838826_2017_华茂林业_2017年年度报告_2018-07-26.txt

1 2017 年度报告 华茂林业 NEEQ:838826 重庆华茂林业开发股份有限公司 2 公司年度大事记 图 片 （如有） 随着国家生态文明建设法律法规不断完善和全面实施，2017 年 2 月 23 日重庆华茂林业开发股份有 限公司（以下简称“公司”）经福建省仙游县林业局招商引资引进，在仙游县开展碳汇林基地建设合作 项目(以下简称“森林碳汇项目”)；根据《福建省碳排放权交易管理暂行办法》、《福建省碳排放权交 易市场建设实施方案》相关规定，公司拟通过与仙游县各林权业主以固定租金租赁、收益比例分成等 合作方式进行森林碳汇项目共同开发经营，把竹林、中幼林这种静态自然资源变成为可盘活的金融资 本，带动林农增收，提升森林的林分质量，应对全球气候变暖，是全人类健康保障的生态产品。 事 件 描述 重庆华茂林业开发股份有限公司于 2017 年 4 月 18 日在福建 省仙游县投资设立控股子公司；公司名称：福建华茂林业开发有 限公司；注册地址：福建省莆田市仙游县锂城街道东大街 681-3 号；注册资本：人民币壹仟万元整；经营范围：森林资源培育、 森林旅游、林下经济开发、林产品精加 工、销售各类规格木制品 板材、原木、红木家具、花卉苗木及中药种植开发（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 重庆华茂林业开发股份有限公司（以下简称“公司”）投资设 立控股子公司重庆瀚森林权收储有限公司；注册地址：重庆市涪陵 区李渡新区马鞍街道鹤凤大道 38 号；注册资本为人民币： 20,000,000.00 元；经营范围：林地和林木的收购、储备、托管； 林业信息咨询服务。经营模式：公司以盘活林地产权为突破口,以 服务林农和经济发展为宗旨,搭建政府支农助农帮农扶农的融资平 台,通过林权抵押融资,激活农村金融,增加农民财产性收入,发展 绿色金融助推农业现代化和统筹城乡展。积极响应国家的号召，将 绿水青山变成金山银山，精准扶贫，带动林农增收。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 29 第九节 行业信息................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华茂林业 指 重庆华茂林业开发股份有限公司 股东大会 指 重庆华茂林业开发股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆华茂林业开发股份有限公司董事会 监事会 指 重庆华茂林业开发股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 最近一次经股东大会通过的《重庆华茂林业开发股份 有限公司章程》 元（万元） 指 人民币元（万元） 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 华盛公司 指 武隆县华盛林业开发有限公司，公司全资子公司 垫江华茂 指 重庆市垫江县华茂林业开发有限公司，公司全资子公 司 福建华茂 指 福建华茂林业开发有限公司，公司控股子公司 瀚森收储公司 指 重庆瀚森林权收储有限公司，公司控股子公司 林业碳汇 指 通过实施造林再造林和森林管理、减少毁林等活动， 吸收大气中的二氧化碳并与碳汇交易结合的过程、活 动或机制 林权收储 指 林权收储是指经政府批准设立的林权担保机构，依照 核准权限和程序，对通过赎买、流转、收购、征用等 方式取得使用权的林地，进行储存或前期整理开发， 并向社会提供担保服务行为 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑文韩、主管会计工作负责人汪小梅及会计机构负责人（会计主管人员）汪小梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性 的无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者 注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）搬迁风险 2015 年 12 月 18 日，华茂林业与重庆市涪陵区马武镇白果村村 委会签署了《房屋租赁合同》，约定华茂林业租用白果村村委 会所有的位于涪陵区马武镇白果村 5 组（原大路坪太和建行希 望小学）的房屋，租赁范围为建行希望小学原废弃的学校教学 楼、宿舍、食堂、厕所等共计 1378 ㎡的房屋及希望小学范围内 长 153 米、宽 39 米的属于学校使用的土地面积；租赁期限为 20 年，从 2014 年 1 月 1 日起至 2033 年 12 月 30 日止，年租金为 人民币 10,000.00 元。双方签署的《房屋租赁合同》还约定： 华茂林业租用房屋的用途为生产、办公用房，华茂林业可在租 用房屋中进行办公、开展木材加工胶合板生产项目等生产经营 活动；华茂林业在承租期间可以根据实际情况在租用范围内修 建厂房建筑及相关附属设施，无需白果村村委会另行同意；若 华茂林业修建厂房建筑及相关附属设施需要向有关行政管理部 门审批的，由白果村村委会负责报请有关部门。 根据《中华人民共和国土地管理法》及《中华人民共和国城乡 规划法》的规定，华茂林业租赁的办公用房不属于可以用以经 营的房屋，华茂林业自行建设的钢结构加工厂房，属于在未取 得《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》等许可 6 的前提下即进行建设，存在被认定为违章建筑的可能性。此外 公司所在地不属于工业规划区，公司所租赁的办公用房和加工 用房不应当用于经营活动和工业生产。 因此，华茂林业存在被强制搬迁的可能性，其钢结构胶合板加 工厂存在认定违章而被拆除的可能性。如果当地政府强制要求 生产厂搬到工业规划区等原因导致华茂林业无法继续使用该办 公用房及加工厂用房。厂房搬迁将对公司未来业绩造成重大不 利影响。 （二）自然灾害风险 森林种植培育与管护对自然环境具有重大依赖性，自然灾害风 险对林业企业具有较大威胁，包括：森林火灾、雪压、风灾、 干旱、滑坡等。在苗木培育、林木种植和生长过程中，可能会 发生以上自然灾害导致林木损失，从而给公司的资产造成损失。 （三）实际控制人不当控制的风险 报告期末，公司实际控制人郑文韩持有公司 92.88%的股份，为 公司实际控制人，所持有的股份能够决定公司股东大会的决议。 同时郑文韩担任公司董事长，能够决定公司的重大事项。若其 利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 （四）获取现金能力较弱，存在流 动性风险 2017 年经营活动产生的现金流量净额为-825,147.00 元，2017 年公司期末货币资金 198,540.02 元。报告期公司经营活动获取 现金净额为负数，期末可用货币资金余额不大，主要原因系公 司 2017 年刚开始业务转型，由原来的原木、胶合板、木片销售， 逐步转向以林业碳汇、林权收储为主。由于对新业务、新市场 还在开拓阶段，如果公司不能合理安排资金使用，尽快开拓新 市场，增强创造现金能力，可能会出现资金紧张的情形，存在 流动性风险。 （五）存货余额较大，有一定的流动性 风险 报告期末，公司账面存货余额 14,360,013.38 元，占公司总资 产比例为 42.95%， 其中消耗性生物资产（主要为处于各种生长 期的自有林木）余额 12,757,792.09 元，占存货余额比例为 88.84%，该部分存货较难在短期内迅速变现。公司运营资金流 动性较大程度上取决于存货的变现能力，一旦存货发生较大跌 价情况，或者不能及时出售变现，可能会出现运营资金紧张的 情形，进而对公司的生产经营造成一定的不利影响。 （六）公司治理和内部控制风险 公司 2013 年 5 月 23 日完成股份制改制，依据《公司法》和《公 司章程》以及股转公司的规定，建立起了较为完善的股份公司 治理和内部控制制度，但各项管理制度的执行仍需经过一段时 间的实践检验。此外，公司属于家族企业，公司董事会中有郑 文韩、郑运生、郑君峰，其中郑文韩系郑运生、郑君峰的父亲， 可能影响内部控制的有效性。同时随着公司的快速发展，经营 规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内 部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理 机制和内部控制管理制度。 （七）主要客户相对集中的风险 2017 年公司前五名客户销售收入 4,131,780.70 元，占公司当期 销售收入总额的比例为 69.29%，报告期内公司对前五大客户的 7 销售占比超过 50%，存在客户相对集中的风险，若公司目前的主 要客户因经营状况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采 购，可能会给公司经营带来一定影响。 （八）持续经营能力存在不确定性风险 2017 年度公司营业收入 5,962,645.96 元，较 2016 年度下降 67.08%，下降幅度大，2017 年度经营活动产生的现金流量净额 为-825,147.00 元，存在银行降低续贷规模的可能，如果公司经 营及融资情况进一步恶化，将影响公司的 持续经营能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆华茂林业开发股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Huamao Forestry Development Co.， Ltd 证券简称 华茂林业 证券代码 838826 法定代表人 郑文韩 办公地址 重庆市涪陵区马武镇白果村 5 组 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 汪小梅 职务 董事会秘书 电话 023-63018091 传真 023-72252599 电子邮箱 cqhmly8888@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市涪陵区马武镇白果村 5 组 408107 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 5 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C20-“木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业”-C202 人造板制 造-C2021 胶合板制造 主要产品与服务项目 胶合板、原木、木片 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,560,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑文韩 实际控制人 郑文韩 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 91500102668904456U 否 注册地址 重庆市涪陵区马武镇白果村 5 组 否 注册资本 23,560,000 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张凯、倪意 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》和《全国中小企 业股份转让系统股票转让细则》的要求，公司股票转让方式由协议转让变更为一次集合竞价转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,962,645.96 18,113,846.30 -67.08% 毛利率% 18.52% 30.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -892,285.48 3,399,251.90 -126.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,994,156.33 2,261,512.16 -188.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -3.09% 12.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.90% 8.18% - 基本每股收益 -0.04 0.14 -128.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,431,604.20 36,027,110.26 -7.20% 负债总计 5,038,174.28 6,676,560.66 -24.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,458,264.12 29,350,549.60 -3.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.25 -3.04% 资产负债率%（母公司） 14.61% 18.56% - 资产负债率%（合并） 15.07% 18.53% - 流动比率 3.68 3.08 - 利息保障倍数 -8.80 49.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -825,147.00 2,067,731.90 -139.91% 应收账款周转率 1.66 7.04 - 存货周转率 0.33 0.84 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.20% 8.34% - 营业收入增长率% -67.08% 26.08% - 净利润增长率% -128.16% 47.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,560,000 23,560,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,073,000.00 其他营业外收入支出 28,870.85 非经常性损益合计 1,101,870.85 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,101,870.85 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 -18,096.53 营业外支出 46,698.69 28,602.16 营业利润 2,121,841.48 2,103,744.95 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 (一)根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司行业属于“木材加工和 木、竹、藤、棕、草制品业”，分类代码为 C20。公司是重庆林业产业现代化龙头企业，主营业务为胶 合板的生产和销售、和原木销售。公司拥有资深的运营和管理团队，主要通过直销的方式进行经营。报 告期内公司的主要收入有胶合板销售、原木销售等。 公司继续沿着“林业产业现代化龙头企业”的定位积极履行森林培育、森林维护等职责，同时积极 开拓市场，不断打造公司品牌，树立企业形象。公司管理层凭借对市场的敏锐嗅觉，决定提升产能，扩 大营销团队，以积极的姿态应对市场变化。报告期内，公司经营稳步向前，“华茂林业”的企业形象不 断提升。公司与众多上下游知名企业建立了稳定而良好的合作关系，为公司发展提供了有效的外部环境 支撑，同时为公司进一步发展壮大奠定了坚实的基础。 1、盈利模式 公司属于集原木销售、木片销售、胶合板生产和销售为一体的生产型林业企业，公司的盈利来源包 括： 1）、自行采购生产原料或采伐自有林木，在自有生产线上将其加工为半成品、合格成品，再将半 成品、成品出售给下游客户实现企业利润； 2）、销售原木获取利润。对于原木销售业务，分为两种模式： （1）采伐拥有林权证的自有林地的林木，加工成原木销售给下游客户，或采购当地农户的原木， 再销售给下游客户。 （2）公司与农户签订的林地流转合同，农户约定向公司流转林地以及该林地内的林木使用权或所 有权，公司与农户之间按照流转的林木木材出材量及采伐时市场价格计算收益分成。 2、生产模式 公司采取以市场需求为导向组织生产的原则，具体方式为：在公司市场开发部对市场需求情况进行 调查并归集订单的基础上，综合考虑公司产品库存数量和以前年度同期和本年度已经销售情况等因素， 决定公司当月胶合板的生产数量和产品规格；同时，根据生产计划和原材料的库存量决定原材料的采购。 最终生产计划经公司经营管理层审核后下达，并由公司生产部具体负责组织实施。 3、采购模式 公司采购的原材料主要包括原木、导热油（用于热压过程的外部升温）以及用于制作胶水的甲醛、 三聚氰胺、尿素等化学原料。公司市场开发部根据区域内的市场销售情况及需求，拟定月度产品需求计 划，生产部根据月度产品需求计划制定月度生产计划及采购计划。在采购过程中，市场部开发部负责与 供应商询价、比价、议价及《采购合同》的签订，公司生产部的采购专员根据采购计划组织采购。公司 始终选择市场信誉高、产品质量好、市场竞争力强的优质企业及个人作为供应商，并与其建立了长期、 稳定的合作关系。 4、销售模式 公司的下游客户主要为建筑公司、建材市场和散户，具体销售方式为直接销售模式，即公司与终端客户 签订产品销售合同，产品直接销售给终端客户。公司胶合板产品销售价格以重庆胶合板市场价格为参考。 （二）公司准备向林权收储、森林碳汇、森下经济等绿色生态行业转型。目前公司通过福建省仙游 县林业局招商引资已在仙游县投资设立子公司福建华茂林业开发有限公司，进行森林碳汇项目的经营和 开发；2017 年 7 月 5 日公司取得了重庆市涪陵区林业局关于开展林权收储业务的复函，11 月公司在涪 陵区李渡新区投资设立子公司重庆瀚森林权收储有限公司，进行林权收储项目的经营，截止报告期末各 项工作已有序开展。 13 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.公司财务状况： 2017 年 12 月 31 日总资产 33,431,604.20 元，同比下降 7.20%，负债 5,038,174.28 元，同比下降 24.54%， 归属于母公司所有者的净资产 28,458,264.12 元，同比下降 3.04%。 2. 公司经营成果： 2017 年，公司营业收入 5,962,645.96 元，比上年同期下降 67.08%；实现归属于挂牌公司股东的净利 润为-892,285.48 元，同比下降 126.25%。收入和利润下降的原因主要是今年公司开始转型，从传统的林 木销售、胶合板制造逐步转向以绿色生态为主的林权收储和森林碳汇等，虽然转型业务没有实现收入， 但在各级政府的支持下已取了实质性的进展。 3.现金流量状况： 2017 年，公司经营活动产生的现金流量为-825,147.00 元，去年同期 2,067,731.90 元，同比下降了 139.91%，主要原因为今年整个市场行情严峻，客户回款困难所致。 （二）公司主要经营举措如下： 1.资源扩大化，生产规模化 公司以森林资源扩大化、生产发展规模化为主线，以进一步完善法人治理结构、规范经营为重点， 实现原材料供应与生产销售的有效融合，推动公司运营的健康性和可持续发展性。 2.提高效益、实施科学管理 公司积极寻找突破口，从促生产、保安全入手，主抓生产管理，通过员工专业技能培训，提高福利 待遇，明确生产责任负责制，优化生产工艺流程等措施提升员工生产积极性，确保生产效益最大化。 3.持续提升管理水平，继续推进标准化管理工作 公司严格要求规范企业管理，继续推进标化管理工作，统一决策规划、统一财务管理、统一人力资 源管理、统一生产标准、统一技术服务、统一物资采供、统一产品销售、统一技术培训、统一信息服务 等一体化管理模式。做好森林资源培育、防虫防疫、间伐、运输、生产等工作。同时加强团队建设，狠 抓员工培训，努力打造专业技术人才队伍。 4.真抓实干，全面完成年度生产任务 2017 年上半年，受相关政策及市场行情刺激，重庆及周边地区建筑市场有所回暖，对公司主要产品 胶合（建筑模板）市场需求量加大，但受供应市场扩大影响，价格略有回调。对此，公司积极寻找突破 14 口，通过优化生产经营成本，提升产品质量，打通目标客户，扩大市场占有率等方式，确保顺利完成年 度任务。 5. 逐步转型完成企业战略布局 2017 年，受国家产业结构不断调整的影响及国家《林业十三五规划》的启发，公司董事会积极适应经济 新常态，探索发展方向，改进管理模式，做好公司战略规划，细致谋划战略布局，采用稳扎稳打，逐步 扩张，加速发展的战略思想，打通上中下游全产业链。逐步转型，公司今年在福建、涪陵分别成立了控 股子公司：福建华茂林业开发有限公司、重庆瀚森林权收储有限公司，从传统的生产加工业转向以林权 收储、森林碳汇、林下经济等为主的绿色生态行业。把森林这种静态自然资源变成为可盘活的金融资本， 积极响应国家的政策导向和习主席的号召：“把绿水青山变成金山银山”，带动林农增收，提升森林的 林分质量，应对全球气候变暖，是全人类健康保障的生态产品。 (二) 行业情况 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司行业属于“木材加工和木、 竹、藤、棕、草制品业”，分类代码为 C20。胶合板是我国人造板行业发展最早的板种，已有百年历史， 随着原木直径日益减小，国有林区采伐量递减，业内均不看好胶合板生产的发展，但劳动密集型的胶合 板生产却日益壮大，加上我国速生桉人工林的快速发展，奠定了胶合板生产发展的基础；速生桉人工林 的发展，又使得胶合板生产更上一个台阶。 公司的主营业务为胶合板的生产和销售、苗木销售和原木销售，其中，胶合板的生产和销售是公司 目前的核心业务，也是未来公司持续发展产业链的延伸。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 198,540.02 0.59% 1,226,292.02 3.4% -83.81% 应收账款 3,873,549.61 11.59% 3,314,445.53 9.20% 16.87% 存货 14,360,013.38 42.95% 14,809,686.16 41.11% -3.04% 长期股权投资 固定资产 3,916,675.09 11.72% 4,334,185.21 12.03% -9.63% 在建工程 短期借款 2,600,000.00 7.78% 2,600,000.00 7.22% 0.00% 长期借款 资产总计 33,431,604.20 - 36,027,110.26 - -7.20% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年货币资金较上年末下降 83.81%，应收账款增涨 16.87%，主要原因系今年市场行情影响，导致客 户回款困难所致。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 5,962,645.96 - 18,113,846.30 - -67.08% 营业成本 4,858,450.08 81.48% 12,639,739.69 69.78% -61.56% 毛利率% 18.52% - 30.22% - - 管理费用 2,105,132.44 35.31% 2,818,402.28 15.56% -25.31% 销售费用 142,063.27 2.38% 214,705.86 1.19% -33.83% 财务费用 131,318.66 2.20% 87,852.65 0.49% 49.48% 营业利润 -1,054,517.70 -17.69% 2,103,744.95 11.61% -150.13% 营业外收入 63,740.25 1.07% 1,533,555.73 8.47% -95.84% 营业外支出 34,869.40 0.58% 28,602.16 0.16% 21.91% 净利润 -957,119.68 -16.05% 3,399,251.90 18.77% -128.16% 项目重大变动原因： 营业收入同比下降 67.08%，原因主要是 2017 年公司开始转型，从传统的林木销售、胶合板制造逐 步转向以绿色生态为主的林权收储和森林碳汇等；至 2017 年底公司共签约碳汇林 20 万余亩，2018 年 3 月 25 日已完成竹林经营碳汇项目基础数据及项目设计文件（PDD），预估项目碳汇量 859899 吨，减排 量 536615 吨。 营业成本同比下降 61.56%，原因系公司业务转型，产品销售减少所致； 营业利润同比下降 150.13%，原因系营业收入减少所致； 净利润同比下降 128.16%，原因系公司销售收入大幅下降，以及收入主要以胶合板、木片等毛利率 相对较低的产品所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 5,940,344.11 18,094,912.55 -67.17% 其他业务收入 22,301.85 18,933.75 17.79% 主营业务成本 4,858,450.08 12,639,739.69 -61.56% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 胶合板 4,029,495.80 67.58% 13,680,712.16 75.53% 木片 1,910,848.31 32.05% 1,051,231.89 5.80% 原木 0.00 0.00% 3,362,968.50 18.57% 其他 22,301.85 0.37% 18,933.75 0.10% 16 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2017 年公司公司业务转型，从传统的林木销售、胶合板制造逐步转向以绿色生态为主的林权收储和森林 碳汇等，2017 年没有原木销售，同时传统胶合板销售也大幅下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 昆山郭创金属制品有限公司 2,239,500.00 37.56% 否 2 秦熙 615,225.23 10.32% 否 3 重庆山海建设（集团）有限公司 594,045.00 9.96% 否 4 郑洋 390,090.09 6.54% 否 5 陈进 292,920.38 4.91% 否 合计 4,131,780.70 69.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 汪锦明 799,999.21 18.16% 否 2 邓国林 618,758.80 14.05% 否 3 杨荐 405,970.40 9.22% 否 4 陈柳 359,959.51 8.17% 否 5 王明涛 294,558.00 6.69% 否 合计 2,479,245.92 56.29% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -825,147.00 2,067,731.90 -139.91% 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -86,007.97 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -202,605.00 -861,472.29 -76.48% 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额为-825,147.00 元，去年同期 2,067,731.90 元，同比下降 139.91%， 主要原因为：一方面，2017 年公司开始转型，从传统的林木销售、胶合板制造逐步转向以绿色生态为主 的林权收储和森林碳汇，业务转型导致原销售收入大幅减少，新业务收入尚未开展；另一方面，2017 年 整个市场行情严峻，客户回款困难所致。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司拥有全资子公司 2 家、控股子公司 2 家，具体情况如下： 武隆县华盛林业开发有限公司成立于 2010 年 5 月 31 日，营业期限为 2010 年 5 月 31 日至永久，持有重 庆市武隆县工商行政管理局于 2010 年 5 月 31 日核准出具注册号为 500232000004084 的《企业法人营业 执照》，注册资本及实收资本均为 100 万元，住址为武隆县凤来乡街上。经营范围：加工、销售：包装 箱、木片、家具、原木、锯木、胶合板、竹木及制品等；造林、育林；种植、销售：苗木、花卉、蔬菜、 中药材（国家限制的除外）；销售复合肥、森林病虫防治药物。公司已于 2016 年 1 月 13 日在重庆市武 隆县工商行政管理局进行了三证合一变更，统一社会信用代码为 91500232556762107D。 重庆市垫江县华茂林业开发有限公司成立于 2015 年 4 月 20 日，营业期限为 2015 年 4 月 20 日至永久， 持有重庆市垫江县工商行政管理局于 2015 年 4 月 20 日颁发编号为 500102000004940《企业法人营业执 照》，公司法定代表人郑君峰，注册资本 2,000.00 万元，住址为重庆市垫江县长龙镇长安路 43 号。经 营范围：生产、销售、购销：非林木良种类造林、园林绿化及经济林苗木；加工、销售：包装箱、木片、 家具、胶合板；销售：原木、锯材、木片、胶合板（取得相关行政许可后，在许可范围内从事经营）。 林木的抚育和管护；森林资源保护；从事建筑相关业务（凭相关资质证书执业）；旅游开发；林业技术 与信息服务；种植、销售：蔬菜、花卉、竹笋、药用植物；加工、销售：肥料、松脂（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司已于 2016 年 8 月 2 日在重庆市垫江县工商行政管理 局进行了三证合一变更，统一社会信用代码为 91500231339651363A。 福建华茂林业开发有限公司成立于 2017 年 4 月 18 日，营业期限为 2017 年 4 月 18 日至 2067 年 4 月 17 日，持有福建省仙游县工商行政管理局于 2017 年 4 月 18 日颁发编号为 91350322MA2Y5X6W9P《企业法人 营业执照》，公司法定代表人郑文韩，注册资本 1,000.00 万元，住址为福建省莆田市仙游县鲤城街道东 大街 681-3 号。经营范围：森林资源培育、森林旅游、林下经济开发、林产品精加工、销售各类规格木 制品板材、原木、红木家具、花卉苗木及中草药种植开发。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 重庆瀚森林权收储有限公司成立于 2017 年 11 月 24 日，营业期限为 2017 年 11 月 24 日至永久，持有重 庆市涪陵区工商行政管理局于2017年11月24日颁发编号为91500102MA5YNKPX6D 《企业法人营业执照》， 公司法定代表人郑文韩，注册资本 2,000.00 万元，住址为重庆市涪陵区李渡新区马鞍街道鹤凤大道 38 号。经营范围：林地和林木的收购、储备、托管；林业信息咨询服务。（以上经营项目依法需经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期各子公司具体财务数据如下： 单位：元 公司名称 总资产 负债 净资产 营业收入 净利润 华盛公司 2,529,682.69 1,555,000.00 974,682.69 0.00 -316.13 垫江华茂 99,627.40 100,027.32 -399.92 0.00 -200.00 福建华茂 27,685.30 160,000.00 27,685.30 0.00 -132,314.70 瀚森收储公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述四家子公司在报告期内无实际销售业务发生。除上述四家子公司外，公司未投资其他参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 18 审计意见类型： 带与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为，天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2017 年度财务报表出具带有与持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意见审计报告，主要原因公司 2017 年度营业收入 5,962,645.96 元，较 2016 年度下降 67.08%，下降幅度大，2017 年度经营活动产生 的现金流量净额为-825,147.00 元，公司营业收入规模偏小、存在银行降低续贷规模的风险，表明存在 可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 针对审计报告所强调事项，公司积极采取措施，具体如下： 1、公司将根据市场行情，扩大生产规模，结合自身资源及成本等优势不断拓宽市场，确保营业收 入的稳定增涨。开发一批现款新客户，保证公司货款的及时回拢，同时加大对以前客户催收款力度。 2、拓展融资渠道，不断与银行等金融机构进行沟通，以获取更高的授信额度，不断扩充公司经营资 金。 3、随着国家生态文明建设法律法规不断完善和全面实施，公司将努力发挥自身优势，大力发展国 家推行的林权收储、林业碳汇等绿色生态产业，尽快实现营业收入，确保业务转型顺利完成。 公司董事会认为：天健会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上 述事项出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了 公司 2017 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施， 消除审计报告中所强调事项对公司的影响。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2、本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交 换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业 外支出 18,096.53 元，调减资产处置收益 18,096.53 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 4 月 18 日设立控股子公司福建华茂林业开发有限公司，故合并报表范围发生了变化。 (八) 企业社会责任 公司于 2017 年 9 月 7 日向重庆市涪陵区马武镇稻草援助中心捐赠人民币 31,500.00 元，开展马武 镇教育发展及贫困救助工作。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳 定。 19 2017 年销售收入为 5,962,645.96 元，下降 67.08%，下降幅度大，2017 年度经营活动产生的现金流 量净额为-825,147.00 元，存在银行降低续贷规模的可能。原因系 2017 年公司开始业务转型，从传统的 加工制造业转向绿色生态行业。2018 年度公司计划采取的措施如下： 1、公司将根据市场行情，扩大生产规模，结合自身资源及成本等优势不断拓宽市场，确保营业收入 的稳定增涨。开发一批现款新客户，保证公司货款的及时回拢，同时加大对以前客户催收款力度。 2、拓展融资渠道，不断与银行等金融机构进行沟通，以获取更高的授信额度，不断扩充公司经营资 金。 3、随着国家生态文明建设法律法规不断完善和全面实施，公司将努力发挥自身优势，大力发展国家 推行的林权收储、林业碳汇等绿色生态产业，尽快实现营业收入，确保业务转型顺利完成。 公司董事会认为通过以上举措，能有效缓解目前公司因业务转型带来的暂时性经营困难局面。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 国家《林业十三五规划》指出，我国今后在发展林业产业的过程中，坚持绿色发展，是我国发展理 论的重大创举，是对我国国情和世界发展潮流准确深刻把握作出的战略抉择。绿色发展迫切要求林业承 担起筑牢生态安全屏障、夯实生态根基的重大使命，加大力度保护和修复自然生态系统，从根本上扭转 生态环境恶化趋势，保障国家生态安全，增强减缓和适应气候变化能力。绿色发展迫切要求林业承担起 创造绿色财富、积累生态资本的重大使命，提供更多优质的生态产品，不断提高森林、湿地、荒漠、生 物多样性等生态服务价值和公共服务能力。绿色发展迫切要求林业承担起引领绿色理念、繁荣生态文化 的重大使命，大力提升保护森林、爱护动物、亲近自然的生态意识，培育公民生态价值观，推动全社会 形成绿色循环低碳的发展方式和生活方式，努力创造人与自然和谐共生的人文财富，为建设美丽中国作 出新贡献。近年来，国家相继出台《国务院关于印发“十三五”控制温室气体排放工作方案的通知》（国 发〔2016〕61 号）、《清洁发展机制项目运行管理办法》（国家发展改革委、科技部、外交部、财政部第 11 号令）、《国家发展改革委关于印发温室气体自愿减排交易管理暂行办法的通知》（发改气候〔2012〕 1668 号）、《国家发展改革委办公厅关于开展碳排放权交易试点工作的通知》（发改办气候〔2011〕2601 号）等一系列文件。明确要求到 2020 年建成制度完善、交易活跃、监管严格、公开透明的全国碳排放 权交易市场，实现稳定、健康、持续发展。此举为林业产业可持续发展开辟了一条全新的道路。 (二) 公司发展战略 业务转型及产品推广战略：从传统的加工制造业转型到绿色生态行业，面向全国，努力打造“中国 生态第一股”。 目前公司拥有两家控股子公司专门从事“森林碳汇”和“林权收储”：1）、抓住国家对生态有偿使 用政策所带来的林业产业发展的大好机遇，加快林业产业可持续发展步伐，充分利用项目所在地的森林 资源势、区域优势及各地方政府提供的各种优惠政策，完善产业布局，扩大公司市场份额。公司将在未 来 5 年内，“立足重庆，面向全国”，加大力度建设林业产业开发基地和经营碳汇林基地，形成以“林业 碳汇”为主，林下经济，森林康养及木材精深加工等于一体的产业化发展模式。2）、按照（国发办【2016】 83 号）和（渝府办发【2017】72）文件精神，以盘活林地产权为突破口,以服务林农和经济发展为宗旨, 搭建政府支农助农帮农扶农的服务桥梁,通过林权抵押融资,激活农村金融,将林木资源变资产，资产变 资本，增加农民财产性收入,发展绿色金融助推农业现代化和统筹城乡发展。积极响应国家的号召，将 20 绿水青山变成金山银山，精准扶贫，带动林农增收，维护森林生态安全、推动农村经济社会可持续发展。 公司将在各级政府的支持下逐步在重庆乃至全国各大区县开展林权收储工作。 (三) 经营计划或目标 公司未来将立足重庆，面向全国，通过加大投资，采取多种形式流转森林资源。未来 5 年公司将抓住国 家对生态有偿使用政策所带来的林业产业发展的大好机遇，通过合作的方式进行森林碳汇项目共同开发 经营，力争每年新增碳汇林基地 100 万亩以上，形成以林业碳汇为主导，集森林资源培育、林下经济开 发、木材精深加工、高档家居制造、森林康养开发等产业为一体的集团化经营模式。同时建立高科技管 理平台，对公司旗下相关项目实施科学化、智能化、规范化管理。 公司在此声明：该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 如果国家或地方有关政策调整、项目审批等实施条件及市场环境发生变化，林业碳汇项目的实施可能 存在顺延、变更、中止或终止的风险。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、搬迁风险 2015 年 12 月 18 日，华茂林业与重庆市涪陵区马武镇白果村村委会签署了《房屋租赁合同》，约 定华茂林业租用白果村村委会所有的位于涪陵区马武镇白果村 5 组（原大路坪太和建行希望小学）的房 屋，租赁范围为建行希望小学原废弃的学校教学楼、宿舍、食堂、厕所等共计 1378 ㎡的房屋及希望小 学范围内长 153 米、宽 39 米的属于学校使用的土地面积；租赁期限为 20 年，从 2014 年 1 月 1 日起至 2033 年 12 月 30 日止，年租金为人民币 10,000.00 元。双方签署的《房屋租赁合同》还约定：华茂林 业租用房屋的用途为生产、办公用房，华茂林业可在租用房屋中进行办公、开展木材加工胶合板生产项 目等生产经营活动；华茂林业在承租期间可以根据实际情况在租用范围内修建厂房建筑及相关附属设 施，无需白果村村委会另行同意；若华茂林业修建厂房建筑及相关附属设施需要向有关行政管理部门审 批的，由白果村村委会负责报请有关部门。根据《中华人民共和国土地管理法》及《中华人民共和国城 乡规划法》的规定，华茂林业租赁的办公用房不属于可以用以经营的房屋，华茂林业自行建设的钢结构 加工厂房，属于在未取得《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》等许可的前提下即进行建 设，存在被认定为违章建筑的可能性。此外公司所在地不属于工业规划区，公司所租赁的办公用房和加 工用房不应当用于经营活动和工业生产。因此，华茂林业存在被强制搬迁的可能性，其钢结构胶合板加 工厂存在认定违章而被拆除的可能性。如果当地政府强制要求生产厂搬到工业规划区等原因导致华茂林 业无法继续使用该办公用房及加工厂用房。厂房搬迁将对公司未来业绩造成重大不利影响。 公司实际控制人承诺“1）、华茂林业对该办公用房具有使用权，华茂林业对该房屋的使用具有稳定性 和长期性，使用该房屋作为办公用房不会对公司的生产、经营、管理造成不利影响。2）、如果当地政府 或政府部门要求华茂林业迁出现在的办公场地和生产场地，华茂林业将根据政府或政府部门的要求积极 搬迁，并做好过渡期的各项工作，并保证不至因搬迁影响公司正常的生产经营活动。3）、随着公司的发 展壮大，公司将根据公司发展的需要在适当的时候迁出目前的办公及生产场所，另行寻找其他合法经营 场所。” 21 2、自然灾害风险 森林种植培育与管护对自然环境具有重大依赖性，自然灾害风险对林业企业具有较大威胁，包括：森林 火灾、雪压、风灾、干旱、滑坡等。在苗木培育、林木种植和生长过程中，可能会发生以上自然灾害导 致林木损失，从而给公司的资产造成损失。 针对自然灾害风险，公司拟采取以下措施予以应对：1）、在筛选和购买林地时，加强对拟购林地的 调研，前期做好尽调工作，避免购买具有隐患陷阱的林地；2）、在日常的森林经营中，加强对自然灾害 的预防和应对，定期上山巡查，同时 安排好当地护林员，加强对森林火灾、病虫害的预防；3）、为森 林资产购买自然灾害意外险。 3、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人郑文韩持有公司 92.88%的股份，为公司实际控制人，所持有的股份能够决定公司股东大 会的决议。同时郑文韩担任公司董事长，能够决定公司的重大事项。若其利用实际控制权对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。为避免实际控 制人控制风险，公司自股份公司成立以来，根据《公司法》及《公司章程》，建立健全了法人治理结构， 制定了一系列的基本规章制度，在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，以 控制该风险。 4、获取现金能力较弱，存在流动性风险 2017 年经营活动产生的现金流量净额为-825,147.00 元，2017 年公司期末货币资金 198,540.02 元。报 告期公司经营活动获取现金净额为负数，期末可用货币资金余额不大，主要原因系公司 2017 年刚开始 业务转型，由原来的原木、胶合板、木片销售，逐步转向以林业碳汇、林权收储为主。由于对新业务、 新市场还在开拓阶段，如果公司不能合理安排资金使用，尽快开拓新市场，增强创造现金能力，可能会 出现资金紧张的情形，存在流动性风险。 公司将积极拓宽融资渠道，通过引进新投资者、与金融机构加强合作等方式，解决因业务规模的不断扩 张增加的资金需求。 5、存货余额较大，有一定的流动性风险 报告期末，公司账面存货余额 14,360,013.38 元，占公司总资产比例为 42.95%， 其中消耗性生物资产 （主要为处于各种生长期的自有林木）余额 12,757,792.09 元，占存货余额比例为 88.84%，该部分存货 较难在短期内迅速变现。公司运营资金流动性较大程度上取决于存货的变现能力，一旦存货发生较大跌 价情况，或者不能及时出售变现，可能会出现运营资金紧张的情形，进而对公司的生产经营造成一定的 不利影响。 公司将进一步完善存货管理，特别是加强消耗性生物资产管理，按照林木资产的生长规律合理砍伐，保 障存货及时变现。 6、公司治理和内部控制风险 公司于 2013 年 5 月 23 日完成股份制改制，依据《公司法》和《公司章程》以及股转公司的规定，建立 起了较为完善的股份公司治理和内部控制制度，但各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验。 此外，公司属于家族企业，公司董事会中有郑文韩、郑运生、郑君峰，其中郑文韩系郑运生、郑君峰的 父亲，可能影响内部控制的有效性。同时随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司未来将按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内部控制管理制度，引进合适的企业 管理型人才，降低公司治理和内部控制风险。 7、主要客户相对集中的风险 2017 年公司前五名客户销售收入 4,131,780.70 元，占公司当期销售收入总额的比例为 69.29%，报告期 内公司对前五大客户的销售占比超过 50%，存在客户相对集中的风险，若公司目前的主要客户因经营状 况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公司经营带来一定影响。 报告期公司的客户群体进一步扩大，随着客户数量不断增加，公司将逐步降低客户相对集中的风险。 22 (二) 报告期内新增的风险因素 持续经营能力存在不确定性风险： 2017 年度公司营业收入 5,962,645.96 元，较 2016 年度下降 67.08%，下降幅度大，2017 年度经营活 动产生的现金流量净额为-825,147.00 元，存在银行降低续贷规模的可能，如果公司经营及融资情况进 一步恶化，将影响公司的持续经营能力。 2018 年度公司计划采取的措施如下： 1、公司将根据市场行情，扩大生产规模，结合自身资源及成 本等优势不断拓宽市场，确保营业收入的稳定增涨。开发一批现款新客户，保证公司货款的及时回拢， 同时加大对以前客户催收款力度。2、拓展融资渠道，不断与银行等金融机构进行沟通，以获取更高的 授信额度，不断扩充公司经营资金。3、随着国家生态文明建设法律法规不断完善和全面实施，公司将 努力发挥自身优势，大力发展国家推行的林权收储、林业碳汇等绿色生态产业，尽快实现营业收入，确 保业务转型顺利完成。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露 时间 临时报告 编号 郑文韩、郑 梅兰、郑君 琳、郑运生 因公司向银行申请续贷 260 万 元，关联方郑运生、郑君琳以自 有 房产为公司贷款提供抵押担 保，关联方郑文韩、郑梅兰、郑 运生为公司贷款提供个人连带 责任担保，担保期限以最终签订 的担保合同为准。 2,600,000.00 是 2017.8.3 2017-031 总计 - 2,600,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司正处于快速发展阶段，对资金需求较大，郑文韩、郑运生、郑梅兰、郑君琳为公司贷款提供担 保，可增加公司的现金流，对公司发展有着积极的作用。本次关联交易有利于改善公司财务状况和促进 日常业务的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 24 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人郑文韩承诺：“如果根据国家有关税收征管机关要求本人需就重庆华茂林业开 发（集团）有限公司以净资产折股、整体变更设立重庆华茂林业开发股份有限公司以及重庆华茂林业开 发股份有限公司资本公积转增股本之事宜缴纳相关的个人所得税，本人将自行履行纳税义务。如给重庆 华茂林业开发股份有限公司造成任何损失的，本人将承担连带赔偿责任。”公司股东郑运生承诺：“如 果根据国家有关税收征管机关要求本人需就重庆华茂林业开发（集团）有限公司以净资产折股、整体变 更设立重庆华茂林业开发股份有限公司以及重庆华茂林业开发股份有限公司资本公积转增股本之事宜 缴纳相关的个人所得税，本人将自行履行纳税义务。” 截止本报告之日,国家有关税收征管机关尚未要求缴纳。 2、公司因为保障员工权益，对于因个人原因未参加医疗保险和未参加社会保险的员工，公司通过 每个月发放社保补贴的方式对员工进行补偿，社保补贴与每月工资一起发放。若未来公司新增员工，公 司将在签订劳动合同中就社保问题与员工作出约定，对于已经自行购买城镇居民保险和已经参与农村保 险的员工，由员工在签订劳动合同时一并出具声明，自愿放弃由公司为其购买社保；对于个人不愿购买 社保的，则由其出具声明后，公司将社保补贴每月以工资形式发放，以总体控制公司未来在社会保险方 面的合规风险。此外，公司共同控股股东、共同实际控制人已出具声明，表明“如公司因社会保险及住 房公积金缴纳不规范的行为而被有关主管部门要求补缴社会保险费或住房公积金的，或有关主管部门要 求缴纳滞纳金或罚款的，公司共同控股股东、共同实际控制人将对公司承担全额补偿义务。” 截止本报告之日,有关主管部门未要求补缴社会保险费或住房公积金，未要求缴纳滞纳金或罚款。 3、为了弥补办公厂房及钢结构加工厂存在的风险，公司实际控制人承诺：“(1)华茂林业对该办公 用房具有使用权，华茂林业对该房屋的使用具有稳定性和长期性，使用该房屋作为办公用房不会对公司 的生产、经营、管理造成不利影响。(2)如果当地政府或政府部门要求华茂林业迁出现在的办公场地和 生产场地，华茂林业将根据政府或政府部门的要求积极搬迁，并做好过渡期的各项工作，并保证不至因 搬迁影响公司正常生产经营活动。(3)随着公司的发展壮大，公司将根据公司发展的需要在适当的时候 迁出目前的办公及生产场所，另行寻找其他合法经营场所。（4）如果因华茂林业办公用房、加工厂厂 房问题影响公司正常生产经营活动，给公司造成损失的，本人愿意承担对公司的损失补偿责任。”重庆 市涪陵区马武镇白果村委会承诺：“只要华茂林业按合同约定的用途使用房屋，在合同约定的期限内， 我单位不会主动解除合同，亦不会主张合同无效，会一直支持华茂林业在房屋中办公与加工。”公司所 在的重庆市涪陵区马武镇政府承诺：“针对华茂林业在办公用房及加工厂用房问题，重庆市涪陵区马武 镇人民政府承诺允许华茂林业在目前所在地继续生产，不会强制要求华茂林业将加工厂搬迁至工业规划 区，将会继续支持华茂林业在该地办公及进行生产经营活动；如果华茂林业根据企业自身发展需要计划 搬迁到镇工业园区，或者上级政府或政府部门需要华茂林业搬迁出目前所在地，重庆市涪陵区马武镇人 民政府承诺将在本镇工业园区内为华茂林业提供办公厂房及加工厂所需要的工业用地，确保华茂林业不 至于因办公房及加工厂用地问题影响其正常生活经营活动。” 截止本报告之日,当地政府或政府部门尚未要求公司搬迁。 4、为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司全体股东的利益，保证公司长期稳健发展，公司实 际控制人郑文韩 2016 年 2 月出具了《避免同业竞争承诺书》，承诺如下：（1）在本承诺书签署之日， 本人未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何 与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构（为方便表述，在 本承诺书中，以下统称“企业”）。（2）自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业不直接 或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司 经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。（3）自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的 其他企业进一步拓展业务范围，或股份公司进一步拓展业务范围，本人控制的其他企业将不与股份公司 现有或拓展后的业务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的业务产生竞争，则本人或本人控制 的其他企业将以停止经营相竞争的业务，或者将相竞争的业务纳入到股份公司经营，或者将相竞争的业 25 务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。（4）在本人家乡福建省仙游县社硎乡湖洋村通过 租赁而来的土地使用权，已经通过转包的方式转包给亚太林业（莆田）有限公司，由该公司负责经营， 本人只享 18%的利益分配权，不负责具体经营事务，本人以后也不再负责经营事务。（5）本人不再以 个人或企业名义从事任何与公司相互竞争的业务，不再以个人或企业名义经营或投资华茂林业之外的林 木投资、采伐及胶合板加工业务。（6）如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向股份公司 赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。（7）本承诺书自本人签字之日即行生效并不可撤 销，并在股份公司存续且依照全国中小企业股份转让系统公司、中国证券业监督管理委员会或证券交易 所相关规定本人被认定为不得从事与股份公司相同或相似业务的关联人期间内有效。 截止本报告之日,公司实际控制人未发生同业竞争行为。 5、公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《关于规范关联交易的声明与承诺》，内 容如下：公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员将采取措施尽量避免与公司发生关联交易，对于 无法避免的必要的关联交易，将按照“等价有偿、平等互利”的市场原则，依法与公司签订关联交易合 同，参照市场通行的标准，公允确定关联交易的价格；按相关规定履行必要的关联董事、关联股东回避 表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务；保证不通过关联交易损害公司及公司股东 的合法权益。若违反上述承诺，本人将充分赔偿或补偿由此给公司及其他股东造成的所有直接或间接损 失。 截止本报告之日，公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员未违反上述承诺。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,890,000 25.00% 0 5,890,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 5,095,500 21.63% 0 5,095,500 21.63% 董事、监事、高管 5,390,000 22.88% 0 5,390,000 22.88% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,670,000 75.00% 0 17,670,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 16,786,500 71.25% 0 16,786,500 71.25% 董事、监事、高管 17,670,000 75.00% 0 17,670,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 23,560,000 - 0 23,560,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郑文韩 21,882,000 0 21,882,000 92.88% 16,786,500 5,095,500 2 郑运生 1,178,000 0 1,178,000 5.00% 883,500 294,500 3 刘最最 488,000 0 488,000 2.07% 0 488,000 4 卓义勇 10,000 0 10,000 0.04% 0 10,000 5 叶小兵 1,000 1,000 2,000 0.01% 0 2,000 合计 23,559,000 1,000 23,560,000 100.00% 17,670,000 5,890,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 郑文韩是控股股东也是实际控制人，郑运生系郑文韩之女。其他股东之间没有关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 郑文韩直接持有公司 21,882,000 股，占公司股本总额的 92.88%，系公司的控股股东。 郑文韩持有的股份所享有的表决权足以对公司股东大会决议、董事会选举和公司的重大经营决策产 生决定性影响，且自公司成立以来一直担任公司的执行董事或董事长兼总经理，负责公司的经营决策， 系公司的实际控制人。 郑文韩，男，1962 年 5 月 28 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，学历高中，于 1977 年 6 月年毕业于社硎中学。工作经历：1977 年 7 月到 1985 年 12 月从事自由职业；1986 年 1 月到 1996 年 12 月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发；1997 年 1 月到 1999 年 7 月在浙江省宁波从事食品 生产（个体户）；1999 年 8 月到 2003 年 7 月任福建省仙游县社硎乡湖洋村村委会主任；2003 年 8 月 到 2006 年 6 月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发(个人)；2006 年 7 月到 2007 年 9 月任重庆富 民松香有限公司总经理；2007 年 10 月至今任公司董事长、总经理；2008 年 8 月至 2016 年 12 月任重庆 市涪陵区马武镇人大代表；2012 年 3 月至 2016 年 12 月担任重庆市涪陵区第四届政协委员；2015 年 7 月至今任垫江华茂执行董事。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人情况见第六节、三、（一）。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 担保贷款 中国建设银行股份 有限公司涪陵分行 2,600,000.00 5.29% 2017.8.1-2018.1.21 否 合计 - 2,600,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郑文韩 董事长、总经理 男 56 高中 2016.5-2019.5 是 郑运生 董事、副总经理 女 30 大专 2016.5-2019.5 是 郑君峰 董事 男 32 大专 2016.5-2019.5 是 汪小梅 董事、董事会秘书、 财务负责人 女 37 大专 2016.5-2019.5 是 雷德春 董事 男 44 博士 2017.5-2019.5 否 郑世珍 监事会主席 女 29 中专 2016.5-2019.5 是 熊然 监事 男 46 大专 2016.5-2019.5 是 陈宣合 监事（职工代表） 男 30 大专 2016.5-2019.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郑文韩系控股股东、实际控制人，郑运生系郑文韩之女，郑君峰系郑文韩之子，其他人之间及与控股股 东、实际控制人没有任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑文韩 董事长、总经理 21,882,000 0 21,882,000 92.88% 0 郑运生 董事、副总经理 1,178,000 0 1,178,000 5.00% 0 合计 - 23,060,000 0 23,060,000 97.88% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 30 吴程宝 董事 离任 无 个人原因 雷德春 无 新任 董事 原董事吴程宝离职，董事会人数 低于法定最低人数，需补选董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 雷德春，男，1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于西南财经大学金融学专业， 西南财经大学工商管理硕士，北京师范大学金融管理学博士，高级经济师，注册金融分析师。1996 年 7 月起至 2001 年 8 月止任中国工商银行股份有限公司分行信贷科员、 资金营运主管、综合秘书等。2001 年 9 月起至 2010 年 7 月止任重庆 银行股份有限公司总行信贷审查主管、支行副行长、行长等。2010 年 8 月起至 2012 年 11 月止任贵阳银行股份有限公司总行贸易金融部 副总经理。2012 年 12 月起至 2016 年 4 月止任陕西省国际信托股份有限公司重庆业务部总经理。2016 年 5 月起至今任国投互联（北京）投 资基金管理有限公司总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 3 销售人员 2 2 生产人员 35 21 财务人员 4 4 后勤人员 3 2 员工总计 48 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 5 1 专科 6 7 专科以下 37 24 员工总计 48 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2017 年由于公司处于转型期，生产规模有所缩小，因此人员上有所减少。1、员工薪酬政策公司依 据中华人民共和国劳动法和地方相关法规，规范性文件，与所有员工签劳动合同书，向员工支付的薪酬 包括薪金，项目绩效奖金，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司 《薪酬管理制度》等规定，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个 人所得税。2、招聘及培训计划公司坚持公平、公开、公正的原则，完善招聘制度和招聘入职流程、引 进高端人才，并建立完善内部培养机制，满足公司快速发展对人员的需求。公司一直十分重视员工的培 训、考核工作。根据公司业务发展和技术更新的现状，及时更新员工培训课程，强化理论与实践的结合， 注重培训效果的检验。充分挖掘和培养人才，形成了良性的竞争氛围，提高了员工的综合素质和工作能 31 力。为公司快速发展奠定了坚实的基础。 截止报告期末公司没有离退休职工负担。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 截止报告期末公司没有核心员工，也不存在核心员工变动。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国股份转让 系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求极其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立健全公司内部管理和控制制度，形成了《信息披露事务管理制度》和《年报信息披露重大差错 责任追究制度》。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。在主办券商等中介机构的督 导下，公司按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，使股东尤其中小股东能够更好的 行使权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 1、公司 2017 年 4 月 17 日第二届董事会第七次会议审议了《关于补充确认郑文韩、郑运生、吴程宝 为公司垫付资金的议案》，本议案涉及关联交易，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）》 的规定，公司应就上述事项依照公司决策程序履行会议审议并履行信息披露义务。公司 已于 2017 年 4 月 17 日补发了《关联交易公告》。 33 2、公司于 2017 年 3 月 30 日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于投资设立控股子公 司的议案》；于 2017 年 3 月 31 日召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于追加对拟新设立 子公司出资额的议案》。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的规定，公 司应就上述对外投资事项履行信息披露义务。由于对信息披露标准未能准确把握，未就上述信息披露《对 外投资公告》。公司于 2017 年 5 月 12 日就对外投资事项已补发《对外投资公告》。 公司今后将加强信息披露工作，严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露细则、《公司章程》等相关规定的要求，规范公司治理，履行信息披露义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年《公司章程》进行了一次修改：因工商行政管理部门的要求，2017 年 12 月 20 日，公司召 开第二届董事会第十一次会议，会议审议通过了《关于修改＜公司章程＞的议案》，2018 年 1 月 10 日公 司召开了 2018 年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于修改＜公司章程＞的议案》。《公司章程》 第十二条原为：“经依法登记，公司的经营范围为： 加工、销售：包装箱、木片、家具、胶合板[按许可 证核定的事项和 期限从事经营]；销售：原木、胶合板、木片、锯材[按许可证核定的事项和期限从事经 营]。林业开发、投资、技术与信息服务；碳减排技术咨询及管理服务；能源合同管理；环境保护和治理 咨询服务;林地流转信息咨询；林木的抚育和管护；森林资源保护；旅游开发；种植、销售：蔬菜、花卉、 竹笋、药用植物；加工、销售：肥料、松脂。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动]。”修改为： “加工、销售：包装箱、木片、家具、胶合板[按许可证核定的事项和期限从事经营]； 销 售：原木、胶合板、木片、锯材[按许可证核定的事项和期限从事经营]。林业开发、技术与信息服务； 碳减排技术咨询及管理服务；能源合同管理；环境保护和治理咨询服务;林地流转信息咨询；林木的抚育 和管护；森林资源保护；旅游开发；种植、销售：蔬菜、花卉、竹笋、药用植物；加工、销售：肥料、 松脂。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第二届董事会第四次会议，会议召开时间 2017 年 2 月 23 日，审议通过《关于续聘 2016 年度审计机构的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、第二届董事会第五次会议，会议召开时间 2017 年 3 月 30 日，审议通过《关于投资设立 控股子公司的议案》； 3、第二届董事会第六次会议，会议召开时间 2017 年 3 月 31 日，审议通过《关于追加对拟 新设立子公司出资额的议案》、《关于年度报告 信息披露重大差错责任追究制度的议 案》、 《关 于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议 案》等议案； 4、第二届董事会第七次会议，会议召开时间 2017 年 4 月 17 日，审议《关于＜2016 年度总 经理工作报告＞的议案》，《关于＜2016 年度 董事会工作报告＞的议案》、《关于＜2016 年 34 度财务决算报告＞的议案》等议案； 5、第二届董事会第八次会议，会议召开时间 2017 年 6 月 26 日，审议通过《关于投资设立 控股子公司的议案》； 6、第二届董事会第九次会议，会议召开时间 2017 年 8 月 2 日，审议通过《关于向银行申请 续贷暨关联担保的议案》、《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》 7、第二届董事会第十次会议，会议召开时间 2017 年 8 月 15 日，审议通过《2017 年半年度 报告》； 8、第二届董事会第十一次会议，会议召开时 间 2017 年 12 月 20 日，审议通过《关于修改 公司经营范围的议案》、《关于修改＜公司章程 ＞的议案》等议案。 监事会 2 1、第二届监事会第三次会议决议公告，会议 召开时间 2017 年 4 月 17 日，审议通过《关于 ＜2016 年度监事会工作报告＞的议案》、《关于 ＜2016 年度财务决算报告＞议案》、《关于＜ 《2017 年度财务预算报告》的议案》、《关于＜ 2016 年年度报告及年度报告摘要＞的议案》、 《关于＜2016 年利润分配预案＞的议案》； 2、第二届监事会第四次会议决议公告，会议 召开时间 2017 年 8 月 15，审议通过《公司 2017 年半年度报告》的议案。 股东大会 4 1、2017 年第一次临时股东大会，会议召开时 间 2017 年 3 月 10 日，审议通过《关于续聘 2016 年度审计机构的议案》； 2、2017 年第二次临时股东大会，会议召开时 间 2017 年 4 月 22 日，审议通过《关于年报信 息披露重大差错责任追究制度的议案》； 3、2016 年年度股东大会，会议召开时间 2017 年 5 月 10 日，审议通过《关于< 2016 年度监 事会工作报告>的议案》、《关于< 2016 年度董 事会工作报告>的议案》等议案； 4、2017 年第三次临时股东大会，会议召开 时间 2017 年 8 月 18 日，审议通过《关于向银 行申请续贷暨关联担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均严格按照有关法律、法规、规范性文件 以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会 议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求，作出的决议真实有效。 35 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公 司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司在正常生产经营的同时以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件 为指导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系；同时，做好信息披露管理工作，及时编 制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整。报告期内，公司受到了众多国 内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信息披露公开、公平、公正原则的基础上，热情接待投资机 构调研。公司通过当面沟通、电话等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉的原 则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规 范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法 规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 1、业务独立性 公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。所有业务均独立于控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形和显失公平的关 联交易。 2、人员独立性 公司建立了独立的行政人事部，严格遵循《劳动合同法》及国家相关劳动用工规定，制定了有关劳 动、人事、工资和社会保障制度，依法签订劳动合同，独立开展人事、招聘、培训、考核等活动。公司 董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在违 反上述规定和超越董事会、股东大会职权做出人事任免决定的情形。公司按照《公司法》有关规定建立 了健全的法人治理结构。公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制 人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业领薪；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪，公司员工的 36 劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 3、资产独立性 公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整 拥有各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司目前不存在资产被控股股 东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形，公司资产具有独立性。 4、机构独立性 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构， 聘请总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，组成完整的法人治理结构，实行董事会领导下的 总经理负责制。同时，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，拥有独立的职能部门，各 部门职责明确、工作流程清晰，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制 度。报告期内，公司与控股股东均拥有独立的住所，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在合署办公、混合经营的情形。 5、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，制定了独立的财务管理制度及各项内部控 制制度，独立进行会计核算和财务决策。不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税； 经核查公司的纳税申报表和缴税凭证，公司独立进行纳税申报并缴纳税款，为独立纳税的合法主体。公 司运作规范，不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其控制的 企业提供担保的情况。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一 套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。 综上，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、完整性、及时性， 提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司于 2017 年 4 月建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经公司第二届董事会第六次会议和 2017 年第二次临 时股东大会审议通过。报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 持续经营重大不确定段落 审计报告编号 天健审〔2018〕8-268 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 审计报告日期 2018 年 6 月 27 日 注册会计师姓名 张凯、倪意 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 天健审〔2018〕8-268 号 重庆华茂林业开发股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆华茂林业开发股份有限公司（以下简称华茂林业公司）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华茂林业公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于华茂林业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 38 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，华茂林业公司 2017 年 度营业收入 5,962,645.96 元，较 2016 年度下降 67.08%，下降幅度大，2017 年度经营活动 产生的现金流量净额为-825,147.00 元，华茂林业公司营业收入规模偏小、存在银行降低续 贷规模的风险，这些事项或情况表明存在可能导致对华茂林业公司持续经营能力产生重大 疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 华茂林业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华茂林业公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 华茂林业公司治理层（以下简称治理层）负责监督华茂林业公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 39 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对华茂林业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华茂林 业公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就华茂林业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凯 中国·杭州 中国注册会计师：倪意 二〇一八年六月二十七日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 198,540.02 1,226,292.02 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（一）、2 1,060,000.00 应收账款 五、（一）、3 3,873,549.61 3,314,445.53 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（一）、4 119,313.78 147,976.50 买入返售金融资产 存货 五、（一）、5 14,360,013.38 14,809,686.16 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 18,551,416.79 20,558,400.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（一）、6 3,916,675.09 4,334,185.21 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 41 商誉 长期待摊费用 五、（一）、7 74,130.65 递延所得税资产 五、（一）、8 46,881.87 其他非流动资产 五、（一）、9 10,963,512.32 11,013,512.32 非流动资产合计 14,880,187.41 15,468,710.05 资产总计 33,431,604.20 36,027,110.26 流动负债： 短期借款 五、（一）、10 2,600,000.00 2,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（一）、11 1,490,894.26 2,303,660.23 预收款项 五、（一）、12 61,500.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（一）、13 379,846.58 321,625.63 应交税费 五、（一）、14 82,255.12 560,477.38 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（一）、15 485,178.32 829,297.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,038,174.28 6,676,560.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 42 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,038,174.28 6,676,560.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、16 23,560,000.00 23,560,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、17 1,499,560.26 1,499,560.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（一）、18 431,262.63 431,262.63 一般风险准备 未分配利润 五、（一）、19 2,967,441.23 3,859,726.71 归属于母公司所有者权益合计 28,458,264.12 29,350,549.60 少数股东权益 -64,834.20 所有者权益合计 28,393,429.92 29,350,549.60 负债和所有者权益总计 33,431,604.20 36,027,110.26 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅会计机构负责人：汪小梅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 170,003.63 1,225,124.80 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,060,000.00 应收账款 十五、（一）、1 3,873,549.61 3,314,445.53 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、（一）、2 1,654,313.78 1,682,976.50 存货 13,916,162.50 14,365,835.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 19,614,029.52 21,648,382.11 非流动资产： 43 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、（一）、3 841,371.49 841,371.49 投资性房地产 固定资产 3,916,675.09 4,334,185.21 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 74,130.65 递延所得税资产 46,881.87 其他非流动资产 8,878,504.20 8,928,504.20 非流动资产合计 13,636,550.78 14,225,073.42 资产总计 33,250,580.30 35,873,455.53 流动负债： 短期借款 2,600,000.00 2,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,490,894.26 2,303,660.23 预收款项 61,500.00 应付职工薪酬 379,846.58 321,625.63 应交税费 82,255.12 560,477.38 应付利息 应付股利 其他应付款 304,751.00 809,070.10 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,857,746.96 6,656,333.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 44 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,857,746.96 6,656,333.34 所有者权益： 股本 23,560,000.00 23,560,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,344,495.91 1,344,495.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 431,262.63 431,262.63 一般风险准备 未分配利润 3,057,074.80 3,881,363.65 所有者权益合计 28,392,833.34 29,217,122.19 负债和所有者权益合计 33,250,580.30 35,873,455.53 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,962,645.96 18,113,846.30 其中：营业收入 五、（二）、1 5,962,645.96 18,113,846.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,057,163.66 15,992,004.82 其中：营业成本 五、（二）、1 4,858,450.08 12,639,739.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）、2 57,099.86 145,397.02 销售费用 五、（二）、3 142,063.27 214,705.86 管理费用 五、（二）、4 2,105,132.44 2,818,402.28 45 财务费用 五、（二）、5 131,318.66 87,852.65 资产减值损失 五、（二）、6 763,099.35 85,907.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、7 -18,096.53 其他收益 五、（二）、8 1,040,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,054,517.70 2,103,744.95 加：营业外收入 五、（二）、9 63,740.25 1,533,555.73 减：营业外支出 五、（二）、10 34,869.40 28,602.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,025,646.85 3,608,698.52 减：所得税费用 五、（二）、11 -68,527.17 209,446.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -957,119.68 3,399,251.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -957,119.68 3,399,251.90 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -64,834.20 2.归属于母公司所有者的净利润 -892,285.48 3,399,251.90 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 46 额 七、综合收益总额 -957,119.68 3,399,251.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 -892,285.48 3,399,251.90 归属于少数股东的综合收益总额 -64,834.20 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.04 0.14 （二）稀释每股收益 -0.04 0.14 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅 会计机构负责人：汪小梅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、（二） 5,962,645.96 18,113,846.30 减：营业成本 十五、（二） 4,858,450.08 12,639,739.69 税金及附加 57,099.86 145,397.02 销售费用 142,063.27 214,705.86 管理费用 1,972,584.94 2,806,494.24 财务费用 131,035.33 87,609.29 资产减值损失 763,099.35 85,907.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -18,096.53 其他收益 1,040,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -921,686.87 2,115,896.35 加：营业外收入 63,740.25 1,533,555.73 减：营业外支出 34,869.40 28,602.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -892,816.02 3,620,849.92 减：所得税费用 -68,527.17 209,446.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -824,288.85 3,411,403.30 （一）持续经营净利润 -824,288.85 3,411,403.30 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 47 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -824,288.85 3,411,403.30 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.14 （二）稀释每股收益 -0.03 0.14 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,575,821.00 17,481,231.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 1,577,236.67 1,521,152.21 经营活动现金流入小计 8,153,057.67 19,002,383.46 购买商品、接受劳务支付的现金 4,405,458.90 9,443,605.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,449,495.08 2,822,840.42 支付的各项税费 848,681.67 1,648,347.32 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 2,274,569.02 3,019,858.43 经营活动现金流出小计 8,978,204.67 16,934,651.56 经营活动产生的现金流量净额 -825,147.00 2,067,731.90 二、投资活动产生的现金流量： 48 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 31,556.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 31,556.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 117,564.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 117,564.57 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -86,007.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,600,000.00 2,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、3 2,655,000.00 5,700,000.00 筹资活动现金流入小计 5,255,000.00 8,300,000.00 偿还债务支付的现金 2,600,000.00 2,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 137,605.00 169,895.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、4 2,720,000.00 6,891,577.16 筹资活动现金流出小计 5,457,605.00 9,161,472.29 筹资活动产生的现金流量净额 -202,605.00 -861,472.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,027,752.00 1,120,251.64 加：期初现金及现金等价物余额 1,226,292.02 106,040.38 六、期末现金及现金等价物余额 198,540.02 1,226,292.02 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅会计机构负责人：汪小梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,575,821.00 17,481,231.25 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,417,160.00 1,521,145.57 经营活动现金流入小计 7,992,981.00 19,002,376.82 49 购买商品、接受劳务支付的现金 4,405,458.90 9,443,605.39 支付给职工以及为职工支付的现金 1,343,395.08 2,822,840.42 支付的各项税费 848,681.67 1,648,347.32 支付其他与经营活动有关的现金 2,247,961.52 3,007,900.39 经营活动现金流出小计 8,845,497.17 16,922,693.52 经营活动产生的现金流量净额 -852,516.17 2,079,683.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 31,556.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 31,556.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 117,564.57 投资支付的现金 191,577.16 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 309,141.73 投资活动产生的现金流量净额 -277,585.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,600,000.00 2,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,655,000.00 5,700,000.00 筹资活动现金流入小计 5,255,000.00 8,300,000.00 偿还债务支付的现金 2,600,000.00 2,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 137,605.00 169,895.13 支付其他与筹资活动有关的现金 2,720,000.00 6,700,000.00 筹资活动现金流出小计 5,457,605.00 8,969,895.13 筹资活动产生的现金流量净额 -202,605.00 -669,895.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,055,121.17 1,132,203.04 加：期初现金及现金等价物余额 1,225,124.80 92,921.76 六、期末现金及现金等价物余额 170,003.63 1,225,124.80 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 23,560,000.00 1,499,560.26 431,262.63 3,859,726.71 29,350,549.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,560,000.00 1,499,560.26 431,262.63 3,859,726.71 29,350,549.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -892,285.48 -64,834.20 -957,119.68 （一）综合收益总额 -892,285.48 -64,834.20 -957,119.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 51 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,560,000.00 1,499,560.26 431,262.63 2,967,441.23 -64,834.20 28,393,429.92 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 52 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 23,560,000.00 1,499,560.26 90,122.30 801,615.14 25,951,297.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,560,000.00 1,499,560.26 90,122.30 801,615.14 25,951,297.70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 341,140.33 3,058,111.57 3,399,251.90 （一）综合收益总额 3,399,251.90 3,399,251.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 341,140.33 -341,140.33 1．提取盈余公积 341,140.33 -341,140.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 53 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,560,000.00 1,499,560.26 431,262.63 3,859,726.71 29,350,549.60 法定代表人：郑文韩 主管会计工作负责人：汪小梅会计机构负责人：汪小梅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,560,000.00 1,344,495.91 431,262.63 3,881,363.65 29,217,122.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 54 二、本年期初余额 23,560,000.00 1,344,495.91 431,262.63 3,881,363.65 29,217,122.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -824,288.85 -824,288.85 （一）综合收益总额 -824,288.85 -824,288.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,560,000.00 1,344,495.91 431,262.63 3,057,074.80 28,392,833.34 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,560,000.00 1,344,495.91 90,122.30 811,100.68 25,805,718.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,560,000.00 1,344,495.91 90,122.30 811,100.68 25,805,718.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 341,140.33 3,070,262.97 3,411,403.30 （一）综合收益总额 3,411,403.30 3,411,403.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 56 的金额 4．其他 （三）利润分配 341,140.33 -341,140.33 1．提取盈余公积 341,140.33 -341,140.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,560,000.00 1,344,495.91 431,262.63 3,881,363.65 29,217,122.19 57 重庆华茂林业开发股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆华茂林业开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由郑文韩和洪雪静发起设 立，于 2013 年 5 月 23 日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市涪陵区。公司 现持有统一社会信用代码为91500102668904456U的营业执照，注册资本23,560,000.00元， 股份总数 23,560,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 17,670,000 股； 无限售条件的流通股份 5,890,000 股。公司股票于 2016 年 8 月 9 日起在全国股转系统挂牌 交易。 公司属制造行业。主要经营活动：加工及销售原木、包装箱、木片、胶合板等；林业开 发、技术和信息服务；林地流转信息咨询；林木的抚育和管护。主要产品：原木、胶合板等。 本财务报表业经公司 2018 年 6 月 27 日第二届第十四次董事会批准对外报出。 本公司将武隆县华盛林业开发有限公司、重庆市垫江县华茂林业开发有限公司、重庆瀚 森林权收储有限公司和福建华茂林业开发有限公司等 4 家子公司纳入本期合并财务报表范 围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 公司 2017 年度营业收入 5,962,645.96 元，较 2016 年度下降 67.08%，下降幅度大，2017 年度经营活动产生的现金流量净额为-825,147.00 元，存在银行降低续贷规模的可能，这些 情况表明公司的持续经营能力存在重大不确定性。针对上述情况，公司拟通过开发新客户、 加大收款力度、拓展融资渠道、获取银行授信额度等措施以保证本公司的持续经营，本公司 管理层认为未来 12 个月以持续经营为基础编制本财务报表是适当的。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 58 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 59 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 60 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 61 ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单个客户欠款余额占应收账款账面余额 5%及以上的应 收账款、占其他应收款账面余额 5%及以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 62 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以上述信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货（除消耗性生物资产外）采用月末一次加权平均法，消耗性生物资产采用蓄积 量比例法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 63 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 64 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5.00 4.75-19.00 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 65 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十四) 生物资产 1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。本公司的生物资产包括消耗性生物资产和公益性生物资产，消耗性生物资产为 商品林，公益性生物资产为水土保持林，根据不同树种的经营目的确定郁闭度。 2. 消耗性生物资产和公益性生物资产按照成本计量进行初始计量。自行栽培、营造的 消耗性生物资产和公益性生物资产的成本，为该生物资产在郁闭前发生的可直接归属于该资 产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护费用 等后续支出，计入当期损益。 3. 资产负债表日，以成本模式进行后续计量的消耗性生物资产，当有确凿证据表明由 于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值低于其账面 价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。 4. 公益性生物资产不计提减值准备。 (十五) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计 66 其可收回金额。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 67 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要从事原木、胶合板等木材加工产品的销售。公司的产品全部在国内市场销售。收 入确认时点的具体判断标准如下：公司与客户签订合同后，由客户上门提货，库管核对提货人员 信息，库管员、提货人现场清点货物数量并确认质量后在销售出库单上签字确认。月底财务部根 据出库单和合同单价确认销售收入，并开具销售发票。 68 (二十) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 69 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十三) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2.本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失 和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调 整法，调减 2016 年度营业外支出 18,096.53 元，调减资产处置收益 18,096.53 元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 0%、25% (二) 税收优惠 1.增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款农业生产者销售的自产农产品 免征增值税的规定，公司及子公司武隆县华盛林业开发有限公司销售自产农产品免缴增值税。 2.企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《企 业所得税减免税管理办法（试行）》的相关规定，从事农业、林业项目的所得免征企业所得 税。公司及子公司武隆县华盛林业开发有限公司、重庆市垫江县华茂林业开发有限公司、重 庆瀚森林权收储有限公司和福建华茂林业开发有限公司从事农业、林业项目的所得免征企业 所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 70 项 目 期末数 期初数 库存现金 16,133.68 3,360.77 银行存款 182,406.34 1,222,931.25 合 计 198,540.02 1,226,292.02 2. 应收票据 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,060,000.00 1,060,000.00 合 计 1,060,000.00 1,060,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 1,363,085.00 28.61 681,542.50 50.00 681,542.50 按信用风险特征组合计提坏 账准备 3,401,595.97 71.39 209,588.86 6.16 3,192,007.11 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 4,764,680.97 100.00 891,131.36 18.70 3,873,549.61 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 3,488,890.03 100.00 174,444.50 5.00 3,314,445.53 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 3,488,890.03 100.00 174,444.50 5.00 3,314,445.53 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 昆山郭创金属制 品有限公司 1,363,085.00 681,542.50 50.00 见本附注十(二) 或有事项 小 计 1,363,085.00 681,542.50 50.00 71 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,611,414.69 130,570.73 5.00 1-2 年 790,181.28 79,018.13 10.00 小 计 3,401,595.97 209,588.86 6.16 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 716,686.86 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 昆山郭创金属制品有限公司 1,363,085.00 28.61 681,542.50 重庆山海建设有限公司 998,131.79 20.95 49,908.17 秦熙 602,700.00 12.65 30,135.00 郑洋 464,492.00 9.75 24,499.20 林良雨 370,000.00 7.77 37,000.00 小 计 3,798,408.79 79.73 823,084.87 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 50,000.00 27.96 50,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备 128,809.24 72.04 9,495.46 7.37 119,313.78 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 178,809.24 100.00 59,495.46 33.27 119,313.78 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 161,059.47 100.00 13,082.97 8.12 147,976.50 72 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 161,059.47 100.00 13,082.97 8.12 147,976.50 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 福建三明三维机 械制造有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 收回可能性较小 小 计 50,000.00 50,000.00 100.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 70,109.24 3,505.46 5.00 1-2 年 58,100.00 5,810.00 10.00 2-3 年 600.00 180.00 30.00 小 计 128,809.24 9,495.46 7.37 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 46,412.49 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 108,700.00 161,000.00 设备款 50,000.00 其他 20,109.24 59.47 合 计 178,809.24 161,059.47 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 福建三明三 维机械制造 有限公司 设备款 50,000.00 2-3 年 27.96 50,000.00 否 李鹏 押金 50,000.00 1-2 年 27.96 5,000.00 否 马武商会 押金 50,000.00 1 年以内 27.96 2,500.00 否 重庆天骄爱 生活服务股 份有限公司 押金 5,100.00 1-2 年 2.85 510.00 否 曹力维 押金 3,000.00 1-2 年 1.68 300.00 否 小 计 158，100.00 88.41 58,310.00 5.存货 73 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 351,082.48 351,082.48 299,436.99 299,436.99 在产品 1,043,179.00 1,043,179.00 384,788.64 384,788.64 库存商品 207,959.81 207,959.81 1,375,668.11 1,375,668.11 消 耗 性 生 物资产 12,757,792.09 12,757,792.09 12,749,792.42 12,749,792.42 合 计 14,360,013.38 14,360,013.38 14,809,686.16 14,809,686.16 (2)其他说明 期末，有面积为 1,156.80 亩，金额为 1,695,574.90 元的消耗性生物资产公司尚未办妥 对应林地使用权证；有面积为 9,914.80 亩，金额为 2,656,118.05 元的消耗性生物资产公 司以其他方式享有林地使用权及该林地内林木使用权或所有权，详见本财务报表附注十（二） 之说明。 6.固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 3,000,640.03 1,903,811.68 256,767.21 197,613.57 5,358,832.49 本期增加金额 本期减少金额 期末数 3,000,640.03 1,903,811.68 256,767.21 197,613.57 5,358,832.49 累计折旧 期初数 513,287.78 352,075.63 80,197.64 79,086.23 1,024,647.28 本期增加金额 167,486.28 182,580.12 21,025.20 46,418.52 417,510.12 1) 计提 167,486.28 182,580.12 21,025.20 46,418.52 417,510.12 本期减少金额 期末数 680,774.06 534,655.75 101,222.84 125,504.75 1,442,157.40 账面价值 期末账面价值 2,319,865.97 1,369,155.93 155,544.37 72,108.82 3,916,675.09 期初账面价值 2,487,352.25 1,551,736.05 176,569.57 118,527.34 4,334,185.21 (2) 其他说明 公司目前所使用的厂房位于租赁的涪陵区马武镇白果村原废弃的小学内，按照房屋租赁 协议约定，公司在承租期间可以根据实际情况在协议确定的使用范围内修建厂房建筑及相关 附属设施。账面房屋建筑物主要系公司自行修建的生产用建筑物，无法办理房屋产权证。 74 7. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 租赁房屋更新改造 74,130.65 74,130.65 合 计 74,130.65 74,130.65 8. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 187,527.47 46,881.87 合 计 187,527.47 46,881.87 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 950,626.82 可抵扣亏损 229,824.11 12,151.40 小 计 1,180,450.93 12,151.40 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 12,151.40 12,151.40 2022 年 217,672.71 小 计 229,824.11 12,151.40 9. 其他非流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公益性生物资产 10,963,512.32 10,963,512.32 预付设备款 50,000.00 合 计 10,963,512.32 11,013,512.32 (2) 其他说明 期末，有面积为 316.60 亩的公益性生物资产以其他方式享有林地使用权及该林地内林 木使用权或所有权,详见本财务报表附注十（二）之说明。 10. 短期借款 75 项 目 期末数 期初数 保证借款 2,600,000.00 2,600,000.00 合 计 2,600,000.00 2,600,000.00 11. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 1,490,894.26 2,303,660.23 合 计 1,490,894.26 2,303,660.23 12. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 61,500.00 合 计 61,500.00 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 321,625.63 1,429,660.71 1,371,439.76 379,846.58 离职后福利—设定提存计划 78,055.32 78,055.32 合 计 321,625.63 1,507,716.03 1,449,495.08 379,846.58 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 321,625.63 1,355,433.37 1,297,212.42 379,846.58 职工福利费 4,989.50 4,989.50 社会保险费 68,007.84 68,007.84 其中：医疗保险费 58,245.83 58,245.83 工伤保险费 7,719.97 7,719.97 生育保险费 2,042.04 2,042.04 住房公积金 工会经费和职工教育经费 1,230.00 1,230.00 小 计 321,625.63 1,429,660.71 1,371,439.76 379,846.58 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 76 基本养老保险 74,932.20 74,932.20 失业保险费 3,123.12 3,123.12 小 计 78,055.32 78,055.32 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 75,714.63 36,782.50 企业所得税 520,545.83 代扣代缴个人所得税 -2,545.26 -167.81 城市维护建设税 5,300.02 1,934.85 教育费附加 2,271.44 829.21 地方教育附加 1,514.29 552.80 合 计 82,255.12 560,477.38 15. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 个人借款 400,027.32 735,027.32 应付暂收款 80,000.00 88,619.10 其他 5,151.00 5,651.00 合 计 485,178.32 829,297.42 16. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 23,560,000.00 23,560,000.00 17. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,499,560.26 1,499,560.26 合 计 1,499,560.26 1,499,560.26 18. 盈余公积 77 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 431,262.63 431,262.63 合 计 431,262.63 431,262.63 19. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 3,859,726.71 801,615.14 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,859,726.71 801,615.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -892,285.48 3,399,251.90 减：提取法定盈余公积 341,140.33 期末未分配利润 2,967,441.23 3,859,726.71 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 5,940,344.11 4,858,450.08 18,094,912.55 12,639,739.69 其他业务收入 22,301.85 18,933.75 合 计 5,962,645.96 4,858,450.08 18,113,846.30 12,639,739.69 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 30,770.44 81,023.22 教育费附加 13,187.35 34,724.22 地方教育附加 8,791.57 23,149.48 土地使用税[注] 2,467.50 1,645.00 印花税[注] 1,883.00 4,855.10 合 计 57,099.86 145,397.02 注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计 处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度土地使用税和印花税的 发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 78 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 107,814.93 112,545.81 业务招待费 12,483.00 43,057.76 运杂费 13,844.00 51,622.61 其他费用 7,921.34 7,479.68 合 计 142,063.27 214,705.86 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 578,307.23 548,672.85 业务招待费用 82,774.47 71,541.07 折旧费 89,633.34 95,273.92 汽车费用 92,225.00 85,534.61 差旅费 66,951.78 119,766.25 咨询服务费 465,523.18 1,318,347.60 租赁费 459,904.58 250,188.55 办公费 70,407.08 187,564.18 其他费用 199,405.78 141,513.25 合 计 2,105,132.44 2,818,402.28 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 104,605.00 70,228.46 减：利息收入 491.06 262.21 手续费及其他 27,204.72 17,886.40 合 计 131,318.66 87,852.65 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 763,099.35 85,907.32 合 计 763,099.35 85,907.32 7. 资产处置收益 79 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损益 -18,096.53 合 计 -18,096.53 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 政府补助 1,040,000.00 1,040,000.00 合 计 1,040,000.00 1,040,000.00 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）其他之政府补助说明。 9. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,461,890.00 赔偿收入 63,740.00 71,665.73 63,740.00 其他 0.25 0.25 合 计 63,740.25 1,533,555.73 63,740.25 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 贷款贴息 300,000.00 造林补助 98,990.00 企业安全扶持资金 357,900.00 新三板挂牌奖励 700,000.00 其他 5,000.00 小 计 1,461,890.00 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 31,500.00 20,000.00 31,500.00 其他 3,369.40 8,602.16 3,369.40 合 计 34,869.40 28,602.16 34,869.40 80 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 -115,409.04 230,923.45 递延所得税费用 46,881.87 -21,476.83 合 计 -68,527.17 209,446.62 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -1,025,646.85 3,608,698.52 按母公司适用税率计算的所得税费用 -256,411.71 902,174.63 调整以前期间所得税的影响 -115,409.04 -319,218.81 非应税收入的影响 -5,575.46 -390,157.47 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,794.16 13,610.42 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 292,074.88 3,037.85 所得税费用 -68,527.17 209,446.62 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到政府补助 1,040,000.00 1,461,890.00 收到个人暂借款 440,000.00 其他 64,236.67 59,262.21 合 计 1,544,236.67 1,521,152.21 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付个人暂借款 630,000.00 1,525,581.00 付现的费用 1,644,569.02 1,494,277.43 合 计 2,274,569.02 3,019,858.43 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到个人借款 2,655,000.00 5,700,000.00 81 合 计 2,655,000.00 5,700,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付个人借款 2,720,000.00 5,700,000.00 支付股权收购款 191,577.16 支付重庆崇融典当有限公司借款 1,000,000.00 合 计 2,720,000.00 6,891,577.16 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -957,119.68 3,399,251.90 加：资产减值准备 763,099.35 85,907.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 417,510.12 403,309.06 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 74,130.65 105,018.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 18,096.53 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 137,605.00 70,228.46 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 46,881.87 -21,476.83 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 449,672.78 484,032.98 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -233,540.71 -2,592,321.84 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,523,386.38 115,685.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -825,147.00 2,067,731.90 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 82 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 198,540.02 1,226,292.02 减：现金的期初余额 1,226,292.02 106,040.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,027,752.00 1,120,251.64 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 198,540.02 1,226,292.02 其中：库存现金 16,133.68 3,360.77 可随时用于支付的银行存款 182,406.34 1,222,931.25 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 198,540.02 1,226,292.02 (四) 其他 1. 政府补助 (1) 明细情况 1）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 其他收益 与收益相关 区级工业发展资金 30,000.00 其他收益 与收益相关 企业创新争优奖 10,000.00 其他收益 与收益相关 小 计 1,040,000.00 2）财政贴息 公司直接取得的财政贴息 项 目 期初 递延收益 本期新增 本期结转 期末 递延收益 本期结转 列报项目 说明 83 贷款贴息 33,000.00 33,000.00 财务费用 小 计 33,000.00 33,000.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,073,000.00 元。 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 福建华茂林业开 发有限公司 新设子公司 2017.4.18 [注 1] 注 1：福建华茂林业开发有限公司是由公司与卢国和、何翔宇、陈代明、林建雄于 2017 年 4 月 18 日设立，该公司注册资本 1,000.00 万元，其中公司认缴注册资本 510.00 万元， 占注册资本的 51.00%。该公司章程约定，公司应于公司成立之日起 10 年内，即 2027 年 4 月 18 日前缴纳出资，截至期末公司尚未出资。 七、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 武隆县华盛林业开发有 限公司 重庆市武 隆县 重庆市 武隆县 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 重庆市垫江县华茂林业 开发有限公司[注 1] 重庆市垫 江县 重庆市 垫江县 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 注 1：重庆市垫江县华茂林业开发有限公司是由郑君峰（实际控制人郑文韩之子）个人 设立，而后转让给本公司，该公司注册资本 2,000.00 万元，其中本公司认缴注册资本 2,000.00 万元，占注册资本的 100.00%，该公司章程约定，本公司应于 2019 年 7 月 1 日前 缴纳出资，截至期末公司尚未出资。 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 84 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 73.36%(2016 年 12 月 31 日：92.34 %)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下： 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 1,060,000.00 1,060,000.00 小 计 1,060,000.00 1,060,000.00 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者 源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取短期融 资方式，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从 1 家商业 银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 85 银行借款 2,600,000.00 2,607,540.00 2,607,540.00 应付账款 1,490,894.26 1,490,894.26 1,490,894.26 其他应付款 485,178.32 485,178.32 485,178.32 小 计 4,576,072.58 4,576,072.58 4,576,072.58 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 2,600,000.00 2,680,460.50 2,680,460.50 应付账款 2,303,660.23 2,303,660.23 2,303,660.23 其他应付款 829,297.42 829,297.42 829,297.42 小 计 5,732,957.65 5,813,418.15 5,813,418.15 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 2,600,000.00 元 (2016 年 12 月 31 日：人民币 2,600,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人 股东名称 与公司关系 持股比例 表决权比例 郑文韩 实际控制人 92.88% 92.88% 2. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郑运生 持有公司 5.00%股份且系郑文韩女儿 郑梅兰 郑文韩妻子 郑君峰 郑文韩儿子、公司董事 郑君琳 郑文韩儿子 郑金东 郑文韩妻子的兄弟 86 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 截至 2017 年 12 月 31 日，郑运生以及郑君琳以其自有房屋为公司 260 万元短期借款提 供抵押担保；郑文韩、郑运生、郑梅兰为公司 260 万元短期借款提供连带责任担保，担保期 限为 2017 年 8 月 3 日至 2018 年 1 月 21 日。 2. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 421,500.00 392,000.00 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 郑君峰 20,000.00 20,000.00 郑金东 100,000.00 100,000.00 小 计 120,000.00 120,000.00 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 其他或有事项 (1) 根据公司与各村民代表签订的林地流转合同，各村社约定向公司流转林地以及该林 地内的林木使用权或所有权，流转付款方式主要有以下两种：一是退耕还林地：各村社农民 享有国家退耕还林补贴，公司负责造林，在实现收益时，各村社农民享有总产值一定比例的 分成，或不享有分成；二是公司按照流转的林木木材出材量及采伐时市场价格计算支付各村 社农民流转金额。由于实际付款金额无法确定，公司账面未体现该部分林地的初始流转价值。 (2)2017 年 1 月，公司与昆山郭创金属制品有限公司签订了模板销售合同，同时傅瑞聪 以个人名义为该笔交易提供担保并签订担保书，担保书明确约定一旦昆山郭创金属制品有限 公司无法偿还货款，担保人傅瑞聪无条件偿还该笔款项。截至 2017 年 12 月 31 日，公司对 昆山郭创金属制品有限公司的应收账款余额为 1,363,085.00 元。截至本财务报告报出日昆 山郭创金属制品有限公司相关人员处于失联状态，上述欠款一直未支付。公司已向担保人傅 87 瑞聪发函催款，担保人回函承诺会支付剩余货款。本公司对上述应收账款计提 50%的坏账准 备。 除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大其他或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 1,363,085.00 28.61 681,542.50 50.00 681,542.50 按信用风险特征组合计提坏 账准备 3,401,595.97 71.39 209,588.86 5.83 3,192,007.11 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 4,764,680.97 100.00 891,131.36 18.70 3,873,549.61 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 3,488,890.03 100.00 174,444.50 5.00 3,314,445.53 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 3,488,890.03 100.00 174,444.50 5.00 3,314,445.53 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 昆山郭创金属制 品有限公司 1,363,085.00 681,542.50 50.00 见本附注十(二) 或有事项 小 计 1,363,085.00 681,542.50 50.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 88 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,611,414.69 130,570.73 5.00 1-2 年 790,181.28 79,018.13 10.00 小 计 3,401,595.97 209,588.86 6.16 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 716,686.86 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 昆山郭创金属制品有限公司 1,363,085.00 28.61 68,154.25 重庆山海建设有限公司 998,131.79 20.95 49,908.17 秦熙 602,700.00 12.65 30,135.00 郑洋 464,492.00 9.75 24,499.20 林良雨 370,000.00 7.77 37,000.00 小 计 3,798,408.79 79.73 209,696.62 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 50,000.00 2.92 50,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,663,809.24 97.08 9,495.46 0.57 1,654,313.78 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 1,713,809.24 100.00 59,495.46 3.47 1,654,313.78 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,696,059.47 100.00 13,082.97 0.77 1,682,976.50 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 1,696,059.47 100.00 13,082.97 0.77 1,682,976.50 89 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 福建三明三维机 械制造有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 余额较大 收回可能性小 小 计 50,000.00 50,000.00 100.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 70,109.24 3,505.46 5.00 1-2 年 58,100.00 5,810.00 10.00 2-3 年 600.00 180.00 30.00 小 计 128,809.24 9,495.46 0.57 4) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联 组合 1,535,000.00 小 计 1,535,000.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,412.49 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 关联方款项 1,535,000.00 1,535,000.00 押金保证金 108,700.00 161,059.47 预付设备款 50,000.00 其他 20,109.24 合 计 1,713,809.24 1,696,059.47 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 武隆县华盛林业 开发有限公司 合并范围 内关联方 款项 1,535,000.00 4-5 年 89.57 李鹏 押金 50,000.00 1-2 年 2.92 5,000.00 马武商会 押金 50,000.00 1 年以内 2.92 2,500.00 福建三明三维机 械制造有限公司 预付设备 款 50,000.00 2-3 年 2.92 50,000.00 90 重庆天骄爱生活 服务股份有限公 司 押金 5,100.00 1-2 年 0.30 510.00 小 计 1,690,100.00 98.63 58,010.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 841,371.49 841,371.49 841,371.49 841,371.49 合 计 841,371.49 841,371.49 841,371.49 841,371.49 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 武隆县华盛林业开 发有限公司 841,371.49 841,371.49 重庆市垫江县华茂 林业开发有限公司 重庆瀚森林权收储 有限公司 福建华茂林业开发 有限公司 小 计 841,371.49 841,371.49 (3) 其他说明 截止 2017 年 12 月 31 日，公司尚未对重庆市垫江县华茂林业开发有限公司、重庆瀚森 林权收储有限公司、福建华茂林业开发有限公司出资。 (二) 母公司利润表项目注释 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 5,940,344.11 4,858,450.08 18,094,912.55 12,639,739.69 其他业务收入 22,301.85 18,933.75 合 计 5,962,645.96 4,858,450.08 18,113,846.30 12,639,739.69 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 91 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 1,073,000.00 计入其他收益的政府 补助 104 万元，计入 财务费用的政府补助 -贷款贴息 3.3 万元 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,870.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,101,870.85 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,101,870.85 (二) 净资产收益率及每股收益 92 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.09 -0.04 -0.04 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -6.90 -0.08 -0.08 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -892,285.48 非经常性损益 B 1,101,870.85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,994,156.33 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 29,350,549.60 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 I 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 28,904,406.86 加权平均净资产收益率 M=A/L -3.09% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -6.90% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -892,285.48 非经常性损益 B 1,101,870.85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,994,156.33 期初股份总数 D 23,560,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 93 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 23,560,000.00 基本每股收益 M=A/L -0.04 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.08 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 重庆华茂林业开发股份有限公司 二〇一八年六月二十七日 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：公司董事会办公室 董事会办公室