年底留抵 208840.88 元）。 16)本年新增应付利息 398388.88 是因为威海力磁电气向乳山金融投资借入长期借款 20000000.00 元， 计提利息所致。 17）一年内到期的非流动负债新增 273004.27 是因为力磁股份融资租入固定资产一年内到期所致。 18）长期应付款本年减少到零，是因为 2017 年已支付部分造成长期应付款余额减少，未支付部分一年 内到期，改列报到一年内到期的非流动负债所致。 19）其他流动资产变动较大的原因是房屋租赁费待摊余额 294390.91 元、待抵扣进项及留抵税额、多交 增值税，多交所得税共计 951329.23 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 20,803,370.44 - 17,383,764.23 - 19.67% 营业成本 13,968,097.83 67.14% 8,252,691.89 47.47% 69.26% 毛利率% 32.86% - 52.53% - - 管理费用 5,201,990.63 25.01% 3,877,816.92 22.31% 34.15% 14 销售费用 3,750,293.55 18.03% 1,961,005.99 11.28% 91.24% 财务费用 272,107.39 1.31% 191,554.50 1.10% 42.05% 营业利润 -1,329,859.93 -6.39% 2,973,588.97 17.11% -144.72% 营业外收入 23,229.91 0.11% 150,385.70 0.87% -84.55% 营业外支出 13,497.01 0.06% 4,774.21 0.03% 182.71% 净利润 -1,386,491.87 -6.66% 2,625,663.74 15.10% -152.81% 项目重大变动原因： 1） 本年营业成本相比去年增长 69.26%，扣除收入同比增长因素，主要是因为 2017 年产品结构与 2016 年不同，2016 年主要生产电永磁吸盘，毛利在 50%左右，电永磁吸盘占总收入 80%以上，2017 年主 要生产注塑机快速换模系统，毛利在 35%-40%之前，注塑机快速换模系统占总收入的 78%。以此导致 2017 年成本变动较大。 2） 管理费用比去年增长 34.15%是因为 2017 年研发（研发项目有：永磁块智能装填机器人系统、冲压机 快速换模磁力模板系统、半导体用薄型基板装夹装置、电永磁吸盘自动灌胶系统、磁力模板云端控 制系统）投入较大，比 2016 年翻一番；2017 年工资支出比 2016 年增长 87.70%；由此导致管理费用 增长较大。 3） 销售费用比去年增长 91.24%是因为销售人员工资增长 86.87%；售后维修费增长 2932.76%；售后差旅 费净增加 13.70 万；由此导致销售费用增长较大。 4） 财务费用比去年增长 42.05%，是因为 2016 年未发生贷款利息，而 2017 年新增贷款利息 152773.35 元。 5） 营业利润、净利润降幅较大是因为本年营业成本较去年增长 69.26%，管理费用较去年增长 34.15%， 销售费用较去年增长 91.24%，财务费用较去年增长 42.05%等综合因素所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 20,546,099.33 17,383,764.23 18.19% 其他业务收入 257,271.11 主营业务成本 13,726,704.86 8,252,691.89 66.33% 其他业务成本 241,392.97 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 夹具及其控制系 统 19,640,235.55 94.41% 16,815,906.74 96.73% 吊具及其控制系 统 2,008.55 0.01% 配件及维修收入 1,120,399.85 5.39% 565,848.94 3.26% 资产出租 42,735.04 0.21% 按区域分类分析： □适用 √不适用 15 收入构成变动的原因： 其他业务收入是废品收入以及设备租赁收入 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 长城汽车股份有限公司徐水分公司 2,426,923.10 11.67% 否 2 常州维卡塑业有限公司 1,606,837.62 7.72% 否 3 长城汽车股份有限公司 1,365,982.91 6.57% 否 4 青岛海泰科模具有限公司 863,247.89 4.15% 否 5 宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公 司 854,700.85 4.11% 否 合计 7,117,692.37 34.22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州永磁集团有限公司 3,097,974.00 29.13% 否 2 青岛鑫皓翔机械有限公司 2,309,530.00 21.72% 否 3 荣成市永基磁性材料有限公司 1,706,768.74 16.05% 否 4 青岛钢鑫金属 1,350,210.75 12.70% 否 5 青岛锦日泰金属材料有限公司 771,740.25 7.26% 否 合计 9,236,223.74 86.86% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -980,524.24 1,073,877.37 -191.31% 投资活动产生的现金流量净额 -11,715,701.70 -1,924,650.98 508.72% 筹资活动产生的现金流量净额 21,446,406.59 728,713.60 2,843.05% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动较大是因为 2017 年公司各项成本费用支出大幅增加，同时 2017 年度 公司应收账款大幅增加造成。 投资活动产生的现金流量净额变动较大主要因为是力磁股份新增在建工程-办公楼装修 2908963.49 元， 威海力磁电气新增在建工程-厂房 2397699.67 元。 筹资活动产生的现金流量净额变动较大主要是因为威海力磁 2017 年新增长期借款 20000000.00 元，力 磁股份 2017 年新增短期借款 2350000.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.企业名称：威海力磁电气有限公司 16 注册资本：150 万元 法定代表人：李川 经营范围：设计、生产、销售：机床用夹具、起重用吊具、测量与控制仪器（不含计量器具）、自动控 制系统；设计和销售工控软件；机械加工。 2.企业名称：青岛力磁电气销售有限公司 注册资本：100 万元 法定代表人：李川 成立日期：2017 年 05 月 17 日 经营范围：销售：电气设备；设计、生产、销售、售后服务维修：机械用零配件、机床用夹具、起重用 吊具、测量与控制仪器（不含计量器具）、自动控制系统、智能机器人、工控软件。宁波力磁电气销售 有限公司，注册资本 100 万元，2017 年销售收入 3216085.48 元，利润 301712.73 元 3.公司名称：大连力磁电气销售有限公司 注册资本：100 万元 法定代表人：戴丛林 经营范围：电气设备销售、现场维修：橡胶、塑料制品、机械用零配件、模具、机床用夹具、机电设备、 测量仪器（不含计量器具）、自动控制系统、智能机器人、工控软件销售；软件研发；货物及技术进出 口。 4.企业名称：宁波力磁电气销售有限公司 注册资本：100 万元， 法定代表人：詹波 成立日期：2017 年 05 月 23 日 经营范围：电气设备、自动化设备、机械配件、智能机器人、模具、夹具、吊具、仪器仪表的批发、零 售；软件研发；自营或代理货物和技术的进出口，但国家限制经营或禁止进出口的货物和技术除外。 2017 年销售收入 3216085.48 元，利润 301712.73 元 5.企业名称：东莞力磁电气设备有限公司 注册资本：100 万元 法定代表人：姜春成 成立日期：2017 年 05 月 31 日 经营范围：销售、安装、维修（维修外包）：电气设备、橡胶、塑料机械零配件、通用机械设备、机床 夹具、起重吊具、测量与控制仪器、自动控制系统、智能机器人、工控软件；软件设计及开发；货物及 技术进出口。 6.企业名称：苏州力磁电气设备有限公司 注册资本：100 万元 法定代表人：潘永哲 经营范围：电气设备、模具、机械设备、夹具、吊具、仪器仪表（不含测量器具）的设计、销售、上门 维修；自动控制系统、智能机器人系统、计算机软件的设计及开发；橡胶制品、塑料制品、机械设备零 配件的销售；非行政许可的商务信息咨询；货物及技术进出口业务。 2017 年销售收入 2718506.85 元，利润 209552.18 元 7.企业名称：武汉力磁电气设备有限公司 注册资本：100 万元 法定代表人：郭强 成立日期：2017 年 11 月 21 日 经营范围：橡胶、塑料机械用零配件、电气设备及零配件、模具更换用锁紧装置、机床用夹具、起重用 吊具、测量与控制仪器（不含计量器具）、自动控制系统、智能机器人、工控软件的设计、生产、销售、 17 售后维修服务（生产仅限分支机构）；软件设计及开发；货物及技术进出口（不含国家限制或禁止的货 物进出口、技术进出口）。 8.力磁电气（香港）有限公司，注册资本港币 1 万元，报告期内未发生业务，于 2018 年 2 月 23 日注销。 � 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1、 变更的内容及原因 财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下简称“准则 16 号(2017)”)，自 2017 年 6 月 12 日起施行。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》（以下简 称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应 当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求在利润 表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投 资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的 利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润 表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规 定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： （1）持有待售及终止经营 本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的 列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳理， 采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）政府补助 18 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用 未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。 采用该准则对本公司的影响如下： A.对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相 关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外 收入； B.将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为根据公司相关资产折 旧政策在使用期限内采用直线法摊销分期计入损益。 C.公司取得政策性优惠贷款贴息的，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优 惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （3）利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有待售 的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以 及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失 进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报， 包括在合并利润表和母公司利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影 响。 2、变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017 年 12 月 31 日合并 资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响 项目的增减情况如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 其他收益 1,624,314.18 1,624,314.18 营业外收入 -1,624,314.18 -1,624,314.18 本年会计政策变更对 2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目无影响。 3、 变更对比较期间财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2016 年度合并利润表及母公司利润表各项目，与采用变更前会计政策 19 编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 其他损益 121,788.71 营业外收入 -121,788.71 上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新纳入合并范围的子公司为大连力磁电气销售有限公司、苏州力磁电气设备有限公司、青岛力 磁电气销售有限公司、宁波力磁电气销售有限公司、东莞力磁电气设备有限公司。 威海力磁电气有限公司 2016 年成立，截至 2016 年 12 月 31 日，未实缴注册资本，也未开展业务经 营，上年度合并过程中合并空白表格。 本期武汉力磁电气设备有限公司、力磁电气（香港）有限公司、昆山力磁电气设备有限公司、常州 力磁电气设备有限公司未开展业务经营，合并过程中合并空白表格。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，依法纳税，安全生产，注重环保，保证员工的合法权益，本着“质量为重、 以诚为本”的经营宗旨，大力实践科技创新，用高质量的产品和热情的服务，努力履行着作为企业的社会 责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。报告期内 并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 欧美已经广为流行的电控永磁夹具在中国市场上尚属起步阶段，并且在国内市场上，电控永磁装夹系统 20 将逐步改变传统的装夹模式，为制造业带来革命性的创新应用。目前，在欧洲模具制造商中几乎所有厂 家都在采用电控永磁吸盘作为夹具来生产模具，在中国已有像海尔模具、科龙模具、台湾鸿准、北人股 份、一汽大柴等知名企业开始应用这一装夹系统。 (二) 公司发展战略 公司目前收入的主要来源是电永磁夹具和吊具及其控制系统的研发、制造与销售，在未来的三年内，公 司的发展计划主要集中于扩大市场份额，提升销售收入，尽快成为国内细分行业龙头企业。考虑到行业 特点和公司的实际情况，公司将从人才招聘、员工素质提升、商业模式创新、内部治理提升等多个方面 发展公司业务，其中，生产装配、图纸设计、产品销售及售后服务的四个自动化是公司工作的重点。 (三) 经营计划或目标 1、 人力招聘计划 公司所处的电永磁行业总体规模不大，在国内各高等院校中也没有与公司直接对口的专业。公司计划通 过招收优秀大学毕业生的方式培养专业的研发、生产人才。对于销售、售后服务、财务等职位，公司管 理层将持续在市场上招聘具有行业经验的优秀员工。 2 、注塑机厂家捆绑销售计划 公司目前大部分终端客户为使用注塑机的生产性企业。为减少公司销售压力并更好地掌握客户需求，公 司计划在 2018 年之前与 10 家左右国内领先的注塑机制造厂达成合作协议，将公司产品作为注塑机厂家 向客户销售时的标准配套产品，从而比其他电永磁夹具及吊具企业更快地接触到客户。另外，与注塑机 生产厂家达成合作协议也体现了注塑机厂家对力磁电气的信心，可以打消客户对公司产品的忧虑。 3、 四个自动化计划 3.1 图纸设计自动化 在传统业务模式下，客户向公司提出采购意向后，公司根据客户的需求制作个性化的图纸，如果客户购 买量较大，公司还会生产样本。在通常情况下，从客户提交需求到公司完成图纸，需要一个熟练员工 5 至 15 个工作日。 目前公司正在与专业机构合作研发图纸设计自动化软件，若研发成功，该软件可以在 5 至 15 分钟内根据输入的参数自动设计公司产品图纸。该软件可以覆盖公司大部分产品，公司技术人员 在自动图纸产生后还可以根据客户需求对图纸进行调试。该自动化软件可以提高工作效率，并让客户得 到更好的用户体验。 3.2 生产装配现代化 公司正在与机器人研究厂家合作，共同研发适用于公司磁极生产的自动化生产线。在公司已经拥有的磁 极模块标准化生产技术的情况下，一旦公司能够实现生产装配现代化，将在极大程度上提高公司的生产 效率，降低成本，从而使公司在市场上具有更大的优势。 3.3 市场营销自动化 公司计划利用网络开展产品自动定制服务。客户在对公司产品有兴趣后，可以根据需求输入指标，并自 动获得公司报价、交货时间、付款条件等信息。然后，公司的销售人员再与客户在此基础上进行沟通。 这种销售方式对于自主性较高、追求效率的客户具有极大的吸引力，也可以降低公司的销售成本，提高 利润率。 3.4 售后服务自动化 公司计划在产品上均安装检测系统，可以自动取得客户的使用数据，从而达到远程初步诊断产品质量问 题的目的。由于公司客户遍布全国各地，检测系统可以帮助公司初步判断客户需要的服务及零件，从而 降低沟通成本，提高售后服务效率，提升客户满意度，降低公司成本，提高利润率。 21 (四) 不确定性因素 1、经济形势 尽管目前我国经济结构调整将导致更多高新技术制造业使用电永磁产品，但我国目前经济形势暂不明 朗，制造业整体仍处于调整其中，短期内对于电永磁产品的需求可能不太强烈。因此，如果我国经济形 势恶化，将直接影响电永磁行业的发展速度。 2、产品单价高 与传统夹具及吊具相比，尽管电永磁夹具及吊具优势明显，但单位价格较高。如果客户面临短期内资金 压力或对于节约成本、节能环保、提高工作效率、提高产品精度等好处敏感度低于对价格敏感度，可能 会在购买电永磁产品时需要较长决策时间，甚至放弃购买。 3、没有行业标准 目前，行业标准为由工信部于 2011 年 5 月 18 日发布，2011 年 8 月 1 日实施的《中华人民共和国机械行 业标准–电永磁吸盘（JB/T 11135-2011）》。但该标准在 2011 年首次发布后并未进行更新，其中技术参 数、要求等已无法满足现有市场的要求。因此，目前国内市场上电永磁产品标准基本为企业自主标准， 部分企业廉价销售不能符合客户需求的电永磁产品，对本行业造成了负面影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、资金不足风险 随着公司整体的快速发展，产品研发、拓宽销售渠道、新购设备扩大产能等方面均需要大规模的资金投 入。报告期内，受限于规模较小，抗风险能力较为薄弱；同时，公司采取订单式销售模式，应收账款存 在一定的回款期限，在资金使用方面存在一定的限制，公司当前主要依靠自有资金发展，融资渠道较少， 这将在一定程度上制约公司的快速发展。 2、专业人才流失风险 公司所属行业为技术密集型行业。公司在市场拓展、项目实施的过程中，对于高素质的技术人才依赖程 度较高，因此公司所拥有的专业人才数量和素质以及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。虽然 公司为员工提供了多元化的发展平台及个性化的发展路径，建立了良好的人才稳定机制，但仍然存在核 心技术人员和优秀管理人才流失的风险。 3、控股股东不当控制风险 公司第一大股东李川持有公司 37.71%股份,与袁雪芹、孙正鼐、孙祖英、李中福等四位自然人为一致行 动人,合计持有公司 67.71%股份,为公司实际控制人。根据公司章程和相关法律法规规定,实际控制人可 以对公司的经营方针、投资计划、董事和监事选举、利润分配等重大事项施加控制或产生重要影响,从 而有可能影响甚至损害公司及中小股东的利益。 4、公司规模较小的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司净资产为 7238466.26 元，规模较小。尽管公司在细分行业内技术和服务 优势明显，且近年来发展较快，收入和利润都呈明显上升趋势。但是公司总体规模在挂牌企业中仍然偏 小，一旦出现经济巨幅下行、自然灾害等极端情况，公司现有的规模将影响公司的生存能力。 5、原材料价格波动风险 2016 年和 2017 年,原材料成本分别占成本的 73.22%和 82.35%。公司原材料主要为金属（如钢材、铜材）、 电子元器件和稀土金属制品（如钕铁硼、铝镍钴）。上述原材料中，稀土制品属于国家管控行业，原材 料价格波动较大；金属在购买时一般采取现款现货方式，占用公司流动资金，电永磁行业企业一般不会 提前备货。并且，上述三种原材料种类均属于大规模生产性行业，生产商体量较大，电永磁行业企业很 难向上游发展。因此，公司所处行业受原材料价格及市场供销影响较大，在电永磁产品本身价格不与原 22 材料价格直接挂钩的情况下，原材料价格波动将直接影响行业利润。同时，公司会储备部分原材料用于 生产周转，未来随着公司生产规模的不断扩大，原材料库存随之上升，该部分存货的价值受原材料价格 波动影响较大，会对公司的生产经营造成直接影响，营业收入与毛利率等指标与原材料价格呈现出一定 的联动性。公司如果没有采取合理的措施规避上述风险，将会导致经营业绩的不确定性增加。 6、应收账款坏账风险 虽然期末公司应收账款账龄主要为一年以内，公司已按照坏账准备计提政策提取了坏账准备。同时公司 与客户维持良好的合作关系，保持对应收账款的催收力度和控制力度，降低坏账发生的可能性，但由于 应收账款占总资产比例较高，如果催收不力或主要客户财务状况出现恶化，公司将面临一定的坏账风险， 进而对公司的营运资金周转和经营业绩产生不利影响。为此，公司不断加强和完善业务承接、合同签订、 履约、资金结算的内部控制，以此降低应收账款发生坏账的风险。公司目前未出现应收账款发生坏账的 情况。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 3,000,000 1,710,000 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 4,000,000 2,350,000 总计 7,000,000 4,060,000 公司第一届董事会第十二次会议、2016 年度股东大会审议了公司日常性关联交易事项，关联方李川 为公司提供临时周转资金预计 300 万元，发生了 171 万元，关联方李川、王素志为公司提供担保预计 400 万元，发生了 235 万元。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 24 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 李川、袁雪芹、刘金 波、李惠、常伟东、 郭强、孙正鼐、孙祖 英、李中福 担保 20,000,000 是 2017 年 5 月 31 日 2017-030 孙祖英 向关联方借款 1,000,000 是 2018 年 4 月 20 日 2018-007 总计 - 21,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司 2017 年第三次临时股东大会、第一届董事会第十三次会议决议审议通过《关于威海力磁电气 有限公司与乳山市金融投资有限公司签订贷款协议的议案》和《关于公司股东为威海力磁电气有限公司 借款提供股权质押担保的议案》, 关联方李川、袁雪芹、刘金波、李惠、常伟东、郭强、孙正鼐、孙祖 英、李中福为子公司借款提供担保。 公司第一届董事会第十六次会议审议通过了公司向股东孙祖英借款的事项，并提交 2017 年度股东 大会审议。 上述关联交易系公司拓展业务及生产经营的正常所需，是合理的、必要的、真实的。公司与关联方 的关联交易行为遵循市场公允原则，关联交易并未影响公司经营成果的真实性。本次偶发性关联交易遵 循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和股东利益的情形，公司独立性没有因关联交易而受到影 响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年年度股东大会、第一届董事会第十二次会议决议审议通过《关于在青岛、北京、重庆、武汉 设立子公司及关联交易的议案》 本公司与张翌共同出资设立控股子公司北京力磁电气销售有限公司，注册地为北京，注册资本为人 民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 510,000.00 元，占注册资本的 51.00%，张翌出资人民币 490000 元。注册时间：2018 年 01 月 30 日。 本公司与李川共同出资设立控股子公司青岛力磁电气销售有限公司，注册地为青岛，注册资本为人 民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 510,000.00 元，占注册资本的 51.00%，李川出资人民币 490000 元。 本公司拟与郭强共同出资设立控股子公司重庆力磁电气设备有限公司，注册地为重庆，注册资本为 人民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 510,000.00 元，占注册资本的 51.00%，郭强出资人民 币 490000 元。目前还未设立。 本公司与郭强共同出资设立控股子公司武汉力磁电气设备有限公司，注册地为武汉，注册资本为人 民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 510,000.00 元，占注册资本的 51.00%，郭强出资人民币 490000 元。 (五) 承诺事项的履行情况 本报告期内公司实际控制人、控股股东董事长李川先生信守关于避免同业竞争的承诺，没有发生与 公司同业竞争的行为。 25 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 汽车 抵押 227,354.15 0.52% 抵押担保 设备 抵押 1,932,331.17 4.42% 抵押担保 总计 - 2,159,685.32 4.94% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 250,000 4.76% 1,262,750 1,512,750 28.81% 其中：控股股东、实际控制 人 250,000 4.76% 367,500 367,500 7% 董事、监事、高管 - - 450,000 450,000 8.57% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% -1,262,750 3,737,250 71.18% 其中：控股股东、实际控制 人 2,150,000 43% -537,500 1,612,500 30.71% 董事、监事、高管 2,000,000 40% -500,000 1,500,000 28.57% 核心员工 - - - - - 总股本 5,250,000 - 0 5,250,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李川 2,150,000 -170,000 1,980,000 37.71% 1,612,500 367,500 2 袁雪芹 750,000 -25,000 725,000 13.81% 562,500 162,500 3 刘金波 500,000 -25,000 475,000 9.05% 375,000 100,000 4 孙正鼐 400,000 400,000 7.62% 294,000 106,000 5 孙祖英 300,000 300,000 5.72% 220,500 79500 合计 4,100,000 -220,000 3,880,000 73.9% 3,064,500 815,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司前五名股东相互之间无其他任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 李川与袁雪芹、孙正鼐、孙祖英及李中福签署了《一致行动人协议》，约定若各方协商不成，李川 的意见作为各方最终意见。李川持股比例 37.71%，李川与其一致行动人共计持有公司 67.71%股权，本 公司控股股东、实质控制人为李川先生，报告期内、报告期后至报告披露日实质控制人未发生变化。 李川，男，1978 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年毕业于哈尔滨工 业大学（威海）信息学院。1996 年至 2010 年 2 月就职于威海嘉泰制衣有限公司，其中于 2008 年 5 月进 入美国 BSE 商学院进修企业管理，2010 年 3 月至 2016 年 3 月任力磁有限董事长、法定代表人，2016 年 3 月至今任力磁电气董事长、总经理。现任威海市技师协会会长，曾获“2006 年度威海市首席技师”、“威 海火炬高技术产业开发区‘青年创新创业导师’”、“山东省职工优秀技术创新成果二等奖”、“2007 年度 威海市优秀青年岗位能手”、“第二届威海市青年创新创效奖”、“威海市职工创新能手”、“威海市第四届 发明奖一等奖”、“威海市首届十大发明家”、“第三届威海十佳青年创业之星”、“山东省首席技师”、“威 海市青年创业形象大使”、“第九届威海市十大杰出青年”等荣誉称号。 报告期控股股东、实际控制人未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东情况一致。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行保证借款 青岛力磁电气股 份有限公司 2,350,000.00 6.56% 2017.04.24-2018.04.23 否 质押借款 威海力磁电气有 限公司 20,000,000.00 7.10% 2017.06.15-2020.06.14 否 融资租赁 青岛力电气磁股 份有限公司 2,145,000.00 2016.07.11-2018.07.10 否 合计 - 24,495,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李川 董事、董事长 男 39 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 刘金波 董事、董秘 男 48 本科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 李惠 董事、副总经 理 男 50 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 常伟东 董事、副总经 理 男 49 初中 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 郭强 董事、副总经 理 男 38 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 袁雪芹 监事会主席 女 49 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 否 隋旭娥 职工监事 女 30 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 王小琳 职工监事 女 27 中专 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 杨慧君 财务总监 女 43 专科 2016 年 2 月到 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李川与袁雪芹签订了一致行动人协议，在处理公司所有需要公司股东大会或董事会同意的事项时均采取 并保持一致意见。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李川 董事、董事长 2,150,000 -170,000 1,980,000 37.71% - 李惠 董事、副总经 理 250,000 250,000 4.76% - 刘金波 董事、董秘 500,000 -25,000 475,000 9.05% - 30 袁雪芹 监事会主席 750,000 -25,000 725,000 13.81% - 郭强 董事、副总经 理 250,000 250,000 4.76% - 常伟东 董事、副总经 理 250,000 250,000 4.76% - 隋旭娥 职工监事 0 0 0 0% - 王小琳 职工监事 0 0 0 0% - 杨慧君 财务总监 0 0 0 0% - 合计 - 4,150,000 -220,000 3,930,000 74.85% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 7 生产人员 28 36 销售人员 9 9 技术人员 12 23 财务人员 3 4 员工总计 57 79 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 0 本科 7 16 专科 25 38 专科以下 23 25 员工总计 57 79 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才战略规划：为了适应公司持续稳定的发展趋势，公司一方面引进专业人才，另一方面坚持自主 培养，促进人才结构与企业发展相协调。公司建立员工晋升机制，明确员工职业发展目标，充分发挥人 才的作用。同时，公司建立健全员工薪酬福利体系，提供行业内有竞争力的薪酬水平。 31 2、人员变动:报告期内公司整体人员保持相对稳定，没有发生重大变化。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 郭强 技术部总监 250,000 孙鹏 技术部主管 0 核心人员的变动情况： 公司核心技术人员报告期内无变动。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 �报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理 和控制制度，提高治理水平。按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规 则制度，构成了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会 的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律 法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的 股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、重大人事变更、重大信息披露都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和 规则程序严格履行。 4、 公司章程的修改情况 依据《公司法》、《公司登记管理条例》和 青岛力磁电气股份有限公司章程修改规定，经公司股东（会） 33 研究决定，对本公司章程作如下修改： 第三条 住所修改为：青岛市城阳区春阳路 88 号 27 号楼 第四条 经营范围修改为：设计、生产、销售、售后服务维修：橡胶、塑料等机械用零配件、模具更换 用锁紧装置、机床用夹具、起重用吊具、测量与控制仪器（不含计量器具）、自动控制系统、智能机器 人、工控软件，软件设计及开发。货物及技术进出口（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 《关于变更住所及经营范围的议案》 《变更会 计师事务所的议案》 《关于召开 2017 年第一 次临时股东大会的议案》 《变更会计师事务所 的议案》 《关于召开 2017 年第二次临时股东 大会的议案》 《关于设立大连力磁电气销售有 限公司的议案》 《关于设立宁波力磁电气销售 有限公司的议案》 《关于设立东莞力磁电气设 备有限公司的议案》 《关于设立苏州力磁电气 设备有限公司的议案》 《关于威海力磁电气有 限公司与乳山市金融投资有限公司签订贷款协 议的议案》 《关于公司股东为威海力磁电气有 限公司借款提供股权质押担保的议案》 《关于 召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》 《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》 《关 于 2016 年度董事会工作报告的议案》《关于 2016 年度财务审计报告的议案》 《关于 2016 年度财务决算方案的议案》《关于 2017 年度财 务预算方案的议案》《关于 2016 年年度报告及 其摘要的议案》《关于预计 2017 年日常性关联 交易的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》 《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》 《关于确认 2016 年关联交易的议案》《关于在 青岛、北京、重庆、武汉设立子公司及关联交 易的议案》 《年报信息披露重大差错责任追究 制度》《关于青岛力磁电气股份有限公司 2017 年半年报的议案》 监事会 2 《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》《关 于 2016 年度财务审计报告的议案》 《关于 2016 年度财务决算方案的议案》《关于 2017 年度财 务预算方案的议案》《关于 2016 年年度报告及 其摘要的议案》关于青岛力磁电气股份有限公 司 2017 年半年报的议案》 股东大会 4 《关于变更住所及经营范围的议案》 《变更会 计师事务所的议案》 《变更会计师事务所的议 34 案》 《关于威海力磁电气有限公司与乳山市金 融投资有限公司签订贷款协议的议案》 《关于 公司股东为威海力磁电气有限公司借款提供股 权质押担保的议案》《关于 2016 年度董事会工 作报告的议案》《关于 2016 年度监事会工作报 告的议案》《关于 2016 年度财务审计报告的议 案》 《关于 2016 年度财务决算方案的议案》 《关于 2017 年度财务预算方案的议案》《关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》《关于续聘会 计师事务所的议案》《关于确认 2016 年关联交 易的议案》《关于在青岛、北京、重庆、武汉设 立子公司及关联交易的议案》 《年报信息披露 重大差错责任追究制度》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 �公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 (四) 投资者关系管理情况 公司为保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，经常与股东进行沟通交流，并在“三 会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东的沟通机制顺 畅， 投资者关系良好。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系，积极向监管机构报告公司相关事 项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人等其他关联方在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独立性和自主 经营能力。 35 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度健全，本年度内未发生管理制度重大缺陷 的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上 述制度，执行情况良好。公司已建立《年报重大差错责任追究制度》。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字[2018]0389 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2018-04-20 注册会计师姓名 贾新岩、王海婷 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 青岛力磁电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛力磁电气股份有限公司（以下简称力磁电气）财务报表，包括2017年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了力磁电气2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于力磁电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 力磁电气管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括力磁电气2017年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一或者似乎存在重大错 37 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估力磁电气的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督力磁电气的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对力磁电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 38 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致力磁电气 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就力磁电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾新岩 中国注册会计师：王海婷 中国 天津 2018 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注七（一） 9,054,481.45 304,865.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注七（二） 635,000.00 420,000.00 应收账款 附注七（三） 6,814,827.56 3,095,884.18 39 预付款项 附注七（四） 1,368,651.43 1,584,785.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注七（五） 764,544.38 522,467.30 买入返售金融资产 存货 附注七（六） 6,805,687.56 4,450,360.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注七（七） 1,283,361.89 121,237.06 流动资产合计 26,726,554.27 10,499,600.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注七（八） 3,781,433.22 2,265,066.06 在建工程 附注七（九） 4,748,849.66 2,023,346.32 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注七（十） 417,659.97 282,944.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注七（十一） 258,513.14 递延所得税资产 附注七（十二） 137,186.40 113,896.89 其他非流动资产 附注七（十三） 7,655,800.00 非流动资产合计 16,999,442.39 4,685,253.54 资产总计 43,725,996.66 15,184,854.10 流动负债： 短期借款 附注七（十五） 2,350,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 40 应付账款 附注七（十六） 5,984,671.72 1,850,792.18 预收款项 附注七（十六） 4,405,377.67 820,666.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注七（十七） 47,366.44 3,539.40 应交税费 附注七（十八） 166,735.97 354,632.91 应付利息 附注七（十九） 398,388.88 应付股利 其他应付款 附注七（十六） 2,292,176.96 2,097,800.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注七（二十） 273,004.27 其他流动负债 流动负债合计 15,917,721.91 5,127,430.56 非流动负债： 长期借款 附注七（二十一） 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 附注七（二十二） 1,038,542.74 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 附注七（二十三） 53,183.74 73,297.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,053,183.74 1,111,840.66 负债合计 35,970,905.65 6,239,271.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注七（二十四） 5,250,000.00 5,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注七（二十五） 1,069,919.14 1,069,919.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注七（二十六） 262,566.37 262,566.37 一般风险准备 未分配利润 附注七（二十七） 720,587.36 2,363,097.37 41 归属于母公司所有者权益合计 7,303,072.87 8,945,582.88 少数股东权益 452,018.14 所有者权益合计 7,755,091.01 8,945,582.88 负债和所有者权益总计 43,725,996.66 15,184,854.10 法定代表人：李川 主管会计工作负责人：杨慧君 会计机构负责人：杨慧君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 188,251.58 304,865.27 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 615,000.00 420,000.00 应收账款 附注十四（一） 5,277,882.37 3,095,884.18 预付款项 939,315.29 1,584,785.94 应收利息 应收股利 其他应收款 附注十四（二） 691,781.01 522,467.30 存货 6,098,860.96 4,450,360.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 721,879.10 121,237.06 流动资产合计 14,532,970.31 10,499,600.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十四（三） 204,000.00 投资性房地产 固定资产 3,623,531.97 2,265,066.06 在建工程 2,351,149.99 2,023,346.32 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 417,659.97 282,944.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 258,513.14 42 递延所得税资产 123,347.57 113,896.89 其他非流动资产 1,460,000.00 非流动资产合计 8,438,202.64 4,685,253.54 资产总计 22,971,172.95 15,184,854.10 流动负债： 短期借款 2,350,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,983,992.92 1,850,792.18 预收款项 1,816,428.93 820,666.00 应付职工薪酬 2,862.44 3,539.40 应交税费 11,843.72 354,632.91 应付利息 应付股利 其他应付款 5,241,390.67 2,097,800.07 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 273,004.27 其他流动负债 流动负债合计 15,679,522.95 5,127,430.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,038,542.74 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 53,183.74 73,297.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 53,183.74 1,111,840.66 负债合计 15,732,706.69 6,239,271.22 所有者权益： 股本 5,250,000.00 5,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,069,919.14 1,069,919.14 减：库存股 其他综合收益 43 专项储备 盈余公积 262,566.37 262,566.37 一般风险准备 未分配利润 655,980.75 2,363,097.37 所有者权益合计 7,238,466.26 8,945,582.88 负债和所有者权益合计 22,971,172.95 15,184,854.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注七（二十八） 20,803,370.44 17,383,764.23 其中：营业收入 20,803,370.44 17,383,764.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 附注七（二十八） 23,757,544.55 14,410,175.26 其中：营业成本 13,968,097.83 8,252,691.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注七（二十九） 198,025.68 170,794.58 销售费用 附注七（三十） 3,750,293.55 1,961,005.99 管理费用 附注七（三十一） 5,201,990.63 3,877,816.92 财务费用 附注七（三十二） 272,107.39 191,554.50 资产减值损失 附注七（三十三） 367,029.47 -43,688.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 附注七（三十四） 1,624,314.18 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,329,859.93 2,973,588.97 加：营业外收入 附注七（三十五） 23,229.91 150,385.70 减：营业外支出 附注七（三十五） 13,497.01 4,774.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,320,127.03 3,119,200.46 减：所得税费用 附注七（三十六） 66,364.84 493,536.72 44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,386,491.87 2,625,663.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -1,386,491.87 2,625,663.74 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 256,018.14 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,642,510.01 2,625,663.74 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,386,491.87 2,625,663.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,642,510.01 2,625,663.74 归属于少数股东的综合收益总额 256,018.14 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.31 0.59 （二）稀释每股收益 -0.31 0.59 法定代表人：李川 主管会计工作负责人：杨慧君 会计机构负责人：杨慧君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十四（四 ） 19,666,284.51 17,383,764.23 减：营业成本 附注十四（四） 14,674,924.43 8,252,691.89 税金及附加 182,448.77 170,794.58 销售费用 3,166,386.20 1,961,005.99 45 管理费用 4,524,828.08 3,877,816.92 财务费用 269,520.46 191,554.50 资产减值损失 198,841.11 -43,688.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,624,314.18 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,726,350.36 2,973,588.97 加：营业外收入 23,229.91 150,385.70 减：营业外支出 13,446.85 4,774.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,716,567.30 3,119,200.46 减：所得税费用 -9,450.68 493,536.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,707,116.62 2,625,663.74 （一）持续经营净利润 -1,707,116.62 2,625,663.74 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,707,116.62 2,625,663.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 46 销售商品、提供劳务收到的现金 20,057,294.07 15,243,374.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,775,854.41 639,410.88 经营活动现金流入小计 21,833,148.48 15,882,785.86 购买商品、接受劳务支付的现金 8,998,405.82 4,734,149.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,922,708.00 3,371,222.93 支付的各项税费 2,029,921.42 2,442,572.34 支付其他与经营活动有关的现金 5,862,637.48 4,260,963.51 经营活动现金流出小计 22,813,672.72 14,808,908.49 经营活动产生的现金流量净额 -980,524.24 1,073,877.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,059,012.27 322,227.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,059,012.27 322,227.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,774,713.97 2,246,878.86 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,774,713.97 2,246,878.86 投资活动产生的现金流量净额 -11,715,701.70 -1,924,650.98 三、筹资活动产生的现金流量： 47 吸收投资收到的现金 196,000.00 1,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 196,000.00 取得借款收到的现金 22,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 22,546,000.00 2,250,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 259,593.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 840,000.00 1,521,286.40 筹资活动现金流出小计 1,099,593.41 1,521,286.40 筹资活动产生的现金流量净额 21,446,406.59 728,713.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -564.47 379.84 五、现金及现金等价物净增加额 8,749,616.18 -121,680.17 加：期初现金及现金等价物余额 304,865.27 426,545.44 六、期末现金及现金等价物余额 9,054,481.45 304,865.27 法定代表人：李川 主管会计工作负责人：杨慧君 会计机构负责人：杨慧君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,013,718.59 15,243,374.98 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,775,854.41 639,410.88 经营活动现金流入小计 17,789,573.00 15,882,785.86 购买商品、接受劳务支付的现金 6,453,780.31 4,734,149.71 支付给职工以及为职工支付的现金 5,555,665.24 3,371,222.93 支付的各项税费 1,968,025.08 2,442,572.34 支付其他与经营活动有关的现金 4,952,898.04 4,260,963.51 经营活动现金流出小计 18,930,368.67 14,808,908.49 经营活动产生的现金流量净额 -1,140,795.67 1,073,877.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,059,012.27 322,227.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,059,012.27 322,227.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 4,080,672.41 2,246,878.86 48 付的现金 投资支付的现金 204,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,284,672.41 2,246,878.86 投资活动产生的现金流量净额 -3,225,660.14 -1,924,650.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,250,000.00 取得借款收到的现金 2,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 5,350,000.00 2,250,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 259,593.41 支付其他与筹资活动有关的现金 840,000.00 1,521,286.40 筹资活动现金流出小计 1,099,593.41 1,521,286.40 筹资活动产生的现金流量净额 4,250,406.59 728,713.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -564.47 379.84 五、现金及现金等价物净增加额 -116,613.69 -121,680.17 加：期初现金及现金等价物余额 304,865.27 426,545.44 六、期末现金及现金等价物余额 188,251.58 304,865.27 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 5,250,000.00 1,069,919.14 262,566.37 2,363,097.37 8,945,582.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,250,000.00 1,069,919.14 262,566.37 2,363,097.37 8,945,582.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,642,510.01 452,018.14 -1,190,491.87 （一）综合收益总额 -1,642,510.01 256,018.14 -1,386,491.87 （二）所有者投入和减少资本 196,000.00 196,000.00 1．股东投入的普通股 196,000.00 196,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 50 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,250,000.00 1,069,919.14 262,566.37 720,587.36 452,018.14 7,755,091.01 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 51 股 债 收益 准备 一、上年期末余额 2,000,000.00 306,991.91 2,762,927.23 5,069,919.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 306,991.91 2,762,927.23 5,069,919.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,250,000.00 1,069,919.14 -44,425.54 -399,829.86 3,875,663.74 （一）综合收益总额 2,625,663.74 2,625,663.74 （二）所有者投入和减少资本 250,000.00 1,000,000.00 1,250,000.00 1．股东投入的普通股 250,000.00 1,000,000.00 1,250,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 262,566.37 -262,566.37 1．提取盈余公积 262,566.37 -262,566.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,000,000.00 69,919.14 -306,991.91 -2,762,927.23 1．资本公积转增资本（或股 52 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,000,000.00 69,919.14 -306,991.91 -2,762,927.23 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,250,000.00 1,069,919.14 262,566.37 2,363,097.37 8,945,582.88 法定代表人：李川 主管会计工作负责人：杨慧君 会计机构负责人：杨慧君 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,250,000.00 1,069,919.14 262,566.37 2,363,097.37 8,945,582.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,250,000.00 1,069,919.14 262,566.37 2,363,097.37 8,945,582.88 53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,707,116.62 -1,707,116.62 （一）综合收益总额 -1,707,116.62 -1,707,116.62 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,250,000.00 1,069,919.14 262,566.37 655,980.75 7,238,466.26 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 306,991.91 2,762,927.23 5,069,919.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 306,991.91 2,762,927.23 5,069,919.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,250,000.00 1,069,919.14 -44,425.54 -399,829.86 3,875,663.74 （一）综合收益总额 2,625,663.74 2,625,663.74 （二）所有者投入和减少资 本 250,000.00 1,000,000.00 1,250,000.00 1．股东投入的普通股 250,000.00 1,000,000.00 1,250,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 55 （三）利润分配 262,566.37 -262,566.37 1．提取盈余公积 262,566.37 -262,566.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,000,000.00 69,919.14 -306,991.91 -2,762,927.23 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,000,000.00 69,919.14 -306,991.91 -2,762,927.23 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,250,000.00 1,069,919.14 262,566.37 2,363,097.37 8,945,582.88 青岛力磁电气股份有限公司 2017 年度合并及母公司财务报表附注 56 财务报表附注 青岛力磁电气股份有限公司 合并及母公司财务报表附注 截至 2017 年 12 月 31 日止 单位：元 币种：人民币 附注一、基本情况 （一）公司简介 青岛力磁电气股份有限公司（以下简称“力磁电气”或“本公司”、“公司”）成立于2010 年3月17日，在青岛市城阳区市场监督管理局注册，统一社会信用代码为913702145508292439； 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；营业期限：长期；注册资本：525.00 万元人民币；法定代表人：李川；注册地址：山东省青岛市城阳区春阳路88号27号楼 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：电永磁产品的生产和销售 公司经营范围：一般经营项目：设计、生产、销售、售后服务维修：橡胶、塑料等机械用 零配件、模具更换用锁紧装置、机床用夹具、起重用吊具、测量与控制仪器（不含计量器具）、 自动控制系统、智能机器人、工控软件，软件设计及开发。货物及技术进出口（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司历史沿革 力磁电气前身为青岛力磁电气有限公司，由自然人股东郭强、李川、李惠、刘金波、王桂 华、袁雪芹、张伟东、朱爱民以货币资金50.00万元出资额设立，公司成立时的出资由青岛康 帮联合会计师事务所审验并于2010年3月9日出具青康帮内验字（2010）第15-Y0056号验资报告。 公司设立时的股权结构为： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 货币 17.00 17.00 34.00% 王桂华 货币 9.00 9.00 18.00% 袁雪芹 货币 9.00 9.00 18.00% 刘金波 货币 4.00 4.00 8.00% 张伟东 货币 4.00 4.00 8.00% 朱爱民 货币 3.00 3.00 6.00% 李惠 货币 2.00 2.00 4.00% 郭强 货币 2.00 2.00 4.00% 合 计 50.00 50.00 100.00% 57 2011年2月23日，根据股东会决议，青岛力磁电气有限公司决定增加注册资本50.00万元， 分别由新增股东孙正鼐出资8.00万元、孙祖英出资6.00万元、李中福出资2.00万元、常伟东出 资2.00万元，原股东李川出资11.00万元、王桂华出资8.00万元、袁雪芹出资6.00万元、张伟东 出资2.00万元、刘金波出资2.00万元、朱爱民出资1.00万元、郭强出资1.00万元、李惠出资1.00 万元。本次出资已经青岛康帮联合会计师事务所审验，并于2011年2月22日出具了青康帮内验 字（2011）第12-B0033号验资报告。本次增资后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 货币 28.00 28.00 28.00% 王桂华 货币 17.00 17.00 17.00% 袁雪芹 货币 15.00 15.00 15.00% 孙正鼐 货币 8.00 8.00 8.00% 刘金波 货币 6.00 6.00 6.00% 张伟东 货币 6.00 6.00 6.00% 孙祖英 货币 6.00 6.00 6.00% 朱爱民 货币 4.00 4.00 4.00% 李惠 货币 3.00 3.00 3.00% 郭强 货币 3.00 3.00 3.00% 李中福 货币 2.00 2.00 2.00% 常伟东 货币 2.00 2.00 2.00% 合 计 100.00 100.00 100.00% 2011年11月7日，根据公司股东会决议，王桂华将持有的青岛力磁电气有限公司17%的股 权转让给原股东张伟东；朱爱民将持有的青岛力磁电气有限公司4%的股权分别转让给原股东 刘金波、常伟东、李惠、李中福各1%的股权。本次变更后公司的股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 货币 28.00 28.00 28.00% 张伟东 货币 23.00 23.00 23.00% 袁雪芹 货币 15.00 15.00 15.00% 孙正鼐 货币 8.00 8.00 8.00% 刘金波 货币 7.00 7.00 7.00% 孙祖英 货币 6.00 6.00 6.00% 58 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李惠 货币 4.00 4.00 4.00% 郭强 货币 3.00 3.00 3.00% 李中福 货币 3.00 3.00 3.00% 常伟东 货币 3.00 3.00 3.00% 合 计 100.00 100.00 100.00% 2015年8月，根据股东会决议，青岛力磁电气有限公司决定增加注册资本100.00万元，分 别由原股东李川出资48.00万元、袁雪芹出资15.00万元、孙正鼐出资8.00万元、郭强出资7.00 万元、常伟东出资7.00万元、李惠出资6.00万元、孙祖英出资6.00万元、李中福出资3.00万元。 同时，决议同意张伟东将持有的青岛力磁电气有限公司23.00万元的股权，分别转让给原股东 李川10%的股权、转让给原刘金波13%的股权。本次增资和股权转让之后，公司的股权结构如 下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 货币 86.00 86.00 43.00% 袁雪芹 货币 30.00 30.00 15.00% 刘金波 货币 20.00 20.00 10.00% 孙正鼐 货币 16.00 16.00 8.00% 孙祖英 货币 12.00 12.00 6.00% 李惠 货币 10.00 10.00 5.00% 郭强 货币 10.00 10.00 5.00% 常伟东 货币 10.00 10.00 5.00% 李中福 货币 6.00 6.00 3.00% 合 计 200.00 200.00 100.00% 2016年2月15日召开青岛力磁电气股份有限公司创立大会，审议通过将青岛力磁电气有限 公司整体变更为股份有限公司，根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）2016年1月30日 出具的审计报告（[2016]京会兴审字第60000033号），全体股东确认青岛力磁电气有限公司以 截至2015年12月31日经审计的净资产人民币5,069,919.14元，折合为股份有限公司股本500.00 万股，每股面值1元，余额69,919.14元记入资本公积。股份有限公司注册资本为500.00万元， 青岛力磁电气有限公司股东按原出资比例认购股份有限公司股本。力磁电气于2016年3月31日 完成工商变更登记。此次变更股份有限公司后，公司股权结构如下： 59 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 净资产 215.00 215.00 43.00% 袁雪芹 净资产 75.00 75.00 15.00% 刘金波 净资产 50.00 50.00 10.00% 孙正鼐 净资产 40.00 40.00 8.00% 孙祖英 净资产 30.00 30.00 6.00% 李惠 净资产 25.00 25.00 5.00% 郭强 净资产 25.00 25.00 5.00% 常伟东 净资产 25.00 25.00 5.00% 李中福 净资产 15.00 15.00 3.00% 合 计 500.00 500.00 100.00% 2016年4月18日，经力磁电气临时股东大会决议，同意青岛喆颢企业管理咨询中心（有限 合伙）向力磁电气出资125.00万元，其中25.00万元增加注册资本、100.00万元记入资本公积。 此次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实际出资额 （万元） 认缴出资比例 李川 净资产 215.00 215.00 40.95% 袁雪芹 净资产 75.00 75.00 14.29% 刘金波 净资产 50.00 50.00 9.52% 孙正鼐 净资产 40.00 40.00 7.62% 孙祖英 净资产 30.00 30.00 5.71% 李惠 净资产 25.00 25.00 4.76% 郭强 净资产 25.00 25.00 4.76% 常伟东 净资产 25.00 25.00 4.76% 李中福 净资产 15.00 15.00 2.86% 青岛喆颢企业管理咨 询中心（有限合伙） 货币 25.00 25.00 4.76% 合 计 525.00 525.00 100.00% 2016年8月26日，力磁电气在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：838855。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报表于 2018 年 4 月 20 日经董事会批准报出。 60 附注二、公司主要会计政策 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基 础上编制财务报表。 本公司自报告期末起 12 个月内不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的合并及 母公司财务状况、合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策 进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管 理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 61 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公 允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量； 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公 司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其 公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包 括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的 合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的 表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有 表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权 证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有 关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享 有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有 对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权 62 持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关 联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时， 应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现 任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或 者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超 过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行 使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使 决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同 时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该 部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分 以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部 分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者 的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在 合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股 权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税 主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得 税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业 63 合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数 股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股 东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相 关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一 控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所 有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以 及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于 处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投 资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的 可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资 而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产 负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 64 （八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享 有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注[索引号] “权益法核算的长期股权 投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按 本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额 所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生 的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规 定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损 失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （九）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有 的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 （十）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 65 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入 当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 66 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额 计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的 发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现 金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失 一经确认，不得通过损益转回。 （十一）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾 期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作 67 为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 本公司将金额为人民币 10 万元以上（含 10 万元）的应收账款和金额为人民 币 10 万元以上（含 10 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：关联方往来及股东方欠款、融资租赁固定资 产尚未开票的进项税额、代扣代缴社会保险费、住 房公积金等 按其性质，发生坏账的可能性很小，不予计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 15.00 15.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备 （十二）外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产 生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金产生的汇兑 损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 68 币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或 其他综合收益。 （十三）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按移动加权平均法计价，低值易耗 品采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调 整存货跌价准备。 产成品、库存商品、自制半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销 售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经董事会批准后差额作相应处理。 （十四）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量 （1）企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 69 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢 价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润； 购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交 易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生 取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和 其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收 益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和 其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企 70 业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的 费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除， 溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出 资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支 付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重 组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备 的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投 资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 71 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务 报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置 该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前 持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于 被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减 少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润 分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账 面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损 失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上 72 考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润 和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共 同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本 公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 （1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期 股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回 金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资 的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属 于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确 定。 （2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）固定资产 1、 固定资产的确认条件 73 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该 项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 净残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 10-5 5.00 9.50-19.00 运输设备 4 5.00 23.75 办公设备 3 5.00 31.67 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 74 （十六）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固 定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的， 本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金 额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 75 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款 费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差 额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十八）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基 础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确 认损益。 76 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 类别 预计使用寿命(年) 依据 财务类软件 4-5 预计使用期限 管理类软件 5 预计使用期限 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象 包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 77 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置 费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十九）长期待摊费用 1、 长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、 摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可 使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入 开始生产经营当月的损益。 3、 摊销年限 项 目 预计使用寿命(年) 依据 房屋建筑物装修 3-10 预计使用期间 其他 受益期限 （二十）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相 关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤 的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）因过去事项 导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工 薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财 务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包 括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 78 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报 告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义 务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受 益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计 划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： （1）修改设定受益计划时。（2）本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结 算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计 划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计 划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下 列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相 关资产成本。 （二十一）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 79 （二十二）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司销售收入确认时间的具体判断标准：本公司的收入确认节点，是在依据签订的购销 合同完成库存商品发出后，由运输人员将货物运至对方企业并取得对方现场验收签字的确认单 据后作为销售实现的标志。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完 工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十三）政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。但不包括政府作为公司所 有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购 建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相 关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，根据公司相关资产折旧政策在使用期限内采用直 线法摊销分期计入损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理 80 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况 处理：如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益。 3、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 4、与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收入。 5、公司取得政策性优惠贷款贴息的，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行 以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照 借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 6、已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计 处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同 暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初 始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产 和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十五）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 81 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁 交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值 中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认 融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价 值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其 他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 （二十七）所得税的会计处理方法 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 82 所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计 入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的 暂时性差异，按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的有关规定，确认所产生的递延所得税资 产或递延所得税负债。 公司所得税分季预缴，由主管税务机关具体核定。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额， 在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。 附注三、主要会计政策、会计估计的变更 （一）本年度会计政策更正的说明如下： 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1、 变更的内容及原因 财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下简称“准则 16 号(2017)”)，自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017）的主要影响如下： 本公司根据准则 16 号 （2017）的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新 梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披 露要求仍沿用准则 16 号（2017）颁布前的相关企业会计准则的规定。 采用该准则对本公司 的影响如下： A.对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日 常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府 补助，计入营业外收入； B.将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为根据公司 相关资产折旧政策在使用期限内采用直线法摊销分期计入损益。 C.公司取得政策性优惠贷款贴息的，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以 政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对 应的贴息冲减相关借款费用。 2、变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目，与假定采用变 更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 83 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 其他收益 1,624,314.18 1,624,314.18 营业外收入 -1,624,314.18 -1,624,314.18 本年会计政策变更对 2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目无影 响。 （二）本年度会计估计变更的说明如下： 无。 附注四、前期会计差错更正 无。 附注五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取法定盈余公积金 C、 支付股利 附注六、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期进项税额 17% 城市维护建设税 以实缴流转税 7% 教育费附加 以实缴流转税 3% 地方教育附加 以实缴流转税 2% 地方水利建设基金 以实缴流转税 1% 企业所得税 当期应纳税所得额 15% 其他税项 按国家有关规定计算并缴纳 城镇土地使用税：力磁电气名下无房产，房屋系租赁青岛北辰工业炉制造有限公司位于 其社区的厂房及办公楼，宗地的地号 11420140700000343910，土地等级为青岛市市区四级土 地，税额标准 12 元/平方米。 （二）税收优惠及批文 84 2013 年 12 月 12 日取得的高新技术企业证书（证书编号：GR201337100055)，2016 年 12 月 2 日换发高新技术企业证书（证书编号：GR201637100485)，力磁电气属于高新技术企业。 在 2017 年的税收优惠备案中，企业符合研发费用加计扣除的相关规定。因此企业开展研发活 动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按 照本年度实际发生额的 75.00%，从本年度应纳税所得额中扣除。 附注七、合并财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元）（以下注释项目除特别注明之外，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“期末”指 2017 年 12 月 31 日，“上期”指 2016 年度，“本期”指 2017 年度。） （一）货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 31,108.75 32,768.00 银行存款 9,023,372.70 272,097.27 其他货币资金 合 计 9,054,481.45 304,865.27 注：上述货币资金中不包含抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金情况。 （二）应收票据 1、应收票据分类 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 635,000.00 420,000.00 商业承兑汇票 合 计 635,000.00 420,000.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,057,495.00 2,059,476.50 商业承兑汇票 合 计 4,057,495.00 2,059,476.50 （三）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额比 例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 541,800.00 7.01 541,800.00 100.00 85 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额比 例% 金额 计提比 例% 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 7,186,221.82 92.99 371,394.26 5.17 6,814,827.56 其中：组合 1 7,186,221.82 92.99 371,394.26 5.17 6,814,827.56 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 7,728,021.82 100.00 913,194.26 11.82 6,814,827.56 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额比 例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 541,800.00 14.12 541,800.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 3,295,018.45 85.88 199,134.27 6.04 3,095,884.18 其中：组合 1 3,295,018.45 85.88 199,134.27 6.04 3,095,884.18 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 3,836,818.45 100.00 740,934.27 19.31 3,095,884.18 2、应收账款种类说明： （1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况： 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 备注 青岛中科昊泰新材料科技 有限公司 541,800.00 541,800.00 3-5 年 100.00% 诉讼已判决，未实际履行 合 计 541,800.00 541,800.00 100.00% （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 年初余额 余额 占总额 比例% 坏账准 备计提 比例% 坏账准备 余额 占总额 比例% 坏账准 备计提 比例% 坏账准备 1 年以内(含 1 年) 6,955,548.32 90.00 5.00 347,777.41 2,674,585.20 69.71 5.00 133,729.26 86 账 龄 期末余额 年初余额 余额 占总额 比例% 坏账准 备计提 比例% 坏账准备 余额 占总额 比例% 坏账准 备计提 比例% 坏账准备 1-2 年(含 2 年) 219,683.50 2.84 10.00 21,968.35 576,694.00 15.03 10.00 57,669.40 2-3 年(含 3 年) 10,990.00 0.14 15.00 1,648.50 35,907.77 0.94 15.00 5,386.17 3-4 年(含 4 年) 30.00 7,831.48 0.20 30.00 2,349.44 4-5 年(含 5 年) 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 合 计 7,186,221.82 92.99 —— 371,394.26 3,295,018.45 85.88 —— 199,134.27 3、应收账款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占总额比例 款项性质 长城汽车股份有限公司徐水分公司 1,135,800.00 14.70% 货款 长城汽车股份有限公司 1,118,740.00 14.48% 货款 常州维卡塑业有限公司 752,000.00 9.73% 货款 青岛双林汽车部件有限公司 598,920.00 7.75% 货款 青岛中科昊泰新材料科技有限公司 541,800.00 7.01% 货款 合 计 4,147,260.00 53.67% 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 172,259.99 元。 5、其他说明 公司对青岛中科昊泰新材料科技有限公司的 541,800.00 元欠款提起民事起诉状。胶州市 人民法院受理案件并于 2016 年 8 月 2 日作出判决：青岛中科昊泰新材料科技有限公司于判决 生效后 10 日内支付原告力磁电气货款 541,800.00 元。青岛中科昊泰新材料科技有限公司提起 上诉，青岛中级人民法院于 2017 年 2 月 15 日做出二审民事裁定书，驳回上诉，维持原裁定。 截至 2017 年 12 月 31 日，尚未收到上述货款。2017 年 7 月 12 日山东省胶州市人民法院，受 理青岛中科昊泰新材料科技有限公司破产重组一案，截止 2017 年 12 月 31 日，未取得破产重 组方案，破产重组尚未结束。根据款项的可收回性，认定青岛中科昊泰新材料科技有限公司的 541,800.00 元为单项金额重大且 100.00%计提坏账。 （四）预付款项 1、账龄分析 87 账 龄 期末余额 年初余额 金额 占总额比例% 金额 占总额比例 % 1 年以内 1,237,982.54 90.45 1,553,763.43 98.04 1-2 年 112,480.00 8.22 31,022.51 1.96 2-3 年 18,188.89 1.33 3 年以上 合 计 1,368,651.43 100.00 1,584,785.94 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 金额 账龄 原因 青岛振义精工机械有限公司 40,000.00 1-2 年 业务尚未完成 合计 40,000.00 3、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占总额比例% 款项性质 常州松田智能装备科技有限公司 400,000.00 29.23 服务款 西南证券股份有限公司 150,000.00 10.96 服务款 青岛鲁鑫建安贸易有限公司 85,000.00 6.21 货款 青岛奥斯特电子有限公司 78,220.60 5.72 货款 青岛高恒昌制冷工程有限公司 73,756.80 5.39 货款 合计 786,977.40 57.50 4、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：无。 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额比 例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 812,055.61 100.00 47,511.23 5.85 764,544.38 其中：组合 1 740,124.59 91.14 47,511.23 6.42 692,613.36 组合 2 71,931.02 8.86 71,931.02 88 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额比 例% 金额 计提比 例% 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 812,055.61 100.00 47,511.23 5.85 764,544.38 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额比 例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 540,845.65 100.00 18,378.35 3.40 522,467.30 其中：组合 1 362,081.92 66.95 18,378.35 5.08 343,703.57 组合 2 178,763.73 33.05 178,763.73 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 540,845.65 100.00 18,378.35 3.40 522,467.30 2、其他应收款种类说明： （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 a、 组合 1 其他应收款情况： 账 龄 期末余额 年初余额 余额 占总额 比例% 坏账准 备计提 比例 坏账准备 余额 占总额 比例% 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1 年以内(含 1 年) 530,024.59 65.27 5.00 26,501.23 356,596.92 65.93 5.00 17,829.85 1-2 年(含 2 年) 210,100.00 25.87 10.00 21,010.00 5,485.00 1.01 10.00 548.50 2-3 年(含 3 年) 15.00 15.00 3-4 年(含 4 年) 30.00 30.00 4-5 年(含 5 年) 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 合 计 740,124.59 91.14 —— 47,511.23 362,081.92 66.95 —— 18,378.35 b、 组合 2 其他应收款情况： 89 应收账款内容 账面余额 关联方往来及股东方欠款、融资租赁固定资产尚未开票的进项税额、代扣 代缴社会保险费、住房公积金等 71,931.02 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代扣代缴公积金、保险 30,956.63 15,738.06 备用金 507,074.59 148,981.92 办公楼保证金 208,250.00 208,100.00 融资租赁进项税 40,974.39 163,025.67 代垫款项等 24,800.00 5,000.00 合计 812,055.61 540,845.65 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 融资租赁进项税 融资租赁进项税 40,974.39 1-2 年 5.05 0.00 青岛天安数码城有限公司 办公楼保证金 200,000.00 1-2 年 24.63 20,000.00 李川 备用金 72,000.00 1 年以内 8.87 3,600.00 詹波 备用金 56,695.00 1 年以内 6.98 2,834.75 秦玉香 备用金 60,000.00 1 年以内 7.39 3,000.00 合计 429,669.39 52.91 29,434.75 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提其他应收款坏账准备 29,132.88 元。 （六）存货 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,315,583.28 3,315,583.28 2,899,987.73 2,899,987.73 在产品 841,699.66 841,699.66 18,164.52 18,164.52 库存商品 2,648,404.62 2,648,404.62 1,532,208.56 1,532,208.56 合计 6,805,687.56 6,805,687.56 4,450,360.81 4,450,360.81 注：期末存货较年初增加 2,355,326.75 元，主要系因企业的经营规模在增加，储备原材料 增加；订单增加，在产品增加，完成的但尚未发出的产品增加所致。 （七）其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 房屋租赁费 294,390.91 特许权使用费 5,990.53 办公楼供暖费 31,651.22 90 待抵扣进项税 111,714.94 16,152.61 待认证进项税 10,335.27 留抵税额 630,595.09 多交增值税 67,305.32 企业所得税 131,378.61 105,084.45 合计 1,283,361.89 121,237.06 （八）固定资产 1、固定资产情况 项 目 生产设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,061,036.31 399,900.43 938,269.57 3,399,206.31 2.本期增加金额 2,339,056.93 443,779.48 146,723.49 2,929,559.90 （1）购置 16,410.25 443,779.48 146,723.49 606,913.22 （2）在建工程转入 2,322,646.68 2,322,646.68 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,199,521.20 1,199,521.20 （1）处置或报废 1,199,521.20 1,199,521.20 4.期末余额 3,200,572.04 843,679.91 1,084,993.06 5,129,245.01 二、累计折旧 1.期初余额 543,920.66 211,449.95 378,769.64 1,134,140.25 2.本期增加金额 228,252.90 115,634.17 164,166.98 508,054.05 （1）计提 228,252.90 115,634.17 164,166.98 508,054.05 3.本期减少金额 294,382.51 294,382.51 （1）处置或报废 294,382.51 294,382.51 4.期末余额 477,791.05 327,084.12 542,936.62 1,347,811.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,722,780.99 516,595.79 542,056.44 3,781,433.22 2.期初账面价值 1,517,115.65 188,450.48 559,499.93 2,265,066.06 91 2、通过融资租赁租入的固定资产情况 2016 年 6 月 17 日，力磁电气与和运国际租赁有限公司青岛分公司、青岛咏兴数控机床设 备有限公司签订《三方订购契约书》，约定和运国际租赁有限公司青岛分公司按照力磁电气的 需求向青岛咏兴数控机床设备有限公司购买立式加工中心（型号：VM1706RZ）、龙门加工中 心（型号：PM1630HA）各 1 台，总价款 2,145,000.00 元。其中首付租金 643,500.00 元力磁电 气已直接支付给青岛咏兴数控机床设备有限公司，余款 1,501,500.00 元由和运国际租赁有限公 司青岛分公司支付。2016 年 6 月 17 日，力磁电气与和运国际租赁有限公司青岛分公司签订《设 备融资租赁合同》，和运国际租赁有限公司青岛分公司支付上述《三方订购契约书》余款 1,501,500.00 元，力磁电气承租上述标的物，2016 年 7 月至 2017 年 6 月每月支付租金 93,000.00 元，2017 年 7 月至 2018 年 6 月每月支付 47,000.00 元，共支付 24 个月。合同期满后，力磁电 气若未发生违约行为，设备所有权自动转移至力磁电气。股东李川、刘金波和郭强作为连带保 证人对该《设备融资租赁合同》承担保证责任。 3、期末抵押或担保的固定资产 （1）2016 年 8 月，力磁电气通过股东刘金波向银行贷款购买商务车（车牌号：鲁 B9F90X）。 截至 2017 年 12 月 31 日，该商务车账面价值 227,354.15 元，该车辆产权人为力磁电气，已抵 押给中国银行股份有限公司青岛城阳支行。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，上述融资租入设备账面价值 1,932,331.17 元，已向和运国 际租赁有限公司青岛分公司提供抵押。 （九）在建工程 1、在建工程情况： 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 办公楼装修工程 2,165,803.84 2,165,803.84 109,594.19 109,594.19 通过式清洗机 139,305.28 139,305.28 4,764.28 4,764.28 龙门铣加工中心 1,279,695.57 1,279,695.57 立式加工中心 629,292.28 629,292.28 永磁块智能装填机 器人 46,040.87 46,040.87 厂房及办公楼在建 工程 2,180,770.57 2,180,770.57 流水线及设备在建 工程 56,154.68 56,154.68 换模台车 133,239.74 133,239.74 井 27,534.68 27,534.68 合 计 4,748,849.66 4,748,849.66 2,023,346.32 2,023,346.32 2、重大在建工程变动情况： 92 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 办公楼装修工程 2,000,000.00 109,594.19 2,056,209.65 2,165,803.84 通过式清洗机 500,000.00 4,764.28 134,541.00 139,305.28 龙门铣加工中心 1,400,000.00 1,279,695.57 46,760.34 1,326,455.91 立式加工中心 700,000.00 629,292.28 70,144.76 699,437.04 西城汇 2#车间装修 260,000.00 258,513.14 258,513.14 2#车间加热平台 200,000.00 205,755.48 205,755.48 永磁块智能装填机 器人 800,000.00 46,040.87 46,040.87 2#车间工作台 90,000.00 90,998.25 90,998.25 厂房及办公楼在建 工程 2,322,439.05 2,180,770.57 2,180,770.57 流水线及设备在建 工程 1,000,000.00 56,154.68 56,154.68 换模台车 500,000.00 133,239.74 133,239.74 井 30,000.00 27,534.68 27,534.68 合计 2,023,346.32 5,306,663.16 2,322,646.68 258,513.14 4,748,849.66 续表 项目名称 工程累计投入 占预算比例% 工程进度% 利息资本化累 计金额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化 率% 资金来源 办公楼装修工程 108.29 90.00 自筹 通过式清洗机 27.86 30.00 自筹 龙门铣加工中心 94.75 100.00 融资租赁 立式加工中心 99.92 100.00 融资租赁 西城汇 2#车间装修 99.43 100.00 自筹 2#车间加热平台 102.88 100.00 自筹 永磁块智能装填机器 人 5.76 5.00 自筹 2#车间工作台 101.11 100.00 自筹 厂房及办公楼在建工 程 94.00 94.00 355,190.39 355,190.39 7.10 借款 流水线及设备在建工 程 5.62 5.00 9,146.13 9,146.13 7.10 借款 换模台车 26.65 30.00 21,701.26 21,701.26 7.10 借款 井 91.78 90.00 4,484.68 4,484.68 7.10 借款 合计 390,522.46 390,522.46 （十）无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、原价合计 软件 319,124.35 229,829.05 548,953.40 二、累计摊销额合计 93 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 软件 36,180.08 95,113.35 131,293.43 三、无形资产账面价值合计 软件 282,944.27 —— —— 417,659.97 （十一）长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加数 本期摊销额 其他减少额 期末余额 2#车间装修费 258,513.14 258,513.14 合计 258,513.14 258,513.14 （十二）递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 137,186.40 960,705.49 113,896.89 759,312.62 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 137,186.40 960,705.49 113,896.89 759,312.62 2、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度 年 度 期末数 年初数 到期年度 2017 年度 2,336,451.06 2022 年 （十三）其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 4,146,800.00 预付工程款 850,000.00 预付土地款 2,659,000.00 合 计 7,655,800.00 （十四）资产减值准备明细 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 759,312.62 201,392.87 960,705.49 合计 759,312.62 201,392.87 960,705.49 （十五）短期借款 94 1、短期借款分类 借款类别 期末余额 年初余额 保证借款 2,350,000.00 合 计 2,350,000.00 2、短期借款明细 贷款单位 期末余额 借款形式 借款期限 是否逾期 上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行 2,350,000.00 保证借款 2017.4.24-2018.4.23 否 合计 2,350,000.00 注：股东李川为本公司短期借款提供无限连带责任担保。 （十六）应付账款、预收款项、其他应付款 1、年初、期末余额 科目名称 期末余额 年初余额 应付账款 5,984,671.72 1,850,792.18 预收款项 4,405,377.67 820,666.00 其他应付款 2,292,176.96 2,097,800.07 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,201,818.76 1,575,747.76 1－2 年 556,590.64 268,223.80 2－3 年 224,826.42 5,504.38 3 年以上 1,435.90 1,316.24 合计 5,984,671.72 1,850,792.18 （2）期末应付账款前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占总额比例% 款项性质 青岛鑫皓翔机械有限公司 481,670.60 8.05 货款 荣成市永基磁性材料有限公司 793,516.16 13.26 货款 杭州振泽磁业有限公司 718,136.00 12.00 货款 威海楚创电子科技有限公司 855,601.36 14.30 货款 青岛昊域智能装备有限公司 881,519.19 14.73 货款 合计 3,730,443.31 62.33 （3）本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况：无。 （4）本报告期末应付账款中欠关联方款项： 无。 （5）本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 债权人 期末余额 账龄 经济内容 欠款原因 威海华东数控股份有限公司 222,760.00 2-3 年 设备款 资金紧张 95 债权人 期末余额 账龄 经济内容 欠款原因 合计 222,760.00 2-3 年 3、预收款项 （1）期末预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,375,227.67 725,093.00 1 年以上 30,150.00 95,573.00 合计 4,405,377.67 820,666.00 （2）本账户期末余额中持预收本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关 联方款项情况：无。 （3）本报告期末预收款项中预收关联方款项：无。 （4）本账户期末账龄超过 1 年的大额预收款项情况： 债权人或项目 期末余额 账龄 经济内容 北京广宇大成数控机床有限公司 17,800.00 1-2 年 货款 宁波墨家工业技术有限公司 8,850.00 1-2 年 货款 青岛欧亚自动化设备有限公司 500.00 1-2 年 货款 台州市信诺制品有限公司 3,000.00 2-3 年 货款 合 计 30,150.00 4、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代垫款项 1,226,311.07 1,048,966.40 房屋租金 13,000.00 借款 1,000,000.00 1,010,000.00 其他 52,865.89 38,833.67 合 计 2,292,176.96 2,097,800.07 （2）本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情况： 债权人 期末余额 年初余额 李川 1,146,296.50 800,951.83 刘金波 80,014.57 248,014.57 孙祖英 1,000,000.00 1,010,000.00 常伟东 1,646.60 合 计 2,227,957.67 2,058,966.40 （3）期末账龄超过 1 年的大额其他应付款 96 债权人 期末余额 年初余额 李川 340,951.83 刘金波 80,014.57 孙祖英 1,000,000.00 合 计 1,080,014.57 340,951.83 （十七）应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 3,539.40 5,661,479.11 5,621,132.07 43,886.44 二、离职后福利-设定提存计划 303,282.54 299,802.54 3,480.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合 计 3,539.40 5,964,761.65 5,920,934.61 47,366.44 1、短期薪酬 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,539.40 4,745,422.85 4,707,499.81 41,462.44 二、职工福利费 528,622.91 528,622.91 三、社会保险费 170,167.26 167,743.26 2,424.00 其中：1.基本医疗保险 143,790.34 141,630.34 2,160.00 2.工伤保险费 10,420.78 10,324.78 96.00 3.生育保险费 15,956.14 15,788.14 168.00 四、住房公积金 90,990.00 90,990.00 五、工会经费和职工教育经费 126,276.09 126,276.09 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支付 合 计 3,539.40 5,661,479.11 5,621,132.07 43,886.44 2、设定提存计划列示 设定提存计划项目 性质 计算缴费金额 的公式或依据 期初应付 未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付 未付金额 一、基本养老保险费 社会统筹 社保机构核准 的缴费基数 292,070.50 288,710.50 3,360.00 二、失业保险费 社会统筹 社保机构核准 的缴费基数 11,212.04 11,092.04 120.00 三、企业年金缴费 97 设定提存计划项目 性质 计算缴费金额 的公式或依据 期初应付 未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付 未付金额 合 计 303,282.54 299,802.54 3,480.00 （十八）应交税费 项 目 期末余额 年初余额 增值税 59,221.93 300,142.48 企业所得税 86,224.62 城市维护建设税 4,145.54 27,618.15 个人所得税 11,843.72 3,065.54 教育费附加 1,776.66 11,836.35 印花税 2,227.60 134.02 地方教育附加 1184.44 7,890.91 水利基金 111.46 3,945.46 合计 166,735.97 354,632.91 （十九）应付利息 项 目 期末余额 年初余额 到期一次还本付息的长期借款利息 398,388.88 合计 398,388.88 （二十）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 273,004.27 合计 273,004.27 截至 2017 年 12 月 31 日，融资租赁形成的长期应付款 282,000.00 元，未确认融资费 用 8,995.73 元，重分类至一年内到期的非流动负债。 （二十一）长期借款 1、长期借款分类 借款类别 期末余额 年初余额 质押借款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 2、主要长期借款 贷款单位 期末余额 借款形式 借款期限 是否逾期 98 乳山市金融投资有限公司 20,000,000.00 质押借款 2017.6.15-2020.6.14 否 合计 20,000,000.00 注：股东李川、袁雪芹、刘金波、孙正鼐、孙祖英、李惠、常伟东、郭强、李中福以所 持有的力磁电气合计 3,675,000.00 股股权为本公司长期借款提供质押担保。 （二十二）长期应付款 1、 长期应付款分项列示 债权人名称或项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 1,122,000.00 减：未确认融资费用 83,457.26 合 计 1,038,542.74 2、 长期应付款中应付融资租赁款明细 债权人名称或项目 期末余额 年初余额 和运国际租赁有限公司青岛分公司 1,122,000.00 合 计 1,122,000.00 3、长期应付款中未确认融资费用明细表 单位 年初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 和运国际租赁有限公司青岛分公司 83,457.26 83,457.26 0.00 合 计 83,457.26 83,457.26 0.00 （二十三）递延收益 1、 分类如下： 项目/类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 青岛市“专精特新”小企 业发展资金补助 73,297.92 20,114.18 53,183.74 补助款项所购置的固定资 产按照使用寿命分摊递延 收益 合 计 73,297.92 20,114.18 53,183.74 2、政府补助明细情况 项 目 期初余额 本期新增补 助金额 本期冲减相关 成本费用金额 本期计入其他 收益金额 本期计入营 业外收入金 额 其他 变动 期末 余额 与资产相关 /与收益相 关 青岛市“专精特新” 小企业发展资金补助 73,297.92 20,114.18 53,183.74 与资产相关 合 计 73,297.92 20,114.18 53,183.74 3、其他说明 99 2010 年 8 月，力磁电气提交青岛市“专、精、特、新”小企业发展资金申请报告，2011 年 12 月政府补助资金 30.00 万元实收到位。根据申请报告及专项资金用途明细表信息，该笔 资金全部被用于购置固定资产共计 19 项。 （二十四）股本 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,250,000.00 5,250,000.00 （二十五）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、资本溢价（股本溢价） 1,069,919.14 1,069,919.14 （1）股本溢价-净资产折股 69,919.14 69,919.14 （2）股本溢价-吸收投资 1,000,000.00 1,000,000.00 小计 1,069,919.14 1,069,919.14 2、其他资本公积 合 计 1,069,919.14 1,069,919.14 （二十六）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 262,566.37 262,566.37 合 计 262,566.37 262,566.37 （二十七）未分配利润 项 目 期末余额 年初余额 上年年末余额 2,363,097.37 2,762,927.23 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重大会计差错 合并范围变化 本年年初余额 2,363,097.37 2,762,927.23 本年增加数 -1,642,510.01 2,625,663.74 其中：本年净利润转入 -1,642,510.01 2,625,663.74 其他综合收益 本年减少数 3,025,493.60 其中：本年提取盈余公积数 262,566.37 100 项 目 期末余额 年初余额 对所有者（或股东）的分配 转增资本 2,762,927.23 本年期末余额 720,587.36 2,363,097.37 （二十八）营业收入及营业成本 1、营业收入明细表 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 电永磁吸盘 3,392,687.30 14,164,966.55 注塑机快速换模系统 16,190,187.55 2,433,157.27 控制器 57,360.70 47,013.67 其他产品 697,455.68 561,307.10 维修业务 208,408.10 177,319.64 小计 20,546,099.33 17,383,764.23 其他业务收入 材料及配件销售 214,536.07 资产出租 42,735.04 小计 257,271.11 合计 20,803,370.44 17,383,764.23 2、营业成本明细表 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 电永磁吸盘 2,025,059.34 6,407,035.02 注塑机快速换模系统 11,047,189.90 1,553,265.73 控制器 44,685.97 32,747.19 其他产品 512,950.78 235,208.48 维修业务 96,818.87 24,435.47 小计 13,726,704.86 8,252,691.89 其他业务成本 材料及配件销售 201,110.45 资产出租 40,282.52 小计 241,392.97 合计 13,968,097.83 8,252,691.89 注：本期毛利率较上期有大幅度降低，主要为产品品种变更所致。本期产品主要为注塑机快速换模系统， 上期产品主要为电永磁吸盘，两种产品的毛利率差异较大。 （二十九）税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 101 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 96,371.70 86,277.82 教育费附加 40,798.20 36,973.22 地方教育附加 27,198.80 24,650.80 车船税 3,711.36 750.00 土地使用税 14,120.17 7,644.00 水利建设基金 7,797.57 12,325.41 印花税 8,027.88 2,173.33 合计 198,025.68 170,794.58 （三十）销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 920,685.03 397,623.96 折旧费 141,362.04 65,813.04 样品费 19,432.81 广告费 497,919.39 334,213.57 运输费 333,139.47 182,958.05 通讯费 10,539.71 6,624.00 交通费 546.00 38,127.58 办公费 76,980.62 77,574.97 差旅费 507,131.69 399,257.28 社会保险费 77,682.59 68,264.35 住房公积金 14,753.00 15,341.00 业务招待费 337,446.46 183,042.79 水电费 403.43 福利费 5,829.00 201.50 售后维修费 678,620.56 17,930.63 车辆费用 86,777.48 85,204.97 房租 20,190.35 39,417.55 商业保险 19,059.92 19,941.22 劳务费 1,794.00 其他 29,469.53 合 计 3,750,293.55 1,961,005.99 （三十一）管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 793,926.46 319,890.41 福利费 519,342.91 308,808.42 社会保险费 85,688.62 38,688.63 折旧费 38,354.76 35,363.20 102 项 目 本期金额 上期金额 无形资产摊销 47,070.65 7,046.58 业务招待费 128,159.14 146,449.64 差旅费 285,255.86 125,169.43 办公费 275,390.13 109,887.39 研究与开发费 1,861,237.07 886,876.13 交通运输费 24,058.57 35,666.80 房租 144,570.59 15,154.68 车辆费 232,782.56 198,407.15 专利费 16,737.86 11,400.00 快递费 2,087.38 5,007.99 劳务费 9,781.00 物业费 23,422.74 低值易耗品摊销 5,710.61 培训费/职工教育经费 126,276.09 137,463.02 土地使用税 9,233.67 印花税 3,251.33 住房公积金 22,799.00 14,336.76 挂牌相关费用 1,295,463.83 代理及中介机构费用 464,438.32 133,831.13 水电费 29,313.51 9,186.51 通讯费 24,816.29 20,729.00 其他 46,481.12 4,794.61 合计 5,201,990.63 3,877,816.92 （三十二）财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 259,593.41 189,876.34 减：利息收入 2,279.55 2,813.89 汇兑损失 706.34 减：汇兑收益 364.19 手续费 14,087.19 4,856.24 合计 272,107.39 191,554.50 （三十三）资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 201,392.87 -43,688.62 二、无法收回的应收款项 165,636.60 合计 367,029.47 -43,688.62 103 （三十四）政府补助 1、其他收益 项 目 本期发生额 与资产相关的政府补助 20,114.18 与收益相关的政府补助 1,604,200.00 合计 1,624,314.18 2、与资产相关的政府补助 补助项目 递延收益期初余额 本期新增补 助金额 计入其他收 益金额 计入营业外 收入金额 其他变动 递延收益期末 余额 青岛市“专精特新”小 企业发展资金补助 73,297.92 20,114.18 53,183.74 合 计 73,297.92 20,114.18 53,183.74 3、与收益相关的政府补助 补助项目 递延收益期初余额 本期新增补助 金额 计入其他收 益金额 计入营业外 收入金额 其他变动 递延收益期末 余额 政府新三板补贴 850,000.00 850,000.00 政府四板补贴 300,000.00 300,000.00 高新技术企业认定奖励 100,000.00 100,000.00 2016 年技术创新项目奖 励 16,000.00 16,000.00 青岛市城阳区国库支付 中心研发费奖励 20,200.00 20,200.00 2017 年度科技型中小企 业创新基金项目尾款（节 能型超强磁力电永磁夹 具） 180,000.00 180,000.00 2017 年青岛城阳区区长 杯创新创业大赛先进制 造领域铜质奖 10,000.00 10,000.00 高新技术企业认定补助 资金 128,000.00 128,000.00 合 计 1,604,200.00 1,604,200.00 （三十五）营业外收支 1、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 104 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 121,788.71 废品收入 19,770.20 17,130.76 19,770.20 个税手续费退还 3,459.71 3,459.71 其他 11,466.23 合计 23,229.91 150,385.70 23,229.91 2、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产报废毁损损失 债务重组损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金 赔偿金及罚款支出 13,497.01 4,774.21 其他 合计 13,497.01 4,774.21 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 89,654.35 486,983.43 递延所得税调整 -23,289.51 6,553.29 合计 66,364.84 493,536.72 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -1,320,127.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 178,980.15 子公司适用不同税率的影响 -107,388.09 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,062.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 105 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 递延所得税的影响 -23,289.51 所得税费用 66,364.84 （三十七）现金流量表相关事项说明 1、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -1,386,491.87 2,625,663.74 加：资产减值损失 201,392.87 -43,688.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 508,054.05 364,614.50 无形资产摊销 95,113.35 36,180.08 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 259,593.41 94,203.32 投资收益（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -23,289.51 6,553.29 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -1,810,586.75 -866,347.93 经营性应收项目的减少(（增加以“-”号填列）) -7,268,478.72 -318,896.05 经营性应付项目的增加(（减少以“-”号填列）) 8,444,168.93 -824,404.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 -980,524.24 1,073,877.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 ： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,054,481.45 304,865.27 减：现金的期初余额 304,865.27 426,545.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,749,616.18 -121,680.17 2、现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 1、现金 9,054,481.45 304,865.27 106 项 目 本期金额 上期金额 其中：库存现金 31,108.75 32,768.00 可随时用于支付的银行存款 9,023,372.70 272,097.27 可随时用于支付的其他货币资金 2、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 3、期末现金及等价物余额 9,054,481.45 304,865.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十八）所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末数 受限原因 固定资产 2,186,025.28 见本附注七、（八） 合 计 2,186,025.28 （三十九）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,300.00 6.5342 8,494.46 台币 9,869.00 0.2199 2,170.19 泰铢 10,111.00 0.1998 2,020.18 卢比 7,790.00 0.1020 794.32 附注八、企业合并及合并合并财务报表 （一）子公司情况 青岛力磁电气股份有限公司 2017 年度合并及母公司财务报表附注 63 子公司名称 主要经 营地 注册地 注册资本 (人民币元/ 港币元) 业务性质 持股比例 表决权 比例 取得 方式 子公司 级次 直接 间接 威海力磁电气有限公司 威海 山东省威海市乳山市广州路北、海 口路西 1,500,000.00 电永磁夹具、注塑机磁力模板 及其控制系统的生产和销售 100.00% 100.00% 出资设立 一级 大连力磁电气销售有限公司 大连 辽宁省大连保税区松岚街格林小 镇 11 号 4 单元 3 跃 4 层 1 号 1,000,000.00 电永磁夹具、注塑机磁力模板 及其控制系统的销售 51.00% 51.00% 出资设立 一级 苏州力磁电气设备有限公司 苏州 昆山开发区伟业路 8 号 321 室 1,000,000.00 电永磁夹具、注塑机磁力模板 及其控制系统的销售 51.00% 51.00% 出资设立 一级 青岛力磁电气销售有限公司 青岛 青岛市城阳区西城汇社区居委会 北侧 300 米 1,000,000.00 电永磁夹具、注塑机磁力模板 及其控制系统的销售 51.00% 51.00% 出资设立 一级 宁波力磁电气销售有限公司 宁波 浙江省宁波市鄞州区首南街 道鄞县大道东段 1299 号 1703-11 室 1,000,000.00 电永磁夹具、注塑机磁力模板 及其控制系统的销售 51.00% 51.00% 出资设立 一级 东莞力磁电气设备有限公司 东莞 东莞市长安镇霄边社区振安 东路 158 号永盛商务大厦 708 1,000,000.00 电永磁夹具、注塑机磁力模板 及其控制系统的销售 51.00% 51.00% 出资设立 一级 武汉力磁电气设备有限公司 武汉 武汉市硚口区解放大道 128 号 18 层 17 号 1,000,000.00 电永磁夹具、注塑机磁力模板 及其控制系统的销售 51.00% 51.00% 出资设立 一级 力磁电气（香港）有限公司 香港 香港湾仔骆克道 300-306 号乔阜 商业大厦 20 楼 A 室 10,000.00 电永磁夹具、注塑机磁力模板 及其控制系统的销售 100.00% 100.00% 出资设立 一级 昆山力磁电气设备有限公司 昆山 昆山开发区伟业路 8 号 321 室 1,000,000.00 电永磁夹具、注塑机磁力模板 及其控制系统的销售 51% 51% 出资设立 二级 常州力磁电气设备有限公司 常州 常州市新北区通江中路 600 号 16 幢 112 号 3,000,000.00 电永磁夹具、注塑机磁力模板 及其控制系统的销售 51% 51% 出资设立 二级 本年度力磁电气注册成立武汉力磁电气设备有限公司；苏州力磁电气设备有限公司注册成立昆山力磁电气设备有限公司和常州力磁电气设备有限公司。 截至 2017 年 12 月 31 日，上述子公司的股东均未实缴出资，也未开展业务经营。至 2018 年 2 月 23 日，力磁电气（香港）有限公司已经注销。 108 （二）合并范围发生变更的说明 本期新纳入合并范围的子公司为大连力磁电气销售有限公司、苏州力磁电气设备有限公司、 青岛力磁电气销售有限公司、宁波力磁电气销售有限公司、东莞力磁电气设备有限公司。 威海力磁电气有限公司 2016 年成立，截至 2016 年 12 月 31 日，未实缴注册资本，也未开 展业务经营。 本期武汉力磁电气设备有限公司、力磁电气（香港）有限公司、昆山力磁电气设备有限公 司、常州力磁电气设备有限公司未开展业务经营。 （三）重要的非全资子公司的相关信息 子公司名称 少数股东持股比 例（%） 少数股东表决权 比例（%） 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股东 宣告分派的股利 期末累计少数股 东权益 大连力磁电气销售 有限公司 49.00 49.00 -39,216.70 0.00 9,783.30 苏州力磁电气设备 有限公司 49.00 49.00 102,680.57 0.00 151,680.57 青岛力磁电气销售 有限公司 49.00 49.00 62,661.39 0.00 62,661.39 宁波力磁电气销售 有限公司 49.00 49.00 147,839.24 0.00 196,839.24 东莞力磁电气设备 有限公司 49.00 49.00 -17,946.36 0.00 31,053.64 武汉力磁电气设备 有限公司 49.00 49.00 0.00 0.00 0.00 合计 256,018.14 452,018.14 附注九、在合营企业或联营企业中的权益 本公司无合营企业或联营企业。 附注十、与金融工具相关的风险 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设 置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被 评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才 可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 109 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 （3）其他价格风险 无。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部 门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量 的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 附注十一、关联方关系及其交易 （一）本公司控股股东情况 控股股东全称 关联关系 出资额 对本公司持股比例 （%） 对本公司表决权 比例（%） 李川 实际控制人 1,980,000.00 37.71 37.71 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八。 （三）本公司的合营、联营公司情况 本公司无合营企业或联营企业。 （四）其他主要股东（持股 5%及以上股东）对本公司的出资金额和出资比例 股东名称 实缴出资（元） 出资比例（%） 刘金波 475,000.00 9.05% 袁雪芹 725,000.00 13.81% 孙正鼐 400,000.00 7.62% 孙祖英 300,000.00 5.71% （五）本公司的董事、监事、高级管理人员 本公司的董事：李川（董事长）、刘金波、郭强、常伟东、李惠。 110 本公司的监事： 袁雪芹（监事会主席）、王小琳、隋旭娥 本公司的高级管理人员： 总经理：李川；副总经理：刘金波、郭强、常伟东、李惠；财务 负责人：杨慧君；董事会秘书：刘金波。 本公司的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭人员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母，也是本 公司的关联方。 （六）其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 青岛施必福投资有限公司 同受实际控制人控制 91370214MA3EW6LR0H 青岛喆颢企业管理咨询中心(有限合伙) 同受实际控制人控制 91370214MA3C8WG303 山东威巴克消毒技术有限公司 同受实际控制人控制 91371000MA3DQ3A089 青岛共好企业管理咨询中心（有限合伙） 同受实际控制人控制 91370214MA3EQGGR3D 成都华兴智造科技有限公司 实际控制人对其重大影响 91510100327515057K （七）关联方交易 1、关联方资金拆借 关联方 拆借余额 起始日 到期日 说明 拆入 李川 1,146,296.50 资金往来 刘金波 80,014.57 资金往来 孙祖英 1,000,000.00 2017.11.8 2018.11.7 股东借款 常伟东 1,646.60 报销款 拆出 李川 72,000.00 备用金 郭强 26,000.00 备用金 刘金波 15,953.50 备用金 李惠 21,387.98 备用金 2、关联方应收应付款项 关联方名称 期末余额 年初余额 核算科目 李川 72,000.00 78,298.82 其他应收款 郭强 26,000.00 其他应收款 刘金波 15,953.50 10,609.50 其他应收款 李惠 21,387.98 14,384.10 其他应收款 111 常伟东 3,000.00 其他应收款 小计 135,341.48 106,292.42 李川 1,146,296.50 800,951.83 其他应付款 刘金波 80,014.57 248,014.57 其他应收款 孙祖英 1,000,000.00 1,010,000.00 其他应收款 常伟东 1,646.60 其他应付款 郭强 8,378.95 其他应付款 小计 2,227,957.67 2,067,345.35 3、关联方担保情况 （1）长短期借款担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行完毕 李川 青岛力磁电气股份 有限公司 2,350,000.00 2017-4-24 2018-4-23 否 李川 威海力磁电气 有限公司 20,000,000.00 2017-6-15 2020-6-14 否 袁雪芹 刘金波 孙正鼐 孙祖英 李惠 常伟东 郭强 李中福 （2）融资租赁担保 2016 年 6 月 17 日，力磁电气与和运国际租赁有限公司青岛分公司、青岛咏兴数控机床设 备有限公司签订《三方订购契约书》，约定和运国际租赁有限公司青岛分公司按照力磁电气的 需求向青岛咏兴数控机床设备有限公司购买立式加工中心（型号：VM1706RZ）、龙门加工中心 （型号：PM1630HA）各 1 台，总价款 2,145,000.00 元。其中首付租金 643,500.00 元力磁电气已 直接支付给青岛咏兴数控机床设备有限公司，余款 1,501,500.00 元由和运国际租赁有限公司青 岛分公司支付。2016 年 6 月 17 日，力磁电气与和运国际租赁有限公司青岛分公司签订《设备 融资租赁合同》，和运国际租赁有限公司青岛分公司支付上述《三方订购契约书》余款 1,501,500.00 元，力磁电气承租上述标的物，2016 年 7 月至 2017 年 6 月每月支付租金 93,000.00 元，2017 年 7 月至 2018 年 6 月每月支付 47,000.00 元，共支付 24 个月。合同期满后，力磁电 气若未发生违约行为，设备所有权自动转移至力磁电气。股东李川、刘金波和郭强作为连带保 证人对该《设备融资租赁合同》承担保证责任。 附注十二、重大承诺及或有事项 1、公司对青岛中科昊泰新材料科技有限公司的 541,800.00 元欠款提起民事起诉状。胶州市 人民法院受理案件并于 2016 年 8 月 2 日作出判决：青岛中科昊泰新材料科技有限公司于判决生 效后10 日内支付原告力磁电气货款541,800.00 元。青岛中科昊泰新材料科技有限公司提起上诉， 112 青岛中级人民法院于 2017 年 2 月 15 日做出二审民事裁定书，驳回上诉，维持原裁定。截至 2017 年 12 月 31 日，尚未收到上述货款。2017 年 7 月 12 日山东省胶州市人民法院，受理青岛中科 昊泰新材料科技有限公司破产重组一案，截止 2017 年 12 月 31 日，尚未破产重组完毕。根据款 项的可收回性，认定青岛中科昊泰新材料科技有限公司的 541,800.00 元为单项金额重大且 100.00%计提坏账。 2、2016 年 5 月 12 日，力磁电气起诉山东鲁磁工业科技有限公司（原名临清市鲁磁机械制 造有限公司）和阿里云计算有限公司青岛分公司侵犯其网络著作权，并提出赔偿经济损失 100,000.00 元。2017 年 6 月 20 日，判决如下：山东鲁磁工业科技有限公司（原名临清市鲁磁机 械制造有限公司）赔偿青岛力磁电气股份有限公司 6 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，尚未收到 赔偿款。 附注十三、资产负债表日后事项 截至2018年2月23日，力磁电气（香港）有限公司已经注销。 附注十四、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额比 例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 541,800.00 8.95 541,800.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 5,514,602.95 91.05 236,720.58 4.29 5,277,882.37 其中：组合 1 5,514,602.95 91.05 236,720.58 4.29 5,277,882.37 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 6,056,402.95 100.00 778,520.58 12.85 5,277,882.37 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额比 例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 541,800.00 14.12 541,800.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 3,295,018.45 85.88 199,134.27 6.04 3,095,884.18 113 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额比 例% 金额 计提比 例% 其中：组合 1 3,295,018.45 85.88 199,134.27 6.04 3,095,884.18 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 3,836,818.45 100.00 740,934.27 19.31 3,095,884.18 2、应收账款种类说明： （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 备注 青岛中科昊泰新材料科技有 限公司 541,800.00 541,800.00 3-5 年 100.00% 诉讼已判决，未实际履行 合 计 541,800.00 541,800.00 100.00% （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 年初余额 余额 占总额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 余额 占总额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1 年以内 (含 1 年) 5,283,929.45 87.25 5.00 213,103.73 2,674,585.20 69.71 5.00 133,729.26 1-2 年(含 2 年) 219,683.50 3.63 10.00 21,968.35 576,694.00 15.03 10.00 57,669.40 2-3 年(含 3 年) 10,990.00 0.18 15.00 1,648.50 35,907.77 0.94 15.00 5,386.17 3-4 年(含 4 年) 30.00 7,831.48 0.20 30.00 2,349.44 4-5 年(含 5 年) 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 合 计 5,514,602.95 91.05 —— 236,720.58 3,295,018.45 85.88 —— 199,134.27 （3）期末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占总额比例% 款项性质 宁波力磁电气销售有限公司 859,267.40 14.19 货款 青岛中科昊泰新材料科技有限公司 541,800.00 8.95 货款 长城汽车股份有限公司徐水分公司 1,135,800.00 18.75 货款 长城汽车股份有限公司 1,118,740.00 18.47 货款 114 单位名称 期末余额 占总额比例% 款项性质 青岛双林汽车部件有限公司 598,920.00 9.89 货款 合 计 4,254,527.40 70.25 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 37,586.31 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额比 例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 735,577.56 100.00 43,796.55 5.95 691,781.01 其中：组合 1 665,831.05 90.52 43,796.55 6.58 622,034.50 组合 2 69,746.51 9.48 69,746.51 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 735,577.56 100.00 43,796.55 5.95 691,781.01 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占总额比 例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 540,845.65 100.00 18,378.35 3.40 522,467.30 其中：组合 1 362,081.92 66.95 18,378.35 5.08 343,703.57 组合 2 178,763.73 33.05 178,763.73 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 540,845.65 100.00 18,378.35 3.40 522,467.30 2、其他应收款种类说明： （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 a、 组合 1 其他应收款情况： 115 账 龄 期末余额 年初余额 余额 占总额 比例% 坏账准 备计提 比例% 坏账准备 余额 占总额 比例% 坏账准 备计提 比例% 坏账准备 1 年以内(含 1 年) 455,731.05 61.96 5 22,786.55 356,596.92 65.93 5 17,829.85 1-2 年(含 2 年) 210,100.00 28.56 10 21,010.00 5,485.00 1.01 10 548.5 2-3 年(含 3 年) 15 15 3-4 年(含 4 年) 30 30 4-5 年(含 5 年) 50 50 5 年以上 100 100 合 计 665,831.05 90.52 —— 43,796.55 362,081.92 66.95 —— 18,378.35 b、 组合 2 其他应收款情况： 应收账款内容 账面余额 关联方往来及股东方欠款、融资租赁固定资产尚未开票的进项税额、代扣代 缴社会保险费、住房公积金等 69,746.51 （2）期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占总额比例% 款项性质 融资租赁进项税 40,974.39 5.57% 未开票的 融资租赁进项税 青岛天安数码城有限公司 200,000.00 27.19% 保证金 李川 72,000.00 9.79% 备用金 詹波 56,695.00 7.71% 备用金 秦玉香 60,000.00 8.16% 备用金 合 计 429,669.39 58.41% 3、本期其他应收款计提坏账准备 25,418.20 元。 （三）长期股权投资 项 目 期末净额 年初净额 年末账面余额 减值准备 年初账面余额 减值准备 对子公司投资 204,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 合 计 204,000.00 116 长期股权投资明细表 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例 在被投 资单位 表决权 比例 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 对子公司投资 大连力磁电气销售有限公司 成本法 51,000.00 51,000.00 51,000.00 51% 51% 苏州力磁电气设备有限公司 成本法 51,000.00 51,000.00 51,000.00 51% 51% 宁波力磁电气销售有限公司 成本法 51,000.00 51,000.00 51,000.00 51% 51% 东莞力磁电气设备有限公司 成本法 51,000.00 51,000.00 51,000.00 51% 51% 合计 204,000.00 204,000.00 204,000.00 117 （四）营业收入及营业成本 1、营业收入明细表 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 电永磁吸盘 3,130,717.08 14,164,966.55 注塑机快速换模系统 15,183,537.66 2,433,157.27 控制器 60,302.11 47,013.67 其他产品 867,218.54 561,307.10 维修业务 167,238.01 177,319.64 小计 19,409,013.40 17,383,764.23 其他业务收入 材料及配件销售 214,536.07 资产出租 42,735.04 小计 257,271.11 合计 19,666,284.51 17,383,764.23 2、营业成本明细表 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 电永磁吸盘 2,494,790.11 6,407,035.02 注塑机快速换模系统 11,292,285.74 1,553,265.73 控制器 36,220.49 32,747.19 其他产品 511,481.21 235,208.48 维修业务 98,753.91 24,435.47 小计 14,433,531.46 8,252,691.89 其他业务成本 材料及配件销售 201,110.45 资产出租 40,282.52 小计 241,392.97 合计 14,674,924.43 8,252,691.89 （五）母公司现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -1,707,116.62 2,625,663.74 加：资产减值损失 63,004.51 -43,688.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 497,625.83 364,614.50 无形资产摊销 95,113.35 36,180.08 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 118 项 目 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“-”号填列） 259,593.41 94,203.32 投资收益（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -9,450.68 6,553.29 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -943,760.15 -866,347.93 经营性应收项目的减少(（增加以“-”号填列）) -3,711,322.74 -318,896.05 经营性应付项目的增加(（减少以“-”号填列）) 4,315,517.42 -824,404.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,140,795.67 1,073,877.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 ： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 188,251.58 304,865.27 减：现金的期初余额 304,865.27 426,545.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -116,613.69 -121,680.17 （六）母公司现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 1、现金 188,251.58 304,865.27 其中：库存现金 31,108.75 32,768.00 可随时用于支付的银行存款 157,142.83 272,097.27 可随时用于支付的其他货币资金 2、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 3、期末现金及等价物余额 188,251.58 304,865.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 附注十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,624,314.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 119 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,903.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 14,626.58 合计 1,483,037.06 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -20.22 -0.31 -0.31 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -38.47 -0.60 -0.60 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -1,642,510.01 非经常性损益 B 1,483,037.06 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -3,125,547.07 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 8,945,582.88 120 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 8,124,327.88 加权平均净资产收益率 M=A/L -20.22% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L -38.47% 期初股份总数 N 5,250,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 5,250,000.00 基本每股收益 X=A/W -0.31 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W -0.60 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) -0.31 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) -0.60 青岛力磁电气股份有限公司 2018 年 4 月 24 日 121 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办