838807_2016_信力科技_2016年年度报告_2017-04-11.txt

信 力 科 技 NEEQ : 838807 广 东 信 力 科 技 股 份 有 限 公 司 GD SUNLITE SCIENCE &TECHNOLOGY CO., LTD 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年通过自主研发及技术成果转化，共取得授权专利 3 项，发明专利 1 项，实用新 型专利 2 项；同时还正在申请 4 项，其中发明专利 2 项，实用新型专利 2 项。 图 片 （如有） 图 片 （如有） 事 件 描 述 事 件 描 述 公司已于 2014 年 4 月获得在 公司于 2014 年 4 月获得位于东莞市 麻涌镇漳澎村面积26,666.83平方米的国 有土地使用权，新建的厂房和生产设施预 计于 2017 年 4 月份竣工验收，并整体搬 迁。同时公司采购自动化程度高的新设备 将提高产能及产品质量。届时将改变公司 生产经营的场地及设施受限的状况。 2016年10月28日本公司在全国中小 企业股份转让系统有限责任公司正式挂 牌。 公告编号：2017-006 1 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................................... 1 第二节 公司概况 ............................................................................ 3 第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................... 5 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................. 7 第五节 重要事项 ......................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 18 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 21 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 24 第十节 财务报告 ......................................................................... 28 公告编号：2017-006 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、信力科技 指 广东信力科技股份有限公司 子公司、信银模具 指 东莞信银模具设计有限公司 股东大会 指 广东信力科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东信力科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东信力科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期、上年度、上年 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《广东信力科技股份有限公司章程》 会计师事务所、大华 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 公告编号：2017-006 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 2 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 高新技术企业税收优惠的风险 公司于 2014 年 10 月 10 日被广东省科技技术厅、广东省财 政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局再次认定为高新 技术企业,有效期三年。如果未来国家高新技术企业税收优惠政 策发生变更,或公司以后年度不再符合高新技术企业资格的认 定标准或无法获取税务部门的高新技术企业所得税优惠政策备 案,公司将无法再享受 15%的所得税优惠税率。 主要客户集中,大客户依赖风险 公司的客户主要是格力集团(包括珠海格力电器股份有限 公司、格力电器(合肥)有限公司、珠海凌达压缩机有限公司等)、 科勒集团(包括佛山科勒有限公司、科勒(中国)投资有限公司、 淄博科勒有限公司等)和东莞创机电业制品有限公司。2015 年 度、2016 年度,公司向格力集团销售商品的总金额分别为 34,242,063.23 元和 61,431,565.94 元,占公司同期营业收入的 比重分别为 41.69%和 57.43%;向科勒集团销售总金额分别为 18,488,561.78 元和 13,145,337.63 元,占公司同期营业收入的 比重分别为 22.51%和 12.29%;向东莞创机电业制品有限公司销 售商品的总金额分别为 17,587,523.45 元和 17,763,537.11,占 公司同期营业收入的比重分别为 21.41%和 16.61%。总体来看, 公司在 2015 年度和 2016 年度向上述客户销售的商品总金额分 别为 70,318,148.46 元和 92,340,440.68 元,占公司同期营业收 入的比重分别为 85.61%和 86.32%。 格力集团、科勒集团和东莞创机电业制品有限公司均为各 自所在行业内的知名公司,规模较大、实力较强,对供应商的要 求和管理较为严格。未来,如果公司的产品或服务质量不能持续 满足上述客户的要求,或者上述客户的采购策略发生变化,进而 导致公司与其合作关系发生变化,将会对公司的经营业绩和财 务状况带来不利影响。 经营设施老化,产能不足的风险 公司目前生产经营场所是2002 年租赁的麻涌镇新基村的生 产经营场地,已使用 10 多年,厂房等设施已较为破旧,尤其是变 压器等输变电设备已老化,且公司目前使用的变压器最大功率 为 800.00KW,功率已无法满足安装新设备的要求,限制了公司产 能的提升,无法满足公司发展的需求。 公司于 2014 年 4 月获得位于东莞市麻涌镇漳澎村面积 26,666.83 平方米的国有土地使用权,新建的厂房和生产设施预 计于 2017 年 4 月份竣工,并整体搬迁。同时公司采购自动化程 度高的新设备将提高产能及产品质量。届时将改变公司生产经 营的场地及设施受限的状况。,届时将会改变公司生产经营的场 地及设施受限的情况,有利于公司持续发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-006 3 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东信力科技股份有限公司 英文名称及缩写 GD SUNLITE SCIENCE &TECHNOLOGY CO., LTD. 证券简称 信力科技 证券代码 838807 法定代表人 郑日土 注册地址 广东省东莞市麻涌镇新基村 办公地址 广东省东莞市麻涌镇新基村 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 余东红 李俊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱建云 电话 0769-88220800 传真 0769-88220802 电子邮箱 cwmanager@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市麻涌镇新基村广东信力科技股份有限公司 523141 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 25 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 高分子材料、复合材料、功能材料及其助剂的研发、生产、销售; 新产品、新技术开发,咨询服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 37,838,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 郑日土、徐能栽、童建平、陈宗岳 四、注册情况 公告编号：2017-006 4 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441900707650402P 是 税务登记证号码 91441900707650402P 是 组织机构代码 91441900707650402P 是 公告编号：2017-006 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 106,976,055.85 82,140,611.66 30.24% 毛利率 31.54% 30.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,700,913.26 5,476,040.78 113.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 11,613,324.29 5,542,876.21 109.52% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 12.86% 12.32% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.77% 12.47% - 基本每股收益 0.31 0.16 93.75% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 124,185,534.13 87,491,746.18 41.94% 负债总计 25,002,746.00 14,199,871.31 76.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,182,788.13 73,291,874.87 35.33% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.62 2.09 25.36% 资产负债率（母公司） 20.00% 16.58% - 资产负债率（合并） 20.13% 16.23% - 流动比率 278.82% 421.94% - 利息保障倍数 18.08 10.55 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,011,586.92 -6,882,260.21 - 应收账款周转率 3.40 3.55 - 存货周转率 3.88 2.79 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 41.94% 10.63% - 营业收入增长率 30.24% -16.41% - 净利润增长率 113.67% 49.75% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-006 6 普通股总股本 37,838,000 35,000,000 8.11% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 101,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,514.26 非流动资产处置损益 -15,108.38 非经常性损益合计 103,905.88 所得税影响数 -16,316.91 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 87,588.97 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 - 122,195.79 - - - - 管理费用 122,195.79 - - - - - 会计政策变更的情况如下： 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会【2016】22 号，适 用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建 设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利 润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和 损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“管理费用”重分类至“税金及附加” 122,195.79 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易、及 2016 年财务报表 可比期间的财务报表也不予追溯调整。 公告编号：2017-006 7 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处行业为橡胶零件制造业。在技术上，公司拥有阻燃 EPDM 橡胶、耐氯和氯胺材料和导热高分 子材料等多项核心技术；在渠道上，公司通过销售人员定期与客户和潜在客户沟通，了解客户的需求，加 大营销力度；在品牌上，公司拥有信力、SUNLITE 等品牌。利用上述资源要素，公司向珠海格力电器股份 有限公司、科勒（中国）有限公司及其关联企业和珠海凌达压缩机有限公司、东莞创机电业制品有限公司 等客户提供吸音阻尼板、减震垫圈、橡胶垫、绝缘垫和橡胶塞等相关产品。公司主要通过直销的方式将产 品销售给客户。公司通过产品的研发、销售，为客户提供个性化产品解决方案，增加产品附加值。 公司经过多年的发展经营，已形成了较为稳定的采购模式、生产模式、销售模式和研发模式。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1.总体经营情况 报告期内实现营业收入 10,697.6 万元，较上年同期增长了 30.24%。实现净利润 1,170.09 万元，较 上年同期增长 113.67%，其中扣除非经常性损益后的净利润 1,161.33 万元较上年同期增长 109.52%。截止 2016 年 12 月末，公司资产总额 12,437.84 万元，较上年年末增长 41.94%；负债总额 2,487.85 万元，较 上年年末增长 76.08%；经营活动产生的现金流量净额 1,401.16 万元，较上年年末增长 303.59%。 本年经营活动产生的现金流量净额较高主要原因为：一方面公司下游行业复苏，销售收入增长，整体 销售毛利增加，现金流量净额相应增长；其次，公司加强库存管理，坚持以销定产，加快存货周转，降低 存货余额，从而减少现金净流出，有利于现金流量净额增加；第三，公司加强应收账款管理，将销售回款 纳入员工考核指标，并与客户保持沟通，加速回款时间；第四，公司充分利用商业信用，增加月结供应商， 有利于减少现金净流出，增加现金流量净额。 2.公司研发情况 公司以市场需求为导向，专注于高分了材料的研发。报告期内公司研发投入约 560 万元，占营业收入 5.22%，公司已连续 3 年研发投入达到 5%以上。公司拥有有效专利 11 项，其中发明专利 4 项。公司雄厚 的专业技术背景赢得了国内外新老客户的信任。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 公告编号：2017-006 8 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 106,976,055.85 30.24% - 82,140,611.66 -16.41% - 营业成本 73,232,387.22 28.41% 68.46% 57,031,169.89 -22.81% 69.43% 毛利率 31.54% - - 30.57% - - 管理费用 14,633,361.61 2.87% 13.68% 14,223,848.34 -31.84% 17.32% 销售费用 3,804,469.36 29.42% 3.56% 2,939,688.18 -46.73% 3.58% 财务费用 615,217.97 -11.61% 0.57% 696,013.48 -63.92% 0.85% 营业利润 13,084,121.58 92.78% 12.23% 6,786,987.10 49.75% 8.23% 营业外收入 235,987.80 1,079.94% 0.22% 20,000.00 -90.24% 0.02% 营业外支出 132,081.92 34.12% 0.12% 98,480.00 -65.39% 0.12% 净利润 11,700,913.26 113.67% 10.94% 5,476,040.78 49.75% 6.67% 项目重大变动原因： 1.营业收入 营业收入同比增长 30.24%，主要原因在于：公司报告期内制冷行业进入复苏，行业增长较快，所以 产品销售收入较上年同期增长较快。 2.销售费用 销售费用同比增长 29.42%，主要原因是：第一营业收入同比增长 30.24%销售人员增加了差旅费同时 人工费用也有增长，其次 2016 年 7 月国家对超重治理运费有上涨。 3.营业利润 2016 年公司营业收入比 2015 年增加 30.24%，毛利率继续稳定保持较高水平并略有提升，整体销售毛 利上升；同时公司优化各项费用支出，期间费用总体波动不大略有增加，因此公司 2016 年度营业利润比 上年增长较大。 4.营业外收入 营业外收入 2015 年为 20,000.00 元，2016 年为 235,987.80 元，其中 101,500.00 元为政府对公司的 各种研发奖励及专利补助，其他 134,487.80 元为个税代扣手续费及供应商质保扣款及处理坏账收入。 5.营业外支出 营业处支出 2015 年为 98，480.00 元；2016 年为 132，081.92 元，其中主要为各种质保支出。 6.净利润 净利润同比增长 113.67%，主要原因是：营业收入同比增加 30.24%，因公司产能受限，公司从 2015 年开始调整产品结构，加大对高毛率的市场开拓，毛利率继续稳定保持较高水平并略有提升，整体销售毛 利上升；同时公司优化各项费用支出，期间费用总体波动不大略有增加，因此公司 2016 年度净利润比上 年增长较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 106,976,055.85 73,232,387.22 82,140,611.66 57,031,169.89 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 106,976,055.85 73,232,387.22 82,140,611.66 57,031,169.89 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 降噪类产品 37,717,121.23 35.26% 20,613,818.54 25.10% 阻燃减震密封类产品 24,553,364.37 22.95% 18,214,240.93 22.17% 公告编号：2017-006 9 导热绝缘类产品 19,067,753.54 17.82% 17,587,522.83 21.41% 耐特殊介质密封类产品 25,637,816.71 23.97% 25,725,029.36 31.32% 合计 106,976,055.85 100.00% 82,140,611.66 100.00% 收入构成变动的原因： 降噪类产品比重增加是因为去年制冷行业复苏，同时公司开发新产品，所以销售增长较大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 14,011,586.92 -6,882,260.21 投资活动产生的现金流量净额 -28,660,587.72 -5,214,075.15 筹资活动产生的现金流量净额 13,829,036.61 6,358,806.25 现金流量分析： 本年经营活动产生的现金流量净额较高主要原因为：一方面公司下游行业复苏，销售收入增长，整体 销售毛利增加，现金流量净额相应增长；其次，公司加强库存管理，坚持以销定产，加快存货周转，降低 存货余额，从而减少现金净流出，有利于现金流量净额增加；第三，公司加强应收账款管理，将销售回款 纳入员工考核指标，并与客户保持沟通，加速回款时间；第四，公司充分利用商业信用，增加月结供应商， 有利于减少现金净流出，增加现金流量净额。 本期投资活动产生的现金流量增加了 23，446，512.57 元，是本公司新厂房主体工程即将完工其中厂 房投资新增 21，731，567.66 元，新设备投资新增 5，677，181.71 元。公司计划 2017 年第二季初完成搬 迁。 本期筹资活动产生的现金流量增加了 7，470，230.36 元是因为本期期初增资了 14,190,000.00 元. （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞创机电业制品有限公司 17,763,537.11 16.61% 否 2 珠海格力电器股份有限公司 17,265,248.09 16.14% 否 3 格力(合肥)有限公司 15,136,230.76 14.15% 否 4 珠海凌达压缩机有限公司 8,229,195.00 7.69% 否 5 科勒(中国)投资有限公司 8,165,125.78 7.63% 否 合计 66,559,336.74 62.22% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 第一名 4,869,505.03 7.58% 否 2 第二名 4,163,652.00 6.48% 否 3 第三名 3,221,353.36 5.01% 否 4 第四名 3,191,498.66 4.97% 否 5 第五名 3,125,933.85 4.86% 否 合计 18,571,942.90 28.90% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 公告编号：2017-006 10 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,591,316.14 5,370,540.92 研发投入占营业收入的比例 5.23% 6.54% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 公司投入大量资金用于产品的研发。公司设有研发中心，研发中心拥有一批专科以上学历的研发团队 30 多人，大部分研发人员都具有 10 多年的专业研发设计经验，同时配备一系列研发及测试设备。2016 年度取得授权专利 3 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 2 项；同时还申请 4 项，其中发明专利 2 项， 实用新型专利 2 项。 公司研发的产品与公司经营方向是一致的，研发的产品用于实现公司的经营目标，同时使公司更具有 技术先进性和竟争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 2,227,817.96 -26.40% 1.79% 3,027,090.69 -65.49% 3.46% -1.67% 应收账款 39,727,009.30 71.52% 31.99% 23,161,456.25 11.64% 26.47% 5.52% 存货 14,439,177.09 -38.05% 11.63% 23,309,398.47 32.52% 26.64% -15.01% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 6,920,271.62 -7.79% 5.57% 7,505,434.72 0.44% 8.58% -3.01% 在建工程 31,961,823.23 601.98% 25.74% 4,553,073.86 272.78% 5.20% 20.54% 短期借款 6,427,609.35 -3.34% 5.18% 6,650,000.00 - 7.60% -2.42% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 124,185,534.13 41.94% - 87,491,746.18 9.53% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.应收账款同比增长 71.52%，主要为公司产品销售的增长所致，第四季度年底制冷行业进行备货阶 段销售量增加。均在合同约定的期限内。 2.存货同比减少 38.05%，因 2016 年年底销售比同期增加，同时公司实行精细化管理实行以销定产。 3.在建工程同比增加 601.98%，主要因为公司正在建新厂房，已接近完成主体工程。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 本公司有一全资子公司为东莞信银模具设计有限公司。子公司主要从事模具设计与研发、模具技术咨 询服务、商品批发贸易和承接产品包装业务。主要是为母公司提供加工业务，不会对合并报表产生影响。 （2）委托理财及衍生品投资情况 理财单位 产品名称 内容 公告编号：2017-006 11 东莞银行麻 涌支行 理财宝 1 号 A80001 01M205 （17 天） 2016 年 2 月 23 日购买理财产品一个，金额￥12000000， 3 月 11 日收回本金和利息，收到利息￥22635.62 元 理财宝 1 号 A80001 01M205 （27 天） 2016 年 3 月 18 日购买理财产品一个，金额￥12000000， 4 月 14 日收回本金和利息，收到利息￥35950.68 元 理财宝 1 号 A80001 01M205 （12 天） 2016 年 4 月 21 日购买理财产品一个，金额￥7000000， 5 月 13 日收回本金和利息，收到利息￥16243.84 元 理财宝 1 号 A80001 05D202 （5 天） 2016 年 5 月 19 日购买理财产品一个，金额￥5000000， 5 月 24 日收回本金和利息，收到利息￥2534.25 元 理财宝 1 号 A80001 12D202 （12 天） 2016 年 5 月 28 日购买理财产品一个，金额￥4000000， 6 月 8 日收回本金和利息，收到利息￥4865.75 元 理财宝 1 号 A80001 03D201 （3 天） 2016 年 6 月 17 日购买理财产品一个，金额￥1000000， 6 月 20 日收回本金和利息，收到利息￥279.45 元 理财宝 1 号 A80001 03D201 （3 天） 2016 年 6 月 24 日购买理财产品一个，金额￥1000000， 6 月 27 日收回本金和利息，收到利息￥279.45 元 理财宝 1 号 A80001 03D201 （3 天） 2016 年 8 月 12 日购买理财产品一个，金额￥1000000， 8 月 15 日收回本金和利息，收到利息￥271.23 元 理财宝 1 号 A80001 04D204 （4 天） 2016 年 10 月 10 日购买理财产品一个，金额￥3000000， 10 月 14 日收回本金和利息，收到利息￥1052.05 元 （三）外部环境的分析 1、宏观经济形势变化风险 近年来，全球经济增长放缓，欧债危机不断深化，美国、日本及欧盟等发达经济体经济复苏乏力，“金 砖国家”等新兴经济体增速较前几年亦有所下降。受外部经济形势和内部结构性问题的影响，我国 GDP 增速速度由 2012 年的 9.21%下滑至 2016 年的 6.50%左右。橡胶零件行业的下游产业，如空调、卫浴等与 宏观经济形势，尤其是房地产的景气程度密切相关。房地产的需求直接影响空调、卫浴等行业，也会直接 影响到作为空调、卫浴配件的橡胶零件行业。 公司的生产原材料主要是聚异丁烯、丁基橡胶等橡胶原材料，公司的经营不可避免的受到橡胶原料供 给的影响。 从产业链整体来看，橡胶零件制造业位于产业链中部，既受下游行业消费需求的影响，也受上游橡胶 原料供给的影响，受国内外宏观经济影响较大。因此，橡胶零件制造业存在随宏观经济周期性变化而波动 的风险。 2、行业竞争加剧风险 目前，国内从事橡胶零件制造业的企业数量众多，但规模较大且实力较强的大型企业较少，大多是规 模较小、技术水平低、设备落后、抗风险能差的中小型企业，行业集中度较低。 数量众多的中小型橡胶零件生产企业为了获取市场份额，大多采取低价竞争的策略，导致行业竞争激 烈。根据中国橡胶工业协会调查统计，我国从事橡胶零件制造的企业从2009年的1025家减少至2013年的669 家，而同期我国橡胶零件行业的营业收入从436.06亿元增加至869.21亿元，行业集中度提高趋势明显。 从目前的行业企业数量、行业集中度和行业集中度提升的趋势可以看出，橡胶零件行业竞争激烈，公 司面临着市场竞争加剧的风险。 3、对下游行业谈判地位较弱的风险 橡胶零件行业为下游行业——白色家电行业、电子设备制造行业和汽车行业等提供基础零部件，其生 公告编号：2017-006 12 存和发展高度依赖于下游行业。橡胶零件的下游行业——白色家电行业、电子设备制造行业和汽车行业等 往往规模较大，实力较强，在产业链中处于相对强势地位，在与公司谈判议价能力较强，处于强势地位。 公司与下游客户签订的合同中，针对公司的约束较多，且部分条件较为苛刻。此外，由于其强势地位，下 游企业更换供应商的成本较低，导致橡胶零件生产企业丧失客户。目前，国内正在进行产业升级，白色家 电、电子设备制造和汽车等下游行业对作为生产中必需的基础件——橡胶零件产品的要求也越来越高。下 游客户可能在产品质量、新产品开发等方面对公司提出进一步的要求。从长远来看，产品质量过硬、具有 一定规模和市场认可度的橡胶零件制造企业的竞争力将会逐步加强，在产业链中的话语权和面对下游企业 的谈判地位也会加强。但从短期来看，公司仍然面临着对下游的谈判地位相对较弱而丧失客户或毛利率降 低的风险。 4、政策变动风险 橡胶零件行业作为国民经济的基础行业之一，受国家宏观经济政策以及产业政策的影响，国家相关部 门会根据经济的发展变化来调整政策。目前，国家支持橡胶零件行业的发展，最近几年陆续出台了相关支 持政策。如工业和信息化部于 2012 年 1 月颁发的《新材料产业“十二五”重点产品目录》、国家发改委于 2014 年 10 月颁发的《国家发展改革委<产业结构调整指导目录>（2013 年本）》均支持橡胶零件行业的发 展。未来，如果国家政策发生变化，可能会引起橡胶零件产业生产要素价格的波动及流向变化，提高企业 的成本压力，给企业经营带来不利影响。 5、原材料价格波动的风险 公司生产所需的主要原材料为聚异丁烯、丁基橡胶等橡胶原材料及其他辅助材料等。通过多年的合作， 公司同上游供应商已建立了的良好的供销关系，同时随着公司生产经营规模的不断扩大，采购量也随之逐 年上升，公司与供应商之间的合作将会更稳定，议价能力也将逐步增强。 由于公司主要原材料属于与石油密切相关的化工原材料，国际市场原油价格的波动会影响到公司主要 原材料的价格。未来，如果原油价格受国际政治、经济、供求关系的影响而大幅上涨，将可能导致公司原 材料价格上涨，对公司生产经营造成不利影响。 （四）竞争优势分析 1.技术优势 橡胶零件行业竞争激烈，关键是技术与人才的竞争。企业能否实现长远发展的关键在于是否拥有先进 的技术，技术的先进与否决定企业产品的质量和企业的竞争力。多年来，公司不断加大技术研发投入，培 育研发团队，建立了独立的研发中心，取得了较好的研发成果，成功申请多项发明专利和实用新型专利。 2013 年 12 月，经广东省科学技术厅评审，公司成为广东省 2013 年第二批工程技术研究中心—广东省橡胶 材料（信力）工程技术研究中心”，为公司进一步提升研发实力奠定了良好的基础。 截至目前，公司的研发团队已有专业研究人员 30 余人，其中，具有大学本科以上学历的研究人员有 26 人。此外，根据广东省人民政府、教育部和科技部《关于组织实施省部级企业科技特派员行动计划的通 知》，公司与华南理工大学、广东工业大学的相关人员签署了《省部级企业科技特派员派驻协议书》或《广 东企业科技特派员派驻协议书》。上述科技特派员在派驻期间与公司一起进行关键技术攻关、产品研发和产 品检测，有力的提升了公司的研发实力。 根据具体研发项目需求，公司还会选择与大学进行签署《合作协议书》，进行联合研发和技术攻关。 总而言之，经过多年坚持不懈的投入，公司已拥有一支高素质的研究开发、设计和试验的专业研发团 队，能够确保公司现有产品的质量，并为公司不管开发新产品，满足客户的需求，为公司的进一步发展奠 定坚实的基础。 2.行业经验优势 多年来，公司一直致力于吸音降噪阻尼材料、阻燃减震材料、导热绝缘材料和耐特殊介质密封材料的 研发、生产和销售，在向不同行业的客户提供产品及服务的过程中，深入了解并满足客户的需求，积累了 丰富的经验，掌握关键技术，在业内及客户中赢得了良好的口碑，树立了良好的企业形象。目前，在橡胶 公告编号：2017-006 13 零件行业，尤其是公司所生产产品的细分行业中，公司已具备较高的知名度。丰富的行业经验有助于公司 日后的业务拓展。 3.客户资源优势 经过多年的经营，公司在积累了丰富的、稳定的客户资源，尤其是与部分行业内的龙头企业建立了较 为稳定的合作关系。在空调领域，公司自 1998 年起，一直是珠海格力电器股份有限公司的供应商；在卫浴 领域，公司从 2006 起，一直向佛山科勒有限公司及其关联企业供货；在压缩机领域，公司与珠海凌达压缩 机有限公司已稳定合作 15 年。 上述客户均为其所在行业内的知名企业，部分企业的产品畅销全球，具有极好的认可度和美誉度，其 对供应商有着严格的选择和考核，能够与其建立稳定的合作关系足以说明公司的产品质量过硬，也为公司 未来拓展业务奠定了良好的基础。 （五）持续经营评价 公司坚持自主创新,不断加大新技术、新产品的研发力度，注重培养自己的研发队伍，研发了一系列的 新产品，目前，这些核心技术已基本成熟，实现产品化并量产进入市场。报告期内，除了已量产的项目及 产品之外，处于立项及预研的项目有 6 个，为后续持续高速发展打下坚实的基础。 公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、风 险控制等内控系统运行正常。 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履行情况；公司应收账款较大，但应公司 客户均为其所在行业内的知名企业，不存在货款无法收回的情况；公司资产负债率 20%，不存在货款无法 支付的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获取主要生产、经营的人员、土地、 设备、原材料的情况。 （六）扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展在一定程度上带动了当地经济的繁荣，解决了当地居民就业问题，为他们提供 发挥自身价值、实现理想目标的平台。公司一直以来诚信经营、照章纳税、安全环保生产。报告期内公司 诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 公告编号：2017-006 14 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1. 高新技术企业税收优惠的风险 公司于 2014 年 10 月 10 日被广东省科技技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税 务局再次认定为高新技术企业,有效期三年。如果未来国家高新技术企业税收优惠政策发生变更,或公司以 后年度不再符合高新技术企业资格的认定标准或无法获取税务部门的高新技术企业所得税优惠政策备案, 公司将无法再享受 15%的所得税优惠税率。 应对措施： 报告期内公司研发投入 5，591，316.14 元，占营业收入 5.22%，公司已连续 3 年研发投入达到 5%以 上。公司拥有有效专利 11 项，其中发明专利 4 项。公司雄厚的专业技术背景赢得了国内外新老客户的信 任。 2. 主要客户集中,大客户依赖风险 公司的客户主要是格力集团(包括珠海格力电器股份有限公司、格力电器(合肥)有限公司、珠海凌达 压缩机有限公司、格力电器(武汉)有限公司、格力电器(芜湖)有限公司、格力电器(石家庄)有限公司等)、 科勒集团(包括佛山科勒有限公司、科勒(中国)投资有限公司、淄博科勒有限公司及科勒集团在韩国、泰 国、印度等国外的公司)和东莞创机电业制品有限公司。2015 年度、2016 年度,公司向格力集团销售商品 的总金额分别为 34,242,063.23 元和 61,431,565.94 元,占公司同期营业收入的比重分别为 41.69%和 57.43%;向科勒集团销售总金额分别为18,488,561.78元和13,145,337.63元,占公司同期营业收入的比重 分别为 22.51%和 12.29%;向东莞创机电业制品有限公司销售商品的总金额分别为 17,587,523.45 元和 17,763,537.11,占公司同期营业收入的比重分别为 21.41%和 16.61%。总体来看,公司在 2015 年度和 2016 年度向上述客户销售的商品总金额分别为 70,318,148.46 元和 92,340,440.68 元,占公司同期营业收入的 比重分别为 85.61%和 86.32%。 格力集团、科勒集团和东莞创机电业制品有限公司均为各自所在行业内的知名公司,规模较大、实力较 强,对供应商的要求和管理较为严格。未来,如果公司的产品或服务质量不能持续满足上述客户的要求,或 者上述客户的采购策略发生变化,进而导致公司与其合作关系发生变化,将会对公司的经营业绩和财务状 况带来不利影响。 应对措施： 公司在稳固与现有重点客户合作关系的基础上，不断对新产品进行研发升级，同时拓展新的销售客户， 提高产品的市场占有率，同时优化客户结构，降低客户的集中度。 3. 经营设施老化,产能不足的风险 公司目前生产经营所是于2002年租赁的麻涌镇新基村的生产经营场地,已使用10多年,厂房等设施已 较为破旧,尤其是变压器等输变电设备已老化,且公司目前使用的变压器最大功率为 800.00KW,功率已无 法满足安装新设备的要求,限制了公司产能的提升,无法满足公司发展的需求。 2015 年,因产能饱和,为确保生产经营顺利进行,公司对产能进行了调整,减少了部分低附加值产品的 生产量,导致公司 2015 年度的营业收入相比 2014 年度有所降低。 应对措施： 公司已于 2014 年 4 月获得在东莞市麻涌镇漳澎村的 26,666.83 平方米的国有土地使用权,新的厂房和 生产设施已在建设中,新厂房的变压器的设计功率为 1,600.00KW,可以满足公司安装新的生产设备的需 求。公司预计将于 2017 年第二季度中将整体迁入新厂,届时将会改变公司生产经营的场地及设施受限的情 况,有利于公司持续发展。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2017-006 15 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-006 16 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郑日土、陈宗岳、徐能栽、童建 平 为公司向东莞银行麻 涌支行贷款提供担保 19,500,000.00 是 郑日土、陈宗岳、徐能栽、童建 平 为公司向中国银行东 莞麻涌支行贷款提供 担保 5,000,000.00 是 总计 - 24,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司分别向东莞银行麻涌支行和中国银行东莞麻涌支行申请了综合授信，为了顺利取得授 信额度，关联方提供担保，公司对上述事项进行了决策，详见 2016 年 9 月 13 日在全国中小企业股份转让 系统公告的《关联交易公告》(公告编号:2016-006)及 2016 年 11 月 14 日在全国中小企业股份转让系统公 告的《关联交易公告》(公告编号:2016-010). 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司现金流的运转，不存在损害公司及 公司股东利益，不会对公司独立性产生影响，公司不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 （二）承诺事项的履行情况 1、《关于独立性的声明》 公司高级管理人员签署了《关于独立性的书面声明》承诺：（1）在公司任职的同时不在股东单位担 任除董事、监事以外的职务；（2）公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理， 不受股东单位影响。（3）在公司领取薪酬，同时不在股东单位领取薪酬。 公告编号：2017-006 17 2、《避免占用资金的承诺函》 持有公司5%以上股份的股东、董事、监事和高级管理人员均出具了《避免占用资金的承诺函》。 3、《关于规范关联交易的承诺函》 公司董事、监 事、高级管理人员均已作出《关于减少和规范关联交易的承诺函》、《避免同业竞争的 承诺函》等承诺。 公告编号：2017-006 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 2,288,000 2,288,000 6.05% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 35,000,000 100.00% 550,000 35,550,000 93.95% 其中：控股股东、实际控制人 31,500,000 90.00% 550,000 32,050,000 84.70% 董事、监事、高管 24,500,000 70.00% 550,000 25,050,000 66.20% 核心员工 - - - - - 总股本 35,000,000 100.00% 2,838,000 37,838,000 100.00% 普通股股东人数 10 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郑日土 6,999,650 403,000 7,402,650 19.56% 7,402,650 0 2 徐能栽 6,125,000 50,000 6,175,000 16.32% 6,175,000 0 3 陈宗岳 6,125,000 50,000 6,175,000 16.32% 6,175,000 0 4 童建平 5,250,350 47,000 5,297,350 14.00% 5,297,350 0 5 东莞三石投资 管理合伙企业 (有限合伙) 3,500,000 0 3,500,000 9.25% 3,500,000 0 6 深圳信程股权 投资合伙企业 (有限合伙) 7,000,000 0 7,000,000 18.50% 7,000,000 0 7 广东粤科拓思 智能装备创业 投资有限公司 0 1,800,000 1,800,000 4.76% 0 1,800,000 8 广州市仁浲粤 投资合伙企业 (有限合伙) 0 38,000 38,000 0.10% 0 38,000 9 孟志忠 0 300,000 300,000 0.79% 0 300,000 10 罗红 0 150,000 150,000 0.40% 0 150,000 合计 35,000,000 2,838,000 37,838,000 100.00% 35,550,000 2,288,000 前十名股东间相互关系说明： 深圳信程股权投资合伙企业(有限合伙)由公司股东郑日土、徐能栽、陈宗岳、和童建平各自持有股份比 例分别为 28.57%、25.00%、25.00%和 21.43%，郑日土为信程股权执行事务合伙人；郑日土为三石投资执行 公告编号：2017-006 19 事务合伙人占比 5.71%，陈宗岳为三石投资有限合伙人占比 75.71%。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股东陈宗岳、郑日土、徐能栽和童建平各自直接及间接持有公司股份比例分别为27.95%、25.38%、 20.94%和17.96%，公司股权结构分散，不存在单一股东持有比例超过50.00%的情形，且公司上述自然人股 东之间亦不存在亲属关系或其他关联关系，故公司无控股股东。 公司于长期生产经营过程中形成了重大事项集体商议的惯例和企业文化。2015年12月3日，郑日土、 徐能栽、陈宗岳、童建平和深圳信程股权投资合伙企业（有限合伙）签署《一致行动协议》，（1）确认： 自上述各方成为公司股东后，在公司的重大决策过程中始终保持高度一致，且在履行股东职责的过程中实 施了事实上的一致行动（包括在行使表决权前事先协商一致并在表决过程中按照该一致意见表决等）;（2） 约定：协议各方在公司的股东大会投票表决前通过友好协商、讨论等方式就有关事宜达成一致表决意见。 该等事项包括但不限于如下事项：1）决定公司的经营方针和投资计划；2）选举和更换董事，决定有关董 事的报酬事项；3）选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；4）审议批准董事会的 报告；5）审议批准监事会或者监事的报告；6）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；7）审议 批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；8）对公司增加或者减少注册资本作出决议；9）对发行公司债 券作出决议；10）对股东转让出资作出决议；11）对公司合并、分立、变更公司组织形式、解散和清算等 事项作出决议；12）制定和修改公司章程；13）提交公司股东（大）会决定的其他事项。 截至报告日，上述一致行动各合计直接持有公司 3,205.00 万股，持股比例合计为 84.70%，对公司的 生产经营管理和决策具有重大影响，为公司的共同实际控制人。 （二）实际控制人情况 郑日土，男，1963年10月生，中国国籍，加拿大永久居留权，硕士研究生学历，1989年6月毕业于华 南理工大学高分子材料专业。1989年6月至1993年9月，任广东省社会福利集团公司项目经理；1993年9月 至1995年5月，任中国泛华经济开发有限公司广州分公司项目经理、助理总经理；1995年5月至1998年1月， 任广东新力工贸公司经理；1998年1月至1999年6月，任广东信力特种橡胶制品有限公司经理；1999年6月 至2015年12月，任公司执行董事；现任公司董事长。 徐能栽，男，1964年2月生，中国国籍，无境外居留权，硕士学历，1989年6月毕业于华南理工大学， 高分子材料专业，高级工程师职称。1989年6月至2003年6月，任广州白云配件工业公司研发经理；2003 年7月至今任公司董事。 陈宗岳，男，1993年1月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，2015年7月毕业于湖南大学会计专 业。2015年7至今，任公司监事会主席。 童建平，男，1966年9月生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，1989年6月毕业于中山大学天 气动力学专业。曾任职于浙江省江山市经济技术协作公司；2001年11月至2004年2月，任信力有限董事兼 总经理；2004年3月至2015年12月，自由职业；现任公司董事。 公告编号：2017-006 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 贷款 东莞银行麻涌支行 2,367,293.00 6.09% 20161118-20171009 否 贷款 东莞银行麻涌支行 2,550,226.35 6.09% 20161221-20171009 否 贷款 东莞银行麻涌支行 1,510,090.00 6.09% 20161202-20171009 否 合计 - 6,427,609.35 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年度分配预案 0.30 - - 公告编号：2017-006 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郑日土 董事长 男 53 硕士 20151203-2018 1203 是 徐能栽 董事 男 52 硕士 20151203-2018 1203 是 童建平 董事 男 50 本科 20151203-2018 1203 是 曾幸荣 董事 男 54 博士 20151203-2018 1203 否 罗晓云 董事 女 43 本科 20160127-2018 1203 否 陈宗岳 监事会主席 男 20 本科 20151203-2018 1203 否 龚湛林 监事职工代表 男 28 硕士 20151203-2018 1203 是 张萍 监事 女 30 本科 20151203-2018 1203 是 李颖 总经理 男 43 本科 20151203-2018 1203 是 朱建云 财务总监&董 事会秘书 男 43 大专 20151203-2018 1203 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司无控股股东，郑日土、徐能栽、童建平、陈宗岳为实际控制人。实际控制人与董事、监事、高管 不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 郑日土 董事长 6,999,650 403,000 7,402,650 19.56% 0 徐能栽 董事 6,125,000 50,000 6,175,000 16.32% 0 陈宗岳 监事会主席 6,125,000 50,000 6,175,000 16.32% 0 童建平 董事 5,250,350 47,000 5,297,350 14.00% 0 合计 - 24,500,000 550,000 25,050,000 66.20% 0 （三）变动情况 公告编号：2017-006 22 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 罗晓云，女，汉族，1973 年 3 月出生。中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1997.6～2002.5 任 职广州市外经贸信托投资有限公司财务部经理；2002.5～2009.5 任职广东省科技风险投资有限公司财务部 会计经理；2009.5～2012.12 任职广东科盈投资管理有限公司项目经理兼会计经理；2012.12～至今任职广 东粤科风险投资管理有限公司项目经理兼会计经理、风控经理、投资副总监；2016 年 1 月任公司董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 15 销售人员 8 12 技术人员 35 45 财务人员 5 6 生产人员 198 206 员工总计 258 284 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 6 6 本科 26 26 专科 30 36 专科以下 193 213 员工总计 258 284 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司业绩呈高速增长态势，人员较期初增加 26 人，主要为技术人员和销售人员及生产员工。 2017 年公司将继续有计划提升人员素质，继续保持在技术上的领先优势，为公司持续发展提供人力资源支 撑。 公司培训有内部培训、外部培训及部门内训。2016 年公司通过培训提高了全员素质，管理效率有所提 升，增强了企业的竟争力和持续发展能力。 报告期内，公司在现行固定工资（基本工资）、浮动工资（岗位工资、绩效工资等）以及保密费薪酬的 基础上，还有每年一次旅游，员工生日聚会及礼品，同时在五险的基础上对部份员工增加了住房公积金， 对中层以上管理人员和工程师家属在外地的享受每年 4 次探亲交通补贴福利，通过上述措施对稳定公司管 理人员及技术人员起到了积极作用；住房公积金有利于稳定年轻员工，增加公司引进人才优势，增强公司 凝聚力，大大减小了公司经营和管理过程中的人员流失风险。 公告编号：2017-006 23 公司员工全部购买社保，公司不需要承担离退休员工的费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 13 13 - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司拥有郑日土和李颖 2 名核心技术人员。 郑日土，男，1963 年 10 月生，中国国籍，加拿大永久居留权，硕士研究生学历，1989 年 6 月毕业于 华南理工大学高分子材料专业。1989 年 6 月至 1993 年 9 月，任广东省社会福利集团公司项目经理；1993 年 9 月至 1995 年 5 月，任中国泛华经济开发有限公司广州分公司项目经理、助理总经理；1995 年 5 月至 1998 年 1 月，任广东新力工贸公司经理；1998 年 1 月至 1999 年 6 月，任广东信力特种橡胶制品有限公司 经理；1999 年 6 月至 2015 年 12 月，任公司执行董事；现任公司董事长。 李颖，男，1973 年 12 月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，1996 年 7 月毕业于郑州轻工业学 院高分子材料专业，高级工程师职称。1996 年 7 月至 2012 年 4 月，供职于际华三五一七橡胶制品有限公 司；2012 年 4 月至今，历任公司质控部经理、总经理助理、副总经理、总经理。 报告期内核心员工及核心技术人员没有变化。 公告编号：2017-006 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 是 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照中《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司董事会严格按照信息披 露相关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。截至报告 期末，公司治理实际情况符合相关法律法规的要求。本年度内，公司未建立新的公司治理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，能够平等对待所有股东，大、小股东 享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》和规定和要求，召集、召开股东大会及表决程序，审核股东的参会资格和对董事会的授权原则等， 董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已制定了重大事项决策的管理制度，对公司董事、监事、高级管理人员的换届及变动，银行贷款等重 大事项均按相关的审核程序，并及时在全国中小企业股份转让系统公告。 4、公司章程的修改情况 公司在第一届董事会第五次会议（见 2016 年 9 月 13 日公告号 2016-004）及第一届股东大会第三次临时股 东大会（见 2016 年 9 月 27 日公告号 2016-006）通过修改公司章程。因公司发展需要重新制订公司新章程（修 改公司章程部分内容在第一百零七条增加：本次增资完成后至目标公司依法上市前，下列的“重大事件”必须列 入目标公司章程且须经全体董事审议一致通过后方可实施： 1.公司对外提供借款、向其他企业投资或者为他人提供担保。 2.公司向股东提供借款或公司将借得款项划拨至股东个人账户的； 3.股东向公司提供借款或股东将借得款项划拨至公司账户的； 4.公司与他方合资设立企业的，同时修改旧章程。 （二）三会运作情况 公告编号：2017-006 25 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届第四次董事会于 2016 年 8 月 29 日召 开审议通过《2016 年半年度报告》, 第一届第五次董事会于 2016 年 9 月 10 日 《关于股东郑日土、徐能栽、童建平、陈宗 岳为公司借款提供担保的关联交易议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于使用 公司自有闲置资金购买理财产品的议案》、 《关于召开公司 2016 年第三次股东大会的 议案》 第一届第六次董事会于 2016 年 11 月 10 日 《关于股东郑日土、徐能栽、童建平、陈宗 岳为公司借款提供担保的关联交易议案》、 《关于召开公司 2016 年第四次股东大会的 议案》 第一届第七次董事会于 2016 年 12 月 29 日 《关于变更公司会计师事务所的议案》《关 于召开公司 2017 年第一次股东大会的议 案》 监事会 2 第一届第二次监事会于 2016 年 1 月 10 日召 开审议通过《关于公司增加注册资本的议 案》《关于修改公司章程的议案》第一届第 三次监事会于 2016 年 8 月 29 日召开审议通 过《2016 年半年度报告》 股东大会 2 2016 年第三次股东大会于 9 月 26 日召开审 计通过《关于股东郑日土、徐能栽、童建平、 陈宗岳为公司借款提供担保的关联交易议 案》、《关于修改公司章程的议案》 2016 年第四次股东大会于 11 月 26 日召开 审计通过《关于股东郑日土、徐能栽、童建 平、陈宗岳为公司借款提供担保的关联交易 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等， 符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其配套文件等相关法律、法规、规范性 文件和《公司章程》的规定；出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效：三会表决程序、表决结果 符合《公司法》和《公司章程》的规定，并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司治理无重大变动。 公告编号：2017-006 26 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系 管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等做出了具体的规定。公司设立并公告了联 系电话和电子邮箱，由董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中，遵循《信 息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者耐心的解答。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会下设战略委员会。主要对公司在未来技术及公司发展方向上提出建议。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股 东或其它任何关联方。 1.业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不存 在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2.人员独立 公司在劳动关系，人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东：总经理、副总经理、董事会秘书、财 务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司 法》和《公司章程》的有关规定执行。 3.资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、非专利技术、 实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等无形资产。 4.机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办公 等情况。 5.财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了 独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股 东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告 【2011】41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的 制度进行内部管理及运行。 董事会关于内部控制的说明： 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）、关于会计核算体系 公告编号：2017-006 27 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，为能够对编制真实、公允的 财务报表提供合理的保证。 (2)、关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)、关系风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况，存在补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。公司信息披 露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 根据法律，行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章程》的相关 规定，公司已经制订了《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-006 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 大华审字【2017】000591 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 余东红 李俊 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 大华审字[2017]000591号 错误！未找到引用源。全体股东： 我们审计了后附的错误！未找到引用源。(以下简称错误！未找到引用源。)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是错误！未找到引用源。管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 公告编号：2017-006 29 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，错误！未找到引用源。的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了错误！未找到引用源。2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：余东红 中国·北京 中国注册会计师：李俊 二〇一七年四月十日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七（一） 2,227,817.96 3,027,090.69 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 公告编号：2017-006 30 应收票据 七（二） 11,987,869.88 7,405,287.95 应收账款 七（三） 39,727,009.30 23,161,456.25 预付款项 七（四） 754,513.81 1,520,798.06 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七（五） 577,489.76 1,294,924.56 买入返售金融资产 - - 存货 七（六） 14,439,177.09 23,309,398.47 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 七（七） - 195,307.02 流动资产合计 69,713,877.80 59,914,263.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 七（八） 6,920,271.62 7,505,434.72 在建工程 七（九） 31,961,823.23 4,553,073.86 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七（十） 14,622,830.82 14,889,808.25 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 七（十一） 419,392.66 183,766.35 其他非流动资产 七（十二） 547,338.00 445,400.00 非流动资产合计 54,471,656.33 27,577,483.18 资产总计 124,185,534.13 87,491,746.18 流动负债： 短期借款 七（十三） 6,427,609.35 6,650,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 公告编号：2017-006 31 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 七（十四） 14,899,341.26 4,784,705.72 预收款项 七（十五） 53,991.39 21,220.10 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 七（十六） 1,767,000.00 1,612,296.25 应交税费 七（十七） 1,533,029.37 671,630.53 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 七（十八） 321,774.63 460,018.71 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 25,002,746.00 14,199,871.31 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 25,002,746.00 14,199,871.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 七（十九） 37,838,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 七（二十） 48,561,781.48 37,209,781.48 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 公告编号：2017-006 32 盈余公积 七（二十一） 1,310,017.39 150,727.00 一般风险准备 - - 未分配利润 七（二十二） 11,472,989.26 931,366.39 归属于母公司所有者权益合计 99,182,788.13 73,291,874.87 少数股东权益 - - 所有者权益总计 99,182,788.13 73,291,874.87 负债和所有者权益总计 124,185,534.13 87,491,746.18 法定代表人：郑日土 主管会计工作负责人：朱建云 会计机构负责人：朱建云 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,125,388.50 2,942,273.23 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 11,511,366.18 7,405,287.95 应收账款 十六（一） 39,655,791.41 23,164,074.43 预付款项 754,513.81 1,520,798.06 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十六（二） 528,916.62 1,253,004.54 存货 14,439,177.09 23,309,398.47 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 195,307.02 流动资产合计 69,015,153.61 59,790,143.70 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十六（三） 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 6,920,271.62 7,505,434.72 在建工程 31,961,823.23 4,553,073.86 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 14,620,171.32 14,889,808.25 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-006 33 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 313,670.23 183,111.80 其他非流动资产 547,338.00 445,400.00 非流动资产合计 55,363,274.40 28,576,828.63 资产总计 124,378,428.01 88,366,972.33 流动负债： 短期借款 6,427,609.35 6,650,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 15,476,928.28 5,901,629.45 预收款项 53,991.39 21,220.10 应付职工薪酬 1,287,000.00 1,060,061.94 应交税费 1,311,168.94 558,243.18 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 321,774.63 458,766.18 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 24,878,472.59 14,649,920.85 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 24,878,472.59 14,649,920.85 所有者权益： 股本 37,838,000.00 350,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 48,561,781.48 37,209,781.48 减：库存股 - - 公告编号：2017-006 34 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,310,017.39 150,727.00 未分配利润 11,790,156.65 1,356,543.00 所有者权益合计 99,499,955.42 73,717,051.48 负债和所有者权益总计 124,378,428.01 88,366,972.33 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 106,976,055.85 82,140,611.66 其中：营业收入 七（二十三） 106,976,055.85 82,140,611.66 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 93,891,934.27 75,353,624.56 其中：营业成本 七（二十三） 73,232,387.22 57,031,169.89 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 七（二十四） 734,978.43 361,971.68 销售费用 七（二十五） 3,804,469.36 2,939,688.18 管理费用 七（二十六） 14,633,361.61 14,223,848.34 财务费用 七（二十七） 615,217.97 696,013.48 资产减值损失 七（二十八） 871,519.68 100,932.99 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,084,121.58 6,786,987.10 加：营业外收入 七（二十九） 235,987.80 20,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 七（三十） 132,081.92 98,480.00 其中：非流动资产处置损失 15,108.38 19,849.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 13,188,027.46 6,708,507.10 减：所得税费用 七（三十一） 1,487,114.20 1,232,466.32 公告编号：2017-006 35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,700,913.26 5,476,040.78 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 11,700,913.26 5,476,040.78 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 11,700,913.26 5,476,040.78 归属于母公司所有者的综合收益总 额 11,700,913.26 5,476,040.78 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.16 （二）稀释每股收益 0.31 0.16 法定代表人：郑日土 主管会计工作负责人：朱建云 会计机构负责人：朱建云 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十六（四） 106,976,055.85 82,140,611.66 减：营业成本 十六（四） 74,639,525.06 58,073,726.18 营业税金及附加 629,833.08 299,759.56 公告编号：2017-006 36 销售费用 3,804,469.36 2,939,688.18 管理费用 13,336,403.55 12,821,515.17 财务费用 613,591.35 694,789.50 资产减值损失 870,389.55 98,314.81 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,081,843.90 7,212,818.26 加：营业外收入 235,324.04 20,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 132,081.92 98,480.00 其中：非流动资产处置损失 15,108.38 19,849.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 13,185,086.02 7,134,338.26 减：所得税费用 1,592,182.08 1,233,120.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,592,903.94 5,901,217.39 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 11,592,903.94 5,901,217.39 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 公告编号：2017-006 37 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 95,473,674.39 82,189,949.84 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 七（三十二） 927,152.75 99,558.94 经营活动现金流入小计 96,400,827.14 82,289,508.78 购买商品、接受劳务支付的现金 54,611,406.58 64,176,832.37 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 15,586,273.97 10,648,527.61 支付的各项税费 6,386,576.63 5,736,939.24 支付其他与经营活动有关的现金 七（三十二） 5,804,983.04 8,609,469.77 经营活动现金流出小计 82,389,240.22 89,171,768.99 经营活动产生的现金流量净额 14,011,586.92 -6,882,260.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 28,660,587.72 5,214,075.15 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-006 38 投资活动现金流出小计 28,660,587.72 5,214,075.15 投资活动产生的现金流量净额 -28,660,587.72 -5,214,075.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,190,000.00 39,630,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 6,437,609.35 21,640,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 20,627,609.35 61,270,000.00 偿还债务支付的现金 6,660,000.00 14,990,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 138,572.74 398,003.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七（三十二） - 39,523,190.74 筹资活动现金流出小计 6,798,572.74 54,911,193.75 筹资活动产生的现金流量净额 13,829,036.61 6,358,806.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 20,691.46 -7,022.07 五、现金及现金等价物净增加额 -799,272.73 -5,744,551.18 加：期初现金及现金等价物余额 3,027,090.69 8,771,641.87 六、期末现金及现金等价物余额 七（三十三） 2,227,817.96 3,027,090.69 法定代表人：郑日土主管会计工作负责人：朱建云会计机构负责人：朱建云 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 95,231,027.29 82,213,949.84 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 910,746.02 99,242.52 经营活动现金流入小计 96,141,773.31 82,313,192.36 购买商品、接受劳务支付的现金 61,321,515.08 67,346,832.37 支付给职工以及为职工支付的现金 9,672,987.50 7,183,703.19 支付的各项税费 5,357,353.77 5,159,728.66 支付其他与经营活动有关的现金 5,798,897.04 8,590,005.81 经营活动现金流出小计 82,150,753.39 88,280,270.03 经营活动产生的现金流量净额 13,991,019.92 -5,967,077.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 公告编号：2017-006 39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 28,657,632.72 5,214,075.15 投资支付的现金 - 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 28,657,632.72 6,214,075.15 投资活动产生的现金流量净额 -28,657,632.72 -6,214,075.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,190,000.00 39,630,000.00 取得借款收到的现金 6,437,609.35 21,640,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 20,627,609.35 61,270,000.00 偿还债务支付的现金 6,660,000.00 14,990,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 138,572.74 398,003.01 支付其他与筹资活动有关的现金 - 39,523,190.74 筹资活动现金流出小计 6,798,572.74 54,911,193.75 筹资活动产生的现金流量净额 13,829,036.61 6,358,806.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 20,691.46 -7,022.07 五、现金及现金等价物净增加额 -816,884.73 -5,829,368.64 加：期初现金及现金等价物余额 2,942,273.23 8,771,641.87 六、期末现金及现金等价物余额 2,125,388.50 2,942,273.23 公告编号：2017-006 40 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 - - - 37,209,781.48 - - - 150,727.00 - 931,366.39 - 73,291,874.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,000,000.00 - - - 37,209,781.48 - - - 150,727.00 - 931,366.39 - 73,291,874.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,838,000.00 - - - 11,352,000.00 - - - 1,159,290.39 - 10,541,622.87 - 25,890,913.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,700,913.26 - 11,700,913.26 （二）所有者投入和减少 资本 2,838,000.00 - - - 11,352,000.00 - - - - - - - 14,190,000.00 1．股东投入的普通股 2,838,000.00 - - - 11,352,000.00 - - - - - - - 14,190,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,159,290.39 -1,159,290.39 - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,159,290.39 -1,159,290.39 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,838,000.00 - - - 48,561,781.48 - - - 1,310,017.39 - 11,472,989.26 - 99,182,788.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 818,583.41 - 7,367,250.68 - 28,185,834.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 818,583.41 - 7,367,250.68 - 28,185,834.09 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,000,000.00 - - - 37,209,781.48 - - - -667,856.41 - -6,435,884.29 - 45,106,040.78 公告编号：2017-006 42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,476,040.78 - 5,476,040.78 （二）所有者投入和减少 资本 15,000,000.00 - - - 24,630,000.00 - - - - - - - 39,630,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - 24,500,000.00 - - - - - - - 39,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 0.00 - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - 130,000.00 - - - - - - - 130,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 590,121.74 - -590,121.74 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 590,121.74 - -590,121.74 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 12,579,781.48 - - - -1,257,978.15 - -11,321,803.33 - - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 37,209,781.48 - - - 150,727.00 - 931,366.39 - 73,291,874.87 公告编号：2017-006 43 法定代表人：郑日土 主管会计工作负责人：朱建云 会计机构负责人：朱建云 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 - - - 37,209,781.48 - - - 150,727.00 1,356,543.00 73,717,051.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 350,000,000.00 - - - 37,209,781.48 - - - 150,727.00 1,356,543.00 73,717,051.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,838,000.00 - - - 11,352,000.00 - - - 1,159,290.39 10,433,613.55 25,782,903.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,592,903.94 11,592,903.94 （二）所有者投入和减少资 本 2,838,000.00 - - - 11,352,000.00 - - - - - 14,190,000.00 1．股东投入的普通股 2,838,000.00 - - - 11,352,000.00 - - - - - 14,190,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,159,290.39 -1,159,290.39 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,159,290.39 -1,159,290.39 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 44 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,838,000.00 - - - 48,561,781.48 - - - 1,310,017.39 11,790,156.65 99,499,955.42 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 818,583.41 7,367,250.68 28,185,834.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 818,583.41 7,367,250.68 28,185,834.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,000,000.00 - - - 37,209,781.48 - - - -667,856.41 -6,010,707.68 45,531,217.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,901,217.39 5,901,217.39 （二）所有者投入和减少资 本 15,000,000.00 - - - 24,630,000.00 - - - - - 39,630,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - 24,500,000.00 - - - - - 39,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 45 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 130,000.00 - - - - - 130,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 590,121.74 -590,121.74 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 590,121.74 -590,121.74 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 12,579,781.48 - - - -1,257,978.15 -11,321,803.33 - 四、本年期末余额 35,000,000.00 - - - 37,209,781.48 - - - 150,727.00 1,356,543.00 73,717,051.48 公告编号：2017-006 46 错误！未找到引用源。 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司基本情况 错误！未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东信力材料科技有 限公司（原名广东信力特种橡胶制品有限公司），系由广东省建筑材料供销公司和广东新力 工贸公司于 1998 年 1 月 21 日共同出资设立的有限责任公司，成立时注册资本 70.00 万元。 2011 年 8 月 8 日，公司名称变更为广东信力材料科技有限公司。 2016 年 1 月 5 日，广东信力材料科技有限公司整体变更为错误！未找到引用源。。 经股份制改制前后历次增资和股权变更后，截至 2016 年 12 月 31 日止，公司注册资本 3,783.80 万元，股权结构如下： 股东 股本（万股） 持股比例（%） 郑日土 740.265 19.56 徐能栽 617.50 16.32 陈宗岳 617.50 16.32 童建平 529.735 14.00 东莞三石投资管理合伙企业（有限合伙） 350.00 9.25 深圳信程股权投资合伙企业（有限合伙） 700.00 18.50 广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司 180.00 4.76 孟志忠 30.00 0.79 罗红 15.00 0.40 广州市仁浲粤投资合伙企业（有限合伙） 3.80 0.10 合计 3,783.80 100 公司股票于 2016 年 8 月 25 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：信力科技， 证券代码：838807。 公司企业法人营业执照注册号：91441900707650402P；注册地址：东莞市麻涌镇新基村。 法定代表人：郑日土。 （二）经营范围 本公司经营范围：高分子材料、复合材料、功能材料及其助剂的研发、生产、销售；新 产品、新技术开发，咨询服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械 公告编号：2017-006 47 设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技 术除外。 （三）公司业务性质和主要经营活动 本公司属橡胶和塑料制品制造业，主要产品为阻尼类吸（隔）音降噪产品、减振类降噪 产品、阻燃减震密封类产品、耐特殊介质密封类产品和导热绝缘类产品。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 10 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 东莞信银模具设计有限公司 全资子公司 1 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三） 记账本位币 公告编号：2017-006 48 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 公告编号：2017-006 49 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采 用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权 投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权 的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 公告编号：2017-006 50 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 公告编号：2017-006 51 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2017-006 52 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 公告编号：2017-006 53 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 公告编号：2017-006 54 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：2017-006 55 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 公告编号：2017-006 56 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 公告编号：2017-006 57 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九） 应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款金额在 300 万元以 上；其他应收款金额在 100 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 公告编号：2017-006 58 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 项目 确定组合的依据 计提方法 账龄分析法组 合 按照账龄政策计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 等额收回组合 对于单项金额重大或者不重大的应收款项，不存在信用风险 并且短期内可以收回的，不计提坏账准备。包括：应收关联 方款项、应收保证金押金、应收员工借款等 不计提坏账准 备 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 20 20 2－3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 75 75 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项等等。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、 自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 公告编号：2017-006 59 时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十一） 长期股权投资 1、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 公告编号：2017-006 60 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 公告编号：2017-006 61 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 公告编号：2017-006 62 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 公告编号：2017-006 63 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 公告编号：2017-006 64 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 4-5 5 19-23.75 其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 公告编号：2017-006 65 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十三） 在建工程 1、在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 公告编号：2017-006 66 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件、专利权等。 1、 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 公告编号：2017-006 67 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用年限 计算机软件 3 年 技术更新换代程度 专利权 10 年 专利期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公 司不存在使用寿命不确定的无形资产。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 公告编号：2017-006 68 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十六） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 公告编号：2017-006 69 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为 设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十八） 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 公告编号：2017-006 70 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司对国内销售和出口销售收入确认的原则分别如下： （1）国内销售收入确认方法 同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，同时经购货方对产品数量与质量 无异议进行确认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票 或根据销售合同或商业惯例产品的主要风险和报酬已转移给购货方；销售商品的成本能够可 靠地计量。 （2）出口销售收入确认方法 同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格 后通过海关报关出口,取得出口报关单,同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运 单）；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发票或根 据销售合同或商业惯例产品的主要风险和报酬已转移给购货方；销售商品的成本能够可靠地 计量。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九） 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 公告编号：2017-006 71 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 公告编号：2017-006 72 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十一） 经营租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十二） 重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 公告编号：2017-006 73 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“管理 费用”重分类至“税金及附加”122,195.79 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发 生的交易、及 2016 年财务报表可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 城市维护建设 税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附 加 实缴流转税税额 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 东莞信银模具设计有限公司 25% （二）税收优惠政策及依据 2014 年 10 月 10 日，本公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税 务局、广东省地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》编号为 GR201444000313，有效 期 3 年。故 2014 年-2016 年减按 15%的税率征收企业所得税。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 33,370.25 21,777.87 银行存款 2,194,447.71 3,005,312.82 合计 2,227,817.96 3,027,090.69 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 公告编号：2017-006 74 注释2． 应收票据 1、应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 11,987,869.88 7,405,287.95 合计 11,987,869.88 7,405,287.95 2、期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认 金额 期末未终止确 认金额 银行承兑汇票 1,475,114.45 --- 合计 1,475,114.45 --- 3. 期末公司已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认 金额 期末未终止确 认金额 银行承兑汇票 29,110,062.54 --- 合计 29,110,062.54 --- 4.按背书单位归集的期末余额前五名应收票据 单位名称 期末余额 占应收票据期 末余额的比例 (%) 格力电器（合肥）有限公司 4,008,000.00 33.43 珠海格力电器股份有限公司 3,900,000.00 32.53 格力电器（武汉）有限公司 1,314,000.00 10.96 珠海凌达压缩机有限公司 1,107,000.00 9.24 深圳创维空调科技有限公司 476,503.70 3.98 合计 10,805,503.70 90.14 注释3． 应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 --- --- --- --- --- 公告编号：2017-006 75 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 组合 1-账龄分析法组合 41,821,892.47 100 2,094,883.17 5.01 39,727,009.30 组合 2-等额收回组合 --- --- --- --- --- 组合小计 41,821,892.47 100 2,094,883.17 5.01 39,727,009.30 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 41,821,892.47 100 2,094,883.17 5.01 39,727,009.30 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 组合 1-账龄分析法组合 24,381,569.74 100 1,220,113.49 5.00 23,161,456.25 组合 2-等额收回组合 --- --- --- --- --- 组合小计 24,381,569.74 100 1,220,113.49 5.00 23,161,456.25 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 24,381,569.74 100 1,220,113.49 5.00 23,161,456.25 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 41,796,635.51 2,089,831.78 5 1－2 年（含 2 年） 25,256.96 5,051.39 20 公告编号：2017-006 76 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 41,821,892.47 2,094,883.17 5.01 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 874,769.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、本报告期实际无核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准 备 东莞创机电业制品有限公司 8,215,779.11 19.64 410,788.96 珠海格力电器股份有限公司 5,257,644.85 12.57 262,882.24 格力电器（合肥）有限公司 4,381,134.14 10.48 219,056.71 珠海凌达压缩机有限公司 4,207,619.27 10.06 210,380.96 科勒（中国）投资有限公司 2,750,556.25 6.58 137,527.81 合计 24,812,733.62 59.33 1,240,636.68 注释4． 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 753,333.81 99.84 1,520,798.06 100 1-2 年 1,180.00 0.16 --- --- 合计 754,513.81 100 1,520,798.06 100 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 信汇聚合物（上海）有限公 354,900.00 47.04 1 年以内 预付材料款未到货 公告编号：2017-006 77 单位名称 期末金额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 司 巴斯夫有限责任公司 284,119.51 37.65 1 年以内 预付材料款未到货 江苏润琦新材料有限公司 52,194.30 6.92 1 年以内 预付材料款未到货 佛山市英特利陶瓷有限公司 32,946.00 4.37 1 年以内 预付材料款未到货 贵阳鸿皓贸易有限公司 17,040.00 2.26 1 年以内 预付材料款未到货 合计 741,199.81 98.24 注释5． 其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1-账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 组合 2-等额收回组合 577,489.76 100 --- --- 577,489.76 组合小计 577,489.76 100 --- --- 577,489.76 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 577,489.76 100 --- --- 577,489.76 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1-账龄分析法组合 65,000.00 5.00 3,250.00 5.00 61,750.00 组合 2-等额收回组合 1,233,174.56 95.00 --- --- 1,233,174.56 公告编号：2017-006 78 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 组合小计 1,298,174.56 100 3,250.00 0.25 1,294,924.56 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,298,174.56 100 3,250.00 0.25 1,294,924.56 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,250.00 元。 3、本报告期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 备用金 34,236.00 143,333.13 代扣代缴个人社保、公积金 68,497.88 85,085.55 押金、保证金 399,755.88 404,755.88 咨询服务费 --- 65,000.00 员工借款 75,000.00 600,000.00 合计 577,489.76 1,298,174.56 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 东莞市住房和城乡 建设局 保证金 283,055.88 1-2 年 49.01 --- 广东电网有限责任 公司东莞供电局 用电押金 96,000.00 1-2 年 16.62 --- 李虹征 员工借款 75,000.00 1-2 年 12.99 --- 社保个人部分 代扣代缴 68,497.88 1 年以内 11.86 --- 宿舍押金 租赁押金 10,000.00 3 年以上 1.74 --- 合计 532,553.76 92.22 --- 注释6． 存货 公告编号：2017-006 79 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 5,465,935.97 --- 5,465,935.97 3,529,185.94 --- 3,529,185.94 库存商品 7,474,098.45 --- 7,474,098.45 19,122,786.16 --- 19,122,786.16 周转材料 415,651.21 --- 415,651.21 610,657.51 --- 610,657.51 在产品 1,083,491.46 --- 1,083,491.46 46,768.86 --- 46,768.86 合计 14,439,177.09 --- 14,439,177.09 23,309,398.47 --- 23,309,398.47 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴待抵减所得税 --- 195,307.02 合计 --- 195,307.02 注释8． 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 726,918.51 11,559,295.34 570,520.43 775,204.99 13,631,939.27 2． 本期增加金额 --- 584,434.73 --- 136,573.81 721,008.54 其中：购置 --- 584,434.73 --- 136,573.81 721,008.54 在 建 工 程 转 入 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 195,175.02 53,500.00 --- 65,934.26 314,609.28 处置或报废 195,175.02 53,500.00 --- 65,934.26 314,609.28 4． 期末余额 531,743.49 12,090,230.07 570,520.43 845,844.54 14,038,338.53 二. 累计折旧 1． 期初余额 442,204.31 4,802,046.42 389,490.94 492,762.88 6,126,504.55 2． 本期增加金额 50,515.63 1,099,630.86 58,835.04 82,081.73 1,291,063.26 其中：计提 50,515.63 1,099,630.86 58,835.04 82,081.73 1,291,063.26 3． 本期减少金额 185,416.27 50,825.00 --- 63,259.63 299,500.90 处置或报废 185,416.27 50,825.00 --- 63,259.63 299,500.90 4． 期末余额 307,303.67 5,850,852.28 448,325.98 511,584.98 7,118,066.91 公告编号：2017-006 80 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 224,439.82 6,239,377.79 122,194.45 334,259.56 6,920,271.62 2． 期初账面价值 284,714.20 6,757,248.92 181,029.49 282,442.11 7,505,434.72 注释9． 在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 漳澎新基地建设 26,284,641.52 --- 26,284,641.52 4,553,073.86 --- 4,553,073.86 设备安装工程 5,677,181.71 --- 5,677,181.71 --- --- --- 合计 31,961,823.23 --- 31,961,823.23 4,553,073.86 --- 4,553,073.86 2、重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 期末余额 漳澎新基地建设 4,553,073.86 21,731,567.66 --- --- 26,284,641.52 设备安装工程 --- 5,677,181.71 --- --- 5,677,181.71 合计 4,553,073.86 27,408,749.37 --- --- 31,961,823.23 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本 化累计金 额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金 来源 漳澎新基地建设 3,050 86.18 95 --- --- --- 自筹 设备安装工程 651 87.20 --- --- --- 自筹 合计 3,701 86.36 --- --- --- 公告编号：2017-006 81 注释10． 无形资产 项目 土地使用权 专利权 计算机软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 15,401,828.83 105,475.00 --- 15,507,303.83 2． 本期增加金额 --- 53,060.00 4,528.30 57,588.30 购置 --- --- 4,528.30 4,528.30 内部研发 --- 53,060.00 --- 53,060.00 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 4． 期末余额 15,401,828.83 158,535.00 4,528.30 15,564,892.13 二. 累计摊销 1． 期初余额 590,403.33 27,092.25 --- 617,495.58 2． 本期增加金额 308,036.52 15,145.56 1,383.65 324,565.73 计提 308,036.52 15,145.56 1,383.65 324,565.73 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 4． 期末余额 898,439.85 42,237.81 1,383.65 942,061.31 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 14,503,388.98 116,297.19 3,144.65 14,622,830.82 2． 期初账面价值 14,811,425.50 78,382.75 --- 14,889,808.25 土地使用权抵押事项详见附注十三。 注释11． 递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 公告编号：2017-006 82 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,094,883.17 314,607.31 1,223,363.49 183,766.35 可抵扣亏损 419,141.40 104,785.35 --- --- 合计 2,514,024.57 419,392.66 1,223,363.49 183,766.35 2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 --- 423,212.98 合计 --- 423,212.98 注释12． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 547,338.00 445,400.00 合计 547,338.00 445,400.00 注释13． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押及担保借款 6,427,609.35 10,000.00 质押借款 --- 6,640,000.00 合计 6,427,609.35 6,650,000.00 抵押担保借款情况详见附注十二、十三。 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付设备及工程款 3,064,011.18 --- 应付材料款 11,835,330.08 4,784,705.72 合计 14,899,341.26 4,784,705.72 1、应付账款按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 14,890,791.26 4,755,987.52 1-2 年（含 2 年） 8,550.00 28,718.20 合计 14,899,341.26 4,784,705.72 公告编号：2017-006 83 2、单项金额较大的应付账款 单位名称 期末余额 占应付账款期 末余额的比例 (%) 款项性质或内 容 佛山市南海区懋源化工有限公司 1,398,932.60 9.39 采购材料 深圳市慧海科技有限公司 1,225,516.90 8.23 采购材料 东莞市石排朋成五金制品厂 903,187.40 6.06 采购材料 北京马赫天诚科技有限公司 781,000.00 5.24 采购设备 浙江德利福科技股份有限公司 736,268.20 4.94 采购材料 合计 5,044,905.10 33.86 注释15． 预收款项 1. 按款项性质列示的预收账款 项目 期末余额 期初余额 预收货款 53,991.39 21,220.10 合计 53,991.39 21,220.10 2.按照账龄列示的预收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 52,659.18 21,220.10 1-2 年 1,332.21 --- 合计 53,991.39 21,220.10 注释16． 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,612,296.25 15,035,352.26 14,880,648.51 1,767,000.00 离职后福利-设定提存计划 --- 705,625.46 705,625.46 --- 合计 1,612,296.25 15,740,977.72 15,586,273.97 1,767,000.00 2、短期薪酬列示 公告编号：2017-006 84 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,612,296.25 13,977,511.49 13,822,807.74 1,767,000.00 职工福利费 --- 812,322.05 812,322.05 --- 社会保险费 --- 194,830.72 194,830.72 --- 其中：基本医疗保险费 --- 120,502.16 120,502.16 --- 工伤保险费 --- 49,487.33 49,487.33 --- 生育保险费 --- 24,841.23 24,841.23 --- 住房公积金 --- 50,688.00 50,688.00 --- 合计 1,612,296.25 15,035,352.26 14,880,648.51 1,767,000.00 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 655,223.64 655,223.64 --- 失业保险费 --- 50,401.82 50,401.82 --- 合计 --- 705,625.46 705,625.46 --- 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 489,700.83 627,293.12 企业所得税 830,054.85 --- 个人所得税 4,492.88 --- 城市维护建设税 68,341.21 16,026.26 房产税 4,098.00 --- 土地使用税 68,000.39 --- 教育费附加 41,004.73 15,465.67 堤围税 --- 10,794.86 地方教育费附加 27,336.48 2,050.62 合计 1,533,029.37 671,630.53 注释18． 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 运输物流费 237,000.00 453,693.03 公告编号：2017-006 85 款项性质 期末余额 期初余额 代扣代缴个人所得税、社保 23,751.58 6,325.68 其他 61,023.05 --- 合计 321,774.63 460,018.71 1、其中重要的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 预提运费 237,000.00 453,693.03 代扣代缴个人所得税、社保 23,751.58 6,325.68 姜征军 61,023.05 --- 合计 321,774.63 460,018.71 注释19． 股本 股东名称 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小计 郑日土 6,999,650.00 403,000.00 --- --- --- 403,000.00 7,402,650.00 徐能栽 6,125,000.00 50,000.00 --- --- --- 50,000.00 6,175,000.00 童建平 5,250,350.00 47,000.00 --- --- --- 47,000.00 5,297,350.00 陈宗岳 6,125,000.00 50,000.00 --- --- --- 50,000.00 6,175,000.00 深圳信程股份 投资合伙企业 （有限合伙） 7,000,000.00 --- --- --- --- --- 7,000,000.00 东莞三石投资 管理合伙企业 （有限合伙） 3,500,000.00 --- --- --- --- --- 3,500,000.00 广州粤科拓思 智能装备创业 投资有限公司 --- 1,800,000.00 --- --- --- 1,800,000.00 1,800,000.00 公告编号：2017-006 86 广州市仁浲粤 投资合伙企业 （有限公司） --- 38,000.00 --- --- --- 38,000.00 38,000.00 罗红 --- 150,000.00 --- --- --- 150,000.00 150,000.00 孟志忠 --- 300,000.00 --- --- --- 300,000.00 300,000.00 合计 35,000,000.00 2,838,000.00 --- --- --- 2,838,000.00 37,838,000.00 上述股本经大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信粤验字[2016]第 00018 号验资报告 验证。 注释20． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 37,079,781.48 11,352,000.00 --- 48,431,781.48 其他资本公积 130,000.00 --- --- 130,000.00 合计 37,209,781.48 11,352,000.00 --- 48,561,781.48 根据 2016 年 1 月 27 日公司召开的 2016 年第一次临时股东大会决议，发行新股 283.8 万 股，发行价格为每股 5 元，发行溢价 11,352,000.00 元计入资本公积。 注释21． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 150,727.00 1,159,290.39 --- 1,310,017.39 合计 150,727.00 1,159,290.39 --- 1,310,017.39 注释22． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比 例(%) 调整前上期末未分配利润 931,366.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- 调整后期初未分配利润 931,366.39 公告编号：2017-006 87 项目 金额 提取或分配比 例(%) 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,700,913.26 减：提取法定盈余公积 1,159,290.39 10 应付普通股股利 --- 期末未分配利润 11,472,989.26 注释23． 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,976,055.85 73,232,387.22 82,140,611.66 57,031,169.89 合计 106,976,055.85 73,232,387.22 82,140,611.66 57,031,169.89 1、主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 降噪类产品 37,717,121.23 29,863,329.58 20,613,818.54 14,839,740.24 阻燃减震密封类产品 24,553,364.37 16,724,615.04 18,214,240.93 13,725,883.58 导热绝缘类产品 19,067,753.54 12,418,513.67 17,587,522.83 12,447,242.05 耐特殊介质密封类产品 25,637,816.71 14,225,928.93 25,725,029.36 16,018,304.02 合计 106,976,055.85 73,232,387.22 82,140,611.66 57,031,169.89 2、主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东 35,007,068.34 24,386,440.55 17,779,874.41 12,612,166.61 华南 52,434,941.50 34,885,447.06 50,688,219.88 34,318,897.47 华中 10,948,130.06 7,948,880.93 7,183,074.21 5,387,305.66 华北 2,605,320.14 1,866,028.53 2,003,585.87 1,454,603.34 西南 2,533,457.55 1,864,271.75 943,183.43 702,671.66 公告编号：2017-006 88 地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北 2,315,683.92 1,590,419.33 2,786,139.44 1,950,297.61 外销 1,131,454.34 690,899.07 756,534.42 605,227.54 合计 106,976,055.85 73,232,387.22 82,140,611.66 57,031,169.89 3、本期公司前五名客户营业收入情况 项目 金额 比例（%） 东莞创机电业制品有限公司 17,763,537.11 16.61 珠海格力电器股份有限公司 17,265,248.09 16.14 格力电器（合肥）有限公司 15,136,230.76 14.15 珠海凌达压缩机有限公司 8,229,195.00 7.69 科勒（中国）投资有限公司 8,165,125.78 7.63 合计 66,559,336.74 62.22 注释24． 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 305,636.83 180,985.84 教育费附加 183,382.10 108,591.50 地方教育费附加 122,254.74 72,394.34 堤围防护费 1,508.97 --- 房产税 5,464.00 --- 土地使用税 90,667.19 --- 印花税 26,064.60 --- 合计 734,978.43 361,971.68 注释25． 销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 2,374,171.13 1,936,213.57 工资及福利费 533,719.71 454,785.95 差旅费 64,644.50 116,084.10 业务招待费 178,238.75 146,126.63 外仓仓储费用及其他 653,695.27 286,477.93 公告编号：2017-006 89 项目 本期金额 上期金额 合计 3,804,469.36 2,939,688.18 注释26． 管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 1,655,448.00 1,629,896.37 差旅费 272,865.22 191,214.29 厂租 385,979.23 561,962.12 职工薪酬 4,589,415.20 4,449,057.48 水电费 264,289.97 357,715.39 中介服务费 812,694.64 312,171.70 折旧摊销费 438,324.53 440,274.67 研究开发费 5,591,316.14 5,370,540.92 业务招待费 107,719.90 232,621.62 税费 59,348.22 241,670.85 会员费用、宣传片费用及其他 455,960.56 436,722.93 合计 14,633,361.61 14,223,848.34 注释27． 财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 772,215.13 702,637.85 减：利息收入 123,996.46 49,958.94 汇兑损益 -43,126.30 -7,022.07 其他 10,125.60 50,356.64 合计 615,217.97 696,013.48 注释28． 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 871,519.68 100,932.99 合计 871,519.68 100,932.99 注释29． 营业外收入 公告编号：2017-006 90 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 --- --- --- 其中：固定资产处置利得 --- --- --- 政府补助 101,500.00 20,000.00 101,500.00 其他 134,487.80 --- 134,487.80 合计 235,987.80 20,000.00 235,987.80 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关 /与收益相关 企业研发经费投入奖励资金 53,000.00 3,000.00 收益相关 2015 年度创新驱动奖励 32,500.00 --- 收益相关 2016 年东莞市科技奖励 3,000.00 --- 收益相关 专利补助 13,000.00 17,000.00 收益相关 合计 101,500.00 20,000.00 注释30． 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 15,108.38 19,849.51 15,108.38 其中：固定资产处置损失 15,108.38 19,849.51 15,108.38 对外捐赠 4,450.00 --- 4,450.00 税收滞纳金 423.54 --- 423.54 其他（质保支出） 112,100.00 78,630.49 112,100.00 合计 132,081.92 98,480.00 132,081.92 注释31． 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,710,900.18 1,135,625.04 公告编号：2017-006 91 项目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 -235,626.31 96,841.28 以前年度所得税费用 11,840.33 --- 合计 1,487,114.20 1,232,466.32 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 13,188,027.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,978,204.12 子公司适用不同税率的影响 294.14 调整以前期间所得税的影响 11,840.33 不可抵扣的成本、费用和损失影响 18,016.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -105,803.23 研发费加计扣除 -415,437.21 所得税费用 1,487,114.20 注释32． 现金流量表附注 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到银行存款利息收入 123,996.46 49,958.94 收到政府补贴 101,500.00 20,000.00 收回员工借款及其他 701,656.29 29,600.00 合计 927,152.75 99,558.94 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付期间费用 5,799,109.50 8,324,469.77 支付员工借款及其他 5,873.54 285,000.00 公告编号：2017-006 92 项目 本期金额 上期金额 合计 5,804,983.04 8,609,469.77 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 归还股东借款 --- 39,523,190.74 合计 --- 39,523,190.74 注释33． 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,700,913.26 5,476,040.78 加：资产减值准备 871,519.68 100,932.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,291,063.26 1,339,962.04 无形资产摊销 324,565.73 318,913.40 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 15,108.38 19,849.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 117,881.28 405,025.08 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -235,626.31 96,841.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,870,221.38 -5,720,579.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,535,935.61 -5,468,934.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,591,875.87 -3,450,310.95 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 14,011,586.92 -6,882,260.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 公告编号：2017-006 93 项目 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,227,817.96 3,027,090.69 减：现金的期初余额 3,027,090.69 8,771,641.87 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -799,272.73 -5,744,551.18 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,227,817.96 3,027,090.69 其中：库存现金 33,370.25 21,777.87 可随时用于支付的银行存款 2,194,447.71 3,005,312.82 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 2,227,817.96 3,027,090.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 --- --- 注释34． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 无形资产 14,503,388.98 银行借款抵押 合计 14,503,388.98 注释35． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民 币余额 货币资金 21.87 6.9370 151.99 其中：美元 21.87 6.9370 151.99 应收账款 51,781.16 6.9370 359,868.70 其中：美元 51,781.16 6.9370 359,868.70 应付账款 25,800.00 6.9370 179,304.84 公告编号：2017-006 94 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民 币余额 其中：美元 25,800.00 6.9370 179,304.84 八、 合并范围的变更 本公司本期合并范围未变更。 九、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例 (%) 取得方 式 直接 间接 东莞信银模具设计有限 公司 东莞市 东莞市麻涌镇新基村工 业区 销售、设计 100 --- 投资设 立 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2016年12月 31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额59.33% (2015 年末：50.42%) 。 公告编号：2017-006 95 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十 二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担 保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 货币资金 2,227,817.96 2,227,817.96 2,227,817.96 应收款项 52,292,368.94 54,387,252.11 54,387,252.11 金融资产小计 54,520,186.90 56,615,070.07 56,615,070.07 短期借款 6,427,609.35 6,427,609.35 6,427,609.35 应付款项 15,221,115.89 15,221,115.89 15,221,115.89 金融负债小计 21,648,725.24 21,648,725.24 21,648,725.24 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 货币资金 3,027,090.69 3,027,090.69 3,027,090.69 应收款项 31,861,668.76 33,085,032.25 33,085,032.25 金融资产小计 34,888,759.45 36,112,122.94 36,112,122.94 短期借款 6,650,000.00 6,650,000.00 6,650,000.00 应付款项 5,244,724.43 5,244,724.43 5,244,724.43 金融负债小计 11,894,724.43 11,894,724.43 11,894,724.43 （三）市场风险 公告编号：2017-006 96 1、汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外 汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的外汇风险。 （1）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额详见本附注七.注释 35。 （2）敏感性分析 截止 2016 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币 对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 1.80 万元（2015 年度约 2.11 万元)。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司银行借款均为固定利率的短期借款。 十一、 公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、 关联方及关联交易 （一）本公司的主要股东情况 本公司股东陈宗岳、郑日土、徐能栽和童建平各自直接、及通过深圳信程股权投资合伙 公告编号：2017-006 97 企业（有限合伙）和东莞三石投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司股份比例分别 为 27.95%、25.38%、20.94%和 17.96%，本公司股权结构分散，不存在单一股东持有比例超 过 50.00%的情形，且本公司上述自然人股东之间亦不存在亲属关系或其他关联关系，故本 公司无控股股东。上述四人通过签订《一致行动协议》对本公司的生产经营管理和决策具有 重大影响，为本公司的共同实际控制人。 （二）本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 郑日土 董事长 徐能栽 董事 童建平 董事 曾幸荣 董事 罗晓云 董事 陈宗岳 监事会主席 张萍 监事 龚湛林 监事 李颖 总经理 朱建云 财务总监、董事会秘书 东莞三石投资管理合伙企业（有限合伙） 股东、实际控制人控制的企业 深圳信程股权投资合伙企业（有限合伙） 股东、实际控制人控制的企业 （四）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、关联担保情况 （1）本公司股东陈宗岳、郑日土、徐能栽和童建平于 2016 年 10 月 10 日分别与东莞银 行股份有限公司麻涌支行签订《最高额保证合同》，为本公司与东莞银行股份有限公司麻涌 支行在 2016 年 10 月 10 日至 2017 年 12 月 31 日期间签订的借款合同提供 1,950 万元最高额 连带保证担保，担保期限为自借款合同履行期限届满之日起 2 年。截止 2016 年 12 月 31 日， 本公司向东莞银行股份有限公司麻涌支行短期借款余额 6,427,609.35 元。 公告编号：2017-006 98 （2）本公司股东陈宗岳、郑日土、徐能栽和童建平于 2016 年 11 月 8 日分别与中国银 行股份有限公司东莞分行签订《最高额保证合同》，为本公司与中国银行股份有限公司东莞 分行在 2016 年 11 月 8 日至 2026 年 12 月 31 日期间签订的借款合同提供 500 万元最高额连 带保证担保。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未向中国银行股份有限公司东莞分行提取 借款。 3、关键管理人员薪酬 项目 本期金额（万 元） 上期金额（万 元） 关键管理人员薪酬 105.13 28.86 4、关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 应收账款 东莞三石投资管理合伙企业（有限合伙） 12,000.00 2,400.00 12,000.00 600.00 其他应收款 张萍 1,500.00 --- 1,500.00 --- 十三、 承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 1、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 本公司于 2015 年 7 月 10 日与东莞市恒泰建筑工程有限公司签订合同;合同公证号为 (2015)粤莞东莞第 022565 号。工程名称：广东信力材料科技有限公司橡胶零件制造厂房施 工合同，合同金额为 3,010 万元，已按工程进度支付 2,200 万元，尚未支付 810 万元。 2、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 本公司于 2002 年 8 月 10 日与东莞市麻涌新基村民委员会签订《土地使用权租赁合同》， 公告编号：2017-006 99 租赁中麻公路新基路段东侧 28 亩土地作为生产经营之用，租赁期限自 2003 年 9 月 1 日至 2053 年 8 月 31 日，本期支付租金及管理费 227,929.23 元。 本公司之合肥分公司于 2016 年 1 月 27 日与合肥艺美印务有限公司签订《工业厂房租赁 合同》，租赁厂房 2,000 平方米作为生产经营之用，租赁期限自 2016 年 2 月 10 日至 2018 年 2 月 1 日，本期支付租金及管理费 208,050.00 元。 （二）其他重大财务承诺事项 本公司于 2016 年 10 月 10 日与东莞银行股份有限公司麻涌支行签订《流动资金贷款合 同》，由东莞银行股份有限公司麻涌支行在 2016 年 10 月 10 日至 2017 年 10 月 9 日期间向本 公司提供 1,950 万元贷款额度。本公司以自有土地使用权（东府国用（2014）第特 105 号） 提供抵押担保，并由本公司股东陈宗岳、郑日土、徐能栽和童建平提供连带保证担保。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司向东莞银行股份有限公司麻涌支行短期借款余额 6,427,609.35 元，抵押土地使用权账面价值 14,503,388.98 元。 除存在上述承诺事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 承诺事项。 （三）资产负债表日存在的或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合计已背书或已贴现但尚未到期的应收票据 30,585,176.99 元，到期日为 2017 年 1-5 月。 除存在上述或有事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十五、 其他重要事项说明 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 公告编号：2017-006 100 注释1． 应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 组合 1-账龄分析法组合 41,746,926.27 100 2,091,134.86 5.01 39,655,791.41 组合 2-等额收回组合 --- --- --- --- --- 组合小计 41,746,926.27 100 2,091,134.86 5.01 39,655,791.41 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 41,746,926.27 100 2,091,134.86 5.01 39,655,791.41 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 组合 1-账龄分析法组合 24,381,569.74 100 1,217,495.31 5.00 23,164,074.43 组合 2-等额收回组合 --- --- --- --- --- 组合小计 24,381,569.74 100 1,217,495.31 5.00 23,164,074.43 公告编号：2017-006 101 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 24,381,569.74 100 1,217,495.31 5.00 23,164,074.43 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,721,669.31 2,086,083.47 5 1－2 年 25,256.96 5,051.39 20 合计 41,746,926.27 2,091,134.86 5.01 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 873,639.55 元，本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、本报告期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准 备 东莞创机电业制品有限公司 8,215,779.11 19.68 410,788.96 珠海格力电器股份有限公司 5,257,644.85 12.59 262,882.24 格力电器（合肥）有限公司 4,381,134.14 10.50 219,056.71 珠海凌达压缩机有限公司 4,207,619.27 10.08 210,380.96 科勒（中国）投资有限公司 2,750,556.25 6.59 137,527.81 合计 24,812,733.62 59.44 1,240,636.68 注释2． 其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 公告编号：2017-006 102 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1-账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 组合 2-等额收回组合 528,916.62 --- --- --- 528,916.62 组合小计 528,916.62 --- --- --- 528,916.62 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 528,916.62 --- --- --- 528,916.62 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 --- --- -- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1-账龄分析法组合 65,000.00 5.17 3,250.00 5.00 61,750.00 组合 2-等额收回组合 1,191,254.54 94.83 --- --- 1,191,254.54 组合小计 1,256,254.54 100 3,250.00 0.26 1,253,004.54 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- -- --- --- 合计 1,256,254.54 100 3,250.00 0.26 1,253,004.54 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2017-006 103 本期计提坏账准备金额 0 元，本期收回或转回坏账准备金额 3,250.00 元。 3、本报告期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 399,755.88 404,755.88 备用金 33,236.00 143,333.13 代扣代缴个人社保、公积金 20,924.74 43,165.53 咨询服务费 --- 65,000.00 员工借款 75,000.00 600,000.00 合计 528,916.62 1,256,254.54 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准 备 期末余 额 东莞市住房和城乡建设局 保证金 283,055.88 1-2 年 53.52 --- 广东电网有限责任公司东莞供 电局 用电押金 96,000.00 1-2 年 18.15 --- 李虹征 员工借款 75,000.00 1-2 年 14.18 --- 社保个人部分 代扣代缴 20,924.74 1 年以内 3.95 --- 新宿舍押金 租赁押金 10,000.00 3 年以上 1.89 --- 合计 91.69 --- 公告编号：2017-006 104 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准 备 期末余 额 484,980.62 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本 期 减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 东莞信银模具设 计有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- --- 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,976,055.85 74,639,525.06 82,140,611.66 58,073,726.18 合计 106,976,055.85 74,639,525.06 82,140,611.66 58,073,726.18 公告编号：2017-006 105 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 降噪类产品 37,717,121.23 30,437,144.29 20,613,818.54 15,111,081.28 阻燃减震密封类产品 24,553,364.37 17,045,973.38 18,214,240.93 13,976,613.25 导热绝缘类产品 19,067,753.54 12,657,131.60 17,587,522.83 12,674,836.84 耐特殊介质密封类产品 25,637,816.71 14,499,275.79 25,725,029.36 16,311,194.81 合计 106,976,055.85 74,639,525.06 82,140,611.66 58,073,726.18 3、主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东 35,007,068.34 24,855,018.52 17,779,874.41 12,842,777.00 华南 52,434,941.50 35,555,760.22 50,688,219.88 34,946,165.41 华中 10,948,130.06 8,101,616.24 7,183,074.21 5,485,811.23 华北 2,605,320.14 1,901,883.70 2,003,585.87 1,481,200.41 西南 2,533,457.55 1,900,093.16 943,183.43 715,519.84 东北 2,315,683.92 1,620,978.75 2,786,139.44 1,985,958.32 外销 1,131,454.34 704,174.47 756,534.42 616,293.97 合计 106,976,055.85 74,639,525.06 82,140,611.66 58,073,726.18 4、本期公司前五名客户营业收入情况 项目 金额 比例（%） 东莞创机电业制品有限公司 17,763,537.11 16.61 珠海格力电器股份有限公司 17,265,248.09 16.14 格力电器（合肥）有限公司 15,136,230.76 14.15 珠海凌达压缩机有限公司 8,229,195.00 7.69 科勒（中国）投资有限公司 8,165,125.78 7.63 合计 66,559,336.74 62.22 十七、 补充资料 公告编号：2017-006 106 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 -15,108.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 101,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 --- 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,514.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 减：所得税影响额 -16,316.91 少数股东权益影响额（税后） --- 公告编号：2017-006 107 项目 本期金额 说明 合计 87,588.97 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.86 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 12.77 0.31 0.31 错误！未找到引用源。 （公章） 二〇一七年四月十日 公告编号：2017-006 108 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室