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天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 1 2017 年度报告 鑫裕建设 NEEQ : 838791 天津鑫裕建设发展股份有限公司 （TIANJIN XINYU CONSTRUCTION DEVELOPMENT CO.,LTD） 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 2 公司年度大事记 2017 年 12 月，公司承建的天津市第一 中学滨海学校工程荣获中国施工企业 管理协会颁发的“2016-2017 年度国家 优质工程奖”。 2017 年 3 月，公司荣获天津市建筑施工 行业协会颁布的“2016 年度天津市建设 工程优秀诚信企业”。 2017 年 3 月，公司承建的天津市第一 中学滨海学校综合教学楼工程荣获天 津市建筑施工行业协会颁发的 2016 年 度天津市建设工程“金奖海河杯”奖。 2017 年 6 月，公司承建的天津市第一中 学滨海学校工程荣获天津市城乡建设 委员会颁布“天津市级建筑业 10 项新 技术应用示范工程”。 2017 年 7 月，公司天津黄港洋房项目 小组荣获中国施工企业管理协会颁发 的“2017 年度工程建设优秀质量管理 小组二等奖“。 2017 年，公司在报告期新增中标项目七 个，中标规模合计 433.43 万平米，中 标总合同额 4.95 亿元。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 4 释义 释义项目 释义 鑫裕建设、公司、股份公司、本公司 指 天津鑫裕建设发展股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 天津鑫裕建设发展股份有限公司股东大会 董事会 指 天津鑫裕建设发展股份有限公司董事会 监事会 指 天津鑫裕建设发展股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元，如无特殊说明，单位为人民 币元 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人齐义禧、主管会计工作负责人齐义金及会计机构负责人（会计主管人员）齐义金保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经济周期引致的风险 公司属于房屋建筑业，经济周期的变化与公司的主营业务紧密 相关。公司的发展在很大程度上依赖于国民经济运行状况及国 家固定资产投资规模，特别是基础设施投资规模和城市化进程 发展等。在国民经济发展的不同时期，国家的宏观经济调控政 策也在不断调整，该类调整将直接影响建筑行业，并可能造成 公司主营业务波动。 施工工期风险 由于房屋建筑工程的项目建设周期较长，在项目施工过程中， 可能受工程进度款支付不到位、设计部门未按时提供设计图纸、 项目用地征地拆迁受阻、项目所在地的交通、供电、供水及自 然条件等各种不确定因素或无法事先预见因素的影响，导致施 工进度无法按工程合同完成，出现违约风险。 施工安全风险 建筑施工主要在露天、高空、地下作业，施工环境存在一定的 危险性，如防护不当可能造成人员伤亡；施工过程中因状况复 杂，可能出现坍塌等意外情况，从而造成财产损失和人员伤亡， 影响工期。目前，国家有关管理部门对建筑施工行业的工程安 全、环保等方面提出了更高的要求。 工程劳务分包协作的风险 由于施工作业中应用人力劳动情况较多，工程工期长短不一， 且工作内容简单重复，人员流动性大，为降低项目施工中的管 理成本，行业内普遍采用劳务分包的形式将依法可以分包的劳 务进行分包。公司工程施工过程中采用劳务外包形式将劳务承 包给劳务承包方。如果对劳务承包方监管不力，将可能引发安 全、质量事故和经济纠纷。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 6 股权代持风险 根据公司股东齐仁祥、齐义禧、齐义金、齐义乐四人于 2015 年 12 月 29 日签署的《股权代持确认函》及《代持还原事项访谈纪 要》，公司历次增资中存在股东齐仁祥代齐义禧、齐义金、齐 义乐持有公司股权的情形。截至 2015 年 12 月 28 日，齐仁祥共 持有鑫裕有限出资 11,700 万元，其中代齐义禧持有鑫裕有限出 资 1,950 万元；代齐义金、齐义乐分别持有鑫裕有限出资 3,250 万元。虽然 2015 年 12 月 29 日，齐仁祥与齐义禧、齐义金、齐 义乐分别签署《解除股权代持合同》，将股权代持关系解除。 但如果因为存在股权代持情形而产生纠纷等问题，将对公司造 成不利影响。 应收款项发生坏账的风险 公司的营业收入以房屋建筑施工业务为主，如果业主资信状况 发生变化，加上结算期限较长，工程款不能按合同及时支付， 会增加公司经营成本，并有可能发生坏账损失。在工程项目竣 工后，由业主暂扣的质量保证金，也可能存在不能收回的风险。 若公司的应收款项无法收回，将对公司的生产经营造成损失。 资质认证能否持续获得风险 公司目前拥有建筑承包一级资质，并通过了企业管理认证体系 ISO9001：2008 认证，上述资质和认证的取得对公司的生产经营 发挥了重要作用，但是这些资质和认证均需要定期复审才能继 续持有，如果公司未来不能通过上述资质和认证的复审，将对 公司生产经营产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津鑫裕建设发展股份有限公司 英文名称及缩写 TIANJIN XINYU CONSTRUCTION DEVELOPMENT CO.,LTD 证券简称 鑫裕建设 证券代码 838791 法定代表人 齐义禧 办公地址 天津市河西区越秀路教师村 1 号增 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 齐义金 职务 董事、财务总监兼董事会秘书 电话 022-28010182 传真 022-28010183 电子邮箱 qyjlzd1970@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市河西区越秀路教师村 1 号增 1 号 300201 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1980-12-12 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业-房屋建筑业（E4700） 主要产品与服务项目 房屋建筑工程施工 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 130,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 齐义禧、齐义乐、齐仁祥、齐义金 实际控制人 齐义禧、齐义乐、齐仁祥、齐义金 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120116103128154Y 否 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 8 注册地址 天津市东丽区华明高新技术产业 区华丰路 6 号 E 座 1-4142 室 否 注册资本 130,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 渤海证券 主办券商办公地址 天津市南开区宾水西道 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘静 邢晓霞 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 368,565,661.83 322,789,537.93 14.18% 毛利率% 9.88% 12.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,599,385.42 6,343,554.46 19.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,898,651.84 3,079,168.56 156.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.15% 3.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.31% 1.76% - 基本每股收益 0.06 0.05 20.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 581,866,054.36 506,911,696.45 14.79% 负债总计 394,959,247.36 327,604,274.87 20.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 186,906,807.00 179,307,421.58 4.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.38 4.35% 资产负债率%（母公司） 67.80% 64.60% - 资产负债率%（合并） 67.88% 64.63% - 流动比率 126.29% 128.00% - 利息保障倍数 6.49 5.13 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 39,622,778.16 -26,304,995.22 250.63% 应收账款周转率 98.47% 98.21% - 存货周转率 1,669.02% 909.40% - 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.79% -5.11% - 营业收入增长率% 14.18% 65.90% - 净利润增长率% 19.80% 233.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 130,000,000 130,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,259.64 政府补助 614,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 10,231.15 其它营业外收入和支出 -1,020,993.39 非经常性损益合计 -399,021.88 所得税影响数 -99,755.46 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -299,266.42 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 2,921,349.34 2,510,000.05 资产处置损益 411,349.29 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 鑫裕建设前身可追溯到 1974 年的天津市房地产管理局第二房屋修建工程公司，深耕建筑行业 40 多年，积累了丰富的行业经验，具有建筑工程施工总承包壹级等资质，利用该资质面向国家电网 旗下南京南瑞集团公司、天津市惠民安居建设有限公司、天津滨海新区公共产业建设投资有限公司、 天津市河东区房地产管理局、天津市和平区房地产管理局、天津师范大学、天津财经大学等国家级 央企和天津本地大型国有房地产开发企业以及天津市高等院校提供房屋建筑工程施工服务，主要以 公开招投标的方式取得业务订单。 1、业务承接模式 公司客户主要为大型国有房地产开发公司，其基本通过招投标的方式确定建设单位。因此，公 司目前产品的销售方式主要为招标方式，另外也有部分项目通过商业谈判的方式取得。 （1）信息搜集、项目立项：公司经营部负责在中国采购与招标网、天津建设工程信息网、河北建 设工程信息网等各建筑工程招投标网站搜集、筛选项目信息。由经营部、技质部、财务部进行会审 并初步确定可行的项目，报经公司总经理审批同意，正式立项并启动投标工作。 （2）项目投标：根据项目招标公告向招标代理机构报名，通过资格预审后，由经营部编制全部投 标文件，包括资信部分、商务部分和技术部分。再经公司总经理审批签字，向招标代理机构投标。 2、采购模式 公司目前采用项目部自行采购、总部同步监管的采购模式。项目工程技术人员根据工程需求提 出采购计划，工程计划人员根据项目方案、设计施工图复核后由项目经理审批，审批文件报送公司 合同物资部审核。通过审核后，项目物资部根据不同的物资采购规模，对大型物资通过招标方式采 购，小型物资通过比价询价方式采购。 3、生产模式 （1）组建项目部：项目中标并签订施工合同后组建项目部。项目部人员构成一般包括：项目经理、 项目副经理、项目安全经理、项目总工程师、工程技术部、计划合同部、质量控制部、物资管理部、 财务管理部、安全管理部、综合办公室和施工队伍等。 （2）项目实施：项目实施阶段，所有施工管理工作均严格按照国家、地方相关法律法规及公司相关 施工管理、质量控制要求进行。项目部严格按照合同规定的技术标准、安全生产、质量控制、环境 保护等相关要求，对施工流程、进度、质量进行管理与控制。为确保不符合规定要求的产品得到识 别和控制，以防止非预期的使用或交付，公司制定了《不合格品控制程序》。在该处理机制和控制流 程中，公司将不合格品分为物资供应管理中的不合格品和施工过程中发生的不合格品，同时施工过 程中发生的不合格品又进一步分为一般不合格品和严重不合格品。对于质检员、采购部门等发现的 不合格品，经相关部门评审和处置后，报技质部备案。技质部对不合格品控制情况进行检查，由相 关部门进行纠正，纠正完成填写《不合格品纠正结果验证表》后逐级上报，经批准后由公司技质部 整理归档。 （3）工程分包：公司房屋建筑工程中涉及劳务分包和专业分包。公司通常通过招标方式进行选择分 包方，或选择公司长期合作的合格分包商。公司定期对合作的分包商进行评审，并更新合格合作方 名单。 （4）竣工验收、决算：项目竣工后，质量安全人员先进行预验收检查，通过后交由建设单位、监理 单位和质量监督部门验收。工程验收完毕后，由计划经营部制作决算文件。 4、售后服务 项目竣工验收完成后，公司严格按照国家统一规定的保修期限建立竣工项目台帐，按该台帐制 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 12 定回访计划，对已完成的项目定期进行现场回访，及时解决发现的质量问题或按照客户要求进行保 修、维护。项目质保期结束后回收质保金。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司围绕年度经营计划组织生产运营，在京津冀环保治理全面趋紧的大环境下，公司 根据市场变化加强生产调控，圆满完成公司生产计划目标，并以服务市场、服务客户为己任，拓宽 了企业成长空间。2017 年公司新增中标合同额 4.95 亿元。报告期内公司财务状况运行良好。 报告期内，公司营业收入为 36,856.57 万元，较 2016 年 32,278.95 万元相比，增加了 4,577.62 万元，增长了 14.18%；营业成本为 33,214.08 万元，较 2016 年 28,352.03 万元增加了 4,862.05 万元， 增长了 17.15%，主要是报告期内收入增加带来了成本相应增加，以及环保停工方面原因，导致成本 支出有所增加；报告期内管理费用较去年同期减少 293.73 万元，主要是公司优化了管理架构所致。 报告期内，由于公司加大了对到期工程款催收力度，使得计提的减值准备较去年同期减少 425.47 万 元。报告期内，公司实现净利润为 759.94 万元，与去年同期 634.36 万元相比，增加了 125.58 万元， 增长了 19.80%。公司整体毛利率为 9.88%，较 2016 年 12.17%有所降低。 报告期末，公司资产总额为 58,186.61 万元，较 2016 年 50,691.16 万元增加了 7,495.45 万元， 增长了 14.79%；主要是营业收入增加，导致企业流动资产增加。公司净资产为 18,690.68 万元。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,962.28 万元，较 2016 年-2,630.50 万元， 增 加了 6,592.78 万元，主要原因系报告期内，公司加大回款催收力度，收回到期应收账款导致；公司 投资活动产生的现金流量净额为-266.96 万元，较 2016 年-772.72 增加了 505.76 万元，主要是报告 期内，赎回银行短期理财产品导致；报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-187.99 万元， 较 2016 年-287.78 万元，增加 99.79 万元，主要是到期债务减少，导致报告期，偿还到期债务减少所 致。 报告期内公司生产经营活动有序开展，经营活动正常，不存在重大事项对公司造成影响。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 13 (二) 行业情况 1、装配式建筑发展提速 积极发展绿色建筑和装配式建筑，开展解海绵城市试点，加快地下综合管廊建设，推进城市水 电气热管网改造，建设城市能源互联网示范工程；提升钢结构、装配式混凝土和市政构件预制加工 能力。支持企业建立全产业链生产体系，实现设计、构配件生产、施工、管理一体化发展。 2、民营建筑企业切入 PPP 充分发挥市场配置资源的决定性作用，认真落实各项政策措施，优化投资营商环境，实施新一 轮民营经济发展行动计划，鼓励民营企业积极参与国企改革，放宽市场准入，放开竞争性行业领域， 推出新一批 PPP 项目，大力发展混合所有制经济。 3、建筑行业信息化加快建设 2017 年 5 月，住建部正式批准《建筑信息模型施工应用标准》为国家标准。BIM 标准的出台， 对于建筑行业信息化建设有着重要意义，解决了解决 BlM 模型出图、算量与数据管理的有机统一， 真正实现 BlM 模型在设计、施工和运维的建筑全生命周期应用。标准正式实施后，必将加快推动 BIM 技术的应用落地，促进建筑企业的信息化建设，推动传统建筑业转型升级。 4、工程总承包加速 2017 年国家标准《建设项目工程总承包管理规范》发布，进一步完善工程总承包制度。工程总 承包模式制度体系逐步完善，工程总承包模式发展将提速。对于建筑企业来说，要整合企业资源， 加强项目综合管理能力、设计能力，建立采购体系，全面实现朝工程总承包业务模式转型。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 50,923,283.75 8.75% 15,950,118.01 3.15% 219.27% 应收账款 375,407,012.78 64.52% 346,623,499.87 68.38% 8.30% 存货 15,405,306.53 2.65% 24,395,353.49 4.81% -36.85% 长 期 股 权 投 资 固定资产 8,904,631.03 1.53% 8,769,177.01 1.73% 1.54% 在建工程 短期借款 32,900,000.00 5.65% 32,900,000.00 6.49% 0.00% 长期借款 资产总计 581,866,054.36 - 506,911,696.45 - 14.79% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金报告期末较上一年度增加 219.27%，主要是应收帐款回笼较好，收回到期应收款以及预 收天津财经大学项目、天津师范大学项目工程款导致。 2、 存货报告期末较上一年度减少 36.85%，主要是已完工程已竣工结算结转，致使存货较去年降低。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 368,565,661.83 - 322,789,537.93 - 14.18% 营业成本 332,140,796.96 90.12% 283,520,283.48 87.83% 17.15% 毛利率% 9.88% - 12.17% - - 管理费用 27,265,718.18 7.40% 30,203,034.11 9.36% -9.73% 销售费用 财务费用 1,725,058.72 0.47% -720,060.33 -0.22% 339.57% 营业利润 11,337,870.21 3.08% 6,249,981.67 1.94% 81.41% 营业外收入 81,770.98 0.02% 2,510,000.05 0.78% -96.74% 营业外支出 1,102,764.37 0.30% 1,008,821.41 0.31% 9.31% 净利润 7,599,385.42 2.06% 6,343,554.46 1.97% 19.80% 项目重大变动原因： 1、 财务费用报告期末较上一年度增加 339.57%，主要是上一年度存在借出款利息收入导致，本年度 不存在该事项。 2、 营业利润报告期末较上一年度增加 81.41%，主要是应收账款回笼较好，坏账减值计提减少，正 常冲回导致。 3、 营业外收入报告期末较上一年度减少 96.74%，主要是补贴收入减少及执行财会[2017]15 号规定 导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 368,564,293.91 322,771,465.46 14.19% 其他业务收入 1,367.92 18,072.47 -92.43% 主营业务成本 332,140,796.96 283,517,729.88 17.15% 其他业务成本 0 2,553.60 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 房屋建筑工程 366,068,066.42 99.32% 320,457,975.35 99.28% 建筑工程设计 2,016,615.84 0.55% 2,113,490.11 0.65% 物业服务 479,611.65 0.13% 200,000.00 0.06% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 15 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 华北 367,068,680.70 99.59% 321,784,861.68 99.69% 东北 22,641.51 0.01% 986,603.78 0.31% 新疆维吾尔自治 区 1,472,971.70 0.40% 0 0% 收入构成变动的原因： 其他业务收入报告期减少 92.43%，主要是报告期较上一年度利息收入减少导致。 其他业务支出报告期减少 100%，主要是上一年度发生出租房屋维修费导致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 天津滨海新区建投房地产开发有限 公司 134,153,021.07 36.40% 否 2 天津市惠民安居建设有限公司 116,841,187.43 31.70% 否 3 南京南瑞集团公司（天津）非晶合金 电力设备分公司 69,485,554.07 18.85% 否 4 天津市津房置业发展有限责任公司 9,286,927.46 2.52% 否 5 天津市和平区房地产管理局 8,321,852.18 2.26% 否 合计 338,088,542.21 91.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 天津市禄盛达商贸有限公司 20,951,898.87 6.26% 是 2 山东益通安装有限公司 18,557,638.03 5.54% 否 3 天津市建工工程总承包有限公司 15,924,600.00 4.75% 否 4 上海澳润建筑劳务有限公司 14,482,501.04 4.32% 否 5 河南金泰建设工程有限公司 13,032,886.00 3.89% 否 合计 82,949,523.94 24.76% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 39,622,778.16 -26,304,995.22 250.63% 投资活动产生的现金流量净额 -2,669,634.71 -7,727,279.55 65.45% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,879,977.71 -2,877,853.28 34.67% 现金流量分析： 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 16 1、 报告期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 250.63%，主要是公司加大回款催收力度，报告 期内收回到期应收款导致。 2、 报告期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 65.45%，主要是报告期内赎回银行短期理财产 品导致； 3、 报告期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 34.67%，主要是报告期偿还债务减少导致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司天津蓟县下营小镇建设开发有限公司报告期营业收入 0，净利润-72,298.72 元；全 资子公司天津鑫裕物业服务有限公司报告期营业收入 479,611.65 元，净利润 174,919.55 元；全资 子公司天津易天诚建筑工程设计有限公司报告期纳入合并的营业收入 2,017,983.76 元，净利润 -214,763.04 元。 报告期内公司无取得或处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司累计购买了兴业银行短期保本理财产品 3100 万元，累计赎回 3010 万元，报告期 末保本理财产品余额 90 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2、本公司编制 2017 年年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会（2017）30 号），将原列报于“营业外收入”和营业外支出”的非流动资产处置利得和损失变更 为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司管理层高度重视履行社会责任，报告期向社会公益性捐赠共计 110.00 万元，慈善捐助分别 用于捐赠特困村民 12 名、春节慰问特困群体、捐赠血友病患者，参与了天津市东丽区团委主办的“感 爱家乡”捐助贫困人员活动、华明小学“六一特困学生”捐助活动、“爱心成就梦想”贫困学生捐赠 活动。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 17 三、 持续经营评价 1、报告期公司获得了建筑行业授予的多项荣誉，包括中国施工企业管理协会颁发的“2016-2017 年度国家优质工程奖”、2016 年度天津市建设工程优秀诚信企业”、天津市建筑施工行业协会颁发的 2016 年度天津市建设工程“金奖海河杯”奖等，，在天津建筑行业已经拥有了一定的影响力和知名 度。 2、报告期公司营业收入为 36,856.57 万元，较 2016 年 32,278.95 万元相比，增加了 4,577.62 万元，增长了 14.18%。收入的增长是保障公司持续经营健康发展的基础。 3、报告期内，公司实现净利润为 759.94 万元，与去年同期 634.36 万元相比，增加了 125.58 万元，增长了 19.80%。 4、公司的管理层稳定，未发生变动，主营行业未发生重大变化，公司生产经营状态良好。 综上，报告期公司营业收入和净利润呈稳定增长，市场地位得到强化，公司整体经营情况稳定， 具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经济周期引致的风险 公司属于房屋建筑业，经济周期的变化与公司的主营业务紧密相关。公司的发展在很大程度上 依赖于国民经济运行状况及国家固定资产投资规模，特别是基础设施投资规模和城市化进程发展等。 在国民经济发展的不同时期，国家的宏观经济调控政策也在不断调整，该类调整将直接影响建筑行 业，并可能造成公司主营业务波动。 应对措施：公司将依据国家宏观政策，积极参与国家重点扶持行业项目的施工建设，来保持公 司业务的稳定性和提高行业竞争力。 2、施工工期风险 由于房屋建筑工程的项目建设周期较长，在项目施工过程中，可能受工程进度款支付不到位、 设计部门未按时提供设计图纸、项目用地征地拆迁受阻、项目所在地的交通、供电、供水及自然条 件等各种不确定因素或无法事先预见因素的影响，导致施工进度无法按工程合同完成，出现违约风 险。 应对措施：公司审慎研究合同条款，通过在合同中制定免责条款、加强与工程项目所在地政府 部门的联系获取支持和加强项目管理来降低该风险。 3、施工安全风险 建筑施工主要在露天、高空、地下作业，施工环境存在一定的危险性，如防护不当可能造成人 员伤亡；施工过程中因状况复杂，可能出现坍塌等意外情况，从而造成财产损失和人员伤亡，影响 工期。目前，国家有关管理部门对建筑施工行业的工程安全、环保等方面提出了更高的要求。 应对措施：公司在施工过程中加强安全检查、购买安全设施以及对施工作业人员进行安全培训 教育等，严防安全事故的发生。 4、工程劳务分包协作的风险 由于施工作业中应用人力劳动情况较多，工程工期长短不一，且工作内容简单重复，人员流动 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 18 性大，为降低项目施工中的管理成本，行业内普遍采用劳务分包的形式将依法可以分包的劳务进行 分包。公司工程施工过程中采用劳务外包形式将劳务承包给劳务承包方。如果对劳务承包方监管不 力，将可能引发安全、质量事故和经济纠纷。 应对措施：公司已建立相关管理制度等措施防范劳务用工中存在的风险。公司将选择具有资质 的单位进行劳务分包，进一步降低劳务分包协作风险。 5、股权代持风险 根据公司股东齐仁祥、齐义禧、齐义金、齐义乐四人于 2015 年 12 月 29 日签署的《股权代持确 认函》及《代持还原事项访谈纪要》，公司历次增资中存在股东齐仁祥代齐义禧、齐义金、齐义乐 持有公司股权的情形。截至 2015 年 12 月 28 日，齐仁祥共持有鑫裕有限出资 11,700 万元，其中代 齐义禧持有鑫裕有限出资 1,950 万元；代齐义金、齐义乐分别持有鑫裕有限出资 3,250 万元。虽然 2015 年 12 月 29 日，齐仁祥与齐义禧、齐义金、齐义乐分别签署《解除股权代持合同》，将股权代 持关系解除。但如果因为存在股权代持情形而产生纠纷等问题，将对公司造成不利影响。 应对措施：因原代持人与实际出资人的关系为亲父子或父女关系，并且原代持人与实际出资人 已分别就股权代持签署解除协议，不会产生因代持而产生纠纷的可能性。 6、应收款项发生坏账的风险 公司的营业收入以房屋建筑施工业务为主，如果业主资信状况发生变化，加上结算期限较长， 工程款不能按合同及时支付，会增加公司经营成本，并有可能发生坏账损失。在工程项目竣工后， 由业主暂扣的质量保证金，也可能存在不能收回的风险。若公司的应收款项无法收回，将对公司的 生产经营造成损失。 应对措施：公司对业主建立了资信档案，在承接业务时，优先选择资信较高的业主承揽业务， 在施工过程中，时刻关注业主资信能力变化，必要时可暂停施工。在工程项目竣工后，公司专门对 该项目成立该项目售后部，委派专业人员对质保期间所有问题及时解决并与业主确认，保障质保金 的可收回性。 7、资质认证能否持续获得风险 公司目前拥有建筑承包一级资质，并通过了企业管理认证体系 ISO9001：2008 认证，上述资质 和认证的取得对公司生产经营发挥了重要作用但是这些资质和认证均需要定期复审才能继续持有， 如果公司未来不通过上述的资质和认证的复审，将对公司产生不利影响。 应对措施：公司成立经营部专门专人负责对企业资质和认证进行年检和审核，同时公司采取薪酬激 励措施鼓励全体员工考取高级别专业证书，为企业资质认证日后审核提供了有力保障。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 本年度无重大诉讼、仲裁事项 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 50,000,000.00 20,951,898.87 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 售 213,550,000.00 5,728,326.52 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,000,000.00 455,700.00 总计 264,550,000.00 27,135,925.39 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 20 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 齐仁祥、齐义禧、 齐义金、齐义乐 为公司提供 担保 13,000,000.00 是 2017.6.13 2017-010 齐仁祥、齐义禧、 齐义金、齐义乐 为公司提供 担保 15,000,000.00 是 2017.8.29 2017-018 李淑珍、刘桂芹、 范金亮、刘舒雅 为公司提供 担保 15,000,000.00 是 2018.4.11 2018-027 天津中大小额贷 款有限公司 为公司提供 贷款 4,900,000.00 是 2017.9.29 2017-024 总计 - 47,900,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方之间进行的关联交易，符合公司的经营需要，不存在影响公司持续经营能力的情况。 � 公司已于 2017 年 10 月 31 日召开的 2017 年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司向天津银 行东联支行申请贷款，并由公司以其房地产抵押提供担保，由公司控股股东、实际控制人齐仁祥、 齐义禧、齐义乐、齐义金提供无限连带责任担保暨关联交易的议案》，2018 年 4 月 10 日董事会通过 了《关于补充确认关联交易的议案》的议案，补充确认由公司控股股东、实际控制人的配偶李淑珍、 刘桂芹、刘舒雅、范金亮提供无限连带责任担保。 (四) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人齐仁祥、齐义禧、齐义金、齐义乐出具了《避 免同业竞争承诺函》、《资金占用的声明与承诺》、《关于关联交易事项的声明与承诺》、《关于天津鑫 裕建设发展有限公司（原天津市第二房屋建筑工程公司）企业改制的说明及承诺》、《关于承担公司 设立出资瑕疵责任的承诺》和《关于天津鑫裕建设发展有限公司房屋与土地资产权属瑕疵情况的说 明与承诺》。 公司控股股东、董事、监事及高级管理人员在报告期间均严格履行上述承诺，未有违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 办公楼（天津市河西 区越秀路教师村 1 号 增 1 号） 抵押 5,279,256.07 0.91% 银行贷款抵押 办公楼（天津市和平 区多伦道 57 号山东 路 20 号） 抵押 1,435,553.35 0.25% 银行贷款抵押 新华大厦（天津市和 平区保定道 35-37 号 新华大厦 A-502） 抵押 1,777,082.86 0.31% 银行贷款抵押 总计 - 8,491,892.28 1.47% - 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 130,000,000 100% 0 130,000,000 100% 其中：控股股东、实际控 制人 130,000,000 100% 0 130,000,000 100% 董事、监事、高管 130,000,000 100% 0 130,000,000 100% 核心员工 总股本 130,000,000 - 0 130,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 齐仁祥 32,500,000 0 32,500,000 25% 32,500,000 0 2 齐义禧 32,500,000 0 32,500,000 25% 32,500,000 0 3 齐义乐 32,500,000 0 32,500,000 25% 32,500,000 0 4 齐义金 32,500,000 0 32,500,000 25% 32,500,000 0 合计 130,000,000 0 130,000,000 100% 130,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：齐仁祥是齐义禧、齐义乐、齐义金的父 亲，齐义金与齐义禧、齐义乐是姐弟关系，齐义禧与齐义乐是兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 齐义禧先生：董事长，1971 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级管理人员工商 管理硕士学位，高级工程师。1992 年 7 月至 2002 年 7 月自由职业，2002 年 7 月至 2004 年 1 月担任 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 22 天津市鑫裕建筑安装工程有限公司监事，2004 年 1 月至 2008 年 2 月担任天津市鑫裕建筑安装工程 有限公司执行董事、经理，2004 年 3 月至 2009 年 3 月担任天津鑫裕建设发展有限公司董事，2006 年 10 月至 2010 年 3 月担任天津住宅集团热力工程有限公司董事，2009 年 3 月至 2016 年 3 月担任 天津鑫裕建设发展有限公司董事长，2007 年 11 月至今担任天津中大融泽资产管理股份有限公司董 事，2010 年 4 月至今担任天津蓟县下营小镇建设开发有限公司董事，2016 年 3 月起担任鑫裕建设董 事长。 齐仁祥先生：董事，1949 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1965 年 4 月至 2008 年 7 月自由职业，2008 年 7 月至今担任天津市万世通投资发展有限公司监事，2009 年 3 月至 2016 年 3 月担任天津鑫裕建设发展有限公司副董事长，2010 年 5 月至今担任天津鑫裕物业服务有限公司董事， 2016 年 3 月起担任鑫裕建设董事。 齐义乐先生:董事，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级管理人员工商管理 硕士学位，高级经济师。1998 年 6 月至今担任天津市东丽区鑫裕餐饮娱乐总汇负责人，2002 年 7 月 至 2004 年 1 月担任天津市鑫裕建筑安装工程有限公司执行董事、经理，2004 年 1 月至 2008 年 7 月 担任天津市鑫裕建筑安装工程有限公司监事，2004 年 3 月至 2009 年 3 月任天津鑫裕建设发展有限 公司董事，2006 年 9 月至今担任天津市东丽区华明街道办事处范庄村村党支部书记、村委会主任， 2007 年 11 月至今担任天津中大融泽资产管理股份有限公司董事，2009 年 1 月至 2014 年 7 月担任天 津中大小额贷款有限公司董事长，2009 年 3 月至 2016 年 3 月任天津鑫裕建设发展有限公司党委书 记， 2011 年 12 月至今任天津建联担保有限公司监事，2012 年 5 月至今担任天津鼎利资产管理有限 公司董事长，2012 年 9 月至今任天津华明村镇银行股份有限公司董事，2016 年 12 月至今任天津易 天诚建筑工程设计有限公司执行董事，2016 年 3 月起担任鑫裕建设董事。 齐义金女士：董事、财务总监、董事会秘书，1970 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留 权，本科学历，经济师。1998 年 6 月至 2004 年 3 月自由职业，2004 年 3 月至 2016 年 3 月担任天津 鑫裕建设发展有限公司副总经理，2008 年 2 月至 2009 年 3 月担任天津市万世通投资发展有限公司 执行董事、经理，2010 年 5 月至今分别担任天津蓟县下营小镇建设开发有限公司、天津鑫裕物业服 务有限公司董事长和总经理，2011 年至今担任天津通澳天源地热环保技术开发有限公司执行董事， 2013 年 5 月至今担任天津天使港科技发展有限公司执行董事，2014 年 7 月至今担任天津中大小额贷 款有限公司董事长，2014 年 12 月至 2016 年 2 月担任天津天使港资产管理有限公司执行董事、经理， 2015 年 5 月至 2016 年 3 月担任天津创立方诚科技有限公司执行董事、经理，2015 年 6 月至 2016 年 2 月担任天津创立信科技发展有限公司执行董事、经理，2016 年 2 月至今担任天津天使港资产管理 有限公司执行董事、天津创立信科技发展有限公司执行董事，2016 年 3 月至今担任天津创立仁和科 技有限公司执行董事，2016 年 8 月至 2017 年 6 月担任天津创立盛华科技有限公司执行董事，2016 年 12 月至今担任天津易天诚建筑工程设计有限公司监事，2016 年 3 月起担任鑫裕建设董事、董事 会秘书、财务总监。 控股股东报告期内无变动。 (二) 实际控制人情况 �实际控制人与控股股东一致，报告期内无变动。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 天津银行东联支 行 15,000,000.00 5.96% 2016.9.27-2017.9.26 否 短期借款 天津农商银行东 丽支行 13,000,000.00 5.66% 2016.6.24-2017.6.23 否 短期借款 天津中大小额贷 款有限公司 4,900,000.00 9.30% 2016.10.24-2017.10.24 否 短期借款 天津银行东联支 行 15,000,000.00 6.50% 2017.11.22-2018.11.21 否 短期借款 天津农商银行东 丽支行 13,000,000.00 5.655% 2017.6.27-2018.6.26 否 短期借款 天津中大小额贷 款有限公司 4,900,000.00 6.00% 2017.10.24-2018.10.24 否 合计 - 65,800,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 24 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 齐义禧 董事长 男 47 - 2016.03.08 至 2019.03.07 是 齐仁祥 董事 男 69 - 2016.03.08 至 2019.03.07 是 齐义乐 董事 男 45 - 2016.03.08 至 2019.03.07 是 齐义金 董事、财务总 监兼董事会 秘书 女 48 本科 2016.03.08 至 2019.03.07 是 范金亮 董事、副总经 理 男 51 本科 2016.03.08 至 2019.03.07 是 赵健 监事会主席 男 62 本科 2016.03.08 至 2019.03.07 是 贺万洪 监事 男 41 本科 2016.03.08 至 2019.03.07 是 陈旭 监事 男 28 大专 2016.03.08 至 2019.03.07 是 赵阳 总经理 男 40 本科 2016.03.08 至 2019.03.07 是 郎作连 副总经理 男 61 大专 2016.03.08 至 2019.03.07 是 王群生 副总经理 男 44 本科 2016.03.08 至 2019.03.07 是 成宝财 副总经理 男 62 大专 2016.03.08 至 2019.03.07 是 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 26 王强 副总经理 男 36 本科 2016.03.08 至 2019.03.07 是 张燕 副总经理 女 47 本科 2016.03.08 至 2019.03.07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： �董事齐仁祥是董事长齐义禧、董事齐义乐、董事财务总监兼董事会秘书齐义金的父亲，齐义金与 齐义禧、齐义乐是姐弟关系，齐义禧与齐义乐是兄弟关系；董事、副总经理范金亮是齐义金的丈夫。 董事长齐义禧、董事齐仁祥、董事齐义乐、董事财务总监兼董事会秘书齐义金是公司的控股股东、 实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 齐义禧 董事长 32,500,000 0 32,500,000 25.00% 0 齐仁祥 董事 32,500,000 0 32,500,000 25.00% 0 齐义乐 董事 32,500,000 0 32,500,000 25.00% 0 齐义金 董事、财务总 监 兼 董 事 会 秘书 32,500,000 0 32,500,000 25.00% 0 合计 - 130,000,000 0 130,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 32 40 生产人员 110 119 技术人员 25 35 财务人员 14 12 员工总计 181 206 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 3 本科 56 80 专科 69 64 专科以下 54 59 员工总计 181 206 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期公司人员基本维持稳定，依赖网络招聘及内部推荐等形式引进了专业技术人员 10 人、行 政管理人员 8 人、生产人员 9 人。公司定期组织以 80 后骨干员工为主的各类培训，包括意识培训、 技能培训、流程培训等。薪酬制度方面主要依据同行业水平，结合岗位、职务、工作经验、过往业 绩、资质能力等方面综合衡量，确保公平公正。 报告期末，公司有 15 名退休返聘人员，由公司发放返聘工资。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、 法规、规范性性文件的要求，不断完善公司的治理结构，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司 章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议 事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行 相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 本公司治理制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》、《财务管理制度》、《对 外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理办法》。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司 法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监 事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。� 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 29 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及各项管理制度进 行决策。报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务，未出 现违法违规现象。� 4、 公司章程的修改情况 报告期内，对公司章程第二章第十二条进行修改：公司的经营范围修改为：房屋建筑、钢结构 制作与安装；电力工程施工、市政公用工程施工、机电安装工程、地基与基础工程施工；建筑装修 装饰工程；预拌商品混凝土；消防设施施工；管道安装；土石方施工；园林古建筑工程；建筑幕墙 施工；金属门窗安装工程；起重设备安拆与施工；预应力工程；环保净化工程；工业与民用建筑工 程施工（壹级）；室内外装饰；建筑工具及设备租赁；拆除房屋及附属物；通信设备安装；园林绿化 工程、景观工程、花卉苗木栽植、绿化养护。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 审议通过了《关于天津鑫裕建设发展股份有 限公司 2016 年度总经理工作报告的议案》； 《关于天津鑫裕建设发展股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的议案》；《关于天津鑫 裕建设发展股份有限公司 2016 年度财务决 算报告的议案》；《关于天津鑫裕建设发展股 份有限公司 2017 年度财务预算报告的议 案》；《关于天津鑫裕建设发展股份有限公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》；《关于天 津鑫裕建设发展股份有限公司 2016 年度利 润分配方案的议案》；《关于天津鑫裕建设发 展股份有限公司 2016 年度审计报告的议 案》；《关于同意披露天津鑫裕建设发展股份 有限公司信息披露管理制度的议案》；《关于 提议召开 2016 年年度股东大会的议案》； 《关 于公司向天津农村商业银行股份有限公司东 丽中心支行申请贷款，并由公司以其房地产 抵押提供担保，由公司控股股东、实际控制 人齐仁祥、齐义禧、齐义乐、齐义金提供无 限连带责任担保暨关联交易的议案》；《天津 鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年半年度 报告》；《关于公司向天津银行东联支行申请 贷款，并由公司以其房地产抵押提供担保， 由公司控股股东、实际控制人齐仁祥、齐义 禧、齐义乐、齐义金提供无限连带责任担保 暨关联交易的议案》；《关于天津鑫裕建设发 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 30 展股份有限公司拟设立北辰分公司的议案》； 《关于公司向天津中大小额贷款有限公司借 款暨关联交易的议案》；《关于提请召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案》；《关于 公司向天津银行东联支行申请贷款，由公司 控股股东、实际控制人齐义禧以其房地产抵 押提供担保暨关联交易的议案》；《关于提请 召开公司 2017 年第五次临时股东大会的议 案》；《关于公司的全资子公司天津易天城建 筑设计有限公司拟参与光纤光缆项目三期 EPC 设计投标暨关联交易的议案》；《关于提 请召开公司 2017 年第六次临时股东大会的 议案》；《关于公司使用自有闲置资金用于购 买理财产品的议案》；《关于公司增加经营范 围及修改公司章程的议案》；《关于提请召开 公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 《关于天津鑫裕建设发展股份有限公司 2016 年度监事会工作报告的议案》；《关于天津鑫 裕建设发展股份有限公司 2016 年度财务决 算报告的议案》；《关于天津鑫裕建设发展股 份有限公司 2017 年度财务预算报告的议 案》；《关于天津鑫裕建设发展股份有限公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》；《关于天 津鑫裕建设发展股份有限公司 2016 年度利 润分配方案的议案》；《天津鑫裕建设发展股 份有限公司 2017 年半年度报告》。 股东大会 7 《关于天津鑫裕建设发展股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的议案》；《关于天津鑫 裕建设发展股份有限公司 2016 年度监事会 工作报告的议案》；《关于天津鑫裕建设发展 股份有限公司 2016 年度财务决算报告的议 案》；《关于天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年度财务预算报告的议案》；《关于天津 鑫裕建设发展股份有限公司 2016 年年度报 告及其摘要的议案》；《关于天津鑫裕建设发 展股份有限公司 2016 年度利润分配方案的 议案》；《关于天津鑫裕建设发展股份有限公 司 2016 年度审计报告的议案》； 《关于补充确 认子公司关联交易的议案》；《关于公司 2017 年度日常性关联交易预计的议案》；《关于公 司继续聘请立信中联会计师事务所（特殊普 通合伙）的议案》；《关于公司向天津农村商 业银行股份有限公司东丽中心支行申请贷 款，并由公司以其房地产抵押提供担保，由 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 31 公司控股股东、实际控制人齐仁祥、齐义禧、 齐义乐、齐义金提供无限连带责任担保暨关 联交易的议案》；《关于公司向天津银行东联 支行申请贷款，并由公司以其房地产抵押提 供担保，由公司控股股东、实际控制人齐仁 祥、齐义禧、齐义乐、齐义金提供无限连带 责任担保暨关联交易的议案》；《关于公司向 天津中大小额贷款有限公司借款暨关联交易 的议案》；《关于公司向天津银行东联支行申 请贷款，由公司控股股东、实际控制人齐义 禧以其房地产抵押提供担保暨关联交易的议 案》；《关于公司的全资子公司天津易天城建 筑设计有限公司拟参与光纤光缆项目三期 EPC 设计投标暨关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 � 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决 议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司所有股东均为控股股东和实际控制人，不存在来自控股股东及实际控制人以外 的股东或其代表参与公司治理的情况。公司总经理为职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了 规定。 公司建立了《信息披露事务管理制度》，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规 则制度做好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及 时获知与公司经营相关的重大信息。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 � 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法 人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 32 业相互独立，并具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业间不存在同业竞争以及影响公司独立性的显失公平的关联交易。公司具有完整的业 务体系以及直接面向市场独立经营的能力，本公司的业务独立。 2、资产独立情况 本公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业之间的资产产权关系清晰，本公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与生产经营有关的商标、专利。 公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。本公司的资产独立。 3、人员独立情况 本公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，在劳 动、人事、工资报酬以及相应的社会保障等方面均完全独立管理。公司总经理、副总经理、财务总 监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪； 公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司员工遵循《劳动法》、 《劳动合同法》等相关规定与公司签署了劳动合同或劳务合同，管理层及核心技术人员与公司签订 了保密协议和竞业禁止协议。本公司的人员独立。 4、财务独立情况 本公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算 制度和财务管理制度。本公司取得了《开户许可证》，并开立了基本存款账户，公司不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。本公司独立进行纳税申报和缴纳税款。 本公司拥有独立自主筹借、使用资金的权利。本公司的财务独立。 5、机构独立情况 本公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等 权力、决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，建立了健全独立的法人治理结构，相 关机构和人员能够依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设 置的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制。公司上述各内部组织机构和各经营管理部 门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。本公司的机构独立。 报告期内公司具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和 风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司各项内部控制运行良好，未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内 部管理制度存在问题或缺陷。自新三板挂牌以来，公司内部控制制度正进一步规范完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、规范管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格依照《信息披露管理制度》，规范公司运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理 层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 立信中联审字[2018]A-0085 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2018-04-10 注册会计师姓名 刘静 邢晓霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 天津鑫裕建设发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津鑫裕建设发展股份有限公司（以下简称鑫裕公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鑫裕公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于鑫裕公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 鑫裕公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鑫裕公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鑫裕公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鑫裕公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 35 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鑫 裕公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致鑫裕公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就鑫裕公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘静 （项目合伙人） 中国注册会计师：邢晓霞 中国天津市 二〇一八年四月十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 50,923,283.75 15,950,118.01 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 七、2 900,000.00 衍生金融资产 应收票据 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 36 应收账款 七、3 375,407,012.78 346,623,499.87 预付款项 七、4 9,040,738.20 7,067,625.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 44,440,913.54 22,959,653.55 买入返售金融资产 存货 七、6 15,405,306.53 24,395,353.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、7 2,661,293.34 2,329,188.92 流动资产合计 498,778,548.14 419,325,439.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七、8 52,756,842.49 52,756,842.49 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、9 投资性房地产 固定资产 七、10 8,904,631.03 8,769,177.01 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、11 6,082,995.17 6,563,674.51 开发支出 商誉 七、12 7,291,798.73 7,291,798.73 长期待摊费用 递延所得税资产 七、13 3,798,001.52 4,862,238.73 其他非流动资产 七、14 4,253,237.28 7,342,525.28 非流动资产合计 83,087,506.22 87,586,256.75 资产总计 581,866,054.36 506,911,696.45 流动负债： 短期借款 七、15 32,900,000.00 32,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 37 应付票据 应付账款 七、16 324,179,800.94 280,367,916.80 预收款项 七、17 22,133,662.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、18 2,101,076.55 1,789,382.01 应交税费 七、19 4,105,452.46 4,823,218.16 应付利息 应付股利 其他应付款 七、20 9,539,255.21 7,723,757.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 394,959,247.36 327,604,274.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 394,959,247.36 327,604,274.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、21 130,000,000.00 130,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、22 43,227,055.29 43,227,055.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 七、23 959,653.22 959,653.22 盈余公积 七、24 1,498,560.17 727,407.41 一般风险准备 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 38 未分配利润 七、25 11,221,538.32 4,393,305.66 归属于母公司所有者权益合 计 186,906,807.00 179,307,421.58 少数股东权益 所有者权益合计 186,906,807.00 179,307,421.58 负债和所有者权益总计 581,866,054.36 506,911,696.45 法定代表人：齐义禧 主管会计工作负责人：齐义金 会计机构负责人：齐义金 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 49,918,296.42 14,966,982.03 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 900,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 374,677,544.03 344,544,773.84 预付款项 9,040,738.20 7,067,625.86 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 44,420,918.54 22,669,080.29 存货 4,202,278.81 21,220,734.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,568,069.59 2,329,188.92 流动资产合计 485,727,845.59 412,798,385.92 非流动资产： 可供出售金融资产 52,756,842.49 52,756,842.49 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 27,500,000.00 20,500,000.00 投资性房地产 固定资产 8,139,301.98 8,322,674.01 在建工程 工程物资 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 39 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,903,484.55 6,563,674.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,304,363.80 4,383,064.40 其他非流动资产 4,253,237.28 7,342,525.28 非流动资产合计 101,857,230.10 99,868,780.69 资产总计 587,585,075.69 512,667,166.61 流动负债： 短期借款 32,900,000.00 32,900,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 323,150,256.19 279,747,916.80 预收款项 22,063,612.20 应付职工薪酬 2,091,296.01 1,789,382.01 应交税费 3,826,559.97 4,322,360.42 应付利息 应付股利 其他应付款 14,354,055.21 12,419,738.90 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 398,385,779.58 331,179,398.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 398,385,779.58 331,179,398.13 所有者权益： 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 40 股本 130,000,000.00 130,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,254,041.20 43,254,041.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 959,653.22 959,653.22 盈余公积 1,498,560.17 727,407.41 一般风险准备 未分配利润 13,487,041.52 6,546,666.65 所有者权益合计 189,199,296.11 181,487,768.48 负债和所有者权益合计 587,585,075.69 512,667,166.61 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、26 368,565,661.83 322,789,537.93 其中：营业收入 七、26 368,565,661.83 322,789,537.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 357,849,763.13 319,770,905.55 其中：营业成本 七、26 332,140,796.96 283,520,283.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、27 972,986.14 1,219,923.19 销售费用 管理费用 七、28 27,265,718.18 30,203,034.11 财务费用 七、29 1,725,058.72 -720,060.33 资产减值损失 七、30 -4,254,796.87 5,547,725.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、31 10,231.15 2,820,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、32 -2,259.64 411,349.29 其他收益 七、33 614,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,337,870.21 6,249,981.67 加：营业外收入 七、34 81,770.98 2,510,000.05 减：营业外支出 七、35 1,102,764.37 1,008,821.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,316,876.82 7,751,160.31 减：所得税费用 七、36 2,717,491.40 1,407,605.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,599,385.42 6,343,554.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 7,599,385.42 6,343,554.46 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,599,385.42 6,343,554.46 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 7,599,385.42 6,343,554.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,599,385.42 6,343,554.46 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.05 （二）稀释每股收益 0.06 0.05 法定代表人：齐义禧 主管会计工作负责人：齐义金 会计机构负责人：齐义金 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 366,068,066.42 320,476,047.82 减：营业成本 十五、4 329,840,722.97 282,300,196.27 税金及附加 915,266.00 1,125,893.56 销售费用 管理费用 27,049,145.59 28,147,521.76 财务费用 1,721,842.22 -719,336.75 资产减值损失 -4,312,650.41 5,417,778.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 10,231.15 2,820,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,259.64 411,349.29 其他收益 600,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,461,711.56 7,435,344.02 加：营业外收入 81,770.86 2,510,000.00 减：营业外支出 1,100,000.00 1,008,821.41 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,443,482.42 8,936,522.61 减：所得税费用 2,731,954.79 1,662,448.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,711,527.63 7,274,074.06 （一）持续经营净利润 7,711,527.63 7,274,074.06 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 43 六、综合收益总额 7,711,527.63 7,274,074.06 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.06 （二）稀释每股收益 0.06 0.06 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 407,346,005.55 234,058,926.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、37 51,549,446.12 95,976,309.62 经营活动现金流入小计 458,895,451.67 330,035,235.74 购买商品、接受劳务支付的现金 292,302,269.78 221,735,660.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 37,319,937.17 27,382,881.27 支付的各项税费 8,712,146.62 17,017,579.63 支付其他与经营活动有关的现金 七、37 80,938,319.94 90,204,109.17 经营活动现金流出小计 419,272,673.51 356,340,230.96 经营活动产生的现金流量净额 39,622,778.16 -26,304,995.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,100,000.00 取得投资收益收到的现金 10,845.02 2,820,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 12,530.00 24,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 44 收到其他与投资活动有关的现金 462,225.18 投资活动现金流入小计 30,123,375.02 3,306,225.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,793,009.73 1,033,504.73 投资支付的现金 31,000,000.00 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32,793,009.73 11,033,504.73 投资活动产生的现金流量净额 -2,669,634.71 -7,727,279.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,900,000.00 32,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,900,000.00 32,900,000.00 偿还债务支付的现金 32,900,000.00 33,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,879,977.71 1,877,853.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 34,779,977.71 35,777,853.28 筹资活动产生的现金流量净额 -1,879,977.71 -2,877,853.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 35,073,165.74 -36,910,128.05 加：期初现金及现金等价物余额 15,850,118.01 52,760,246.06 六、期末现金及现金等价物余额 50,923,283.75 15,850,118.01 法定代表人：齐义禧 主管会计工作负责人：齐义金 会计机构负责人：齐义金 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 403,186,225.74 232,112,526.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 50,446,724.18 96,558,447.61 经营活动现金流入小计 453,632,949.92 328,670,974.21 购买商品、接受劳务支付的现金 289,701,248.16 220,656,270.89 支付给职工以及为职工支付的现金 30,783,482.33 26,703,523.40 支付的各项税费 8,387,804.02 16,894,402.89 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 45 支付其他与经营活动有关的现金 79,003,343.60 89,001,567.21 经营活动现金流出小计 407,875,878.11 353,255,764.39 经营活动产生的现金流量净额 45,757,071.81 -24,584,790.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,100,000.00 取得投资收益收到的现金 10,845.02 2,820,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 12,530.00 24,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,123,375.02 2,844,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,049,154.73 1,033,504.73 投资支付的现金 38,000,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,049,154.73 11,033,504.73 投资活动产生的现金流量净额 -8,925,779.71 -8,189,504.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,900,000.00 32,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,900,000.00 32,900,000.00 偿还债务支付的现金 32,900,000.00 33,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,879,977.71 1,877,853.28 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 34,779,977.71 35,777,853.28 筹资活动产生的现金流量净额 -1,879,977.71 -2,877,853.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 34,951,314.39 -35,652,148.19 加：期初现金及现金等价物余额 14,966,982.03 50,619,130.22 六、期末现金及现金等价物余额 49,918,296.42 14,966,982.03 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 130,000,000.00 43,227,055.29 959,653.22 727,407.41 4,393,305.66 179,307,421.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 130,000,000.00 43,227,055.29 959,653.22 727,407.41 4,393,305.66 179,307,421.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 771,152.76 6,828,232.66 7,599,385.42 （一）综合收益总额 7,599,385.42 7,599,385.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 771,152.76 -771,152.76 1．提取盈余公积 771,152.76 -771,152.76 2．提取一般风险准备 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 47 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 7,321,361.33 7,321,361.33 2．本期使用 7,321,361.33 7,321,361.33 （六）其他 四、本年期末余额 130,000,000.00 43,227,055.29 959,653.22 1,498,560.17 11,221,538.32 186,906,807.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 130,000,000.00 1,639,483.15 1,872,352.69 38,492,378.06 172,004,213.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 130,000,000.00 1,639,483.15 1,872,352.69 38,492,378.06 172,004,213.90 三、本期增减变动金额（减 41,587,572.14 959,653.22 -1,144,945.28 -34,099,072.40 7,303,207.68 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 48 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 6,343,554.46 6,343,554.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 727,407.41 -727,407.41 1．提取盈余公积 727,407.41 -727,407.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 41,587,572.14 -1,872,352.69 -39,715,219.45 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 41,587,572.14 -1,872,352.69 -39,715,219.45 （五）专项储备 959,653.22 959,653.22 1．本期提取 6,409,520.96 6,409,520.96 2．本期使用 5,449,867.74 5,449,867.74 （六）其他 四、本年期末余额 130,000,000.00 43,227,055.29 959,653.22 727,407.41 4,393,305.66 179,307,421.58 法定代表人：齐义禧 主管会计工作负责人：齐义金 会计机构负责人：齐义金 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 130,000,000.00 43,254,041.20 959,653.22 727,407.41 6,546,666.65 181,487,768.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 130,000,000.00 43,254,041.20 959,653.22 727,407.41 6,546,666.65 181,487,768.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 771,152.76 6,940,374.87 7,711,527.63 （一）综合收益总额 7,711,527.63 7,711,527.63 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 771,152.76 -771,152.76 1．提取盈余公积 771,152.76 -771,152.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 50 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 7,321,361.33 7,321,361.33 2．本期使用 7,321,361.33 7,321,361.33 （六）其他 四、本年期末余额 130,000,000.00 43,254,041.20 959,653.22 1,498,560.17 13,487,041.52 189,199,296.11 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 130,000,000.00 1,666,469.06 1,872,352.69 39,715,219.45 173,254,041.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 130,000,000.00 1,666,469.06 1,872,352.69 39,715,219.45 173,254,041.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 41,587,572.14 959,653.22 -1,144,945.28 -33,168,552.80 8,233,727.28 （一）综合收益总额 7,274,074.06 7,274,074.06 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 727,407.41 -727,407.41 1．提取盈余公积 727,407.41 -727,407.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 51 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 959,653.22 959,653.22 1．本期提取 6,409,520.96 6,409,520.96 2．本期使用 5,449,867.74 5,449,867.74 （六）其他 41,587,572.14 -1,872,352.69 -39,715,219.45 四、本年期末余额 130,000,000.00 43,254,041.20 959,653.22 727,407.41 6,546,666.65 181,487,768.48 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 52 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 公司名称：天津鑫裕建设发展股份有限公司 统一社会信用代码：91120116103128154Y 注册地址及总部地址：天津市东丽区华明高新技术产业区华丰路 6 号 E 座 1-4142 室 法定代表人：齐义禧 注册资本：壹亿叁仟万元人民币 营业期限：1980 年 12 月 12 日至 2024 年 03 月 24 日 经营范围：房屋建筑、钢结构制作与安装；电力工程施工、市政公用工程施工、机电安装工程、 地基与基础工程施工；建筑装修装饰工程；预拌商品混凝土；消防设施施工；管道安装；土石方施 工；园林古建筑工程；建筑幕墙施工；金属门窗安装工程；起重设备安拆与施工；预应力工程；环 保净化工程；工业与民用建筑工程施工(壹级)；室内外装饰；建筑工具及设备租赁；拆除房屋及附 属物；通信设备安装；园林绿化工程、景观工程、花卉苗木栽植、绿化养护(以上范围内国家有专营 专项规定的按规定办理)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 本公司及子公司主要从事建筑工程施工、物业服务、建筑工程设计。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 10 日决议批准报出。 （二） 历史沿革 天津鑫裕建设发展股份有限公司（以下简称本公司或公司”）前身可追溯至 1974 年 1 月 1 日成 立的天津市房地产管理局第二房屋修建工程公司。1980 年 12 月 12 日，天津市工商行政管理局向天 津市房地产管理局第二房屋修建工程公司颁发了和字第 1521 号《企业营业证》，企业名称：天津市 第二房屋修建工程公司，经济性质：全民，生产、经营范围：土建，企业地址：和平区马场道 120-1 号。 1988年8月，天津市第二房屋修建工程公司根据天津市城乡建设委员会1988年6月10日（1988） 建企 350 号《关于房管局修建施工企业更名的批复》及天津市房地产管理局 1988 年 6 月 25 日（1988） 房办 88 号《关于我局修建施工企业更名的通知》更名为天津市第二房屋建筑工程公司。 2001 年 12 月，根据中共天津市委于 2001 年 6 月 1 日发布的《关于天津市房地产管理局与天津 住宅建设发展集团实行政企分开的通知》（津党【2001】22 号），天津市委、市政府同意天津市房地 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 53 产管理局与天津住宅建设发展集团实行政企分开。在该文件基础上，天津市第二房屋建筑工程公司 的投资主体由天津市房地产管理局变更为天津住宅建设发展集团，并办理了企业国有资产变动产权 登记。 2003 年 9 月 26 日，天津住宅建设发展集团出具了住企【2003】137 号《关于同意天津市第二房 屋建筑工程公司企业改制的批复》，同意天津市第二房屋建筑工程公司进行企业改制。 2004 年 2 月 26 日，天津产权交易市场出具津产权鉴字第 2004067 号、2004068 号《产权交易鉴 证书》，确认：根据津政发【2002】16 号《天津市加强产权交易管理暂行办法》、津财企一【2002】 22 号《关于加强产权交易管理若干问题的通知》及津财建一【2004】7 号《关于天津市第二房屋建 筑工程公司国有股权管理问题的批复》规定，天津市第二房屋建筑工程公司进行改制，资产评估价 值为 616.69 万元，天津住宅建设发展集团持有天津市第二房屋建筑工程公司 90%的产权转让给自然 人齐义乐，实际交易价格为 1,349.397 万元；另外 10%转让给天津市鑫裕建筑安装工程有限公司， 实际交易价格为 149.933 万元。 2004 年 3 月 2 日，天津市工商行政管理局下发了《企业名称预先核准通知书》，同意预先核准 “天津鑫裕建设发展有限公司”的企业名称。 公司设立时注册资本为人民币 5,000 万元，其中：设立时股东天津市鑫裕建筑安装工程有限公 司以购入改制企业净资产出资人民币 500 万元，占注册资本的 10%；齐义乐出资人民币 4,500 万元， 占注册资本的 90%，其中实物资产出资人民币 3,500.67 万元，占注册资本的 70.01%，购入改制企业 净资产出资人民币 999.33 万元，占注册资本的 19.99%。上述出资已经天津凤城有限责任会计师事 务所审验，并于 2004 年 3 月 10 日出具津凤城验内（2004）182 号验资报告。 设立时股东天津市鑫裕建筑安装工程有限公司于 2007 年 10 月 29 日取得天津市工商行政管理局 核发的（东丽）登记内名变核字[2007]第 001989 号《企业名称变更核准通知书》，变更后名称为天 津市万世通投资发展有限公司。2009 年 3 月 10 日，公司股东会决议，齐义乐将其持有的 90%股权转 让给齐仁祥，天津市万世通投资发展有限公司将其持有的 10%股权转让给齐义禧。本次股权转让后， 公司股东变更为齐仁祥、齐义禧。 2009 年 8 月 4 日，公司股东会决议将注册资本增加到人民币 8,000 万元，其中齐仁祥增资人民 币 2,700 万元，齐义禧增资人民币 300 万元，新增加的人民币 3,000 万元注册资本均为货币出资。 上述出资已经天津丽达有限责任会计师事务所审验，并于 2009 年 8 月 4 日出具丽达内验字（2009） 第 123 号验资报告。 2011 年 4 月 18 日，公司股东会决议将注册资本增加到人民币 13,000 万元，其中齐仁祥增资人 民币 4,500 万元，齐义禧增资人民币 500 万元，新增加的人民币 5,000 万元注册资本均为货币出资。 上述出资已经天津丽达有限责任会计师事务所审验，并于 2011 年 5 月 3 日出具丽达内验字（2011） 第 094 号验资报告。 2015 年 12 月 29 日，根据公司股东会决议及股权转让协议，同意股权转让和变更出资方式，齐 仁祥分别将 15%的股权转让给齐义禧，25%的股权转让给齐义乐，25%的股权转让给齐义金，同时齐 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 54 仁祥、齐义禧、齐义乐、齐义金分别以货币资金人民币 875.1675 万元，合计人民币 3,500.67 万元， 更换齐仁祥原实物资产出资人民币 3,500.67 万元。股权转让和变更出资方式后，股东是齐仁祥、齐 义禧、齐义乐、齐义金。上述出资已经立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2015 年 12 月 31 日出具立信中联验字（2015）A-0029 号验资报告。 根据天津鑫裕建设发展有限公司 2016 年 3 月 1 日临时股东会决议、天津鑫裕建设发展股份有限 公司 2016 年 3 月 8 日第一次股东大会决议及相关协议和公司章程的规定，天津鑫裕建设发展有限公 司依法整体变更设立为天津鑫裕建设发展股份有限公司，天津鑫裕建设发展股份有限公司拟采取发 起方式设立，注册资本为人民币 13,000 万元，各发起人以各自拥有的天津鑫裕建设发展有限公司截 止 2015 年 12 月 31 日净资产中的人民币 13,000 万元折股投入，股本为 13,000 万股，每股面值为人 民币 1 元。该出资经立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2016 年 3 月 8 日出具立信中 联验字（2016）A-0029 号验资报告。天津鑫裕建设发展股份有限公司于 2016 年 08 月 12 日领取了 天津市市场和质量监督管理委员会换发的统一社会信用代码为 91120116103128154Y 号《营业执照》。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函﹝2016〕5845 号核准，同意公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌转让。公司股票于 2016 年 8 月 12 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让。 （三） 合并财务报表范围 公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”的披露。 公司本年度合并范围与上年度相比无变化。 二、 财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月未发现可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项及因素。 三、 遵循企业会计准则的声明 公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货、 固定资产、无形资产、收入等。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 55 （一） 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二） 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （三） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公 积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 56 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 （五） 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主 体）均纳入合并财务报表。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重 大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化， 则进行重新评估。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报 表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表 中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 57 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初 数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损 益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商 誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 58 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时， 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金， 价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 （七） 金融工具 1、 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。 2、 金融资产和金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间 将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3） 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 59 初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额， 并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余成本进行后 续计量。 3、 金融资产减值 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： （1） 发行人或债务人发生严重的财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （7） 其他表明应收款项发生减值的客观证据。 （八） 应收款项坏账准备 公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 60 严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履 行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计 入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准后作为坏账损 失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元以上（含）的应收款项视 为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 组合 1：按账龄组合账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2：其他组合 关联方、投标保证金等认定信用风险不重大的应收款 项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：按账龄组合账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2：其他组合 不计提 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 15 15 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 （九） 存货 1、 存货的分类 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 61 存货分为：原材料、低值易耗品、周转材料、库存商品、开发成本、开发间接费用、开发产品、 工程施工和工程结算等项目。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价，开发成本、开发间接费用和开发产品等按实际成本计价，公司 工程施工成本分项按实际成本确定。 建造合同中所涉及的存货项目： 建造合同按实际成本计量，包括合同签订至合同履行完毕止所发生的与执行合同有关的直接和 间接费用。在工程施工中期的某个资产负债表日，在建的施工合同累计已发生的成本及累计已确认 的毛利的和减去已办理结算的金额，差额为正数时作为建造合同形成的“已完工未结算资产”在存 货项目中列示，在建的施工合同累计已发生的成本及累计已确认的毛利的和减去已办理结算的金额 的差额为负数时作为“已结算尚未完工工程净额”在预收款项项目中列示；在工程竣工决算后，应 将工程施工的借方余额与工程结算的贷方余额对冲结转，两者相抵后余额为零。 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，应将预计损失立即确认为当期费用，借记“资产 减值损失”科目，贷记“存货跌价准备—合同预计损失准备”科目。合同完工确认工程合同收入、 费用时，应转销合同预计损失准备，按确认的工程合同费用，借记“主营业务成本”科目，按确认 的工程合同收入，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工—合同毛利”科 目。同时，按相关工程施工合同预计损失准备，借记“存货跌价准备—合同预计损失准备”科目， 贷记“主营业务成本”科目。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 5、 低值易耗品和周转材料的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）公司的脚手架等周转材料采用分次摊销法进行摊销。 （十） 长期股权投资 1、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 62 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢 价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被 投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计 入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 63 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有 或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益， 同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资 期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者 权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资 产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上 述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算 时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 64 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被 投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公 司的联营企业。 4、 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见“（十五）长期资产减值”。 （十一） 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 25 5 3.80 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 65 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 2 机器设备 10 5 9.50 3 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 4 运输设备 4-8 5 11.88-23.75 5 其他设备 3 5 31.57 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“（十五）长期资产减值”。 （十二） 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“（十五）长期资产减值”。 （十三） 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 66 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 （十四） 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）初始计量 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 67 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 各类无形资产摊销年限和年折旧率如下： 序号 类别 预计使用寿命（年） 1 土地使用权 10.00-70.00 2 软件 2.00 2、 无形资产减值准备的计提 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“（十五）长期资产减值”。 3、 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 68 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十五） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期 股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十六） 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按形成时 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 69 发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费 用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十七） 职工薪酬 1、 短期薪酬 公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在 职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、 辞退福利 公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益。 3、 离职后福利 （1）设定提存计划 公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了了企业年金缴费制度。 公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受 益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的 义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率予以折现。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 70 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关 资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会 计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确 认结算利得或损失。 （十八） 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏 损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的 资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、 产品质量保证 公司对已售出商品或已提供劳务的质量提供保证，如果发生质量问题，公司将无偿提供修理服 务。这笔费用的大小取决于将来发生的修理工作量的大小。公司在在资产负债表日对未来发生修理 请求的可能性以及修理工作量的大小作出判断，决定在当期确认承担的修理义务。 3、 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺 出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （十九） 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 71 计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债； 如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或 费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 （二十） 收入确认原则 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。实际利率法是 一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利 率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利 率。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款，但不会考虑未来的信用损失。 计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在建造合同的结果能够可靠估计情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合 同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的 经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠计量；④合同完工进度和 为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合 同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能回收的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的， 按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 72 （二十一） 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应 当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，应 当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被 出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企业以后期间 的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，应 当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当 计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1） 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 1、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 73 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异 在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 3、递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十三） 安全生产费 根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法> 的通知》及《企业安全生产费用提取和使管理办法》的规定，建筑工程施工企业应计提安全生产费 用。安全生产费用专门用于完善和改进安全生产条件。 本公司按照营业收入的 2%计提安全生产费。 本公司提取的安全生产费计入相关工程项目的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取 的安全生产费属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通 过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照 形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提 折旧。 五、 重要会计政策和会计估计的变更 （一） 重要会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 74 （1）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 （2）2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未 来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 （3）2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称和金额 （1）自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日 常经营活动相关的政府补助，从“营业外 收入”项目重分类至“其他收益”项目。 比较数据不调整。 财会〔2017〕15 号 营业外收入减少 614,000.00 元，重 分类至其他收益。 （2）在利润表中新增“资产处置收益” 项目，将部分原列示为“营业外支出”的 资产处置损益重分类至“资产处置收益” 项目。比较数据相应调整。 财会〔2017〕30 号 营业外支出减少 2,259.64 元，重分 类至资产处置收益-2,259.64 元。 （二） 重要会计估计变更 公司本期无会计估计变更。 六、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的应税劳务收入、工程施工收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3、6、11 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 防洪工程维护费 应纳流转税额 1 企业所得税 应纳税所得额 25 七、 合并财务报表重要项目的说明 1. 货币资金 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 75 项目 年末余额 年初余额 现金 94,703.57 79,757.05 银行存款 50,828,580.18 15,770,360.96 其他货币资金 100,000.00 合计 50,923,283.75 15,950,118.01 其中：存放在境外的款项总额 注：截至 2017 年 12 月 31 日，货币资金中无被冻结款项，亦不存在使用有限制、存放在境外、 有潜在回收风险的款项。 注：报告期末货币资金余额与年初货币资金余额增加 219.27%，主要是报告期应收账款回笼较 好及收回到期应收账款，预收天津财经大学项目、天津师范大学项目工程款导致。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 900,000.00 其中：兴业银行理财 900,000.00 合 计 900,000.00 注： 报告期购买了银行短期理财产品。 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 账龄组合 316,019,518.77 81.94% 10,278,459.00 2.66% 其他组合 69,665,953.01 18.06% 组合小计 385,685,471.78 100.00% 10,278,459.00 2.66% 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 385,685,471.78 — 10,278,459.00 — 年末其他组合 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 76 单位名称 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 款项性质 天津天使港资产管理有限公司 20,684,696.05 1 年以内 5.36% 工程款 48,069,749.16 1-2 年 12.46% 天津万世通投资发展有限公司 911,507.80 1-2 年 0.24% 工程款 合计 69,665,953.01 18.06% 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 账龄组合 266,030,541.64 73.30% 16,288,298.73 4.49% 其他组合 96,881,256.96 26.70% 组合小计 362,911,798.60 100.00% 16,288,298.73 4.49% 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 362,911,798.60 — 16,288,298.73 — 年初其他组合 单位名称 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 款项性质 天津天使港资产管理有限公司 73,304,323.95 1 年以内 20.20% 工程款 13,135,307.00 1-2 年 3.62% 天津万世通投资发展有限公司 10,089,658.89 1 年以内 2.78% 工程款 351,967.12 1-2 年 0.10% 合计 96,881,256.96 26.70% 1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 年初余额 金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备 1 年以内 264,320,218.39 1% 2,643,202.18 157,670,306.60 1% 1,576,703.07 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 77 项目 年末余额 年初余额 金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备 1-2 年 41,451,802.99 5% 2,072,590.15 62,114,330.05 5% 3,105,716.50 2-3 年 504,088.28 15% 75,613.24 40,752,971.57 15% 6,112,945.74 3-4 年 6,080,508.11 30% 1,824,152.43 30% 4-5 年 50% 50% 5 年以上 3,662,901.00 100% 3,662,901.00 5,492,933.42 100% 5,492,933.42 合计 316,019,518.77 — 10,278,459.00 266,030,541.64 — 16,288,298.73 3） 年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （2） 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 7,227,151.20 收回/转回坏账准备 6,009,839.73 （3） 本报告期无实际核销的应收账款 （4） 年末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 天津市惠民安居建设有限公司 161,152,543.47 41.78% 2,659,747.29 天津滨海新区建投房地产开发有限公司 90,171,038.00 23.38% 901,710.38 天津天使港资产管理有限公司 68,754,445.21 17.83% 南京南瑞集团公司（天津）非晶合金电力设备分公司 19,287,348.60 5.00% 192,873.49 天津市国土房管旧房改造投资中心 8,800,856.76 2.28% 414,721.68 合计 348,166,232.04 90.27% 4,169,052.84 （5） 年初按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 天津市惠民安居建设有限公司 122,814,188.97 33.84% 3,320,489.48 天津天使港资产管理有限公司 86,439,630.95 23.82% 天津滨海新区建投房地产开发有限公司 50,924,338.00 14.03% 509,243.38 天津滨海新区公共产业建设投资有限公司 28,195,604.76 7.77% 497,278.37 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 78 单位名称 金额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 天津市津房置业发展有限责任公司 27,377,588.28 7.55% 3,759,657.04 合计 315,751,350.96 87.01% 8,086,668.27 （6） 报告期内无因金融资产转移而确认的应收账款。 （7） 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债的情况。 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,986,093.00 55.15% 6,802,229.40 96.24% 1-2 年 3,796,789.20 42.00% 2-3 年 3 年以上 257,856.00 2.85% 265,396.46 3.76% 合计 9,040,738.20 100.00% 7,067,625.86 100.00% （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付账款情况 单位名称 金额 账龄 占预付账款余额的 比例 天津高科宇通人防设备制造有限公司 2,274,360.00 1 年以内 25.16% 3,480,755.00 1-2 年 38.50% 南洋电缆（天津）有限公司 1,152,000.00 1 年以内 12.74% 天津市中电华旺电力工程安装有限公司 1,000,000.00 1 年以内 11.06% 天津博斯特膜装饰工程有限公司 509,733.00 1 年以内 5.64% 天津市禄盛达商贸有限公司 246,283.72 1-2 年 2.72% 合 计 8,663,131.72 95.82% （3） 按预付对象归集的年初余额前五名的预付账款情况 单位名称 金额 账龄 占预付账款余额的 比例 天津高科宇通人防设备制造有限公司 3,498,000.00 1 年以内 49.49% 天津市禄盛达商贸有限公司 3,086,954.67 1 年以内 43.68% 天津市东丽区紫山五金经营部 115,500.00 3 年以上 1.63% 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 79 单位名称 金额 账龄 占预付账款余额的 比例 天津奥特浦斯机电设备有限公司 93,156.95 1 年以内 1.32% 中国石化销售有限公司天津石油分公司 90,860.56 1 年以内 1.29% 合 计 6,884,472.18 97.41% （4） 年末公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 5. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 26,644,460.60 53.99% 4,913,547.06 9.96% 其他组合 22,710,000.00 46.01% 组合小计 49,354,460.60 100.00% 4,913,547.06 9.96% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 49,354,460.60 — 4,913,547.06 — 年末其他组合 单位名称 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 款项性质 天津市泛亚工程机电设备咨询有限公司 1,950,000.00 1 年以内 3.95% 保证金 天津房友工程咨询有限公司 1,650,000.00 1 年以内 3.34% 保证金 天津市东丽区工程招标代理有限公司 800,000.00 1 年以内 1.62% 保证金 天津城投建设工程管理咨询有限公司 800,000.00 1 年以内 1.62% 保证金 天津市建设工程招标有限公司 800,000.00 1 年以内 1.62% 保证金 天津市恒时建筑工程招标代理有限公司 800,000.00 1 年以内 1.62% 保证金 天津长荣控股有限公司 800,000.00 1 年以内 1.62% 保证金 天津泰达工程管理咨询有限公司 550,000.00 1 年以内 1.11% 保证金 华诚博远工程咨询有限公司天津分公司 550,000.00 1 年以内 1.11% 保证金 天津市南华工程建设招标有限公司第三分公司 550,000.00 1 年以内 1.11% 保证金 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 80 单位名称 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 款项性质 天津市建通工程招标咨询有限公司 400,000.00 1 年以内 0.81% 保证金 北京希地环球建设工程顾问有限公司天津分公司 200,000.00 1 年以内 0.41% 保证金 天津政测工程项目管理有限公司 200,000.00 1 年以内 0.41% 保证金 天津宇和工程咨询有限公司 200,000.00 1 年以内 0.41% 保证金 天津万泽建设工程咨询有限公司 190,000.00 1 年以内 0.38% 保证金 天津市越洋建设工程造价咨询合伙事务所 100,000.00 1 年以内 0.20% 保证金 天津倚天工程咨询有限公司 100,000.00 1 年以内 0.20% 保证金 天津市北辰区建筑管理站 12,060,000.00 1 年以内 24.44% 保证金 天津滨海规划建筑设计有限公司 10,000.00 1 年以内 0.02% 保证金 合计 22,710,000.00 46.00% 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 20,780,515.60 79.56% 3,160,656.20 12.10% 其他组合 5,339,794.15 20.44% 组合小计 26,120,309.75 100.00% 3,160,656.20 12.10% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 26,120,309.75 — 3,160,656.20 — 年初其他组合 单位名称 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 款项性质 天津住宅集团建设工程总承包有限公司 200,000.00 1 年以内 0.77% 保证金 天津市建设工程管理咨询有限公司 1,600,000.00 1 年以内 6.13% 保证金 天津城投建设工程管理咨询有限公司 800,000.00 1 年以内 3.06% 保证金 天津广正建设项目管理咨询有限公司 800,000.00 1 年以内 3.06% 保证金 天津市慧琳工程造价咨询有限公司 60,000.00 1 年以内 0.23% 保证金 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 81 单位名称 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 款项性质 天津津建工程造价咨询有限公司 100,000.00 1 年以内 0.38% 保证金 天津政测工程项目管理有限公司 600,000.00 1 年以内 2.30% 保证金 天津瑞融造价咨询有限公司 100,000.00 1 年以内 0.38% 保证金 天津市华诚建筑工程咨询有限公司 80,000.00 1 年以内 0.31% 保证金 天津市滨海新区塘沽建设工程交易管理中心 289,794.15 2-3 年 1.10% 保证金 天津市北辰区建筑管理站 500,000.00 2-3 年 1.91% 保证金 天津滨海规划建筑设计有限公司 10,000.00 1 年以内 0.04% 保证金 中国神华国际工程有限公司 200,000.00 1 年以内 0.77% 保证金 合计 5,339,794.15 20.44% 1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 年初余额 金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备 1 年以内 7,688,585.00 1% 76,885.85 2,298,546.22 1% 22,985.46 1-2 年 511,832.63 5% 25,591.63 15,735,190.00 5% 786,759.50 2-3 年 15,701,350.00 15% 2,355,202.50 283,123.39 15% 42,468.51 3-4 年 279,036.98 30% 83,711.09 183,000.00 30% 54,900.00 4-5 年 183,000.00 50% 91,500.00 54,226.52 50% 27,113.26 5 年以上 2,280,655.99 100% 2,280,655.99 2,226,429.47 100% 2,226,429.47 合计 26,644,460.60 4,913,547.06 20,780,515.60 3,160,656.20 3） 年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 （2） 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 1,752,890.86 收回/转回坏账准备 84,247.13 （3） 本报告期无实际核销的其他应收款 （4） 其他应收款按性质分类 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 82 （5） 年末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 天津市国土房管旧房改造投资中心 保证金 14,583,500.00 2-3 年 29.55% 2,187,525.00 天津市北辰区建筑管理站 保证金 12,060,000.00 1 年以内 24.44% 天津滨海新区建投房地产开发有限 公司 保证金 7,442,295.00 1 年以内 15.08% 74,422.95 其他-安全文 明措施费 211,950.00 1-2 年 0.43% 10,597.50 天津市泛亚工程机电设备咨询有限 公司 保证金 1,950,000.00 1 年以内 3.95% 范玉友 往来款 1,842,622.37 5 年以上 3.73% 1,842,622.37 合计 38,090,367.37 77.18% 4,115,167.82 （6） 年初按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 天津市国土房管旧房改造投资中心 保证金 14,583,500.00 1-2 年 55.83% 729,175.00 范玉友 往来款 1,842,622.37 5 年以上 7.05% 1,842,622.37 天津市建设工程管理咨询有限公司 保证金 1,600,000.00 1 年以内 6.13% 天津万通达建筑工程有限公司 往来款 1,460,000.00 1 年以内 5.59% 14,600.00 天津市津房置业发展有限责任公司 保证金 1,117,850.00 1-2 年 4.28% 55,892.50 合计 20,603,972.37 78.88% 2,642,289.87 6. 存货 （1） 存货分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 项 目 年末余额 年初余额 保证金 46,177,541.98 21,374,541.13 往来款 2,630,212.99 3,987,212.99 押金 245,840.00 245,840.00 备用金 10,000.00 10,000.00 其他 290,865.63 502,715.63 合 计 49,354,460.60 26,120,309.75 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 83 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 3,482,981.89 3,482,981.89 1,694,934.99 1,694,934.99 周转材料 144,141.63 144,141.63 低值易耗品 235,300.79 235,300.79 281,324.52 281,324.52 建造合同形成的已完工 未结算资产 483,996.13 483,996.13 19,100,333.84 19,100,333.84 开发成本 1,771,690.40 1,771,690.40 1,771,690.40 1,771,690.40 开发间接费用 1,644,935.23 1,644,935.23 1,402,928.11 1,402,928.11 劳务成本 7,786,402.09 7,786,402.09 合 计 15,405,306.53 15,405,306.53 24,395,353.49 24,395,353.49 （2） 公司期末对存货进行检查，未发现存货存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （3） 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 （4） 年末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金额 累计已发生成本 652,805,300.82 累计已确认毛利 71,764,947.82 减：预计损失 已办理结算的金额 724,086,252.51 建造合同形成的已完工未结算资产 483,996.13 7. 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 应交税费-企业所得税 2,568,069.59 2,046,452.72 应交税费-增值税留抵税额 93,223.75 282,736.20 合 计 2,661,293.34 2,329,188.92 8. 可供出售金融资产 （1） 可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 84 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 52,800,000.00 43,157.51 52,756,842.49 52,800,000.00 43,157.51 52,756,842.49 其中：按公允价值计量 按成本计量 52,800,000.00 43,157.51 52,756,842.49 52,800,000.00 43,157.51 52,756,842.49 合计 52,800,000.00 43,157.51 52,756,842.49 52,800,000.00 43,157.51 52,756,842.49 （2） 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位名称 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 本期现 金红利 年初余额 本 期 增 加 本 期 减 少 年末余额 年初余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 年末余 额 天津住宅集团热力工程有 限公司 800,000.00 800,000.00 43,157.51 43,157.51 4.00% 天津建联担保有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 3.16% 天津华明村镇银行股份有 限公司 47,000,000.00 47,000,000.00 4.70% 合 计 52,800,000.00 52,800,000.00 43,157.51 43,157.51 — （3） 期末可供出售金融资产减值的变动情况 注：天津住宅集团热力工程有限公司减值准备 43,157.51 元系改制评估值，由天津市国信有限 责任会计师事务所于 2003 年 11 月 18 日出具津国信报评字（2003）第 220 号资产评估报告书。 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 43,157.51 43,157.51 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值金余额 43,157.51 43,157.51 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 85 9. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 合 计 （2） 对联营企业投资 被投资单位名称 年初余额 本期增减变动 年末余额 年末减值准备 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 减：其他 天津天使港科技发展有限公司 合 计 注：天津天使港科技发展有限公司 2017 年度期末净利润-40,200,133.30 元，仍为亏损状态，故对天津天使港科技发展有限公司长期股权投资期末账 面价值仍为零。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 86 10. 固定资产 （1） 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 8,744,135.34 7,024,666.22 1,963,142.61 11,236,720.96 383,140.93 29,351,806.06 2、本期增加金额 918,675.54 421,179.36 71,600.00 1,411,454.90 —购置 918,675.54 421,179.36 71,600.00 1,411,454.90 —在建工程转入 3、本期减少金额 141,271.00 39,000.00 11,000.00 191,271.00 —处置或报废 141,271.00 39,000.00 11,000.00 191,271.00 4、年末余额 8,744,135.34 7,024,666.22 2,740,547.15 11,618,900.32 443,740.93 30,571,989.96 二、累计折旧 1、年初余额 2,102,429.97 5,694,773.96 1,525,824.84 9,470,631.28 158,455.50 18,952,115.55 2、本期增加金额 267,056.76 232,717.20 209,045.55 468,970.28 83,421.45 1,261,211.24 —计提 267,056.76 232,717.20 209,045.55 468,970.28 83,421.45 1,261,211.24 3、本期减少金额 134,206.08 37,050.24 5,225.04 176,481.36 —处置或报废 134,206.08 37,050.24 5,225.04 176,481.36 4、年末余额 2,369,486.73 5,927,491.16 1,600,664.31 9,902,551.32 236,651.91 20,036,845.43 三、减值准备 1、年初余额 1,630,513.50 1,630,513.50 2、本期增加金额 —计提 3、本期减少金额 —处置或报废 4、年末余额 1,630,513.50 1,630,513.50 四、账面价值 1、年末账面价值 4,744,135.11 1,097,175.06 1,139,882.84 1,716,349.00 207,089.02 8,904,631.03 2、年初账面价值 5,011,191.87 1,329,892.26 437,317.77 1,766,089.68 224,685.43 8,769,177.01 （2） 年末公司无暂时闲置的固定资产。 （3） 年末公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4） 年末公司无通过经营租赁租入的固定资产。 （5） 年末固定资产中含所有权人非本公司的房产，具体明细如下： 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 87 房产地址 固定资产原值 累计折旧 固定资产账面净 值 固定资产减值准 备 固定资产账面价 值 河北区长青北里 761,919.48 412,580.25 349,339.23 349,339.23 天拖南华宁北里 1,716,330.00 1,716,330.00 1,630,513.50 85,816.50 小海地云山里 719,942.00 389,849.22 330,092.78 330,092.78 仁善里 92,503.04 50,091.03 42,412.01 42,412.01 合 计 3,290,694.52 852,520.50 2,438,174.02 1,630,513.50 807,660.52 房产地址 权证/合同名称 所有权人/土地使用者/出租方 河北区长青北里 房屋所有权证-津东丽字第 08926 号 天津市第二房屋建筑工程公司 国有土地使用证-东丽国用（94）字第 00158 号 天津市第二房屋建筑工程公司 天拖南华宁北里 天津市公有住房租赁合同 第二房屋建筑工程公司 小海地云山里 房屋所有权证-津西企字第 2849 号 天津市第二房屋建筑工程公司器材供应站 仁善里 无 无 注：上述房产中天拖南华宁北里仅有天津市公有住房租赁合同，故预留 5%残值，按固定资产原 值的 95%计提固定资产减值准备。 11. 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 11,416,659.73 11,416,659.73 2、本期增加金额 262,787.46 262,787.46 —购置 262,787.46 262,787.46 3、本期减少金额 —处置 4、年末余额 11,416,659.73 262,787.46 11,679,447.19 二、累计摊销 1、年初余额 4,852,985.22 4,852,985.22 2、本期增加金额 660,189.96 83,276.84 743,466.80 —计提 660,189.96 83,276.84 743,466.80 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 88 项目 土地使用权 软件 合计 3、本期减少金额 —处置 4、年末余额 5,513,175.18 83,276.84 5,596,452.02 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 —计提 3、本期减少金额 —处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,903,484.55 179,510.62 6,082,995.17 2、年初账面价值 6,563,674.51 6,563,674.51 （2） 年末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 （3） 年末公司无未办妥产权证书的无形资产。 12. 商誉 （1） 商誉账面价值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 天津易天诚建筑工程设计有限公司 7,291,798.73 7,291,798.73 合 计 7,291,798.73 7,291,798.73 注：上述商誉的形成来源为非同一控制下企业合并。 （2） 期末对商誉进行检查，未发现商誉存在减值迹象，故未计提减值准备。 13. 递延所得税资产和递延所得税负债 （3） 未经抵消的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 15,192,006.06 3,798,001.52 19,448,954.93 4,862,238.73 合 计 15,192,006.06 3,798,001.52 19,448,954.93 4,862,238.73 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 89 注：固定资产减值准备未确认递延所得税资产，原因为计提固定资产减值准备的房屋系公有住 房，近期不准备处置，且不明确未来何时处置，无法确定暂时性差异何时转回以及转回时有无足够 的应纳税所得额，故未确认递延所得税资产。可供出售金融资产减值准备未确认递延所得税资产， 原因为计提减值的可供出售金融资产系公司改制时纳入且根据评估价值计提减值准备，目前该项资 产即天津住宅集团热力工程有限公司经营状况欠佳，无法确定暂时性差异何时转回以及转回时有无 足够的应纳税所得额，故未确认递延所得税资产。 14. 其他非流动资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 和平区成都道公有非住宅 1,500,000.00 1,500,000.00 公有非住宅 河西区马场道公有非住宅 2,753,237.28 2,753,237.28 公有非住宅 朗庭园 15-1-101 房屋 3,089,288.00 3,089,288.00 预付房款 合 计 7,342,525.28 3,089,288.00 4,253,237.28 注 1、和平区成都道公有非住宅具体情况如下： 房产地点 出租人 计租面积 每月租金 合同名称 和平区成都道 171 号 天津市房产总公司 244.95 940.70 天津市公有非住宅房屋租赁合同 和平区成都道 171 号 和平区房产公司新兴房管站 337.18 1,294.80 天津市公有非住宅房屋租赁合同 注 2、河西区马场道公有非住宅 房产地点 管理单位 面积 间数 合同名称 天津市河西区马场道 277 号 天津市工商业用房经营管理处 1,011.02 45 天津市公用公房保管自修责 任书 15. 短期借款 项目 年末余额 年初余额 信用借款 4,900,000.00 4,900,000.00 抵押、保证借款 28,000,000.00 28,000,000.00 合计 32,900,000.00 32,900,000.00 注：报告期期末无已到期未偿还的短期借款。 16. 应付账款 （1） 应付账款列示： 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 186,633,470.41 146,299,405.75 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 90 账龄 年末余额 年初余额 1-2 年（含 2 年） 41,189,698.91 64,841,181.83 2-3 年（含 3 年） 50,949,407.32 14,081,819.18 3 年以上 45,407,224.30 55,145,510.04 合计 324,179,800.94 280,367,916.80 （2） 年末公司账龄超过一年且金额重要的应付账款 单位名称 金额 未偿还或结转的原因 天津华勘集团有限公司 9,772,186.00 合同未履行完毕 天津天威运通建筑工程有限公司 8,178,689.04 合同未履行完毕 天津昊天宏业建筑安装有限公司 5,703,140.06 合同未履行完毕 河南锦源建设有限公司 5,562,808.00 合同未履行完毕 孝昌明远建筑劳务有限公司 2,862,320.63 合同未履行完毕 天津诚城永筑建筑工程有限公司 2,199,244.09 合同未履行完毕 天津汇鑫建筑工程有限公司 2,074,704.00 合同未履行完毕 天津市博川岩土工程有限公司 1,861,209.00 合同未履行完毕 天津金苑建筑劳务有限公司 1,706,998.00 合同未履行完毕 深圳市洪涛装饰股份有限公司 1,690,119.20 合同未履行完毕 中天联合节能建设发展（天津）有限公司 1,564,163.97 合同未履行完毕 郑州金苑建设劳务有限公司 1,327,634.00 合同未履行完毕 天津市盛奥电梯工程有限公司 1,282,086.00 合同未履行完毕 天津市国源园林绿化工程有限公司 1,280,000.00 合同未履行完毕 中国移动通信集团天津有限公司 1,275,010.96 合同未履行完毕 天津旭海林峰科技有限公司 1,197,460.00 合同未履行完毕 天津市永平建筑工程有限公司 1,157,077.00 合同未履行完毕 南通众艺建筑安装工程有限公司 1,100,247.32 合同未履行完毕 合计 51,795,097.27 — 17. 预收账款 （1） 预收账款列式 项目 年末余额 年初余额 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 91 金额 比例 金额 比例 1 年以内 22,133,662.20 100.00% 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 22,133,662.20 100.00% （2） 年末公司无账龄超过 1 年且金额重要的预收款项。 注：报告期预收账款增加 100%，主要是天津财经大学项目、天津师范大学项目，依据合同收到预付 工程款导致。 18. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 1,789,382.01 36,167,975.82 35,856,281.28 2,101,076.55 二、离职后福利-设定提存计划 2,283,164.69 2,283,164.69 三、辞退福利 135,538.00 135,538.00 四、一年内到期的其他福利 合计 1,789,382.01 38,586,678.51 38,274,983.97 2,101,076.55 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 29,411,017.18 29,411,017.18 二、职工福利费 2,101,622.79 2,091,842.25 9,780.54 三、社会保险费 1,882,885.44 1,882,885.44 1、医疗保险 1,436,507.58 1,436,507.58 2、工伤保险 385,682.22 385,682.22 3、生育保险 60,695.64 60,695.64 四、住房公积金 125,633.00 1,799,850.25 1,781,006.25 144,477.00 五、职工教育经费和工会经费 1,663,749.01 972,600.16 689,530.16 1,946,819.01 六、短期带薪缺勤 七、其他 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 92 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 合计 1,789,382.01 36,167,975.82 35,856,281.28 2,101,076.55 （3） 设定提存计划 设定提存计划项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、基本养老保险 2,222,390.43 2,222,390.43 二、失业保险金 60,774.26 60,774.26 合计 2,283,164.69 2,283,164.69 19. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 未交增值税 578,376.55 199,671.86 增值税简易计税 2,659,732.29 824,307.05 营业税 2,863,586.47 城市维护建设税 315,727.46 362,889.30 教育费附加 134,712.01 163,341.94 地方教育附加 92,307.18 84,036.73 防洪工程维护费 45,704.48 43,834.75 企业所得税 226,594.20 280,092.34 个人所得税 52,298.29 1,457.72 合计 4,105,452.46 4,823,218.16 20. 其他应付款 （1） 其他应付款账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,861,598.02 61.44% 3,088,580.23 39.98% 1-2 年 127,657.51 1.34% 674,243.40 8.73% 2-3 年 674,243.40 7.07% 2,085,869.00 27.01% 3 年以上 2,875,756.28 30.15% 1,875,065.27 24.28% 合计 9,539,255.21 100.00% 7,723,757.90 100.00% （2） 其他应付款按款项性质分类 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 93 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 7,215,318.28 5,119,939.00 往来款 844,271.20 1,063,505.88 押金 20,700.00 20,700.00 其他 1,458,965.73 1,519,613.02 合计 9,539,255.21 7,723,757.90 （3） 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 金额 未偿还或结转的原因 天津市实诚建筑装饰配套工程有限公司 1,000,000.00 押金 范玉友 240,000.00 押金 天津市赛远保健品有限公司 150,000.00 押金 天津中兴泰富投资有限公司 100,000.00 押金 合计 1,490,000.00 21. 股本 投资者名称 年初余额 本期变动增（+）减（—） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 齐仁祥 32,500,000.00 32,500,000.00 齐义禧 32,500,000.00 32,500,000.00 齐义乐 32,500,000.00 32,500,000.00 齐义金 32,500,000.00 32,500,000.00 合计 130,000,000.00 130,000,000.00 22. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 43,227,055.29 43,227,055.29 合计 43,227,055.29 43,227,055.29 23. 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 959,653.22 7,321,361.33 7,321,361.33 959,653.22 合计 959,653.22 7,321,361.33 7,321,361.33 959,653.22 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 94 24. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 727,407.41 771,152.76 1,498,560.17 合计 727,407.41 771,152.76 1,498,560.17 根据公司法和公司章程的规定，本公司按本年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积金。 25. 未分配利润 项目 年末余额 年初余额 本期期初余额 4,393,305.66 38,492,378.06 本期增加额 7,599,385.42 6,343,554.46 其中：本年净利润转入 7,599,385.42 6,343,554.46 其他调整因素 所有者权益内部结转 本年减少额 771,152.76 40,442,626.86 其中：本期提取盈余公积数 771,152.76 727,407.41 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 转增资本 其他减少 39,715,219.45 本期期末余额 11,221,538.32 4,393,305.66 26. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 368,564,293.91 322,771,465.46 其他业务收入 1,367.92 18,072.47 合计 368,565,661.83 322,789,537.93 主营业务成本 332,140,796.96 283,517,729.88 其他业务成本 2,553.60 合计 332,140,796.96 283,520,283.48 （2） 主营业务—按行业分类 行业名称 本年发生额 上年发生额 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 95 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房屋建筑工程 366,068,066.42 329,840,722.97 320,457,975.35 282,297,642.67 建筑工程设计 2,016,615.84 2,000,756.97 2,113,490.11 934,712.77 物业服务 479,611.65 299,317.02 200,000.00 285,374.44 合计 368,564,293.91 332,140,796.96 322,771,465.46 283,517,729.88 （3） 主营业务—按区域分类 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 367,068,680.70 330,723,500.71 321,784,861.68 283,081,394.20 东北 22,641.51 21,359.22 986,603.78 436,335.68 新疆维吾尔自治区 1,472,971.70 1,395,937.03 合计 368,564,293.91 332,140,796.96 322,771,465.46 283,517,729.88 （4） 本年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 天津滨海新区建投房地产开发有限公司 134,153,021.07 36.40 天津市惠民安居建设有限公司 116,841,187.43 31.70 南京南瑞集团公司（天津）非晶合金电力设备分公司 69,485,554.07 18.85 天津市津房置业发展有限责任公司 9,286,927.46 2.52 天津市和平区房地产管理局 8,321,852.18 2.26 合计 338,088,542.21 91.73 （5） 上年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 天津滨海新区建投房地产开发有限公司 110,511,804.19 34.24 天津天使港资产管理有限公司 87,569,857.10 27.13 天津市惠民安居建设有限公司 74,378,475.90 23.04 天津滨海新区公共产业建设投资有限公司 22,382,767.46 6.93 中国移动通信集团天津有限公司 10,323,717.17 3.20 合计 305,166,621.82 94.54 27. 税金及附加 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 96 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 484,787.74 城市维护建设税 394,213.51 310,417.51 教育费附加 167,917.02 132,856.27 地方教育附加 114,443.85 86,355.73 房产税 26,208.10 26,473.71 土地使用税 79,486.06 104,802.88 车船税 27,471.10 12,323.14 印花税 163,246.50 61,906.21 合计 972,986.14 1,219,923.19 28. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 11,302,899.34 21,509,047.64 研发费 10,135,979.84 办公费 1,942,455.47 3,530,631.43 折旧费及摊销 1,580,598.85 1,794,706.10 业务招待费 479,962.53 363,867.10 差旅费 536,801.86 392,944.14 税费 322,629.86 336,350.98 修理费 321,096.95 368,274.15 审计费、律师费 400,327.47 1,742,555.31 其他 242,966.01 164,657.26 合计 27,265,718.18 30,203,034.11 注：报告期职工薪酬减少是由于研发人员工资在研发费用中列支导致。公司在报告期内为提高生产 效率，降低成本，设立了 15 个实用新型项目计划书，进行研发立项。报告期内研发支出合计 10,135,979.84 元，目前尚未形成研发成果。 29. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,879,977.71 1,877,853.28 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 97 项目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 178,805.47 2,618,616.00 加：其他支出 23,886.48 20,702.39 合计 1,725,058.72 -720,060.33 注：财务费用报告期末较上一年度增加 339.57%，主要是报告期较上一年度借出款利息收入减少导 致。 30. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -4,254,796.87 5,547,725.10 合计 -4,254,796.87 5,547,725.10 注：报告期资产减值损失减少，主要是公司加大工程款催收力度及收回到期应收账款导致。 31. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,820,000.00 委托理财产品取得的投资收益 10,231.15 合计 10,231.15 2,820,000.00 32. 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置收益合计 -2,259.64 411,349.29 其中：固定资产处置利得 411,349.29 固定资产处置损失 2,259.64 合计 -2,259.64 411,349.29 33. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 2016 年度第一批科技型企业股份制 改造市级补贴资金 300,000.00 与收益相关 2016 年度第一批科技型企业股份制 改造区级补贴资金 300,000.00 与收益相关 天津市人力资源和社会保障局职业 技能培训补贴 14,000.00 与收益相关 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 98 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 合计 614,000.00 注：政府补助具体情况见附注七、39 政府补助。 34. 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,500,000.00 其他 81,770.98 10,000.05 合计 81,770.98 2,510,000.05 注：政府补助具体情况见附注七、39 政府补助。 35. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 罚款滞纳金支出 2,764.37 8,821.41 公益性捐赠支出 1,100,000.00 1,000,000.00 非公益性捐赠支出 无法收回的应收款项 其他 合计 1,102,764.37 1,008,821.41 36. 所得税费用 （1） 所得税费用明细 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税 1,653,254.19 2,794,537.12 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 99 项目 本年发生额 上年发生额 递延所得税 1,064,237.21 -1,386,931.27 合计 2,717,491.40 1,407,605.85 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 10,316,876.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,579,219.21 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 2,205.36 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 128,551.84 研发费加计扣除的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -43,729.89 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 51,244.88 所得税费用 2,717,491.40 37. 现金流量表 （1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 178,805.47 2,765,455.78 备用金 125,000.00 586,125.10 保证金 50,276,473.43 30,468,850.00 往来款 219,800.00 30,954,068.02 赔偿款 48,690.00 41,624.22 补贴款 614,000.00 2,500,000.00 定金 28,647,260.00 其他 86,677.22 12,926.50 合计 51,549,446.12 95,976,309.62 2) 支付的其他与经营活动有关的现金 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 100 项目 本年发生额 上年发生额 保证金 71,967,208.00 22,430,000.00 手续费支出 23,886.48 20,986.55 往来款 1,135,314.68 58,837,144.36 费用支出 6,535,316.68 6,974,500.86 备用金 125,000.00 731,000.00 赔偿款 48,790.00 40,889.22 捐赠支出 1,100,000.00 1,000,000.00 其他 2,804.10 169,588.18 合计 80,938,319.94 90,204,109.17 （2） 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,599,385.42 6,343,554.46 加：资产减值准备 -4,254,796.87 5,547,725.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,261,211.24 1,405,231.87 无形资产摊销 743,466.80 660,189.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列） 2,259.64 -411,349.29 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,879,977.71 1,877,853.28 投资损失（收益以“-”号填列） -10,231.15 -2,820,000.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,064,237.21 -1,386,931.27 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 8,990,046.96 13,562,792.27 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -48,115,192.79 -18,429,449.35 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 70,462,413.99 -32,654,612.25 其他 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 101 补充资料 本年发生额 上年发生额 经营活动产生的现金流量净额 39,622,778.16 -26,304,995.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 50,923,283.75 15,850,118.01 减：现金的期初余额 15,850,118.01 52,760,246.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 35,073,165.74 -36,910,128.05 （3） 披露现金和现金等价物的有关信息 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 50,923,283.75 15,850,118.01 其中：库存现金 94,703.57 79,757.05 可随时用于支付的银行存款 50,828,580.18 15,770,360.96 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 50,923,283.75 15,850,118.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物 38. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末余额 年初余额 受限原因 固定资产 3,308,785.53 3,485,119.65 抵押 无形资产 5,183,106.75 5,832,026.07 抵押 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 102 39. 政府补助 （1） 与收益相关的政府补助 项目 本年发生额 上年发生额 计入损益项目 2016 年度第一批科技型企业股份制改造市 级补贴资金 300,000.00 其他收益 2016 年度第一批科技型企业股份制改造区 级补贴资金 300,000.00 其他收益 天津市人力资源和社会保障局职业技能培 训补贴 14,000.00 其他收益 天津市东丽区人民政府金融办公室上市挂 牌补助资金 1,500,000.00 营业外收入 天津市财政局中小型企业发展专项款 1,000,000.00 营业外收入 合计 614,000.00 2,500,000.00 八、 合并范围的变更 (一) 本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。 (二) 本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。 (三) 本报告期未发生反向购买的情况。 (四) 本报告期未发生丧失子公司控制权交易的情况。 (五) 本报告期未发生其他原因的合并范围变动 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 序 号 企业名称 主要 经营 地 注册 地 业务 性质 持股比例 取得方式 直接 间接 1 天津鑫裕物业服务有限公司 天津 天津 物业服务 100% 投资 2 天津蓟县下营小镇建设开发有限公司 天津 天津 房屋拆迁、改造 100% 同一控制下的 企业合并 3 天津易天诚建筑工程设计有限公司 天津 天津 建筑工程设计 100% 非同一控制下 的企业合并 2、 公司无重要的非全资子公司 3、 本报告期内不存在使用资产和清偿债务存在的重大限制。 4、 本报告期内不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供了财务支持或其他支持的 情况。 (二) 本报告期内无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 103 (三) 在合营企业或联营企业中的权益 1、 重要的联营企业 序 号 企业名称 主要 经营 地 注册 地 业务 性质 持股比例 对联营企业投 资的会计处理 方法 直接 间接 1 天津天使港科技发展有限公司 天津 天津 建筑材料研发 40 权益法 2、 重要联营企业的主要财务信息 项目 年末余额 年初余额 流动资产 127,040,988.39 177,869,278.76 其中：现金和现金等价物 7,294,489.11 4,185,097.83 非流动资产 227,664,484.84 472,851,866.31 资产合计 354,705,473.23 650,721,145.07 流动负债 394,396,283.22 635,486,821.76 非流动负债 负债合计 394,396,283.22 635,486,821.76 净资产 -39,690,809.99 15,234,323.31 其中：少数股东权益 1,222,822.92 19,751,874.41 归属于母公司的所有制权益 -40,913,632.91 -4,517,551.10 续 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 税金及附加 284,643.92 2,994,627.63 管理费用 6,703,727.91 31,890.71 财务费用 31,309,919.74 1,685,088.48 投资收益 -1,921,066.12 -174.03 所得税费用 净利润 -40,200,133.30 -4,711,780.85 其中：少数股东损益 -3,804,051.49 -283,868.07 归属母公司净利润 -36,396,081.81 -4,427,912.78 (四) 本报告期内不存在共同经营的情况 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 104 (五) 本报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的情况 十、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币性项目、应收票据、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适 当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高 信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基 于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的 客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 2、流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支 付义务的风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本 公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司金融负债的情况详见附注七相关科目的披露情 况。 3、市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率 及浮动利率合同的相对比例。 十一、 关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 105 1、 控股股东及实际控制人 控股股东及实际 控制人名称 籍贯 身份证号码 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 齐仁祥 天津 12011019490512**** 25.00% 25.00% 齐义禧 天津 12011019711225**** 25.00% 25.00% 齐义乐 天津 12011019731028**** 25.00% 25.00% 齐义金 天津 12011019700816**** 25.00% 25.00% 2、 子公司 详见附注九、（一）在子公司中的权益。 3、 其他关联方 （1）关联公司 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 经济性质或类型 天津市东丽区鑫裕餐饮娱乐总汇 实际控制人共同控制的企业 个体工商户 天津市万世通投资发展有限公司 实际控制人共同控制的企业 有限责任公司 天津市禄盛达商贸有限公司 实际控制人共同控制的企业 有限责任公司 天津创立信科技发展有限公司 实际控制人共同控制的企业 有限责任公司 天津通澳天源地热环保技术开发有限公司 实际控制人共同控制的企业 有限责任公司 天津鼎利资产管理有限公司 实际控制人齐义乐担任董事的企业 有限责任公司 天津中大融泽资产管理股份有限公司 实际控制人齐义禧、齐义乐担任董事的企业 股份有限公司 天津华明村镇银行股份有限公司 实际控制人齐义乐担任董事的企业 股份有限公司 （2）自然人 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 备注 李淑珍 公司股东关系密切的家庭成员 实际控制人齐仁祥妻子 刘舒雅 公司股东关系密切的家庭成员 实际控制人齐义乐妻子 刘桂芹 公司股东关系密切的家庭成员 实际控制人齐义禧妻子 范金亮 公司股东关系密切的家庭成员 实际控制人齐义金丈夫 赵健 监事会主席 已于 2018.3.5 离任 贺万洪 监事 已于 2018.3.5 离任 陈旭 监事 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 106 赵阳 总经理 郎作连 副总经理 已于 2018.3.22 离任 王群生 副总经理 成宝财 副总经理 已于 2018.3.22 离任 王强 副总经理 张燕 副总经理 (二) 关联交易 1、 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 9,556,701.37 6,840,858.15 注：报告期关键管理人员报酬比上期关键管理人员报酬增加 39.70%，主要是公司调整了员工工资及 奖金导致。 2、 报告期内购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津天使港资产管理有限公司 工程承包 5,248,714.87 87,569,857.10 天津市万世通投资发展有限公司 工程承包 10,089,658.89 天津市万世通投资发展有限公司 物业服务 479,611.65 200,000.00 （2） 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津市禄盛达商贸有限公司 工程采购 20,951,898.87 10,961,409.86 天津中大小额贷款有限公司 利息支出 455,700.00 529,200.00 3、 报告期内公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 4、 报告期内公司无关联租赁情况 5、 报告期内公司关联担保、抵押情况 担保/抵押方名 称 被保证方名称 保证金额 起始日 到期日 担保是否 已经履行 完 担保形式 齐义禧 天津鑫裕建设发展股份有限公司 5,000,000.00 2016.9.27 2017.9.26 是 房产抵押 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 107 担保/抵押方名 称 被保证方名称 保证金额 起始日 到期日 担保是否 已经履行 完 担保形式 齐仁祥 天津鑫裕建设发展股份有限公司 15,000,000.00 2016.9.27 2017.9.26 是 保证 齐义禧 天津鑫裕建设发展股份有限公司 15,000,000.00 2016.9.27 2017.9.26 是 保证 齐义金 天津鑫裕建设发展股份有限公司 15,000,000.00 2016.9.27 2017.9.26 是 保证 齐义乐 天津鑫裕建设发展股份有限公司 15,000,000.00 2016.9.27 2017.9.26 是 保证 齐仁祥 天津鑫裕建设发展股份有限公司 13,000,000.00 2016.6.24 2017.6.23 是 保证 齐义禧 天津鑫裕建设发展股份有限公司 13,000,000.00 2016.6.24 2017.6.23 是 保证 齐义金 天津鑫裕建设发展股份有限公司 13,000,000.00 2016.6.24 2017.6.23 是 保证 齐义乐 天津鑫裕建设发展股份有限公司 13,000,000.00 2016.6.24 2017.6.23 是 保证 齐义禧 天津鑫裕建设发展股份有限公司 15,000,000.00 2017.11.22 2018.11.21 否 房产抵押 齐仁祥、李淑珍 天津鑫裕建设发展股份有限公司 15,000,000.00 2017.11.22 2018.11.21 否 保证 齐义禧、刘桂芹 天津鑫裕建设发展股份有限公司 15,000,000.00 2017.11.22 2018.11.21 否 保证 齐义金、范金亮 天津鑫裕建设发展股份有限公司 15,000,000.00 2017.11.22 2018.11.21 否 保证 齐义乐、刘舒雅 天津鑫裕建设发展股份有限公司 15,000,000.00 2017.11.22 2018.11.21 否 保证 齐仁祥 天津鑫裕建设发展股份有限公司 13,000,000.00 2017.6.27 2018.6.26 否 保证 齐义禧 天津鑫裕建设发展股份有限公司 13,000,000.00 2017.6.27 2018.6.26 否 保证 齐义金 天津鑫裕建设发展股份有限公司 13,000,000.00 2017.6.27 2018.6.26 否 保证 齐义乐 天津鑫裕建设发展股份有限公司 13,000,000.00 2017.6.27 2018.6.26 否 保证 6、 报告期内公司无关联方资金拆借 7、 报告期内公司无关联方资产转让、债务重组情况 (三) 关联方往来余额 1、 应收关联方款项 项目 关联方 年末余额 年初余额 应收账款 天津天使港资产管理有限公司 68,754,445.21 86,439,630.95 应收账款 天津市万世通投资发展有限公司 911,507.80 10,441,626.01 预付账款 天津市禄盛达商贸有限公司 246,283.72 3,086,954.67 2、 应付关联方款项 项目 关联方 年末余额 年初余额 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 108 项目 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 天津天使港科技发展有限公司 61,800.00 短期借款 天津中大小额贷款有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 1、 2018 年 1 月 26 日公司与华夏银行股份有限公司天津分行签订编号为“TJ1910120180001” 的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币 15,000,000.00 元, 借款期限为 2018.2.7-2019.2.6，借 款利率 5.655%，借款用于购买高线、三级螺纹钢等原材料。以编号“TJ1910120180001-21”的《抵押 合同》作为担保，担保方式为房产抵押，抵押人为天津鑫裕建设发展股份有限公司，抵押物位于和平 区成都道世界里 22 号的不动产，建筑面积为 204.15 平方米，产权证编号“津（2016）和平区不动产 权第 1014987 号”。以编号“TJ1910120180001-23”的《个人抵押合同》作为担保，担保方式为房产 抵押，抵押人为齐义禧，抵押物位于河东区卫国道太阳城紫玉园15-2-202的不动产，建筑面积为142.99 平方米，产权证编号“房地证津字第 102031126007 号”。以编号“TJ1910120180001-22”的《个人抵 押合同》作为担保，担保方式为房产抵押，抵押人为齐义金，抵押物位于和平区禄安大街与清和大街 交口天汇雅苑 1-1-2004 的不动产，建筑面积为 163.48 平方米，产权证编号“房地证津字第 101021409760 号”。以编号“TJ1910120180001-11”的《个人保证合同》作为担保，担保方式为保证 担保，保证人为齐义金、范金亮；以编号“TJ1910120180001-12”的《个人保证合同》作为担保，担 保方式为保证担保，保证人为齐义禧、刘桂芹；以编号“TJ1910120180001-14”的《个人保证合同》 作为担保，担保方式为保证担保，保证人为齐义乐、刘舒雅；以编号“TJ1910120180001-13”的《个 人保证合同》作为担保，担保方式为保证担保，保证人为齐仁祥、李淑珍。 2、 公司于 2018 年 1 月 9 日召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于天津鑫裕建 设发展股份有限公司拟设立宝坻分公司的议案》，拟设立天津鑫裕建设发展股份有限公司宝坻分公司。 （暂定名，最终以工商行政管理部门核定为准）。（公告编号：2018-002） 十四、 其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、 母公司会计报表的主要项目附注 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 109 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 账龄组合 313,666,837.77 81.83% 8,655,246.75 2.26% 其他组合 69,665,953.01 18.17% 组合小计 383,332,790.78 100.00% 8,655,246.75 2.26% 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 383,332,790.78 — 8,655,246.75 — 年末其他组合 单位名称 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 款项性质 天津天使港资产管理有限公司 20,684,696.05 1 年以内 5.40% 工程款 48,069,749.16 1-2 年 12.54% 天津万世通投资发展有限公司 911,507.80 1-2 年 0.24% 工程款 合计 69,665,953.01 18.17% 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 账龄组合 262,359,378.64 73.03% 14,695,861.76 4.09% 其他组合 96,881,256.96 26.97% 组合小计 359,240,635.60 100.00% 14,695,861.76 4.09% 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 359,240,635.60 — 14,695,861.76 — 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 110 年初其他组合 单位名称 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 款项性质 天津天使港资产管理有限公司 73,304,323.95 1 年以内 20.41% 工程款 13,135,307.00 1-2 年 3.66% 天津万世通投资发展有限公司 10,089,658.89 1 年以内 2.81% 工程款 351,967.12 1-2 年 0.10% 合计 96,881,256.96 26.98% 1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 年初余额 金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备 1 年以内 264,314,218.39 1% 2,643,142.18 156,003,824.60 1% 1,560,038.25 1-2 年 40,961,120.99 5% 2,048,056.05 61,662,847.05 5% 3,083,142.35 2-3 年 201,287.28 15% 30,193.09 40,752,971.57 15% 6,112,945.74 3-4 年 6,080,508.11 30% 1,824,152.43 30% 4-5 年 50% 50% 5 年以上 2,109,703.00 100% 2,109,703.00 3,939,735.42 100% 3,939,735.42 合计 313,666,837.77 — 8,655,246.75 262,359,378.64 — 14,695,861.76 3） 年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （2） 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 5,634,714.23 收回/转回坏账准备 6,040,615.01 （3） 本报告期无实际核销的应收账款 （4） 年末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 天津市惠民安居建设有限公司 161,152,543.47 42.04% 2,659,747.29 天津滨海新区建投房地产开发有限公司 90,171,038.00 23.52% 901,710.38 天津天使港资产管理有限公司 68,754,445.21 17.94% 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 111 单位名称 金额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 南京南瑞集团公司（天津）非晶合金电力设备分公司 19,287,348.60 5.03% 192,873.49 天津市国土房管旧房改造投资中心 8,800,856.76 2.30% 414,721.68 合计 348,166,232.04 90.83% 4,169,052.84 （5） 年初按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 天津市惠民安居建设有限公司 122,814,188.97 34.19% 3,320,489.48 天津天使港资产管理有限公司 86,439,630.95 24.07% 天津滨海新区建投房地产开发有限公司 50,924,338.00 14.18% 509,243.38 天津滨海新区公共产业建设投资有限公司 28,195,604.76 7.85% 497,278.37 天津市津房置业发展有限责任公司 27,377,588.28 7.63% 3,759,657.04 合计 315,751,350.96 87.92% 8,086,668.27 （6） 报告期内无因金融资产转移而确认的应收账款。 （7） 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债的情况。 2. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 26,283,126.98 53.66% 4,562,208.44 9.31% 其他组合 22,700,000.00 46.34% 组合小计 48,983,126.98 100.00% 4,562,208.44 9.31% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 48,983,126.98 — 4,562,208.44 — 年末其他组合 单位名称 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 款项性质 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 112 单位名称 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 款项性质 天津市泛亚工程机电设备咨询有限公司 1,950,000.00 1 年以内 3.98% 保证金 天津房友工程咨询有限公司 1,650,000.00 1 年以内 3.37% 保证金 天津市东丽区工程招标代理有限公司 800,000.00 1 年以内 1.63% 保证金 天津城投建设工程管理咨询有限公司 800,000.00 1 年以内 1.63% 保证金 天津市建设工程招标有限公司 800,000.00 1 年以内 1.63% 保证金 天津市恒时建筑工程招标代理有限公司 800,000.00 1 年以内 1.63% 保证金 天津长荣控股有限公司 800,000.00 1 年以内 1.63% 保证金 天津泰达工程管理咨询有限公司 550,000.00 1 年以内 1.12% 保证金 华诚博远工程咨询有限公司天津分公司 550,000.00 1 年以内 1.12% 保证金 天津市南华工程建设招标有限公司第三分公司 550,000.00 1 年以内 1.12% 保证金 天津市建通工程招标咨询有限公司 400,000.00 1 年以内 0.82% 保证金 北京希地环球建设工程顾问有限公司天津分公司 200,000.00 1 年以内 0.41% 保证金 天津政测工程项目管理有限公司 200,000.00 1 年以内 0.41% 保证金 天津宇和工程咨询有限公司 200,000.00 1 年以内 0.41% 保证金 天津万泽建设工程咨询有限公司 190,000.00 1 年以内 0.39% 保证金 天津市越洋建设工程造价咨询合伙事务所 100,000.00 1 年以内 0.20% 保证金 天津倚天工程咨询有限公司 100,000.00 1 年以内 0.20% 保证金 天津市北辰区建筑管理站 12,060,000.00 1 年以内 24.62% 保证金 合计 22,700,000.00 46.32% 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 20,375,681.98 79.89% 2,836,395.84 5.79% 其他组合 5,129,794.15 20.11% 组合小计 25,505,476.13 100.00% 2,836,395.84 5.79% 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 113 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 25,505,476.13 — 2,836,395.84 — 年初其他组合 单位名称 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 款项性质 天津住宅集团建设工程总承包有限公司 200,000.00 1 年以内 0.78% 保证金 天津市建设工程管理咨询有限公司 1,600,000.00 1 年以内 6.27% 保证金 天津城投建设工程管理咨询有限公司 800,000.00 1 年以内 3.14% 保证金 天津广正建设项目管理咨询有限公司 800,000.00 1 年以内 3.14% 保证金 天津市慧琳工程造价咨询有限公司 60,000.00 1 年以内 0.24% 保证金 天津津建工程造价咨询有限公司 100,000.00 1 年以内 0.39% 保证金 天津政测工程项目管理有限公司 600,000.00 1 年以内 2.35% 保证金 天津瑞融造价咨询有限公司 100,000.00 1 年以内 0.39% 保证金 天津市华诚建筑工程咨询有限公司 80,000.00 1 年以内 0.31% 保证金 天津市滨海新区塘沽建设工程交易管理中心 289,794.15 2-3 年 1.14% 保证金 天津市北辰区建筑管理站 500,000.00 2-3 年 1.96% 保证金 合计 5,129,794.15 20.11% 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 年初余额 金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备 1 年以内 7,688,085.00 1% 76,880.85 2,244,546.22 1% 22,445.46 1-2 年 501,832.63 5% 25,091.63 15,735,190.00 5% 786,759.50 2-3 年 15,701,350.00 15% 2,355,202.50 283,123.39 15% 42,468.51 3-4 年 279,036.98 30% 83,711.09 183,000.00 30% 54,900.00 4-5 年 183,000.00 50% 91,500.00 50% 5 年以上 1,929,822.37 100% 1,929,822.37 1,929,822.37 100% 1,929,822.37 合计 26,283,126.98 — 4,562,208.44 20,375,681.98 — 2,836,395.84 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 114 2） 年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 （2） 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 1,725,812.60 收回/转回坏账准备 216,935.98 （3） 本报告期无实际核销的其他应收款 （4） 其他应收款按性质分类 （5） 年末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 天津市国土房管旧房改造投资中心 保证金 14,583,500.00 2-3 年 29.77% 2,187,525.00 天津市北辰区建筑管理站 保证金 12,060,000.00 1 年以内 24.62% 天津滨海新区建投房地产开发有限 公司 保证金 7,442,295.00 1 年以内 15.19% 74,422.95 其他-安全 文明措施费 211,950.00 1-2 年 0.43% 10,597.50 天津市泛亚工程机电设备咨询有限 公司 保证金 1,950,000.00 1 年以内 3.98% 范玉友 往来款 1,842,622.37 5 年以上 3.76% 1,842,622.37 合计 38,090,367.37 77.75% 4,115,167.82 （6） 年初其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 天津市国土房管旧房改造投资中心 保证金 14,583,500.00 1-2 年 55.83% 729,175.00 范玉友 往来款 1,842,622.37 5 年以上 7.05% 1,842,622.37 天津市建设工程管理咨询有限公司 保证金 1,600,000.00 1 年以内 6.13% 天津万通达建筑工程有限公司 往来款 1,460,000.00 1 年以内 5.59% 14,600.00 项 目 年末余额 年初余额 保证金 46,167,041.98 21,164,541.13 往来款 2,279,379.37 3,592,379.37 押金 245,840.00 245,840.00 其他 290,865.63 502,715.63 合 计 48,983,126.98 25,505,476.13 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 115 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 天津市津房置业发展有限责任公司 保证金 1,117,850.00 1-2 年 4.28% 55,892.50 合计 20,603,972.37 78.88% 2,642,289.87 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 27,500,000.00 27,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 合 计 27,500,000.00 27,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提 减值准备 年末减 值准备 余额 天津鑫裕物业服务有限公司 500,000.00 500,000.00 天津蓟县下营小镇建设开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 天津易天诚建筑工程设计有限公司 10,000,000.00 7,000,000.00 17,000,000.00 合计 20,500,000.00 7,000,000.00 27,500,000.00 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 116 （3） 对联营企业投资 被投资单位名称 年初余额 本期增减变动 年末余额 年末减值准备 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 减：其他 天津天使港科技发展有限公司 合 计 注：天津天使港科技发展有限公司 2017 年度期末净利润-40,200,133.30 元，仍为亏损状态，故对天津天使港科技发展有限公司长期股权投资期末账 面价值仍为零。 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 117 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 366,068,066.42 320,457,975.35 其他业务收入 18,072.47 合计 366,068,066.42 320,476,047.82 主营业务成本 329,840,722.97 282,297,642.67 其他业务成本 2,553.60 合计 329,840,722.97 282,300,196.27 （2） 主营业务—按行业分类 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房屋建筑工程 366,068,066.42 329,840,722.97 320,457,975.35 282,297,642.67 合计 366,068,066.42 329,840,722.97 320,457,975.35 282,297,642.67 （3） 主营业务—按区域分类 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北-天津市内 366,068,066.42 329,840,722.97 320,457,975.35 282,297,642.67 合计 366,068,066.42 329,840,722.97 320,457,975.35 282,297,642.67 （4） 本年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 天津滨海新区建投房地产开发有限公司 134,153,021.07 36.65 天津市惠民安居建设有限公司 116,841,187.43 31.92 南京南瑞集团公司（天津）非晶合金电力设备分公司 69,485,554.07 18.98 天津市津房置业发展有限责任公司 9,286,927.46 2.54 天津市和平区房地产管理局 8,321,852.18 2.27 合计 338,088,542.21 92.36 （5） 上年度前五名客户的营业收入情况 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 118 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 天津滨海新区建投房地产开发有限公司 110,511,804.19 34.48 天津天使港资产管理有限公司 87,569,857.10 27.32 天津市惠民安居建设有限公司 74,378,475.90 23.21 天津滨海新区公共产业建设投资有限公司 22,382,767.46 6.98 中国移动通信集团天津有限公司 10,323,717.17 3.22 合计 305,166,621.82 95.21 十六、 补充资料 1. 报告期非经营性损益表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损益 -2,259.64 411,349.29 无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 614,000.00 2,500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,442,927.07 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 10,231.15 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 119 项目 本年发生额 上年发生额 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,020,993.39 -998,821.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -399,021.88 4,355,455.00 所得税影响额 -99,755.46 1,091,069.10 少数股东权益影响额（税后） 合计 -299,266.42 3,264,385.90 2. 净资产收益率及每股收益 本公司本年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 4.15% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于母公 司股东的净利润 4.31% 0.06 0.06 本公司上年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 3.62 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于母公 司股东的净利润 1.76 0.02 0.02 公司名称：天津鑫裕建设发展股份有限公司 法定代表人：齐义禧 主管会计工作负责人：齐义金 会计机构负责人：齐义金 二○一八年四月十日 天津鑫裕建设发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办