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2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 1 2018 年度报告 佳鹏股份 NEEQ : 838693 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 HangZhouJiapeng Computer technology Co.,Ltd 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 4 月 10 日-4 月 13 日,公司参加广东省东莞国际瓦楞展。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、佳鹏股份、股份公 司 指 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 利鹏有限 指 杭州利鹏科技有限公司 南通誉力 指 南通誉力智能装备有限公司 横纵智能 指 杭州横纵智能机械有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 公司章程 指 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》 、 《监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总 监 报告期 指 2018 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邱祉海、主管会计工作负责人王春华及会计机构负责人（会计主管人员）王春华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争风险 目前从事自动化控制系统的自主研发、制造并销售的企业不断 增加，市场竞争加剧。但随着国家产业政策的大力扶持，各应 用行业对自控需求的大幅提升，未来将会有更多企业参与自控 行业的竞争。 行业技术升级带来的公司技术落后风 险 公司所在行业是技术密集型行业，包含电子、软件、精密机械、 光电等多种现代化技术。随着信息技术、微电子技术、计算机 技术、网络技术、控制理论的不断发展，工业自动化行业的技 术更新日新月异。而且公司未来的下游产业也会不断的更新换 代升级。 税收优惠政策不能持续享受的风险 公司于 2016 年 11 月 21 日取得高新技术企业证书，有效期三年， 从 2016 年度起可享受高新技术企业所得税优惠政策，税率为 15%。未来仍将面临无法享受所得税优惠风险。子公司杭州横纵 智能机械有限公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家 税务总局浙江省税务局认定为高新技术企业（证书编号为 GR201833000370），自 2018 年度起三年内享受 15%的所得税优 惠税率。 市场拓展风险 目前中国的工业自动化控制系统尚未形成气候，行业集中程度 不高，市场竞争激烈。公司在市场开拓方面严格受到客户的使 用偏好、生产规模等因素的限制。同时，自动化控制系统行业 由于发展时间较短，下游行业对其重要性和优越性的认知程度 还有待提高，实现 100%的行业应用仍需要一定时间的推广。因 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 此，公司在短时间内拓展市场份额仍存在一定风险。 公司治理风险 有限公司阶段，公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部 控制制度，但未制定“三会”议事规则等完整的内部控制体系。 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的 内部控制制度得以健全。但由于股份公司设立时间距今较短， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制 度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应收账款存在的回款风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 536.15 万元， 占流动资产的 5.63%，占资产总额的 5.41%。 报告期期末公司 应收账款绝大部分在合理信用期限内，账龄较短。公司欠款客 户主要是合作关系良好的客户，回款不存在实质风险。 客户集中风险 报告期内，公司前五大客户2018年1-12月销售额占销售总收入 的41.56%，前五大客户占比较高，如果来自主要客户的收入大 幅下降，则会严重影响公司盈利的稳定性，公司业绩存在下滑 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 英文名称及缩写 HangZhouJiapeng Computer technology Co.,Ltd 证券简称 佳鹏股份 证券代码 838693 法定代表人 邱祉海 办公地址 杭州经济技术开发区白杨街道 6 号大街 452 号 1 幢 3B02-3B03 号房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王春华 职务 董事会秘书 电话 0571-56617666 传真 0571-56617696 电子邮箱 hzjpzh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州经济技术开发区白杨街道 6 号大街 452 号 1 幢 3B02-3B03 号 房 310018 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 6 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C40 仪器仪表制造业-C401 通用仪器仪表制造-C4011 工业自动控制系统装置制造 主要产品与服务项目 瓦楞包装行业控制系统的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 10,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 邱祉海 实际控制人及其一致行动人 邱祉海 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301007996922709 否 注册地址 杭州经济技术开发区白杨街道 6 号 大街 452 号 1 幢 3B02-3B03 号房 否 注册资本（元） 10,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 钟炽兵、王璟、阮铭华 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 103,621,573.22 51,620,859.58 100.74% 毛利率% 33.75% 34.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,783,434.28 4,205,219.72 180.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,680,747.66 3,286,175.94 255.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 50.69% 30.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 50.25% 24.19% - 基本每股收益 1.18 0.50 135.66% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 107,212,946.64 73,143,573.78 46.58% 负债总计 76,812,001.10 55,536,054.27 38.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,136,478.45 17,353,044.17 67.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.91 1.73 68.21% 资产负债率%（母公司） 67.69% 65.03% - 资产负债率%（合并） 71.64% 75.93% - 流动比率 134.96% 143.47% - 利息保障倍数 1,397.42 1,141.49 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,317,624.05 8,347,799.03 143.39% 应收账款周转率 15.14 7.27 - 存货周转率 2.65 2.33 - 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 46.58% 261.9% - 营业收入增长率% 100.74% 96.24% - 净利润增长率% 190.2% 167.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000.00 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 15,822.47 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 90,800.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,552.46 （8）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 127,174.93 所得税影响数 19,188.22 少数股东权益影响额（税后） 5,300.09 非经常性损益净额 102,686.62 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 12,775,269.08 6,551,761.06 应收票据 6,294,614.44 2,720,000.00 应收票据及应收账款 19,069,883.52 9,271,761.06 应付票据 应付帐款 20,369,159.80 5,348,096.07 应付票据及应付帐款 20,369,159.80 5,348,096.07 研发费用 2,575,321.95 1,952,258.63 管理费用 10,535,490.58 7,960,168.63 7,456,016.19 5,503,757.56 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于包装自动化控制系统行业，是国家高新技术企业，多年来一直致力于产品的自主研发，经 过多年的技术与经验的累积，公司拥有发明专利 1 项，软件著作权 49 项。公司已建立了一支稳定的高 水平、高素质技术研发团队和强大的业务团队。公司专业从事瓦楞纸板设备控制系统研发、制造和销售， 下游客户主要为瓦楞纸板生产制造企业，因设备使用环境存在差异、生产工艺特点各有不同，公司生产 的机械设备控制系统并非标准化产品，需要与下游客户充分沟通，综合分析相关技术后制订个性化的整 体解决方案，并组织设计、制造和调试，从而获取收入、利润及现金流。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 佳鹏股份是一家以研发生产瓦楞包装行业智能化控制系统的高科技企业，致力于研发设 计瓦楞纸板生产线控制系统，将推动瓦楞纸箱包装设备的技术进步和促进人与机械的和谐 发展为己任，通过企业生产管理体系分析、数据分析等技术，实现了客户订单管理、物料 采购管理、生产自动管理、远程监控等功能，全部设备实现了自动化运行、智能化诊断、 网络化管理，由此提供具实时、精准的生产管理信息，减少人工成本、降低生产浪费、提 升生产效率，实现“以客户为中心”的业务转型。2018 年，通过分析外部行业政策及瓦楞 包装智能控制系统行业现状及未来市场发展趋势，公司及时的调整研发生产策略，提升公 司产品的切断速度和精度，最高切断速度达到 350m/min, 小数位数最高精确到 9 位小数点， 同时公司是国内独家瓦楞设备实现切断商业纸板的企业。报告期内，公司管理层一方面坚 持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，加大 研发及技术创新投入，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作，在科研方面取得了全新的 突破，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发展保持良好势头；另一方 面积极展开行业拓展，丰富和优化现有经营模式，进一步增强公司竞争力，取得了较好的 经营成果。 报告期内，公司实现营业收入 103621573.22 元，比上年同期增长 100.74%，实现净利 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 润 12793426.03 元，比上年同期增长 190.20%，归属于挂牌公司股东净利润 11783434.28 元， 比上年同期增长比上年同期增长 180.21%%。基本每股收益 1.1783 元，总资产达到 107212946.64 元。 (二) 行业情况 2016 年 5 月 4 日，国务院总理李克强主持召开的国务院常务会议认为，推动互联网与 制造业深度融合，推进中国制造 2025，是深化结构性改革尤其是供给侧结构性改革，发展 新经济，加快“中国制造”提质增效升级的重要举措。会议决定，实施支持制造企业建设 基于互联网的“双创”平台、开展智能生产系统解决方案试点示范、推动中小企业制造资 源与互联网平台对接等一系列措施。同时，根据包装工业颁布的中国食品和包装机械工业 “十三五”发展规划，明确指出瞄准国际食品和包装机械行业的发展趋势，积极推进产业 结构调整和产品技术升级。坚持科技创新驱动，加强信息化与智能化的融合，提高产品质 量和竞争力，淘汰落后技术、产品及产能，适应经济发展的新常态。以市场为导向，以行 业及企业的需求为目标，建立绿色、智能、安全、服务的产品生产新体系。企业经营模式 从以数量增长向质量效益提升转变；产品开发模式从以跟踪模仿为主向自主创新为主转变， 从以注重单项技术突破向注重技术集成转变，从单机生产向成套装备制造转变。实现行业 关键共性技术、重要技术装备和标准化等工作的重点突破。加强本领域一流创新专业人才 的培养，建立一流水平的创新团队。掌握一批核心技术，拥有一批自主知识产权的产品， 造就一批具有国际竞争力的企业。 未来的瓦线设备发展将会朝着“高效率、智能化”的方向。根据中国沿海和内地的实际 经济发展差异，目前国内比较火热的超宽门幅（2.5 米以上），超高速度（350 米/分钟以上）， 以及双层干部的瓦线可能会在某些区域成为主流，但是内地的主打设备还是着重于“单位 时间内的产出最佳”。而要实现智能化，必须具备以下因素：（一）瓦线能自己判断并实现 最优车速，使瓦线一直处于最佳的运行速度；（二）瓦线的操作人员应该从现在的 10 人减 至 3 人，甚至无人操作：（三）能在线检测不良纸板，并自动调整至机器正常；（四）能自 动提醒并预警相应的机器保养和维修：（五）能连接 MES、ERP 等软件，与其他设备一起构 造成整体的智能化工厂。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 28,093,275.22 26.20% 12,510,013.87 17.10% 124.57% 应收票据与应 收账款 20,521,512.80 19.14% 19,069,883.52 26.08% 7.61% 存货 42,872,225.04 39.99% 35,419,254.15 48.42% 21.04% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,058,570.69 0.99% 1,020,974.44 1.40% 3.68% 在建工程 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 其他流动资产 10,146,853.46 9.46% 415,108.62 0.57% 2,344.39% 短期借款 5,000,000.00 4.66% 1,000,000.00 1.37% 400.00% 长期借款 预付账款 1,981,878.00 1.85% 2,085,966.34 2.85% -4.99% 应付票据及应 付帐款 19,910,058.27 18.57% 20,369,159.80 27.85% -2.25% 预收账款 46,067,064.83 42.97% 30,934,616.52 42.29% 48.92% 应付职工薪酬 2,129,132.20 1.99% 1,414,671.41 1.93% 50.50% 应交税金 1,632,842.47 1.52% 372,055.83 0.51% 338.87% 资产总额 107,212,946.64 73,143,573.78 46.58% 资产负债项目重大变动原因： 1．货币资金较上期增加主要货币资金较上期增加主要是（1）报告期内销售收入较上期增加，故公司收 到的货款增加；（2）因订单增加，公司收到的预付款增加，扣除备货所需后仍有结余；（3）报告期内公 司收到贷款 500 万元，偿还到期贷款 100 万后，新增贷款余额 400 万元； 2．存货增加是因为公司订单增加，为保证公司生产、经营正常，进行正常的库存储备； 3．其他流动资产增加主要是公司本期购买银行低风险型理财产品 1000 万； 4．短期借款增加主要是为保证公司流动资金，拓展融资渠道； 5．预收账款增加主要是报告期内公司订单增加，按照公司信用政策预收的发货款增加； 6．应付职工薪酬增加主要是公司年终预计 2019 年年初发放的年终奖金增加； 7．应交税金增加主要是公司销售收入增加，年终计提的应交增值税增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 103,621,573.22 - 51,620,859.58 - 100.74% 营业成本 68,651,628.81 66.25% 34,003,381.25 65.87% 101.90% 毛利率% 33.75% - 34.13% - - 管理费用 8,957,306.09 8.64% 7,960,168.63 15.42% 12.53% 研发费用 7,502,979.83 7.24% 2,575,321.95 4.99% 191.34% 销售费用 3,915,273.52 3.78% 2,739,544.78 5.31% 42.92% 财务费用 -47,226.73 -0.05% -4,762.58 -0.01% 891.62% 资产减值损失 263,423.57 0.25% 237,732.82 0.46% 10.81% 其他收益 90,800.00 0.09% 1,083,822.09 2.10% -91.62% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 15,822.47 0.02% -- - - 汇兑收益 - - - - - 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 营业利润 13,980,841.46 13.49% 5,026,301.81 9.74% 178.15% 营业外收入 21,298.97 0.02% 35,000.00 0.07% -39.15% 营业外支出 746.51 0 58,600.00 0.11 -98.73% 净利润 12,793,426.03 12.35% 4,408,483.58 8.54% 190.20% 项目重大变动原因： 1.营业收入比上期增加 52000713.64 元，主要是（1）公司引进行业内优秀销售人员，加大了销售力度； （2）通过网路、展会、行业杂志多方面宣传，拓展销售渠道；（3）整合行业资源，加强子公司管理， 协同效应明显； 2.营业成本较上期增加 34648247.56 元，主要是随销售增加，材料成本相应增加； 3.管理费用增加主要是因为销售收入增加，公司业务招待费、办公费等管理成本相应增加； 4．研发费用增加主要是公司加大研发投入，研发人员工资增加，研发材料投入增长； 5．销售费用增加主要是随销售收入的增加，销售人员的薪酬增加，保修期内的维修费用增加，宣传投 入增加； 6．财务费用减少主要是报告期内，货币资金增加，银行存款利息收入增加； 7．资产减值增加系公司销售收入增长，应收款增加计提的坏账损失增加； 8．其他收益减少是因为上期取得了挂牌上市资助，本期政府补助减少； 9．营业利润增加主要是因为母公司及子公司销售收入增长，毛利率相对稳定，管理费用和销售费用得 到有效控制，利润随之增加； 10．营业外收入较上期减少是因为计入当期损益的政府补助较上期减少； 11．营业外支出较上期减少主要是因为子公司规范管理，减少了行政罚款支出； 12．净利润较上期增加主要是因为随销售收入增加，公司营业利润大幅增加，营业外收支较少，故净利 润也随之增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 103,621,573.22 51,620,859.58 100.74% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 68,651,628.81 34,003,381.25 101.90% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 包装行业自动化 控制系统 97,896,154.19 94.47% 45,703,625.67 88.54% 配件及维修 5,725,419.03 5.53% 5,917,233.91 11.46% 合计 103,621,573.22 100.00% 51,620,859.58 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： � 本期包装行业自动化控制系统销售较上期增长 52,192,528.52 元，主要因为：（1）公司通过加强宣 传销售力度，销售人员拓展销售渠道，使公司报告期内新签订单增加；（2）通过加强子公司管理，协同 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 效应明显；（3）子公司的销售收入较上期增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 佛山市富利包装机械有限公司 15,983,347.99 15.42% 否 2 苏州盛友机械有限公司 10,888,233.16 10.51% 否 3 绍兴群方机械有限公司 8,998,275.84 8.68% 否 4 宁波山景包装有限公司 3,811,965.82 3.68% 否 5 长春市昕宇包装制品有限公司 3,387,931.04 3.27% 否 合计 43,069,753.85 41.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州众业达电器有限公司 4,625,306.37 6.19% 否 2 杭州川北达自动化工程有限公司 3,388,560.73 4.54% 否 3 上海川斯霸克机械有限公司 3,020,721.46 4.04% 否 4 上海绿创自动化设备有限公司 2,453,017.71 3.28% 否 5 宁波菲仕自动化技术有限公司 2,332,655.67 3.12% 否 合计 15,820,261.94 21.17% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 20,317,624.05 8,347,799.03 143.39% 投资活动产生的现金流量净额 -10,532,671.03 -2,304,694.62 357.01% 筹资活动产生的现金流量净额 5,798,308.33 5,999,120.33 -3.35% 现金流量分析： 1．经营活动产生的净流量较上期增加主要是（1）随公司销售收入增加，公司加大收款力度，本期收到 的货款增加，预收款也随销售收入增加，经营活动产生的现金流入增加；同时公司采购多以票据结算， 使得经营活动产生的现金流出明显减少。综上，经营活动产生的净流量增加。 2．投资活动产生的现金净流量较上期减少主要是公司本期公司货币资金增加，公司为提高资金使用率， 购买了银行低风险理财产品，造成投资活动产生的现金流出增加，投资活动产生的净流量减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司名称：杭州横纵智能机械有限公司 注册地：杭州大江东产业聚集区义蓬街道杏花村 注册资本 400 万元，其中公司出资人民币 220 万元，占横纵智能注册资本的 55%；股东陈玮出资 人民币 120 万元，占注册资本的 30%；股东任铁忠出资人民币 60 万元，占注册资本的 15%。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 经营范围：包装机械及零部件的开发、设计、生产、销售（依法需经批注的项目，经有关部门批准后方 可经营）。 横纵智能主要生产、销售瓦楞纸板生产线中的部分机械设备，能与瓦楞纸板生产线控制系统、瓦楞 纸板生产线湿部机械设备形成完整的瓦楞纸板生产线。公司收购杭州横纵智能机械有限公司后，经过对 其一年多来的运营和管理，目前协同效应明显提高，公司整体销售收入大幅提升。杭州横纵智能机械有 限公司 2018 年销售收入 61,204,612.21 元，净利润 2,244,426.14 元。 报告期内取得和处置子公司的情况：无。 2、委托理财及衍生品投资情况 第一届董事会第十四次会议 2018 年 12 月 27 日、2019 年第一次临时股东大会 2019 年 1 月 16 日审 议通过《关于利用闲置自有资金进行委托理财》的议案，公司拟使用不超过人民币 2000 万元的自有闲 置资金进行短期低风险理财，提高资金使用效率。本报告期内，公司累计购买理财产品 2000 万元，截 至 2018 年 12 月 31 日，公司购买的理财产品余额为 1000 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 1.会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为 “应收票据及应收账款”列示 期末“应收票据及应收账款”列示金额 20,521,512.80 元，期初“应收票据及应收 账款”列示金额 19,069,883.52 元。 将应收利息、应收股利与其他应 收款合并为“其他应收款”列示 期末“其他应收款”列示金额 45,936.50 元，期初“其他应收款”列示金额 93,885.24 元。 将固定资产清理与固定资产合 并为“固定资产”列示 期末“固定资产”列示金额 1,058,570.69 元，期初“固定资产”列示金额 1,020,974.44 元。 将工程物资与在建工程合并为 “在建工程”列示 期末“在建工程”列示金额 0.00 元，期初“在建工程”列示金额 0.00 元。 将应付账款与应付票据合并为 “应付票据及应付账款”列示 期末“应付票据及应付账款”列示金额 19,910,058.27 元，期初“应付票据及应付 账款”列示金额 20,369,159.80 元。 将应付利息、应付股利与其他应 付款合并为“其他应付款”列示 期末“其他应付款”列示金额 2,072,903.33 元，期初“其他应付款”列示金额 1,445,550.71 元。 将专项应付款与长期应付款合 并为“长期应付款”列示 期末“长期应付款”列示金额 0.00 元，期初“长期应付款”列示金额 0.00 元。 新增研发费用报表科目，研发费 用不再在管理费用科目核算 增加本期“研发费用”7,502,979.83 元，减少本期“管理费用”7,502,979.83 元； 增加上期“研发费用”2,575,321.95 元，减少上期“管理费用”2,575,321.95 元。 新增资产处置收益报表科目 增加本期“资产处置收益”15,822.47 元，减少本期“营业外收入”15,822.47 元； 增加上期“资产处置收益”0.00 元，减少上期“营业外收入”0.00 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 坚持从严治企，自觉遵纪守法，诚信经营；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动 关系。把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度， 不断提高员工薪酬和福利，实现大众成就大众分享；完善教育培训，注重培养和开发员工潜能，促进员 工健康成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，将其同员工培训相结合，激发员工公益心、慈爱 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 19 心和责任心。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务进展顺利，各项资产、人员、财务完全独立，公司拥有完善的治理机制与经营 所需的各种资源，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务 等各项经营指标健康，经营管理层及业务人员未发生重大变化， 公司和全体员工未发生违法、违规行 为，所属行业也未发生重大变化。公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、行业竞争风险 目前从事自动化控制系统的自主研发、制造并销售的企业不断增加，市场竞争加剧。但随着国家产 业政策的大力扶持，各应用行业对自控需求的大幅提升，未来将会有更多企业参与自控行业的竞争。 针对上述风险，公司将保持在行业经验、客户资源、创新能力、优质产品等方面已有的竞争优势， 发掘新的竞争优势，克服存在的竞争劣势，重视研发工作，持续开发新产品和新的应用领域，以进一步 提高自身的竞争力，把握并应对客户的需求和偏好的快速变化。 二、行业技术升级带来的公司技术落后风险 公司所在行业是技术密集型行业，包含电子、软件、精密机械、光电等多种现代化技术。随着信息 技术、微电子技术、计算机技术、网络技术、控制理论的不断发展，工业自动化行业的技术更新日新月 异。而且公司未来的下游产业也会不断的更新换代升级。 针对上述风险，公司一方面设立现代激励机制、培训方案、做好人才备份工作，降低技术人员流失 的风险。同时加大研发投入，鼓励技术人员创新；另一方面，公司进行细致的市场研究，更好的了解用 户需求，瞄准客户痛点并集中研发力量攻克技术难题，不断推出新产品实现技术更新换代。 三、税收优惠政策不能持续享受的风险 公司于2016 年11 月21 日取得高新技术企业证书，有效期三年，从2016 年度起可享受高新技术企 业所得税优惠政策，税率为15%。公司将于2019 年进行高新技术企业重新认定。子公司杭州横纵智能机 械有限公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定为高新技术企业（证 书编号为GR201833000370），自2018年度起三年内享受15%的所得税优惠税率，到期后也需重新认定高 新技术企业，才能继续享受税收优惠政策。 针对上述风险，公司积极组织高新技术企业认定工作，增加研发支出，加大研发力度。同时，公司 对主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权，管理层未来不变更主营业务。另外，公司技术人员 较为稳定，预计不会发生重大变动。 四、应收账款存在的回款风险 截至2018年12月31日，公司应收账款净额为536.15万元，占流动资产的5.63%，占资产总额的5.41%, 报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内，账龄较短。公司欠款客户主要是合作关系良好的 客户，回款不存在实质风险。虽然以上客户应收账款发生坏账的可能性较小，且期末公司已充分计提坏 账准备，但若存在客户现金流紧张，或者出现支付困难而拖欠公司销售款，则将对公司现金流和资金周 转产生一定的不利影响。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 针对上述风险，公司根据以前收款情况筛选优质客户，缩减与回款慢客户的业务量。同时，公司派 专人负责应收账款的管理和催收。 五、市场拓展风险 目前中国的工业自动化控制系统尚未形成气候，行业集中程度不高，市场竞争激烈。公司在市场开 拓方面严格受到客户的使用偏好、生产规模等因素的限制。同时，自动化控制系统行业由于发展时间较 短，下游行业对其重要性和优越性的认知程度还有待提高，实现100%的行业应用仍需要一定时间的推广。 因此，公司在短时间内拓展市场份额仍存在一定风险。 针对上述风险，公司扩大产品销售区域，完善营销网络布局；提升产品质量，保持客户粘性；营造 企业文化，提高工作效率并降低成本，保持产品竞争力；加大宣传力度，打造企业品牌价值，最大限度 的扩展市场份额。 六、公司治理风险 有限公司阶段，公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规 则等完整的内部控制体系。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度 得以健全。但由于股份公司设立时间距今较短，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部 控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险，公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高 级管理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，强化规范运作的意识， 严格履行职责，切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。 七、客户集中风险 报告期内，公司前五大客户2018 年1-12月销售额占销售总收入的41.56%，前五大客户占比较高， 如果来自主要客户的收入大幅下降，则会严重影响公司盈利的稳定性，公司业绩存在下滑的风险。 针对上述风险的应对措施： 1、大力开拓新客户，分散风险； 2、加强维护与现有客户的关系； 3、提升产品品质，提高产品竞争力和交易的话语权。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 465,148.85 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 3,000,000.00 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 陈玮 财务资助 2,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 27 日 2018-018 陈玮 财务资助 100,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 22 日 2019-019 杭州利鹏科技有限 公司 财务资助 250,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 27 日 2018-018 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述公司及控股子公司接受财务资助事项，是为了满足公司短期的资金需要，保证了公司的健康稳定快 速的发展。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司分别于2018年8月24日召开第一届董事会第十二次会议，于2018年9月14日召开2018年第二次临 时股东大会，审议并通过《对外投资暨关联交易》议案，拟与公司销售总监邵帅共同出资设立嘉兴佳弘 智能科技有限公司，注册地嘉兴市，注册资本人民币500万元整，公司出资60%，邵帅出资40%，详见公 司2018年8月27日于全国中小企业股份转让系统披露的《对外投资暨关联交易的公告》（公告编号： 2018-019）。但鉴于公司经营状况变化及组织架构搭建过程中的实际情况，公司分别于2019年1月16日召 开第二届董事会第一次会议，于2019年2月15日召开2019年第二次临时股东大会，审议并通过《调整对 外投资暨关联交易》议案，决定新设立的子公司名称改为南通誉力智能装备有限公司，注册地江苏省南 通市通州区韩通路1号，注册资本人民币1000 万元整，公司出资60%，邵帅出资40%，详见公司2019年1 月17日于全国中小企业股份转让系统披露的《调整对外投资暨关联交易的公告》（公告编号：2019-005）。 该子公司于2019年2月20日取得南通市通州区核发的营业执照，双方约定认缴资金将于2020年1月8日到 位。 南通誉力主营智能包装设备、智能机器人、自动输送带设备。该智能机器人、自动输送带设备主要 应用于瓦楞包装行业，与佳鹏股份所处行业相同，佳鹏股份在瓦楞包装控制系统方面积累丰富的经验， 将有助于南通誉力的发展。同时，智能机器人市场广阔，通过南通誉力的经营将促进佳鹏股份的快速发 展。本次对外投资不构成重大资产重组。 (五) 承诺事项的履行情况 在公司申请挂牌股转系统时，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、 高 级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》；公司股东、实际控制人、及持股董监高人员作出了 关 于股份锁定的承诺；控股股东、实际控制人及公司董监高人员作出了关于规范并减少关联交易的承诺； 控股股东、实际控制人作出了关于避免关联方资金占用的承诺；控股股东作出了社保公积金补缴的承诺。 承诺之日至报告期末，公司控股股东、实际控制人及持股董监高人员坚决按照承诺执行，不存在违反承 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 23 诺的情况。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% 0 2,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,250,000 12.50% 0 1,250,000 12.50% 董事、监事、高管 2,500,000 25.00% 0 2,500,000 25.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% 7,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,750,000 37.50% 3,750,000 37.50% 董事、监事、高管 7,500,000 75.00% 7,500,000 75.00% 核心员工 2,500,000 25.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 注：1、本公司实际控制人邱祉海兼有董事的身份，重复计入实际控制人、董事、监事、高管两项统计， 故总数量统计与分项数合计有差异。 2、邱祉海为公司控股股东、实际控制人。 3、核心员工在本报告期内未认定。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 邱祉海 5,000,000.00 - 5,000,000.00 50.00% 3,750,000.00 1,250,000.00 2 关飞 2,000,000.00 - 2,000,000.00 20.00% 1,500,000.00 500,000.00 3 蔡旭初 2,000,000.00 - 2,000,000.00 20.00% 1,500,000.00 500,000.00 4 陈兆海 1,000,000.00 - 1,000,000.00 10.00% 750,000.00 250,000.00 合计 10,000,000.00 0 10,000,000.00 100.00% 7,500,000.00 2,500,000.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 邱祉海先生持有公司 50%的股权且能对公司的经营管理产生直接且重要的影响，为公司的控股股东 及实际控制人。 邱祉海：男，中国国籍，无境外永久居留权。1968 年出生，大专毕业于湖北广播电视 大学工业电气自动化专业毕业。1990 年 7 月至 2000 年 10 月任戴蒙德电力机械（湖北）有限公司技术员、 技术主任、技术经理、副总经理，2000 年 11 月至 2007 年 5 月任东莞卡达电脑有限公司业务经理，2007 年 6 月至 2015 年 3 月任杭州佳鹏电脑科技有限公司常务副总经理，2015 年 4 月至 2015 年 12 月任杭州 佳鹏电脑科技有限公司执行董事兼总经理，2016 年 2 月至今任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司董事长。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 11 月 28 日 2017 年 5 月 19 日 1.00 5,000,000.00 5,000,000.00 4 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司在取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于杭州佳鹏电脑科技股份有限公司股票发行股份 登记的函》（股转系统函[2017]2246 号）之前，不存在提前使用募集资金的情况。 根据公司披露的《股票发行方案》，公司本次股票发行的募集资金用途为收购杭州横纵智能机械有 限公司股权和补充公司流动资金，截止 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金已使用完毕，且无变更股票 发行募集资金使用用途的情况。 募集资金总额 5,000,000 本年度投入募集资金总额 5,005,976.18 利息收入扣除手续费 5,976.18 已累计投入募集资金总额 5,005,976.18 承诺投资项目 2017 年实际投入金额 是否达 到预计 效益 项目可行性是否 发生重大变化 收购杭州横纵智能机 械有限公司股权 2,300,000.00 是 否 补充流动资金 2,705,976.18 是 否 合计 5,005,976.18 - - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 27 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押兼保证借款 农 行杭 州新加 坡 支行 5,000,000.00 3.96% 2018.12.14-2019.12.13 否 银行信用借款 中 国建 设银行 杭 州下沙支行 1,000,000.00 6.14% 2017.12.26-2018.01.01 否 银行信用借款 中 国建 设银行 杭 州下沙支行 1,000,000.00 6.14% 2018.06.29-2018.07.01 否 合计 - - - - 为满足公司流动资金需求，以及公司生产经营需要，2018 年 12 月 5 日召开的第一届董事会第十 三次会议、2018 年第三次临时股东大会审议通过《公司申请银行贷款暨关联交易议案》（详见公告： 2018-026）。以上借款是根据借款协议在授信额度里循环使用，截至 2018 年 12 月 31 日累计借款人民 币 500 万元。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 邱祉海 董事长 男 1968 年 12 月 大专 2016.1.7-2019.1.15 是 关飞 董事、总经理 男 1968 年 12 月 大专 2016.1.7-2019.1.15 是 蔡旭初 董事、副总 男 1978 年 5 月 大专 2016.1.7-2019.1.15 是 陈兆海 董事、副总 男 1983 年 4 月 大专 2016.1.7-2019.1.15 是 汤伟 董事 男 1981 年 9 月 大专 2016.1.7-2019.1.15 是 王春华 董秘、财务负责人 男 1938 年 6 月 大专 2016.1.7-2019.1.15 是 唐泽成 监事 男 1973 年 6 月 大专 2016.1.7-2019.1.15 是 陶梦丽 监事 女 1985 年 8 月 大学 2016.1.7-2019.1.15 是 方莉 职工监事 女 1972 年 12 月 大专 2018.9.13-2019.1.15 是 陶攀 职工监事（原） 男 1985 年 8 月 中专 2016.1.7-2018.9.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 监事方莉为控股股东 、实际控制人、董事长邱祉海配偶，其他董事、高管、监事与控股股东、实际控 制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 邱祉海 董事长 5,000,000.00 0 5,000,000.00 50.00% 0 关飞 董事、总经理 2,000,000.00 0 2,000,000.00 20.00% 0 蔡旭初 董事、副总 2,000,000.00 0 2,000,000.00 20.00% 0 陈兆海 董事、副总 1,000,000.00 0 1,000,000.00 10.00% 0 汤伟 董事 0 0 王春华 董秘、财务负责 人 0 唐泽成 监事 0 陶梦丽 监事 0 方莉 职工监事 0 陶攀 职工监事（原） 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 29 合计 - 10,000,000.00 0 10,000,000.00 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陶攀 职工监事 离任 无 个人原因离职 方莉 行政人员 新任 职工监事 职工代表大会补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 方莉，女，1972 年 12 月 24 日出生，中国籍，汉族。1994 年 8 月至 2001 年 12 月，任职于湖北锅炉 辅机厂，担任会计。2002 年 1 月至 2007 年 5 月，任职于东莞立信会计师事务所，担任会计。2007 年 6 月至 2015 年 4 月任职于杭州佳鹏电脑科技有限公司，担任执行董事、总经理。2015 年 5 月至 2016 年 12 月，就职于杭州佳鹏电脑科技有限公司，任行政人员。2017 年 1 月至今，任杭州佳鹏电脑科技 股份有限公司行政人员。2018 年 9 月至今，任杭州佳鹏电脑科技股份有限公司职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 12 生产人员 32 34 销售人员 7 10 财务人员 2 2 技术人员 13 17 员工总计 65 75 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 6 8 专科 31 37 专科以下 28 30 员工总计 65 75 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员招聘： 公司通过劳动局、人才交流中心、现场招聘会、报纸宣传、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式，及 时满足车间、管理、技术、销售等岗位的用工缺口。 2、培训计划 报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销售技 巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身的 价值。 3、员工薪酬政策 公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度。报告期内，公司 员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定月发放，年末根据公司效益情况及考 核结果发放效益工资。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，离退休人员按照工作内容、职位 发放工资。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、 监事会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司目前已制定的内部规章制度包括《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工 作细则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理 制度》、《信息披露管理制度》，行之有效的内控管理体系、公司规范的管理经营充分保障了投资人的 合法权益。 2017 年公司在不断完善内控管理体系的基础上，继续密切关注行业发展动态及监管机构出 台的新政策，结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件 的要求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运 作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召 开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保 每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证所有股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司2018 年度根据经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公 司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。公司现有治理机制符合相关法律法规 要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。截止报告期末，公司治理机构成员均依法运作，未出现 违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的 决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 公司2018 年度 根据经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公司章程》及公司其他 相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 33 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第一届董事会第十次会议审议《预计 2018 年日常性关联交易议案》、《续聘会计师事务所 议案》《召开 2018 年第一次临时股东大会议 案》； 二、第一届董事会第十一次会议审议《2017 年 董事会工作报告》、 《公司 2017 年年度报告及摘 要的议案》《确认审计报告的议案》《召开 2017 年年度股东大会的议案》等； 三、第一届董事会第十二次会议审议《关于公 司 2018 年半年度报告》 《对外投资暨关联交易》 《召开 2018 年第二次临时股东大会》等议案 四、第一届董事会第十三次会议审议《关于公 司申请银行贷款暨关联交易》《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会》的议案； 五、第一届董事会第十四次会议审议《关于公 司董事会换届选举》《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会》的议案； 监事会 3 一、第一届监事会第五次会议审议《2017 年监 事会工作报告》《2017 年年度报告及摘要》《确 认审计报告》等议案； 二、第一届监事会第六次会议审议《关于公司 2018 年半年度报告》《对外投资暨关联交易》 《召开 2018 年第二次临时股东大会》等议案 二、第一届监事会第七次会议审议《关于公司 监事会换届选举》的议案。 股东大会 4 一、2018 年第一次临时股东大会审议《预计 2018 年日常性关联交易议案》、《续聘会计师事 务所议案》； 二、2017 年年度股东大会审议《2017 年董事会 工作报告》《2017 年监事会工作报告》《2017 年利润分配方案》《2017 年年度报告及摘要》 等议案； 三、2018 年第二次临时股东大会审议《关于补 充确认子公司向其股东借款偶发性关联交易》 《对外投资暨关联交易》议案； 四、2018 年第三次临时股东大会审议《关于公 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 34 司申请银行贷款暨关联交易》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《证劵法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》以及相关法律、法规的要求，决议内容没有 违反《公司法》、《证劵法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》等规 定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》 等治理制度勤勉、诚信地履行权力和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监 事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求， 履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能 够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助 于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内，公司的管理 层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。董事会秘书具体负责 公司投资者关系管理事务，负责投资者关系管理工作的具体实施。通过电话、电子信箱、公司网站及现 场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通。投资者对公司了解和认同；公司信息披露及时、准确、 真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公 司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管 理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对 报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 35 营能力。 （一）业务独立性 公司主营业务为瓦楞包装行业控制系统的研发、生产、销售，生产经营所需的技 术为公司合法、独立拥有，没有产权争议，公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。公司控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业未从事与公司可能存在同业竞争的业务。综上所述，公司业务独立。 公司实际控制人邱祉海 向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不从事任何与本公司相同或相似的业务。 （二）资产独立性 公司系由佳鹏有限整体变更设立，有限公司阶段的全部资产进入股份公司主体， 公司原有的商标、软件著作权等资产均登记在公司名下，由公司实际支配使用。 公司的应收账款、预 付账款、其他应收款均是公司生产经营中产生的款项。不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业占用的情况。 公司资产权属清晰、证件齐备、不存在权利瑕疵。 综上所述，公司的资产独立。 （三）人员独立性 公司按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独 立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会 秘书等高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中兼职的情形。 综上所述，公司人员独立。 （四）财务独立性 公司通过设置独立的财务部，建立财务管理制度，能够独立进行财务决策，对发 生的经济业务，能够独立按照《企业会计准则》进行财务核算。公司独立在银行开立了基本存款账户， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户等情形；公司自设立之初，即按照规 定办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和缴纳，独立纳税。 综上所述，公司财务独立。 （五）机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，相关机构和人员能 够依法履行职责，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情况。公司建立了与 生产经营相适应的组织机构。 公司的机构独立，且独立运作，公司控股股东系自然人，不存在混合经 营、合署办公的情形，且完全拥有机构设置自主权等，公司机构具有独立性。 （六）技术独立性 公司设有独立的研发部门，公司核心技术人员均专职在公司从事设计、研发工作， 公司拥有浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》。公司核心技术人员团队稳定，不存在与控股股东、实际控制人共用研发设备、研发 团队等情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展 会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善 和执行公司的财务管理体系。目前公司有4 名财务人员，其中财务总监1 名，会计2 名，出纳1 名，职 责分工合理明确，公司的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务核算的需要。公 司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保 证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司 财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的 要求。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 36 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 除此之外，公司 建立了《薪酬管理制度》、《采购业务流程及管理制度》、《成本费用控制制度》、《管理制度》、《合 同管理制度》、《销售与收款管理制度》、《印章使用管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力 资源管理、财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保各 项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重 大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范本公司运作水平、增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信 息披露的质量和透明度，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度公告》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019]12623 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2019-4-19 注册会计师姓名 钟炽兵、王璟、阮铭华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2019]12623 号 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州佳鹏电脑科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 38 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 二零一九年四月十九日 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 39 中国注册会计师： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 28,093,275.22 12,510,013.87 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 20,521,512.80 19,069,883.52 预付款项 六、（三） 1,981,878.00 2,085,966.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 45,936.50 93,885.24 买入返售金融资产 存货 六、（五） 42,872,225.04 35,419,254.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 10,146,853.46 415,108.62 流动资产合计 103,661,681.02 69,594,111.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 1,058,570.69 1,020,974.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 12,709.37 17,717.93 开发支出 商誉 六、（九） 2,237,408.20 2,237,408.20 长期待摊费用 六、（十） 66,766.67 133,533.34 递延所得税资产 六、（十一） 175,810.69 139,828.13 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 40 其他非流动资产 非流动资产合计 3,551,265.62 3,549,462.04 资产总计 107,212,946.64 73,143,573.78 流动负债： 短期借款 六、（十二） 5,000,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 19,910,058.27 20,369,159.80 预收款项 六、（十四） 46,067,064.83 30,934,616.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 2,129,132.20 1,414,671.41 应交税费 六、（十六） 1,632,842.47 372,055.83 其他应付款 六、（十七） 2,072,903.33 1,445,550.71 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 76,812,001.10 55,536,054.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 76,812,001.10 55,536,054.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 41 永续债 资本公积 六、（十九） 638,774.46 638,774.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十） 1,847,743.93 853,106.84 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） 16,649,960.06 5,861,162.87 归属于母公司所有者权益合计 29,136,478.45 17,353,044.17 少数股东权益 1,264,467.09 254,475.34 所有者权益合计 30,400,945.54 17,607,519.51 负债和所有者权益总计 107,212,946.64 73,143,573.78 法定代表人：邱祉海 主管会计工作负责人：王春华 会计机构负责人：王春华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 27,716,234.72 12,293,873.90 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、（一） 19,642,537.80 15,825,813.50 预付款项 954,414.86 2,298,120.78 其他应收款 十六、（二） 40,759.00 56,993.00 存货 22,052,073.10 15,162,285.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,000,000.00 流动资产合计 80,406,019.48 45,637,087.17 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 2,300,000.00 2,300,000.00 投资性房地产 固定资产 832,177.96 842,750.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,393.17 3,760.69 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 173,066.07 131,000.71 其他非流动资产 非流动资产合计 3,307,637.20 3,277,512.24 资产总计 83,713,656.68 48,914,599.41 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 18,624,930.23 5,491,671.90 预收款项 30,415,508.63 23,919,399.27 应付职工薪酬 1,505,690.25 1,013,151.47 应交税费 1,053,242.79 322,977.51 其他应付款 63,303.33 62,788.69 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,662,675.23 31,809,988.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 56,662,675.23 31,809,988.84 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 638,774.46 638,774.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 43 盈余公积 1,847,743.93 853,106.84 一般风险准备 未分配利润 14,564,463.06 5,612,729.27 所有者权益合计 27,050,981.45 17,104,610.57 负债和所有者权益合计 83,713,656.68 48,914,599.41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 103,621,573.22 51,620,859.58 其中：营业收入 六、（二十二） 103,621,573.22 51,620,859.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 89,747,354.23 47,678,379.86 其中：营业成本 六、（二十二） 68,651,628.81 34,003,381.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十三） 503,969.14 166,993.01 销售费用 六、（二十四） 3,915,273.52 2,739,544.78 管理费用 六、（二十五） 8,957,306.09 7,960,168.63 研发费用 六、（二十六） 7,502,979.83 2,575,321.95 财务费用 六、（二十七） -47,226.73 -4,762.58 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 六、（二十八） 263,423.57 237,732.82 加：其他收益 六、（二十九） 90,800 1,083,822.09 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十） 15,822.47 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,980,841.46 5,026,301.81 加：营业外收入 六、（三十一） 21,298.97 35,000.00 减：营业外支出 六、（三十二） 746.51 58,600.00 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,001,393.92 5,002,701.81 减：所得税费用 六、（三十三） 1,207,967.89 594,218.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,793,426.03 4,408,483.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,793,426.03 4,408,483.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,009,991.75 203,263.86 2.归属于母公司所有者的净利润 11,783,434.28 4,205,219.72 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,793,426.03 4,408,483.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,783,434.28 4,205,219.72 归属于少数股东的综合收益总额 1,009,991.75 203,263.86 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.18 0.50 （二）稀释每股收益 1.18 0.50 法定代表人：邱祉海 主管会计工作负责人：王春华 会计机构负责人：王春华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、 （四） 81,382,826.88 42,168,410.07 减：营业成本 十六、 （四） 56,324,255.88 28,023,622.32 税金及附加 347,056.87 158,229.95 销售费用 2,432,359.23 1,796,167.09 管理费用 6,660,666.09 5,947,894.26 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 45 研发费用 4,315,297.59 2,575,321.95 财务费用 -51,940.62 -5,786.40 其中：利息费用 10,026.67 1,894.67 利息收入 71,016.07 15,858.58 资产减值损失 280,435.75 294,805.40 加：其他收益 90,800.00 1,083,822.09 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 23,265.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,188,761.09 4,461,977.59 加：营业外收入 35,000.00 减：营业外支出 746.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,188,014.58 4,496,977.59 减：所得税费用 1,241,643.70 540,191.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,946,370.88 3,956,786.12 （一）持续经营净利润 9,946,370.88 3,956,786.12 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,946,370.88 3,956,786.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 46 销售商品、提供劳务收到的现金 50,673,055.33 45,853,908.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 67,177.74 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 194,587.65 1,944,100.57 经营活动现金流入小计 50,934,820.72 47,798,008.67 购买商品、接受劳务支付的现金 1,902,847.33 22,882,147.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,138,660.20 8,897,129.09 支付的各项税费 4,461,552.20 1,761,496.24 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 12,114,136.94 5,909,436.95 经营活动现金流出小计 30,617,196.67 39,450,209.64 经营活动产生的现金流量净额 20,317,624.05 8,347,799.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,724.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,001,724.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 534,395.17 21,679.00 投资支付的现金 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,283,015.62 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,534,395.17 2,304,694.62 投资活动产生的现金流量净额 -10,532,671.03 -2,304,694.62 三、筹资活动产生的现金流量： 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 47 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 1,800,000.00 700,000.00 筹资活动现金流入小计 8,800,000.00 8,700,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,691.67 879.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 700,000.00 筹资活动现金流出小计 3,001,691.67 2,700,879.67 筹资活动产生的现金流量净额 5,798,308.33 5,999,120.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十五） 15,583,261.35 12,042,224.74 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十五） 12,510,013.87 467,789.13 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十五） 28,093,275.22 12,510,013.87 法定代表人：邱祉海 主管会计工作负责人：王春华 会计机构负责人：王春华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,699,659.81 33,010,473.78 收到的税费返还 67,177.74 收到其他与经营活动有关的现金 161,816.07 1,256,449.55 经营活动现金流入小计 64,928,653.62 34,266,923.33 购买商品、接受劳务支付的现金 25,590,353.35 13,376,210.91 支付给职工以及为职工支付的现金 6,904,406.49 6,358,697.02 支付的各项税费 3,679,310.45 1,735,378.67 支付其他与经营活动有关的现金 6,951,529.67 4,660,793.29 经营活动现金流出小计 43,125,599.96 26,131,079.89 经营活动产生的现金流量净额 21,803,053.66 8,135,843.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 379,001.17 8,879.00 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 48 付的现金 投资支付的现金 20,000,000.00 2,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,379,001.17 2,308,879.00 投资活动产生的现金流量净额 -10,379,001.17 -2,308,879.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款收到的现金 7,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 8,700,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,691.67 879.67 支付其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 筹资活动现金流出小计 3,001,691.67 2,700,879.67 筹资活动产生的现金流量净额 3,998,308.33 5,999,120.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,422,360.82 11,826,084.77 加：期初现金及现金等价物余额 12,293,873.90 467,789.13 六、期末现金及现金等价物余额 27,716,234.72 12,293,873.90 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 638,774.46 853,106.84 5,861,162.87 254,475.34 17,607,519.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 638,774.46 853,106.84 5,861,162.87 254,475.34 17,607,519.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 994,637.09 10,788,797.19 1,009,991.75 12,793,426.03 （一）综合收益总额 11,783,434.28 1,009,991.75 12,793,426.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 994,637.09 -994,637.09 1．提取盈余公积 994,637.09 -994,637.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 638,774.46 1,847,743.93 16,649,960.06 1,264,467.09 30,400,945.54 项目 上期 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 51 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 638,774.46 457,428.23 2,051,621.76 8,147,824.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 638,774.46 457,428.23 2,051,621.76 8,147,824.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,000,000.00 395,678.61 3,809,541.11 254,475.34 9,459,695.06 （一）综合收益总额 4,205,219.72 203,263.86 4,408,483.58 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 51,211.48 5,051,211.48 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51,211.48 51,211.48 （三）利润分配 395,678.61 -395,678.61 1．提取盈余公积 395,678.61 -395,678.61 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 638,774.46 853,106.84 5,861,162.87 254,475.34 17,607,519.51 法定代表人：邱祉海 主管会计工作负责人：王春华 会计机构负责人：王春华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 53 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 638,774.46 853,106.84 5,612,729.27 17,104,610.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 638,774.46 853,106.84 5,612,729.27 17,104,610.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 994,637.09 8,951,733.79 9,946,370.88 （一）综合收益总额 9,946,370.88 9,946,370.88 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 994,637.09 -994,637.09 1．提取盈余公积 994,637.09 -994,637.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 54 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 638,774.46 1,847,743.93 14,564,463.06 27,050,981.45 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 638,774.46 457,428.23 2,051,621.76 8,147,824.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 638,774.46 457,428.23 2,051,621.76 8,147,824.45 三、本期增减变动金额（减 5,000,000.00 395,678.61 3,561,107.51 8,956,786.12 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 55 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 3,956,786.12 3,956,786.12 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 395,678.61 -395,678.61 1．提取盈余公积 395,678.61 -395,678.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年度报告 56 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 638,774.46 853,106.84 5,612,729.27 17,104,610.57 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 57 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2007年6月在杭州 市工商行政管理局注册设立,由杭州佳鹏电脑科技有限公司(以下简称“佳鹏有限”)于2016 年02月整体变更成立，取得了杭州市市场监督管理局颁发的注册号为“913301007996922709” 的《企业法人营业执照》，现有注册资本：人民帀1,000.00万元。公司股票已于2016年08月 05日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2015 年 12 月 21 日，公司召开股东大会并作出决议，同意公司以 2015 年 09 月 30 日为 基准日将账面净资产 5,638,774.46 元按 1.1277549:1 的比例折为 5,000,000.00 股,每股面 值人民币 1 元,净资产超过股本部分 638,774.46 元，全部计入本公司的资本公积。上述变更 业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2016]2831 号《验资报告》 审验，并于 2016 年 02 月完成工商变更。 2017 年 3 月 3 日，定向发行股票由原股东对公司增资，发行股票的数量为 500.00 万股。 截至 2017 年 12 月 31 日，已收到股东邱祉海投入 250.00 万元，股东关飞投入 100.00 万元， 股东蔡旭初投入 100.00 万元，股东陈兆海投入 50.00 万元。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司主要股东认缴注册资本额和出资比例如下： 投资方 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 邱祉海 5,000,000.00 50.00 关飞 2,000,000.00 20.00 蔡旭初 2,000,000.00 20.00 陈兆海 1,000,000.00 10.00 合计 10,000,000.00 100.00 本公司住所:浙江省杭州经济技术开发区白杨街道6号大街452号1幢3B02-3B03号房； 公司类型：股份有限公司（非上市）；公司法定代表人：邱祉海。 本公司经营范围：生产：工业电脑智能化控制系统，瓦楞包装设备，印刷设备控制系统 及其配件。服务：工业电脑智能化控制系统，瓦楞包装设备，印刷设备控制系统及其配件的 技术开发。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司营业期限：2007 年 06 月 06 日至长期。 本公司母公司以及最终控制方情况详见附注十一、（二） 本公司的最终控制方。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 58 本公司财务报告的批准报出机构和批准报出日详见附注十八、财务报表的批准。 本公司合并财务报表范围及其变化情况，详见附注七、合并范围的变动以及附注八、在 其他主体中的权益。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司主要从事包装自动化控制系统的研发、制造和销售以及配件销售和维修服务，营 业周期与生产周期有关，相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 59 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集 团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 60 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 61 （九）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 62 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 63 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 50 万元以上（含）或/且占应收款项账面余额 10%以上的款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备；如未发生减值，按账龄分析法计提坏账。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 60.00 60.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风 险特征根据账龄分析法计提坏账准备 对应收票据、预付款项、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分为原材料、库存商品、在产品、发出 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 64 商品等。 2.发出存货的计价方法 库存商品采用个别计价法；原材料采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工 的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对 应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 65 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十三）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 66 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 67 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 2-5 5.00 19.00-47.50 机器设备 5 5.00 19.00 运输工具 5 5.00 19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 68 计提相应的减值准备。 （十七）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十八）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 软件 5 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 69 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九）长期资产减值 公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回 金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或 者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已 经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十一）职工薪酬 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 70 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职 工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生 的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩 或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 71 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （二十二）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出 的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司确认收入的具体方法及时点：公司收入主要为包装自动化控制系统装置销售和配件 销售，均为国内销售。包装自动化控制系统装置销售以安装调试完成作为收入确认时点；配 件销售以发出货物作为收入确认时点。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提 供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 72 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 注：本公司对本期发生的政府补助均采用总额法进行确认。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 73 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十五）租赁 1.经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十六）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 74 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 印花税 购销合同、财产租赁、财产保险和营业账簿等 0.03%、0.1%、0.05%、5 元 （二）重要税收优惠政策及其依据 本公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认 定为高新技术企业（证书编号为GF201633001631），自2016年度起三年内享受15%的所得税 优惠税率。 子公司杭州横纵智能机械有限公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局 浙江省税务局认定为高新技术企业（证书编号为GR201833000370），自2018年度起三年内享 受15%的所得税优惠税率。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应 收票据及应收账款”列示 期末“应收票据及应收账款”列示金额 20,521,512.80 元，期初“应 收票据及应收账款”列示金额 19,069,883.52 元。 将应收利息、应收股利与其他应收 款合并为“其他应收款”列示 期末“其他应收款”列示金额 45,936.50 元，期初“其他应收款”列 示金额 93,885.24 元。 将固定资产清理与固定资产合并为 “固定资产”列示 期末“固定资产”列示金额 1,058,570.69 元，期初“固定资产”列 示金额 1,020,974.44 元。 将工程物资与在建工程合并为“在 建工程”列示 期末“在建工程”列示金额 0.00 元，期初“在建工程”列示金额 0.00 元。 将应付账款与应付票据合并为“应 付票据及应付账款”列示 期末“应付票据及应付账款”列示金额 19,910,058.27 元，期初“应 付票据及应付账款”列示金额 20,369,159.80 元。 将应付利息、应付股利与其他应付 款合并为“其他应付款”列示 期末“其他应付款”列示金额 2,072,903.33 元，期初“其他应付款” 列示金额 1,445,550.71 元。 将专项应付款与长期应付款合并为 期末“长期应付款”列示金额 0.00 元，期初“长期应付款”列示金 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 75 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 “长期应付款”列示 额 0.00 元。 新增研发费用报表科目，研发费用 不再在管理费用科目核算 增加本期“研发费用”7,502,979.83 元，减少本期“管理费用” 7,502,979.83 元；增加上期“研发费用”2,575,321.95 元，减少上 期“管理费用”2,575,321.95 元。 新增资产处置收益报表科目 增加本期“资产处置收益”15,822.47 元，减少本期“营业外收入” 15,822.47 元；增加上期“资产处置收益”0.00 元，减少上期“营业 外收入”0.00 元。 财务费用新增“其中：利息费用” 和“利息收入”项目 增加 2018 年度合并及母公司利润表“利息费用”10,026.67 元及 10,026.67 元，“利息收入”72,393.68 元及 71,016.07 元；增加 2017 年度合并及母公司利润表“利息费用”4,386.44 元及 1,894.67 元， “利息收入”17,391.53 元及 15,858.58 元。 将个税手续费返还从“营业外收入” 重分类至“其他收益”列示 增加 2018 年度合并及母公司“其他收益”0.00 元及 0.00 元，减少 2018 年度合并及母公司“营业外收入”0.00 元及 0.00 元；增加 2017 年度合并及母公司“其他收益”5,822.09 元及 5,822.09 元，减少 2017 年度合并及母公司“营业外收入”5,822.09 元及 5,822.09 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2017 年 12 月 31 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，上期指 2017 年度，本 期指 2018 年度。除特别注明外，所有金额单位均为人民币元。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 3,679.87 41,488.82 银行存款 28,089,595.35 12,468,525.05 合计 28,093,275.22 12,510,013.87 其中：存放在境外的款项总额 2.期末无受到限制的货币资金。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 76 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 15,160,030.40 12,775,269.08 应收账款 5,361,482.40 6,294,614.44 合计 20,521,512.80 19,069,883.52 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,160,030.40 12,775,269.08 合计 15,160,030.40 12,775,269.08 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末已背书且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 49,174,407.76 合计 49,174,407.76 （4）期末无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （5）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,167,737.21 94.88 806,254.81 13.07 5,361,482.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 332,853.00 5.12 332,853.00 100.00 合计 6,500,590.21 100.00 1,139,107.81 5,361,482.40 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 77 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,084,772.17 98.61 790,157.73 11.15 6,294,614.44 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 100,000.00 1.39 100,000.00 100.00 合计 7,184,772.17 100.00 890,157.73 6,294,614.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,153,057.81 207,652.89 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,105,248.00 110,524.80 10.00 2-3 年（含 3 年） 549,096.40 164,728.92 30.00 3-4 年（含 4 年） 22,392.00 13,435.20 60.00 4-5 年（含 5 年） 140,150.00 112,120.00 80.00 5 年以上 197,793.00 197,793.00 100.00 合计 6,167,737.21 806,254.81 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 佛山市南海富利包装机械有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回 上海内德包装设备有限公司 232,853.00 232,853.00 100.00 预计无法收回 合计 332,853.00 332,853.00 （2）本期无核销的应收账款。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 78 （3）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 绍兴市鼎润包装有限公司 非关联方 1,050,000.00 1 年以内（含 1 年） 16.15 52,500.00 青岛佳友精密机械有限公司 非关联方 683,876.16 1 年以内（含 1 年）、1-2 年 （含 2 年）、2-3 年（含 3 年） 10.52 168,003.71 广东华融金信融资租赁有限公司 非关联方 562,622.00 1-2 年（含 2 年） 8.65 56,262.20 苏州盛友机械有限公司 非关联方 539,904.93 1 年以内（含 1 年） 8.31 26,995.25 海宁悦翔包装有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内（含 1 年） 7.69 25,000.00 合计 3,336,403.09 51.32 328,761.16 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 248,950.08 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入情况。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,920,500.43 96.90 2,085,966.34 100.00 1-2 年（含 2 年） 61,377.57 3.10 合计 1,981,878.00 100.00 2,085,966.34 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例（%） 上海川斯霸克机械有限公司 非关联方 656,125.15 33.11 杭州江东钨钼科技有限公司 非关联方 231,300.00 11.67 杭州康通机械有限公司 非关联方 203,382.66 10.26 张家港神鹿机械有限公司 非关联方 100,000.00 5.05 广州市西克传感器有限公司 非关联方 99,999.99 5.05 合计 1,290,807.80 65.14 3.期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 79 （四）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 45,936.50 93,885.24 合计 45,936.50 93,885.24 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 78,900.00 100.00 32,963.50 41.78 45,936.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 78,900.00 100.00 32,963.50 45,936.50 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 112,375.25 100.00 18,490.01 16.45 93,885.24 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 112,375.25 100.00 18,490.01 93,885.24 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,450.00 272.50 5.00 1-2 年（含 2 年） 23,040.00 2,304.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 50,000.00 30,000.00 60.00 4-5 年（含 5 年） 115.00 92.00 80.00 5 年以上 295.00 295.00 100.00 合计 78,900.00 32,963.50 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 78,900.00 75,545.00 代扣代缴五险一金 28,830.25 备用金 8,000.00 合计 78,900.00 112,375.25 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 14,473.49 （4）本期无核销的其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 杭州市高科技企业孵化器有限公司 押金保证金 73,000.00 1-2 年（含 2 年）、3-4 年（含 4 年） 92.52% 32,300.00 绍兴市富源特种气体有限公司 押金保证金 5,000.00 1 年以内（含 1 年） 6.34% 250.00 杭州萧燃燃气配送服务有限公司 押金保证金 450.00 1 年以内（含 1 年） 0.57% 22.50 杭州经济技术开发区和达物业管理 有限公司 押金保证金 300.00 4-5 年（含 5 年）、5 年以上 0.38% 299.00 杭州经济技术开发区吉虎送水站 押金保证金 80.00 4-5 年（含 5 年） 0.10% 64.00 合计 78,830.00 99.91% 32,935.50 （6）期末无应收政府补助的情况。 （7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 81 （8）期末无转移其他应收款且继续涉入的情况。 （五）存货 1.分类列示 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,609,134.93 13,609,134.93 库存商品 28,467,344.60 28,467,344.60 在产品 795,745.51 795,745.51 合计 42,872,225.04 42,872,225.04 续上表： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,813,229.27 12,813,229.27 库存商品 20,259,422.82 20,259,422.82 在产品 2,346,602.06 2,346,602.06 合计 35,419,254.15 35,419,254.15 注：存货期末余额中无借款费用资本化金额。 2.期末存货预计可变现净值高于存货账面价值，无需计提跌价准备。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 10,000,000.00 未认证增值税进项税 146,853.46 待抵扣增值税进项税 415,108.62 合计 10,146,853.46 415,108.62 （七）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,058,570.69 1,020,974.44 固定资产清理 合计 1,058,570.69 1,020,974.44 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 82 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 机器设备 运输工具 合计 一、账面原值 1.期初余额 626,601.41 126,138.47 1,974,500.00 2,727,239.88 2.本期增加金额 38,327.96 42,823.32 424,684.28 505,835.56 （1）购置 38,327.96 42,823.32 424,684.28 505,835.56 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 165,100.00 165,100.00 （1）处置或报废 165,100.00 165,100.00 4.期末余额 664,929.37 168,961.79 2,234,084.28 3,067,975.44 二、累计折旧 1.期初余额 461,899.89 68,875.50 1,175,490.05 1,706,265.44 2.本期增加金额 76,102.06 28,581.38 348,334.20 453,017.64 （1）计提 76,102.06 28,581.38 348,334.20 453,017.64 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 149,878.33 149,878.33 （1）处置或报废 149,878.33 149,878.33 4.期末余额 538,001.95 97,456.88 1,373,945.92 2,009,404.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 126,927.42 71,504.91 860,138.36 1,058,570.69 2.期初账面价值 164,701.52 57,262.97 799,009.95 1,020,974.44 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无经营租赁租入的固定资产。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 83 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （6）期末无固定资产抵押的情况。 （八）无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 25,042.73 25,042.73 2.本期增加金额 （1）购置 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 25,042.73 25,042.73 二、累计摊销 1.期初余额 7,324.80 7,324.80 2.本期增加金额 5,008.56 5,008.56 （1）计提 5,008.56 5,008.56 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 12,333.36 12,333.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,709.37 12,709.37 2.期初账面价值 17,717.93 17,717.93 2.期末无无形资产抵押情况。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 84 （九）商誉 1.商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 杭州横纵智能机械 有限公司 2,237,408.20 2,237,408.20 合计 2,237,408.20 2,237,408.20 注：公司2017年4月15日签订股权转让协议，收购杭州横纵智能机械有限公司 55.00% 股权。购买日取得杭州横纵智能机械有限公司净资产为62,591.80元，实际出资2,300,000.00 元。非同一控制下的企业合并形成商誉2,237,408.20元。 2.商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 杭州横纵智能机械有限公司 合计 3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 商誉账面价值 资产组或资产组组合 主要构成 账面价值 确定方法 本期是否 发生变动 2,237,408.20 杭州横纵智能机械有限公 司长期资产及营运资金 7,457,541.47 商誉所在的资产组销售的产品存在 活跃市场，可以带来独立的现金流， 可将其认定为一个单独的资产组 否 4.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进 行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相 关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 杭州横纵智能机械有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未 来现金流量折现方法的主要假设：预计杭州横纵智能机械有限公司未来5年收入增长率（以 2017年主营业务收入为基期）为18%-10%，稳定年份增长率0%，毛利率13.8%-16.6%，折现率 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 85 16.18%，测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额813.35万元大于杭州横 纵智能机械有限公司资产组账面价值338.95万元及100%股权的商誉模拟数406.80万元之和。 本期杭州横纵智能机械有限公司的商誉不予计提资产减值准备。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费摊销 133,533.34 66,766.67 66,766.67 合计 133,533.34 66,766.67 66,766.67 （十一）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,172,071.31 175,810.69 908,647.74 139,828.13 合计 1,172,071.31 175,810.69 908,647.74 139,828.13 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,624,672.36 2,448,376.27 合计 1,624,672.36 2,448,376.27 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 408,665.36 未来第一年 2020 1,119,104.18 1,534,142.73 未来第二年 2021 303,205.18 303,205.18 未来第三年 2022 202,363.00 202,363.00 未来第四年 合计 1,624,672.36 2,448,376.27 （十二）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,000,000.00 抵押兼保证借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 1,000,000.00 2.期末无已逾期未偿还的短期借款。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 86 （十三）应付票据及应付账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 19,910,058.27 20,369,159.80 合计 19,910,058.27 20,369,159.80 2.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 19,910,058.27 20,369,159.80 合计 19,910,058.27 20,369,159.80 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3）期末无建造合同形成的已结算未完工项目。 （十四）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 46,067,064.83 30,934,616.52 合计 46,067,064.83 30,934,616.52 2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。 （十五）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,375,052.53 12,288,649.40 11,588,169.42 2,075,532.51 二、离职后福利中-设定提存计划负债 39,618.88 560,404.29 546,423.48 53,599.69 合计 1,414,671.41 12,849,053.69 12,134,592.90 2,129,132.20 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,332,510.85 11,067,693.98 10,369,319.74 2,030,885.09 二、职工福利费 3,998.00 657,937.45 661,935.45 三、社会保险费 38,543.68 472,966.80 466,863.06 44,647.42 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 87 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 34,451.76 405,880.76 401,518.63 38,813.89 工伤保险费 1,208.25 18,756.62 18,567.21 1,397.66 生育保险费 2,883.67 48,329.42 46,777.22 4,435.87 四、住房公积金 44,411.00 44,411.00 五、工会经费和职工教育经费 45,640.17 45,640.17 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 1,375,052.53 12,288,649.40 11,588,169.42 2,075,532.51 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 39,166.72 540,346.65 527,761.67 51,751.70 2.失业保险费 452.16 20,057.64 18,661.81 1,847.99 合计 39,618.88 560,404.29 546,423.48 53,599.69 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.增值税 1,057,108.54 97,215.58 2.企业所得税 432,338.56 237,966.34 3.城市维护建设税 73,997.73 6,805.54 4.教育费附加 52,855.54 4,861.11 5.代扣代缴个人所得税 10,260.18 23,482.55 6.印花税 6,281.92 1,724.71 合计 1,632,842.47 372,055.83 （十七）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 9,350.00 1,015.00 应付股利 其他应付款 2,063,553.33 1,444,535.71 合计 2,072,903.33 1,445,550.71 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 88 2.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 9,350.00 1,015.00 合计 9,350.00 1,015.00 （2）期末无重要的已逾期未支付利息。 3.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 个人往来款 2,009,600.00 1,000,000.00 暂收款 43,844.06 43,992.24 单位往来款 370,759.02 代扣代缴五险一金 10,109.27 29,784.45 合计 2,063,553.33 1,444,535.71 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 （十八）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 7,500,000.00 7,500,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 7,500,000.00 7,500,000.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 7,500,000.00 7,500,000.00 二、无限售条件流通股份 2,500,000.00 2,500,000.00 1.人民币普通股 2,500,000.00 2,500,000.00 股份合计 10,000,000.00 10,000,000.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 638,774.46 638,774.46 合计 638,774.46 638,774.46 （二十）盈余公积 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 853,106.84 994,637.09 1,847,743.93 合计 853,106.84 994,637.09 1,847,743.93 注：公司按照母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积。 （二十一）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 5,861,162.87 2,051,621.76 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,861,162.87 2,051,621.76 加：本期归属于母公司股东的净利润 11,783,434.28 4,205,219.72 减：提取法定盈余公积 994,637.09 395,678.61 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 16,649,960.06 5,861,162.87 （二十二）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,621,573.22 68,651,628.81 51,620,859.58 34,003,381.25 合计 103,621,573.22 68,651,628.81 51,620,859.58 34,003,381.25 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 270,261.37 82,064.52 见本附注四、税项 教育费附加 193,043.84 58,617.49 见本附注四、税项 印花税 40,663.93 26,311.00 见本附注四、税项 合计 503,969.14 166,993.01 （二十四）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,698,746.18 840,799.47 业务招待费 890,991.70 维修服务费 471,139.48 411,531.00 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 90 费用性质 本期发生额 上期发生额 广告展览费 426,571.56 625,020.83 劳务支出 331,200.00 会展费 94,737.81 122,026.87 运输费 740,166.61 其他 1,886.79 合计 3,915,273.52 2,739,544.78 （二十五）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,503,395.51 3,350,669.84 咨询顾问费 1,150,552.06 1,196,660.67 社保公积金 814,994.44 688,818.30 业务招待费 774,111.22 445,368.16 差旅费 709,183.77 707,707.23 汽车费用 511,761.47 430,537.21 折旧费 405,717.94 417,526.65 办公费 393,334.33 241,675.52 房屋水电费 182,991.05 127,481.66 通讯费 139,431.76 93,027.68 其他 105,164.37 107,000.00 会务费 90,252.45 装修费 66,766.67 45,511.10 残疾人保障金 59,000.32 35,884.22 职工教育经费 45,640.17 68,505.51 无形资产摊销 5,008.56 3,794.88 合计 8,957,306.09 7,960,168.63 （二十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,826,744.89 1,764,292.63 直接材料投入 2,905,746.50 528,253.03 差旅费 275,555.17 119,264.20 房屋水电费 243,975.01 6,842.38 房租费 121,234.49 89,278.55 通讯费 40,216.90 33,700.00 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 91 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 32,069.83 13,197.24 其他 27,455.12 物业费 19,349.09 16,760.50 办公费 10,632.83 3,733.42 合计 7,502,979.83 2,575,321.95 （二十七）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 10,026.67 4,386.44 减：利息收入 72,393.68 17,391.53 手续费 15,140.28 8,242.51 合计 -47,226.73 -4,762.58 （二十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 263,423.57 237,732.82 合计 263,423.57 237,732.82 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 鼓励现代服务业发展政策奖励 1,000,000.00 开发区企业研发投入资助 90,800.00 78,000.00 个税手续费返还 5,822.09 合计 90,800.00 1,083,822.09 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 23,265.00 固定资产处置损失 -7,442.53 合计 15,822.47 （三十一）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1.政府补助 10,000.00 35,000.00 10,000.00 2.无需支付的款项 11,298.97 11,298.97 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 92 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 21,298.97 35,000.00 21,298.97 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2017 年度企业利用资本市场市级资金扶持 25,000.00 与收益相关 推进科技创新创业政策奖励 10,000.00 与收益相关 2017 年新上规模企业奖 10,000.00 与收益相关 合计 10,000.00 35,000.00 （三十二）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1.公益性捐赠支出 2,000.00 2.罚款支出 746.51 56,600.00 746.51 合计 746.51 58,600.00 746.51 （三十三）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,243,950.45 624,170.89 递延所得税费用 -35,982.56 -29,952.66 合计 1,207,967.89 594,218.23 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 14,001,393.92 5,002,701.81 按法定税率计算的所得税费用 2,100,209.09 750,405.27 子公司适用不同税率的影响 21,610.71 调整以前期间所得税的影响 -29,228.72 27,772.57 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,097.38 -160,089.54 税率变动对期初递延所得税余额的影响 3,530.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -123,555.59 -45,480.78 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除影响 -844,085.23 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 93 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用合计 1,207,967.89 594,218.23 （三十四）现金流量表注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 90,800.00 1,113,000.00 收到银行存款利息收入 72,393.68 17,391.53 收到的其他往来款 10,095.00 807,886.95 收到的其他营业外收入 21,298.97 5,822.09 合计 194,587.65 1,944,100.57 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 2,975,120.76 1,957,470.88 付现管理费用 4,312,355.26 3,773,994.30 付现研发费用 3,644,165.11 支付的押金保证金 5,450.00 31,145.00 支付的其他往来款 1,161,159.02 支付的手续费 15,140.28 8,242.51 支付的其他经营性费用 81,984.26 支付的赔偿金、违约金及罚款支出 746.51 56,600.00 合计 12,114,136.94 5,909,436.95 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到子公司股东借款 2,100,000.00 700,000.00 收到杭州利鹏科技有限公司财务资助款 250,000.00 合计 2,350,000.00 700,000.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还子公司股东借款 300,000.00 700,000.00 归还杭州利鹏科技有限公司财务资助款 250,000.00 合计 550,000.00 700,000.00 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 94 （三十五）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,793,426.03 4,408,483.58 加：资产减值准备 263,423.57 237,732.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 453,017.64 430,723.89 无形资产摊销 5,008.56 3,794.88 长期待摊费用摊销 66,766.67 44,511.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -15,822.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,026.67 1,894.67 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,982.56 -29,952.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,452,970.89 -11,691,020.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,568,015.77 -8,091,194.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,798,746.60 23,032,826.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 20,317,624.05 8,347,799.03 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,093,275.22 12,510,013.87 减：现金的期初余额 12,510,013.87 467,789.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,583,261.35 12,042,224.74 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 95 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 28,093,275.22 12,510,013.87 其中：1.库存现金 3,679.87 41,488.82 2.可随时用于支付的银行存款 28,089,595.35 12,468,525.05 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 28,093,275.22 12,510,013.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十六）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 开发区企业研发投入资助 90,800.00 其他收益 90,800.00 2017 年新上规模企业奖 10,000.00 营业外收入 10,000.00 合计 100,800.00 100,800.00 2.本期无政府补助退回情况。 七、合并范围的变更 （一）2018 年度本公司未处置子公司。 （二）2018 年度本公司无其他原因的合并范围变动。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 杭州横纵智能机械有限公司 杭州 杭州 瓦楞包装设 备的生产 55.00 55.00 非 同 一 控 制 下 的 企业合并 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 96 2.重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例 少数股东的 表决权比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东权益 余额 杭州横纵智能机械有限公 司 45% 45% 1,009,991.75 1,264,467.09 3.重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 杭州横纵智能机械有限公司 杭州横纵智能机械有限公司 流动资产 36,726,192.77 25,930,504.57 非流动资产 412,566.52 334,541.60 资产合计 37,138,759.29 26,265,046.17 流动负债 34,328,832.43 25,699,545.43 非流动负债 负债合计 34,328,832.43 25,699,545.43 营业收入 61,204,612.21 23,911,543.52 净利润（净亏损） 2,244,426.12 451,697.46 综合收益总额 2,244,426.12 451,697.46 经营活动现金流量 -1,485,429.61 211,955.59 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，主要包括货币资金、银行借款等。这些金融工具的主要目的在 于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收 账款、应收票据、其他应收款和应付账款、其他应付款、长期应付款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 28,093,275.22 28,093,275.22 其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00 应收票据 15,160,030.40 15,160,030.40 应收账款 5,361,482.40 5,361,482.40 其他应收款 45,936.50 45,936.50 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 97 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 12,510,013.87 12,510,013.87 应收票据 12,775,269.08 12,775,269.08 应收账款 6,294,614.44 6,294,614.44 其他应收款 93,885.24 93,885.24 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 19,910,058.27 19,910,058.27 应付利息 9,350.00 9,350.00 其他应付款 2,063,553.33 2,063,553.33 接上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 应付账款 20,369,159.80 20,369,159.80 应付利息 1,015.00 1,015.00 其他应付款 1,444,535.71 1,444,535.71 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风 险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的 部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 98 任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（二） 和附注六、（四）中。 本公司没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 项目 期末余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 应收票据 15,160,030.40 15,160,030.40 其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00 接上表： 项目 期初余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 应收票据 12,775,269.08 12,775,269.08 截至2018年12月31日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散 化的客户有关。 （三）流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 19,362,624.11 547,434.16 19,910,058.27 其他应付款 2,063,553.33 2,063,553.33 应付利息 9,350.00 9,350.00 接上表： 项目 期初余额 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 99 项目 期初余额 1 年以内 1 年以上 合计 应付账款 19,649,149.58 720,010.22 20,369,159.80 其他应付款 1,444,535.71 1,444,535.71 应付利息 1,015.00 1,015.00 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 1.利率风险 本公司短期借款为固定利率借款，不存在相关利率风险。 2.汇率风险 截至2018年12月31日，本公司无以外币计价的应收账款和货币资金，不存在汇率风险。 3.权益工具投资价格风险 截至2018年12月31日，本公司无权益工具投资，不存在权益工具投资价格风险。 （五）资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指已负债除以负债与权益之和，权益为归 属母公司股东权益之和。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下： 项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率 负债总额 76,812,001.10 55,536,054.27 归属母公司股东权益总额 29,136,478.45 17,353,044.17 负债总额和归属母公司股东权益总额合计 105,948,479.55 72,889,098.44 杠杆比率 72.50% 76.19% 十、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 100 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值 与账面价值相等。 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量 折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折 现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观 察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现 金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 截至2018年12月31日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的最终控制方 本公司实际控制人为邱祉海，持股比率为50.00%。 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、（一）在子公司中的权益 1.本公司的构成。 （四）本公司的合营和联营企业情况 本公司不存在合营或联营企业。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杭州利鹏科技有限公司 实际控制人参股企业 关飞 股东 蔡旭初 股东 陈兆海 股东 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 101 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 任铁忠 子公司股东 陈玮 子公司股东 （六）关联方交易 1.采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州利鹏科技有限公司 商品采购 465,148.85 427,350.43 合计 465,148.85 427,350.43 2.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 陈玮 2,100,000.00 2018-7-4 2019-7-3 股东借款 杭州利鹏科技有限公司 250,000.00 2018-4-15 2018-8-18 财务资助 归还 杭州利鹏科技有限公司 250,000.00 2018-4-15 2018-8-18 财务资助 陈玮 300,000.00 2018-7-4 2019-7-3 股东借款 3.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,367,800.00 664,000.00 （七）关联方应收应付款项 1. 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 任铁忠(注) 209,600.00 323,759.02 其他应付款 陈玮 1,800,000.00 注:任铁忠是2017年收购后才成为关联方，该笔其他应付款是收购前形成，收购后没有 新增财务资助。 （八）关联方承诺事项 无。 十二、股份支付 无。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 102 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 1.与公司销售总监共同出资设立控股子公司 公司于2018年8月24日召开第一届董事会第十二次会议审议通过《对外投资暨关联交易 议案》，拟与公司销售总监邵帅共同出资设立嘉兴佳弘智能科技有限公司，注册地嘉兴市， 注册资本人民币500万元整，公司出资60%，邵帅出资40%。但鉴于公司经营状况变化及组织 架构搭建过程中的实际情况，公司于2019 年1月16日召开第二届董事会第一次会议调整对外 投资，会议审议决定新设立的子公司名称改为南通誉力智能装备有限公司，注册地江苏省南 通市通州区韩通路1 号，注册资本人民币1000 万元整，公司出资60%，邵帅出资40%。该子 公司于2019年2月20日取得南通市通州区核发的营业执照，双方约定认缴资金将于2020年1 月8日到位。截止报告批准日，公司尚未缴纳出资。 2.2018 年度利润分配 2019年4月19日，公司董事会审议通过了《公司2018年利润分配预案》，拟以2018年12 月31日总股本10,000,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利6.00元 （含税），共计派发现金股利人民币6,000,000.00元。上述利润分配预案尚需提交公司2018 年年度股东大会审议，最终预案以股东大会审议结果为准。 十五、其他重要事项 （一）租赁 1.经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 693,900.00 1-2 年（含 2 年） 693,900.00 合计 1,387,800.00 （二）分部信息 本公司根据附注三、（二十六）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司 内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行， 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 103 向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本 公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收票据及应收账款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 14,470,030.40 9,865,269.08 应收账款 5,172,507.40 5,960,544.42 合计 19,642,537.80 15,825,813.50 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 14,470,030.40 9,865,269.08 合计 14,470,030.40 9,865,269.08 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末已背书且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 24,706,528.88 合计 24,706,528.88 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,960,737.21 94.71 788,229.81 13.22 5,172,507.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 332,853.00 5.29 332,853.00 100.00 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 104 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 6,293,590.21 100.00 1,121,082.81 5,172,507.40 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,717,425.48 98.53 756,881.06 11.27 5,960,544.42 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 100,000.00 1.47 100,000.00 100.00 合计 6,817,425.48 100.00 856,881.06 5,960,544.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,099,557.81 204,977.89 5.00 1-2 年（含 2 年） 951,748.00 95,174.80 10.00 2-3 年（含 3 年） 549,096.40 164,728.92 30.00 3-4 年（含 4 年） 22,392.00 13,435.20 60.00 4-5 年（含 5 年） 140,150.00 112,120.00 80.00 5 年以上 197,793.00 197,793.00 100.00 合计 5,960,737.21 788,229.81 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由 佛山市南海富利包装机械有限公 司 100,000.0 0 100,000.0 0 1-2 年（含2 年） 100.00 预计无法收回 上海内德包装设备有限公司 232,853.0 0 232,853.0 0 3-4 年（含4 年） 100.00 预计无法收回 合计 332,853.0 0 332,853.0 0 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 105 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 264,201.75 （3）本期无核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 绍兴市鼎润包装有限公司 非关联方 1,050,000.00 1 年以内（含 1 年） 16.68 52,500.00 青岛佳友精密机械有限公司 非关联方 683,876.16 1 年以内（含 1 年）、1-2 年 （含 2 年）、2-3 年（含 3 年） 10.87 168,003.7 1 广东华融金信融资租赁有限公 司 非关联方 562,622.00 1-2 年（含 2 年） 8.94 56,262.20 苏州盛友机械有限公司 非关联方 539,904.93 1 年以内（含 1 年） 8.58 26,995.25 海宁悦翔包装有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内（含 1 年） 7.94 25,000.00 合计 3,336,403.09 53.01 328,761.1 6 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入情况。 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 40,759.00 56,993.00 合计 40,759.00 56,993.00 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 73,450.00 100.00 32,691.00 44.51 40,759.00 单项金额不重大但单独计 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 106 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 提坏账准备的其他应收款 合计 73,450.00 100.00 32,691.00 40,759.00 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 73,450.00 100.00 16,457.00 22.41 56,993.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 73,450.00 100.00 16,457.00 56,993.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 23,040.00 2,304.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 50,000.00 30,000.00 60.00 4-5 年（含 5 年） 115.00 92.00 80.00 5 年以上 295.00 295.00 100.00 合计 73,450.00 32,691.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 73,450.00 73,450.00 合计 73,450.00 73,450.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 16,234.00 （4）本期无核销的其他应收款。 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 107 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 杭州高科技企业孵化器有限公司 押金保证金 73,000.00 1-2 年（含 2 年）、 3-4 年（含 4 年） 99.39 32,300.00 杭州经济技术开发区和达物业管 理有限公司 押金保证金 300.00 4-5 年（含 5 年）、5 年以上 0.41 299.00 杭州经济技术开发区吉虎送水站 押金保证金 80.00 4-5 年（含 5 年） 0.11 64.00 中国石油化工股份有限公司浙江 杭州石油分公司 押金保证金 30.00 4-5 年（含 5 年） 0.04 24.00 杭州经济技术开发区优速送水站 押金保证金 40.00 1-2 年（含 2 年） 0.05 4.00 合计 73,450.00 100.00 32,691.00 （6）期末无应收政府补助的情况。 （7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）期末无转移其他应收款且继续涉入的情况。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 合计 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 1.对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 杭州横纵智能机械有限公司 2,300,000.00 合计 2,300,000.00 接上表： 被投资单位名称 本期增减变动 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变动 现金红利 杭州横纵智能机械有限公司 合计 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 108 接上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 杭州横纵智能机械有限公司 2,300,000.00 合计 2,300,000.00 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,382,826.88 56,324,255.88 42,168,410.07 28,023,622.32 合计 81,382,826.88 56,324,255.88 42,168,410.07 28,023,622.32 十七、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 15,822.47 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 100,800.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 109 非经常性损益明细 金额 说明 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,552.46 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 127,174.93 减：所得税影响金额 19,188.22 扣除所得税影响后的非经常性损益 107,986.71 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 102,686.62 归属于少数股东的非经常性损益 5,300.09 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 50.69 1.18 1.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 50.25 1.17 1.17 注：2018 年 12 月 31 日，按 10,000,000 股计算。 十八、财务报表的批准 上述 2018 年度本公司财务报表及财务报表附注，已于 2019 年 4 月 19 日经公司管 理层批准报出。 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2019 年 4 月 22 日 2019-011 杭州佳鹏电脑科技股份有限公司 2018 年年 度报告 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室