838827_2016_弘益热能_2016年年度报告_2017-06-07.txt

北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-028 证券代码： 838827 证券简称： 弘益热能 主办券商：长江证券 弘益热能 NEEQ:838827 北京弘益热能科技股份有限公司 （ BEIJING HONG YI THERMAL ENERGY CORP.,LTD. ） 年度报告 2016 1 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 【成功挂牌新三板】 公司于 2016 年 4 月 28 日向全国中小企业股份转让系统进行挂牌申报，于 2016 年 8 月 10 日正式挂牌公开转让。股票简称：弘益热能，股票代码：838827。 【成功实施员工股权激励】 公司于 2016 年 5 月 28 日召开第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于< 北京弘益热能科技股份有限公司股权激励方案>的议案》，为吸引公司现有核心人 员、分享公司成长收益，公司拟实施股权激励计划，对现有核心人员实施股权激 励，公司向员工持股平台即北京弘益同创能源科技中心(有限合伙)发行总额不超 过 200 万股（含 200 万股）的股票，合伙企业通过增资方式获得公司股权。激励 对象可按照股权激励方案确定的价格通过持有合伙企业出资额的方式间接持有 公司股权。2016 年 6 月 22 日已完成工商变更，股本增加到 2,750 万股，已取得 营业执照。 【注册成立分、子公司】 公司报告期内注册成立全资子公司 2 家：西藏崇伟节能环保科技有限公司、 青岛弘益绿源环保科技有限公司。 注册成立控股子公司 3 家：西藏弘阳新能源科技有限公司、西安弘昌新能源 科技有限公司、西藏弘瑞新能源科技有限公司。 注册成立分公司 1 家：北京弘益热能科技股份有限公司西安分公司。 上述工商注册成立信息均已完成公告。 【公司及子公司通过国家级高新技术企业认定】 公司于 2016 年 12 月 22 日取得国家级高新技术企业资格证书，有效期 3 年。 公司子公司北京欣岳永信热力投资管理有限公司于 2016 年 12 月 22 日取得国 家级高新技术企业资格证书，有效期 3 年。 2 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 目录 第一节 声明与提示·····································································5 第二节 公司概况·································································7 第三节 会计数据和财务指标摘要···················································9 第四节 管理层讨论与分析···················································11 第五节 重要事项····························································23 第六节 股本变动及股东情况·····················································27 第七节 融资及分配情况····························································29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况·····························32 第九节 公司治理及内部控制····················································35 第十节 财务报告·········································································40 3 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、弘益热能 指 北京弘益热能科技股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 股东大会 指 北京弘益热能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京弘益热能科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京弘益热能科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师事务所、会计机构 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 “三会议事规则” 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六 次会议通过修订，并于 2014 年 3 月 1 日起施行的《中华人民共 和国公司法》 富诚海富通 指 上海富诚海富通资产管理有限公司 光大常春藤 指 光大常春藤（上海）投资中心（有限合伙） 光大礡璞 指 嘉兴光大礡璞投资合伙企业（有限合伙） 天麦鸿呈 指 北京天麦鸿呈咨询有限公司 弘益同创 指 北京弘益同创能源科技中心(有限合伙) 欣岳永信 指 北京欣岳永信热力投资管理有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 投资运营 指 公司获得建设管理小区供暖设备专营权和一定期限内的供暖收 费权，并在合同约定期限内负责项目的建设、经营和管理；合 同期限届满时，公司可无偿将该供暖设施移交给开发公司、物 业公司，或在同等条件下享有优先继续经营权。 承租运营 指 即传统意义上的承包模式，是指公司不负责供暖系统的建设， 而是与拥有供暖系统的房地产开发公司或物业公司等签订委托 接管协议。 4 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款上升及产生坏账的风险 报告期内，随着公司销售收入的不断增长，应收账款也不断 增加。2015 年末、2016 年末公司应收账款净值分别为 752.51 万元、1,536.53 万元，报告期内迅速增长。公司客户主要是 居民个人，公司一般采取预收款的方式结算，但仍存在部分 客户不能按期付款的情形。若公司对日益增长的应收款管理 不善或催收不力，应收账款将会出现不能按期收回或无法回 收的情况，对公司的现金流、资金周转等生产经营活动产生 不利影响。 2、现金流风险 由于供热企业的基础设施包括供热管网的建设、供热设备的 购置、供热厂房建设等都需要很大的资金投入才能运行，项 目的运行需要前期巨额的资金投入，且资金回收期较长。随 着项目的增多，将会给公司的现金流量造成一定的压力。如 果公司不能合理控制项目的发展速度或不能有效筹措项目资 金，则公司可能出现现金流断裂的风险。 3、原材料及主要产品价格波动风险 公司供热业务使用的主要能源为天然气。天然气作为基础性 资源产品，供应和销售价格均实行政府管制，城市燃气终端 销售价格由省级价格行政主管部门制定，下游居民的采暖价 格同样受到政府调控，为疏导天然气价格变动影响，会根据 天然气价格变动情况，对居民供热价格也会定期进行适度调 整。供热企业的采购、销售价格均由政府管控，价格相对稳 定。虽已初步建立了上下游价格联动机制的原则，但上游天 然气供应价格的变动时，下游供热价格仍可能出现无法及时 调整的情形，进而影响公司的产品销量或毛利率的情形。 4、业务地域集中度较高风险 报告期内，公司已运营及待运营项目大部分均集中于北京地 区，北京地区经济较为发达、能源需求量较大，而且地方政 5 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 府对环保政策的执行时间较早，落实力度较大，为公司天然 气供热业务的前期快速发展创造了较大的市场空间。但同时 由于收入绝大部分来自于北京地区，北京地区市场环境一旦 发生重大不利变化，将给公司的主营业务收入带来一定的不 利影响。 5、北京地区推广计量收费对供暖企 业的风险 北京大面积推广供热计量收费后，公司的供暖收费标准将由 按面积收费变为按基本热价和计量热价相结合的两部制价格 进行结算；其中，基本热价按建筑面积收取，计量热价按用 热量收取。收费标准变化将影响公司运营项目的毛利率和供 暖服务合同的签订方式。同时，采用计量收费后，采暖用户 对采暖量的调节，将影响供暖系统的水压平衡及热循环，对 节能技术提出新的挑战。 6、对政府补贴依赖性较大的风险 2016 年公司计入营业外收入的政府补贴金额为 660.49 万元， 公司净利润对政府补贴的依赖性较大。公司所属行业属于惠 及民生的基础性产业，政策补贴力度较大。虽然短期内可以 合理预期不会取消补贴政策，但随着行业的不断发展和市场 化改革力度的不断增强，国家仍有可能下调或取消相关扶持 政策，将对公司盈利水平产生重大不利影响。 7、经营业绩季节性波动 公司目前主要从事区域供热项目的投资开发、运营维护，为 企业、居民提供热力产品供应。由于每一个供暖季是从当年 的 11 月 15 日至次年的 3 月 15 日，所以公司收入具有明显的 季节性。收入利润一般来自每年的 11 月 15 日至次年的 3 月 15 日，公司经营业绩随季节性波动较大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京弘益热能科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING HONG YI THERMAL ENERGY CORP.,LTD. 证券简称 弘益热能 证券代码 838827 法定代表人 朱先旭 注册地址 北京市丰台区科学城星火路 10 号 528（园区） 办公地址 北京市朝阳区广渠路 3 号竞园 33D-2 号 主办券商 长江证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林文忠、赵丽红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张春月 电话 010-53704188 传真 010-53704199 电子邮箱 hongyireneng2016@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区广渠路 3 号竞园 33D-2 号；邮编 100124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 电力、热力生产和供应业 D44 主要产品与服务项目 从事区域供热项目的投资开发、运营维护，为企业、居民提供热 力产品供应 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 27,500,000 做市商数量 0 控股股东 朱先旭 实际控制人 朱先旭 四、注册情况 7 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110106567424568W 否 税务登记证号码 91110106567424568W 否 组织机构代码 91110106567424568W 否 8 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,527,154.24 19,906,993.63 173.91% 毛利率% 24.81 18.69 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,016,086.22 1,249,589.00 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,248,998.67 2,045,259.30 9.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润 计算） -9.32 5.51 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） 4.18 9.02 - 基本每股收益 -0.19 0.06 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 254,965,742.87 120,884,285.66 110.92% 负债总计 183,649,141.58 64,551,598.15 184.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,316,601.29 56,332,687.51 26.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.59 2.21 17.19% 资产负债率%（母公司） 71.16 47.23 - 资产负债率%（合并） 72.03 53.40 - 流动比率 0.83 1.19 - 利息保障倍数 -0.58 5.64 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -37,407,499.36 -6,821,890.85 - 应收账款周转率 4.76 4.19 - 存货周转率 4.41 5.02 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 110.92 244.69 - 营业收入增长率% 173.91 59.92 - 净利润增长率% - - - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 27,500,000 25,500,000 7.84% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 9 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 六、非经常性损益单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 1,199,900.00 其中：处置非流动资产收益 1,199,900.00 处置非流动资产损失 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 343,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,764.19 其中：营业外收入 17,573.83 营业外支出 124,338.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,984,194.50 非经常性损益合计 -8,547,158.69 所得税影响数 -1,282,073.80 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -7,265,084.89 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况单位：元 本报告期存在采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。主要为子公司北京欣岳永信热 力投资管理有限公司 2015 年汇算清缴补交企业所得税。追溯调整增加 2015 年 12 月 31 日应 交企业所得税 109,419.91 元，追溯调整增加 2015 年所得税费用 109,419.91 元，追溯调整减 少 2015 年 12 月 31 日未分配利润 109,419.91 元。 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应交税费 517,066.94 626,486.85 流动负债 38,334,658.10 38,444,078.01 负债合计 64,442,178.24 64,551,598.15 未分配利润 -1,016,592.77 -1,126,012.68 归属于母公司股东 权益合计 56,442,107.42 56,332,687.51 股东权益合计 56,442,107.42 56,332,687.51 减：所得税费用 724,261.09 833,681.00 五、净利润（净亏 损以“－”号填列） 1,359,008.91 1,249,589.00 归属于母公司股东 的净利润 1,359,008.91 1,249,589.00 七、综合收益总额 1,359,008.91 1,249,589.00 归属于母公司股东 的综合收益总额 1,359,008.91 1,249,589.00 10 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主营业务为清洁能源的热力生产及供应服务，基于可再生清洁能源利用技术的整合应用，采取类 BOT、委托经营等形式与大型地产开发商及政府等进行合作，对开发的地产项目的供热制冷系统进行投资、 项目方案设计、工程施工建设，项目运营管理，为最终用户提供供暖、制冷等热力产品供应服务。 公司主营业务中具体的采购模式、销售模式、盈利模式如下： 采购模式：热力产品供应业务中，热力产品供应期间的主要能源为天然气。除天然气之外，公司还需 外部采购锅炉、辅机附件及其他安装材料，对这些材料和设备的采购，公司主要采用招标和议价的两种方 式。除去以上的两种方式公司还采用签订战略合作伙伴的方式来谋求共同发展。公司将投资运营项目的建 设、施工环节委托给大型施工承包商进行，公司与总包方约定，总包方不得私自将工程转包或分包。 销售模式：公司主营业务客户群体为对区域供热存在需求的房地产开发商、物业公司、供暖自营的企 事业单位、行业管理行政机构等，目前公司采取的主要销售模式为直销模式，该模式能够有效的实现缩短 通路、贴近顾客，同时更好的将客户意见、需求迅速反馈回公司，有助于公司战略调整和战术转换。 盈利模式：公司的热力产品供应业务主要采取投资运营模式，少量项目采用承租运营模式。在投资运 营模式下，公司获得建设、管理居民小区供暖系统的专营权和一定期限内的供暖收费权，并在合同约定期 限内负责项目的建设、经营和管理；合同期限届满时，公司无偿将该供暖设施移交给房地产开发商或物业 公司，或在同等条件下享有优先继续经营权。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司实现营业收入约为 5,452.72 万元，同比增长 173.91%；报告期内，公司积极开拓市场， 除北京市场的业绩正常增长外，增加了西安市场的业务，营业收入较去年有大幅度的提升。 利润总额和净利润分别约为-583.59 万元、-501.61 万元，归属于挂牌公司普通股股东的净利润 -501.61 万元。净利润的下滑主要是因为公司于 2016 年 5 月实施了股权激励政策，计入管理费 1,000 万 元，剔除由于股份支付导致的管理费用因素，公司利润总额为 416.41 万元，比上年同期增长 99.88%。剔 除股份支付因素后，公司净利润约为 348.40 万元，每股收益 0.13 元。同比增长 117.67%。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产约为 25,496.57 万元，净资产约为 7,131.66 万元。 报告期内，公司积极开展业务，扩大业务规模，分别在西藏、青岛、西安等地注册设立分、子公司 6 家，目前业务在进一步拓展中。公司虽在运营规模上与北京领先企业存在一定差距，但具有较高的成长性， 通过行业资源整合、清洁能源综合利用的技术整合以及投建项目的整体规划建设，公司在短短的几年时间 里迅速发展，与多家大型房地产商及物业管理单位建立了良好地合作关系和长期战略合作，公司目前运营 11 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 管理的供暖面积为 330 余万平方米，目前已签约未投入运营的供热项目达到 29 个项目，全部完工届时总 供暖面积将超过 1,000 万平方米。 1、主营业务分析 （1）利润构成单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 54,527,154.24 173.91% 100.00% 19,906,993.63 59.92% 100.00% 营业成本 40,999,570.00 153.30% 75.19% 16,185,984.97 44.69% 81.31% 毛利率 24.81% - - 18.69% - - 管理费用 20,777,236.61 240.67% 38.10% 6,098,894.29 57.48% 30.64% 销售费用 1,415,325.79 92.71% 2.60% 734,435.95 21.94% 3.69% 财务费用 4,456,314.94 696.87% 8.17% 559,226.01 17.54% 2.81% 营业利润 -13,533,959.33 156.61% -24.82% -5,274,171.16 41.70% -26.49% 营业外收入 7,822,349.49 6.32% 14.35% 7,357,441.16 128.66% 36.96% 营业外支出 124,338.02 - 0.23% - - 0.00% 净利润 -5,016,086.22 - -9.20% 1,249,589.00 - 6.28% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：2016 年公司营业收入 5,452.72 万元，较上年同期增长 173.91%。主要原因为：报告期， 类 BOT 供暖项目完工转运营新增供暖收费面积 202.73 万平方米，以及新签订承包供暖面积所致。 2、 营业成本：2016 年公司营业成本 4,099.96 万元，较上年同期增长 153.30%。主要原因为：报告期新 增供暖收费面积和收入，导致营业成本同向增长所致；营业成本增长幅度小于营业收入 20.61%，一是 燃气成本价格下降所致，二是新增供暖面积有 54.57 万平方米为低温供暖。 3、 管理费用：2016 年公司管理费用 2,077.72 万元，较上年同期增长 240.67%。主要原因为：报告期由 于股权激励的原因产生股份支付，另外公司扩大规模，新增一家外地子公司，导致费用增加。 4、 销售费用：2016 年公司销售费用 141.53 万元，较上年同期增长 92.71%。主要原因为：报告期公司为 扩展外地业务，增加业务人员及差旅费用所致。 5、 财务费用：2016 年公司财务费用 445.63 万元，较上年同期增长 696.87%。主要原因为：报告公司新 增借款产生利息支出所致。 6、 营业利润：2016 年公司营业利润-1,353.40 万元，较上年同期亏损增加 156.61%。主要原因为：由于 2016 年 5 月公司实行了股权激励，5 元/股，200 万股。根据会计准则与最近一期的定向增发的金额比 较在当年确认股份支付，具体金额为 1000 万元，记入当期管理费用。剔除股权激励后的营业利润为 -353.40 万元，比去年同期相比降低亏损 32.99%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 52,023,269.88 40,838,919.70 18,337,892.99 16,157,711.41 其他业务收入 2,503,884.36 160,650.30 1,569,100.64 28,273.56 合计 54,527,154.24 40,999,570.00 19,906,993.63 16,185,984.97 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京地区 51,628,677.01 94.68% 18,337,892.99 92.12% 西安地区 394,592.87 0.72% - - 收入构成变动的原因： 公司报告期内新增西安分公司业务收入。 12 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -37,407,499.36 -6,821,890.85 投资活动产生的现金流量净额 -51,623,521.39 -65,726,683.56 筹资活动产生的现金流量净额 104,580,468.91 68,853,421.16 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额同比增长 448.35%，主要为报告期公司 为扩大规模、开拓市场费用增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额同比增长 51.89%，主要为报告期公司 取得银行借款所致。 （4）主要客户情况单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京金隅嘉业房地产开发有限公司 12,551,435.68 23.02% 否 2 北京金地惠达房地产开发有限公司 8,819,678.53 16.17% 否 3 北京东方长安房地产开发有限公司 3,519,075.23 6.45% 否 4 北京住总房地产开发有限责任公司 3,455,785.24 6.34% 否 5 北京恩信达热能科技有限公司 3,198,183.75 5.87% 否 合计 31,544,158.43 57.85% - （5）主要供应商情况单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关系 1 供应商 1 75,092,900.69 44.39% 否 2 供应商 2 26,727,400.00 15.80% 否 3 供应商 3 17,761,421.54 10.5% 否 4 供应商 4 2,303,000.00 1.39% 否 5 供应商 5 2,350,000.00 1.36% 否 合计 124,234,722.23 73.44% - （6）研发支出与专利 研发支出：单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 969,829.60 1,745,580.04 研发投入占营业收入的比例 1.78% 8.77% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 本公司自成立以来，高度重视技术创新，不断研发更新供暖技术，在创新领域，公司一直都走在行 业的前列，与国内行业领先的能源研究院、设计院及行业咨询公司保持长期战略合作关系，努力保证本 公司在国内供热、节能领域拥有领先的技术优势。 目前，公司己拥有专利 14 项，（实用新型专利 4 项，软件著作权 10 项)。其中包含子公司专利 7 项 （实用新型专利 2 项，软件著作权 5 项） 2、资产负债结构分析单位：元 13 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 21,019,212.69 839.94% 8.24% 2,236,223.84 -62.30% 1.85% 6.39% 应收账款 15,365,260.54 104.19% 6.03% 7,525,118.06 281.54% 6.23% -0.20% 存货 13,815,021.57 188.58% 5.42% 4,787,246.37 187.54% 3.96% 1.46% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 35,905,474.72 -4.69% 14.08% 37,674,247.26 220.90% 31.17% -17.08% 在建工程 33,092,800.06 32.60% 12.98% 24,957,518.28 1399.45% 20.65% -7.67% 短期借款 - - - 2,000,000.00 - 1.65% - 长期借款 85,000,000.00 325.00% 33.34% 20,000,000.00 - 16.54% 16.80% 资产总计 254,965,742.87 110.92% - 120,884,285.66 244.69% - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：2016 年末，公司货币资金 2,101.92 万元，较上年同期增加 839.94%。主要原因为：一是 新增加的供暖项目向业主集中收取供暖费及时到账 ；二是 2016 年下半年向银行取得借款的原因所 致。 2、 应收账款：2016 年末，公司应收账款 1,536.53 万元，较上年同期增加 104.19%。主要原因为：公司 部分新增加项目依据合同约定，将在供暖结束后与开发商进行结算，故将本部分收入确认为应收账 款所致。 3、 存货：2016 年末，公司存货 1,381.50 万元，较上年同期增加 188.58%。主要原因为：新增供暖面积 202.73 万平方米，为保障项目正常供暖而购入的天然气所致。 4、 在建工程：2016 年末，公司在建工程 3,309.28 万元，较上年同期增加 32.60%。主要原因为：报告 期内新签订的项目，按合同预计的供暖时间陆续投资建设所致。 5、 长期借款：2016 年末，公司长期借款 8,500.00 万元，较上年同期增加 325.00%。主要原因为：报告 期内产生的银行借款所致。 6、 资产总计：2016 年末，公司资产总计 25,496.57 万元，较上年同期增加 110.92%。主要原因为：公 司规模扩大，新增供暖面积配比的资产增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司完成工商注册的全资子公司有 3 家，控股子公司 3 家，其中纳入合并范围的子 公司有 2 家，分别为：北京欣岳永信热力投资管理有限公司、西安弘昌新能源科技有限公司。其情况及 报告期财务数据如下： 子公司名称 成立时间 注册 资本 持股 经营范围 营业收入 （万元） 净利润 （万元） 北京欣岳永信 热力投资管理 有限公司 2009-5-4 500 万 元 100% 投资管理；供暖服务；物业管理；专业承包； 技术推广服务；企业形象策划；承办展览展 示；销售五金交电、建筑材料、装饰材料、 文具用品、家用电器、计算机软件及辅助设 备、机械设备、化工产品（不含危险化学品） 1,275.0 1 104.6 4 西安弘昌新能 源科技有限公 司 2016-9-14 500 万 元 51% 许可经营项目：广告的设计、制作、代理、 发布；物业管理。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）一般 经营项目：新能源技术开发、技术推广；供 热制冷技术服务；供热制冷系统的设计、安 - - 14 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 装、维护；机电安装工程承包；企业营销策 划；燃气具安装与维修（以上经营范围除国 家规定的专控及许可项目） （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 热力行业作为传统行业，是关系到人民生活水平的基础行业，供暖价格由政府部门制定，经营模式 相对稳定。原材料依据市场价格变化进行市场化采购。随着节能减排淘汰落后产能政策在全国的推广， 各级地方政府加快了拆除高耗能、高污染、低热效率的区域小锅炉的步伐。预计今后十年，集中供热企 业将实现由粗放型经营到质量、效益型的转变。供热行业具有较强的资金壁垒和区域壁垒，潜在竞争者 进入较为困难，已存在的企业受到潜在竞争者的压力相对较小。 随着供热改革措施的不断出台、深化，中国的供热行业也逐步开始了由政府垄断向民间经营的市场 化操作过度。各地相继出台了相关配套政策，鼓励吸引民间资本投入和经营供热采暖市场。热力供应属 于供热地区冬季生活必需品，需求较强，热力企业享受政府财政补贴和税务优惠，具有区域垄断优势， 城市化进程的不断加快，人民生活水平的逐渐提高，都将带动热能消费的持续增长。 公司目前主要从事区域供热项目的投资开发、运营维护，为企业、居民提供热力产品供应。由于每 一个供暖季是从当年的 11 月 15 日至次年的 3 月 15 日，所以公司收入具有明显的季节性。收入利润一 般来自每年的 11 月 15 日至次年的 3 月 15 日，公司经营业绩随季节性波动较大。 （四）竞争优势分析 公司已成长为集供热投资、供热运营管理等业务为一体的专业化公司，成功运营管理多个住宅小区 项目。公司供热系统采用了目前国内外较为先进的节能技术，使各锅炉房处于自动化较高的状态，使供 热系统更加安全、稳定、先进。在满足用户供热质量的前提下，尽量降低后期运行费用。 作为区域性热力产品供应企业，公司收入会随着供热合同的签署逐渐增加。公司虽在运营规模上与 北京领先企业存在一定差距，但具有较高的成长性，通过项目的规划和建设，公司在短短的几年时间里 迅速发展，与多家房地产商及物业管理单位建立了良好地合作关系和长期战略合作，公司目前运营管理 的供暖面积为 330 余万平方米，目前已签约未投入运营的供热项目达到 29 个项目，全部完工届时总供 暖面积将超过 1,000 万平方米，预计在资本充足的情况下，公司今后三个供暖季将迎来快速增长，在地 区市场中已形成较强的竞争力。 公司竞争优势 （1）技术优势 公司自成立以来，重视自身的研发能力，增强公司的产品的创新性以及公司的服务能力。为了提高 供暖效率，达到建筑节能的目的，在建设、运营过程需要较多的技术支持。公司在热力产品供应中采用 了烟气余热回收技术、管网水力平衡设计技术、分时分区热量自动控制技术、气候补偿技术、循环泵自 动恒压差变频调速技术、变频恒压补水技术、分布式二级泵变频供热技术、锅炉群控技术，综合形成了 一整套完整的供暖技术工艺。 公司通过新能源利用与行业技术整合，以天然气能源供应为主，辅以可再生能源及二次能源电能、 结合热电联产、分布式能源等形式，利用空调机组制冷技术、地源热泵技术、水源热泵技术、低谷电蓄 能等行业技术整合利用为客户提供定制化的供热制冷能源整体解决方案。 （2）服务优势 公司的技术部门自主研发节能物联网管理服务平台。该平台涵盖了从客服、收费、运行、财务等职 能部门，将客户信息情况、收费管理、运行数据以及调节、财务账目等有机的结合起来，使得各个部门 之间均能了解供热的整体情况，有助于自身更好的开展工作，也有利于部门之间的相互协作，从而达到 节能供热、科技供热、高效供热、环保供热的目的。 （3）业务模式优势 15 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公司大力发展投资运营模式的供暖服务，投资运营模式供暖项目有利于公司快速扩大供暖面积及维 持长期稳定的收入。对开发商而言，投资运营供暖项目最大的好处在于供暖设施建设阶段可以节省锅炉 等供暖设备的投资；对于物业管理方，由专业的供暖服务团队从事供暖系统的运行工作，有效避免由于 供暖质量问题而产生的负面影响。因此，房地产开发商及物业管理公司对投资运营模式的供暖服务持认 可态度，这有利于公司在供暖市场的进一步发展。同时，投资运营模式项目的合同期一般为 15-20 年， 合同期内公司享有供暖专营权，将有效的保证公司长期稳定的收入。 公司竞争劣势 （1）企业规模较小 公司虽然在报告期内快速增长，但是当前的规模较小，处于成长发展阶段，在产品的市场导入、业 务拓展等方面仍有不足。同时，公司当前的客户数量相对较集中，抗风险能力有待加强。为了进一步提 高抗风险能力和品牌知名度，充分发挥技术优势，公司已开始全国性的布局，为进一步扩大市场，提高 经济效益进行了充足的调研和拓展工作。 （2）融资渠道受限 公司为实施发展战略，需要大量资金投入，作为民营企业，公司融资渠道受到限制，只能通过自有 资金积累和银行来进行融资，具有一定的局限性。随着企业在手项目数量迅速增长，融资渠道单一将使 公司业务发展的速度受到影响。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内控体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层 相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的 持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司始终遵循以道德、尊重、信赖、分享、创新、自豪的核心价值观，坚持诚信经营、照章纳税、环 保生产，用专业负责的态度服务客户，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发 展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享 企业发展成果。公司未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一 项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 报告期内，公司在西藏自治区注册成立三家子公司，分别为：西藏崇伟节能环保科技有限公司、西藏 弘阳新能源科技有限公司、西藏弘瑞新能源科技有限公司。未来，公司将积极响应党和国家号召，有效解 决扶贫区就业，带动自治区经济发展，为改善当地供暖、改善环境做出贡献，为社会扶贫尽一份力。 （七）自愿披露（如有） 无。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 公司主要业务为城市集中供暖，是关系到人民生活水平的基础行业，热力行业作为传统行业，其经营 模式相对稳定。供暖价格由政府部门制定。原材料依据市场价格变化进行市场化采购。供热企业将逐步实 现由粗放型经营到质量、效益型的转变。集中供热效率的提高有赖于技术发展的创新与推广。随着节能减 排淘汰落后产能政策在全国的推广，各级地方政府加快了拆除高耗能、高污染、低热效率的区域小锅炉的 步伐。 供暖业务虽然具有服务区域市场相对封闭优势，但仍然存在竞争：一是区域边界的行业竞争，在区域 边界会与其他供暖企业产生一定竞争，针对这种情况，公司将加强接网环节的工作，争取客户认同；二是 16 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 其他供暖形式的竞争，集中供热虽然具备高效率、低成本优势，但仍存在电采暖等多种其他供热形式的竞 争，公司通过提供优质服务及供暖品质，不断提升自身竞争力。 （二）公司发展战略 未来三年，公司将关注供热行业政策导向，根据供热行业的发展趋势，继续丰富供热运营相关服务环 节的技术支持。加大研发投入力度，尤其是通过清洁能源综合利用技术解决北方能源匮乏区域的集中供暖 和南方个性化供暖问题，注重环保节能技术运用，保持并巩固公司在供热行业领域的优势地位，积极开拓 新的细分行业市场，为公司的进一步发展打好基础。同时，基于良好的客户基础，公司将向智慧社区服务 领域发展。 同时，公司已着手布局开展制冷业务，将打破单一业务的格局，未来业务发展方向将是冷热双供的均 衡发展模式。 （三）经营计划或目标 业务发展计划 1、常规业务发展 利用金融工具实现行业整合，通过收购、并购等手段加快产业布局，深层次挖掘存量市场；未来三年， 公司将以发展政策及产业规划为导向，围绕京津冀一体化的战略发展思路，主营投资运营类项目，将以一 个核心五个基准点的模式进行业务拓展。具体为以北京为核心辐射北京远郊区县；以山东、西安、天津等 近京区域为基准点、周边联动，依赖与大型地产开发商的战略共赢及解决地方政府能源难题的战略优势。 2、综合能源解决方案提供商 通过新能源利用与行业技术整合，提高企业核心竞争力，加强与地产开发商及相关政府部门的合作， 利用公司综合能源解决方案的技术优势，为合作方提供定制化能源解决方案。 3、能源运营商 产业链上游延伸，布局能源行业，例如：投建生态污水厂、LNG 运营等业务，公司将快速向城市能源 运营商角色逐步转化。 4、智慧社区服务 未来几年，公司将在互联网大数据的支撑下，强化下游服务功能，建立智慧社区综合服务平台。公司 以供暖季为契机，目前已实现运营小区客户对“弘益暖管家”微信平台的广泛认可，忠实、优质客户的不 断积累奠定了公司向智慧社区服务方向延展的基础。基于已运营小区供暖服务带来的忠实用户，以微信平 台为媒介，公司将引入电子商务运营业务，以 O2O 的形式为业主提供实时在线的多元化社区服务，实现资 源利用最大化。 为满足客户供暖设备设施保修的需要，公司特开发适用于供热企业使用的维修服务管理系统，例如通 过微信在线报修，公司项目运营团队及时提供线下服务。同时深入开发其他社区便民维修、保养等服务， 方便百姓生活。 公司信息化平台的建立和完善，客户端收费、维修、商城等智慧社区综合服务管理系统的上线和完善， 将使公司业务突破仅仅提供小区供暖服务的瓶颈，开拓互联网经济环境下的新模式。 技术产品研发计划 1、加大信息化建设的投入 公司在以规范公司管理、建立信息化平台规划的基础上，采取现代化的科技手段实现企业管理的无缝 对接。主要体现在四个方面：内部收费管理平台、外部收费服务平台、外部维修服务平台和互联网增值服 务电商平台。 ①内部收费管理平台-收费平台应用管理系统 公司采取国内同类产品中最先进的 B/S 结构（Browser/Server，浏览器/服务器模式），在安装部署、 安全性、升级维护、系统扩展、设备带宽、后续投资、软件学习推广成本等方面都有无可比拟的优势。无 需安装任何软件，使用 IE 浏览器即可进行收费管理。数据库、应用服务器、页面分层设计，几千用户同 时在线也有稳定的性能表现。 17 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 该收费系统用于公司运营的所有小区，和供暖服务的客户均签订供暖合同，该软件用于供暖费客户的 缴费服务。由于综合了公司内部管理、财务对账、运营统筹、现场收费、手机端收费等多项功能，在公司 信息化平台搭建过程中起到积极的作用，同时使公司运营效率、收费业绩得到大幅度提升。实际应用显示， 该系统不受时间和空间的局限，操作简便易行，模块设计科学合理，兼容性强，将成为公司运营管理的重 要工具和手段，并在将后发挥出越来越重要的作用。 ②外部收费服务平台-“弘益暖管家”微信客户端收费管理软件 公司紧跟互联网时代步伐，从用户操作体验习惯出发，充分重视手机端的开发，研发更具适应性的客 户端收费管理软件。利用微信公众服务号平台，微信支付，微信图文、微信菜单等多种模式结合，形成线 上收费服务大平台，提供高并发、大容量的支付结算服务。 结合移动互联网的广泛应用，借助微信公众服务号平台资源，将传统的收费业务从线下搬到线上，从 PC 端转移到移动端，结合微信支付第三方移动支付技术，极大的提高了用户的缴费便捷性，同时大幅度降低 人工服务成本。 客户端收费管理软件一经使用上线就发挥了出色作用，其便捷性收到客户的充分认可，成为传统收费 方式的有力补充，并有代替传统收费的趋势。与历史同期相比，收费率有明显增长。客户端收费管理软件 的上线使用培养了客户新的缴费习惯，大大节省了运营收费的人力物力。 ③外部维修服务平台-投入研发上线维修服务管理系统 未来几年公司将在“弘益暖管家”微信客户端综合平台开发基础上，开发适用于供热企业使用的维修 服务管理系统。目前已有部分小区实现了线上报修。 将运营小区维修服务进行线上与线下的结合，线上预约保修、及时响应、微信派单、现场结算、手机 支付、服务评价，各个环节紧密结合，将内部运营管理与客户服务相互支持、相互监督、相互促进，提升 服务质量，提升绩效品质，在业主中树立良好口碑。 ④投入研发电商平台应用系统 加大电商平台的研发投入，以广大业主为主要受众，以社区服务为核心，加大信息化平台、客户端收费、 维修、商城等服务管理系统的研发投入和力度，将使供暖服务走出传统行业服务局限于运营小区的瓶颈， 开拓互联网经济环境下的新模式。 2、加大物联网技术与节能手段的投入力度 公司将采用多种节能手段与物联网相结合的方式进行精细化管理以达到降低成本、节能环保的效果。 公司将搭建供热、制冷系统的运行大数据平台，实现各个项目运行数据的时时监控，并将各种数据进行处 理分析，实现大数据的管理体系，基于大数据，公司更有针对性的对供热、制冷系统进行调节，实现更加 精细化运行管理，实现最大化的节能。 基于几年的项目运行经验以及对供热系统的研究，公司对相关技术进行了节能改造，例如： ①通过对锅炉控制柜、用电设备的全自动变频控制技术、同一区域不同功能类型建筑物分时分区的管 控等方面的技术改进，实现供热制冷系统节能降耗的目的。 ②通过气候补偿设备，根据室外的温度变化，实现精确的热量及冷量的供应。 ③通过采用高效烟气余热回收设备，提高了锅炉效率，降低氮氧化物的排放 ④通过采用物联网技术的远程抄表系统，采用多信道跳频路径冗余技术，实现数据在区域网络上的集 中，采用虚拟专用网络实现数据的远程传输；数据库存储；数据访问系统采用 B/S 结构，实现热计量收费 的数据远程采集工作。 未来几年，公司将开展智能建筑物联网平台的开发与应用，在公司的供热节能控制技术和监控运行管 理等技术积累的基础上，充分利用物联网技术优势，重点研究物联网系统感知、传输、应用处理等整体架 构体系技术难点，开发出具有国内先进水平的物联网现场控制系统和软件管理平台，形成了供热节能物联 网管理服务平台。 3、加大新能源技术的综合利用及研发投入 公司通过并购基金，对上游产业链的新技术、新能源进行整合利用，通过制定能源系统解决方案真正 18 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 解决常规清洁能源无法覆盖区域的清洁能源供暖。例如超低温空气源热泵技术，直排式污水源热泵技术、 相变材料电蓄能技术、地热能梯级利用技术等。 ①公司将大力开展可再生能源的开发和利用，大部分地区可利用浅层地热能，通过地源热泵技术进行 供热供冷，实现氮氧化合物的“0”排放。同时地源热泵机组采用变频控制，大大降低系统的能耗。并且 根据实际情况可采用蓄热、蓄冷技术进一步降低能耗。 ②对于地热能丰富的地区，大力采用深层地热能，并实现梯级利用，充分发挥地热的能量。 ③在污水厂或污水干渠附近的项目，公司大力采用污水源热泵技术，充分发挥可再生能源的作用。公 司将采用先进的人工湿地污水处理技术，进行污水的处理，可大大降低系统运行的成本。 ④对于商业项目，公司采用地源热泵技术结合低谷电蓄热技术解决项目的能源需求，该方式使用低谷 电，对电网的平衡起到一定作用。 管理体系建设计划 公司非常重视管理体系的建设，内控制度的有效执行对提高公司管理水平和各阶段发展目标的实现起 到了积极的促进作用，内控体系是公司长期管理实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管理行为，有效 规避风险。企业管理体系建设是一个动态的过程，需要在具体执行、正确评价等实践过程中不断完善内控 制度，才能确保企业控制目标的实现，增强企业市场竞争力。 1、公司将通过总结、吸取管理实践方面的经验教训，继续强化科学管理，加强跨部门的协作，降低 部门间的对接成本，增加并行作业，提高面向市场的综合服务能力。 2、公司将加强人力资源管理体系建设，提高管理水平。重点推行基层主管素质提升计划，通过外训 和内训的结合，针对管理理念、工具方法、基础管理技能、批判性思维等方面的强化训练，夯实公司运行 的管理基础，保持公司发展的后劲。 3、公司将总结项目型复杂销售管理经验，借助信息化手段提高对销售业务和客户关注的过程管理水 平。通过科学、专业的管理在保证居民供热室内舒适温度的前提下，平均能耗水平远低于北京市平均能耗 水平，通过优质的服务和先进的收费管理系统保证收费率达到了 98%以上。 （四）不确定性因素 1、应收账款上升及产生坏账的风险 报告期内，随着公司销售收入的不断增长，应收账款也不断增加。2015 年末、2016 年末公司应收账 款净值分别为 752.51 万元、1,536.53 万元，报告期内迅速增长。公司客户主要是居民个人，公司一般采 取预收款的方式结算，但仍存在部分客户不能按期付款的情形。若公司对日益增长的应收款管理不善或催 收不力，应收账款将会出现不能按期收回或无法回收的情况，对公司的现金流、资金周转等生产经营活动 产生不利影响。 2、现金流风险 由于供热企业的基础设施包括供热管网的建设、供热设备的购置、供热厂房建设等都需要很大的资金 投入才能运行，项目的运行需要前期巨额的资金投入，且资金回收期较长。随着项目的增多，将会给公司 的现金流量造成一定的压力。如果公司不能合理控制项目的发展速度或不能有效筹措项目资金，则公司可 能出现现金流断裂的风险。 3、原材料及主要产品价格波动风险 公司供热业务使用的主要能源为天然气。天然气作为基础性资源产品，供应和销售价格均实行政府管 制，城市燃气终端销售价格由省级价格行政主管部门制定，下游居民的采暖价格同样受到政府调控，为疏 导天然气价格变动影响，会根据天然气价格变动情况，对居民供热价格也会定期进行适度调整。供热企业 的采购、销售价格均由政府管控，价格相对稳定。虽已初步建立了上下游价格联动机制的原则，但上游天 然气供应价格的变动时，下游供热价格仍可能出现无法及时调整的情形，进而影响公司的产品销量或毛利 率的情形。 4、业务地域集中度较高风险 报告期内，公司已运营及待运营项目大部分均集中于北京地区，北京地区经济较为发达、能源需求量 19 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 较大，而且地方政府对环保政策的执行时间较早，落实力度较大，为公司天然气供热业务的前期快速发展 创造了较大的市场空间。但同时由于收入绝大部分来自于北京地区，北京地区市场环境一旦发生重大不利 变化，将给公司的主营业务收入带来一定的不利影响。 5、北京地区推广计量收费对供暖企业的风险 北京大面积推广供热计量收费后，公司的供暖收费标准将由按面积收费变为按基本热价和计量热价相 结合的两部制价格进行结算；其中，基本热价按建筑面积收取，计量热价按用热量收取。收费标准变化将 影响公司运营项目的毛利率和供暖服务合同的签订方式。同时，采用计量收费后，采暖用户对采暖量的调 节，将影响供暖系统的水压平衡及热循环，对节能技术提出新的挑战。 6、对政府补贴依赖性较大的风险 2016 年公司计入营业外收入的政府补贴金额为 660.49 万元，公司净利润对政府补贴的依赖性较大。 公司所属行业属于惠及民生的基础性产业，政策补贴力度较大。虽然短期内可以合理预期不会取消补贴政 策，但随着行业的不断发展和市场化改革力度的不断增强，国家仍有可能下调或取消相关扶持政策，将对 公司盈利水平产生重大不利影响。 7、经营业绩季节性波动 公司目前主要从事区域供热项目的投资开发、运营维护，为企业、居民提供热力产品供应。由于每 一个供暖季是从当年的 11 月 15 日至次年的 3 月 15 日，所以公司收入具有明显的季节性。收入利润一般 来自每年的 11 月 15 日至次年的 3 月 15 日，公司经营业绩随季节性波动较大。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款上升及产生坏账的风险 报告期内，随着公司销售收入的不断增长，应收账款也不断增加。2015 年末、2016 年末公司应收账 款净值分别为 752.51 万元、1,536.53 万元，报告期内迅速增长。公司客户主要是居民个人，公司一般采 取预收款的方式结算，但仍存在部分客户不能按期付款的情形。若公司对日益增长的应收款管理不善或催 收不力，应收账款将会出现不能按期收回或无法回收的情况，对公司的现金流、资金周转等生产经营活动 产生不利影响。 应对措施：公司作为供热领域的资深企业，拥有稳定的客户资源，对于应收账款问题，公司会加强与 合作房地产企业的沟通工作，并在供暖期间，及时做好回款计划及开发商降温供暖费的确认工作，实时报 告总经理使之随时掌握公司的销售动态及回款情况。对应收账款按客户逐项进行分析，对欠款期限长、额 度大的客户的收款进度进行跟踪了解，并加强对客户的催收以控制风险；公司应收账款坏账准备计提比例 符合谨慎性原则，未出现坏账计提不足的情况。 2、现金流风险 由于供热企业的基础设施包括供热管网的建设、供热设备的购置、供热厂房建设等都需要很大的资金 投入才能运行，项目的运行需要前期巨额的资金投入，且资金回收期较长。随着项目的增多，将会给公司 的现金流量造成一定的压力。如果公司不能合理控制项目的发展速度或不能有效筹措项目资金，则公司可 能出现现金流断裂的风险。 应对措施：1）公司在市场拓展阶段，有严格的项目立项管理制度（并设有立项评审委员会），对项 目情况、开发周期、投资界面、运营风险分析有严谨的把控；通常我们的投资回收期会控制在 5 年以内， 对于投资回收期超过 5 年的项目公司有严格地审核流程；2）做好资金筹划，根据公司类 BOT 合同签订及 实施的行业惯性，我司签订类 BOT 协议后，实际投资行为通常会在合同签订后的 1 年-2 年的完成，我们 的资金筹划周期通常不低于 1 年，保证了资金的有效和合理利用；3）与各大金融机构（银行、融资租赁 公司等）建立了良好的合作关系，通过与融资机构多年的磨合，我们已经探索出一套与我司业务模式匹配 度极高的合作模式，可以确保我司的投资建设资金及时有效性；4）随着我司投建运行项目的增加，营业 收入随之增加，稳定的现金流及收益也是我司后续投资重要的资金组成；5）严格进行采购及工程施工的 20 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 管理，注重把控项目的实施质量，严控实施风险；6）加大投后项目的运行控制及信息化管理，注重资金 的回收的同时，通过节能技术的应用提高单方收益率。 3、原材料及主要产品价格波动风险 公司供热业务使用的主要能源为天然气。天然气作为基础性资源产品，供应和销售价格均实行政府管 制，城市燃气终端销售价格由省级价格行政主管部门制定，下游居民的采暖价格同样受到政府调控，为疏 导天然气价格变动影响，会根据天然气价格变动情况，对居民供热价格也会定期进行适度调整。供热企业 的采购、销售价格均由政府管控，价格相对稳定。虽已初步建立了上下游价格联动机制的原则，但上游天 然气供应价格的变动时，下游供热价格仍可能出现无法及时调整的情形，进而影响公司的产品销量或毛利 率的情形。 应对措施：1）加强天然气价格变动趋势的预测，天然气采购数量预测及现金流量预测，完善公司采 购体系；2）加大设备研发投入，开发系统节能设备（气候补偿器、烟气余热回收、自控式热计量表等）； 3）优化系统设计，降低系统设备投资，创新系统改造有效延长系统生命周期；4）与专业自动化控制研发 团队合作，开发适合分布式能源系统的管控平台，降低人工成本，通过大数据集成分析提高系统运行水平， 有效节约能耗；5）通过公司网站、微信等移动端进行绿色环保节能理念的宣传，鼓励老百姓行为节能等； 6）提高我司运营综合实力，提高核心竞争力，降低行业对于政府性补贴的依赖程度。但目前在市场能源 价格及供暖收费价格未完全公开市场化的提前下，北京市政府对供暖企业的补贴尚不会取消。 4、业务地域集中度较高风险 报告期内，公司已运营及待运营项目大部分集中在北京地区，北京地区经济较为发达、能源需求量较 大，而且地方政府对环保政策的执行时间较早，落实力度较大，为公司天然气供热业务的前期快速发展创 造了较大的市场空间。但同时由于收入绝大部分来自于北京地区，北京地区市场环境一旦发生重大不利变 化，将给公司的主营业务收入带来一定的不利影响。 应对措施：首先，北京供暖市场潜力巨大，仍可深挖；其次由于城镇化的扩大以及供暖区域的南扩， 预计 2020 年供热面积将从目前 100 多亿平方米增至 200 亿平方米。 公司在扩大北京市场的同时，也在积极拓展全国能源市场，西安已有运营项目及在建项目。未来三年， 公司将以发展政策及产业规划为导向，围绕京津冀一体化的战略发展思路，主营投资运营类项目，将以一 个核心五个基准点的模式进行业务拓展。具体为以北京为核心辐射北京远郊区县；以山东、西安、天津等 近京区域为基准点、周边联动，依赖与大型地产开发商的战略共赢及解决地方政府能源难题的战略优势。 北方集中供热地区将采用多种能源综合利用的方式为客户提供供暖制冷综合能源解决方案。 近年来中国南方多省区低温天气持续，随着人民生活水平的提高，南方居民对冬季取暖的要求越来越 高。供暖区域正逐步向南方扩展。而南方供暖需求的特殊性，不宜采用“大而全”的北方集中供暖模式， 所以我司的南方拓展战略为：长江以北、淮河以南地区将利用互联网手段为客户提供个性化、定制化的供 暖制冷解决方案。 5、北京地区推广计量收费对供暖企业的风险 北京大面积推广供热计量收费后，公司的供暖收费标准将由按面积收费变为按基本热价和计量热价相 结合的两部制价格进行结算；其中，基本热价按建筑面积收取，计量热价按用热量收取。收费标准变化将 影响公司运营项目的毛利率和供暖服务合同的签订方式。同时，采用计量收费后，采暖用户对采暖量的调 节，将影响供暖系统的水压平衡及热循环，对节能技术提出新的挑战。 应对措施：1）做好供暖服务工作，保证对客户供暖达到及超过国家标准；2）在供暖期向客户做好宣 传统计工作，按国家热计量收费标准收费；3）提高供暖技术水平，做好供暖系统的水力平衡调节，加强 管网动态调节的灵敏性，采用物联网远传技术，进行精细化管理，实现变流量控制的平滑调节，降低能源 消耗，从而降低经营成本保证企业盈利水平。 6、对政府补贴依赖性较大的风险 2016 年公司计入营业外收入的政府补贴金额为 660.49 万元，公司净利润对政府补贴的依赖性较大。 公司所属行业属于惠及民生的基础性产业，政策补贴力度较大。虽然短期内可以合理预期不会取消补贴政 21 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 策，但随着行业的不断发展和市场化改革力度的不断增强，国家仍有可能下调或取消相关扶持政策，将对 公司盈利水平产生重大不利影响。 应对措施：政府补贴的原因是：1）因天然气及人工等成本随市场的变化逐年调整变化，但居民供暖 作为政府民生服务自 2011 年调整为 30 元/立方米后至今一直未予以调整。各区县供暖办公室会依据调研 该行业各大中型供热企业盈亏情况及燃料市场价格的变化对每年的燃料补贴标准做相应的调整，所以每年 燃料补贴都会随着当年燃料价格的变动情况有所调整。同时居民供暖价格明显低于商业供暖价格，政府为 保证民生供暖需求，稳定、调动供暖企业的积极性，该燃料补贴尚且无法取消，所以供暖补贴具备一定的 长期性和稳定性。从政策角度出发，若补贴取消，供暖收费价格体系市场化程度会更高，将向商业收费标 准趋同。2）公司目前在不断扩大市场份额，增加签约项目，以此提高自身盈利能力，尽量降低对补贴政 策的依赖度。 7、经营业绩季节性波动 公司目前主要从事区域供热项目的投资开发、运营维护，为企业、居民提供热力产品供应。由于每 一个供暖季是从当年的 11 月 15 日至次年的 3 月 15 日，所以公司收入具有明显的季节性。收入利润一般 来自每年的 11 月 15 日至次年的 3 月 15 日，公司经营业绩随季节性波动较大。 应对措施：报告期内，公司积极开展供热制冷业务，扩大业务规模，未来将进一步拓展业务范围， 制冷业务将与供热业务互补，降低了经营业绩季节性波动的风险，提高公司抗风险能力，从而减少由季节 波动带来的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 22 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（三） 是否存在股权激励事项 是 第五节二（四） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 朱先旭 资金 个人借款 3,318,527.60 -3,318,527.60 0 是 是 总计 3,318,527.60 -3,318,527.60 0 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司启动挂牌事宜之前，公司存在与股东、关联方之间往来借款、代垫款等资金管理不规 范情形，在一定程度上损害了公司利益。对此，一方面公司对这些往来款及借款进行了清理，报告期末， 公司关联方占款均已清理；另一方面，公司加强了与关联交易有关的内控管理，特别是股份公司成立以来 公司逐步制定完善了各项内控制度，股东借款、员工借款等不规范情形基本得到遏制。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 北京标点房地产经纪有限公司 第一分公司 关联租赁 1,277,144.12 否 北京欣岳永信热力投资管理有 限公司、张春月、朱先旭 关联担保 2,000,000.00 否 23 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 朱先旭及其配偶刘娜、张海权、 孙德新、盖新生、陈玫、张春月、 北京欣岳永信热力投资管理有 限公司 关联担保 30,000,000.00 是 朱先旭及其配偶刘娜、胡广元、 白山、张海权、孙德新、盖新生、 陈玫、张春月、北京欣岳永信热 力投资管理有限公司 关联担保 75,000,000.00 是 总计 - 108,277,144.12 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，关联方为公司办公提供办公场所，属于关联租赁，租金合理为市场均价，有助于公司生产 经营，不存在损害公司及股东利益的情形。 报告期内，关联方为公司银行借款提供担保，有助于公司取得生产经营所需资金，不存在损害公司及 股东利益的情形。 上述关联租赁以及 200 万贷款关联担保均发生在有限公司阶段或公司挂牌前,当时公司治理机制不健 全,因此,上述关联租赁以及 200 万贷款关联交易未履行决策程序。公司就上述事宜均在公开转让说明书里 做了详细说明。 公司于 2015 年 9 月 24 日召开的第一届董事会第三次会议，审议通过了议案（一）《关于公司从华夏 银行丰台科技园支行申请流动资金贷款的议案》，议案内容：依照《中华人民共和国公司法》、《公司章程》、 《董事会议事规则》等有关规定，为支持公司业务发展，拟向华夏银行股份有限公司北京丰台科技园支行 申请流动资金贷款 3000 万元人民币用于企业经营，借款期限自 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 25 日。 公司拟申请北京市文化科技融资担保有限公司为上述贷款提供连带责任保证，朱先旭、刘娜夫妇，张海权、 孙德新、盖新生、陈玫、张春月提供个人无限连带责任反担保，刘娜、朱先旭分别以其个人房产提供抵押 反担保，公司子公司北京欣岳永信热力投资管理有限公司提供信用反担保。 公司于 2016 年 6 月 24 日召开的第一届董事会第七次会议及 2016 年 7 月 11 日召开的 2016 年第三次 临时股东大会，审议通过了议案（一）《关于向北京银行大兴经济开发区支行申请流动资金贷款的议案》， 议案内容：依照《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等有关规定，为支持公司业务发展，拟向北京银 行大兴经济开发区支行申请流动资金贷款【7500】万元人民币用于企业经营，借款期限为 36 个月。公司 拟申请【北京市文化科技融资担保有限公司】为上述贷款提供 100%本息连带责任保证，我公司须支付【北 京市文化科技融资担保有限公司】为该笔贷款提供保证的项目评审费用【37.5】万元，担保费用【63】万 元。 朱先旭、刘娜夫妇，张海权、孙德新、盖新生、陈玫、张春月向【北京市文化科技融资担保有限公司】 提供个人无限连带责任反担保，刘娜、朱先旭、胡广元分别以其个人房产提供抵押反担保，胡广元以其个 人车位提供抵押反担保。公司子公司北京欣岳永信热力投资管理有限公司提供信用反担保。公司及子公司 北京欣岳永信热力投资管理有限公司以下列项目收益权提供质押反担保： 收益权 1：门头沟区 F1 住宅公建项目 收益权 2：通州马驹桥两限房项目 收益权 3：朝阳悦和园项目 收益权 4：朝阳新城 D 组团项目 收益权 5：万科橙项目 收益权 6：朝阳远洋新悦项目 收益权 7：顺义第七街区 收益权 8：金地朗悦园 上述审议程序均发生在公司挂牌前，因此并未公告。 24 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 6 月 24 日召开的第一届董事会第七次会议及 2016 年 7 月 11 日召开的 2016 年第三次 临时股东大会，审议通过了《关于设立子公司、分公司的议案》，公司当时尚未挂牌，并未进行公告；公 司于 2016 年 9 月 30 日在中小企业股份转让系统发布了《关于全资及控股子公司完成工商登记的公告》 （公 告编号：2016-013），针对已完成工商登记的子公司进行了公告，分别为：西藏崇伟节能环保科技有限公 司、西藏弘阳新能源科技有限公司、西安弘昌新能源科技有限公司；公司于 2016 年 11 月 14 日在中小企 业股份转让系统发布了《关于控股子公司完成工商登记的公告》（公告编号：2016-015），针对已完成工商 登记的子公司-西藏弘瑞新能源科技有限公司进行了公告。 公司于 2016 年 11 月 16 日召开的第一届董事会第十次会及 2016 年 12 月 2 日召开的 2016 年第六次临 时股东大会，审议通过了《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》，并分别于 2016 年 11 月 17 日、2016 年 12 月 5 日进行了公告；公司于 2016 年 12 月 27 日在中小企业股份转让系统发布了《关于全资子公司完 成工商登记并取得营业执照的公告》（公告编号：2016-024），针对已完成工商登记的子公司-青岛弘益绿 源环保科技有限公司进行了公告。 公司于 2016 年 12 月 14 日召开的第一届董事会第十一次会及 2016 年 12 月 30 日召开的 2016 年第七 次临时股东大会，审议通过了《关于在北京设立控股子公司的议案》，并分别于 2016 年 12 月 15 日、2016 年 12 月 30 日进行了公告。 （四）股权激励计划在本年度的具体实施情况 公司于 2016 年 5 月 28 日召开 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于北京弘益热能科 技股份有限公司股权激励方案的议案》，为吸引公司现有核心人员、分享公司成长收益，公司拟实施股权 激励计划，对现有核心人员实施股权激励，公司向员工持股平台即北京弘益同创能源科技中心(有限合伙) 发行总额不超过 200 万股（含 200 万股）的股票，合伙企业通过增资方式获得公司股权。激励对象可按照 股权激励方案确定的价格通过持有合伙企业出资额的方式间接持有公司股权。2016 年 6 月 22 日已完成工 商变更，股本增加到 2750 万股，已取得营业执照。 （五）承诺事项的履行情况 (一)控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出的避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核 心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》（具体内容详见 2016 年 8 月 26 日在全国股份转让系统指定信 息披露平台上披露的《公开转让说明书》）。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履行承诺函 中做出承诺，未有发生同业竞争的事项。 (二)公司全体股东、董事、监事及高级管理人员作出的规范关联交易的承诺 为规范关联交易行为，公司全体股东、董事、监事及高级管理人员均已作出书面承诺，避免与公司发 生关联交易，如因公司生产经营需要的，将严格按照法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，严格履 行关联交易表决和决策程序，交易将遵循市场公允或公司一般交易原则，不发生任何不规范的交易行为。 （具体内容详见 2016 年 8 月 26 日在全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的《公开转让说明书》）。 报告期内，公司全体股东、董事、监事及高级管理人员严格履行承诺函中做出承诺，对于因公司发展 经营需要发生的关联交易，严格履行决策程序，交易定价公允，未有发生不规范的交易行为。 （三）其他事项的承诺 公司董事、监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况是否符合 法律法规和公司章程及其对公司影响，个人的诚信状况，公司近两年是否存在违法违规情形，公司重大诉 讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具了声明及承诺；公司高级管理人员就从关联企业领取报 酬及其他情况出具了声明及承诺；公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份 转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相 25 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 应声明、承诺。 在报告期内公司董监高均严格按照承诺事项履行。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 锅炉及设备 抵押 7,138,300.00 2.80% 融资租赁-弘益热能 锅炉及设备 抵押 2,306,500.00 0.90% 融资租赁-欣岳永信 总计 9,444,800.00 3.70% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 26 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,000,000 3.92% - 1,000,000 3.64% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 24,500,000 96.08% 2,000,000 26,500,000 96.36% 其中：控股股东、实际控制人 10,186,100 39.95% - 10,186,100 37.04% 董事、监事、高管 10,999,900 43.13% - 10,999,900 40.00% 核心员工 - - - - - 总股本 25,500,000 - 2,000,000 27,500,000 普通股股东人数 15 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 朱先旭 10,186,100 - 10,186,100 37.04% 10,186,100 - 2 张海权 5,540,700 - 5,540,700 20.15% 5,540,700 - 3 盖新生 2,933,300 - 2,933,300 10.66% 2,933,300 - 4 孙德新 2,200,000 - 2,200,000 8.00% 2,200,000 - 5 弘益同创 0 2,000,000 2,000,000 7.27% 2,000,000 - 6 富诚海富通 1,000,000 - 1,000,000 3.64% 1,000,000 - 7 陈玫 814,000 - 814,000 2.96% 814,000 - 8 白山 650,000 - 650,000 2.36% 650,000 - 9 光大常春藤 500,000 - 500,000 1.82% - 500,000 10 光大礴璞 500,000 - 500,000 1.82% - 500,000 合计 24,324,100 2,000,000 26,324,100 95.72% 25,324,100 1,000,000 注：弘益同创为北京弘益同创能源科技中心(有限合伙)的缩写；光大常春藤为光大常春藤（上海）投资 中心（有限合伙）的缩写；光大礴璞为嘉兴光大礡璞投资合伙企业（有限合伙）的缩写。 前十名股东间相互关系说明：公司股东光大常春藤、光大礡璞都是光大资本投资有限公司作为有限合伙 人的合伙企业。弘益同创为由控股股东、实际控制人朱先旭实际控制的员工持股平台。除此之外，其他股东 之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 27 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东和实际控制人均为朱先旭先生。 作为公司控股股东、董事长，朱先旭先生能对公司经营决策产生重大影响并能够实际支配公司的 经营决策，因此公司的实际控制人为朱先旭。 朱先旭，董事长，男，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央财经大学 投资系，本科学历，北京大学金融投资研究生班，长江商学院 EMBA，硕士学历。1991 年 7 月至 1993 年 12 月，任中国建设银行青岛分行信托投资公司经理；1994 年 1 月至 2000 年 1 月，任申银万国证 券公司青岛营业部总经理；2000 年 1 月至 2002 年 12 月，任香港华鲁集团资产运营部总经理；2003 年 1 月至 2012 年 4 月，任联合创业投资有限公司总经理；2008 年 8 月至 2009 年 12 月，兼任中国融 资租赁有限公司法定代表人；2012 年 4 月至今，北京欣岳永信热力投资管理有限公司执行董事；2012 年 3 月至今，任北京弘益热能科技有限公司执行董事；2015 年 8 月，被选举为股份公司董事长，任 期三年；其持有公司 37.04%的股份；不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 最近两年，公司均为朱先旭实际控制，实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 同上，见控股股东情况说明 28 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无。 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （自动添行） （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） 单位：股 证券代码 证券简称 股东人数 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 - - - - 2 3 4 5 6 7 8 9 10 （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股 息率% 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - 29 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （自动添行） （四）回购情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 - - - - - - - （自动添行） （五）转换情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （自动添行） （六）表决权恢复情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 - - - - - （自动添行） 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： 无。 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 无。 四、间接融资情况单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京弘益热能科技股份有限公司 20,000,000 5.7 2015.11.25-2018.11.25 否 银行贷款 北京弘益热能科技股份有限公司 75,000,000 5.46 2016.10.28-2019.10.27 否 融资租赁 北京弘益热能科技股份有限公司 4,550,000 6.25 2015.11.27-2018.11.26 是 融资租赁 北京欣岳永信热力投资管理有限公司 1,450,000 6.25 2015.11.27-2018.11.26 是 合计 - 101,000,000 - - 30 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 违约情况（如有）： 北京弘益热能科技股份有限公司的融资租赁已于 2016 年 7 月 15 日提前清还，并支付违约金 43,750.00 元； 北京欣岳永信热力投资管理有限公司的融资租赁已于2016年7月15日提前清还，并支付违约金13,942.00 元。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 31 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱先旭 董事长 男 47 硕士 2015.8.17- 2018.8.16 是 张海权 董事 男 68 本科 2015.8.17- 2018.8.16 否 盖新生 董事 男 55 高中 2015.8.17- 2018.8.16 否 马建功 董事 男 49 本科 2016.9.7- 2018.8.16 否 张春月 董事、总经理、 董事会秘书 女 40 硕士 2015.8.17- 2018.8.16 是 孙德新 监事会主席 男 42 大专 2015.8.17- 2018.8.16 否 张砚清 监事 女 35 硕士 2016.9.7- 2018.8.16 是 刘涛 监事 男 37 本科 2015.8.17- 2018.8.16 是 曹岩 财务总监 女 51 大专 2016.9.26- 2018.8.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。朱先旭先生系公司控股股东、实际控制人。 （二）持股情况单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 朱先旭 董事长 10,186,100 0 10,186,100 37.04 0 张海权 董事 5,540,700 0 5,540,700 20.15 0 盖新生 董事 2,933,300 0 2,933,300 10.66 0 马建功 董事 - 0 - - 0 张春月 董事、总经理、董 事会秘书 325,900 0 325,900 1.19 0 孙德新 监事会主席 2,200,000 0 2,200,000 8.00 0 张砚清 监事 - 0 - - 0 刘涛 监事 - 0 - - 0 曹岩 财务总监 - 0 - - 0 合计 21,186,000 0 21,186,000 77.04 0 32 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 陈风 董事 离任 无 因个人原因，陈风主动辞去 董事职务 刘金清 监事 离任 无 因个人原因，刘金清主动辞 去监事职务 彭丽芸 财务总监 离任 无 因个人原因辞职，彭丽芸主 动辞去财务总监职务 马建功 无 新任 董事 因陈风辞职，经股东大会决 定聘任马建功为新任董事， 任期为 2016 年 9 月 7 日至 2018 年 8 月 16 日 张砚清 无 新任 监事 因刘金清辞职，经股东大会 决定聘任张砚清为新任监 事，任期为 2016 年 9 月 7 日至 2018 年 8 月 16 日 曹岩 无 新任 财务总监 因彭丽芸辞职，经董事会决 定聘任曹岩为新任财务总 监，任期为 2016 年 9 月 26 日至 2018 年 8 月 16 日 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 马建功,董事，男，1968 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于辽宁大学， 经济学学士；2000 年 7 月毕业于复旦大学，经济学专业，本科学历。1997 年 1 月至 2014 年 8 月，任光大 证券投资银行部、创新融资部总经理；2014 年 9 月至今任光大资本投资有限公司副总经理；2015 年 3 月 至今任光大常春藤投资管理（上海）有限公司总经理；2016 年 3 月至今任河南酒便利商业股份有限公司 董事；2016 年 8 月至今任红纺文化有限公司董事。2016 年 9 月被选举为公司董事，任期为本届董事会剩 余任期；其未直接持有公司股份；不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 张砚清，监事，女，1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山西大学，硕士学历。 2006 年 10 月至 2008 年 8 月任海油科林气化工程技术（北京）有限责任公司董事会秘书；2008 年 8 月至 2012 年 6 月任科林能化（北京）技术有限公司总经理助理；2014 年 3 月至 2014 年 7 月任北京中矿博能节 能科技有限公司市场部市场经理；2014 年 7 月至 2016 年 1 月任中建环能建筑工程有限公司总经理助理； 2016 年 1 月至今任北京弘益热能科技股份有限公司总裁办主任兼总裁助理。2016 年 9 月被选举为公司监 事，任期为本届监事会剩余任期；其未直接持有公司股份；不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 曹岩，财务总监，女，1966 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大学会计 学专业，大专学历。2006 年 6 月至 2007 年 2 月任北京圣戈班维特克斯玻璃纤维有限公司财务经理；2008 年 5 月至 2010 年 4 月任北京中联科伟达技术股份有限公司财务总监；2010 年 5 月至 2011 年 8 月任北京 凯英信业科技股份有限公司财务总监；2012 年 3 月至 2015 年 3 月任锋电能源技术有限公司财务管理中心 经理；2015 年 3 月至 2016 年 9 月任欧比翼门控科技（北京）有限公司财务总监。2016 年 9 月被选举为股 份公司财务负责人，任期为本届董事会剩余任期；其未直接持有公司股份；不存在对外投资与公司存在利 33 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 益冲突的情况。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 17 生产人员 68 125 销售人员 2 10 技术人员 12 17 财务人员 5 7 员工总计 95 176 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 7 本科 23 52 专科 20 41 专科以下 48 76 员工总计 95 176 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （一）人员变动情况 报告期末，公司员工总数较起初有明显增加，主要是生产人员和管理人员的大幅度增加。 （二）培训计划 公司高度重视员工培训，为提高员工和各级管理人员的专业技术水平及整体文化素质，本着招聘人才、 培训人才、留住人才、发展人才的管理理念，让新入职、在职员工在本职岗位上更好的发挥自身潜力，坚 持自主培训为主，外部培训为辅的原则，制定培训计划。以实现公司与员工双赢共进。 （三）员工薪酬政策 本公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，本公司参与相关政府机构推行的社会保险 计划，根据该计划，本公司按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的社会保险。 （四）需承担费用的退休员工情况 公司无需要承担费用的退休员工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司原核心技术人员、监事刘金清于 2016 年 8 月 18 日提交辞职报告，公司已于 2016 年 8 月 19 日发 布监事变动公告。 34 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 公司报告期内没有建立新的公司规章制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含了专门的信息披露及投 资者关系管理条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的人事变动均履行了相关程序并及时公告；公司年内关联租赁及关联担保事项均 发生在有限公司阶段或公司挂牌前,当时公司治理机制不健全,因此未履行决策程序。公司 2016 年 8 月 10 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司已在《公开转让说明书》和《2016 年半年报》中披露了该交易 事宜；公司发生的对外投资设立分、子公司及对外融资事项均履行了相关审议程序，并在挂牌后进行了披 露。 报告期内，公司未发生对外担保事项。 4、公司章程的修改情况 1、公司于 2016 年 3 月 20 日召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让后适用的公司章程的议案》： 因公司即将申请在全国中小企业股份转让系统挂牌，成为非上市公众公司；根据《中华人民共和国公 司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《非上市公众公司监管 指引第 3 号——章程必备条款》等有关法律法规及规范性文件的规定，结合公司的实际情况，特制定在全 国中小企业股份转让系统挂牌后实施的《北京弘益热能科技股份有限公司章程》； 2、公司于 2016 年 5 月 28 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的 议案》： 35 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 原章程第四条：公司住所：北京市丰台区科学城星火路 10 号 528（园区），邮编：100070，公司注册 资本为人民币 2550 万元。 现修改为：公司住所：北京市丰台区科学城星火路 10 号 528（园区），邮编：100070，公司注册资本 为人民币 2750 万元。 3、公司于 2016 年 7 月 11 日召开了 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的 议案》： 原章程第二十条：公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则。 每次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同，任何单位或者个人所认购的股份，每股应 当支付相同价额。 现修改为：公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则。 每次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同，任何单位或者个人所认购的股份，每股应 当支付相同价额。 公司股东对公司公开发行或非公开发行的股份没有优先认购的权利。 4、公司于 2016 年 10 月 13 日召开了 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的 议案》： 原章程：第二章 第十二条 经营范围：投资管理；技术服务；专业承包；物业管理；企业策划；供热冷系统的投资管理服务；新 能源技术的应用与推广；燃气具安装与维修；广告设计、制作与发布；劳务服务。（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 修改后：第二章 第十二条 经营范围：投资管理；技术服务；专业承包；物业管理；企业策划；供热冷系统的投资管理服务；新 能源技术的应用与推广；燃气具安装与维修；广告设计、制作与发布；劳务服务；出租商业设施；销售仪 器仪表、供热及制冷设备、太阳能光伏等新能源产品、机电设备、五金交电、钢材、建筑材料、汽车配件、 文具用品、日用百货、电子产品、计算机软硬件及外围设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动。） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类 型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第四次会议：审议通过《关于选举和任命北京弘益热能股份有限公 司财务总监的议案》、审议通过《关于北京弘益热能科技股份有限公司申请股票进入 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、审议通过《关于授权公司董事 会全权办理申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让具体事宜的议 案》、审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方 式进行交易的议案》、审议通过《关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让后适用的公司章程的议案》、审议通过《关于提请召开北京弘益热能科技股份有 限公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》、审议通过《关于公司治理机制执行情 况的说明和自我评价的议案》、审议通过《关于公司组织治理机构设立的议案》、审 议通过《关于<北京弘益热能科技股份有限公司对外担保管理制度>（草案）的议案》； 2、第一届董事会第五次会议：审议通过《关于<北京弘益热能科技股份有限公司股 权激励方案>的议案》、审议通过《关于<北京弘益热能科技股份有限公司股权激励管 36 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 理办法>的议案》、审议通过《关于北京弘益同创能源科技中心（有限合伙）向北京 弘益热能科技股份有限公司增资的议案》、审议通过《关于提请股东大会授权董事会 全权办理本次增资相关事宜的议案》、审议通过《关于修改公司章程的议案》、审议 通过《关于召开 2016 年第【二】次临时股东大会的议案》； 3、第一届董事会第六次会议：审议通过《关于<2015 年度总经理工作报告>的议案》、 审议通过《关于<2015 年度董事会工作报告>的议案》、审议通过《关于<2015 年度财 务决算报告>的议案》、审议通过《关于<2016 年度财务预算报告>的议案》、审议通 过《关于审议<2015 年财务报表>的议案》、审议通过《2015 年度利润分配预案》、审 议通过《关于聘用中兴华会计师事务所（普通特殊合伙）为公司 2016 年审计机构的 议案》、审议通过《关于提请召开 2015 年度股东大会的议案》； 4、第一届董事会第七次会议：审议通过《关于向北京银行大兴经济开发区支行申请 流动资金贷款的议案》、审议通过《关于修改公司章程的议案》、审议通过《关于设 立子公司、分公司的议案》、审议通过《关于召开 2016 年第【三】次临时股东大会 的议案》； 5、第一届董事会第八次会议：审议通过《关于同意陈风辞去公司董事的议案》、审 议通过《2016 年半年度报告》、审议通过《关于选举马建功担任公司董事的议案》、 审议通过《关于提请召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》； 6、第一届董事会第九次会议：审议通过《关于同意彭丽芸辞去公司财务总监职务的 议案》、审议通过《关于聘任曹岩担任公司财务总监职务的议案》、审议通过《关于 变更公司经营范围的议案》、审议通过《关于修改公司章程的议案》、审议通过《关 于更正公司章程笔误的议案》、审议通过《关于提请召开 2016 年第五次临时股东大 会的议案》； 7、第一届董事会第十次会议：审议通过《关于在西安设立分公司的议案》、审议通 过《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》、审议通过《关于提请召开 2016 年 第六次临时股东大会的议案》； 8、第一届董事会第十一次会议：审议通过《关于在北京设立控股子公司的议案》、 审议通过《关于在阜阳设立控股子公司的议案》、审议通过《关于续聘中兴华会计师 事务所（普通特殊合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的议案》、审议通过《关于 提请召开 2016 年第七次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议：审议通过《关于审议<2015 年度监事会工作报告>的 议案》、审议通过《关于审议<2015 年财务报表>的议案》； 2、第一届监事会第三次会议：审议通过《关于同意刘金清辞去公司监事的议案》、 审议通过《2016 年半年度报告》议案、审议通过《关于选举张砚清为公司监事的议 案》。 股东大 会 8 1、2016 年第一次临时股东大会：审议通过《关于北京弘益热能科技股份有限公司 申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、审议通过《关于 授权公司董事会全权办理申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 具体事宜的议案》、审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采 取协议转让方式进行交易的议案》、审议通过《关于公司在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让后适用的公司章程的议案》； 2、2016 年第二次临时股东大会：审议通过《关于<北京弘益热能科技股份有限公司 股权激励方案>的议案》、审议通过《关于<北京弘益热能科技股份有限公司股权激励 管理办法>的议案》、审议通过《关于北京弘益同创能源科技中心（有限合伙）向北 京弘益热能科技股份有限公司增资的议案》、审议通过《关于提请股东大会授权董事 37 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 会全权办理本次增资相关事宜的议案》、审议通过《关于修改公司章程的议案》； 3、2015 年年度股东大会：审议通过《关于<2015 年度董事会工作报告>的议案》、审 议通过《关于<2015 年度监事会工作报告>的议案》、审议通过《关于<2015 年度财务 决算报告>的议案》、审议通过《关于<2016 年度财务预算报告>的议案》、审议通过 《关于审议<2015 年财务报表>的议案》、审议通过《关于<2015 年度利润分配预案> 的议案》、审议通过《关于聘用【中兴华会计师事务所（普通特殊合伙）】为公司 2016 年审计机构的议案》； 4、2016 年第三次临时股东大会：审议通过《关于向北京银行大兴经济开发区支行 申请流动资金贷款的议案》、审议通过《关于修改公司章程的议案》、审议通过《关 于设立子公司、分公司的议案》； 5、2016 年第四次临时股东大会：审议通过《关于选举马建功为公司董事的议案》、 审议通过《关于选举张砚清为公司监事的议案》； 6、2016 年第五次临时股东大会：审议通过《关于变更公司经营范围的议案》、审议 通过《关于修改公司章程的议案》、审议通过《关于更正公司章程笔误的议案》； 7、2016 年第六次临时股东大会：审议通过《关于在西安设立分公司的议案》、审议 通过《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》； 8、2016 年第七次临时股东大会：审议通过《关于在北京设立控股子公司的议案》、 审议否决《关于在阜阳设立控股子公司的议案》、审议通过《关于续聘中兴华会计师 事务所（普通特殊合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司“三会”的相关人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定勤 勉尽职地履行职责及义务，全面提高了公司治理意识。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的 培训、学习，从而进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，维护股东权益并回报社会。 报告期内，公司股东光大常春藤（上海）投资中心（有限合伙）派驻马建功为公司董事。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司未发生与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工 作的情形。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司的主要业务为公司主要从事区域供热项目的投资开发、运营维护，为企业、居民提 供热力产品供应。公司拥有独立的生产及辅助生产系统、采购和销售系统以及独立的研发体系，公司独立 获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同 业竞争，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。公司业务独立。 2、人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司 38 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动合同法》 相关的法律法规，员工全部与公司签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工 办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了社会保险费。公司员工的劳动、人 事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、资产独立：公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，具有开展业务所需的技术、设施、场所。 公司资产独立完整、产权明晰。挂牌后，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用的 情形，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形；公司为防止股东及关联方资金 占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为采取了措施，也做了相应的制度安排，不存在股东及关联 方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为。公司资产独立。 4、机构独立：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会 和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各 部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在 合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。公司机构独立。 5、财务独立：公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，设立了独立的财务会计部门，配备了专 职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行 会计核算和财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司挂牌后进一步加强与关联交易有关的内 控管理，特别是股份公司成立以来公司逐步制定完善了各项内控制度，股东借款、员工借款等不规范情形 基本得到遏制。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司上述管理制度未有发生重大缺陷的情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公司将尽快建立《年度报告重大差错责任追究制度》，更好地落实年报信息披露工作，提高披露质量。 39 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 010120 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 7 日 注册会计师姓名 林文忠、赵丽红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 审计报告正文： 审计报告 中兴华审字（2017）第 010120 号 北京弘益热能科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京弘益热能科技股份有限公司（以下简称弘益热能股份有限公司） 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并和母公司资产负债表，2016 年度的合并和母公 司利润表、合并和母公司现金流量表、合并和母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是弘益热能股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，弘益热能股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了弘益热能股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 40 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 中国·北京中国注册会计师： 二○一七年四月七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 21,019,212.69 2,236,223.84 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 15,365,260.54 7,525,118.06 预付款项 六、3 18,082,384.29 4,605,071.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 6,546,048.62 9,265,224.63 买入返售金融资产 存货 六、5 13,815,021.57 4,787,246.37 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 六、6 3,833.26 1,110,937.43 其他流动资产 六、7 6,873,412.51 16,122,273.02 流动资产合计 81,705,173.48 45,652,094.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 41 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 35,905,474.72 37,674,247.26 在建工程 六、9 33,092,800.06 24,957,518.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 95,240,421.25 8,564,196.03 开发支出 六、11 1,929,007.74 商誉 长期待摊费用 六、12 1,936,334.88 412,268.13 递延所得税资产 六、13 1,555,893.35 35,876.14 其他非流动资产 六、14 3,600,637.39 3,588,085.25 非流动资产合计 173,260,569.39 75,232,191.09 资产总计 254,965,742.87 120,884,285.66 流动负债： 短期借款 六、15 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、16 23,962,220.81 13,981,483.80 预收款项 六、17 24,736,174.61 8,962,360.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、18 应交税费 六、19 458,863.13 626,486.85 应付利息 六、20 145,468.75 55,216.44 应付股利 其他应付款 六、21 39,072,108.81 1,200.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 六、22 10,000,000.00 12,817,330.85 其他流动负债 42 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 流动负债合计 98,374,836.11 38,444,078.01 非流动负债： 长期借款 六、23 85,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、24 5,833,214.67 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、25 274,305.47 274,305.47 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 85,274,305.47 26,107,520.14 负债合计 183,649,141.58 64,551,598.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、26 27,500,000.00 25,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、27 49,757,359.60 31,757,359.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、28 201,340.59 201,340.59 一般风险准备 未分配利润 六、29 -6,142,098.90 -1,126,012.68 归属于母公司所有者权益合计 71,316,601.29 56,332,687.51 少数股东权益 所有者权益合计 71,316,601.29 56,332,687.51 负债和所有者权益总计 254,965,742.87 120,884,285.66 法定代表人：_朱先旭___主管会计工作负责人：___张春月____会计机构负责人：____曹岩____ 43 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,011,548.02 1,526,870.04 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 14,265,806.43 5,760,677.57 预付款项 十二、2 17,735,580.73 3,304,851.52 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、3 21,756,807.70 24,538,162.11 存货 十二、4 9,709,851.85 2,785,569.62 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 957,408.04 其他流动资产 6,632,387.81 15,901,122.80 流动资产合计 86,111,982.54 54,774,661.70 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、5 6,059,191.42 5,549,191.42 投资性房地产 固定资产 十二、6 16,615,324.40 17,497,828.54 在建工程 33,092,800.06 24,957,518.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 95,255,350.23 1,666,666.66 开发支出 1,390,537.40 商誉 长期待摊费用 1,936,334.88 408,434.83 递延所得税资产 1,547,822.43 19,614.58 其他非流动资产 2,175,691.61 2,163,139.46 非流动资产合计 158,073,052.43 52,262,393.77 资产总计 244,185,034.97 107,037,055.47 流动负债： 短期借款 44 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 20,446,565.43 11,098,239.99 预收款项 18,829,138.83 3,778,741.66 应付职工薪酬 应交税费 261,310.44 136,109.81 应付利息 145,468.75 51,534.25 应付股利 其他应付款 39,071,978.92 1,200.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 11,066,478.93 其他流动负债 流动负债合计 88,754,462.37 26,132,304.64 非流动负债： 长期借款 85,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 4,419,114.67 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 85,000,000.00 24,419,114.67 负债合计 173,754,462.37 50,551,419.31 所有者权益： 股本 27,500,000.00 25,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 50,306,551.02 32,306,551.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -7,375,978.42 -1,320,914.86 所有者权益合计 70,430,572.60 56,485,636.16 负债和所有者权益合计 244,185,034.97 107,037,055.47 45 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 54,527,154.24 19,906,993.63 其中：营业收入 六、30 54,527,154.24 19,906,993.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,076,919.07 23,806,272.25 其中：营业成本 六、30 40,999,570.00 16,185,984.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、31 188,518.16 120,372.80 销售费用 六、32 1,415,325.79 734,435.95 管理费用 六、33 20,777,236.61 6,098,894.29 财务费用 六、34 4,456,314.94 559,226.01 资产减值损失 六、35 239,953.57 107,358.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 15,805.50 -1,374,892.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,533,959.33 -5,274,171.16 加：营业外收入 六、37 7,822,349.49 7,357,441.16 其中：非流动资产处置利得 1,199,900.00 减：营业外支出 六、38 124,338.02 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,835,947.86 2,083,270.00 减：所得税费用 六、39 -819,861.64 833,681.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,016,086.22 1,249,589.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -5,016,086.22 1,249,589.00 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 46 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -5,016,086.22 1,249,589.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,016,086.22 1,249,589.00 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、（一） -0.19 0.06 （二）稀释每股收益 十三、（一） -0.19 0.06 法定代表人：_朱先旭___主管会计工作负责人：___张春月____会计机构负责人：____曹岩____ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、7 41,777,085.66 9,196,772.25 减：营业成本 十二、7 29,755,455.76 6,577,174.10 营业税金及附加 141,439.44 87,869.65 销售费用 1,355,163.49 565,124.40 管理费用 17,877,152.76 2,914,009.64 财务费用 4,217,234.84 269,618.83 资产减值损失 251,193.65 72,312.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、8 15,805.50 124,612.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,804,748.78 -1,164,723.47 加：营业外收入 4,709,876.20 1,932,473.81 其中：非流动资产处置利得 910,000.00 减：营业外支出 42,403.35 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,137,275.93 767,750.34 减：所得税费用 -1,082,212.37 -18,078.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,055,063.56 785,828.35 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 47 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,088,488.42 23,507,407.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、40、（1） 26,299,512.02 39,337,661.88 经营活动现金流入小计 90,388,000.44 62,845,069.02 购买商品、接受劳务支付的现金 38,281,249.77 21,058,277.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 48 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,040,098.83 5,355,501.41 支付的各项税费 1,660,481.64 837,113.09 支付其他与经营活动有关的现金 六、40、（2） 80,813,669.56 42,416,068.00 经营活动现金流出小计 127,795,499.80 69,666,959.87 经营活动产生的现金流量净额 -37,407,499.36 -6,821,890.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,500,000.00 25,800,000.00 取得投资收益收到的现金 15,805.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,515,805.50 25,800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,131,326.89 52,062,473.49 投资支付的现金 3,008,000.00 37,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、40、（3） 2,264,210.07 投资活动现金流出小计 66,139,326.89 91,526,683.56 投资活动产生的现金流量净额 -51,623,521.39 -65,726,683.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,500,000.00 35,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 75,000,000.00 32,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、40、（4） 59,740,732.15 31,215,000.00 筹资活动现金流入小计 149,240,732.15 98,215,000.00 偿还债务支付的现金 14,592,532.69 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,915,344.00 229,258.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、40、（5） 28,152,386.55 29,132,320.50 筹资活动现金流出小计 44,660,263.24 29,361,578.84 筹资活动产生的现金流量净额 104,580,468.91 68,853,421.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,549,448.16 -3,695,153.25 加：期初现金及现金等价物余额 2,236,223.84 5,931,377.09 六、期末现金及现金等价物余额 17,785,672.00 2,236,223.84 法定代表人：_朱先旭___主管会计工作负责人：___张春月____会计机构负责人：____曹岩____ （六）母公司现金流量表 单位：元 49 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,905,443.81 12,264,697.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 28,961,357.24 41,218,298.78 经营活动现金流入小计 83,866,801.05 53,482,996.00 购买商品、接受劳务支付的现金 27,977,116.24 9,453,146.31 支付给职工以及为职工支付的现金 4,722,710.95 2,992,439.97 支付的各项税费 554,435.63 支付其他与经营活动有关的现金 97,137,157.19 61,736,509.99 经营活动现金流出小计 130,391,420.01 74,182,096.27 经营活动产生的现金流量净额 六、30 -46,524,618.96 -20,699,100.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,500,000.00 25,800,000.00 取得投资收益收到的现金 15,805.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,515,805.50 25,800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 62,395,050.85 35,977,702.70 投资支付的现金 3,518,000.00 37,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 65,913,050.85 73,177,702.70 投资活动产生的现金流量净额 -51,397,245.35 -47,377,702.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,500,000.00 35,000,000.00 取得借款收到的现金 75,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 59,740,732.15 29,765,000.00 筹资活动现金流入小计 149,240,732.15 94,765,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,915,344.00 118,375.00 支付其他与筹资活动有关的现金 28,152,386.55 25,845,000.00 筹资活动现金流出小计 40,067,730.55 25,963,375.00 筹资活动产生的现金流量净额 109,173,001.60 68,801,625.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,251,137.29 724,822.03 加：期初现金及现金等价物余额 1,526,870.04 802,048.01 六、期末现金及现金等价物余额 12,778,007.33 1,526,870.04 50 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,500,000.00 31,757,359.60 201,340.59 -1,126,012.68 56,332,687.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,500,000.00 31,757,359.60 201,340.59 -1,126,012.68 56,332,687.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,000,000.00 18,000,000.00 -5,016,086.22 14,983,913.78 （一）综合收益总额 -5,016,086.22 -5,016,086.22 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 18,000,000.00 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 10,000,000.00 10,000,000.00 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 51 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,500,000.00 49,757,359.60 201,340.59 -6,142,098.90 71,316,601.29 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 -1,994,994.35 20,005,005.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 52 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 -1,994,994.35 20,005,005.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,500,000.00 31,757,359.60 201,340.59 868,981.67 36,327,681.86 （一）综合收益总额 1,249,589.00 1,249,589.00 （二）所有者投入和减少资 本 3,500,000.00 31,500,000.00 35,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 31,500,000.00 35,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 201,340.59 78,092.86 279,433.45 1．提取盈余公积 201,340.59 201,340.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 78,092.86 78,092.86 4．其他 （四）所有者权益内部结转 257,359.60 -458,700.19 -201,340.59 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 53 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 4．其他 257,359.60 -458,700.19 -201,340.59 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,500,000.00 31,757,359.60 201,340.59 -1,126,012.68 56,332,687.51 法定代表人：_朱先旭___主管会计工作负责人：___张春月____会计机构负责人：____曹岩____ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,500,000.00 32,306,551.02 -1,320,914.86 56,485,636.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,500,000.00 32,306,551.02 -1,320,914.86 56,485,636.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 2,000,000.00 18,000,000.00 -6,055,063.56 13,944,936.44 （一）综合收益总额 -6,055,063.56 -6,055,063.56 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 18,000,000.00 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 54 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 3．股份支付计入所有者权益的金额 10,000,000.00 10,000,000.00 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,500,000.00 50,306,551.02 -7,375,978.42 70,430,572.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 549,191.42 -1,849,383.61 20,699,807.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 55 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 二、本年期初余额 22,000,000.00 549,191.42 -1,849,383.61 20,699,807.81 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,500,000.00 31,757,359.60 528,468.75 35,785,828.35 （一）综合收益总额 785,828.35 785,828.35 （二）所有者投入和减少资本 3,500,000.00 31,500,000.00 35,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 31,500,000.00 35,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 257,359.60 -257,359.60 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 257,359.60 -257,359.60 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,500,000.00 32,306,551.02 -1,320,914.86 56,485,636.16 56 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年度合并财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 序号 公司名称 北京弘益热能科技股份有限公司 1 统一社会信用代码 91110106567424568W 2 注册资本 人民币 2750.00 万元 3 住所 北京市丰台区科学城星火路 10 号 528(园区) 4 法定代表人 朱先旭 5 公司类型 股份有限公司 6 成立日期 2011 年 01 月 12 日 7 营业期限 2011 年 01 月 12 日至 2031 年 01 月 11 日 （二）历史沿革 1. 北京弘益热能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京海利能 达热力技术服务有限公司，系由丁武、李波、张海权于 2011 年 1 月共同出资组建。组建时 注册资本共人民币 300 万元，其中：丁武出资 100 万元、占注册资本的 33.34%，李波出资 100 万元、占注册资本的 33.33%，张海权出资 100 万元、占注册资本的 33.33%，上述出资 已于 2010 年 12 月 30 日经北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司捷汇验海字（2010）第 1358 号验资报告验证。公司于 2011 年 1 月 12 日领取了北京市工商行政管理局丰台分局核发的工 商登记注册号为 110106013522430 的企业法人营业执照。 2. 2011 年 3 月 24 日，根据公司股东会决议，并经北京市工商行政管理局丰台分局批 准，北京海利能达热力技术服务有限公司变更名称为北京海利能达热力投资管理有限公司。 3. 2013 年 9 月 12 日，根据公司股东会决议，并经北京市工商行政管理局丰台分局批 准，北京海利能达热力投资管理有限公司变更名称为北京弘益热能科技有限公司，同时增加 注册资本至 1,200 万元，变更后股东及注册资本如下（金额单位：万元）： 序号 股东姓名/名称 出资金额 比例(%) 1 李波 530.00 44.17 2 张海权 315.00 26.25 3 孙德新 135.00 11.25 4 丁武 100.00 8.33 5 盖新生 100.00 8.33 6 张春月 20.00 1.67 57 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 序号 股东姓名/名称 出资金额 比例(%) 合计 1,200.00 100.00 4. 2013 年 11 月 8 日，根据公司股东会决议和丁武与朱先旭签订转让协议，股东丁武 将所持有股份 100 万元全部转让给新股东朱先旭。 5. 2014 年 6 月 10 日，根据公司股东会决议和李波与朱先旭签订转让协议，股东李波 将所持有股份 530 万元全部转让给股东朱先旭。 6. 2014 年 7 月 15 日，根据公司股东会决议，并经北京市工商行政管理局丰台分局登 记批准，公司增加注册资本至 2,200 万元，变更后股东及注册资本如下（金额单位：万元）： 序号 股东姓名/名称 出资金额 比例(%) 1 朱先旭 1,018.61 46.30 2 张海权 554.07 25.19 3 孙德新 220.00 10.00 4 陈玫 81.40 3.70 5 盖新生 293.33 13.33 6 张春月 32.59 1.48 合计 2,200.00 100.00 7. 2015 年 8 月 24 日，根据公司股东会决议，并经北京市工商行政管理局丰台分局 批准，北京弘益热能科技有限公司变更名称为北京弘益热能科技股份有限公司。 8. 2015 年 12 月 22 日，根据公司股东会决议，并经北京市工商行政管理局丰台分局 登记批准，公司增加注册资本至 2,550 万元，变更后股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 持股数量（万 股） 持股比例(%) 1 朱先旭 1,018.61 39.95 2 张海权 554.07 21.73 3 孙德新 220.00 8.63 4 盖新生 293.33 11.50 5 张春月 32.59 1.28 6 陈玫 81.40 3.19 7 上海富诚海富通资产管理有限公司(代“富诚海富通-恒 宇天泽-天星资本新三板 1 号专项资产管理计划”出资) 100.00 3.92 8 吴莉莉 20.00 0.78 9 白山 65.00 2.55 10 吴庭军 15.00 0.59 11 陈语南 20.00 0.78 12 光大常春藤（上海）投资中心（有限合伙） 50.00 1.96 58 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 序号 股东姓名/名称 持股数量（万 股） 持股比例(%) 13 嘉兴光大礴璞投资合伙企业(有限合伙) 50.00 1.96 14 北京天麦鸿呈咨询有限公司 30.00 1.18 合计 2,550.00 100.00 9. 2016 年 5 月 28 日，根据公司股东会决议，并经北京市工商行政管理局丰台分局登记 批准，公司增加注册资本至 2,750 万元，变更后股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 持股数量（万股） 持股比例(%) 1 朱先旭 1,018.61 37.04 2 张海权 554.07 20.15 3 孙德新 220.00 8.00 4 盖新生 293.33 10.66 5 张春月 32.59 1.19 6 陈玫 81.40 2.96 7 上海富诚海富通资产管理有限公司（代“富诚海富通-恒宇 天泽-天星资本新三板 1 号专项资产管理计划”出资） 100.00 3.64 8 吴莉莉 20.00 0.73 9 白山 65.00 2.36 10 吴庭军 15.00 0.54 11 陈语南 20.00 0.73 12 光大常春藤（上海）投资中心（有限合伙） 50.00 1.82 13 嘉兴光大礴璞投资合伙企业(有限合伙) 50.00 1.82 14 北京天麦鸿呈咨询有限公司 30.00 1.09 15 北京弘益同创能源科技中心（有限合伙） 200.00 7.27 合计 2,750.00 100.00 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司股权结构未发生变化。 本公司注册地址：北京市丰台区科学城星火路 10 号 528(园区)，法定代表人：朱先旭。 （三）行业性质 本公司属热力生产和供应业，公司主要从事区域供热项目的投资开发、运营维护，为企 业、居民提供热力产品供应。 （四）经营范围 投资管理；技术服务；专业承包；物业管理；企业策划；供热冷系统的投资管理服务； 新能源技术的应用与推广；燃气具安装与维修；广告设计、制作与发布；劳务服务；租赁机 59 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 械设备；销售仪器仪表、机械设备、机电设备、金属材料、汽车配件、文具用品、日用品、 电子产品、计算机软硬件及辅助设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活动。） （五）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 7 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 报告期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京欣岳永信热力投资管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 西安弘昌新能源科技有限公司 子公司 二级 51.00 51.00 三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 持续经营是指本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 60 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并 财务报表股东权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合 并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 61 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报 表中确认的商誉为每一单项交易中应确认的商誉之和。 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的 份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 62 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认 该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 63 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项； 其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 64 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 65 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 66 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 67 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 （十一） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在 200 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 68 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 合并范围内关联方之间及单位员工的应收款项 资产类型 不计提 ①账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化预计无法收回的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 （十二） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、运营成本等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 69 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法。 （十三） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/（五） 同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外股东权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外股东 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期 70 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为 基础进行核算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3． 分步处置对子公司投资 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易 的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的， 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 （2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计 71 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 量产生的相关利得或损失的金额。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司 个别财务报表中应当确认为当期投资收益； （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 4． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 5． 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益 后，考虑长期股权投资是否发生减值。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十四） 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 72 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 2. 固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 锅炉及附属设施 15 5 6.33 机器设备 5 5 19 电子设备 3 5 31.67 运输设备 8 5 11.88 办公家具 5 5 19 融资租入固定资产： 其中：锅炉及附属设施 15 5 6.33 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 73 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十五） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3． 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 74 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十六） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 75 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司无形 资产为外购的软件和供暖经营权。 1． 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2． 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 财务软件 24 个月 服务期限 经营租赁权 合同约定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 76 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4． 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 （十八） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。 （十九） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2. 摊销年限 类别 备注 装修费 按租赁房屋合同期限摊销 评估费、咨询费 按合同约定期限摊销 （二十） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 77 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （二十一） 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 1． 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 3． 辞退福利 78 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 （二十二） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三） 收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据 79 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4、供暖收入的具体确认方法：按可收费供暖面积与北京市规定供暖收费标准计算整个 供暖季的收入，在资产负债表日按受益期间确认当期的供暖收入。 （二十四） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业股东投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 80 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 3． 同时满足下列条件时，企业将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列示。 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得 税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期 所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以 抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。 （二十六） 经营租赁、融资租赁 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 81 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十七） 主要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3． 前期会计差错更正 （1）追溯重述法 本报告期存在采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。主要为子公司北京欣岳永信热 力投资管理有限公司 2015 年汇算清缴补交企业所得税。追溯调整增加 2015 年 12 月 31 日应 交企业所得税 109,419.91 元，追溯调整增加 2015 年所得税费用 109,419.91 元，追溯调整减 少 2015 年 12 月 31 日未分配利润 109,419.91 元。 （2）未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 四、 税项 （一） 主要税种及税率 1． 流转税及附加税费 税种 计税（费）依据 税（费）率 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入、应税服务收入（营改 增试点地区适用应税劳务收入）和转让无形资产 使用权 13%、17%、6% 增值税 营业税 经营租赁不动产、承包收入 5% 营业税 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 城市维护建设税 教育费附加 实缴流转税税额 3% 教育费附加 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 地方教育附加 2． 企业所得税 82 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公司名称 税 率 备注 北京弘益热能科技股份有限公司 15% 北京弘益热能科技股份有限公司 北京欣岳永信热力投资管理有限公司 15% 北京欣岳永信热力投资管理有限公司 西安弘昌新能源科技有限公司 25% 西安弘昌新能源科技有限公司 3． 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （二） 税收优惠及批文 1. 增值税优惠 根据财政部、国家税务总局关于关于供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的 通知（财税[2016]94 号文件）的规定，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年供暖期结束，对供热企 业向居民个人（以下统称居民）供热而取得的采暖费收入免征增值税。 2. 企业所得税优惠 北京弘益热能科技股份有限公司于 2016 年 12 月 22 日取得“GR201611005767”号高新 技术企业证书，企业于 2016 年至 2018 年享受企业所得税税收优惠政策，即企业所得税率按 15%计算。 北京欣岳永信热力投资管理有限公司于 2016 年 12 月 22 日取得“GR201611005372”号 高新技术企业证书，企业于 2016 年至 2018 年享受企业所得税税收优惠政策，即企业所得税 率按 15%计算。 （三） 其他说明 无其他需要说明事项。 五、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 1． 通过投资设立或投资等方式取得的子公司： 子公司名称 （全称） 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围 西安弘昌新能源 科技有限公司 参股子公 司 西安 供暖服务 500 万元 张春月 许可经营项目：广告的设计、 制作、代理、发布；物业管理。 一般经营项目：新能源技 术开发、技术推广；供热制冷 技术服务；供热冷系统的设 计、安装、维护；机电安装工 程承包；企业营销策划；燃气 具安装与维修。 续： 子公司名称（全称） 持股比 例（%） 表决权比 例（%） 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 是否 合并 83 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 子公司名称（全称） 持股比 例（%） 表决权比 例（%） 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 是否 合并 西安弘昌新能源科技 有限公司 51% 51% 51.00 万元 0.00 是 2． 同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全 称） 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围 北京欣岳永信热 力投资管理有限 公司 全资 北京石 景山区 供暖服务 500 万元 朱先旭 投资管理；供暖服务；物业管 理；专业承包；技术推广服务； 企业形象策划；承办展览展 示；销售五金交电、建筑材料、 装饰材料、文具用品、家用电 器、计算机软件及辅助设备、 机械设备、化工产品 续： 子公司名称（全称） 持股比 例（%） 表决权比 例（%） 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 是否 合并 北京欣岳永信热力投 资管理有限公司 100% 100% 554.92 万元 0.00 是 续： 子公司名称（全称） 企业类 型 统一社会信 用代码 少数股东权 益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 备注 北京欣岳永信热力投 资管理有限公司 有限责 任公司 9111010768 83580181 0.00 0.00 同一控制下的企业 合并 （二） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体： 1、新纳入合并范围的主体 名称 变更原因 合并日至当期年末 的营业收入 合并日至当期年末的 净利润 合并日至当期年末的 经营活动产生的现金 流量净额 西安弘昌新能源科技 有限公司 新设投资 0.00 0.00 0.00 2、不再纳入合并范围的主体：无。 （三） 报告期内发生的同一控制下企业合并 被合并方 合并当期年初至合并 日的营业收入 合并当期年初至合并日 的净利润 合并当期年初至合并 日经营活动产生的现 金流量净额 北京欣岳永信热力投资管理有限公司 12,750,068.58 1,046,400.48 9,117,119.60 西安弘昌新能源科技有限公司 0.00 0.00 0.00 （四）报告期内发生的非同一控制下企业合并：无 84 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 六、 合并财务报表项目注释（注：年末指 2016 年 12 月 31 日，年初指 2016 年 1 月 1 日，本年指 2016 年 1-12 月，上年指 2015 年 1-12 月） 注释1． 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 69,813.97 58,640.74 银行存款 17,715,858.03 2,177,583.10 其他货币资金 3,233,540.69 - 合计 21,019,212.69 2,236,223.84 注：截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款按种类列示如下： 类别 年末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 15,500,982.30 100.00 135,721.76 0.88 15,365,260.54 组合小计 15,500,982.30 100.00 135,721.76 0.88 15,365,260.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合计 15,500,982.30 100.00 135,721.76 0.88 15,365,260.54 续： 类别 年初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组账龄合计提坏账准备的应收账款 7,542,281.61 100.00 17,163.55 0.23 7,525,118.06 组合小计 7,542,281.61 100.00 17,163.55 0.23 7,525,118.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 7,542,281.61 100.00 17,163.55 -- 7,525,118.06 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,283,764.67 1－2 年 1,077,217.63 107,721.76 10.00 85 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 账龄结构 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 2－3 年 140,000.00 28,000.00 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 15,500,982.30 135,721.76 -- 续： 账龄结构 年初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,395,954.51 1－2 年 140,000.00 14,000.00 10.00 2－3 年 3－4 年 6,327.10 3,163.55 50.00 4－5 年 5 年以上 合计 7,542,281.61 17,163.55 -- 2． 期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京恩信达热能科技有限公司 客户 3,198,183.75 1 年以内 20.63 北京金地惠达房地产开发有限公司 客户 2,723,965.23 1 年以内 17.57 中铁房地产集团北京浩达置业有限 公司 客户 2,130,338.42 1 年以内 13.74 北京铜牛股份有限公司 客户 1,527,005.40 1 年以内 9.85 北京市保障性住房建设投资中心 客户 1,147,500.00 1 年以内 7.40 合计 10,726,992.80 ------ 69.19 续： 单位名称 与本公司关系 年初余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京华世尔锅炉压力容器有限公 司 客户 1,569,100.64 1 年以内 20.81 北京金隅嘉业房地产开发有限公 司 客户 875,944.92 1 年以内 11.61 北京东泽房地产投资有限公司 客户 239,921.40 1 年以内 3.18 北京住总万科房地产开发有限公 司 客户 237,021.95 1 年以内 3.14 北京大龙供热中心 客户 140,000.00 1-2 年 1.86 合 计 3,061,988.91 40.60 注释3． 预付款项 86 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 17,571,032.01 97.17 4,164,786.79 90.44 1－2 年（含） 72,213.55 0.40 440,284.43 9.56 2－3 年（含） 439,138.73 2.43 3 年以上 合计 18,082,384.29 100.00 4,605,071.22 100.00 2、期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关 系 年末余额 占预付账款总 额的比例（%） 账龄 未结算原因 北京建斌阳光投资管理有 限公司 非关联方 8,000,000.00 44.24 1 年以内 项目未完成 北京华世尔锅炉有限公司 非关联方 3,427,755.36 18.96 1 年以内 项目未完成 北京市文化科技融资担保 有限公司 非关联方 1,601,415.09 8.86 1 年以内 项目未完成 陕西秦亿燃气设备工程有 限公司 非关联方 1,516,260.00 8.39 1 年以内 项目未完成 中油中泰能源（珠海）有 限公司 非关联方 729,075.22 4.03 1 年以内 项目未完成 合计 15,274,505.67 84.48 续： 单位名称 与本公司关 系 年初余额 占预付账款总 额的比例（%） 账龄 未结算原因 北京铜牛股份有限公司 非关联方 918,750.00 19.95 1 年以内 租赁未到期 北京市燃气集团有限责任 公司 非关联方 846,781.75 18.39 1 年以内、1-2 年 货尚未收到 北京华世尔锅炉有限公司 非关联方 258,619.00 5.62 1 年以内 项目未完成 北京万群自动化控制设备 有限公司 非关联方 187,981.50 4.08 1 年以内 项目未完成 北京市京海换热设备制造 有限责任公司 非关联方 189,000.00 4.10 1 年以内 项目未完成 合计 2,401,132.25 52.14 3、公司期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 4、公司期末无预付其他关联方账款。 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款按种类列示如下： 类别 年末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 87 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 类别 年末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 6,782,949.15 100.00 236,900.53 3.49 6,546,048.62 组合 1：按账 龄组合计提坏 账准备的其他 应收款 4,437,408.68 65.42 236,900.53 5.34 4,200,508.15 组合 2：合并 范围内关联方 之间及单位员 工的其他应收 款 2,345,540.47 34.58 2,345,540.47 组合小计 6,782,949.15 100.00 236,900.53 3.49 6,546,048.62 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合 计 6,782,949.15 100.00 236,900.53 -- 6,546,048.62 续： 类别 年初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 9,391,565.55 100.00 126,340.92 1.35 9,265,224.63 组合 1：按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 5,555,823.96 59.16 126,340.92 2.27 5,429,483.04 组合 2：合并范围内关联方之间及单位 员工的其他应收款 3,835,741.59 40.84 3,835,741.59 组合小计 9,391,565.55 100.00 126,340.92 1.35 9,265,224.63 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 9,391,565.55 100.00 126,340.92 -- 9,265,224.63 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,588,403.38 1－2 年 1,329,005.30 132,900.53 10.00 2－3 年 520,000.00 104,000.00 20.00 3－4 年 88 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 账龄结构 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 5 年以上 合计 4,437,408.68 236,900.53 -- 续： 账龄结构 年初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,592,414.72 1－2 年 663,409.24 66,340.92 10.00 2－3 年 300,000.00 60,000.00 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 5,555,823.96 126,340.92 -- 本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2． 其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司关 系 年末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 北京金地惠达房地产开发 有限公司 履约保证金 业务往来方 1,000,000.00 1-2 年 14.74 中铁房地产集团北京金郡 兴盛置业有限公司 投资保证金 业务往来方 1,000,000.00 1 年以内 14.74 北京市大兴区市政市容管 理委员会 项目保证金 业务往来方 500,000.00 2-3 年 7.37 西安昱朋通能源科技有限 公司 设备保证金 业务往来方 500,000.00 1 年以内 7.37 北京住总科贸控股集团有 限公司 房租押金 房屋出租方 462,966.00 1 年以内 6.83 合计 3,462,966.00 51.05 续： 单位名称 款项内容 与本公司关系 年初余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 朱先旭 借款 股东 3,318,527.60 1 年以内 35.34 北京承臻热能科技有限公司 垫付补贴款 业务往来方 2,625,476.72 1 年以内 27.96 北京金地惠达房地产开发有 限公司 项目保证金 业务往来方 1,000,000.00 1 年以内 10.65 北京市大兴区市政市容管理 委员会 项目保证金 业务往来方 500,000.00 1-2 年 5.32 中关村科技租赁有限公司 保证金 融资租赁出租方 455,000.00 1 年以内 4.84 合计 7,899,004.32 84.11 89 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 3． 其他应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 年末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 朱先旭 股东 - - 3,318,527.60 35.34 北京标点房地产经纪 有限公司第一分公司 其他关联企业 283,313.00 4.18 92,947.24 0.99 合计 283,313.00 4.18 3,411,474.84 36.33 注释5． 存货 项目 年末余额 年初余额 金额 跌价准 备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 10,547,729.52 10,547,729.52 3,698,802.17 3,698,802.17 待结转运营成本 3,267,292.05 3,267,292.05 1,088,444.20 1,088,444.20 合计 13,815,021.57 13,815,021.57 4,787,246.37 4,787,246.37 注释6． 一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的递延收益 - 303,955.43 一年内到期的长期待摊费用 3,833.26 806,982.00 合计 3,833.26 1,110,937.43 注释7． 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 应交增值税 6,873,412.51 1,622,273.02 银行理财产品 - 14,500,000.00 合计 6,873,412.51 16,122,273.02 注释8． 固定资产 项目 机器设备 办公家具 运输设备 电子设备 融资租入资产 合计 一、账面原值 1、年初余额 26,770,655.98 129,360.00 285,000.00 335,625.72 12,183,373.25 39,704,014.95 2、本年增加金额 12,723,036.05 72,643.00 335,253.33 13,130,932.38 （1）购置 539,662.80 72,643.00 335,253.33 947,559.13 （2）在建工程转 入 0.00 （3）其他增加 12,183,373.25 12,183,373.25 3、本年减少金额 12,183,373.25 12,183,373.25 （1）处置或报废 （2）其他减少 12,183,373.25 12,183,373.25 90 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 机器设备 办公家具 运输设备 电子设备 融资租入资产 合计 4、年末余额 39,493,692.03 202,003.00 285,000.00 670,879.05 - 40,651,574.08 二、累计折旧 - 1、年初余额 1,048,173.45 67,063.35 104,351.53 141,409.80 668,769.56 2,029,767.69 2、本年增加金额 3,195,078.91 25,272.36 33,843.72 130,906.24 476,256.08 3,861,357.31 （1）计提 2,050,053.27 25,272.36 33,843.72 130,906.24 476,256.08 2,716,331.67 （2）其他增加 1,145,025.64 1,145,025.64 3、本年减少金额 1,145,025.64 1,145,025.64 （1）处置或报废 （2）其他减少 1,145,025.64 1,145,025.64 4、年末余额 4,243,252.36 92,335.71 138,195.25 272,316.04 - 4,746,099.36 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - （1）计提 - （2）其他增加 - 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - （2）其他减少 - 4、年本余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 35,250,439.67 109,667.29 146,804.75 398,563.01 - 35,905,474.72 2、年初账面价值 25,722,482.53 62,296.65 180,648.47 194,215.92 11,514,603.69 37,674,247.26 注： 2016 年度计提的折旧额为 2,716,331.67 元。 注释9． 在建工程 1． 在建工程分项列示如下： 项目 年末余额 年初余额 金额 减值 准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额 中铁燕房项目 - 4,282,675.81 4,282,675.81 顺义新城第七街项目 - 650,073.57 650,073.57 远洋春天项目 30,065.33 30,065.33 8,434,969.43 8,434,969.43 青龙湖锅炉房项目 4,756,551.90 4,756,551.90 30,065.33 30,065.33 华远汇中心项目 7,157,226.77 7,157,226.77 1,779.83 1,779.83 91 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 年末余额 年初余额 金额 减值 准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额 惠兰美居项目 - 11,557,954.31 11,557,954.31 汇景园项目 - 房山理工大项目 - 通州远洋远骥项目 1,406,673.01 1,406,673.01 旧宫东区项目 4,566,816.48 4,566,816.48 高立庄项目 1,874,234.61 1,874,234.61 怀来新兴产业项目 179,245.29 179,245.29 远洋新天地项目 1,584,391.32 1,584,391.32 焦化厂项目 2,817,661.11 2,817,661.11 绿地太阳宫项目 618,027.75 618,027.75 良乡天洋城项目 1,044,270.98 1,044,270.98 天罡智慧能源平台 349,505.14 349,505.14 西安富力白鹭湾项目 3,051,668.41 3,051,668.41 西安十里锦绣项目 3,632,297.81 3,632,297.81 西安华远枫悦项目 24,164.15 24,164.15 合计 33,092,800.06 33,092,800.06 24,957,518.28 24,957,518.28 2． 重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 工程名称 预算金额 资金来源 年初余额 本年增加额 金额 其中：利息 资本化 金额 其中：利息 资本化 中铁燕房项目 3,200,000.00 自筹 4,282,675.81 353,142.21 - 顺义第七街项目 15,000,000.00 自筹和贷款 8,434,969.43 4,984,053.17 730.66 惠兰美居项目 16,500,000.00 自筹和贷款 11,557,954.31 2,610,739.61 2,208.73 远洋春天著 2,600,000.00 自筹 30,065.33 0.00 - 青龙湖项目 6,200,000.00 自筹和贷款 650,073.57 4,106,478.33 10,309.50 汇景园项目 8,500,000.00 自筹和贷款 0.00 8,223,627.52 1,380.83 华远汇中心项目 8,200,000.00 自筹和贷款 1,779.83 7,155,446.94 3,840.78 房山理工大项目 7,798,293.00 自筹和贷款 10,553,319.02 5,575.48 通州远洋远骥项目 6,500,000.00 自筹 1,406,673.01 - 旧宫项目 10,127,486.00 自筹和贷款 4,566,816.48 6,732.41 高立庄项目 6,030,866.00 自筹和贷款 1,874,234.61 4,647.39 怀来新兴产业项目 2,000,000.00 自筹 179,245.29 - 远洋新天地项目 4,000,000.00 自筹 1,584,391.32 - 焦化厂项目 7,396,934.00 自筹和贷款 2,817,661.11 3,338.19 D 组团项目 5,500,000.00 自筹 1,666,126.13 - 绿地太阳宫项目 16,000,000.00 自筹 618,027.75 - 维尼纶（牛栏山） 2,000,000.00 自筹 744,511.97 - 92 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 工程名称 预算金额 资金来源 年初余额 本年增加额 金额 其中：利息 资本化 金额 其中：利息 资本化 良乡天洋城项目 12,700,000.00 自筹 1,044,270.98 - 天罡智慧能源平台 1,560,000.00 自筹 349,505.14 - 西安富力白鹭湾项 目 14,003,700.00 自筹和贷款 3,051,668.41 2,875.51 西安十里锦绣项目 14,027,000.00 自筹和贷款 3,632,297.81 7,551.01 西安华远枫悦项目 14,876,700.00 自筹 24,164.15 - 里二泗项目 13,260,000.00 自筹和贷款 3,921,699.40 59,563.42 月亮湾项目 17,680,002.98 自筹和贷款 17,636,707.00 104,454.37 张辛庄项目 8,840,000.00 自筹和贷款 8,875,568.17 61,841.18 觅子店项目 3,503,000.00 自筹和贷款 3,551,461.17 24,505.62 合计 24,957,518.28 95,531,836.70 299,555.08 续： 工程名称 本年减少额 年末余额 工程 进度 工程投入 占预算比 例 金额 其中：利息资 本化 金额 其中：利息资本 化 中铁燕房项目 4,635,818.02 - 0.00 - 100% 144.87% 顺义第七街项目 13,419,022.60 730.66 0.00 - 100% 89.46% 惠兰美居项目 14,168,693.92 2,208.73 0.00 - 100% 85.87% 远洋春天著 - - 30,065.33 - 0% 1.16% 青龙湖项目 - - 4,756,551.90 10,309.50 0% 76.72% 汇景园项目 8,223,627.52 1,380.83 0.00 - 100% 96.75% 华远汇中心项目 - - 7,157,226.77 3,840.78 0% 87.28% 房山理工大项目 10,553,319.02 5,575.48 0.00 - 95% 135.33% 通州远洋远骥项目 - - 1,406,673.01 - 90% 21.64% 旧宫项目 - - 4,566,816.48 6,732.41 95% 45.09% 高立庄项目 - - 1,874,234.61 4,647.39 60% 31.08% 怀来新兴产业项目 - - 179,245.29 - 0% 8.96% 远洋新天地项目 - - 1,584,391.32 - 100% 39.61% 焦化厂项目 - - 2,817,661.11 3,338.19 0% 38.09% D 组团项目 1,666,126.13 - 0.00 - 100% 30.29% 绿地太阳宫项目 - - 618,027.75 - 30% 3.86% 维尼纶（牛栏山） 744,511.97 - 0.00 - 100% 37.23% 良乡天洋城项目 - - 1,044,270.98 - 90% 8.22% 天罡智慧能源平台 - - 349,505.14 - 0% 22.40% 西安富力白鹭湾项目 - - 3,051,668.41 2,875.51 100% 21.79% 西安十里锦绣项目 - - 3,632,297.81 7,551.01 0% 25.90% 西安华远枫悦项目 - - 24,164.15 - 0% 0.16% 93 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 工程名称 本年减少额 年末余额 工程 进度 工程投入 占预算比 例 金额 其中：利息资 本化 金额 其中：利息资本 化 里二泗项目 3,921,699.40 59,563.42 0.00 - 100% 29.58% 月亮湾项目 17,636,707.00 104,454.37 0.00 - 100% 99.76% 张辛庄项目 8,875,568.17 61,841.18 0.00 - 100% 100.40% 觅子店项目 3,551,461.17 24,505.62 0.00 - 100% 101.38% 合计 87,396,554.92 260,260.29 33,092,800.06 39,294.79 -- -- 注释10． 无形资产 项目 供暖经营权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 8,619,111.19 22,747.01 8,641,858.20 2、本年增加金额 87,396,554.82 129,841.95 87,526,396.77 （1）购置 87,396,554.82 129,841.95 87,526,396.77 （2）自主研发 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 96,015,666.01 152,588.96 96,168,254.97 二、累计摊销 1、年初余额 58,001.56 19,660.61 77,662.17 2、本年增加金额 807,919.74 42,251.81 850,171.55 （1）计提 807,919.74 42,251.81 850,171.55 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 865,921.30 61,912.42 927,833.72 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 95,149,744.71 90,676.54 95,240,421.25 94 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 供暖经营权 软件 合计 2、年初账面价值 8,561,109.63 3,086.40 8,564,196.03 注：（1）本期摊销额为 850,171.55 元； （2）本期在建工程完工转入无形资产的原价为 87,396,554.82 元。 注释11． 开发支出 项目 年末余额 年初余额 项目资本化支出 1,929,007.74 合计 1,929,007.74 注释12． 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加额 本年摊销 额 本年其他减少额 年末余额 竞园新办公室装修费 312,601.50 156,482.00 157,932.00 311,151.50 贷款评审费 95,833.33 757,547.17 89,308.22 764,072.28 咨询费 1,000,000.00 138,888.90 861,111.10 网络安装费 3,833.30 23,000.00 23,000.00 3,833.30 - 合计 412,268.13 1,937,029.17 409,129.12 3,833.30 1,936,334.88 注释13． 递延所得税资产与递延所得税负债 1． 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下： 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 372,622.29 55,893.35 143,504.47 35,876.14 股份支付 10,000,000.00 1,500,000.00 合计 10,372,622.29 1,555,893.35 143,504.47 35,876.14 注释14． 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 递延收益 3,600,637.39 3,588,085.25 合计 3,600,637.39 3,588,085.25 注释15． 短期借款 1． 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末余额 年初余额 备注 保证借款 2,000,000.00 中国银行北京市红领 巾桥支行 合计 2,000,000.00 注：短期借款于 2015 年 1 月 30 日由子公司（北京欣岳永信热力投资管理有限公司）向 95 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 中国银行北京市红领巾桥支行的贷款，到期日为 2016 年 1 月 30 日；利率：按实际提款日中 国人民银行公布施行的一年以内（含一年）期贷款基准利率上浮 20%，按季浮动；抵（质） 押品/担保人：张春月以北京市崇文区忠实里东区 4 号楼 8 层 801 的房产做抵押，由朱先旭 提供个人连带责任保证担保。该笔借款已于 2016 年 1 月 30 日予以归还。 注释16． 应付账款 （1）账龄分析如下： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 21,666,220.96 90.42 13,512,181.82 96.64 1-2 年 2,018,556.47 8.42 50,000.00 0.36 2-3 年 - 414,801.98 2.97 3 年以上 277,443.38 1.16 4,500.00 0.03 合计 23,962,220.81 100.00 13,981,483.80 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 （3）公司应付账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 （4）公司期末应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 北京城建安装集团有限公司 5,815,366.05 工程未完工、未结算 天津鑫德易利勤锅炉水暖安装工程有限公司 5,710,708.11 工程未完工、未结算 吉化集团吉林市北方建设有限责任公司 1,979,033.28 工程未完工、未结算 北京华福欧科科技发展有限公司 690,125.00 工程未完工、未结算 北京航天绿源烟囱设备有限公司 620,502.60 合计 14,815,735.04 -- 注释17． 预收款项 （1）预收账款列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 24,736,174.61 100.00 8,962,360.07 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 24,736,174.61 100.00 8,962,360.07 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无。 （3）公司期末预收账款金额前五名单位情况： 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 96 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 北京金隅嘉业房地产开发有限公司 7,524,226.90 供暖季未结束 北京东方长安房地产开发有限公司 5,216,122.75 供暖季未结束 北京东泽房地产投资有限公司 2,704,018.56 供暖季未结束 中铁嘉业（北京）投资有限公司 1,892,675.28 供暖季未结束 北京住总房地产开发有限责任公司 1,788,596.70 供暖季未结束 合计 19,125,640.19 注释18． 应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 6,163,606.89 6,163,606.89 离职后福利-设定提存计划 613,280.27 613,280.27 合计 6,776,887.16 6,776,887.16 2．短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 5,078,378.21 5,078,378.21 职工福利费 社会保险费 615,986.25 615,986.25 其中：基本医疗保险费 486,986.85 486,986.85 补充医疗保险 73,889.58 73,889.58 工伤保险费 22,602.74 22,602.74 生育保险费 32,507.08 32,507.08 住房公积金 409,490.00 409,490.00 工会经费和职工教育经费 14,752.43 14,752.43 累积短期带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 45,000.00 45,000.00 合计 6,163,606.89 6,163,606.89 3．设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 587,466.19 587,466.19 失业保险费 25,814.08 25,814.08 合计 613,280.27 613,280.27 注释19． 应交税费 项目 年末余额 年初余额 备注 97 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 年末余额 年初余额 备注 应交营业税 80,455.04 应交企业所得税 341,069.52 192,405.05 应交城建税 25,051.40 应交个人所得税 117,793.61 33,259.48 应交教育费附加 10,736.32 应交地方教育费 7,157.54 应交增值税 277,422.02 合计 458,863.13 626,486.85 注释20． 应付利息 项目 年末余额 年初余额 长期借款计提利息 145,468.75 51,534.25 短期借款计提利息 3,682.19 合计 145,468.75 55,216.44 注释21． 其他应付款 （1）按款项账龄列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 39,072,108.81 1,200.00 1-2 年 合计 39,072,108.81 1,200.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司期末其他应付款金额前五名单位情况： 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 黄安南 13,860,000.00 往来借款 郭悦 10,000,000.00 往来借款 共青城宁磊投资管理合伙企业（有限合伙） 5,040,000.00 往来借款 李宁 3,600,000.00 往来借款 黄雅君 1,800,000.00 往来借款 合计 34,300,000.00 注释22． 一年内到期的非流动负债 1． 一年内到期的非流动负债明细如下： 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 1 年内到期的长期应付款 2,794,312.21 98 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 1 年内到期的递延收益 23,018.64 合计 10,000,000.00 12,817,330.85 2． 1 年内到期的长期借款 （1）1 年内到期的长期借款明细如下： 项目 年末余额 年初余额 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）金额前五名的 1 年内到期的长期借款 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 年利 率（%） 年末余额 年初余额 外币金 额 人民币金额 外币 金额 人民币金额 华 夏 银 行 北 京 丰 台 科 技 园支行 2015-11-25 2018-11-25 人民 币 5.7 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 注释23． 长期借款 1.长期借款明细列示如下： 借款类别 年末余额 年初余额 保证借款 85,000,000.00 20,000,000.00 合计 85,000,000.00 20,000,000.00 2.金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 年利 率（%） 年末余额 年初余额 外币金 额 人民币金额 外币 金额 人民币金额 北京银行大 兴经济开发 区支行 2016-10-27 2019-10-27 人民 币 5.4625 75,000,000.00 - 华夏银行北 京丰台科技 园支行 2015-11-25 2018-11-25 人民 币 5.7000 10,000,000.00 20,000,000.00 合计 85,000,000.00 20,000,000.00 注： 1.公司于 2015 年 11 月 25 日向华夏银行股份有限公司北京丰台科技园支行贷款 3000 万 元，借款期间：自 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 25 日，年利率 5.7%，放款后第二年 起每年归还本金不少于 1000 万元。由北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证； 朱先旭及其配偶刘娜、张海权、孙德新、盖新生、陈玫、张春月提供个人无限连带责任反担 99 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 保，刘娜、朱先旭分别以其个人房产提供抵押反担保，子公司（北京欣岳永信热力投资管理 有限公司）提供信用反担保。 2.公司于 2016 年 10 月 27 日向北京银行大兴经济开发区支行贷款 7500 万元，借款期间： 2016 年 10 月 27 日至 2019 年 10 月 27 日，年利率 5.4625%，放款日所在月起第 18 个月归 还本金人民币 1000 万元。由 北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证；朱先 旭及其配偶刘娜承担家庭无限连带责任保证反担保，胡广元、白山、张海权、孙德新、盖新 生、陈玫、张春月承担个人无限连带责任保证反担保，子公司（北京欣岳永信热力投资管理 有限公司）提供信用反担保，刘娜、朱先旭、白山、胡广元分别以其个人房产提供抵押反担 保，子公司（北京欣岳永信热力投资管理有限公司）以其享有的四个项目收益权及相关收益 权产生的应收账款提供质押反担保，弘益热能公司以其享有的四个项目收益权及相关收益权 产生的应收账款提供质押反担保。 注释24． 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 中关村科技租赁有限公司 - 5,833,214.67 合计 - 5,833,214.67 注释25． 递延收益 项 目 年末余额 年初余额 售后回租递延收益 274,305.47 274,305.47 合 计 274,305.47 274,305.47 注释26． 股本 股东名称 年末余额 年初余额 张海权 5,540,700.00 5,540,700.00 朱先旭 10,186,100.00 10,186,100.00 盖新生 2,933,300.00 2,933,300.00 孙德新 2,200,000.00 2,200,000.00 张春月 325,900.00 325,900.00 陈玫 814,000.00 814,000.00 上海富诚海富通资产管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 吴莉莉 200,000.00 200,000.00 白山 650,000.00 650,000.00 吴庭军 150,000.00 150,000.00 陈语南 200,000.00 200,000.00 光大常春藤（上海）投资中心（有限合伙） 500,000.00 500,000.00 嘉兴光大礴璞投资合伙企业(有限合伙) 500,000.00 500,000.00 100 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 股东名称 年末余额 年初余额 北京天麦鸿呈咨询有限公司 300,000.00 300,000.00 北京弘益同创能源科技中心（有限合伙） 2,000,000.00 合计 27,500,000.00 25,500,000.00 注：股东上海富诚海富通资产管理有限公司出资，实为代“富诚海富通-恒宇天泽-天星 资本新三板 1 号专项资产管理计划”出资。 1． 2016 年度股本变动情况如下： 股东名称 年初余额 本年增加额 本年减 少额 年末余额 股本 比例% 股本 比例% 朱先旭 10,186,100.00 39.95 10,186,100.00 37.04 张海权 5,540,700.00 21.73 5,540,700.00 20.15 孙德新 2,200,000.00 8.63 2,200,000.00 8.00 盖新生 2,933,300.00 11.50 2,933,300.00 10.66 张春月 325,900.00 1.28 325,900.00 1.19 陈玫 814,000.00 3.19 814,000.00 2.96 上海富诚海富通资产 管理有限公司 1,000,000.00 3.92 1,000,000.00 3.64 吴莉莉 200,000.00 0.78 200,000.00 0.73 白山 650,000.00 2.55 650,000.00 2.36 吴庭军 150,000.00 0.59 150,000.00 0.54 陈语南 200,000.00 0.78 200,000.00 0.73 光大常春藤（上海）投 资中心（有限合伙） 500,000.00 1.96 500,000.00 1.82 嘉兴光大礴璞投资合 伙企业(有限合伙) 500,000.00 1.96 500,000.00 1.82 北京天麦鸿呈咨询有 限公司 300,000.00 1.18 300,000.00 1.09 北京弘益同创能源科 技中心（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 7.27 合计 25,500,000.00 100.00 2,000,000.00 27,500,000.00 100.00 注：2016 年 5 月 28 日股东大会决议，北京弘益同创能源科技中心（有限合伙）以 1000 万元认购公司新增注册资本 200.00 万元，其余 800.00 万元记入资本公积—股本溢价。 注释27． 资本公积 项目 年末余额 年初余额 股本溢价 49,757,359.60 31,757,359.60 合计 49,757,359.60 31,757,359.60 2016 年度，资本公积变动情况： 101 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 股本溢价 31,757,359.60 8,000,000.00 39,757,359.60 其他资本公积 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 31,757,359.60 18,000,000.00 49,757,359.60 注：本期股本溢价为北京弘益同创能源科技中心（有限合伙）投资产生；其他资本公积 增加 1000 万元为行权日股份支付。 注释28． 盈余公积 项目 年末余额 年初余额 法定盈余公积 201,340.59 201,340.59 合计 201,340.59 201,340.59 注释29． 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况如下： 项目 2016 年度 2015 年度 上年年末未分配利润 -1,126,012.68 -1,994,994.35 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 本年年初未分配利润 -1,126,012.68 -1,994,994.35 加：本年归属于母公司股东的净利润 -5,016,086.22 1,249,589.00 其他 -257,359.60 减：提取法定盈余公积 201,340.59 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 撤销对子公司投资冲回期初确认 的未分配利润 -78,092.86 年末未分配利润 -6,142,098.90 -1,126,012.68 注释30． 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 54,527,154.24 19,906,993.63 主营业务收入 52,023,269.88 18,337,892.99 其他业务收入 2,503,884.36 1,569,100.64 营业成本 40,999,570.00 16,185,984.97 主营业务成本 40,838,919.70 16,157,711.41 其他业务成本 160,650.30 28,273.56 2． 主营业务按行业类别列示如下： 102 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 行业名称 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 供暖行业 52,023,269.88 40,838,919.70 18,337,892.99 16,157,711.41 合计 52,023,269.88 40,838,919.70 18,337,892.99 16,157,711.41 3． 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 供暖服务收入 52,023,269.88 40,838,919.70 18,337,892.99 16,157,711.41 合计 52,023,269.88 40,838,919.70 18,337,892.99 16,157,711.41 4． 主营业务按地区分项列示如下： 地区名称 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 北京地区 51,628,677.01 40,231,333.85 18,337,892.99 16,157,711.41 西安地区 394,592.87 607,585.85 合计 52,023,269.88 40,838,919.70 18,337,892.99 16,157,711.41 5． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年发生额 金额 比例% 北京金隅嘉业房地产开发有限公司 12,551,435.68 23.02 北京金地惠达房地产开发有限公司 8,819,678.53 16.17 北京东方长安房地产开发有限公司 3,519,075.23 6.45 北京住总房地产开发有限责任公司 3,455,785.24 6.34 北京恩信达热能科技有限公司 3,198,183.75 5.87 合计 31,544,158.43 57.85 注释31． 税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 167,228.79 80,455.04 城市维护建设税 11,706.02 23,285.36 教育费附加 5,016.87 9,979.44 地方教育附加 3,344.58 6,652.96 印花税 1,221.90 合计 188,518.16 120,372.80 注释32． 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 671,812.07 245,311.37 103 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 福利费 18,095.90 3,969.00 办公费 7,128.55 1,418.00 广告、宣传费 114,090.22 149,541.60 汽车费用 58,269.26 16,636.98 业务招待费 9,990.00 31,033.00 差旅费 218,282.66 56,336.90 交通费 12,376.50 10,732.20 邮电通讯费 3,839.00 1,098.00 补充医疗 - 2,697.00 五险一金 113,726.89 44,041.10 咨询费 - 62,000.00 服务费 133,057.74 107,865.00 制作费 6,060.00 1,468.80 运费 524.00 287.00 其他 48,073.00 合计 1,415,325.79 734,435.95 注释33． 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,434,239.96 1,217,435.49 福利费 402,503.37 92,889.99 办公费 770,694.08 158,165.70 汽车费用 359,875.33 226,804.60 业务招待费 860,180.92 282,987.57 五险一金 351,176.11 160,703.44 差旅费 659,674.52 241,212.59 交通费 135,218.31 45,027.40 邮电通讯费 56,117.29 37,580.34 房租水电费 1,227,432.91 994,993.79 中介机构服务费 1,849,971.52 423,766.67 折旧费 118,430.71 82,024.58 摊销 22,663.11 167,660.21 其他 245,310.76 91,119.38 研发费 969,829.60 1,745,580.04 职工教育经费 59,009.20 25,164.00 商业保险费 8,874.00 劳保费 47,221.50 残保金 35,388.71 21,981.00 104 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 服务费 55,513.20 27,600.00 运费 2,295.00 102.00 竞园改造款 161,532.00 商标注册费 180.00 股份支付 10,000,000.00 合计 20,777,236.61 6,098,894.29 注释34． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,585,837.98 448,915.19 减：利息收入 178,329.46 11,891.97 汇兑损失 减：汇兑收益 银行手续费 216,154.16 44,109.19 贷款担保费 832,652.26 78,093.60 合计 4,456,314.94 559,226.01 注释35． 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 239,953.57 107,358.23 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 239,953.57 107,358.23 注释36． 投资收益 1． 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 105 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,426,158.97 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他投资收益 15,805.50 51,266.43 合 计 15,805.50 -1,374,892.54 注释37． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 1,199,900.00 其中：固定资产处置利得 1,199,900.00 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 6,604,875.66 6,992,175.93 其他 17,573.83 365,265.23 合 计 7,822,349.49 7,357,441.16 1． 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 1,199,900.00 其中：固定资产处置利得 1,199,900.00 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 343,900.00 其他 17,573.83 365,265.23 合 计 1,561,373.83 365,265.23 2． 政府补助明细列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 居民供暖补贴收入 6,260,975.66 6,992,175.93 与收益相关 106 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 合 计 6,260,975.66 6,992,175.93 --- 注释38． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 税收滞纳金 5,172.17 赔偿、违约金 118,831.66 其他 334.19 合 计 124,338.02 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 税收滞纳金 5,172.17 赔偿、违约金 118,831.66 其他 334.19 合 计 124,338.02 注释39． 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 700,155.57 860,520.58 递延所得税调整 -1,520,017.21 -26,839.58 合 计 -819,861.64 833,681.00 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -5,835,947.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 -875,392.18 子公司适用不同税率的影响 107 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本年发生额 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,575,547.75 使用前期末确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,520,017.21 合 计 -819,861.64 注释40． 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 存款利息 178,329.46 11,891.97 收到其他往来款 26,121,182.56 39,325,769.91 合 计 26,299,512.02 39,337,661.88 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付费用 6,983,002.48 2,367,863.91 支付其他往来款 73,830,667.08 40,048,204.09 合 计 80,813,669.56 42,416,068.00 3． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 被处置子公司账面货币资金 0.00 2,264,210.07 合 计 0.00 2,264,210.07 4． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 融资租赁收到的现金 0.00 6,000,000.00 向股东或个人借款 59,740,732.15 25,215,000.00 合计 59,740,732.15 31,215,000.00 5． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 融资租赁支付的现金 4,185,182.00 1,787,320.50 长期借款担保费 2,745,000.00 630,000.00 偿还股东或个人借款 21,222,204.55 26,715,000.00 合 计 28,152,386.55 29,132,320.50 注释41． 现金流量表补充资料 1． 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 108 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,016,086.22 1,249,589.00 加：资产减值准备 239,953.57 107,358.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,716,331.67 1,238,916.75 无形资产摊销 850,171.55 61,250.60 长期待摊费用摊销 409,129.16 238,477.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -1,199,900.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,585,837.98 投资损失（收益以“－”号填列） -15,805.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,520,017.21 -26,839.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,027,775.20 -3,122,368.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,191,546.67 -40,941,198.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,237,792.49 34,372,922.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 -37,407,499.36 -6,821,890.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,785,672.00 2,236,223.84 减：现金的年初余额 2,236,223.84 5,931,377.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 15,549,448.16 -3,695,153.25 2． 现金和现金等价物 项 目 本年发生额 上年发生额 一、现金 17,785,672.00 2,236,223.84 其中：库存现金 69,813.97 58,640.74 可随时用于支付的银行存款 17,715,858.03 2,177,583.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 109 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 项 目 本年发生额 上年发生额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,785,672.00 2,236,223.84 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 七、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 实际控制人 朱先旭直接持有公司 1,018.61 万股股份，占公司总股本的 37.04%，为公司第一大股东， 同时担任公司董事长及法定代表人职务，参与公司治理，负责全面统筹安排公司日常生产经 营，具有相当的决策权，在公司运作中承担着较为重要的任务并发挥着较大的作用。朱先旭 持有公司股份的比例虽然不足 50%，但其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会和 董事会的决议产生重大影响。因此，朱先旭为公司的控股股东和实际控制人。 2． 子公司情况详见本附注五：企业合并及合并财务报表（一）、子公司情况。 3． 本公司的其他关联方情况 （1）公司实际控制人控制或施加重大影响的企业： 关联方名称 关联方与本企业的关系 注册号/统一社会信用代码 天津智科股权投资基金合伙企业（有限合伙） 股东朱先旭为本企业实际控制人 911201165594652390 北京远景东方文化投资中心（有限合伙） 股东朱先旭为本企业实际控制人 110102011287182 北京欣岳万华新材料有限公司 股东朱先旭为本企业实际控制人 110107015798123 （2）其他持股 5%以上的本公司股东 股东姓名或名称 持有股份（万股） 持股比例(%) 张海权 554.07 20.15 盖新生 293.33 10.66 孙德新 220.00 8.00 北京弘益同创能源科技中心（有限合伙） 200.00 7.27 （3）公司目前的董事、监事及高级管理人员情况如下： 序号 姓名 职务 1 朱先旭 董事长 2 张春月 董事、总经理、董事会秘书 3 盖新生 董事 110 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 序号 姓名 职务 4 张海权 董事 5 马建功 董事 6 刘涛 监事 7 张砚清 监事 8 孙德新 监事会主席 9 曹岩 财务总监 （4）公司董事、监事、高级管理人员或其亲属控股、参股的其他企业或担任董事、高 级管理人员的其他企业： 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 注册号/统一社会信用代码 北京恒泰汇达贸易有限公司 本企业股东、董事张春月丈夫（王松涛） 之控股企业 110116014873715 北京标点房地产经纪有限公司 本企业股东、监事会主席孙德新与妻子 赵美玉控股之企业 91110109762196572B 北京标点房地产经纪有限公司第一分公司 91110109695042433U 北京标点房地产经纪有限公司昌平分公司 110114018252996 北京标点房地产经纪有限公司朝阳分公司 110105011364703 北京思铭博翔建筑装修装饰工程有限公司 本企业股东、监事会主席孙德新之兄弟 孙德明控股之企业 110117012236634 北京远景东方文化投资中心（有限合伙） 本企业股东、董事张海权与朱先旭共同 成立之企业 110102011287182 光大常春藤投资管理（上海）有限公司 本企业董事马建功担任董事兼总经理 310115002569902 红纺文化有限公司 本企业董事马建功担任董事 91370282697197236M 河南酒便利商业股份有限公司 914101005531754418 （5） 报告期曾经存在的其他关联方：无 （二） 关联担保 1、公司于 2015 年 11 月 25 日向华夏银行股份有限公司北京丰台科技园支行贷款 3000 万元，借款期间：自 2015 年 11 月 25 日至 2018 年 11 月 25 日，年利率 5.7%，放款后第二 年起每年归还本金不少于 1000 万元。由 北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任 保证；朱先旭及其配偶刘娜、张海权、孙德新、盖新生、陈玫、张春月提供个人无限连带责 任反担保，刘娜、朱先旭分别以其个人房产提供抵押反担保，子公司（北京欣岳永信热力投 资管理有限公司）提供信用反担保。 2、公司于 2016 年 10 月 27 日向北京银行大兴经济开发区支行贷款 7500 万元，借款期 间：2016 年 10 月 27 日至 2019 年 10 月 27 日，年利率 5.4625%，放款日所在月起第 18 个月 归还本金人民币 1000 万元。由 北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证；朱先 旭及其配偶刘娜承担家庭无限连带责任保证反担保，胡广元、白山、张海权、孙德新、盖新 生、陈玫、张春月承担个人无限连带责任保证反担保，子公司（北京欣岳永信热力投资管理 111 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 有限公司）提供信用反担保，刘娜、朱先旭、白山、胡广元分别以其个人房产提供抵押反担 保，子公司（北京欣岳永信热力投资管理有限公司）以其享有的四个项目收益权及相关收益 权产生的应收账款提供质押反担保，弘益热能公司以其享有的四个项目收益权及相关收益权 产生的应收账款提供质押反担保。 （三） 关联方租赁 承租人 出租人 坐落、面积 租赁期限 租金（元） 用途 北京弘益热 能科技有限 公司 北京标点房地产经纪有 限公司第一分公司（股东 孙德新控制之企业） 北京市朝阳区广渠路 3 号的竞园 33D-II 库房， 单层建筑面积 277.8 ㎡ 2014 年 2 月 13 日至 2016 年 2 月 12 日 第一年每期支付 139,420.88 元，第二年每 期支付 190,119.38 元（每 三个月为一期） 办公 用房 北京弘益热 能科技股份 有限公司 北京标点房地产经纪有 限公司第一分公司（股东 孙德新控制之企业） 北京市朝阳区广渠路 3 号的竞园 33D-II 库房， 建筑面积 620.96 ㎡ 2016 年 2 月 12 日至 2018 年 2 月 11 日 每平方米每天 5 元，每期 支付 283,313.00 元（每三 个月为一期） 办公 用房 （四） 关联方借款：无 （五） 关联方往来款项余额 科目名称 关联方名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 其他应收款 朱先旭 3,318,527.60 3,318,527.60 其他应收款 北京标点房地产经 纪有限公司第一分公 司 92,947.24 190,365.76 283,313.00 合计 3,411,474.84 190,365.76 3,318,527.60 283,313.00 八、 或有事项 本公司无其他应披露的重大或有事项。 九、 重大承诺事项 本公司无其他应披露的重大承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司无其他应披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 （一） 企业合并 本公司报告期内企业合并情况详见本附注五的相关内容。 （二） 租赁 112 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 1． 本公司作为承租人 （1）截至2016年12月31日止，本公司融资租赁事项已提前偿还，未确认融资费用余额 为0.00元，与融资租赁有关的信息如下： 1）各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额 续： 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款按种类列示如下： 类别 年末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账 款 14,347,722.07 100.00 81,915.64 0.57 14,265,806.43 组合小计 14,347,722.07 100.00 81,915.64 0.57 14,265,806.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 14,347,722.07 100.00 81,915.64 -- 14,265,806.43 续： 类别 年初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 5,777,841.12 100.00 17,163.55 0.30 5,760,677.57 组合小计 5,777,841.12 100.00 17,163.55 0.30 5,760,677.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 5,777,841.12 100.00 17,163.55 -- 5,760,677.57 资产类别 年末余额 固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值 1．机器设备 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 资产类别 年初余额 固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值 1．机器设备 12,183,373.25 668,769.56 11,514,603.69 合计 12,183,373.25 668,769.56 11,514,603.69 113 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,668,565.68 1－2 年 539,156.39 53,915.64 10.00 2－3 年 140,000.00 28,000.00 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 14,347,722.07 81,915.64 续： 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,631,514.02 1－2 年 140,000.00 14,000.00 10.00 2－3 年 3－4 年 6,327.10 3,163.55 50.00 4－5 年 5 年以上 合计 5,777,841.12 17,163.55 2． 期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关 系 年末余额 账龄 占应收账款总额的比 例（%） 北京恩信达热能科技有限公司 客户 3,198,183.75 1 年以内 22.29 北京金地惠达房地产开发有限公司 客户 2,723,965.23 1 年以内 18.99 中铁房地产集团北京浩达置业有限 公司 客户 2,130,338.42 1 年以内 14.85 北京铜牛股份有限公司 客户 1,527,005.40 1 年以内 10.64 北京市保障性住房建设投资中心 客户 1,147,500.00 1 年以内 8.00 合计 10,726,992.80 ------ 74.77 注释2． 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 17,315,071.30 97.63 2,898,342.09 87.70 1 至 2 年 14,000.00 0.08 406,509.43 12.30 2 至 3 年 406,509.43 2.29 114 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 年以上 0.00 合计 17,735,580.73 100.00 3,304,851.52 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与公司关系 年末余额 账龄 未结算原因 北京建斌阳光投资管理有限公司 非关联方 8,000,000.00 1 年以内 项目未完成 北京华世尔锅炉有限公司 非关联方 3,427,755.36 1 年以内 项目未完成 北京市文化科技融资担保有限公司 非关联方 1,601,415.09 1 年以内 项目未完成 陕西秦亿燃气设备工程有限公司 非关联方 1,516,260.00 1 年以内 项目未完成 中油中泰能源（珠海）有限公司 非关联方 729,075.22 1 年以内 项目未完成 合计 15,274,505.67 （3）公司期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）公司期末无预付其他关联方账款。 注释3． 其他应收款 1． 其他应收款按种类列示如下： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 21,993,708.23 100.00 236,900.53 1.08 21,756,807.70 组合 1：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 4,437,408.68 20.18 236,900.53 5.33 4,200,508.15 组合 2：关联方之间及单位员工的其他应收款 17,556,299.55 79.82 17,556,299.55 组合小计 21,993,708.23 100.00 236,900.53 1.08 21,756,807.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 21,993,708.23 100.00 236,900.53 -- 21,756,807.70 续： 类别 年初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 24,599,456.83 100.00 61,294.72 0.25 24,538,162.11 115 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 类别 年初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 其他应收款 组合 1：按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 5,030,193.96 20.45 61,294.72 1.22 4,968,899.24 组合 2：关联方之间及单位员工的其他 应收款 19,569,262.87 79.55 19,569,262.87 组合小计 24,599,456.83 100.00 61,294.72 0.25 24,538,162.11 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 24,599,456.83 100.00 61,294.72 24,538,162.11 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,588,403.38 - 1－2 年 1,329,005.30 132,900.53 10.00 2－3 年 520,000.00 104,000.00 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 4,437,408.68 236,900.53 -- 续： 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,417,246.72 1－2 年 612,947.24 61,294.72 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 5,030,193.96 61,294.72 2． 期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司关 系 年末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%） 北京欣岳永信热力投资 管理有限公司 内部往来 子公司 15,581,504.56 1 年以内、 1-2 年 70.85 116 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 单位名称 款项内容 与本公司关 系 年末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%） 北京金地惠达房地产开 发有限公司 项目保证金 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 4.55 中铁房地产集团北京金 郡兴盛置业有限公司 项目保证金 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 4.55 北京市大兴区市政市容 管理委员会 项目保证金 非关联方 500,000.00 2-3 年 2.27 西安昱朋通能源科技有 限公司 项目保证金 非关联方 500,000.00 1 年以内 2.27 合计 18,581,504.56 84.49 3． 其他应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 年末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 北京欣岳永信热力投资管理 有限公司 全资子公司 15,581,504.56 70.85 17,760,461.25 72.20 朱先旭 股东 - 1,518,527.60 6.17 北京标点房地产经纪有限公 司第一分公司 其他关联企业 283,313.00 1.29 92,947.24 0.38 合计 15,864,817.56 72.14 19,371,936.09 78.75 注释4． 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,752,209.48 7,752,209.48 2,369,771.34 2,369,771.34 待结转运营成本 1,957,642.37 1,957,642.37 415,798.28 415,798.28 合计 9,709,851.85 9,709,851.85 2,785,569.62 2,785,569.62 注释5． 长期股权投资 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初余额 本期增减额（减少 以“-”号填列） 年末余额 北京欣岳永信热力投资管理有 限公司 成本法 5,549,191.42 5,549,191.42 5,549,191.42 西安宏昌新能源科技有限公司 成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00 合计 6,059,191.42 5,549,191.42 510,000.00 6,059,191.42 续： 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 减值准备金额 本年计提减值 准备金额 本期现金红利 北京欣岳永信热力投资 管理有限公司 100.00 100.00 西安宏昌新能源科技有 限公司 51.00 51.00 合计 -- -- 注释6． 固定资产 117 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公家具 电子设备 融资租入固定资产 合计 一、账面原值 1、年初余额 12,321,789.92 73,620.00 155,196.62 5,675,457.00 18,226,063.54 2、本年增加金额 5,683,149.31 47,263.00 300,395.56 6,030,807.87 （1）购置 7,692.31 47,263.00 300,395.56 355,350.87 （2）在建工程转入 （3）其他增加 5,675,457.00 5,675,457.00 3、本年减少金额 5,675,457.00 5,675,457.00 （1）其他 5,675,457.00 5,675,457.00 4、年末余额 18,004,939.23 120,883.00 455,592.18 - 18,581,414.41 二、累计折旧 - 1、年初余额 586,612.16 36,836.60 67,983.30 36,802.94 728,235.00 2、本年增加金额 1,184,705.96 11,104.95 78,847.04 243,920.65 1,518,578.60 （1）计提 903,982.37 11,104.95 78,847.04 243,920.65 1,237,855.01 （2）其他增加 280,723.59 280,723.59 3、本年减少金额 280,723.59 280,723.59 （1）其他 280,723.59 280,723.59 4、年末余额 1,771,318.12 47,941.55 146,830.34 - 1,966,090.01 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - （1）计提 - 3、本年减少金额 - （1）其他 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 16,233,621.11 72,941.45 308,761.84 - 16,615,324.40 2、年初账面价值 11,735,177.76 36,783.40 87,213.32 5,638,654.06 17,497,828.54 （2）公司 2016 年度计提折旧 1,237,855.01 元。 （3）公司报告期内无固定资产减少，提前偿还融资租入固定资产，转至公司机器设备。 （4）公司报告期无暂时闲置的固定资产。 （5）公司报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 118 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 （6）公司报告期无持有待售的固定资产。 （7）截止 2016 年 12 月 31 日，固定资产无减值迹象。 注释7． 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年金额 上年金额 营业收入 41,777,085.66 9,196,772.25 主营业务收入 39,273,201.30 7,627,671.61 其他业务收入 2,503,884.36 1,569,100.64 营业成本 29,755,455.76 6,577,174.10 主营业务成本 29,594,805.46 6,548,900.54 其他业务成本 160,650.30 28,273.56 2． 主营业务按行业类别列示如下： 行业名称 本年金额 上年金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 供暖行业 39,273,201.30 29,594,805.46 7,627,671.61 6,548,900.54 合计 39,273,201.30 29,594,805.46 7,627,671.61 6,548,900.54 3． 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本年金额 上年金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 供暖服务 39,273,201.30 29,594,805.46 7,627,671.61 6,548,900.54 合计 39,273,201.30 29,594,805.46 7,627,671.61 6,548,900.54 4． 主营业务按地区分项列示如下： 地区名称 本年金额 上年金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中国地区 39,273,201.30 29,594,805.46 7,627,671.61 6,548,900.54 合计 39,273,201.30 29,594,805.46 7,627,671.61 6,548,900.54 5． 公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 本年金额 金额 比例% 北京金地惠达房地产开发有限公司 8,819,678.53 21.11 北京金隅嘉业房地产开发有限公司 6,974,655.80 16.69 北京东方长安房地产开发有限公司 3,519,075.23 8.42 北京恩信达热能科技有限公司 3,198,183.75 7.66 北京铜牛股份有限公司 2,925,731.41 7.00 合计 25,437,324.72 60.88 119 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 注释8． 投资收益 1． 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,500,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,426,158.97 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 15,805.50 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他投资收益 50,771.90 合 计 15,805.50 124,612.93 2． 按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本年金额 上年金额 北京欣岳永信热力投资管理有限公司 - 1,500,000.00 合 计 - 1,500,000.00 注释9． 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,055,063.56 785,828.35 加：资产减值准备 251,193.65 72,312.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,237,855.01 499,078.73 无形资产摊销 847,713.20 长期待摊费用摊销 386,129.12 219,311.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -910,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,374,277.08 投资损失（收益以“－”号填列） -15,805.50 -1,500,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,528,207.85 -18,078.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,924,282.23 -2,478,242.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,996,793.11 -26,638,299.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,191,634.77 8,358,988.91 其他 120 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 经营活动产生的现金流量净额 -46,524,618.96 -20,699,100.27 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,778,007.33 1,526,870.04 减：现金的年初余额 1,526,870.04 802,048.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 11,251,137.29 724,822.03 十三、 补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 1,199,900.00 -1,426,158.97 其中：处置非流动资产收益 1,199,900.00 处置非流动资产损失 1,426,158.97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 343,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,764.19 365,265.23 其中：营业外收入 17,573.83 365,265.23 营业外支出 124,338.02 0.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,984,194.50 小计 -8,547,158.69 -1,060,893.74 减：所得税影响额 -1,282,073.80 -265,223.44 非经常性损益净额 -7,265,084.89 -795,670.30 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于母公司普通股股东的非经常性损益净额 -7,265,084.89 -795,670.30 归属于母公司普通股股东的净利润 -5,016,086.22 1,249,589.00 扣除非经常性损益影响后归属于母公司普通股股东的净 2,248,998.67 2,045,259.30 （二）净资产收益率和每股收益 1、明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—净资产收益 121 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 率和每股收益的计算及披露》(2013 修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.32 -0.19 -0.19 扣除非经营性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.18 0.08 0.08 2、计算过程 （1）加权平均净资产收益率计算过程 项目 序号 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股东的净利润 1 -5,016,086.22 1,249,589.00 非经常性损益 2 -7,265,084.89 -795,670.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 3=1-2 2,248,998.67 2,045,259.30 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 56,332,687.51 22,050,340.64 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公 司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的月份数 6 7.00 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司 普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的月份数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末 的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 12.00 归属于公司普通股东的净资产加权平均数 12 53,824,644.40 22,675,135.14 加权净资产收益率（%） 13=1/12 -9.32 5.51 扣除非经常损益的加权净资产收益率（%） 14=3/12 4.18 9.02 （2） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股东的净利润 1 -5,016,086.22 1,249,589.00 非经常性损益 2 -7,265,084.89 -795,670.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 3=2-1 2,248,998.67 2,045,259.30 期初股份总数 4 25,500,000.00 22,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增股份数 (Ⅰ) 5 发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) 6 2,000,000.00 3,500,000.00 增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的月份 7 7.00 0.00 122 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7/1 1-8*9/11-10 26,666,666.67 22,000,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通 股而增加的普通股加权平均数 13 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 14=12+13 其中：可转换公司债券而增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 基本每股收益 15=1/12 -0.19 0.06 扣除非经常性损益基本每股收益 16=3/12 0.08 0.09 稀释每股收益 -0.19 0.06 稀释每股收益 注： -0.19 0.06 【注】在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股 收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（12+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。本公司截至本财务报告批准报出日不存在稀释性潜在普通股。 十四、 财务报表的批准 本财务报表于2017年4月7日经公司董事会审议批准报出。 北京弘益热能科技股份有限公司 二〇一七年四月七日 123 北京弘益热能科技股份有限公司 2016 年年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室 124