838816_2017_建昌环保_2017年年度报告_2018-04-12.txt

1 2017 天津建昌环保股份有限公司 (tianjin JC Environmental Services) 年度报告 建昌环保 NEEQ:838816 (一) 天津建昌环保股份有限公司 (TianJin JC Environmental Services) 2 2017 年我公司为国家级“高 新技术企业”。 公司年度大事记 2017 年公司荣获 E20 环境平 台“2016 年度中国固废行业细分 领域及单项领跑企业”荣誉称号。 2017 年 12 月 22 日，我公司被天津市科委认定为“天津市国际科技合 作企业” 3 目 录 第一节声明与提示..................................................................................................................... 5 第二节公司概况 ......................................................................................................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 .................................................................................................... 12 第五节重要事项 ....................................................................................................................... 22 第六节股本变动及股东情况 ................................................................................................ 24 第七节融资及利润分配情况 ................................................................................................ 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................................... 28 第九节公司治理及内部控制 ................................................................................................ 30 第十节财务报告 ....................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、建昌环保 指 天津建昌环保股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东(大)会、董事会和监事会 股东大会 指 天津建昌环保股份有限公司股东大会 董事会 指 天津建昌环保股份有限公司董事会 监事会 指 天津建昌环保股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张根升、主管会计工作负责人王若凌及会计机构负责人（会计主管人员）薛东红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 完工百分比法的核算方式可能给企业经营业 绩带来的风险 公司收入、成本确认采用《企业会计准则第 15 号 ——建造合同》的相关规定,按照完工百分比法确认收入、 成本,其中完工百分比是按照已完工成本占预计总成本的 比例确定,尽管公司经过多年的经验积累,预算较为准确, 且项目实施过程中均按照项目进行管理、核算,相关内控 措施较为得当,能够准确的进行成本归集,但如果因内控 执行缺乏力度、相关人员专业素质欠缺或疏忽,将可能造 成收入、成本、存货核算不准确,使得公司财务报告与实 际经营情况有所偏离。 公司治理机制不能有效发挥作用的风险 公司治理机制正在逐步建立完善。随着公司规模进 一步扩大,已经成功在全国中小企业股份转让系统挂牌、 成为非上市公众公司,对公司的治理机制及信息披露工 作提出更高的要求。如果公司不能相应提升治理机制的 高效性和有效性,或不能做到信息披露的客观性、及时性 和准确性,将会在一定程度上影响公司的生产运营和投 资者的利益。 技术创新的风险 公司一贯高度重视产品研发和服务创新,但由于研 6 发和创新过程不确定性因素较多,会面临创新失败以及 服务创新不能有效运用到产品及服务当中等风险。如出 现上述情形,则前期的资金和人力投入会对公司的经营 业绩带来一定影响。 激励制度不健全导致核心技术人员流 失、技术失密风险 公司技术人员对公司产品创新,持续发展起着关键 作用,核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。 随着行业竞争的加剧,如不能建立完善的激励制度,一旦 核心技术人员离开公司或公司核心技术人员泄露公司技 术机密,将可能削弱公司的竞争势,对公司的生产经营和 发展会造成不利影响。 被授权技术同时授予其他公司或是授权许可 合同到期后无法继续获得授权, 从而影响公 司业务开展的风险 公司与同济大学于 2015 年 12 月 20 日签订了《专利 实施许可合同》,获得了同济大学的 6 项发明专利的使用 授权,国家知识产权局于 2016 年 3 月 8 日出具备案号 为 2016990000071 的《专利实施许可合同备案证明》,许 可类型为普通许可,许可期限到2020 年11月 10 日,上述 专利主要运用于公司绿色填埋业务领域,如果同济大学 在公司许可期限内再将专利授予其他公司将会给公司带 来竞争增加的风险,或是专利授权到期之后不再向公司 授权,将会对公司在此类业务的开展上带来一定的影响。 资金周转的风险 公司所承接的建安工程具有投资金额较大、建设周 期较长的特点,业主方通常按工程进度支付工程款,公司 为了保证工程进度往往需要部分周转资金;如果未来公 司业务增长较快,业主不能按工程进度及时支付工程款, 公司必须及时筹措并有效运用资金,因此公司面临资金 周转的风险。 应收账款流动性风险 虽然目前公司的欠款客户信用良好、资金实力雄厚, 发生坏账的风险相对较小,但随着公司业务规模的扩大, 若应收账款不能如期收回,将对公司的正常生产经营造 成不利影响。 竞争加剧的风险 公司通过扩大市场占有率，与同行业公司形成差异 化的经营方式。同时进一步完善各项研发计划，并通过 与高校合作及健全人员培养计划，进一步强化公司的技 术优势，不断提高研发能力和服务创新能力，让研发和 7 服务创新成为公司发展的不竭动力。 资金不足的风险 针对此风险，公司一方面在销售过程中重视应收账 款的回收和风险控制，加大应收账款的监督及催款执行 力度，与主要客户建立了稳定的长期合作关系，制定了 应收账款的财务管理及内控制度以专门评估客户履约能 力，防范应收账款回收风险，减少坏账损失的发生，以 此缩短结算周期，减少周转资金垫款压力；另一方面公 司挂牌后也一直积极拓宽融资渠道，避免由于周转资金 不足而阻碍公司的发展。 行业政策的风险 通过公司政策、限制性制度和标准，阻止高风险的 经营活动、交易行为、财务损失和资产风险的发生；根 据市场情况许可等因素，对产品和服务进行重新定价， 通过合理设计的组合工具，抵消风险。借助内部流程或 行动，将不良事件发生的可能性降低到可接受的程度， 以控制风险。在明确的风险战略的指导下，如有必要， 可与资金实力雄厚的保险公司签订合同，以减少投资风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津建昌环保股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin JC Environmental Services; 缩写:JCES 证券简称 建昌环保 证券代码 838816 法定代表人 张根升 办公地址 天津市河西区大沽南路 501 号恒华大厦 1-2108 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王若凌 职务 财务总监兼董事会秘书、副总经理 电话 022-58191896 传真 022-58192277 电子邮箱 jces@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市河西区大沽南路 501 号恒华大厦 1-1501,300202 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 水利、环境和公共设施管理业-生态保护和环境治理业-环境治理 业-固体废物治理（N7723） 主要产品与服务项目 主要从事环境治理服务, 提供污染物环境隔离系统构建与工程 实施、环保设备系统集成等服务。具体为:1、环境工程施工总承 包;2、固体废弃物污染治理、环境隔离及防渗环保工程施工;3、 水及废水、垃圾渗沥液等处理设施安装工程;4、环保装备系统集 成涉及的工程施工、设备安装工程;5、环境治理设施的运营服 务;6、环境工程的技术咨询服务,包括技术开发与推广、技术检 测,环保工程调试等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 9 做市商数量 0 控股股东 张根升 实际控制人 张根升 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911201167275318143 否 注册地址 天津开发区南海路 12 号 A1 栋 408 室。 是 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 168 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 许来正,曹振东 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的规定，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日转为集合竞价转让方式。 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 230,200,279.71 150,115,923.38 53.35% 毛利率% 26.48% 27.67% - 归属于挂牌公司股东 的净利润 31,413,445.31 20,499,612.76 53.24% 归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 29,622,608.22 20,504,568.15 44.47% 加权平均净资产收益 率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计 算） 31.70% 28.03% - 加权平均净资产收益 率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性 损益后的净利润计算） 29.90% 28.04% - 基本每股收益 0.63 0.41 53.66% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 295,286,457.75 168,470,902.11 75.27% 负债总计 180,493,424.58 85,091,314.25 112.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 114,793,033.17 83,379,587.86 37.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 2.30 1.67 37.72% 资产负债率%（母公司） 61.12% 50.51% - 资产负债率%（合并） 61.12% 50.51% - 流动比率 1.55 1.85 - 利息保障倍数 20.46 22.12 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,014,865.37 -11,672,619.00 151.53% 应收账款周转率 2.41 4.72 - 存货周转率 2.24 1.45 - 四、成长情况 11 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 75.27% 18.16% - 营业收入增长率% 53.35% 38.03% - 净利润增长率% 53.24% 101.34% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -18,419.22 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,119,444.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,425.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 3,416.44 非经常性损益合计 2,106,867.16 所得税影响数 316,030.07 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,790,837.09 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 4,961.26 0.00 0 0 营业外支出 10,791.13 0.00 0 0 资产处置收益 0.00 -5,829.87 12 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 建昌环保主要从事环境治理服务，是国内领先的固体废弃物治理系统解决方案服务商。 公司以创新为驱动，长期以来凭借丰富的行业经验、持续的技术研发、成熟的专业管理团队 以及优秀的执行能力，业务板块已经凸显出差异化的市场发展空间和协同效益，使公司的业 务布局具有合理均衡可持续发展的良好 态势。公司无论从业绩规模、专业能力、服务质量、 企业信誉在行业细分领域内均处于先进水平。 公司凭借多项核心技术、纯熟的施工工艺、丰富的项目经验以及优秀的工程项目管理能 力，以投资、 建设、运营、技术服务等方式在危险废物、生活垃圾、焚烧灰渣、水体沉积 物、场地修复、垃圾卫生填埋 场的扩容再生、非正规垃圾填埋治理与修复、垃圾渗滤液、 高浓度有机废水等领域，为客户提供一站式的 技术咨询、方案制定、工程施工、装备集成、 安装调试、运营管理等服务。 报告期内直至报告披露日，公司商业模式未有变化。公司未 来仍将专注于固废领域，紧扣国家产业政策和 行业发展方向。同时，公司将积极探索新的 商务模式，将在焚烧飞灰处置、渗滤液处理、生活垃圾“绿色 填埋”处置等业务领域逐步向 PPP 模式服务进行延伸。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公司业绩稳步增长，较好地完成了年度目标和计划。2017 年度公司实现营业收入 230,200,279.71 元，同比上升 53.35%；当期实现净利润 31,413,445.31 元，同比增加 53.24%。 公司主要经营情况如下：1、公司的建安工程业务稳步增长。2、公司加大技术研发和市场拓 展工作，在高效渗滤液浓缩液处理技术方面取得了全新的突破，在可持续填埋技术领域积极 进行市场推广，公司总体发展保持良好势头。3、公司引进了一批专业技术型人才，并加大 团队建设及技术研发的力度，开展多次部门间及项目现场的技术培训，持续提升公司技术团 队的建设，提升公司经营效益。4、公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体 发展保持良好势头；另一方面积极开展业务拓展，丰富和优化现有经营模式，进一步增强公 13 司竞争力。5、公司的业务供应链、商业模式、主要产品、核心团队、盈利模式等未发生较 大变化。 未来，公司将更好地与资本市场对接，提高公司的综合融资能力和信用等级评定，为公 司持续发展打下里程碑式的基础。公司将持续规范经营，进一步完善公司的合法合规治理与 信息披露管理。同时，公司将加强自身品牌建设，提升企业形象，从而更好地拓展业务以及 公司发展。公司也将一如既往地做好人才储备与激励工作，吸引更多的优秀人才加入建昌环 保。目前公司核心技术人员团队稳中有涨，对于业绩稳定增长起到了良好的促进作用。 （二）行业情况 2017 年是“十三五”规划的第二年，也是国家倡导“创新、协调、绿色、开放、共享” 发展理念的加快落实之年。国家不断加大环境保护力度，环境治理的法规及相关政策纷纷出 台，环境保护的督查力度逐渐加强，对环境保护以及环保设施的投入需求进一步提升，环境 保护支出科目被正式纳入国家财政预算。 近年来，中国经济从高速增长转入中速度增长，经济保持在合理区间运行，国家不断地 加大对环境保护力度，环境改善得到进一步提升，这要求对环境保护投入以及环境设施需求 进一步加强，市政公共设施以及环境保护各项细分领域投资更趋稳健，环保行业以及公司都 面临更广的市场机遇以及行业发展空间。未来环保行业将重点向以环境质量实质改善为核心 发展，对环境保护投资、运营服务商的综合环境服务能力的社会需求将不断提升。 （三）财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 44,293,493.10 15.00% 28,597,752.64 16.98% 54.88% 应收账款 149,960,623.52 50.78% 36,363,881.71 21.59% 312.39% 存货 72,509,067.10 24.56% 78,302,057.80 46.49% -7.40% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 9,823,844.35 3.33% 9,304,116.41 5.52% 5.59% 在建工程 3,064,143.74 1.04% 0.00 0.00% 100.00% 短期借款 49,233,479.81 16.67% 36,307,851.60 21.56% 35.60% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付账款 85,451,939.08 28.94% 40,477,530.01 24.03% 111.11% 资产总计 295,286,457.75 - 168,470,902.11 - 75.27% 14 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：期末余额 44,293,493.10 较上年同期增加金额 15,695,740.46，增长幅度 54.88%，其增幅较大的主要原因是由于本期公司工程项目增多，向银行申请开具履约保函的 保证金较上年增加 22,999,758.47 元所致。 应收账款：期末余额 149,960,623.52 较上年同期增加金额 113,596,741.81 ,增长幅度 312.39%，其增幅较大的主要原因： （1）报告期工程量加大，同时当期完工的工程也大量增加，公司建造合同形成的已完工 未结算工程项目本期完工转入应收账款，导致应收账款增加。 （2）由于报告期工程量加大，未结算的工程较去年大幅增加，按照《建造合同准则》公 司工程项目按完工节点确认相应应收账款，导致应收账款增加。 短期借款：期末余额 49,233,479.81 上年同期增加金额 12,925,628.21，增长幅度 26.25%， 其增幅较大的主要原因公司工程项目快速增长，相应资金需求加大，公司加大融资力度，借 入银行借款所致。 应付账款期末余额 85,451,939.08，较上年同期 40,477,530.01，增加 44,974,409.07，增 长率 111.11%，公司收入增长，采购量大幅上升，赊销金额上升。 2. 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 230,200,279.71 - 150,115,923.38 - 53.35% 营业成本 169,241,613.82 73.52% 108,575,095.12 72.33% 55.88% 毛利率% 26.48% - 27.67% - - 管理费用 17,341,429.27 7.53% 12,495,250.33 8.32% 38.78% 销售费用 4,229,434.87 1.84% 2,511,107.00 1.67% 68.43% 财务费用 1,037,275.60 0.45% 1,175,506.80 0.78% -11.76% 营业利润 34,833,581.22 15.13% 23,808,071.27 15.86% 46.31% 营业外收入 1,652,425.50 0.72% 0.00 0.00% 100.00% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 31,413,445.31 13.65% 20,499,612.76 13.66% 53.24% 项目重大变动原因： 营业收入本期发生额 230,200,279.71 较上年同期增长幅度 53.35%，其增幅较大的主要原 因国家不断加大环境保护力度，各地方对环境保护以及环保设施的投入需求进一步提升，又 加之公司加入股转系统，知名度不断提升，公司的业务拓展进度明显加速，业务量上涨，营 业收入较上年同期有明显增加。 营业成本本期发生额 169,241,613.82 较上年同期增长幅度 53.88%，随着公司业务的扩 15 张，本期相应营业成本也同比上升，毛利率与上年同期基本持平。 销售费用本期发生额 4,229,434.87 上年同期增加金额 1,718,327.87，增长幅度 68.43%， 公司业务量增长，相应的增加了销售人员数量，薪酬及业务招待费用增加所致。 管理费用本期发生额 17,341,429.27 较上年同期增加金额 4,846,178.94，增长幅 38.78%， 公司加大研发力度，研发费用较上年同期有较大增长，增长金额 2,074,721.71，公司薪酬体 制改革，员工人数也较去年有所增加，员工薪酬增长。 营业利润本期发生额 34,833,581.22 较上年同期增加金额 11,025,509.95 增长幅 46.31%， 公司业务的扩张，必将带来同期的营业利润增长，本期因营业成本及销售费用的增长率略大 于营业收入增长，导致营业利润增长幅度降低外，另一原因为因公司未到期交割的远期外汇 合约汇率的变动使公允价值变动损失增加 1,148,079.38。 营业外收入本期发生额 1,652,425.50 ,增加主要是由于公司股改收到滨海新区政府补助 所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 230,200,279.71 149,769,347.58 53.70% 其他业务收入 0 346,575.80 -100.00% 主营业务成本 169,241,613.82 108,475,095.12 56.02% 其他业务成本 0 100,000.00 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 固废类 230,200,279.71 100% 150,115,923.38 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 东北区 5,239,359.96 2.28% 22,538,690.01 15.01% 华北区 65,571,442.43 28.48% 44,833,104.98 29.87% 华东区 4,713,396.53 2.05% 30,729,162.45 20.47% 华南区 149,214,524.79 64.82% 51,627,402.39 34.39% 华中区 1,715,081.81 0.75% 0 0% 西南区 3,746,474.19 1.63% 387,563.55 0.26% 合计 230,200,279.71 100% 150,115,923.38 100% 收入构成变动的原因： 公司加大了对华南地区项目的开拓力度，由去年的 51,627,402.39 元增长到了 149,214,524.79 并取得了良好的进展。同时，公司华北、华南地区项目也取得了突破。分 16 别增加了 20,738,337.45 元和 97,587,122.40 元。2017 年公司在东北地区的收入有所下降， 下降了 17,299,330.05 元。未来公司将会在保持已有市场稳步发展的同时，2018 年公司将 会继续开拓西南等区域，形成公司新的增长点。 （3）主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 天津市市政工程设计研究院 36,606,909.95 15.90% 否 2 天津创业环保集团股份有限公司 27,773,632.87 12.06% 否 3 湘潭产业投资发展集团有限公司 17,026,844.78 7.40% 否 4 天津市静海区大邱庄镇人民政府 13,893,354.23 6.04% 否 5 吉林建工集团有限公司 7,524,700.00 3.27% 否 合计 102,825,441.83 44.67% - （4）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 豪顿华工程有限公司 18,783,460.4 21.98 否 2 北京佰润泽环境科技发展有限公 司 8,401,680 9.83 否 3 海南大和成环境工程有限公司 6,874,563 8.04 否 4 海南易胜捷工程设备有限公司 6,259,320.20 7.32 否 5 广州晟启能源设备有限公司 4,000,000 4.68 否 合计 44,319,023.60 51.85 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 6,014,865.37 -11,672,619.00 151.53% 投资活动产生的现金流量 净额 -2,677,741.56 -906,775.59 -195.30% 筹资活动产生的现金流量 净额 -9,927,429.08 17,180,420.51 -157.78% 现金流量分析： 1．公司经营活动产生的现金流量净额，本年比上年同期增加 17,687,484..637 分析主要 原因为：销售商品、提供劳务收到的现金较上年增幅较大，增加额 56,258,110.11，买商品、 接受劳务支付的现金较上年增加额 44,304,289.75。公司在 2017 年加强对应收账款的管理， 加大回款力度，同时合理运用承兑汇票等信用支付手段控制各项目资金流出，严格控制成本 支出，保证了公司的资金运行。 2．公司投资活动产生的现金流量净额，本年比上年同期减少 1,770,965.97，是公司购置 17 机器设备及运输设备等投资所致。 3．公司筹资活动产生的现金流量净额，本年比上年同期减少 27,107,849.59,主要是由履 约保函及承兑汇票保证金收支差额 22,286,036.47 所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更 公司执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企 业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部 于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 受影响的报表项目金额 （1）在利润表中分别列示“持续 经营净利润”和“终止经营净利 润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 终止经营净利润 列示持续经营净利润本年 金额 31,413,445.31 元，上 年同期金额 20,499,612.76 元；列示终止经营净利润 本年金额 0 元,上年同期金 额 0 元。 （2）与本公司日常活动相关的政 府补助，计入其他收益，不再计 入营业外收入。比较数据不调整。 营业外收入 其他收益 营业外收入减少 469,444.44 元，重分类至其 他收益 （3）在利润表中新增“资产处置 收益”项目，将部分原列示为“营 业外收入”的资产处置损益重分 营业外收入 营业外支出 资产处置收益 本期金额营业外支出减少 18,419.22 元，重分类至资 产处置收益。 18 类至“资产处置收益”项目。比 较数据相应调整。 上年同期金额营业外收入 减少 4,961.26 元，营业外 支出减少 10,791.13 元，重 分 类 至 资 产 处 置 收 益 -5,829.87 元。 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 无 （七）合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八）企业社会责任 公司在报告期内多次参与各种社会公益性活动，履行公司的社会责任。公司积极响应政 府机构、社区、街道、工会、行业协会等单位号召，积极进行环境保护知识普及,免费为社 会提供环保事业宣传平台，同时与行业协会人力资源企业分会为本地开发区工会会员，建立 电子健康档案，构建和谐的劳动关系，促进社会和企业的健康发展，履行企业的社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响； 公司的行业地位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，完善的成本控制机 制，保证了公司年利润目标，拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司各项财务指标健康、良好；经营资金运转较为稳健。公司核心经营团队 稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 未来,随着逐渐拓宽市场，加大市场开发力度，项目会更乐观，规模效应也将随之体现， 利润水平有望持续增长，公司规模及抗风险能力也将大大提升，在国家大力推动环境保护产 业、加强环境保护监管力度的趋势和大背景下，公司未来业务发展具备持续性和稳定性。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）公司治理机制不能有效发挥作用的风险 公司治理机制正在逐步建立完善。随着公司规模进一步扩大，已经成功在全国中小企业 股份转让系统挂牌、成为非上市公众公司，对公司的治理机制及信息披露工作提出更高的要 求。如果公司不能相应提升治理机制的高效性和有效性，或不能做到信息披露的客观性、及 时性和准确性，将会在一定程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。 应对措施：公司组织管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、三会议事规则及其他内 控制度。公司根据总体发展战略目标，按照战略与结构相匹配原则，逐步建立合理的内部控 19 制组织架构，清晰相关职责分工，科学划分责任权限，使之形成相互制衡机制。同时进一步 强化董事会责任，完善董事会结构与决策程序，深化劳动、人事、分配制度改革，建立完善 的激励和约束机制，实现不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控 制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制以及电子信息系统控制，完善各项规章和管理 制度，形成规范的管理体系。 （二）技术创新的风险 公司一贯高度重视产品研发和服务创新，但由于研发和创新过程不确定性因素较多，会 面临创新失败以及服务创新不能有效运用到产品及服务当中等风险。如出现上述情形，则前 期的资金和人力投入会对公司的经营业绩带来一定影响。 应对措施：公司积极开展对产品的研发工作，不断对现有产品进行升级改进。公司未来 将进一步完善各项研发计划，并通过与高校合作及健全人员培养计划，进一步强化公司的技 术优势，不断提高研发能力和服务创新能力，让研发和服务创新成为公司发展的不竭动力。 （三）激励制度不健全导致核心技术人员流失、技术失密风险。 公司技术人员对公司产品创新，持续发展起着关键作用，核心技术人员的稳定对公司的 发展具有重要影响。随着行业竞争的加剧，如不能建立完善的激励制度，一旦核心技术人员 离开公司或公司核心技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，对公司的生 产经营和发展会造成不利影响。 应对措施：目前公司已经建成较高素质的技术人员队伍，为公司长远发展奠定了良好的 基础。公司与高管及核心技术人员都签署了竞业禁止协议，截至目前，公司未发生过技术泄 密的情况，也未发生离职员工有违反保密协议的情况。公司未来将制定新的薪酬福利制度和 股权激励计划，通过完善的激励制度增加员工的稳定性，降低人员流动给公司技术研发持续 性带来的影响和人员流失、技术失密的风险。 （四）被授权技术同时授予其他公司或是授权许可合同到期后无法继续获得授权，从而 影响公司业务的开展。 公司与同济大学于 2015 年 12 月 20 日签订了《专利实施许可协议》获得了同济大学 6 项发明专利的使用授权，国家知识产权局于 2016 年 3 月 8 日出具备案号为 2016990000071 的《专利实施许可合同备案证明许可类型为普通许可，许可期限到 2020 年 11 月 10 日，上 述专利主要运用于公司绿色填埋业务领域，如果同济大学在公司许可期限内再将专利授予其 他公司将会给公司带来竞争增加的风险，或是专利授权到期之后不再向公司授权，将会对公 司在此类业务的开展上带来一定的影响。 应对措施：公司多年来一直与同济大学保持着较好的合作沟通关系，同济大学环境科学 与工程学院环境工程系，固体废物处理与资源化研究所教授何品晶目前担任公司的董事，公 司正与同济大学固体废物处理与资源化研究所商谈建立长期的战略性合作关系，授权许可合 同到期后无法继续获得相关授权的可能性较小；同时公司在获得上述专利之前就开始致力于 “绿色填埋”业务的拓展，公司一直致力于“绿色填埋”业务的技术积累与研发，同济大学授权 20 给公司的相关专利为公司承接该类业务提供了更多的技术支持与方案选择，但是公司此类业 务并不完全依赖于上述相关专利。前公司正在加大力度对相关业务所需要的专利技术进行研 发与升级，尽量降低上述专利授权给其他公司或是到期后不再向公司授权给公司业务开展造 成的影响。关联方资金占用的风险公司已经通过规范管理，清理并杜绝了关联方占用公司资 金的情形。 （五）资金周转的风险。 污染物环境隔离系统工程承包具有投资金额较大、建设周期较长的特点，业主方通常按 工程进度支付工程款，公司为了保证工程进度往往需要部分周转资金；如果未来公司业务增 长较快，业主不能按工程进度及时支付工程款，公司必须及时筹措并有效运用资金，因此公 司面临资金周转的风险。 应对措施：公司一方面将通过积极扩大市场占有率，成为行业内的龙头企业，与同行业 公司形成差异化的经营方式，增强对业主的话语权，加强工程施工期限的管理并加强工程进 度款的催收力度，以此缩短结算周期，减少周转资金垫款压力；另一方面公司挂牌后也一直 积极拓宽融资渠道，避免由于周转资金不足而阻碍公司的发展。 （六）应收账款流动性风险。 虽然公司目前的欠款客户信用良好、具有一定的资金实力，发生坏账的风险相对较小。 但随着公司业务规模的扩大，若应收账款不能如期收回，将对公司的正常生产经营造成不利 影响。 应对措施：针对此风险，公司已在销售过程中重视应收账款的回收和风险控制，加大应 收账款的监督及催款执行力度，同时与主要客户建立了稳定的长期合作关系，制定了应收账 款的财务管理及内控制度以专门评估客户履约能力，防范应收账款回收风险，尽量减少坏账 损失的发生。 （七）完工百分比法的核算方式可能给企业经营业绩带来的风险。 公司收入、成本确认采用《企业会计准则第 15 号——建造合同》的相关规定，按照完 工百分比法确认收入、成本，其中完工百分比是按照已完工成本占预计总成本的比例确定， 尽管公司经过多年的经验积累，预算较为准确，且项目实施过程中均按照项目进行管理、核 算，相关内控措施较为得当，能够准确的进行成本归集，但如果因内控执行缺乏力度、相关 人员专业素质欠缺或疏忽，将可能造成收入、成本、存货核算不准确，使得公司财务报告与 实际经营情况有所偏离。 应对措施：股份公司成立后，公司逐步建立了较为完善的治理机制和内控制度，公司将 依托以往积累的预算经验和数据积累，切实做好预计总成本的计算、审核工作，在合同预计 总成本发生重大变动时及时进行调整，定期取得客户对于工程形象进度的确认，并与自身账 面核算情况进行有效核对，完善和提高各级员工内控意识，提升相关人员素质，优化组织架 构，加强内控管理，避免由于过失造成财务报告与公司实际经营情况偏离的可能性。 21 （二）报告期内新增的风险因素 1、竞争加剧的风险 目前，公司在污染物环境隔离系统构建与工程实施、环保设备系统集成等环境领域均面 临激烈的行业竞争形势。由于公司业务范围广泛，而市场集中度较低，行业内细分领域的竞 争对手众多，竞争对手在其各自擅长的领域谋求自身发展，不断地提升技术能力与管理水平， 同时也在不断地拓展和延伸业务领域和市场空间。同时，随着国家对环保投入的不断加大， 将会有更多大型央企、地方国企、民间资本、产业资本等通过项目投资、合作经营、兼并收 购等方式进入该领域，行业竞争将更加严峻。 应对措施：公司通过扩大市场占有率，与同行业公司形成差异化的经营方式。同时进一 步完善各项研发计划，并通过与高校合作及健全人员培养计划，进一步强化公司的技术优势， 不断提高研发能力和服务创新能力，让研发和服务创新成为公司发展的不竭动力。 2、资金不足的风险 近年来，公司已签订的投资运营项目较多，目前已经陆续逐步进入项目实施阶段。特许 经营类项目建成运营后，公司可通过收取服务费用获得较为稳定收益和现金流，但项目在建 设阶段需要公司负责全部资金投入。此外，基于公司未来发展战略，公司不断加大对外投资 并购的力度,外延式发展对于资金需求提出更高的要求。因此，公司在高速成长过程中面临 短期资金不足的风险。 应对措施：针对此风险，公司一方面在销售过程中重视应收账款的回收和风险控制，加大 应收账款的监督及催款执行力度，与主要客户建立了稳定的长期合作关系，制定了应收账款 的财务管理及内控制度以专门评估客户履约能力，防范应收账款回收风险，减少坏账损失的 发生，以此缩短结算周期，减少周转资金垫款压力；另一方面公司挂牌后也一直积极拓宽融 资渠道，避免由于周转资金不足而阻碍公司的发展。 3、行业政策的风险 公司在环境治理服务的业务，与行业的景气度和发展状况跟国家产业政策密切相关。如 果国家对上述细分行业和领域的产业政策进行调整，将对公司在该领域的订单获取和实施产 生重大影响。 应对措施：通过公司政策、限制性制度和标准，阻止高风险的经营活动、交易行为、财 务损失和资产风险的发生；根据市场情况许可等因素，对产品和服务进行重新定价，通过合 理设计的组合工具，抵消风险。借助内部流程或行动，将不良事件发生的可能性降低到可接 受的程度，以控制风险。在明确的风险战略的指导下，如有必要，可与资金实力雄厚的保险 公司签订合同，以减少投资风险。 22 第五节重要事项 一、重要事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二（三） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 200,000,000.00 50,179,529.81 总计 200,000,000.00 50,179,529.81 （二）承诺事项的履行情况 1、2016 年 3 月，公司控股股东、实际控制人张根升出具了《控股股东、公司实际控制人关 于避免同业竞争承诺函》，报告期内，公司控股股东、实际控制人张根升信守承诺，未发生 违反承诺的有关事项 2、2016 年 3 月，公司董事、监事、高级管理人员均与公司签订了《承诺书》，承诺内容如 下： 1）本人未与任何企业签订竞业禁止协议、保密协议，本人任职天津建昌环保股份有限 23 公司不存在任何限制情况； 2）本人任职期间，将保守公司商业秘密，不会发生因泄露公司信息或在与公司有相同 或相似业务的其它公司任职而有损公司利益的行为。本人因违反上述 承诺而对公司造成的 损失，本人将承担所有责任并补偿公司损失。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均 信守承诺，未发生违反承诺的有关事项。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 履约保函、承兑汇 票保证金 冻结 23,914,758.47 8.10% 履约保证金、承兑汇 票保证金 固定资产 抵押 7,435,057.68 2.52% 用于抵押贷款 总计 - 31,349,816.15 10.62% - 24 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高 管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100% 0 50,000,000 100% 其中：控股股东、实际 控制人 29,000,000 58% 0 29,000,000 58% 董事、监事、高 管 21,000,000 42% 0 21,000,000 42% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张根升 29,000,000 0 29,000,000 58% 29,000,000 0 2 薛剑凡 14,000,000 0 14,000,000 28% 14,000,000 0 3 张蕾 7,000,000 0 7,000,000 14% 7,000,000 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100% 50,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司三名自然人股东之间无任何关联关系 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 张根升，男，1963 年 9 月出生，中国国籍，拥有匈牙利永久居留权，毕业于天津大学 冶金分校，冶金机械专业，本科学历。1985 年 7 月至 1991 年 6 月，任天津冶金规划设计研 究院技术员；1991 年 7 月至 2002 年 5 月，任天津友联汽车零部件有限公司副总经理；2002 年 8 月至 2016 年 3 月，任建昌环保有限执行董事；2011 年 4 月至 2014 年 3 月，任天津典 藏世家艺术品销售有限公司执行董事、经理；2015 年 9 月至今，任天津画廊协会会长；2016 年 3 月至今，任公司董事长。报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 25 （二）实际控制人情况 实际控制人情况与上述“（一）控股股东情况”一致 26 第七节融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方 式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借 款 上海银行天津分 行 3,436,316.00 4.79% 2017 年 1 月 23 日至 2018 年 1 月 22 日 否 银行借 款 上海浦东发展银 行天津分行 17,608,260.00 3.4% 2017 年 5 月 4 日至 2018 年 4 月 26 日 否 银行借 款 上海浦东发展银 行天津分行 15,000,000.00 5.22% 2017 年 8 月 4 日至 2018 年 8 月 4 日 否 银行借 款 招商银行天津路 支行 3,000,000.00 6.09% 2017 年 8 月 31 日至 2018 年 2 月 28 日 否 银行价 款 上海银行天津分 行 11,134,953.81 5.26% 2017 年 12 月 25 日至 2018 年 12 否 27 月 24 日 合计 - 50,179,529.81 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 （二）利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张根升 董事长 男 54 本科 2016 年 3 月 25 日起至 2019 年 3 月 24 日止 是 薛剑凡 董事、总经 理 男 53 本科 2016 年 3 月 25 日起至 2019 年 3 月 24 日止 是 张蕾 董事、副总 经理 女 45 本科 2016 年 3 月 25 日起至 2019 年 3 月 24 日止 是 朱江 董事、董事 会秘书、财 务负责人 男 40 硕士研究 生 2016 年 3 月 25 日起至 2018 年 3 月 29 日止 是 王若凌 董事会秘书 兼财务总 监、副总经 理 女 47 硕士研究 生 2018 年 3 月 29 日起至 2019 年 3 月 24 日止 是 何品晶 董事 男 55 博士研究 生 2016 年 3 月 25 日起至 2019 年 3 月 24 日止 否 魏新庆 董事、副总 经理 男 43 硕士研究 生 2016 年 3 月 25 日起至 2019 年 3 月 24 日止 是 李玉琦 监事会主席 男 63 本科 2016 年 3 月 25 日起至 2019 年 3 月 24 日止 否 张志军 监事 男 36 大专 2016 年 3 月 25 日起至 2019 年 3 月 24 日止 是 29 薛东红 监事 女 48 大专 2016 年 3 月 25 日起至 2019 年 3 月 24 日止 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张根升为公司控股股东，实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 张根升 董事长 29,000,000 0 29,000,000 58% 0 薛剑凡 总经理 14,000,000 0 14,000,000 28% 0 张蕾 副总经理 7,000,000 0 7,000,000 14% 0 合计 - 50,000,000 0 50,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 朱江 董事、董事会 秘书兼财务总 监 离任 无 个人原因 王若凌 无 新任 董事会秘书兼财 务总监、副总经理 新任 本年新任高级管理人员简要职业经历： 王若凌，女，1971 年出生，中国民主建国会会员，中国国籍，无境外居留权。研究生 学历，硕士学位，曾担任天津滨海新区第二届政协委员。王若凌女士于 2004 年—2011 年担 任天津膜天膜科技有限公司财务经理；2012 年—2014 年担任天津膜天膜科技股份有限公司 财务经理；2015 年—2017 年担任天津膜天膜科技股份有限公司财务总监。2018 年 3 月任公 30 司董事会秘书兼财务总监、副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 生产人员 37 63 销售人员 21 7 技术人员 14 10 财务人员 5 4 员工总计 85 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 5 本科 27 30 专科 8 15 专科以下 46 42 员工总计 85 92 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司建立了薪酬管理制度，并按制度健全员工的薪酬管理体制。目前公司没有离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 (三) 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 31 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、公司治理 （一）制度与评估 1. 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国 中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关 法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范 运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2. 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。 3. 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4. 公司章程的修改情况 32 2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 6 月 1 日召开，会议审议通过《公司拟变更登记 住所》的议案。公司拟变更登记住所：原住所：天津开发区洞庭路 122 号 2 段 H3828 室；变 更为：天津开发区南海路 12 号 A1 栋 408 室。公司章程等相关信息也相应变更。 （二）三会运作情况 1. 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第八次会议于 2017 年 3 月 9 日召开，会议审议通过了《使用公司 闲置自有资金进行短期理财》的议案； 2、第一届董事会第九次会议于 2017 年 5 月 17 日召开，通过了关于《公司拟变更 登记住所》、 《提请召开 2017 年第一次临 时股东大会》的议案； 3、第一届董事会第十次会议于 2017 年 6 月 28 日召开，会议审议通过《关于审议 <2016 年度总经理工作报告>的议案》、 《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度财务决算及 2017 年财务预算报 告>、《关于 2016 年度利润分配的预 案》 、《关于审议<2016 年年度报告及摘 要>的议案》；《关于预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》； 《年度报告重大差错 责任追究制度的议案》、 《关于对天津建 昌环保股份有限公司控股股东、实际控制 人及其关联方资金占用情况的专项审计 说明》、 《关于提请召开公司 2016 年度股 东大会的议案》。 4、第一届董事会第十一次会议于 2017 年 8 月 28 日召开，会议审议通过了《关 于审议＜天津建昌环保股份有限公司 2017 年半年度报告＞的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议于 2017 年 6 月 28 日召开，会议审议通过《关于审议 <2016 年度监事会工作报告>的议案》、 《关于审议<2016 年度财务决算及 2017 年财务预算报告>的议案》、《关于 2016 年度利润分配的预案》、《关于审议 <2016 年年度报告及摘要>的议案》、《关 于对天津建昌环保股份有限公司控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况 的专项审计说明》的议案。 2、第一届监事会第四次会议于 2017 年 8 月 28 日召开，会议审议通过《关于审议 ＜天津建昌环保股份有限公司 2017 年 半年度报告＞的议案》。 股东大会 2 1、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 6 月 1 日召开，会议审议通过公司拟变 更登记住所的议案。 33 2、天津建昌环保股份有限 2016 年度股 东大会于于 2017 年 7 月 21 日召开，会 议审议通过了《关于 2016 年度董事会工 作报告的议案》、关于 2016 年度监事会工 作报告的议案》、关于 2016 年度财务决算 及 2017 年财务预算报告的议案》、关于 2016 年度利润分配的预案》、关于审议 2016 年年度报告及摘要的议案》、关于预 计 2017 年度日常性关联交易的议案》、年 度报告重大差错责任追究制度的议案》、 《关于对天津建昌环保股份有限公司控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况的专项审计说明》的议案。 2. 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司 三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公 司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管 理工作，促进企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和 投资机构的关注，在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公 司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法 律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董 事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规 定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 34 （二）持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务 方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司主营业务：环境治理服务；固体废弃物污染治理；环境隔离及防渗环保工程施工及 相关技术咨询；水及废水、垃圾渗沥液等处理设施安装工程及相关技术开发与推广；环保装 备系统集成，设备销售、安装、技术检测，环保工程调试、运营及相关的技术咨询；环境工 程施工总承包；建筑材料、机电产品批发兼零售；自营和代理货物进出口、技术进出口。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司具有完整的业务流程、独 立的生产经营场所以及市场、工程和维护服务体系，具有独立面向市场自主经营的能力。公 司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人 及其他关联方进行生产经营的情 形，与主要股东及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显示公平的关联交易。 2、资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产移 交或过户手续，不存在产权争议。公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设备、车辆、 无形资产均为公司合法拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资 产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 3、人员独立 公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与员工签订了 劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司董事、监事、高级管理人员 均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规及其他规范性文件规定进行 任免。公司高级管理人员专职在本公司工作和领薪，不存在在主要股东及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，也未在主要股东及其控制的其他企业领薪。公 司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 4、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，公司财务负责人及财务人员均专职在本 公司工作并领取薪酬。公司建立了独立的财务核算体系和符合上市公司要求的财务会计制度 和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与主要股东及其控制的其他企业共用银行账 户的情况。公司的财务活动、资金运用由经营管理层、董事会、股东大会在各自职权范围内 独立作出决策。公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。 5、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副总经 理、财务负责人等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结构， 35 设立各项职能部门，并制定了完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》 及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司主要股东及其控制的其他企业不存在混合经 营、合署办公等机构混同的情形，不存在公司股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 （三）内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性 方面不存在重大缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处 行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系： 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司 的财务管理体系。目前公司有 4 名财务人员，其中财务负责人 1 名，财务主管 1 名，会计 1 名，出纳 1 名，职责分工合理明确，公司的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能 够满足公司财务核算的需要。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方 面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产 的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性， 促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采 取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 除此之外，公 司建立了《薪酬管理制度》、《成本费用控制制度》、《管理制度》、《合同管理制度》、《印章使 用管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管 理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规 范的管理体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 36 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZB50178 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 许来正,曹振东 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZB50178 号 天津建昌环保股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津建昌环保股份有限公司（以下简称建昌环保）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了建昌环保 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于建昌环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 建昌环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的 其他信息包括建昌环保 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在 重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估建昌环保的持续经营能力，披露与持续经营相关 37 的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督建昌环保的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对建昌环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建昌环保不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：许来正 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：曹振东 中国•上海 2018 年 4 月 13 日 38 二、财务报表 天津建昌环保股份有限公司 资产负债表 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 44,293,493.10 28,597,752.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 108,952.80 应收账款 五、（三） 149,960,623.52 36,363,881.71 预付款项 五、（四） 7,730,139.84 5,749,987.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 5,481,914.66 6,533,103.02 买入返售金融资产 存货 五、（六） 72,509,067.10 78,302,057.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 1,669,715.44 流动资产合计 279,975,238.22 157,325,451.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 五、（八） 9,823,844.35 9,304,116.41 在建工程 五、（九） 3,064,143.74 0.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 39 油气资产 无形资产 五、（十） 1,081,028.95 968,705.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十一） 763,352.49 293,778.87 其他非流动资产 五、（十二） 578,850.00 578,850.00 非流动资产合计 15,311,219.53 11,145,450.72 资产总计 295,286,457.75 168,470,902.11 流动负债： 短期借款 49,233,479.81 36,307,851.60 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 五、（十三） 衍生金融负债 五、（十四） 1,148,079.38 应付票据 五、（十五） 1,830,000.00 3,440,305.00 应付账款 五、（十六） 85,451,939.08 40,477,530.01 预收款项 五、（十七） 27,235,897.43 3,795,942.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十八） 635,793.13 487,894.52 应交税费 五、（十九） 13,635,137.64 576,706.52 应付利息 五、（二十） 361,940.26 应付股利 其他应付款 五、（二十一） 530,602.29 5,084.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 180,062,869.02 85,091,314.25 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 40 专项应付款 预计负债 递延收益 五、（二十二） 430,555.56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 430,555.56 负债合计 180,493,424.58 85,091,314.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十三） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十四） 12,879,975.10 12,879,975.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十五） 5,191,305.81 2,049,961.28 一般风险准备 未分配利润 五、（二十六） 46,721,752.26 18,449,651.48 归属于母公司所有者权益合计 114,793,033.17 83,379,587.86 少数股东权益 所有者权益合计 114,793,033.17 83,379,587.86 负债和所有者权益总计 295,286,457.75 168,470,902.11 法定代表人：张根升 主管会计工作负责人：王若凌 会计机构负责人：薛东红 41 天津建昌环保股份有限公司 利润表 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十七） 230,200,279.71 150,115,923.38 其中：营业收入 230,200,279.71 150,115,923.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 194,673,060.77 126,302,022.24 其中：营业成本 五、（二十七） 169,241,613.82 108,575,095.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十八） 840,895.72 1,035,558.98 销售费用 五、（二十九） 4,229,434.87 2,511,107.00 管理费用 五、（三十） 17,341,429.27 12,495,250.33 财务费用 五、（三十一） 1,037,275.60 1,175,506.80 资产减值损失 五、（三十二） 1,982,411.49 509,504.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、（三十三） -1,148,079.38 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十四） 3,416.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十五） -18,419.22 -5,829.87 其他收益 五、（三十六） 469,444.44 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,833,581.22 23,808,071.27 加：营业外收入 五、（三十七） 1,652,425.50 0.00 减：营业外支出 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,486,006.72 23,808,071.27 减：所得税费用 五、（三十八） 5,072,561.41 3,308,458.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,413,445.31 20,499,612.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 31,413,445.31 20,499,612.76 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 42 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 31,413,445.31 20,499,612.76 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 31,413,445.31 20,499,612.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 31,413,445.31 20,499,612.76 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.63 0.41 （二）稀释每股收益 0.63 0.41 法定代表人：张根升 主管会计工作负责人：王若凌 会计机构负责人：薛东红 43 天津建昌环保股份有限公司 现金流量表 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 167,055,985.70 110,797,875.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 14,875,986.69 14,981,255.70 经营活动现金流入小计 181,931,972.39 125,779,131.29 购买商品、接受劳务支付的现金 137,357,533.08 93,053,243.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,459,153.55 5,835,330.21 支付的各项税费 8,813,374.14 15,454,654.71 支付其他与经营活动有关的现金 22,287,046.25 23,108,522.04 经营活动现金流出小计 175,917,107.02 137,451,750.29 经营活动产生的现金流量净额 6,014,865.37 -11,672,619.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,416.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 13,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,003,416.44 13,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,681,158.00 919,775.59 44 的现金 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,681,158.00 919,775.59 投资活动产生的现金流量净额 -2,677,741.56 -906,775.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,179,529.81 36,307,851.60 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十九） 6,056,214.34 筹资活动现金流入小计 56,235,744.15 36,307,851.60 偿还债务支付的现金 36,307,851.60 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,513,070.82 1,127,431.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十九） 28,342,250.81 筹资活动现金流出小计 66,163,173.23 19,127,431.09 筹资活动产生的现金流量净额 -9,927,429.08 17,180,420.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9.26 55,055.59 五、现金及现金等价物净增加额 -6,590,296.01 4,656,081.51 加：期初现金及现金等价物余额 26,969,030.64 22,312,949.13 六、期末现金及现金等价物余额 20,378,734.63 26,969,030.64 法定代表人：张根升 主管会计工作负责人：王若凌 会计机构负责人：薛东红 45 天津建昌环保股份有限公司 权益变动表 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 12,879,975.10 2,049,961.28 18,449,651.48 83,379,587.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 12,879,975.10 2,049,961.28 18,449,651.48 83,379,587.86 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,141,344.53 28,272,100.78 31,413,445.31 （一）综合收益总额 31,413,445.31 31,413,445.31 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 46 （三）利润分配 3,141,344.53 -3,141,344.53 1．提取盈余公积 3,141,344.53 -3,141,344.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 12,879,975.10 5,191,305.81 46,721,752.26 114,793,033.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 1,287,997.51 11,591,977.59 62,879,975.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 47 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 1,287,997.51 11,591,977.59 62,879,975.10 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 12,879,975.10 761,963.77 6,857,673.89 20,499,612.76 （一）综合收益总额 20,499,612.76 20,499,612.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,049,961.28 -2,049,961.28 1．提取盈余公积 2,049,961.28 -2,049,961.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,879,975.10 -1,287,997.51 -11,591,977.59 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 1,287,997.51 -1,287,997.51 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 11,591,977.59 -11,591,977.59 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 48 四、本年期末余额 50,000,000.00 12,879,975.10 2,049,961.28 18,449,651.48 83,379,587.86 法定代表人：张根升 主管会计工作负责人：王若凌 会计机构负责人：薛东红 财务报表附注 财务报表附注 第1页 天津建昌环保股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 天津建昌环保股份有限公司（以下简称“公司”）原名天津市建昌环保应用技术有限 公司，系于 2001 年 8 月经天津市滨海新区市场和质量监督管理局批准成立，公司的 统一社会信用代码证号：911201167275318143。2016 年 8 月在全国中小企业股份转 让系统挂牌，本公司的实际控制人为张根升。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 5000 万股，注册资本为 5000 万元，注册地：天津经济技术开发区南海路 12 号 A1 栋 408 室.本公司主要经营活动 为：环境治理服务；固体废弃物污染治理；环境隔离及防渗环保工程施工及相关技 术咨询；水及废水、垃圾渗沥液等处理设施安装工程及相关技术开发与推广。所属 行业为生态保护和环境治理业。 本财务报告经公司全体董事于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 财务报表附注 财务报表附注 第2页 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 财务报表附注 财务报表附注 第3页 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 财务报表附注 财务报表附注 第4页 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 财务报表附注 财务报表附注 第5页 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔金额 50 万元以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认 减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 财务报表附注 财务报表附注 第6页 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组 合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 组合 1 除以单独计提减值准备以及组合 2 以外的应收款项 组合 2 应收保证金、押金及周转备用金、公积金 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-6 个月 0.00 0.00 6-12 个月 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品、建造合同形成的已 完工未结算资产等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 财务报表附注 财务报表附注 第7页 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 财务报表附注 财务报表附注 第8页 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 50 5.00 1.90 机械设备 年限平均法 3 5.00 31.67 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十二) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 财务报表附注 财务报表附注 第9页 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 财务报表附注 财务报表附注 第10页 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 财务报表附注 财务报表附注 第11页 项目 预计使用寿命 依据 专利技术使用权 5 年 合同规定的相关条款及无形资产摊销准则规定 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 (十五) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 财务报表附注 财务报表附注 第12页 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十八) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设 财务报表附注 财务报表附注 第13页 定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负 债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生 的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司的营业收入主要包括工程建造收入和成套设备销售收入，具体收入、成本 确认方法如下： （1）成套设备销售收入确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。销售合同具体为以 设备调试合格移交之日作为收入确认时点。 （2）工程建造收入的确认 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合 同收入和费用。完工百分比法，是指在资产负债表日未完工的工程建造同根据 完工百分比法确认收入和成本，已完工的工程建造合同根据工程验收决算确认 收入结转成本。完工百分比法采用成本完工百分比法，公司每月初会根据上月 的已完工工程施工成本（含变更签证和索赔）和合同预计总成本计算成本完工 百分比，根据成本完工百分比乘以合同预计总收入计算已完工工程量并进行阶 段计价，资产负债表日同时作为收入确认的依据。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： （1）合同总收入能够可靠地计量； 财务报表附注 财务报表附注 第14页 （2）与合同相关的经济利益很可能流入本公司； （3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； （4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 (十七) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 财务报表附注 财务报表附注 第15页 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和 负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 (十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 财务报表附注 财务报表附注 第16页 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 受影响的报表项目金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 终止经营净利润 列示持续经营净利润本年金 额 31,413,445.31 元，上年同 期金额 20,499,612.76 元；列 示终止经营净利润本年金额 0 元,上年同期金额 0 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计 入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据 不调整。 营业外收入 其他收益 营业外收入减少 469,444.44 元，重分类至其他收益 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目， 将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损 益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据 相应调整。 营业外收入 营业外支出 资产处置收益 本期金额营业外支 出减少 18,419.22 元，重分类至资产 处置收益。 上年同期金额营业外收入减 少 4,961.26 元，营业外支出 减少 10,791.13 元，重分类至 资产处置收益-5,829.87 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 17%、11%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%，1% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% (二) 税收优惠 本公司在 2016 年 11 月 24 日取得由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市 国家税务局、天津市地方税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 财务报表附注 财务报表附注 第17页 GR201612000438，有效期三年，在 2016 年—2018 年享受减按 15％税率征收企业所 得税的优惠。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 1,561.47 9,098.84 银行存款 20,377,173.16 26,959,931.80 其他货币资金 23,914,758.47 1,628,722.00 合计 44,293,493.10 28,597,752.64 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 915,000.00 1,628,722.00 信用证保证金 履约保证金 22,999,758.47 用于担保的定期存款或通知存款 放在境外且资金汇回受到限制的款项 合计 23,914,758.47 1,628,722.00 截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 23,914,758.47 元为本公司向银行 申请开具银行承兑汇票和履约保函的保证金。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 108,952.80 商业承兑汇票 合计 108,952.80 财务报表附注 财务报表附注 第18页 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 153,620,964.89 100.00 3,660,341.37 2.38 149,960,623.52 37,474,197.70 100.00 1,110,315.99 2.96 36,363,881.71 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 153,620,964.89 100.00 3,660,341.37 2.38 149,960,623.52 37,474,197.70 100.00 1,110,315.99 36,363,881.71 财务报表附注 财务报表附注 第19页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 119,307,718.47 6-12 个月 4,393,413.24 131,802.40 3.00 1－2 年 27,811,015.90 2,781,101.59 10.00 2－3 年 1,784,856.28 535,456.88 30.00 3－4 年 223,961.00 111,980.50 50.00 4－5 年 5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 合计 153,620,964.89 3,660,341.37 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,957,612.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 407,587.13 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 天津市市政工程设计研究院 36,606,909.95 23.83 天津创业环保集团股份有限公司 27,773,632.87 18.08 2,777,363.29 湘潭产业投资发展集团有限公司 17,026,844.78 11.08 天津市静海区大邱庄镇人民政府 13,893,354.23 9.04 吉林建工集团有限公司 7,524,700.00 4.90 合计 102,825,441.83 66.93 2,777,363.29 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 财务报表附注 财务报表附注 第20页 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 7,689,315.05 99.47 5,745,487.98 99.92 1 至 2 年 36,324.79 0.47 4,500.00 0.08 2 至 3 年 4,500.00 0.06 3 年以上 合计 7,730,139.84 100.00 5,749,987.98 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 天津万峰环保科技有限公司 3,570,759.36 46.19 北京华盛龙科技发展有限责任公司 504,000.00 6.52 待划转海关税费电子支付款项 384,268.68 4.97 天津保宇建筑工程有限公司 300,000.00 3.88 天津恒英科技有限公司 266,532.38 3.45 合计 5,025,560.42 65.01 财务报表附注 财务报表附注 第21页 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,762,510.51 100.00 280,595.85 4.87 5,481,914.66 6,819,484.53 100.00 286,381.51 4.20 6,533,103.02 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 5,762,510.51 100.00 280,595.85 5,481,914.66 6,819,484.53 100.00 286,381.51 6,533,103.02 财务报表附注 财务报表附注 第22页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 2,755,298.31 6-12 个月 883,791.00 26,513.73 3.00 1 至 2 年 2,019,071.20 201,907.12 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 104,350.00 52,175.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,762,510.51 280,595.85 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 306,226.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 312,012.65 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 978,334.28 382,276.12 代扣代缴 31,005.20 24,787.21 投标保证金 1,636,683.00 2,990,000.00 履约保证金 2,674,321.20 2,397,971.20 农民工保证金 500,000.00 押金 159,400.00 124,450.00 往来款 270,000.00 400,000.00 其他 12,766.83 合计 5,762,510.51 6,819,484.53 财务报表附注 财务报表附注 第23页 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 湘潭市中心城区污水处理 厂项目工程建设管理部 履约保证金 2,674,321.20 6 个月-2 年 46.41 213,087.62 中仪国际招标有限公司 投标保证金 1,100,000.00 0-6 个月 19.09 重庆联合产权交易所集团 股份有限公司 投标保证金 346,683.00 0-6 个月 6.02 赵辉 备用金 328,033.46 0-6 个月 5.69 王领宽 备用金 197,475.72 0-6 个月 3.43 合计 4,646,513.38 80.64 213,087.62 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 632,390.27 632,390.27 2,064,965.56 2,064,965.56 发出商品 1,118,728.00 1,118,728.00 建造合同 形成的已 完工未结 算资产 71,876,676.83 71,876,676.83 75,680,192.47 561,828.23 75,118,364.24 合计 72,509,067.10 72,509,067.10 78,863,886.03 561,828.23 78,302,057.80 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 财务报表附注 财务报表附注 第24页 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在途物资 周转材料 委托加工物资 在产品 库存商品 建造合同形成 的已完工未结 算资产 561,828.23 561,828.23 合计 561,828.23 561,828.23 3、 建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 金额 累计已发生成本 230,892,331.21 累计已确认毛利 90,170,526.97 减：预计损失 已办理结算的金额 249,186,181.35 建造合同形成的已完工未结算资产 71,876,676.83 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣税费 1,669,715.44 合计 1,669,715.44 财务报表附注 财务报表附注 第25页 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 7,728,750.00 2,303,691.11 3,242,936.20 881,816.94 14,157,194.25 （2）本期增加金额 640,199.06 798,508.55 76,038.90 1,514,746.51 —购置 640,199.06 798,508.55 76,038.90 1,514,746.51 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 483,790.18 117,094.00 600,884.18 —处置或报废 483,790.18 117,094.00 600,884.18 （4）期末余额 7,728,750.00 2,460,099.99 4,041,444.75 840,761.84 15,071,056.58 2．累计折旧 （1）年初余额 146,846.16 1,910,772.76 2,290,704.69 504,754.23 4,853,077.84 （2）本期增加金额 146,846.16 246,728.77 295,705.98 170,224.44 859,505.35 —计提 146,846.16 246,728.77 295,705.98 170,224.44 859,505.35 （3）本期减少金额 465,370.96 465,370.96 —处置或报废 465,370.96 465,370.96 （4）期末余额 293,692.32 1,692,130.57 2,586,410.67 674,978.67 5,247,212.23 3．减值准备 财务报表附注 财务报表附注 第26页 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备 合计 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,435,057.68 767,969.42 1,455,034.08 165,783.17 9,823,844.35 （2）年初账面价值 7,581,903.84 392,918.35 952,231.51 377,062.71 9,304,116.41 说明：房屋及建筑物原值 7,728,750.00 元于 2017 年 8 月 04 日抵押给上海浦东发展银行天津分行，抵押期为 2017.08.04—2018.08.04，此项抵押用 于向上海浦东发展银行办理贷款。 财务报表附注 财务报表附注 第27页 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 JA-17048 宝坻渗滤液 （水处理） 3,064,143.74 3,064,143.74 合计 3,064,143.74 3,064,143.74 财务报表附注 财务报表附注 第28页 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 JA-17048 宝坻渗滤 液（水处 理） 3,717,459.40 3,064,143.74 3,064,143.74 82.43 82.43% 自有资金 合计 3,717,459.40 3,064,143.74 3,064,143.74 财务报表附注 财务报表附注第29页 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 …… 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,205,048.55 1,205,048.55 （2）本期增加金额 400,000.00 400,000.00 —购置 400,000.00 400,000.00 —内部研发 —企业合并增 加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,605,048.55 1,605,048.55 2．累计摊销 （1）年初余额 236,343.11 236,343.11 （2）本期增加金额 287,676.49 287,676.49 —计提 287,676.49 287,676.49 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 524,019.60 524,019.60 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,081,028.95 1,081,028.95 （2）年初账面价值 968,705.44 968,705.44 财务报表附注 财务报表附注第30页 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,940,937.22 591,140.58 1,958,525.80 293,778.87 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 1,148,079.38 172,211.91 合计 5,089,016.60 763,352.49 1,958,525.80 293,778.87 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 工艺品 578,850.00 578,850.00 合计 578,850.00 578,850.00 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00 保证借款 34,233,479.81 21,307,851.60 合计 49,233,479.81 36,307,851.60 说明：抵押借款的抵押物为恒华大厦 1-1-2101 号房产（房地产权证号：津字第 103031003735 号）、恒华大厦 1-1-2106 号房产（房地产权证号：津字第 103021102194 号）、恒华大厦 1-1-2107 号房产（房地产权证号：津字第 103021102195 号）、恒华 大厦 1-1-2108 号房产（房地产权证号：津字第 103021102653 号）。 财务报表附注 财务报表附注第31页 (十四) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项 目 期末余额 年初余额 交易性金融负债 1,148,079.38 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 1,148,079.38 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 合计 1,148,079.38 说明：公司将远期结汇合约视作交易性金融资产或交易性金融负债，期末公司将未 到期交割的远期外汇合约按照资产负债表日的远期外汇汇率（资产负债表日至交割 日剩余月份的远期外汇合约汇率）与当初约定的外汇合约汇率的变动，计入公允价 值变动损益和交易性金融负债。 (十五) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,830,000.00 3,440,305.00 商业承兑汇票 合计 1,830,000.00 3,440,305.00 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 62,949,177.53 26,299,656.15 1 至 2 年 20,446,637.53 13,637,383.23 2 至 3 年 2,012,948.87 3 至 4 年 497,315.48 4 至 5 年 43,175.15 5 年以上 43,175.15 合计 85,451,939.08 40,477,530.01 财务报表附注 财务报表附注第32页 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 欧盛腾水处理技术（杭州）有限公司 11,576,160.40 尚未结算 国美（天津）水技术有限公司 2,005,114.12 尚未结算 海南塘沽瓦特斯阀门成套设备有限公司 1,150,490.00 尚未结算 北京诚智环保技术有限公司 1,431,999.96 尚未结算 吉林圣达建筑工程有限公司 1,420,122.90 尚未结算 南通华新环保设备工程有限公司 1,092,344.30 尚未结算 合计 18,676,231.68 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 27,235,897.43 3,795,942.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 27,235,897.43 3,795,942.00 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 487,894.52 7,080,051.92 6,932,153.31 635,793.13 离职后福利-设定提存计划 537,354.21 537,354.21 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 487,894.52 7,617,406.13 7,469,507.52 635,793.13 财务报表附注 财务报表附注第33页 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 487,894.52 6,537,787.58 6,389,888.97 635,793.13 （2）职工福利费 （3）社会保险费 285,284.34 285,284.34 其中：医疗保险费 265,208.25 265,208.25 工伤保险费 10,513.57 10,513.57 生育保险费 9,562.52 9,562.52 （4）住房公积金 256,980.00 256,980.00 （5）工会经费和职工教育 经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 487,894.52 7,080,051.92 6,932,153.31 635,793.13 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 516,257.06 516,257.06 失业保险费 21,097.15 21,097.15 企业年金缴费 合计 537,354.21 537,354.21 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 10,718,319.07 企业所得税 2,836,359.19 个人所得税 29,082.29 18,728.32 城市维护建设税 27,664.59 教育费附加 19,760.42 财务报表附注 财务报表附注第34页 税费项目 期末余额 年初余额 其他税费 3,952.08 557,978.20 合计 13,635,137.64 576,706.52 (二十) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款利息 361,940.26 划分为金融负债的优先股\永续债利息 其中：工具 1 工具 2 合计 361,940.26 (二十一) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 530,602.29 备用金 5,084.60 合计 530,602.29 5,084.60 (二十二) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 500,000.00 69,444.44 430,555.56 资产相关的政 府补助 合计 500,000.00 69,444.44 430,555.56 (二十三) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 财务报表附注 财务报表附注第35页 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 张根升 29,000,000.00 29,000,000.00 薛剑凡 14,000,000.00 14,000,000.00 张蕾 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 (二十四) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 12,879,975.10 12,879,975.10 其他资本公积 合计 12,879,975.10 12,879,975.10 (二十五) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,049,961.28 3,141,344.53 5,191,305.81 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 2,049,961.28 3,141,344.53 5,191,305.81 (二十六) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 18,449,651.48 11,591,977.59 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 18,449,651.48 11,591,977.59 加：本期净利润 31,413,445.31 20,499,612.76 减：提取法定盈余公积 3,141,344.53 2,049,961.28 提取任意盈余公积 财务报表附注 财务报表附注第36页 项目 本期 上期 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份公司改制转作资本公积 11,591,977.59 期末未分配利润 46,721,752.26 18,449,651.48 (二十七) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 230,200,279.71 169,241,613.82 149,769,347.58 108,475,095.12 其他业务 346,575.80 100,000.00 合计 230,200,279.71 169,241,613.82 150,115,923.38 108,575,095.12 (二十八) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 -557,947.90 62,724.23 城市维护建设税 501,610.82 427,843.49 教育费附加 219,611.24 181,460.47 地方教育费附加 146,407.47 120,973.63 水利基金 64,031.57 59,970.60 房产税 62,344.80 63,191.50 车船税 9,483.34 土地使用税 1,730.00 1,730.00 其他税费 393,624.38 117,665.06 合计 840,895.72 1,035,558.98 说明：营改增的影响，上年度计提的营业税，在本期结算时候冲回 (二十九) 销售费用 财务报表附注 财务报表附注第37页 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,609,241.77 819,838.88 招待费 1,062,307.44 247,026.26 办公费 1,326,003.18 1,284,718.31 折旧 188,355.24 116,499.52 运输费 32,017.81 23,606.55 广告费 11,509.43 19,417.48 合计 4,229,434.87 2,511,107.00 (三十) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,429,531.64 1,898,077.72 办公费 2,441,437.58 2,035,441.31 招待费 1,124,393.50 580,164.73 折旧费及摊销 710,500.96 455,782.54 租赁费 570,195.33 274,345.28 税费 68,825.21 43,999.65 研发费用 8,171,865.88 6,097,144.17 咨询费 824,679.17 1,110,294.93 合计 17,341,429.27 12,495,250.33 (三十一) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,875,011.07 1,127,431.09 减：利息收入 86,463.04 40,989.17 汇兑损益 -972,444.10 55,055.59 手续费 221,171.67 34,009.29 合计 1,037,275.60 1,175,506.80 说明：汇兑损益主要是 2017 年 5 月 15 日与上海浦发天津分行浦昌支行借款 2,550,000.00 美元（借款合同号：OSA-CA770020170002）在 2017 年 12 月 31 日形 成的汇兑差。 财务报表附注 财务报表附注第38页 (三十二) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,544,239.72 -52,324.22 存货跌价损失 -561,828.23 561,828.23 合计 1,982,411.49 509,504.01 (三十三) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -1,148,079.38 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,148,079.38 按公允价值计量的投资性房地产 合 计 -1,148,079.38 其他说明：公司将远期结汇合约视作交易性金融资产或交易性金融负债，期末公司 将未到期交割的远期外汇合约按照资产负债表日的远期外汇汇率（资产负债表日至 交割日剩余月份的远期外汇合约汇率）与当初约定的外汇合约汇率的变动，计入公 允价值变动损益和交易性金融资产或交易性金融负债。 财务报表附注 财务报表附注第39页 (三十四) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 3,416.44 0 合计 3,416.44 0 (三十五) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 -18,419.22 -5,829.87 -18,419.22 合计 -18,419.22 -5,829.87 -18,419.22 (三十六) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 开发区财政局专项资金 69,444.44 与资产相关 开发区财政局高新技术 企业奖励 400,000.00 与收益相关 合计 469,444.44 (三十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 1,650,000.00 1,650,000.00 盘盈利得 个税手续费返还 2,425.50 2,425.50 合计 1,652,425.50 1,652,425.50 计入营业外收入的政府补助 财务报表附注 财务报表附注第40页 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 公司股改开发区补助 250,000.00 与收益相关 滨海新区财政局挂牌股改奖励 1,400,000.00 与收益相关 合计 1,650,000.00 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,542,135.03 3,239,981.94 递延所得税费用 -469,573.62 68,476.57 合计 5,072,561.41 3,308,458.51 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 36,486,006.72 按适用税率计算的所得税费用 5,472,901.01 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 212,550.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -612,889.94 所得税费用 5,072,561.41 (三十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 91,169.92 39,318.47 政府补贴 2,550,000.00 财务报表附注 财务报表附注第41页 项目 本期发生额 上期发生额 收回的保证金 12,005,747.14 14,585,688.90 其他往来款 229,069.63 356,248.33 合计 14,875,986.69 14,981,255.70 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的期间费用 12,947,525.71 6,744,435.01 支付的保证金 9,339,520.54 11,834,933.50 其他往来款 4,529,153.53 合计 22,287,046.25 23,108,522.04 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的履约保函的保证金 3,756,150.00 收到银行承兑汇票保证金 2,300,064.34 合计 6,056,214.34 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的履约保函的保证金 26,755,908.47 支付银行承兑汇票保证金 1,586,342.34 合计 28,342,250.81 财务报表附注 财务报表附注第42页 (四十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31,413,445.31 20,499,612.76 加：资产减值准备 1,982,411.49 509,504.01 固定资产折旧 859,505.35 462,328.87 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 287,676.49 236,343.11 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -603.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,419.22 6,433.46 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,148,079.38 财务费用（收益以“－”号填列） 1,875,011.07 1,127,431.09 投资损失（收益以“－”号填列） -3,416.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -469,573.62 68,476.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,354,818.93 -6,388,111.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -118,357,689.73 -20,717,954.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 80,906,177.92 -7,476,079.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,014,865.37 -11,672,619.00 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 20,378,734.63 26,969,030.64 减：现金的期初余额 26,969,030.64 22,312,949.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 财务报表附注 财务报表附注第43页 补充资料 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 -6,590,296.01 4,656,081.51 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,561.47 26,969,030.64 其中：库存现金 1,561.47 9,098.84 可随时用于支付的银行存款 20,377,173.16 26,959,931.80 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,378,734.63 26,969,030.64 (四十一) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 23,914,758.47 履约保证金、承兑汇票保证金 房屋抵押 7,435,057.68 用于贷款抵押 合计 31,349,816.15 (四十二) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 3.01 其中：美元 0.46 6.5342 3.01 欧元 港币 财务报表附注 财务报表附注第44页 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 其中：美元 欧元 港币 短期借款 16,662,210.00 其中：美元 2,550,000.00 6.5342 16,662,210.00 欧元 港币 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的最终控制方 本公司最终控制方为自然人张根升，持有本公司股份 58%，其中表决权股份 58%。 (二) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张蕾 股东 薛剑凡 股东 (四) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 财务报表附注 财务报表附注第45页 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张根升 3,006,764.70 2016/8/17 2017/8/16 是 张根升 1,139,650.60 2016/8/23 2017/8/22 是 张根升 810,000.00 2016/8/26 2017/8/25 是 张根升 7,086,836.30 2016/9/7 2017/9/6 是 张根升 3,271,000.00 2016/10/13 2017/10/12 是 张根升 2,993,600.00 2016/10/27 2017/10/26 是 张根升 15,000,000.00 2016/6/24 2017/6/24 是 张根升、薛剑凡、张蕾 3,000,000.00 2016/12/1 2017/11/30 是 张根升、薛剑凡、张蕾 3,000,000.00 2017-08-31 2018-02-28 否 张根升、薛剑凡、张蕾 11,134,953.81 2017-12-25 2018-12-24 否 张根升 3,436,316.00 2017-01-23 2018-01-22 否 张根升 15,000,000.00 2017-08-04 2018-08-03 否 张根升 17,608,260.00 2017-05-03 2018-04-26 否 说明：张根升担保金额 2,550,000.00 美元，按照期末汇率折算人民币 17,608,260.00 元。 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,261,687.50 818,617.00 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张根升 20,000.00 薛剑凡 10,000.00 …… 财务报表附注 财务报表附注第46页 七、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 开发区财政局 高新技术企业 奖励 400,000.00 400,000.00 其他收益 公司股改开发 区补助 250,000.00 250,000.00 营业外收入 滨海新区财政 局挂牌股改奖 励 1,400,000.00 1,400,000.00 营业外收入 (二) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 开发区财政 局专项资金 500,000.00 递延收益 69,444.44 其他收益 八、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -18,419.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,119,444.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 财务报表附注 财务报表附注第47页 项目 金额 说明 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 3,416.44 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,425.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -316,030.07 合计 1,790,837.09 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益（元） 财务报表附注 财务报表附注第48页 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 31.70 0.63 0.63 扣除非经常性损益后的净利润 29.90 0.61 0.61 天津建昌环保股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 十 三 日 财务报表附注 财务报表附注第49页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室