838847_2017_爱笑传媒_2017年年度报告_2018-04-18.txt

年度报告 2017 爱 笑 传 媒 NEEQ:838847 北京爱笑文化传媒股份有限公司 Beijing Comedy Media Inc. 公 司年 度 大 事 记 2017 年由爱笑投资、制作并与 sony 共同 出品的网剧《简职男人》已在爱奇艺上线播 出。 2017 年，爱笑与著名导演尔冬升合作的 大型网剧《超凡天赋》正在拍摄、制作中。 公司旗下艺人团体“爱笑兄弟”应邀参加了湖南卫视 2018 年《小年夜春晚》、《元宵喜乐会》，为广大观众呈现精 彩纷呈的喜剧演出。 公告编号：2018-008 1 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 18 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................ 26 第七节融资及利润分配情况 ............................................................................ 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 30 第九节行业信息 ............................................................................................. 34 第十节公司治理及内部控制 ............................................................................ 34 第十一节财务报告 .......................................................................................... 38 公告编号：2018-008 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、爱笑传媒 指 北京爱笑文化传媒股份有限公司 爱笑嘉禾、子公司 指 北京爱笑嘉禾贸易有限公司 瑜杨伟业 指 北京瑜杨伟业科技中心(有限合伙) 主办券商、中山证券 指 中山证券有限责任公司 先诚律所 指 上海先诚律师事务所 会计师、中兴财光华会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司章程》 指 《北京爱笑文化传媒股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期/报告期末 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 制播分离 指 电视播出机构将部分节目委托给独立制片人或独立制片 公司来制作 湖南卫视 指 湖南广播电视台卫视频道 芒果传媒 指 芒果传媒有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-008 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘瑜、主管会计工作负责人潘瑜及会计机构负责人(会计主管人员)李玲保证年度报告中 财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业监管风险 我国电视、电影和影视录音制作业处于完备的行业监管体 系之下,受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。政 府和相关部门从行业资格准入到视频内容审查,对视频内容制 作行业的监管贯穿于整个内容制作的业务流程之中,如果视频 节目在制作、发行过程中违反了相关监管规定,将受到行业监管 部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的 还将被吊销相关许可证及市场禁入。 作品审查监管风险 按照制播分离的原则,视频节目播出的终审权在各个播出 平台,电视节目制作机构提供的节目存在不能通过审查的风险。 视频内容也可能因不符合监管政策规定或舆论影响恶劣而被主 管部门禁播。公司制作的视频节目同样受到该等风险的影响。 知识产权侵权风险 公司制作的喜剧栏目等作品的版权是重要的知识产权,在 节目创作中与公司合作的制作单位、向本公司提供外包服务的 相关方以及本公司节目制作中聘用的外部导演、摄影等人员,均 可能存在向公司主张知识产权权利的情形。如果双方或多方发 生纠纷、涉及法律诉讼,除可能直接影响公司经济利益外,还可 能影响公司的行业形象,最终对公司的业务开展带来不利影响。 公告编号：2018-008 4 公司在使用已有的题材、剧本、文献资料、影音资料的过程中 可能存在侵犯第三方知识产权的风险。 客户集中度较高的风险 公司积极开拓业务渠道, 与喀什种梦世纪文化传媒有限公 司(以下简称“种梦影业”)、喀什欢乐嘉娱文化传媒有限公司、 北京爱奇艺科技有限公司签署了业务合同或战略合作协议。本 期公司主要客户为:喀什种梦世纪文化传媒有限公司、喀什欢乐 嘉娱文化传媒有限公司、浙江天映影视传媒有限公司、上海科 翼文化传播有限公司、北京长长星瀚文化传媒有限公司收入占 比分别是 36.49%、14.66%、14.15%、5.87%、3.56%。本期公司 存在客户集中度较高的风险。 控股股东和实际控制人控制不当风险 公司控股股东和实际控制人为潘瑜,潘瑜直接持有公司 51.3513%的股份,通过瑜杨伟业间接持有公司 5.1351%的股份, 合计持有公司 56.4864%的股份,潘瑜为公司董事长、总经理。实 际控制人、控股股东可以利用其绝对控股的地位优势,对本公司 重大事项施加控制或重大影响,从而有可能影响甚至损害公司 及公众股东的利益。 经营资质续期风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《营业性演出 管理条例》的相关规定,国家对广播电视节目制作、经营和营业 性演出的表演团体和经纪机构实行许可证制度。本公司已取得 由北京市新闻出版广播电视局颁发的《广播电视节目制作经营 许可证》,同时均取得了由北京市文化局颁发的《营业性演出许 可证(演出经纪机构)》和北京市石景山文化委员会颁发的《营 业性演出许可证(文艺表演团体)》。目前正常经营下不存在续 期风险,但是未来经营仍然存在续期风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京爱笑文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Comedy Media Inc. 证券简称 爱笑传媒 证券代码 838847 法定代表人 潘瑜 办公地址 北京市丰台区六里桥 1 号奈伦大厦 21 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 肖宇 职务 董事会秘书 电话 010-63259985 传真 010-63259985 电子邮箱 Shaw3721@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区六里桥 1 号奈伦大厦 21 层,100161 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 21 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R8620-广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 视频内容输出,主要包括向省级卫视和网络播出平台提供视频内 容节目以及剧场喜剧的创作,以及向客户提供和节目相关的服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,842,106.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 潘瑜 实际控制人 潘瑜 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110107755267432P 否 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号 院 3 号楼 2 层 B-0647 房间 否 公告编号：2018-008 6 注册资本 5,842,106.00 是 注：公司已于 2017 年 7 月 10 日召开的第一届董事会第七次会议及 2017 年 8 月 4 日召开的 2017 年第一 次临时股东大会审议通过《关于公司<股票发行方案>的议案》，公司向 1 名投资者发行普通股股票 292,106 股，本次股票发行的新增股票已于 2017 年 11 月 23 日进入全国中小企业股份转让系统挂牌。至此，公 司注册资本从 5,550,000.00 元增加至 5,842,106.00 元。 五、中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘希广 周墨 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 六、报告期后更新情况 √适用 1、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 2、公司《关于变更会计师事务所的议案》经第一届董事会第十次会议、第一届监事会第五次会议 及 2018 年第一次临时股东大会审议通过，并于 2018 年 1 月 8 日披露了《北京爱笑文化传媒股份有限公 司会计师事务所变更公告》；出于公司自身的业务发展需求和战略规划，公司改聘具备证券期货相关业 务资格的中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务报告的审计机构。 公告编号：2018-008 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,198,558.19 10,987,818.81 92.93% 毛利率% 24.89% 42.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,602,882.73 -5,036,907.50 48.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -3,254,923.66 -4,903,390.78 33.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -27.78% -47.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -34.74% -45.87% - 基本每股收益 -0.47 -0.95 50.53% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,898,273.17 18,672,396.73 167.23% 负债总计 34,485,706.08 8,654,164.41 298.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,399,096.90 10,004,117.35 53.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.64 1.80 46.67% 资产负债率（母公司） 69.06% 46.28% - 资产负债率（合并） 69.11% 46.35% - 流动比率 1.35 1.84 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,795,838.11 -9,838,032.84 30.92% 应收账款周转率 42.02 - - 存货周转率 4.07 7.19 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 167.23% 3.19% - 营业收入增长率% 92.93% -59.44% - 净利润增长率% 49.16% -190.41% - 五、股本情况 公告编号：2018-008 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,842,106.00 5,550,000.00 5.26% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 403,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 178,434.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 287,953.12 非经常性损益合计 869,387.91 所得税影响数 217,346.98 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 652,040.93 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 212,082.80 202,776.18 - - 资产处置收 益 - -9,306.62 - - 公告编号：2018-008 9 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司立足于喜剧节目制作行业，致力于成为行业内知名的喜剧内容提供商。公司主要从事喜剧栏目 制作，主要包括向省级卫视和网络播出平台提供视频内容节目以及剧场喜剧的创作，针对客户提供节目 相关服务，以及剧场话剧的创作、编排和演出。公司在视频节目市场形成了标准化的运营模式，拥有具 备较高素质和丰富经验的节目创意团队和制作团队，视频内容主要通过研发中心进行自主创意研发，根 据不同项目选择投资、制作或仅研发承制，同时利用自己的导演、编剧、舞美、演员等团队能够独立完 成创意、拍摄制作各阶段的工作；与爱奇艺等播出平台建立了长期业务合作关系，形成了多元化的节目 发行渠道；建立了品牌客户与公司内外部专业团队长期而紧密的联系，可以为客户提供各类优质的节目 服务。 公司拥有布局合理、盈利能力强的喜剧业务架构，拥有自己的喜剧创作基地与喜剧内容生产模式， 喜剧素材积累深厚，能够持续、高效、规模化地创作喜剧视频内容。公司主要采取将节目产品直接销售 给湖南卫视、东南卫视、芒果 TV 等播出平台的销售模式，并在播出后第一时间根据观众的收视反馈及 时调整节目制作，从而获得竞争优势。 报告期内，公司根据行业发展规律对客户发展战略进行了微调，在保持综艺栏目持续开发的同时， 部分资源逐步向影视剧及网剧倾斜，因此加大了网络视频内容的创作力度。公司投资制作网剧《简职男 人》已于 2018 年 3 月 19 日在爱奇艺播出。 公司的视频内容销售模式主要是与播出平台共同投资，共担风险，按照约定比例对收益进行分成， 公司之前的主要合作方是省级卫视和媒体，目前将加强与网络媒体的合作，通过标准定价、收益结算、 广告分成等方式来确定收入分配。公司紧跟时代发展潮流，适应喜剧栏目受众观看节目越来越多使用网 络播放器的变化趋势，加大了对网络视频内容制作的力度，公司的商业模式没有因此发生重大变化。 报告期内及报告期后至报告披露日公司商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明： - 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司继续以视频内容创作为核心，打造符合当下媒体，尤其是网络新媒体潮流的喜剧文 化节目。2017 年公司研发、承制了网剧《爱笑种梦师》；由公司与 sony 联合出品的网剧《简职男人》也 将于 2018 年 3 月 19 日在爱奇艺与观众见面；此外 2017 下半年，公司成功开展了话剧业务，市场反响 很好。2017 年，公司节目制作方面发展势头良好，网综、网剧等项目完成度高、整体效果好，后续公司 公告编号：2018-008 10 还将在电视剧项目上发力，保持网络视频内容源源不断推陈出新的同时，力争进一步增加公司产品类型。 报告期内，公司积极拓展艺人经纪业务，收入较上期翻了三番，增长势头强劲，其中公司艺人肖旭、 肥龙等参加了东方卫视《欢乐喜剧人第二季》，取得良好成绩；公司艺人还参与了湖南卫视《2017 小年 夜春晚》和《2017 元宵晚会》。公司预计艺人经纪业务将在 2018 年继续保持强劲增长。 本期，公司营业收入 21,198,558.19 元，比上年同期 10,987,818.81 元增长了 92.93%；公司净利润 -2,602,882.73 元，与上年同期-5,036,907.50 元相比净利润有较大提高，本期公司项目较上年同期相比增 加较多，所以营业收入较上期同步增加。 报告期末，公司资产总额为 49,898,273.17 元，比上年期末 18,672,396.73 元增加了 167.23%，资产 增加主要是各项目存货较多；负债总额为 34,485,706.08 元，比上年期末 8,654,164.41 元增加了 298.49%； 经营性现金流为-6,795,838.11 元比上期-9,838,032.84 元，有所好转。 本期归属母公司净资产总额为 15,399,096.90 元，与上年期末相比增加了 53.93%，保持增长。 （二）行业情况 随着我国文化体制改革的不断深入，国家对电视栏目、影视剧在内的文化体制建设和文化产业发展 高度重视，为传媒行业提供了良好的发展环境。在 2017CTR 洞察高峰论坛上，CTR 媒体融合研究院公布： 2017 年 1-8 月，中国电视观众达到 12.8 亿，人均日收看时长为 150 分钟，每天收看电视的人群超过五亿； 互联网用户规模继续保持增长。2015 年起，大量资本入局、人才不断涌入，各平台也开始搭建和完善网 综产业链。2017 年网综投资规模达 159 亿,相比去年同比增长 49%，创三年新高。 随着居民生活消费水平的提高，居民对文化产品的购买欲望和消费能力为影视剧行业提供了巨大的 发展空间。因此，投入巨大、质量高的视频内容逐年增多，视频内容制作成本也水涨船高，生产优秀的 电视剧、影视剧成为提高公司利润水平的关键。公司近年来加大了对视频内容的研发投入力度，除了电 视节目之外，还进一步投资制作影视剧，以适应行业发展。 同时文化产业具有较强的意识形态属性，国家相关法律、法规和政策对文化产品有着严格的监督和 管理；违反相关法律法规及监管政策，将受到行政部门的处罚，而情节严重的将被吊销业务资质甚至禁 入市场。公司实时关注本行业立法动态以及主管部门的监管态度,成立内容审核部严格把关产品内容，将 违规风险消除在萌芽状态。 此外，公司还涉足艺人经纪业务，公司利用自身较强的内容生产能力，培养和吸引了一批演艺人才。 影视制作业务和艺人经纪业务的有机结合代表着公司艺人经纪业务的发展方向。在国民经济快速增长的 背景下，企业的名人品牌代言意识不断提高，影视业和演艺界的商业活动大幅增长，这些都为艺人经纪 服务创造了较大的市场需求。因此，艺人经纪服务业在未来一段时间内仍将保持相对较好的发展。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,855,565.80 15.74% 1,118,273.47 5.99% 602.47% 应收账款 958,550.00 1.92% - - 100.00% 存货 6,853,728.20 13.74% 902,450.59 4.83% 659.45% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 564,438.10 1.13% 802,151.36 4.30% -29.63% 在建工程 - - - - - 短期借款 580,000.00 1.16% - - 100.00% 公告编号：2018-008 11 - - - - - 资产总计 49,898,273.17 - 18,672,396.73 - 167.23% 资产负债项目重大变动原因 货币资金增加，主要原因是 2017 年承制网剧《超能学院》、《京城四少》项目预收投资款项，及融 资定向增发投资款。 应收账款本期变动原因是，本年确认网剧《爱笑种梦师》项目收入，本期确认应收账款 100 万元。 存货较上期金额增加 659.45%，主要系《超能学院》《京城四少》等项目制作周期较长，且有 2 个剧目的 话剧排练及前期制作，目前均在在产品科目核算，因此本期存货较上期增长较多。 短期借款同比上涨 100.00%，主要原因是为补充公司流动资金增加银行借款 58 万元所致。 报告期末，公司资产总计 49,898,273.17 元，较上期上升了了 167.23%；负债总计 34,485,706.08 元，较上期上升了 298.49%，主要原因是报告期内公司业务规模扩大，资产和负债规模均有上升,总体上 看资产负债率变动不大，公司资产负债结构合理;公司资产主要是应收账款、存货、固定资产，都是与 公司生产经营密切相关且资产状况良好。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 21,198,558.19 - 10,987,818.81 - 92.93% 营业成本 15,922,484.35 75.11% 6,321,457.99 57.53% 151.88% 毛利率 24.89% - 42.47% - - 管理费用 9,425,876.47 44.46% 10,578,544.25 96.28% -10.90% 销售费用 155,631.07 0.73% 457,878.73 4.17% -66.01% 财务费用 -3,110.26 -0.01% -7,539.51 -0.07% 58.75% 营业利润 -4,189,124.97 -19.76% -6,421,927.68 -58.45% 34.77% 营业外收入 690,966.98 3.26% - - - 营业外支出 13.86 0.00% 202,776.18 1.85% -99.99% 净利润 -2,603,527.51 -12.28% -5,120,617.45 -46.60% 49.16% 项目重大变动原因： 营业收入较上年增长 92.93%，主要原因系上年制作网剧《爱笑种梦师》，于 2017 年制作完成，结转 收入，且本年度演出服务类收入增长较多。 营业成本相比上年增长 151.88%，主要原因为受收入增长影响，相应成本也随之上升。 本期销售费用较上期减少 66.01%，主要原因系上期投入样片推广费用较多，本期因调整项目结构， 取消样片推广环节,导致销售费用大幅减少。 财务费用较上期增加 58.75%，主要原因系 2017 年度银行利息收入略有减少，手续费支出与上期持 平，且本期因出现短期借款增加了利息支出费用。 营业外支出较上期减少 99.99%，主要原因系本年度不存在补缴上期企业所得税产生的税务滞纳金。 净利润较上期增长 49.16%，主要原因系本年度期间费用控制较好，同时演出服务类收入及网剧收入 上涨。 公告编号：2018-008 12 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 21,198,558.19 10,987,818.81 92.93% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 15,922,484.35 6,321,457.99 151.88% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 栏目 7,735,849.06 36.49 7,057,398.87 64.23 演出服务 13,462,709.13 63.51 3,052,699.32 27.78 广告营销、策划服务 - - 863,584.92 7.86 其他 - - 14,135.70 0.13 合计 21,198,558.19 100.00 10,987,818.81 100.00 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 3,468,652.77 16.36 1,024,803.28 9.34% 华东地区 5,127,264.02 24.19 375,081.15 3.42% 华中地区 279,245.28 1.32 8,098,176.04 73.80% 华南地区 1,263,018.85 5.96 363,169.81 3.31% 西北地区 11,060,377.27 52.18 1,112,452.83 10.14% 合计 21,198,558.19 100.00 10,973,683.11 100.00% 收入构成变动的原因： 2017 年栏目类制作收入占总营业收入比重较上年下降 27.74 个百分点，公司根据行业发展规律扩展 了服务客户，在保持电视栏目持续开发的同时，部分资源逐步向影视剧及网剧倾斜，从而加大了网络视 频内容的开发、创作力度。2017 年有两部网剧未制作完成,根据收入确认原则对上述网络视频业务尚未 进行收入确认。 2017 年演出服务收入占总营业收入比重较上年增加 35.73 个百分点，主要原因系伴随公司丰富服务 类型与合作对象的增加以及艺人知名度提升，通告量有所增加，从而演出服务收入有所上涨。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 喀什种梦世纪文化传媒有限公司 7,735,849.06 36.49% 否 2 喀什欢乐嘉娱文化传媒有限公司 3,107,547.08 14.66% 否 3 浙江天映影视传媒有限公司 2,999,999.92 14.15% 否 4 上海科翼文化传播有限公司 1,245,282.99 5.87% 否 公告编号：2018-008 13 5 北京长长星瀚文化传媒有限公司 754,716.97 3.56% 否 合计 15,843,396.02 74.73% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 海宁聚友文化影业有限公司 4,434,052.07 27.85% 否 2 北京中嘉奈伦物业管理有限责任公司丰 台物业管理分公司 1,303,190.03 8.18% 否 3 上海曦趣文化传播中心 955,873.79 6.00% 否 4 金刀客文化传媒(北京)有限公司 360,000.00 2.26% 否 5 赢画艺影(北京)影视传媒有限公司 319,417.48 2.01% 否 合计 7,372,533.37 46.30% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,795,838.11 -9,838,032.84 30.92% 投资活动产生的现金流量净额 4,956,634.79 -747,831.00 762.80% 筹资活动产生的现金流量净额 8,576,495.65 1,180,000.00 626.82% 现金流量分析： 公司本期经营活动产生的现金流量净额为-6,795,838.11 元，主要原因系公司本期由栏目制作逐步 转型为网络剧制作,且 2017 年仍处于业务转型期，本年度销售商品、提供劳务收到的现金较上年略有上 涨。本期“投资活动产生的现金流量净额”变动原因系：本期投资活动现金流主要为购置长期资产流出， 公司上期进行了大量理财产品投资，且上期期末并未赎回，本期赎回部分理财产品投资活动现金流。 本期“筹资活动产生的现金流量净额”变动原因系：本期定向增发融资额 7,997,862.28 元，银行 短期借款 580,000.00 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2015 年 8 月 15 日经股东会决议决定，新设控股子公司“北京爱笑嘉禾贸易有限公司”，被投资单位 于 2015 年 9 月 8 号取得营业执照，注册资本为 80 万元，本公司认缴 48 万元，占比 60%。除爱笑嘉禾以 外，公司无其他子公司或参股公司。 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京爱笑嘉禾贸易有限公司 北京 北京 零售 60.00 - 新设 本期不存在投资收益对公司净利润影响达 10%以上的子公司，且报告期内没有取得或处置子公司的 情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2018-008 14 理财产品明细如下： 项目 期末余额 期初余额 中国工商银行“日升月恒”收益递增 型法人人民币理财产品 1,200,000.00 4,000,000.00 中国工商银行“易加益 2 号”法人人 民币理财产品(每日开放) 2,093,456.89 合计 1,200,000.00 6,093,456.89 注 1：中国工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品系非保本浮动收益型理财产 品，无固定期限。 注 2：中国工商银行“易加益 2 号”法人人民币理财产品(每日开放) 系非保本浮动收益型理财 产品，无固定期限。 注 3：上述两款理财产品均为 2015 年购买，截止到 2016 年 12 月 31 日尚未赎回，并且 2016 年没有新增购买的理财产品。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施 行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在 的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补 助根据本准则进行调整。 3. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。根据该通知， 将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性 资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。 调减 2016 年度营业外支出 9,306.62,元，调减资产处置收益 9,306.62 元。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司高度重视企业的社会责任，通过创立企业微信号、微博号向社会与公众及时整理发 布行业相关信息，传播弘扬社会主义核心价值观的喜剧文化产品、弘扬中华优秀文化，旨在传播资讯的 公告编号：2018-008 15 同时为公众减压、丰富人民群众精神文化生活；积极响应国家号召，参与推进文化事业和文化产业改革、 发展，推动中华文化面向世界、走向世界，为建设社会主义和谐社会贡献力量。 2018 年公司计划在部分剧场演出中对老人、孩子实行免票制，向社会公众提供免费的喜剧文化产品， 回馈社会、履行社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司持续经营能力良好不存在影响持续经营能力的重大事项，并且不存在以下这些情况： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 此外，为进一步加强持续经营能力，公司还将采取以下措施： 1、打造节目模式研发和优质内容制作一体化的原创制作团队 公司的主要业务为视频内容输出及剧场喜剧演出，具有独特的产品属性和特质，营造一个好的创作 环境、具备良好的创作能力对于喜剧生产商的持续经营能力至关重要，有效吸引人才和高效使用人才是 内容供应商的核心竞争力之一。好的主创团队及功能齐全、环境良好的创作基地都是能否规模做出好作 品的重要因素。公司从业 10 年，培养了自己的导演、编剧、舞美、灯光、化妆师、演员等创作演出团 队，形成了以制作人为核心，“编、导、创、演”四位一体的创作模式。今后公司将继续坚持人才培养、 吸引战略长期不动摇。 2、“多管齐下”保障公司行业竞争力 （1）加速推进产品创新策略 作为知识产权密集型产品，公司视频内容的独特创意、新颖的节目形式极易遭到同行的“借鉴”， 在做好著作权、版权等知识产权保护的前提下，公司将采取产品创新策略，鼓励和支持在核心技术的领 域实施创新，加大创意研发力度，加快创意生产周期，缩短产品生命周期，开发并拥有更多具有自主知 识产权的文化产品。 （2）先期布局保障竞争优势 通过在产业链上优先布局，力争与电视媒体、网络媒体及新媒体等各类播出渠道建立长期战略合作 关系，丰富公司产品的销售渠道，同时网鱼剧场等线下演出平台达成协议，确定公司喜剧生产演出基地， 成功获得从生产、销售环节到制作管理能力、再到生产成本控制能力等先发优势。 （3）建立收视人群的品牌忠诚度 为进一步推广公司品牌，建立观众的品牌忠诚度，公司将重点对收视人群的收视意见、感受进行调 研，并联合品牌推广部有策略、有选择的进行节目推广，力争使收视人群养成对公司各类产品的消费习 惯，提高品牌忠诚度。 3、大力发展喜剧中心，布局艺人经纪 公司始终坚持喜剧创作为核心，由此辐射话剧演出、电视剧制作等视频内容输出。如今公司已经成 为行业领先的喜剧内容输出商，在此基础上，公司将重点布局艺人经纪，尤其对喜剧人才的重点培养开 发，使得公司能够在充分延展喜剧人才生命力的同时深度挖掘喜剧市场潜力。在整个传媒产业价值链当 中，艺人经纪可以说属于这一价值链中最具价值的环节。在艺人经纪领域的充分发展，是公司培育竞争 优势的有效方式。公司通过培养、网罗具有潜力的喜剧艺人，对其进行签约、培养。鉴于公司具备一定 的喜剧艺人运作经验，加上公司的品牌优势与资源优势，未来公司的艺人经纪业务将快速发展壮大。 公告编号：2018-008 16 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业监管风险 我国电视、电影和影视录音制作业处于完备的行业监管体系之下,受到国家有关法律、法规及政策 的严格监督、管理。政府和相关部门从行业资格准入到视频内容审查,对视频内容制作行业的监管贯穿 于整个内容制作的业务流程之中,如果视频节目在制作、发行过程中违反了相关监管规定,将受到行业监 管部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。 针对上述风险,公司实时关注本行业立法动态以及主管部门的监管态度,以便及时调整公司经营战 略布局以降低相应风险。同时,公司产品始终符合政策法规与监管指导的相关要求,从没有受到过行业监 管部门的任何批评;此外,在现有业务基础上,公司将进一步拓宽业务领域,对多个行业的涉足将足以抵 御多重风险。 2、作品审查监管风险 按照制播分离的原则,视频节目播出的终审权在各个播出平台,电视节目制作机构提供的节目存在 不能通过审查的风险。视频内容也可能因不符合监管政策规定或舆论影响恶劣而被主管部门禁播。公司 制作的视频节目同样受到该等风险的影响。 针对上述风险,公司首先在制度上确保产品制作过程符合审查标准,成立了质量审核部进行事前事 后自我审查,专门行使对公司产品质量的审核权限,负责对节目制作部、舞台剧事务部制作的视频内容、 舞台剧目进行质量审核,使公司所生产内容符合相关法律法规,减少监管所带来的审查风险;其次,公司 注重人才培养,提高专业技术能力,创作高品质的作品;最后,公司在剧本、演员、摄制等团队的挑选过程 中,从严把关,坚持“质量至上”的原则,保证公司产品制作的各个环节都高于监管标准。 3、知识产权侵权风险 公司制作的喜剧栏目等作品的版权是重要的知识产权,在节目创作中与公司合作的制作单位、向本 公司提供外包服务的相关方以及本公司节目制作中聘用的外部导演、摄影等人员,均可能存在向公司主 张知识产权权利的情形。如果双方或多方发生纠纷、涉及法律诉讼,除可能直接影响公司经济利益外,还 可能影响公司的行业形象,最终对公司的业务开展带来不利影响。公司在使用已有的题材、剧本、文献 资料、影音资料的过程中可能存在侵犯第三方知识产权的风险。 针对上述风险,公司在签订业务合同时引入版权审核机制,将知识产权归属予以明确规定,在与员工 签订劳动合同时,明确约定职务作品的权利归属,通过以上措施来规避可能带来的知识产权风险。并且与 与播出平台及客户对节目内容、节目模式充分沟通,对不合规的节目内容及时做出调整等系列措施,较为 有效的规避了风险。 4、客户集中度较高的风险 公司积极开拓业务渠道, 与喀什种梦世纪文化传媒有限公司(以下简称“种梦影业”)、喀什欢乐嘉 娱文化传媒有限公司、北京爱奇艺科技有限公司签署了业务合同或战略合作协议。本期公司主要客户为: 喀什种梦世纪文化传媒有限公司、喀什欢乐嘉娱文化传媒有限公司、浙江天映影视传媒有限公司、上海 科翼文化传播有限公司、北京长长星瀚文化传媒有限公司收入占比分别是 36.49%、14.66%、14.15%、 5.87%、3.56%。本期公司存在客户集中度较高的风险。 为应对客户集中度较高的风险,公司将做实细分市场规划,加大市场调研,梳理合作客户,制定业务 方案,全力拓展客户群体。 5、控股股东和实际控制人控制不当风险 公告编号：2018-008 17 公司控股股东和实际控制人为潘瑜,潘瑜直接持有公司 51.3513%的股份,通过瑜杨伟业间接持有公 司 5.1351%的股份,合计持有公司 56.4864%的股份,潘瑜为公司董事长、总经理。实际控制人、控股股东 可以利用其绝对控股的地位优势,对本公司重大事项施加控制或重大影响,从而有可能影响甚至损害公 司及公众股东的利益。 为应对实际控制人控制不当的可能,公司建立了“三会一层”的法人治理结构和相应的内部控制制 度,将严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等的规 定履行公司重大生产经营决策、投资决策及重要财务决策程序。同时监事会对公司实际控制人利用管理 关系损害股东利益情况进行有效监督。 6、经营资质续期风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《营业性演出管理条例》的相关规定,国家对广播电视 节目制作、经营和营业性演出的表演团体和经纪机构实行许可证制度。本公司已取得由北京市新闻出版 广播电视局颁发的《广播电视节目制作经营许可证》,同时均取得了由北京市文化局颁发的《营业性演 出许可证(演出经纪机构)》和北京市石景山文化委员会颁发的《营业性演出许可证(文艺表演团体)》。 目前正常经营下不存在续期风险,但是未来经营仍然存在续期风险。 为消除经营资质续期风险,公司已将《广播电视节目制作经营许可证》有效期申请延长至 2020 年 1 月 29 日,《营业性演出许可证(演出经纪机构)》有效期延长至 2020 年 1 月 31 日,《营业性演出许可证(文 艺表演团体》有效期至 2019 年 1 月 10 日。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-008 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √不适用 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 古筝 北京爱笑文化 演艺经纪合约纠纷 305,245.00 1、确认古筝与北 2017 年 7 月 公告编号：2018-008 19 公司于 2016 年 8 月 9 日收到法院传票，公司艺人古筝要求解除与公司签订的《演艺经纪合同》。公 司于 2016 年 10 月 20 日提起反诉，法院于 10 月 21 日正式受理，反诉人北京爱笑文化传媒股份有限公 司申请按照《演艺经纪合同书》的约定，请求被反诉人向反诉人支付 500 万元违约金，并由被反诉人承 担诉讼费等相关费用。 2012 年 12 月 1 日，公司与被反诉人签订《演艺经纪合同书》，合同约定：被反诉人自愿成为公司的 专属签约艺员，公司是被反诉人在全世界范围内演艺活动的独家经纪人；被反诉人的一切演艺事宜，包 括但不限于电影、电视、广告、广播、网络、唱片、剪彩、主持、舞台演出及录制发行有声出版品、影 音出版品等以及上述活动相关的宣传活动等由公司独家负责安排，合同期限为：2012 年 12 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日。在合同期内，被反诉人违背合同约定，在公司不知情的情况下私下承接演艺活动，严重 侵害了公司权益。此外，被反诉人在合同期内单方提出解约，严重违反《演艺经纪合同书》的约定。 2017 年 3 月 28 日，北京市丰台区人民法院作出（2016）京 0106 民初 11152 号判决书，结果如下： 1、确认古筝与北京爱笑文化传媒股份有限公司于 2012 年 12 月 1 日签订的《演艺经纪合同书》于 2016 年 5 月 9 日解除； 2、古筝于判决生效之日起十日内给付北京爱笑文化传媒股份有限公司违约金 300,000.00 元； 3、驳回北京爱笑文化传媒股份有限公司其他反诉请求。 鉴于本案在上诉期内双方均没有提起上诉，判决文书已经生效。因公司一直未收到古筝给付的违约 金 300,000 元，公司向北京市丰台区人民法院提交了《强制执行申请书》，申请强制执行北京市丰台区 人民法院出具的（2016）京 0106 民初 11152 号民事判决书。 2017 年 7 月 4 日，公司收到北京市丰台区人民法院强制执行给付的案款及利息共计 305,245.00 元。 公司旗下有众多艺人，与被反诉人的纠纷对公司经营不造成影响。本次诉讼对公司财务不产生重大 影响。 传媒股份有限 公司 京爱笑文化传媒 股份有限公司于 2012 年 12 月 1 日 签订的《演艺经纪 合同书》于 2016 年 5 月 9 日解 除;2、古筝于判决 生效之日起十日 内给付北京爱笑 文化传媒股份有 限公司违约金 300,000.00 元;3、 驳回北京爱笑文 化传媒股份有限 公司其他反诉请 求。 5 日 总计 - - 305,245.00 - - 公告编号：2018-008 20 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 临时报告披露时间 临时报告编 号 潘瑜、张伟 公司因业务发展需要, 拟向招商银行股份有限 公司北京分行申请单项 流动资金贷款授信 200 万元,用以补充流动资 金,期限【12】个月。为 保证前述贷款能够按时 清偿,公司股东潘瑜、张 伟向招商银行股份有限 公司北京分行提供连带 责任保证。 2,000,000.00 是 2017 年 10 月 20 日 2017-028 总计 - 2,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和持续性 本次关联交易用于公司资金周转，符合公司和全体股东利益。 2、本次关联交易对公司的影响 本次关联交易为关联方无偿提供担保，未对公司正常生产经营活动造成不利影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 （1）相关法律法规对股东所持股份的限制性规定 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；上述人员离职后半年内，不得转让 其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做 出其他限制性规定。” 《业务规则（试行）》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的 股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制 的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按 照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导 致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。” 《公司章程》第二十三条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。” 公告编号：2018-008 21 （2）股东对所持股份自愿锁定的承诺 除上述规定的股份锁定外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 （3）承诺履行情况 报告期内，公司股东都能严格履行上述承诺，不存在违反上述承诺的事项。 2、公司实际控制人潘瑜就为公司代持的小客车过户给公司的承诺 公司实际控制人潘瑜因公司不具备北京小客车购置指标而为公司代持一辆小客车，针对上述情形潘 瑜承诺：“取得北京市单位小客车配置指标后，本人无条件配合将上述机动车辆过户至公司名下。”代持 小客车用于公司的日常经营活动，上述情形系北京特殊购车政策所致，不构成对公司资产的占用。 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 梅赛德斯-奔驰 WDDNG8HB（运输设 备） 282,916.75 公司关于北京市单位小客车配置指标正在申请 中，公司购置的机动车辆暂无法办理权属证明， 暂由具有车辆配置指标的大股东潘瑜代持。 合计 282,916.75 报告期内，公司仍未获得北京小客车购置指标，实际控制人潘瑜仍为公司代持一辆小客车。 3、公司控股股东、实际控制人潘瑜就补交住房公积金及或有处罚的承诺 公司为签订正式劳动合同的员工缴纳五险（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险）， 但未开立住房公积金账户，在住房公积金缴纳上存在瑕疵。公司已于 2016 年 1 月办理了住房公积金开 户登记。报告期内，公司已依法与员工签订独立的劳动合同，并严格执行有关劳动工资制度，独立发放 员工工资，依法进行五险缴纳，并为 8 名员工缴纳了住房公积金。 2016 年 2 月，北京市石景山区社会保险事业管理中心已为公司开具《社会保险缴纳证明》载明，公 司“自 2007 年 1 月至 2015 年 12 月依法参加社会保险（养老、医疗、失业、工伤、生育等五险），无欠 缴，无违规。” 鉴于上述情形，公司控股股东、实际控制人潘瑜于 2016 年 4 月出具《承诺函》：若公司因上述情形 遭受相关主管部门处罚，员工要求公司赔偿、补交住房公积金，及任何其他风险，本人承诺将无条件全 额承担。若公司因上述事宜遭受任何损失，本人将无条件、全额弥补公司损失，保证不对公司未来的生 产经营活动造成任何不利影响。 公司在缴纳住房公积金方面存在瑕疵，公司控股股东、实际控制人潘瑜也承诺承担因公司在缴纳住 房公积金方面的瑕疵给公司造成的损失。 报告期内，公司自 2016 年 1 月开立了住房公积金账户，并逐步为签订劳动合同的核心员工缴纳了 住房公积金。公司未遭到相关主管部门的处罚，实际控制人潘瑜将继续履行承诺。 4、控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员就避免同业竞争 的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级 管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下： “本人目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，并承诺不直接或间接投资并控股与公司 相同、相近或类似的公司，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取属于 公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员 的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益；保证关系密切的 家庭成员也能遵守以上承诺，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺 公告编号：2018-008 22 和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均能 严格遵守承诺，没有违背承诺事项的情形发生。 5、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员就规范与减 少关联交易的承诺 为规范关联交易，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人 员均出具了《规范关联交易承诺函》，内容如下： “本人及本人控制的企业将尽量避免与爱笑传媒及其子公司发生关联交易。本人将不利用在爱笑传 媒中的职务便利，故意促使爱笑传媒及其子公司对与本人及本人控制的其他企业可能达成的关联交易采 取任何行动、故意促使爱笑传媒及其子公司的股东大会或董事会做出侵犯其他股东合法权益的决议。本 人对上述承诺的真实性及合法性负全部法律责任，如果本人或本人控制的其他企业违反上述承诺，并造 成爱笑传媒及其子公司经济损失的，本人同意赔偿相应的损失。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均能 严格遵守承诺，没有违背承诺事项的情形发生。 6、公司在 2017 年第二次临时股东大会审议通过的股票发行事宜中的承诺事项 （一）现有股东优先认购安排 《北京爱笑文化传媒股份有限公司公司章程》没有排除股东优先认购权的约定，按照相关规定公司 本次股票发行股权登记日的在册股东在同等条件下对本次发行的股票享有优先认购权。公司现有在册股 东均已签署《关于放弃优先认购发行股票的承诺》，声明放弃对本次股票发行的优先认购权并承诺于股 权登记日前不进行股份转让。 （二）公司与本次股票发行对象不存在对赌及特殊条款安排的承诺 公司的实际控制人潘瑜已出具《不存在对赌及特殊条款安排的承诺书》，承诺公司与本次股票发行 对象韩军间不存在任何形式的对赌条款及以下特殊安排： （1）约定公司作为特殊条款义务承担主体；（2）约定公司未来股票发行融资的价格；（3）约定强 制要求公司进行权益分派，或不能进行权益分派；（4）公司未来再融资时，如果新投资方与公司约定了 优于本次发行的条款，则相关条款自动适用于本次发行认购方；（5）发行认购方有权不经公司内部决策 程序直接向公司派驻董事或者派驻的董事对公司经营决策享有一票否决权；（6）不符合相关法律法规规 定的优先清算权条款；（7）其他损害公司或者公司股东合法权益的特殊条款。 （三）新增股份限售安排 本次发行股票无自愿限售安排及自愿锁定的承诺。本次股票发行完成后，如果本次认购对象为公司 的董事、监事和高级管理人员，该部分股票发行的新增股份将按照《公司法》和《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》办理限售。其他新增股票可以一次性进入全国中小企业股份转让系统参与转 让。 （四）本次发行对象不存在股份代持的承诺 本次发行对象已出具《韩军关于不存在股份代持的承诺函》，承诺本人所持有的北京爱笑文化传媒 股份有限公司的所有股份都是本人真实持有，不存在股份代持的情况，就前述股份，本人从未与其他任 何人/任何公司签署过任何形式的股份代持协议或者存在类似的约定。将来若有因股份代持所引起的纠 纷，本人将承担相应的法律责任。 （五）本次发行对象不属于失信联合惩戒对象的承诺 本次发行对象已出具《关于不属于失信联合惩戒对象的承诺函》，承诺不属于司法执行中的失信被 执行人，不存在在环境保护、食品药品、产品质量和其他领域被列入严重失信者名单的情形，不存在因 违法行为而被列入环保、食品药品、产品质量和其他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情 公告编号：2018-008 23 形。 本人承诺，后续如出现上述情形，会在上述事实发生时的当天及时告知公司和主办券商中山证券有 限责任公司。如因未及时履行通知义务而给公司和主办券商带来的损失由本人承担。 （六）公司控股股东、实际控制人潘瑜，公司现任董事、监事、高级管理人员不属于失信联合惩戒 对象的承诺 公司控股股东、实际控制人潘瑜，公司现任董事、监事、高级管理人员均已出具《不属于失信联合 惩戒对象的承诺函》，承诺不属于司法执行中的失信被执行人，不存在在环境保护、食品药品、产品质 量和其他领域被列入严重失信者名单的情形，不存在因违法行为而被列入环保、食品药品、产品质量和 其他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情形。 （七）公司与发行对象签署的协议中不存在业绩承诺及补偿、股份回购、反稀释等特殊条款。2017 年 7 月 10 日，公司股东潘瑜、张伟与发行对象签署《潘瑜、张伟就韩军认购爱笑传媒股份相关事宜约 定的协议书》，主要内容有： 1、反摊薄调整 1.1 本协议签署日之后，如果发行人发行新的股份且认购该新发行股份的第三方（“新股东”）认缴 该新发行股份之前对发行人的估值低于丙方届时持有的股权（“反摊薄股权”）对应的发行人估值（为避 免歧义，反摊薄股权对应的发行人估值=丙方为取得反摊薄股权向发行人支付的对价÷反摊薄股权占发 行人权益的比例，按该新发行股份完成前状态计算，下同）, 则丙方有权要求在新股东认购该新发行股 份前调整其持有的反摊薄股权在发行人的权益比例，在新股东认购该新发行股份前以丙选择的下述 2.2 或 2.3 任一方式，由甲乙双方向丙方做出反摊薄补偿，以使得反摊薄股权对应的发行人估值不高于新股 东认缴该新发行股份之前对发行人的估值。 1.2 现金补偿 甲乙双方以现金的方式补偿丙方并且对此承担连带责任，补偿金额=丙方的累计认购款–[丙方持有 发行人的股份比例×新股东认购该新发行股份之前对发行人的估值]； 1.3 股权调整 丙方有权随时要求甲乙双方向丙方无偿转让发行人股权, 如果不能无偿转让发行人股权，以丙方建 议的法律允许的丙方成本最低的方式调整各方的权益比例，计算公式如下： 反摊薄调整后反摊薄股权权益比例＝A ×(B÷C)，其中： A=新股东认购该新发行股份紧临之前反摊薄股权在发行人对应的权益比例 B=反摊薄股权权益对应的发行人的估值 C=新股东认购该新发行股份之前对发行人的估值。其中，新股东认购该新发行股份之前对发行人的 估值＝（新股东认购该新发行股份的总价款 ÷ 新股东认购之后所占的权益比例）－新股东认购该新发 行股份的总价款。 1.4 股权调整程序 现金补偿或持股比例的调整应当依据丙方的选择在发行人增发新的股权类证券之前或同时完成。丙 方已经不再享有本协议规定的某些权利以及曾经发生过或放弃反摊薄调整的事实，不影响丙方要求现金 补偿或持股比例调整的权利。 丙方应于行使上述现金补偿或持股比例调整权利时以书面形式通知发行人及甲乙双方，甲乙双方应 于收到上述通知后 10 个工作日内向丙方支付现金补偿或与丙方签订股票转让协议（甲方同意转让应转 让总股份的 60%，乙方同意转让应转让总股份的 40%），并采取一切必要的措施，促成发行人办理相应的 变更手续，完成相应的权益比例调整。若届时甲方和/或乙方的股份处于锁定期，甲乙双方承诺于甲方 和/或乙方所持公司股份解限售之日起按照本上述约定完成股份转让。 如发生需依据上述 1.1 约定的调整机制调整丙方在发行人的权益比例的情形，丙方有权随时要求甲 乙双方向丙方无偿转让发行人股权，如果不能无偿转让发行人股权，以丙方建议的法律允许的丙方成本 最低的方式调整各方的权益比例以实现上述第 1.1 条之目的。丙方应于行使上述第 1.1 条的权利时以书 公告编号：2018-008 24 面形式通知发行人及甲乙双方，甲乙双方应于收到上述通知后 10 个工作日内与丙方签订股票转让协议 （甲方同意转让应转让总股份的 60%，乙方同意转让应转让总股份的 40%），并采取一切必要的措施，促 成发行人办理相应的变更手续，完成相应的权益比例调整。 丙方应被视为自权益调整机制约定的情形发生之日即已持有调整后的股权，并按照调整后的股权比 例享有权利。 2、优先购买权 丙方对甲乙双方或其中一方（此时称“转让方”）出售的发行人股权有优先购买权。 2.1 若转让方希望向任何第三方（“受让方”）出售其在发行人的全部或部分股权，转让方必须给予 丙方一份书面通知（“转让通知”），其中列明转让方希望出售的股权数量、该等股权的价格、受让方的 身份，以及其它与该等拟进行的出售有关的条款和条件。 2.2 在转让方向丙方送达转让通知之后，丙方必须在其收到转让通知后的二十（20）个工作日（“答 复期限”）内以书面形式答复转让方，表明其：(x)不同意该等出售，(y) 同意该等出售并放弃优先购买 权，同时说明是否行使第 3(c)条所定义的跟随出售权（满足此处要求并说明行使跟随出售权的答复称“跟 随出售通知”），或(z)同意该等出售并行使优先购买权（该答复此时称“优先购买通知”）购买转让方拟 出售的部分股权且数量不超过丙方股权占转让方所持发行人股权以外全部发行人股权的比例乘以转让 方拟出售股权的乘积。 如丙方在收到转让通知后未在答复期限内以书面形式作出任何答复，则应视为其已对转让方在转让 通知中说明的出售作出了事先书面同意，并放弃了本条规定的优先购买权和第 3 条规定的跟随出售权。 如果丙方向转让方提交了优先购买通知，就一切目的而言，该等优先购买通知应被视为丙方不可撤 销地同意以等同于转让通知中规定的价格和其它条款和条件，购买优先购买通知所载明的拟购买的股权 数量。 3、跟随出售权 在满足第 2.1 条和第 2.2 条的前提下，如果转让方欲向受让方转让发行人的任何股权，在丙方发出 跟随出售通知的情况下，丙方有权（“跟随出售权”）但无义务要求受让方以转让通知中载明的价格和其 它条款和条件向丙方购买一定数量的发行人的股权，该数量的最高值为下列两项的乘积：(x) 转让通知 中载明的拟转让的发行人股权的数量，(y) 一个分数，其分子为丙方届时持有的发行人股权的数量，其 分母为丙方和转让方届时持有的发行人股权数量之和。 如果丙方选择行使跟随出售权，丙方应在答复期限内发出跟随出售通知，并在其中注明其选择行使 跟随出售权所涉及的发行人股权数量。如丙方行使跟随出售权，转让方应采取包括相应缩减转让方出售 股权数量等方式确保跟随出售权实现。 如果丙方已恰当地行使跟随出售权而受让方拒绝向丙方购买相关股权，则转让方不得向受让方出售 发行人的任何股权，除非转让方同时以相同的条件条款向丙方购买丙方原本拟通过跟随出售方式出让给 受让人的全部股权。如果转让方违反本第 2 条的规定出售发行人的股权，则丙方有权以相同的价格和其 它条款和条件将其根据跟随出售权本应出售给受让方的股权强制出售给转让方，转让方应当向丙方购买 其根据本段强制出售给转让方的发行人股权。 4、分红权 如果公司股东大会宣布分配利润，丙方和甲乙双方应当在每次分配后将各自当次利润所得汇总后按 如下原则在各方之间进行利润再分配。 丙方有权优先于甲方和乙方获得股息且股息金额为按丙方持股比例分配的金额，丙方累计分得的股 息总金额达到本次认购股本金额后，丙方的优先分配权自动终止。 5、退出与相关权利 5.1 发行人清算 任何时候出现以下事由：1.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现； 2.股东会或者股东大会决议解散；3.因公司合并或者分立需要解散；4.依法被吊销营业执照、责令关闭 公告编号：2018-008 25 或者被撤销；5.人民法院依照本法第一百八十三条的规定予以解散。6.公司经营管理发生严重困难，继 续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权 10%以上的股 东，可以请求人民法院解散公司。 如发生发行人股东大会或董事会无法召开持续 12 个月以上，或甲乙方在本协议中的陈述和保证有 严重虚假或欺诈行为，或甲乙方有重大违约违法行为且在收到丙方要求改正的书面通知后十五（15）个 工作日内仍没有改正的，丙方有权请求甲乙双方促成发行人进入解散或清算程序，发行人资产按照以下 第 5.2 条进行分配；为此，甲乙双方有义务应丙方请求采取一切措施与行动促成发行人股东大会通过决 议立即解散并清算公司，包括但不限于召集公司股东大会并在公司股东大会上投赞成票通过解散公司的 决议。 5.2 清算事件各方同意，如果发行人在公司的资产根据适用法律规定的优先顺序支付清算费用和偿还发 行人的债务（包括有关员工及税务责任）后，剩余的资产（“可分配资产”）应依据发行人各股东的股权 比例分配给发行人全体股东（包括丙方）。如果依本条款约定，丙方通过清算分配所获得的可分配资产 金额少于丙方本次认购款金额的，则甲乙双方有义务以其在可分配清算财产中获得的可分配资产为限以 现金形式向认购方补偿差额。 公告编号：2018-008 26 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 200,000 3.60% 1,542,106 1,742,106 29.82% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 750,000 750,000 12.84% 董事、监事、高管 50,000 0.90% 500,000 550,000 9.41% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,350,000 96.40% -1,250,00 0 4,100,000 70.18% 其中：控股股东、实际控制 人 3,000,000 54.05% -750,000 2,250,000 38.51% 董事、监事、高管 2,150,000 38.74% -500,000 1,650,000 28.24% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,550,000 .00 - 292,106 5,842,106 .00 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 潘瑜 3,000,000 0 3,000,000 51.35% 2,250,000 750,000 2 张伟 2,000,000 0 2,000,000 34.23% 1,500,000 500,000 3 北京瑜杨伟 业科技中心 (有限合伙) 300,000 0 300,000 5.14% 200,000 100,000 4 韩军 0 292,106 292,106 5.00% 0 292,106 5 梁佳豪 200,000 0 200,000 3.42% 150,000 50,000 合计 5,500,000 292,106 5,792,106 99.14% 4,100,000 1,692,106 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 除公司控股股东、实际控制人潘瑜为公司另一股东北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙）实际控制人 外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-008 27 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为自然人潘瑜，现持有公司 3,000,000 股股份，占公司股份总额的 51.3513%，通过瑜杨伟业间接持有公司 5.1351%的股份，基本情况如下： 潘瑜，女，中国籍，无境外永久居留权，汉族，1971 年 9 月出生，本科学历。1993 年 10 月至 2000 年 6 月，任中共中央办公厅、国务院办公厅信访局主任科员；2000 年 7 月至 2003 年 9 月，自由职业者； 2003 年 10 月至 2016 年 2 月，任有限公司执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长、 总经理。 报告期内控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 潘瑜为公司实际控制人。自股份公司成立以来至报告期期末，潘瑜担任股份公司董事长兼总经理， 对股份公司日常经营决策能产生重大影响；报告期期末，潘瑜直接持有的股份所占股本比例超过 50%， 对公司具有控制权。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-008 28 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017 年 7 月 11 日 2017年11 月 23 日 27.38 292,1 06 7,997,8 62.28 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行募集资金扣除发行费用后将用于补充公司流动资金。公司募集资金使用用途、使用情 况与公开披露的募集资金用途一致，公司不存在变更募集资金用途的情况，也不存在将募集资金用于持 有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 公告编号：2018-008 29 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 招商银行股份 有限公司北京 分行营业部 580,000.00 5.66% 2017 年 12 月 5 日 -2018 年 6 月 5 日 否 合计 - 580,000.00 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-008 30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 潘瑜 董事长兼总经理 女 46 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 张伟 副董事长兼副总经理 男 40 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 梁佳豪 董事兼节目总监 男 34 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 薛仲遒 董事兼艺人经纪总监 男 32 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 肖宇 董事兼董事会秘书 男 28 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 赵文钰 监事会主席 男 36 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 陈龙 监事 男 30 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 否 尹小雪 监事 女 35 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 否 李玲 财务总监 女 32 大专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 潘瑜 董事长兼总经理 3,000,000 0 3,000,000 51.35% 0 张伟 副董事长兼副总经理 2,000,000 0 2,000,000 34.23% 0 梁佳豪 董事兼节目总监 200,000 0 200,000 3.42% 0 合计 - 5,200,000 0 5,200,000 89.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 财务人员 2 2 公告编号：2018-008 31 销售人员 6 8 技术人员 12 15 生产人员 15 19 员工总计 44 53 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 23 32 专科 12 12 专科以下 5 5 员工总计 44 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 53 人，较报告期初增加 9 人，销售人员较期初增加 2 人，技术人员 增加 3 人，生产人员增加 4 人，公司严格依照国家及北京相关法规和政策进行人员异动操作。一方面今 年公司积极扩宽销售渠道、开发各类客户、减少对单一客户的依赖，增加了与网络播出平台、其他传媒 公司的合作，相应壮大了销售队伍；另一方面由于公司今年研制了两部网剧、一部综艺节目并着手影视 剧的开发，因此大幅度增加了创作人才，尤其是编剧，所以技术人员和生产人员相应共增加 7 人。 公司十分重视人才的引进，通过内部员工推荐、外部人才网站等招聘平台进行优秀应届毕业生和专 业技术人才的引进，对于新引进人才采取“以老带新”的方式给予持续关注，并进行企业文化、专业技 能上的引导与培养。 2、人员培训 公司视员工为公司最宝贵的财富，将员工的成长与发展作为衡量公司成功与否的重要标志。公司为 员工营造简单、透明、公正的工作氛围，根据各部门培训需求，结合公司资源情况，为每一位员工提供 适合的职业发展通道。公司建立了健全的培训体系，包括：新员工入职培训、企业文化培训、专业技能 培训等。 3、员工薪酬政策 公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同 制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》，与核心岗位员工签 订《竞业限制协议》。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 公告编号：2018-008 32 核心人员变动情况： 1、报告期内，公司暂没有按照《非上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。 2、报告期内，公司核心技术人员减少 1 人，因为公司一直在培养储备导演、编导等核心技术人员， 因此上述情况对公司经营不产生影响。非董事、监事的核心技术人员简历： 李辰，男，中国籍，无境外永久居留权，汉族，1986 年 4 月出生，本科学历。2007 年 2 月至 2009 年 7 月，任优生活文化传媒公司编导助理；2009 年 8 月至 2011 年 11 月，任中央电视台体育频道《脚斗 士》栏目组编导；2011 年 12 月至 2016 年 2 月，任有限公司导演；2016 年 3 月至今任股份公司节目部 副总监。 郑子杨，男，中国籍，无境外永久居留权，汉族，1989 年 5 出生，本科学历，2012 年 7 月至 2016 年 2 月，担任有限公司编剧；2016 年 3 月至今，任股份公司编剧。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李辰 导演 0 郑子扬 编剧 0 公告编号：2018-008 33 第九节行业信息 √不适用 公告编号：2018-008 34 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国股转系统制定的相关业务规则的要求，依法依规进行治理，制定了《北京爱笑文化传媒股份有限公 司募集资金管理制度》、《北京爱笑文化传媒股份有限公司信息披露事务管理制度》；披露了《北京爱笑 文化传媒股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，严格募集资金的使用管理及公司信息披 露等工作。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理、纠纷 解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能 够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生的重大决策事项均严格按照相关法律法规和《公司章程》要求之规定程序进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司在 2017 年 8 月 31 日第一次临时股东大会修改了公司章程。 在 2017 年 8 月 31 日召开的 2017 年第一次临时股东大会上，公司通过如下章程修改内容： 1、在本次定向发行完成后，公司将根据实际发行情况，对《公司章程》中关于公司注册资本、股 份总数等条款进行相应修改。 2、经公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过的《公司章程修正案》中增加了第十五条：经公司 2016 年第二次临时股东大会增资后，公司的股权结构。因目前股份公司新增股东已无工商备案登记要求，故公司 决定删除该十五条，仅在公司章程第十四条中保留发起人股东的相关出资信息。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2018-008 35 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第六次会议:审议通过 《2016 年度总经理工作报告》;审议通过 《2016 年度董事会工作报告》;审议通过 《2016 年度财务决算报告》;审议通过 《2017 年度财务预算方案》;审议通过 《2016 年度利润分配方案》;审议通过 《2016 年年度报告及其摘要》;审议通过 《关于续聘 2017 年度审计机构的议案》; 审议通过《北京爱笑文化传媒股份有限公 司募集资金管理制度》;审议通过《关于提 请召开 2016 年年度股东大会的议案》 2、年第一届董事会第七次会议: 审议通过 《关于公司<股票发行方案>的议案》;审议 通过《关于签署附生效条件的<股份认购协 议>的议案》;审议通过《关于修订<公司章 程>的议案》;审议通过《关于开立募集资 金专项账户并签订<三方监管协议>的议 案》;审议通过《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》;审议通过《关于注销子公司北京爱笑 嘉禾贸易有限公司的议案》;审议通过《关 于提请召开 2017 年第一次临时股东大会 的议案》; 3、2017 年第一届董事会第八次会议:审议 通过《北京爱笑文化传媒股份有限公司 2017 年半年度报告》;审议通过《关于公 司股东与股票发行对象就认购公司股份事 宜签订相关协议的议案》;审议通过《关于 提请召开 2017 年第一次临时股东大会的 议案》; 4、2017 年第一届董事会第九次会议: 审 议通过《关于公司向招商银行股份有限公 司北京分行申请贷款暨关联担保的议案》; 审议通过《关于提请召开 2017 年第二次临 时股东大会的议案》; 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议:审议通过 《2016 年度监事会工作报告》;审议通过 《2016 年度财务决算报告》;审议通过 《2017 年度财务预算方案》;审议通过 《2016 年度利润分配方案》;审议通过 《2016 年年度报告及其摘要》;审议通过 《关于续聘 2017 年度审计机构的议案》; 公告编号：2018-008 36 2、第一届监事会第四次会议:审议通过《北 京爱笑文化传媒股份有限公司 2017 年半 年度报告》; 股东大会 3 1、2016 年年度股东大会:审议通过《2016 年度董事会工作报告》;审议通过《2016 年度监事会工作报告》;审议通过《2016 年度财务决算报告》;审议通过《2017 年 度财务预算方案》;审议通过《2016 年度 利润分配方案》;审议通过《2016 年年度 报告及其摘要》;审议通过《关于续聘 2017 年度审计机构的议案》;审议通过《北京爱 笑文化传媒股份有限公司募集资金管理制 度》; 2、2017 年第一次临时股东大会:审议通过 《关于公司<股票发行方案>的议案》;审议 通过《关于签署附生效条件的<股份认购协 议>的议案》;审议通过《关于修订<公司章 程>的议案》;审议通过《关于提请股东大 会授权董事会全权办理本次股票发行相关 事宜的议案》;审议通过《关于公司股东与 股票发行对象就认购公司股份事宜签订相 关协议的议案》; 3、2017 年第二次临时股东大会: 审议通 过《关于公司向招商银行股份有限公司北 京分行申请贷款暨关联担保的议案》; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，公司共召开一次年度股东大会、两次临时股东大会，四次董事会、两次监事会。公司三会 会议召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则的规定，会议通知、会议记录、 会议决议等文件齐备，三会运作规范，股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并行使权利 和履行义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关规范性文件等的要求，履行各自的义务， 公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统 相关规定的要求不存在差异。 公司除控股股东、实际控制人潘瑜任公司董事长、总经理外，公司股东张伟任公司副董事长、副总 经理、股东梁佳豪任公司节目总监。除上述人员，公司其他股东或其代表均无参与公司治理，公司管理 层尚未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2018-008 37 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有 效途径，确保公司与股权投资人及潜在投资者之间有效的沟通联系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制 人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 2 月 29 日，公司召开第一届董事会第一次会议，会议审议通过《关于制定<北京爱笑文化传媒股 份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。《北京爱笑文化传媒股份有限公司年报信息披露重 大责任追究制度》中明确规定： 1.公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制 制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻 碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 2.公司董事会办公室在信息披露负责人领导下负责收集、汇总与追究责任有关的资料，按制度规定提出 相关处理方案，逐级上报公司董事会批准。 报告期内，公司董事会严格执行《北京爱笑文化传媒股份有限公司年报信息披露重大责任追究制度》，并 未出现违反制度现象。 公告编号：2018-008 38 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 304149 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 刘希广 周墨 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： ___北京爱笑文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京爱笑文化传媒股份有限公司（以下简称爱笑传媒公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 爱笑传媒公司2017年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于爱笑传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 爱笑传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括爱笑传媒公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 公告编号：2018-008 39 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 爱笑传媒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估爱笑传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱笑传媒公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督爱笑传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 公告编号：2018-008 40 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对爱笑传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱笑传 媒公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就爱笑传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：刘希广 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周墨 中国•北京 二〇一八年四月十八日 _______________________________________________________________ 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 7,855,565.80 1,118,273.47 公告编号：2018-008 41 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 958,550.00 - 预付款项 五、3 28,296,252.6 7,186,207.98 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,056,816.48 326,673.89 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 6,853,728.20 902,450.59 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 1,534,529.33 6,341,278.18 流动资产合计 - 46,555,442.41 15,874,884.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 564,438.10 802,151.36 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、8 256,224.33 344,473.05 递延所得税资产 五、9 2,522,168.33 1,650,888.21 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,342,830.76 2,797,512.62 资产总计 - 49,898,273.17 18,672,396.73 流动负债： 公告编号：2018-008 42 短期借款 五、10 580,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 294,627.42 - 预收款项 五、12 32,559,245.03 7,086,377.12 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 629,449.33 1,100,560.23 应交税费 五、14 13,271.50 34,672.84 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 409,112.80 409,190.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 34,485,706.08 8,630,800.19 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 五、9 - 23,364.22 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 23,364.22 负债合计 - 34,485,706.08 8,654,164.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 5,842,106.00 5,550,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2018-008 43 永续债 - - - 资本公积 五、17 17,320,043.76 9,614,287.48 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、18 -7,763,052.86 -5,160,170.13 归属于母公司所有者权益合计 - 15,399,096.90 10,004,117.35 少数股东权益 - 13,470.19 14,114.97 所有者权益总计 - 15,412,567.09 10,018,232.32 负债和所有者权益总计 - 49,898,273.17 18,672,396.73 法定代表人：潘瑜主管会计工作负责人：潘瑜会计机构负责人：李玲 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 7,841,387.18 1,102,292.91 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 958,550.00 - 预付款项 - 28,296,252.60 7,186,207.98 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 1,055,816.48 325,673.89 存货 - 6,853,728.20 902,450.59 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,534,529.33 6,341,278.18 流动资产合计 - 46,540,263.79 15,857,903.55 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 20,205.29 21,172.45 投资性房地产 - - - 固定资产 - 564,438.1 802,151.36 在建工程 - - - 工程物资 - - - 公告编号：2018-008 44 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 256,224.33 344,473.05 递延所得税资产 - 2,584,617.01 1,713,095.1 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,425,484.73 2,880,891.96 资产总计 - 49,965,748.52 18,738,795.51 流动负债： 短期借款 - 580,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债____________ - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 294,627.42 - 预收款项 - 32,559,245.03 7,086,377.12 应付职工薪酬 - 629,449.33 1,100,560.23 应交税费 - 13,271.5 34,672.84 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 427,609.66 427,496.86 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 34,504,202.94 8,649,107.05 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - 23,364.22 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 23,364.22 负债合计 - 34,504,202.94 8,672,471.27 所有者权益： 公告编号：2018-008 45 股本 - 5,842,106.00 5,550,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 17,320,043.76 9,614,287.48 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -7,700,604.18 -5,097,963.24 所有者权益合计 - 15,461,545.58 10,066,324.24 负债和所有者权益总计 - 49,965,748.52 18,738,795.51 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、19 21,198,558.19 10,987,818.81 其中：营业收入 五、19 21,198,558.19 10,987,818.81 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 25,566,117.95 17,474,479.29 其中：营业成本 五、19 15,922,484.35 6,321,457.99 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、20 14,786.32 93,563.74 销售费用 五、21 155,631.07 457,878.73 管理费用 五、22 9,425,876.47 10,578,544.25 财务费用 五、23 -3,110.26 -7,539.51 资产减值损失 五、24 50450 30,574.09 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 五、25 - 74,039.42 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、26 178,434.79 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 公告编号：2018-008 46 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、27 - -9,306.62 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -4,189,124.97 -6,421,927.68 加：营业外收入 五、28 690,966.98 - 减：营业外支出 五、29 13.86 202,776.18 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -3,498,171.85 -6,624,703.86 减：所得税费用 五、30 -894,644.34 -1,504,086.41 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -2,603,527.51 -5,120,617.45 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -2,603,527.51 -5,120,617.45 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -644.78 -83,709.95 归属于母公司所有者的净利润 - -2,602,882.73 -5,036,907.50 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 公告编号：2018-008 47 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,603,527.51 -5,120,617.45 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -2,602,882.73 -5,036,907.50 归属于少数股东的综合收益总额 - -644.78 -83,709.95 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.47 -0.95 （二）稀释每股收益 - -0.47 -0.95 法定代表人：潘瑜主管会计工作负责人：潘瑜会计机构负责人：李玲 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 21,198,558.19 10,973,683.11 减：营业成本 十二、4 15,922,484.35 6,312,921.43 税金及附加 - 14,786.32 93,563.74 销售费用 - 155,631.07 453,092.87 管理费用 - 9,425,876.47 10,406,459.77 财务费用 - -4,722.2 -9,469.09 资产减值损失 - 51,417.16 248,827.55 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 74,039.42 投资收益（损失以“－”号填 列） 十二、5 178,434.79 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - -9,306.62 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -4,188,480.19 -6,466,980.36 加：营业外收入 - 690,966.98 - 减：营业外支出 - 13.86 197,276.18 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -3,497,527.07 -6,664,256.54 减：所得税费用 - -894,886.13 -1,566,293.3 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -2,602,640.94 -5,097,963.24 （一）持续经营净利润 - -2,602,640.94 -5,097,963.24 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 公告编号：2018-008 48 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -2,602,640.94 -5,097,963.24 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 46,520,150.02 18,871,243.91 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 862,043.05 400,502.09 经营活动现金流入小计 - 47,382,193.07 1,9271,746.00 购买商品、接受劳务支付的现金 - 42,041,565.22 11,157,608.18 客户贷款及垫款净增加额 - - - 公告编号：2018-008 49 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,455,859.92 9,504,778.71 支付的各项税费 - 39,988.41 2,903,087.83 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 3,640,617.63 5,544,304.12 经营活动现金流出小计 - 54,178,031.18 29,109,778.84 经营活动产生的现金流量净额 - -6,795,838.11 -9,838,032.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 4,800,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 178,434.79 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,978,434.79 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 21,800.00 747,831.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 21,800.00 747,831.00 投资活动产生的现金流量净额 - 4,956,634.79 -747,831.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 7,997,862.28 4,580,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 580,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 8,577,862.28 4,580,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,366.63 3,400,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,366.63 3,400,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,576,495.65 1,180,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,737,292.33 -9,405,863.84 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,118,273.47 10,524,137.31 公告编号：2018-008 50 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,855,565.80 1,118,273.47 法定代表人：潘瑜主管会计工作负责人：潘瑜会计机构负责人：李玲 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 46,520,150.02 18,846,089.50 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 861,997.95 575,291.13 经营活动现金流入小计 - 47,382,147.97 19,421,380.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 42,041,565.22 11,157,608.18 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,455,859.92 9,385,198.71 支付的各项税费 - 39,988.41 2,903,087.83 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 3,638,770.59 5,361,775.21 经营活动现金流出小计 - 54,176,184.14 28,807,669.93 经营活动产生的现金流量净额 - -6,794,036.17 -9,386,289.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 4,800,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 178,434.79 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,978,434.79 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 21,800.00 747,831.00 投资支付的现金 - - 270,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 21,800.00 1,017,831.00 投资活动产生的现金流量净额 - 4,956,634.79 -1,017,831.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 7,997,862.28 4,400,000.00 取得借款收到的现金 - 580,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 8,577,862.28 4,400,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,366.63 3,400,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,366.63 3,400,000.00 公告编号：2018-008 51 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,576,495.65 1,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,739,094.27 -9,404,120.30 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,102,292.91 10,506,413.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,841,387.18 1,102,292.91 公告编号：2018-008 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,550,000.00 - - - 9,614,287.48 - - - - - -5,160,170 .13 14,114.97 10,018,232.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,550,000.00 - - - 9,614,287.48 - - - - - -5,160,170 .13 14,114.97 10,018,232.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 292,106.00 - - - 7,705,756.28 - - - - - -2,602,882 .73 -644.78 5,394,334.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,602,882 .73 -644.78 -2,603,527.51 （二）所有者投入和减 少资本 292,106.00 - - - 7,705,756.28 - - - - - - - 7,997,862.28 1．股东投入的普通股 292,106.00 - - - 7,705,756.28 - - - - - - - 7,997,862.28 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 53 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,842,106.00 - - - 17,320,043.76 - - - - - -7,763,052 .86 13,470.19 15,412,567.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,118,521. 54 - 6,522,503. 31 -82,175.08 10,558,849.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 54 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,118,521. 54 - 6,522,503. 31 -82,175.08 10,558,849.77 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,550,000.00 - - - 9,614,287.48 - - - -1,118,521 .54 - -11,682,67 3.44 96,290.05 -540,617.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,036,907 .5 -83,709.95 -5,120,617.45 （二）所有者投入和减 少资本 550,000.00 - - - 3,850,000.00 - - - - - - 180,000.00 4,580,000.00 1．股东投入的普通股 550,000.00 - - - 3,850,000.00 - - - - - - 180,000.00 4,580,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 2,000,000.00 - - - 5,764,287.48 - - - -1,118,521 .54 - -6,645,765 .94 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 55 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,000,000.00 - - - 5,764,287.48 - - - -1,118,521 .54 - -6,645,765 .94 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,550,000.00 - - - 9,614,287.48 - - - - - -5,160,170 .13 14,114.97 10,018,232.32 法定代表人：潘瑜主管会计工作负责人：潘瑜会计机构负责人：李玲 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,550,000.00 - - - 9,614,287.48 - - - - - -5,097,963.24 10,066,324.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,550,000.00 - - - 9,614,287.48 - - - - - -5,097,963.24 10,066,324.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 292,106.00 - - - 7,705,756.28 - - - - - -2,602,640.94 5,395,221.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,602,640.94 -2,602,640.94 （二）所有者投入和减少 292,106.00 - - - 7,705,756.28 - - - - - - 7,997,862.28 公告编号：2018-008 56 资本 1．股东投入的普通股 292,106.00 - - - 7,705,756.28 - - - - - - 7,997,862.28 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,842,106.00 - - - 17,320,043.76 - - - - - -7,700,604.18 15,461,545.58 项目 上期 公告编号：2018-008 57 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,118,521.54 - 6,645,765.94 10,764,287.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,118,521.54 - 6,645,765.94 10,764,287.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,550,000.0 0 - - - 9,614,287.48 - - - -1,118,521.54 - -11,743,729.18 -697,963.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,097,963.24 -5,097,963.24 （二）所有者投入和减少 资本 550,000.00 - - - 3,850,000.00 - - - - - - 4,400,000.00 1．股东投入的普通股 550,000.00 - - - 3,850,000.00 - - - - - - 4,400,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 2,000,000.00 - - - 5,764,287.48 - - - -1,118,521.54 - -6,645,765.94 - 1．资本公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 58 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,000,000.00 - - - 5,764,287.48 - - - -1,118,521.54 - -6,645,765.94 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,550,000.00 - - - 9,614,287.48 - - - - - -5,097,963.24 10,066,324.24 公告编号：2018-008 59 财务报表附注 财务报表附注 一、公司的基本情况 1、公司概况 北京爱笑文化传媒股份有限公司（以下简称公司）系改制设立的公司, 企业法人营业执 照统一社会信用代码为 91110107755267432P。注册资本为人民币 584.2106 万元，实收资本人 民币 584.2106 万元；法定代表人：潘瑜；注册地：北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0674 房间。 2、公司历史沿革 公司原名为北京瑜杨伟业会务服务有限公司，由潘瑜女士、孙焕敏女士（潘瑜女士之 母）共同出资组建，于 2003 年 10 月 21 日取得北京市工商行政管理局颁发的注册号为 1101072621215 的《企业法人营业执照》。公司注册资本 10 万元，其中：潘瑜认缴 5 万元， 占注册资本的 50%；孙焕敏认缴 5 万元，占注册资本的 50%。 截止 2003 年 10 月 14 日，公司收到股东认缴的注册资本人民币 10 万元，均为货币出资， 其中：潘瑜认缴人民币 5 万元，孙焕敏认缴人民币 5 万元。本次出资业经北京华通鉴会计 师事务所有限责任公司出具华通鉴字（2003）第 11787 号《验资报告》验证确认。 根据 2006 年 3 月 27 日股东会决议，同意公司名称变更为北京瑜杨伟业文化发展有限公 司，并于 2006 年 3 月 27 日办理工商登记变更。 2007 年 7 月 9 日，接北京市工商行政管理局石景山分局通知，《企业营业执照》注册号 变更为 110107006212156 号。 截止 2010 年 9 月 3 日，公司收到股东认缴的新增注册资本人民币 100 万元，均为货币 出资，其中潘瑜认缴 50 万元，孙焕敏认缴 50 万元，本次出资业经北京中永焱会计师事务所 出具中永焱（2010）验第 60032 号《验资报告》验证确认。 截止 2010 年 9 月 14 日，公司收到股东认缴的新增注册资本人民币 190 万元，均为货币 出资，其中潘瑜认缴 95 万元，孙焕敏认缴 95 万元，本次出资业经北京中永焱会计师事务所 公告编号：2018-008 60 出具中永焱（2010）验第 60038 号《验资报告》验证确认。 根据 2015 年 11 月 25 日股东会决议和股权转让协议，孙焕敏女士将所持有的 40%股权 以 354.6 万元转让给张伟先生；孙焕敏女士将持有的 10%股权以 0 万元转让给潘瑜女士（孙 焕敏女士之女）；并于 2015 年 12 月 3 日办理工商登记变更并换领了新的《企业法人营业执 照》,注册号变更为 91110107755267432P。 根据 2016 年 2 月 6 日股东会决议：同意公司名称由北京瑜杨伟业文化发展有限公司变 更为北京爱笑文化传媒股份有限公司；公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司；公 司全体股东为发起人，以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 500 万元折为股本 500 万股，净资产折合股本后余额 5,764,287.48 元转为资本公积。并于 2016 年 3 月 29 日办理 工商登记变更并换领了新的《营业执照》。该次出资业经福建华兴会计师事务所（特殊普通 合伙）闽华兴所（2016）验字 X-005 号《验资报告》审验确认。 根据 2016 年 5 月 11 日股东会决议：同意公司新增注册资本人民币 55 万元，其中北京 瑜杨伟业科技中心（有限合伙）认缴新增注册资本人民币 30 万元，累计认缴注册资本人民 币 30 万元，占注册资本比例 5.41%；其中梁佳豪认缴新增注册资本人民币 20 万元，累计认 缴注册资本人民币 20 万元，占注册资本比例 3.60%；其中顾晴认缴新增注册资本人民币 5 万元，累计认缴注册资本人民币 5 万元，占注册资本比例 0.90%。并于 2016 年 5 月 31 日办 理工商登记变更并换领了新的《营业执照》。该次出资业经福建华兴会计师事务所（特殊普 通合伙）闽华兴所（2016）验字 X-009 号《验资报告》审验确认。 据 2017 年 8 月 31 日股东会决议：公司本次拟发行股票不超过 292,106 股（含 292,106 股），每股价格为人民币 27.38 元，募集资金总额不超过 7,997,862.28 元（含 7,997,862.28 元）。 本次股票发行为确定对象发行，发行对象为合格外部自然人投资者韩军。本次出资经大信 会计师事务所（特殊普通合伙）大信验字（2017）第 1-00163 号《验资报告》审验确认。公 司已收到股东韩军缴纳的投资款 7,997,862.28 元,其中新增注册资本 292,106 .00 元,新增资本 公积 7,705,756.28 元。2017 年 11 月 5 日收到全国中小企业股份转让系统《关于北京爱笑文化 传媒股份有限公司股票发行股份登记的函》。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际收到股东投入的注册资本如下： 序 号 股东名称（或姓名） 出资额（人民币元） 出资比例 公告编号：2018-008 61 1 潘瑜 3,000,000.00 51.35% 2 张伟 2,000,000.00 34.23% 3 北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙） 300,000.00 5.14% 4 梁佳豪 200,000.00 3.42% 5 顾晴 50,000.00 0.86% 6 韩军 292,106.00 5.00% 合计 5,842,106.00 100.00% 3、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司行业性质：广播、电视、电影和影视录音制作业。 经营范围：组织文化交流活动；会议服务；承办展览展示；信息咨询（中介服务除外）； 市场调查；劳务服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；打字；广 告设计、制作；影视策划；代理、发布广告；个人经纪代理服务；灯光、音响器材租赁； 影视器材租赁；机械设备租赁；票务代理（不含飞机票）；组织文艺演出大型活动；摄影； 文艺创作；制作、发行动画片、专题片、电视综艺、不得制作时政新闻及同类专题、专栏 等广播电视节目；戏剧；演出经纪。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；演出经 纪以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 主要产品或提供的劳务：栏目、影音视频及演出服务。 4、合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 北京爱笑嘉禾贸易有限公司 控股 北京 零售 800,000.00 日用、家用百货的 销售 （续表） 子公司全称 期末实际出 资额 实质构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股比例 表决权 比例 是否合并 报表 北京爱笑嘉禾贸易有限公司 270,000.00 - 60.00% 60.00% 是 本报告期合并财务报表范围未发生变化。 公告编号：2018-008 62 5、本财务报告由本公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。此外，公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监 督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的 一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 公告编号：2018-008 63 行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资 产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行 复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合 并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业 外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始 投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因 被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综 合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合 并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值 之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计 量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 公告编号：2018-008 64 营和合营企业。 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股 权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。公司现金包括库存现金及随时可用于支付的 银行存款。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下 列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此 产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇 公告编号：2018-008 65 兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其 余均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营 时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 1、金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产 或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值 公告编号：2018-008 66 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率 法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利 息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的 差额计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大 的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计 量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当 期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进 行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和 报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公告编号：2018-008 67 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损 益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。 4、金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金 融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明 公告编号：2018-008 68 其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回， 计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。 在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计 入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售 债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过 12 个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益 工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （十）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 300 万元人民币。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不 存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 余额百分比法组合 该组合信用风险特征显著区别 于其他应收款项 余额百分比法 A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 公告编号：2018-008 69 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 关联方 不计提坏账准备 备用金组合 职工个人备用金 不计提坏账准备 其他无风险组合 押金、保证金及其他无风险款项 不计提坏账准备 其他 账龄状态 账龄分析法 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、库存商品、低值易 耗品等。 原材料是指公司为制作视频节目购买的素材、资料等以及公司计划拍摄影视剧所发生 的文学剧本的实际成本；在产品是指制作中的视频节目、影视剧等发生的成本；库存商品 是指公司已入库的视频节目、影视剧等各种产品之实际成本；低值易耗品是指公司购买的 价值较小、使用年限较短的资产。 2、存货取得和发出的计价方法 （1）存货的购入和入库按实际成本计价。公司拍摄制作视频节目、提供节目相关服务 及外购影视剧而发生的相关支出在实际发生时直接计入成本。 （2）发出存货的计价方法：零售采用加权平均法，其余采用个别认定法核算。按个别 计价法核算的，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：①、将视 公告编号：2018-008 70 频节目交付给购买方，或将提供创意策划、拍摄制作等节目相关服务的工作成果交付给委 托方的，自符合收入确认条件之日起，将实际发生的成本结转销售成本。②、一次性卖断 国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本。③、公司 在尚拥有影视作品著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 4、低值易耗品的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计 提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变 现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低 于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货 跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般 销售价格为基础计算。一般销售价格按照销售模式及经营产品的不同，结合存货的库龄及 近期市场价格等综合因素确定，主要包括两个部分： ①、估计售价：根据不同的产品系列及分段的存货库龄，预计销售价对应的毛利率水平综 合确定。 ②、估计的销售费用及销售税金：按照销售模式分别确定不同的比例。 公告编号：2018-008 71 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净 值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分 开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计 入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高 于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回 的金额计入当期损益。 （十二）划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 （十三）长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有 参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判 断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当 相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两 个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共 同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响 公告编号：2018-008 72 时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期 可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发 行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情 况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要 交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子 公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有 重大影响。 2、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存 收益。 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相 关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同 一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 公告编号：2018-008 73 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。 3、后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采 用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权 投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是 否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业 的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在 内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择 以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长 期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应 当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵 销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的 公告编号：2018-008 74 会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能 够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量 时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公 司按照本会计政策之第（十五）项固定资产及折旧和第（十八）项无形资产的规定，对投 资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预 计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、 报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所 持有的有形资产。 2、折旧方法 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 电子设备 5% 3-5 年 19.00%-31.67% 办公设备 5% 5 年 19.00% 交通工具 5% 4 年 23.75% 公告编号：2018-008 75 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （十六）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按 照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在 达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决 算手续的待办理完毕后再作调整。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生 的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2018-008 76 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或 者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到 预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状 态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直 接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产， 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成 本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价 值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通 公告编号：2018-008 77 过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合 并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按 公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九） “长期资产减值”。 2、内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理 解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2018-008 78 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （十九）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相 关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组 或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉 的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账 面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关 项目的受益期内平均摊销。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 公告编号：2018-008 79 补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也 属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存 计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间， 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪 酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务 成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加 或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项 公告编号：2018-008 80 计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3、辞退福利 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划 或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬， 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期 职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形 外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服 务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务 是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类 公告编号：2018-008 81 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权 益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应 的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金 额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具 是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式， 对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十四）收入 （1）销售商品收入的确认方法 公告编号：2018-008 82 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：！公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入公 司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司根据合同约定的维护 期间及金额在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，确认收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予 以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 （4）公司主要收入类型及确认原则 公司的经营业务主要从事栏目视频节目的研发、制作，主要产品为栏目中舞台演出使 用的剧本创意并以表演形式呈现的演出服务、网络剧以及其他嘉宾角色、话剧演出服务。 1）栏目类收入 ①栏目台本创意及演出服务 栏目台本创意及表演内容完成后，经客户认可并在播映时确认收入。 ②网络剧及其他视频节目 网络剧及其他视频节目制作完成后，经客户认可并在上线播出时确认收入。节目为分 期上线播出的，根据合同约定的制作及上线播出进度，达到约定的成果，在与交易相关的 经济利益很可能流入本公司时分期确认收入。 2）演出服务 ①嘉宾角色演出服务：表演劳务提供完成，相关经济利益很可能流入本公司时确认。 ②话剧演出服务：每场话剧演出结束，相关经济利益很可能流入本公司时确认。 （二十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助； 公告编号：2018-008 83 难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认 为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1、递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时 性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应 的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转 公告编号：2018-008 84 回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十七）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用 租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利 率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计 算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 公告编号：2018-008 85 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本 准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。根据该通知，将原列报 于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利 得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外收入 营业外支出 -9,306.62 资产处置收益 -9,306.62 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税 应纳税销售额 6% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 公告编号：2018-008 86 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12 月 31 日】， 本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 3,274.21 250.50 银行存款 7,852,291.59 1,118,022.97 其他货币资金 - - 合计 7,855,565.80 1,118,273.47 2、 应收账款 （1）应收账款按性质分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5 958,550.00 组合小计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5 958,550.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5 958,550.00 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 组合小计 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 公告编号：2018-008 87 （1） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年以内 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5 合计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 50,450.00 50,450.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 喀什种梦世纪文化传媒有限公司 1,000,000.00 1 年以内 99.11 50,000.00 霍尔果斯悦凯影视传媒有限公司 9,000.00 1 年以内 0.89 450.00 合计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 28,296,252.60 100.00 7,186,207.98 100.00 合计 28,296,252.60 100.00 7,186,207.98 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账款总额 的比例% 账龄 未结算原因 湖州君立影视文 化工作室 非关联方 7,213,711.00 25.49 1 年以内 未到结算期 天津乐华音乐文 化传播有限公司 非关联方 7,075,471.50 25.00 1 年以内 未到结算期 东阳欢娱影视文 化有限公司 非关联方 5,808,000.00 20.53 1 年以内 未到结算期 霍尔果斯最初元 素文化传媒有限 公司 非关联方 5,150,000.00 18.20 1 年以内 未到结算期 公告编号：2018-008 88 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账款总额 的比例% 账龄 未结算原因 海宁光影雕刻影 业有限公司 非关联方 1,850,000.00 6.54 1 年以内 未到结算期 合计 27,097,182.50 95.76 4、 其他应收款 （1）其他应收款按性质分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 按余额百分比法提坏账准备的应 收款项 1,056,816.48 100.00 1,056,816.48 组合小计 1,056,816.48 100.00 1,056,816.48 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,056,816.48 100.00 1,056,816.48 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 按余额百分比法提坏账准备的应 收款项 326,673.89 100.00 326,673.89 组合小计 326,673.89 100.00 326,673.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 326,673.89 100.00 326,673.89 B、按余额百分比法提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 备用金组合 870,781.46 82.40 160,235.45 49.05 公告编号：2018-008 89 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 其他无风险 组合：押金 113,800.83 10.77 113,800.83 34.84 其他无风险 组合：代垫职 工保险、公积 金 72,234.19 6.83 29,237.61 8.95 其他无风险 组合：诉讼费 23,400.00 7.16 合计 1,056,816.48 100.00 326,673.89 100.00 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 员工备用金 870,781.46 160,235.45 押金 113,800.83 113,800.83 代垫职工保险、公积金 72,234.19 29,237.61 诉讼费 23,400.00 合计 1,056,816.48 326,673.89 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 王妍 否 备用金 366,015.06 1 年以内 34.63 京城四少剧组 否 备用金 205,000.00 1 年以内 19.40 超能学院剧组 否 备用金 204,000.00 1 年以内 19.30 北京中嘉奈伦物业管理有限 责任公司丰台物业管理分公 司 否 押金 112,800.83 1-2 年 10.67 叶丽君 否 备用金 95,766.40 1 年以内 9.06 合计 — 983,582.29 93.06 5、 存货 公告编号：2018-008 90 （1）存货分类 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 影视剧本 305,866.52 305,866.52 在产品 892,959.98 892,959.98 库存商品 5,685,475.79 30,574.09 5,654,901.70 合计 6,884,302.29 30,574.09 6,853,728.20 （续） 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 影视剧本 145,631.07 145,631.07 在产品 756,705.52 756,705.52 库存商品 30,688.09 30,574.09 114.00 合计 933,024.68 30,574.09 902,450.59 6、 其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 理财产品 1,200,000.00 6,093,456.89 待抵扣税费 334,529.33 247,821.29 合 计 1,534,529.33 6,341,278.18 理财产品明细如下： 项目 期末余额 期初余额 中国工商银行“日升月恒”收益递增 型法人人民币理财产品 1,200,000.00 4,000,000.00 中国工商银行“易加益 2 号”法人人 民币理财产品(每日开放) 2,093,456.89 合计 1,200,000.00 6,093,456.89 注 1：中国工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品系非保本浮动收益型理财产 品，无固定期限。 7、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 运输工具 办公家具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 560,000.00 121,273.43 345,848.50 1,027,121.93 2、本年增加金额 21,800.00 21,800.00 （1）购置 21,800.00 21,800.00 （2）在建工程转入 公告编号：2018-008 91 项目 运输工具 办公家具 电子设备及其他 合计 （3）企业合并增加 （4）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 560,000.00 143,073.43 345,848.50 1,048,921.93 二、累计折旧 1、年初余额 144,083.29 4,611.65 76,275.63 224,970.57 2、本年增加金额 132,999.96 23,041.92 103,471.38 259,513.26 （1）计提 132,999.96 23,041.92 103,471.38 259,513.26 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 277,083.25 27,653.57 179,747.01 484,483.83 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）其他 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 282,916.75 115,419.86 166,101.49 564,438.10 2、年初账面价值 415,916.71 116,661.78 269,572.87 802,151.36 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 梅 赛 德 斯 - 奔 驰 WDDNG8HB（运输设备） 282,916.75 公司关于北京市单位小客车配置指标正在申请中，公司 购置的机动车辆暂无法办理权属证明，暂由具有车辆配 置指标的大股东潘瑜代持。 公告编号：2018-008 92 合计 282,916.75 8、 长期待摊费用 项目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少的原因 装修款 266,973.05 58,248.72 208,724.33 网费 77,500.00 30,000.00 47,500.00 合计 344,473.05 88,248.72 256,224.33 9、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 12,612.50 50,450.00 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 2,509,555.83 9,788,428.58 1,650,888.21 6,603,552.84 合计 2,522,168.33 9,838,878.58 1,650,888.21 6,603,552.84 （2）递延所得税负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 公允价值变动收益 23,364.22 93,456.89 合计 23,364.22 93,456.89 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 30,574.09 30,574.09 可抵扣亏损 416,324.52 414,712.58 合计 446,898.61 445,286.67 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2017.12.31 2016.12.31 备注 2020 年 205,437.71 205,437.71 2021 年 209,274.87 209,274.87 公告编号：2018-008 93 2022 年 1,611.94 合计 416,324.52 414,712.58 10、 短期借款 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 保证借款 580,000.00 抵押借款 质押借款 合计 580,000.00 注：本公司向招商银行股份有限公司北京分行申请单项流动资金贷款授信 200.00 万元,用以 补充流动资金，期限 12 个月，公司股东潘瑜/张伟向招商银行股份有限公司北京分行提供连 带责任保证，借款期末余额 58.00 万元。 11、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 294,627.42 合计 294,627.42 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 无 12、 预收款项 （1） 预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 31,887,547.17 7,086,377.12 1-2 年 671,697.86 合计 32,559,245.03 7,086,377.12 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 2017.12.31 余额 未偿还或结转的原因 预收制作费 671,697.86 未结算 合计 671,697.86 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,100,560.23 7,624,089.25 8,095,200.15 629,449.33 二、离职后福利-设定提存计划 360,659.77 360,659.77 公告编号：2018-008 94 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,100,560.23 7,984,749.02 8,455,859.92 629,449.33 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 901,719.16 5,314,147.19 5,723,144.53 492,721.82 2、职工福利费 343,271.94 343,271.94 3、社会保险费 243,916.31 243,898.31 18.00 其中：医疗保险费 219,771.07 219,771.07 工伤保险费 6,575.53 6,575.53 生育保险费 17,569.71 17,551.71 18.00 4、住房公积金 92,328.00 92,328.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、劳务费 198,841.07 1,630,425.81 1,692,557.37 136,709.51 合计 1,100,560.23 7,624,089.25 8,095,200.15 629,449.33 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 345,877.87 345,877.87 2、失业保险费 14,781.90 14,781.90 合计 360,659.77 360,659.77 14、 应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 企业所得税 个人所得税 0.05 21,401.39 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 其他 13,271.45 13,271.45 合计 13,271.50 34,672.84 15、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-008 95 项目 2017.12.31 2016.12.31 合作意向金 408,000.00 408,000.00 借款 1,000.00 1,000.00 其他 112.80 190.00 合计 409,112.80 409,190.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 上海克顿文化传媒有限公司 408,000.00 项目合作暂缓 合计 408,000.00 16、 股本 项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 金额 持股比 例（%） 金额 持股比 例（%） 潘瑜 3,000,000.00 54.05 - 3,000,000.00 51.35 张伟 2,000,000.00 36.04 - 2,000,000.00 34.23 北京瑜杨伟业科技 中心（有限合伙） 300,000.00 5.41 - 300,000.00 5.14 梁佳豪 200,000.00 3.60 - 200,000.00 3.42 顾晴 50,000.00 0.90 - 50,000.00 0.86 韩军 292,106.00 292,106.00 5.00 合计 5,550,000.00 100.00 292,106.00 - 5,842,106.00 100.00 增减变动说明： 据 2017 年 8 月 31 日股东会决议：公司本次拟发行股票不超过 292,106 股（含 292,106 股）， 每股价格为人民币 27.38 元，募集资金总额不超过 7,997,862.28 元（含 7,997,862.28 元）。 本次股票发行为确定对象发行，发行对象为合格外部自然人投资者韩军。本次出资经大信 会计师事务所（特殊普通合伙）大信验字（2017）第 1-00163 号《验资报告》审验确认。公 司已收到股东韩军缴纳的投资款 7,997,862.28 元,其中新增注册资本 292,106 .00 元,新增资本 公积 7,705,756.28 元。2017 年 11 月 5 日收到全国中小企业股份转让系统《关于北京爱笑文化 传媒股份有限公司股票发行股份登记的函》。 17、 资本公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 9,614,287.48 7,705,756.28 17,320,043.76 公告编号：2018-008 96 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 其他资本公积 合计 9,614,287.48 7,705,756.28 17,320,043.76 18、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -5,160,170.13 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -5,160,170.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,602,882.73 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 -7,763,052.86 19、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,198,558.19 15,922,484.35 10,987,818.81 6,321,457.99 其他业务 合计 21,198,558.19 15,922,484.35 10,987,818.81 6,321,457.99 （2） 主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 栏目 7,735,849.06 7,025,464.61 7,057,398.87 3,671,185.85 演出服务 13,462,709.13 8,897,019.74 3,052,699.32 2,173,700.03 广告营销、策划服务 863,584.92 468,035.55 其他 14,135.70 8,536.56 合计 21,198,558.19 15,922,484.35 10,987,818.81 6,321,457.99 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华北地区 3,468,652.77 1,833,528.14 1,038,938.98 601,442.89 华东地区 5,127,264.02 3,597,939.59 375,081.15 220,759.66 公告编号：2018-008 97 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华中地区 279,245.28 213,513.04 8,098,176.04 4,594,553.78 华南地区 1,263,018.85 812,520.00 363,169.81 221,664.76 西北地区 11,060,377.27 9,464,983.58 1,112,452.83 683,036.90 合计 21,198,558.19 15,922,484.35 10,987,818.81 6,321,457.99 20、 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 1,764.13 49,938.98 教育费附加 756.05 21,347.07 地方教育费附加 504.04 14,231.38 房产税 土地使用税 印花税 11,762.10 6,201.28 其他 1,845.03 合计 14,786.32 93,563.74 21、 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 广告宣传费 155,631.07 453,092.87 其他 4,785.86 合计 155,631.07 457,878.73 22、 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资 5,314,147.19 5,760,228.97 福利费 343,271.94 149,752.70 社保费用 696,886.08 463,353.10 职工教育经费 - 10,000.00 中介服务咨询费 628,301.86 1,699,667.93 办公及租赁费 1,591,967.82 1,319,348.53 差旅费 206,281.85 440,378.29 折旧及摊销费 347,761.98 203,370.71 交通费 126,607.06 201,865.25 业务招待费 28,564.00 123,385.34 残保金 96,010.03 86,929.33 装修费 - 68,754.00 车辆费用 - 9,602.11 公告编号：2018-008 98 项目 2017 年度 2016 年度 其他 46,076.66 41,907.99 合计 9,425,876.47 10,578,544.25 23、 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,366.63 减：利息收入 10,840.62 14,955.39 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费及其他 6,363.73 7,415.88 合计 -3,110.26 -7,539.51 24、 资产减值损失 项目 2017年度 2016年度 坏账损失 50,450.00 存货跌价损失 30,574.09 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 其他 合计 50,450.00 30,574.09 25、 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 2017 年度 2016 年度 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 74,039.42 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他 合计 74,039.42 26、 投资收益 公告编号：2018-008 99 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 理财产品收益 178,434.79 合计 178,434.79 27、 资产处置收益 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 -9,306.62 其中：固定资产处置利得 -9,306.62 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 合计 -9,306.62 28、 营业外收入 项目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 403,000.00 403,000.00 其他 287,966.98 287,966.98 合计 690,966.98 690,966.98 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与收益相关 中关村企业信用促进会补贴 3,000.00 公告编号：2018-008 100 补助项目 2017年度 2016年度 中关村园区补助 300,000.00 中关村石景山园区补助 100,000.00 合计 403,000.00 29、 营业外支出 项目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益 债务重组损失 对外捐赠支出 其他 13.86 202,776.18 13.86 合计 13.86 202,776.18 13.86 30、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 递延所得税费用 -894,644.34 -1,504,086.41 合计 -894,644.34 -1,504,086.41 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -3,498,171.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 -874,542.97 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,859.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 402.99 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发支出加计扣除影响 固定资产加速折旧影响 其他 -23,364.22 所得税费用 -894,644.34 31、 现金流量表项目 公告编号：2018-008 101 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 政府补助 403,000.00 备用金 160,235.45 275,095.07 押金 76,951.20 利息收入 10,840.62 14,955.39 往来款及其他 287,966.98 33,500.43 合计 862,043.05 400,502.09 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 付现费用 2,815,840.35 4,805,071.29 备用金 775,403.11 200,439.94 滞纳金罚款 13.86 197,276.18 押金 146,200.83 财务费用 6,363.73 7,415.88 往来款及其他 42,996.58 187,900.00 合计 3,640,617.63 5,544,304.12 32、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,603,527.51 -5,120,617.45 加：资产减值准备 50,450.00 30,574.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 259,513.26 203,370.71 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 88,248.72 36,770.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,306.62 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -74,039.42 财务费用（收益以“－”号填列） 1,366.63 投资损失（收益以“－”号填列） -178,434.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -871,280.12 -1,522,596.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -23,364.22 18,509.85 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,951,277.61 -106,632.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,849,187.21 -7,032,281.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,281,654.74 3,719,602.63 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -6,795,838.11 -9,838,032.84 公告编号：2018-008 102 补充资料 2017年度 2016年度 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,855,565.80 1,118,273.47 减：现金的期初余额 1,118,273.47 10,524,137.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,737,292.33 -9,405,863.84 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017年度 2016年度 一、现金 7,855,565.80 1,118,273.47 其中：库存现金 3,274.21 250.50 可随时用于支付的银行存款 7,852,291.59 1,118,022.97 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,855,565.80 1,118,273.47 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 33、 所有权或使用权受到限制的资产 无 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京爱笑嘉禾贸易有限公司 北京 北京 零售 60.00 设立 公告编号：2018-008 103 八、 关联方及其交易 1、 存在控制关系的关联方 公司实际控制人为自然人股东潘瑜。截止 2017 年 12 月 31 日，其直接持有公司 51.35%的股 权，并通过北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙）间接持有公司股权，其持有北京瑜杨伟业 科技中心（有限合伙）份额为 38.33%，北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙）直接持有公司 5.14%的股权。 2、 本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、 其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 潘瑜 控股股东、法定代表人、董事长 张伟 董事、副总经理、参股股东 北京瑜杨伟业科技中心（有限合伙） 参股股东 顾晴 参股股东 孙焕敏 董事长之母亲、原股东 肖宇 董事、董事会秘书 梁佳豪 董事、参股股东 韩军 参股股东 薛仲遒 董事 赵文钰 监事 尹小雪 监事 陈龙 监事 李玲 财务总监 肖旭 子公司参股股东 4、 关联方交易情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 潘瑜、张伟 2,000,000.00 2017-12-6 2018-12-5 否 (2)关键管理人员薪酬 关键管理人员 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例（%） 公告编号：2018-008 104 关键管理人员 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例（%） 潘瑜 704,110.54 8.82 476,307.24 5.11 张伟 704,110.54 8.82 466,443.24 5.01 梁佳豪 397,612.92 4.98 238,561.38 2.56 薛仲遒 151,485.96 1.90 194,398.21 2.09 肖宇 162,444.72 2.03 144,611.07 1.55 赵文钰 133,257.22 1.67 175,756.69 1.89 李玲 160,632.27 2.01 141,410.19 1.52 合计 2,413,654.17 30.23 1,837,488.02 19.73 5、 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 其他应收款 肖旭 1,000.00 1,000.00 其他应收款 赵文钰 160,235.45 应付项目 项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 其他应付款 肖旭 1,000.00 1,000.00 6、 关联方承诺 公司关于北京市单位小客车配置指标正在申请中，公司购置的机动车辆（梅赛德斯-奔 驰 WDDNG8HB）暂无法办理权属证明，暂由具有车辆配置指标的控股股东潘瑜代持。代持 人潘瑜承诺，公司取得北京市单位小客车配置指标后，代持人无条件配合将上述机动车辆 过户至公司名下。 九、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 公告编号：2018-008 105 十、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 18 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按性质分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5 958,550.00 组合小计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5 958,550.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5 958,550.00 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 组合小计 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 （2） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2018-008 106 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年以内 1,009,000.00 100.00 50,450.00 5 合计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 （4）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 50,450.00 50,450.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 喀什种梦世纪文化传媒有限公司 1,000,000.00 1 年以内 99.11 50,000.00 霍尔果斯悦凯影视传媒有限公司 9,000.00 1 年以内 0.89 450.00 合计 1,009,000.00 100.00 50,450.00 2、 其他应收款 （1）其他应收款按性质分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 按余额百分比法提坏账准备的应 收款项 1,055,816.48 100.00 1,055,816.48 组合小计 1,055,816.48 100.00 1,055,816.48 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,055,816.48 100.00 1,055,816.48 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2018-008 107 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的应 收款项 按余额百分比法提坏账准备的应 收款项 325,673.89 100.00 325,673.89 组合小计 325,673.89 100.00 325,673.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 325,673.89 100.00 325,673.89 B、按余额百分比法提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 备用金组合 870,781.46 82.47 160,235.45 49.20 其他无风险 组合：押金 112,800.83 10.68 112,800.83 34.64 其他无风险 组合：代垫职 工保险、公积 金 72,234.19 6.85 29,237.61 8.98 其他无风险 组合：诉讼费 23,400.00 7.18 合计 1,055,816.48 100.00 325,673.89 100.00 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 员工备用金 870,781.46 160,235.45 押金 112,800.83 112,800.83 代垫职工保险、公积金 72,234.19 29,237.61 诉讼费 23,400.00 合计 1,055,816.48 325,673.89 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 公告编号：2018-008 108 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 王妍 否 备用金 366,015.06 1 年以内 34.67 京城四少剧组 否 备用金 205,000.00 1 年以内 19.42 超能学院剧组 否 备用金 204,000.00 1 年以内 19.32 北京中嘉奈伦物业管理有限 责任公司丰台物业管理分公 司 否 押金 112,800.83 1-2 年 10.68 叶丽君 否 备用金 95,766.40 1 年以内 9.07 合计 — 983,582.29 93.16 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 270,000.00 249,794.71 20,205.29 270,000.00 248,827.55 21,172.45 对联营、合营企业投资 合计 270,000.00 249,794.71 20,205.29 270,000.00 248,827.55 21,172.45 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京爱笑嘉禾贸易有限公司 270,000.00 270,000.00 减：长期投资减值准备 248,827.55 967.16 249,794.71 合计 21,172.45 967.16 20,205.29 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,198,558.19 15,922,484.35 10,973,683.11 6,312,921.43 其他业务 合计 21,198,558.19 15,922,484.35 10,973,683.11 6,312,921.43 （3） 主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 栏目 7,735,849.06 7,025,464.61 7,057,398.87 3,671,185.85 演出服务 13,462,709.13 8,897,019.74 3,052,699.32 2,173,700.03 广告营销、策划服务 863,584.92 468,035.55 公告编号：2018-008 109 合计 21,198,558.19 15,922,484.35 10,973,683.11 6,312,921.43 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华北地区 3,468,652.77 1,833,528.14 1,038,938.98 601,442.89 华东地区 5,127,264.02 3,597,939.59 360,945.45 212,223.10 华中地区 279,245.28 213,513.04 8,098,176.04 4,594,553.78 华南地区 1,263,018.85 812,520.00 363,169.81 221,664.76 西北地区 11,060,377.27 9,464,983.58 1,112,452.83 683,036.90 合计 21,198,558.19 15,922,484.35 10,973,683.11 6,312,921.43 5、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 理财产品收益 178,434.79 合计 178,434.79 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 403,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 公告编号：2018-008 110 项目 金额 说明 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 178,434.79 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 287,953.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 869,387.91 减：非经常性损益的所得税影响数 217,346.98 非经常性损益净额 652,040.93 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 652,040.93 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 -27.78 -0.4669 -0.4669 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -34.74 -0.5839 -0.5839 公告编号：2018-008 111 公告编号：2018-008 112 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 北京爱笑文化传媒股份有限公司 2018 年 4 月 19 日