838799_2018_嘉农股份_2018年年度报告_2019-04-28.txt

公告编号：2019-011 1 证券代码：838799 证券简称;嘉农股份 主办券商：中原证券 2018 年度报告 嘉农股份 NEEQ : 838799 浙江嘉昕农产品股份有限公司 Zhejiang Jiaxin Agricultural Products Co.,Ltd 公告编号：2019-011 2 公司年度大事记 2018 年 1 月，我公司获得由园区管委会授予的“2017 年 度平安市场”荣誉称号。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2018 年 6 月,在农业农村部 2018 年贫困地区农产品产销 对接活动中，我公司荣获由中国农产品协会颁发的“贫困地 区农产品产销对接公益扶贫企业”荣誉称号。 2018 年 8 月，我公司荣获由中国商业联合会颁发的“2017 年全国诚信兴商双优示范单位”荣誉称号。 2018 年 8 月，我公司荣获由中国商业联合会颁发的“2017 年全国商业质量品牌示范单位”荣誉称号。 2018 年 10 月，我公司荣获由全国城市农贸中心联合会 颁发的“2018 年度中国农产品供应链争创之星”荣誉称号。 2018 年 10 月，我公司荣获由全国城市农贸中心联合会 颁发的“中国农产品流通改革开放 40 年，保障城乡供应全国 先进市场”荣誉称号 2018 年 12 月，经浙江省市场监督管理局现场评估、验 收，确定我公司为 2018 年浙江省“食用农产品批发市场食品 安全规范化建设”全省唯一的 AAA 级企业。 公告编号：2019-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 公告编号：2019-011 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、股份公司、嘉 农股份 指 浙江嘉昕农产品股份有限公司 家家乐食品 指 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 南杨配送 指 嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司 绿色食品超市 指 嘉兴市蔬菜食品有限公司绿色食品超市 家家乐企业管理 指 嘉兴市家家乐企业管理有限公司 华庭影城 指 嘉兴华庭国际影城有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系。 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称。 《公司章程》、章程 指 浙江嘉昕农产品股份有限公司章程 推荐主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 全国中小企业股份转让系统公司 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 国务院 指 中华人民共和国国务院 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 地菜 指 地产蔬菜、当地菜，是指生产种植于本地的蔬菜 客菜 指 外地菜，即生产种植于外地，并由外地运送过来的蔬 菜 蔬菜溯源信息管理系统 指 以信息技术为手段，利用计算机、交易一体机、IC 卡 共享技术，为客户提供先进的交易方式，同时以计算 机网络、数据库技术、信息系统平台为支撑，建立蔬 菜的来源可追溯，销售可查证的溯源机制的系统 电子结算系统 指 通过电子计算机、计算机网络为买卖双方提供方便、 快捷的结算服务的系统 公告编号：2019-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张万军、主管会计工作负责人蒋周良及会计机构负责人（会计主管人员）蒋周良保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、农产品安全风险 农产品安全是目前全社会关注的重点问题，也是企业平稳 经营的基础。农产品安全监控工作具有繁琐、量大、期长的特 点，一旦在农产品流通领域内发生某一环节的工作疏忽或失误， 将可能导致蔬菜交易市场中发生农产品安全事件，公司不仅面 临食品安全监管部门的处罚，也将损害公司的形象及信誉，公 司销售收入将受影响。 目前，公司采用蔬菜溯源信息管理系统，能对市场内的蔬 菜交易进行电子化监控和跟踪，对于抽检不符合食品安全的蔬 菜及时追回。 同时，公司对蔬菜供应商建立电子档案，剔除存在食品安 全问题及不诚信的供应商，多方面保障蔬菜食品安全。 二、 税收优惠将被取消风险 报告期内，公司享受如下税收优惠政策：根据中华人民共 和国财税[2016]1 号文件的相关内容，国家财政部和税务总局决 定继续对农产品批发市场、农贸市场给予房产税和城镇土地使 用税优惠，上述免征政策继续执行，有效期从 2016 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日。根据财税[2019] 12 号文件的相关内容， 国家财政部和税务总局决定继续对农产品批发市场、农贸市场 给予房产税和城镇土地使用税优惠，上述免征政策继续执行， 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 若未来该免征房产税和城镇土地使用税的优惠政策取消， 则会对公司的经营业绩产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-011 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江嘉昕农产品股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Jiaxin Agricultural Products Co.,Ltd 证券简称 嘉农股份 证券代码 838799 法定代表人 张万军 办公地址 浙江省嘉兴市顺源路 282 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 夏培钧 职务 董事兼董事会秘书 电话 0573-82613586 传真 0573-82180026 电子邮箱 1052885368@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省嘉兴市顺源路 282 号邮政编码：314036 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-其他商务服务业-市场管理 （L7291） 主要产品与服务项目 交易服务和场地租赁 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 45,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2019-011 7 统一社会信用代码 91330400146463147F 否 注册地址 浙江省嘉兴市顺源路 282 号 否 注册资本（元） 45,000,000 是 2018 年 5 月 4 日公司进行了权益分派，以资本公积金每 10 股转增 5 股，分派后公司的总股本从分 派前的 3000 万股增至 4500 万股。 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 廖巍、倪函蕾 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后至报告披露日，公司第一届董事会五位董事张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧于 2016 年 3 月 20 日签订了《一致行动协议》，期限三年，现已期满。根据公司实际情况，新一届董事会全 体董事不再续签《一致行动协议》。公司变更为无实际控制人和控股股东及其一致行动人。 本次实际控制人的变动不会对公司的生产、经营产生任何影响。 公告编号：2019-011 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 96,785,195.09 89,589,223.85 8.03% 毛利率% 71.30% 69.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 40,249,212.64 36,924,596.95 9.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 40,106,744.48 34,638,299.30 15.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 37.05% 34.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 36.92% 32.63% - 基本每股收益 0.89 0.82 8.54% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 148,255,747.48 162,502,091.41 -8.77% 负债总计 33,245,214.99 54,740,771.56 -39.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 115,010,532.49 107,761,319.85 6.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.56 3.59 -28.69% 资产负债率%（母公司） 25.21% 36.42% - 资产负债率%（合并） 22.42% 33.69% - 流动比率 36.59% 46.90% - 利息保障倍数 61.78 24.70 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 58,633,396.41 25,932,955.10 126.10% 应收账款周转率 183 157 - 存货周转率 189 154 - 公告编号：2019-011 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.77% -14.55% - 营业收入增长率% 8.03% -34.56% - 净利润增长率% 9.00% -18.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000 30,000,000 50% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 177,519.00 其他 13,305.59 非经常性损益合计 190,824.59 所得税影响数 48,356.43 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 142,468.16 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 558,014.43 应收票据及应收账款 558,014.43 应付账款 153,501.76 应付票据及应付账款 153,501.76 公告编号：2019-011 10 应付利息 38,829.24 其他应付款 14,270,851.13 14,309,680.37 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制财务报表， 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号）同时废止。 根据前述要求，本公司对相关会计政策内容进行调整，按照上述文件规定的一般企业财务报表格式（适 用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。 公告编号：2019-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》 （2012 年修订版），公司所处行业为商务服务业（行 业代码：L72）。根据我国《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754/2011），公司所处行业为商务服务业 （L72）中的市场管理（L7291）。根据全国中小企业股份转让系统公司公布的《挂牌公司管理型行业分 类指引》，公司归属于租赁和商务服务业-商务服务业-其他商务服务业-市场管理（L7291）。 公司核准的经营范围：许可经营范围：批发兼零售：预包装食品兼散装食品，乳制品（不含婴幼儿 配方乳粉）；一般经营项目：自有房屋的租赁；市场经营管理；停车服务；下设分支从事：面包、蛋糕 的制作、销售；住宿；熟食的复制、零售；卷烟的零售；干鲜蔬菜、食品冷藏；日用百货、日用杂品、 炊事用具、塑料制品的销售。 公司主营业务为蔬菜批发市场的经营管理和场地租赁服务。蔬菜批发市场是以蔬菜及其加工品为交 易对象，为买卖双方提供长期、固定、公开的批发交易设施设备，并具备商品集散、信息公示、结算、 价格形成等服务功能的交易场所。 母公司的主要服务和收入可分为两类：一类为交易服务，公司提供蔬菜批发市场的经营管理服务， 给市场内商户的交易提供相应服务并收取费用，如过磅计量服务、停车位租赁业务、垃圾清理管理服务、 食品安全检测服务、市场内三轮车管理服务以及水电管理服务等。另一类为场地租赁，公司将市场内的 场地、摊位或店面出租给商户并收取租赁费。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司行政管理班子根据董事会年初下达的经营计划（实现税前利润 4700 万元），团结带 领广大干部和职工在稳中求进原则下有效、合理组织各项经营活动，不断创新和改革，克服各种困难， 取得了营业收入和利润双增长的可喜局面。公司管理层 2018 年主要做了以下工作： 1、以创新突破为工作要务，推动企业发展再上新台阶； 2、加强资金管理，保证企业运转； 3、完善制度保障，加强队伍建设力度； 公告编号：2019-011 12 4、持续推进现场管理，营造优质服务平台； 5、提高员工待遇，加强人文关怀。 主要财务数据报告如下： （一）、资产状况 报告期内，公司期末总资产 148,255,747.48 元，同比上年下降 8.77%，公司期末负债 33,245，214.99 元，负债率 22.42%%，同比上年下降 11.27%，资产状况良好；公司期末净资产 115,010,532.49 元，同 比上年 107,761,319.85 元增长 6.72%。 （二）、经营成果 1、报告期内实现营业收入 96,785,195.09 元，同比上年的 89,589,223.85 元增长 8.03%，主要是上 半地菜价格指数同比增长幅度较大，单地菜收费同比增长 390.78 万元。 2、报告期内实现净利润 40,249,212.64 元，同比上年的 36,924，596.95 元增长 9.00%，主要是收 入同比 8.03%增长和单位费用的减少。 （三）、现金流量状况 报告期内实现经营性现金流量 58,633,396.41 元，同比上年的 25,932,955.10 元增加 126.10%，主 要是： 1、按年交费占比增长，商铺和摊位租赁达到约 100%，租金交纳及时； 2、交易服务费现交现清，基本无应收款。 为保持公司 2019 年的持续发展，努力完成 2019 年的经济指标和计划，管理层需做好以下工作： 1、提档升格公司市场综合管理水平； 2、抓好队伍建设、保障员工权益； 3、加强学习调研和对外交流。 (二) 行业情况 随着时间的发展，随着城市化加速，人们消费力提高，生产方式变革，物流系统越来越高效便捷， 以及农批对接、农批电商等新型流通模式不断涌现，单纯的中转市场必要性降低，农批市场将向着“一 地区一市场，多地区一市场”的格局演进，产销功能区分不再明显，大量中小型市场将被加速整合。农 批市场最终也一定是朝着智慧农批的方向发展。大中型农批市场应该接受互联网的洗礼。 互联网将对人类组织方式产生深远影响，在互联网浪潮的带动下，更多的农产品将实现标准化、品 牌化，并实现“场外交易”，当批发大户不再可靠，控制标准才是控制整个行业。以近几年频繁出现在 人们视野的农产品电商和为例，一直在农产品标准化的道路上作出创新。提出智慧农批解决方案。众多 互联网企业在逐步改变客户消费习惯的同时，虽然能逐步建立稳定的客户关系，但短时间内仍然改变不 了需求结构的分散与多样性，最终只有通过合并才能完成规模需求的汇集，但同样也要具备解决产地问 题的能力与方案。 因此，未来农产品交易市场将呈现“传统市场+互联网”化的特征，结合高效的现代物流，呈现高 效化运营的态势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 公告编号：2019-011 13 货币资金 8,319,187.00 5.61% 14,294,752.46 8.80% -41.80% 应收票据与应 收账款 496,821.22 0.34% 558,014.43 0.34% -10.97% 存货 111,556.79 0.08% 182,351.71 0.11% -38.82% 投资性房地产 13,072,907.22 8.82% 14,019,376.06 8.63% -6.75% 长期股权投资 7,191,225.44 4.85% 7,308,110.61 4.50% -1.60% 固定资产 67,344,356.02 45.42% 72,971,512.16 44.90% -7.71% 在建工程 短期借款 长期借款 3,000,000.00 2.02% 24,500,000.00 15.08% -87.76% 合计 148,255,747.48 100% 162,502,091.41 100% -8.77% 资产负债项目重大变动原因： 1、 与上期相比，公司期末的货币资金大幅减少，主要原因是 2018 年内公司偿还长期借款所致； 2、本期期末，长期借款余额较上期下降超过 50%以上的原因是公司根据经营情况，偿还了银行长 期贷款，控制了负债规模。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 96,785,195.09 - 89,589,223.85 - 8.03% 营业成本 27,781,357.30 28.70% 26,903,475.68 30.03% 3.26% 毛利率% 71.30% - 69.97% - - 管理费用 12,263,661.27 12.67% 12,588,049.46 14.05% -2.58% 研发费用 - - 销售费用 802,275.81 0.83% 547,363.92 0.61% 46.57% 财务费用 796,543.91 0.82% 1,659,453.59 1.85% -52.00% 资产减值损失 -21,473.71 -0.02% 13,526.38 0.00% -158.75% 其他收益 - - 投资收益 283,114.83 0.29% 177,600.58 0.00% 59.41% 公允价值变动 收益 - - 资产处置收益 -4,335.26 0% 汇兑收益 - - 营业利润 53,917,182.30 55.71% 46,542,233.80 51.95% 15.85% 营业外收入 226,709.85 0.23% 3,116,291.48 3.48% -92.73% 营业外支出 31,550.00 0.03% 67,894.61 0.08% -53.53% 净利润 40,249,212.64 41.59% 36,924,596.95 41.22% 9.00% 项目重大变动原因： 公告编号：2019-011 14 1、 财务费用支出同比降幅较大主要是长期借款每年减少较多，报告期内减少 2150 万元； 2、 资产减值损失大幅减少因应收款余额减少和一部分转回； 3、投资收益增加主要是参股公司家家乐食品有限公司同比出现较大盈利； 4、营业外收入减少主要是政府补助减少； 5、营业外支出减少主要是今年以捐赠为主，上年主要是交纳补交税款的滞纳金为主。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 96,785,195.09 89,589,223.85 8.03% 其他业务收入 - - 主营业务成本 27,781,357.30 26,903,475.68 3.26% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 租赁收入 23,386,032.54 24.16% 18,943,996.69 21.15% 交易服务费收入 71,125,129.90 73.49% 68,312,909.80 76.25% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 嘉兴市丰福斋食品有限公司 923,171.43 0.95% 否 2 嘉兴庆安小哈佛幼儿园食堂 530,079.09 0.55% 否 3 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 518,888.02 0.54% 是 4 诸锦龙 495,849.06 0.51% 否 5 嘉兴市小英斋食品有限公司 405,047.62 0.42% 否 合计 2,873,035.22 2.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 国网浙江电力公司嘉兴供电公司 3,614,058.10 13.01% 否 2 任人观（垃圾清运） 1,171,254.66 4.22% 否 3 嘉兴智宇通信技术有限公司 648,887.77 2.34% 否 4 嘉环园林有限公司 466,681.60 1.68% 否 5 嘉兴市山禾机电设备安装有限公司 146,153.84 0.53% 否 公告编号：2019-011 15 合计 6,047,035.97 21.78% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 58,633,396.41 25,932,955.10 126.10% 投资活动产生的现金流量净额 -1,194,277.22 -665,213.99 79.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -55,414,684.65 -52,859,209.09 4.83% 现金流量分析： 一、经营活动现金流量净流入大幅增加原因： 1、商铺和摊位租赁达到约 100%，租金交纳及时； 2、交易服务费现交现清，基本无应收款。 二、投资活动净流出大幅增加的原因 1、主要是提升改造了“四个中心”（管理中心、监控中心、检测中心、结算中心），增加了土建和设 施设备支出 159.67 万元，同比增加 63.15 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有全资子公司 2 家：南杨配送、家家乐企业管理，参股公司 2 家：家家乐食品、 华庭影城。 一、公司控股子公司情况如下： （1）、全资子公司嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司 嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司，注册号：9133040177721952XN，公司住所：嘉兴市顺源路 282 号嘉兴蔬菜批发交易市场 1 栋 2-204、205 室，注册资本：200 万元，经营范围：许可经营项目：批发兼 零售：预包装食品。食盐的零售；一般经营项目：蔬菜收购，日用百货，日用杂货（不含烟花爆竹）。 塑料制品，小家电的销售，设立日期：2005 年 07 月 01 日。公司持股比例：100%，公司不设董事会，设 执行董事一名，由蔡卫东担任，不设监事会，设监事一人，由陈掌林担任。 该子公司 2018 年营业收入为 2,445,207.85 元、实现净利润为 4,521.24 元。 （2）、全资子公司嘉兴市家家乐企业管理有限公司 嘉兴市家家乐企业管理有限公司，公司注册号：91330411MA28A2YA6X，公司住所：嘉兴市秀洲区油 车港镇正原路 333 号 2 号楼，注册资本：100 万元，经营范围：一般经营项目：企业管理；房屋租赁， 设立日期：2015 年 11 月 23 日。公司持股比例：100%，公司不设董事会，设执行董事一名，由屠春甫担 任，不设监事会，设监事一人，由陈掌林担任。 该子公司 2018 年营业收入为 1,863,203.26 元，实现净利润为-89,789.56 元。 二、公司参股公司情况如下： （1）、嘉兴市家家乐食品有限责任公司 嘉兴市家家乐食品有限责任公司成立于 1999 年 11 月 23 日，于 2015 年 11 月 20 日分立并承继，公 司注册号：91330411719561538T。公司住所：嘉兴市秀洲区油车港镇正原路 333 号 1 号楼，注册资本： 500 万元，经营范围：许可经营项目：豆制品（非发酵性豆制品）、饮料（蛋白饮料类）、蛋制品（其他 类）、淀粉及淀粉制品（淀粉制品）、其他粮食加工品（谷物粉类制成品）的制造、加工（凭有效食品生 产许可证经营）。一般经营项目：黄豆、香料、盐卤、蔬菜、蛋、水产品、家禽的收购（限自用）。公司 持股比例：33%。 公告编号：2019-011 16 该公司 2018 年营业收入 57,442,529.69 元，实现利润 844,234.73 元。 （2）、嘉兴华庭国际影城有限公司 嘉兴华庭国际影城有限公司成立于 2003 年 10 月 24 日，公司注册号：330402000058994，公司住所： 嘉兴市建国路华庭街 Z 区四楼，许可经营项目：35MM 电影放映。一般经营项目：零售：预包装食品；日 用百货、服装、鞋帽、体育用品零售；自有场地租赁。公司持股比例 20%。 该公司 2018 年营业收入 11,426,087.47 元，实现利润 480,169.67 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制财务报表， 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）同时废止。 根据前述要求，本公司对相关会计政策内容进行调整，按照上述文件规定的一般企业财务报表格式（适 用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司持续提升经营效益、保护股东利益，秉承诚信经营服务的理念服务客商，按时纳税、 积极吸纳就业、保障员工的合法权益。积极参与扶贫，2018 年由中国农产品市场协会颁发的在农业农村 部 2018 年贫困地区农产品产销对接活动中，荣获“贫困地区农产品对接公益扶贫企业”的 荣誉称号， 为促进了企业与社会的和谐发展，认真履行社会责任。不断改造提升食品溯源系统和食品安全检测设施 设备，确保市民的菜篮子安全。 三、 持续经营评价 本报告期内，公司资产状况良好，本期期末公司净资产 115,010,532.49 元，同比上年 107,761,319.85 元增长 6.72%。本报告期内公司实现营业收入 96,785,195.09 元，较上年增长 8.03%， 实现净利润 40,249,212.64 元，较去年增长 9.00%，本期实现经营活动产生的现金流量净额 58,633,396.41 元，同比增加 126.10%。公司业务收入和净利润的增长都能保持在较高水平，公司的各 项财务指标健康，企业持续盈利，即保证了股东利益又为未来的正常经营提供了资金保证。 2016-2020 年，公司发展要坚持“稳中求进，创新求实”的基本经营方针。“稳中求进”，即在保 持企业经济稳定的前提下，不断深化主业改革，强化内部管理，努力保持主业持续发展的大好势头。“创 新求实”，即在做强主业的基础上，积极探索品牌蔬菜交易，蔬菜种植、加工配送、零售连锁一条龙产 业链和电子商务等新的流通模式。做到主业改革 有效、延伸调研充分、创新切合实际、项目扎实可行， 公告编号：2019-011 17 为公司发展寻求新的经济增长点，确保公司经济长期稳定发展，在此基础上尝试以“新三板”挂牌为抓 手的资本运作和两头延伸新业态为探索的新经济增长点。公司将积极制定企业人力资源发展规划，实施 人才储备战略，从董事会决策、管理层执行和员工队伍，三个层面制订培训发展计划，以逐步改善企业 现有人员结构，保障企业长期持续发展。 另外，公司将不断完善公司法人治理机制，进一步明确股东会、董事会、监事会和管理部门之间的 职责权利和运作关系，确保企业高效有序运作。 综上所述，公司具备较好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、农产品安全风险 农产品安全是目前全社会关注的重点问题，也是企业平稳经营的基础。农产品安全监控工作具有繁 琐、量大、期长的特点，一旦在农产品流通领域内发生某一环节的工作疏忽或失误，将可能导致蔬菜交 易市场中发生农产品安全事件，公司不仅面临食品安全监管部门的处罚，也将损害公司的形象及信誉， 公司销售收入将受影响。 应对措施；公司采用蔬菜溯源信息管理系统，能对市场内的蔬菜交易进行电子化监控和跟踪，对于 抽检不符合食品安全的蔬菜及时追回。同时，公司对蔬菜供应商建立电子档案，剔除存在食品安全问题 及不诚信的供应商，多方面保障蔬菜食品安全。 二、税收优惠政策的风险 报告期内，公司享受如下税收优惠政策：根据中华人民共和国财税[2016]1 号文的相关内容，国家 财政部和税务总局决定继续对农产品批发市场、农贸市场给予房产税和城镇土地使用税优惠，上述免征 政策继续执行，有效期从 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。根据财税[2019] 12 号文件的相关内 容，国家财政部和税务总局决定继续对农产品批发市场、农贸市场给予房产税和城镇土地使用税优惠， 上述免征政策继续执行，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。若未来该免征房产税和城镇土地使 用税的优惠政策取消，则会对公司的经营业绩产生一定影响。 应对措施：若该优惠政策取消公司将依法纳税，这对公司的总盈利会有一定影响，但该税收优惠政 策的取消不会对公司的可持续经营能力产生重大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 公告编号：2019-011 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 100,000.00 91,058.09 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 420,000.00 427,829.03 公告编号：2019-011 19 (二) 承诺事项的履行情况 公司申请挂牌之前，公司及公司董事、监事、高级管理人员，以及公司控股股东、实际控制人所作 出的承诺事项，已经在本公司公开转让说明书中做了相应披露，到目前为止，各项承诺事项均已有效履 行。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物、土地使 用权 抵押 抵押 58,964,393.95 39.77% 长期借款作抵押 总计 - 58,964,393.95 39.77% - 公告编号：2019-011 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 17,406,750 58.02% 8,703,375 26,110,125 58.02% 其中：控股股东、实际控制 人 3,653,250 12.18% 1,826,625 5,479,875 12.18% 董事、监事、高管 544,500 1.82% 272,250 816,750 1.82% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,593,250 41.98% 6,296,625 18,889,875 41.98% 其中：控股股东、实际控制 人 10,959,750 36.53% 5,479,875 16,439,625 36.53% 董事、监事、高管 1,633,500 5.45% 816,750 2,450,250 5.45% 核心员工 总股本 30,000,000 - 15,000,000 45,000,000 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张万军 4,209,000 2,104,500 6,313,500 14.03% 4,735,125 1,578,375 2 胡钦社 4,209,000 2,104,500 6,313,500 14.03% 4,735,125 1,578,375 3 赵国庆 4,209,000 2,104,500 6,313,500 14.03% 0 6,313,500 4 屠春甫 2,553,000 1,276,500 3,829,500 8.51% 2,872,125 957,375 5 蔡卫东 2,553,000 1,276,500 3,829,500 8.51% 2,872,125 957,375 合计 17,733,000 8,866,500 26,599,500 59.11% 15,214,500 11,385,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人为一致行动的公司实际控制人。除此之外，各股东 之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-011 21 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 自报告期初至今，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人直接持有公司股权的比例一直保 持在 14.03%、14.03%、8.51%、8.51%、3.63%，同时这 5 人在报告期内均担任公司的董事，且公司的董 事会结构也未曾改变；但任何一人凭借其股权均无法单独对公司股东大会决议、董事会选举和公司的重 大经营决策实施决定性影响；自 2010 年 12 月起，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人即已 形成上述对公司的持股结构，5 人一直密切合作，对公司发展战略、重大经营决策、日常经营活动均有 相同的意见、共同实施重大影响，在公司历次股东会、股东大会、董事会上均有相同的表决意见。综上， 5 人在股权关系上构成了对公司的共同控制。 自 2012 年 07 月起，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人均一直担任公司董事，对公司 经营决策具有重大影响。基于共同的利益基础和共同认可的公司发展目标，5 人彼此信任，历史上合作 关系良好。在公司所有重大决策上均在事前充分沟通的基础上达成了一致意见，对公司经营决策具有重 大影响，事实上构成了对公司经营上的共同控制。 报告期内，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧持有公司股权的比例没有重大变化，股权不 存在重大不确定性。2010 年 12 月以来，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧合并持有公司股权 的比例一直稳定在 48.71%，股权关系清晰、明确，不存在重大不确定性。张万军、胡钦社、屠春甫、蔡 卫东、夏培钧 5 人对公司的共同控制未对公司的规范运作产生不利影响。为继续保证公司控制权的持续、 稳定，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧于 2016 年 03 月 20 日共同签署了《一致行动协议》。 公司关于控股股东及实际控制人的认定符合相关法律法规的要求，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫 东、夏培钧 5 人共同签署的《一致行动协议》合法有效，5 人的权利义务清晰、责任明确，5 人为公司 的共同实际控制人。报告期内 5 名自然人的持股比例及董事会构成均未发生过变化，5 名自然人也未做 出过不一致决议，公司实际控制人最近两年内没有发生变化，并且在未来可预期的期限内将继续保持稳 定。 张万军，男，1952 年 05 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权，专科学历。1968 年 11 月至 1971 年 01 月，国营九三五五厂工人。1971 年 01 月至 1978 年 08 月，海军三八五三二部队干部。 1978 年 08 月至 1994 年 05 月，任嘉兴糖果饮料厂党支部书记。1994 年 05 月至 1996 年 06 月，任嘉兴 张萃丰食品有限责任公司总支书记。1996 年 06 月至 1997 年 10 月，任嘉兴市蔬菜公司人事秘书科科长。 1997 年 10 月至 2010 年 08 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司（2001 年 03 月改制前为嘉兴市蔬菜公司）党 总支副书记。2010 年 09 月至 2014 年 03 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司党总支书记。2002 年 02 月至 2009 年 04 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司蔬菜批发交易市场总经理。2009 年 04 月至 2010 年 12 月，任嘉兴蔬 菜食品有限公司总经理兼蔬菜批发交易市场总经理。2001 年 03 月至 2016 年 03 月，任嘉兴蔬菜食品有 限公司董事（2010 年 12 月起至今担任董事长）。2016 年 03 月起，任股份公司董事并担任董事长，持有 公司股份 4,209,000 股，2018 年 5 月转增股本 2,104,500 股，总持股为 6,313,500 股，持股比例为 14.03%。 胡钦社，男，1953 年 9 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权，中专学历，助理经济师 职称。1970 年 11 月至 1980 年 06 月，嘉兴市烟糖公司蔬菜总店。1980 年 07 月至 2013 年 12 月，任嘉 兴蔬菜食品有限公司（2001 年 03 月改制前为嘉兴市蔬菜公司）任副总经理，兼任南杨副食品批发部经 理。2005 年 07 月至 2007 年 01 月，任嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司顾问。2007 年 01 月至 2008 年 公告编号：2019-011 22 12 月，任嘉兴市家家乐食品有限责任公司副总经理。2009 年 01 月至 2011 年 03 月，任嘉兴蔬菜食品有 限公司顾问。2012 年 07 月至 2013 年 12 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司副总经理。2001 年 03 月至 2016 年 03 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司董事。2016 年 03 月起，任股份公司董事，持有公司股份 4,209,000 股，2018 年 5 月转增股本 2,104,500 股，总持股为 6,313,500 股，持股比例为 14.03%。 屠春甫，男，1951 年 02 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权，初中文化，初级技术 职称。1969 年 03 月至 1971 年 11 月，嘉兴新农公社胜利大队下乡。1971 年 11 月至 1995 年 12 月，任 嘉兴市食品肉类中心干部（嘉兴市食品公司）。1996 年 01 月至 2005 年 07 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司 （2001 年 03 月改制前为嘉兴市蔬菜公司）总经理助理，兼任配送中心经理。2001 年 03 月至 2004 年 03 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司监事。2005 年 07 月至 2008 年 12 月，任嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公 司总经理。2009 年 01 月至 2011 年 03 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司顾问。2012 年 07 月至今，任嘉兴 蔬菜食品有限公司总经理。2014 年 04 月至今，任嘉兴蔬菜食品有限公司党总支书记。2004 年 03 月至 2016 年 03 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司董事。2016 年 03 月起，任股份公司董事兼总经理，持有公司 股份 2,553,000 股，2018 年 5 月转增股本 1,276,500 股，总持股为 3,829,500 股，持股比例为 8.51%。 蔡卫东，男，1950 年 05 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权，初中学历，初级技术 职称。1969 年 03 月至 1971 年 11 月，嘉兴市东栅公社插队。1971 年 11 月至 1980 年 06 月，嘉兴市烟 糖公司蔬菜总店。1980 年 07 月至 2005 年 06 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司（2001 年 03 月改制前为嘉 兴市蔬菜公司）南杨副食品批发部经理。2005 年 07 至 2011 年 04 月，任嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限 公司总经理助理。2004 年 05 月至 2010 年 11 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司监事。2010 年 12 月至 2016 年 03 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司董事。2016 年 03 月起，任股份公司董事，持有公司股份 2,553,000 股，2018 年 5 月转增股本 1,276,500 股，总持股为 3,829,500 股，持股比例为 8.51%。 夏培钧，男，1954 年 12 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权，初中学历，助理经济 师职称。1970 年 12 月至 1987 年 09 月，净湘供销社工作。1987 年 09 月至 1994 年 07 月，任嘉兴蔬菜 食品有限公司（2001 年 03 月改制前为嘉兴市蔬菜公司）南杨副食品批发部业务主办，副经理；绿色食 品超市副经理，常务副经理；北京路副食品批发部经理；配送中心副经理。2005 年 07 月至 2012 年 12 月，任嘉兴市南杨蔬菜食品配送有限公司部经理、总经理助理、总经理。2013 年 01 月至 2013 年 12 月， 任嘉兴蔬菜批发交易市场副总经理。2014 年 01 月至 2014 年 12 月，任嘉兴市家家乐食品有限责任公司 顾问。2010 年 12 月至 2012 年 07 月，任嘉兴蔬菜食品有限公司监事。2012 年 07 月至 2016 年 03 月， 任嘉兴蔬菜食品有限公司董事。2016 年 03 月起，任股份公司董事及董事会秘书，持有公司股份 1,089,000 股，2018 年 5 月转增股本 544,500 股，总持股为 1,633,500 股，持股比例为 3.63%。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-011 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 农业银行嘉兴经济 开发支行 3,000,000.00 5.15% 2014-4-24 至 2023-4-7 否 合计 - - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 4 日 11.00 5 合计 11.00 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-011 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张万军 董事、董事长 男 1952 年 5 月 大专 2016.3-2019.3 是 胡钦社 董事 男 1953 年 9 月 中专 2016.3-2019.3 是 屠春甫 董事、总经理 男 1951 年 2 月 初中 2016.3-2019.3 是 蔡卫东 董事 男 1951 年 4 月 初中 2016.3-2019.3 是 夏培钧 董事、董事会秘书 男 1954 年 12 月 初中 2016.3-2019.3 是 陈掌林 监事、监事会主席 男 1952 年 1 月 初中 2016.3-2019.3 是 吴文夫 监事 男 1972 年 10 月 大专 2016.3-2019.3 是 陆熔 职工监事 男 1971 年 6 月 大专 2016.3-2019.3 是 蒋周良 副总经理、财务负责人 男 1967 年 3 月 本科 2016.3-2019.3 是 陈亚燕 副总经理 女 1968 年 1 月 本科 2016.3-2019.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员相互之间不存在亲属关系，张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏 培钧为一致行动的实际控制人，除此之外，上述人员之间没有其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股 票期权数量 张万军 董事、董事长 4,209,000 2,104,500 6,313,500 14.03% 0 胡钦社 董事 4,209,000 2,104,500 6,313,500 14.03% 0 屠春甫 董事、总经理 2,553,000 1,276,500 3,829,500 8.51% 0 蔡卫东 董事 2,553,000 1,276,500 3,829,500 8.51% 0 夏培钧 董事、董事会秘书 1,089,000 544,500 1,633,500 3.63% 0 陈掌林 监事、监事会主席 1,089,000 544,500 1,633,500 3.63% 0 吴文夫 监事 1,089,000 544,500 1,633,500 3.63% 0 陆熔 职工监事 0 0 0 0.00% 0 蒋周良 副总经理、财务负责人 0 0 0 0.00% 0 陈亚燕 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 - 16,791,000 8,395,500 25,186,500 55.97% 0 公告编号：2019-011 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 17 财务人员 3 3 技术人员 25 25 生产人员 122 132 员工总计 172 177 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 硕士 - 本科 14 13 专科 35 39 专科以下 123 125 员工总计 172 177 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司独立招聘生产经营所需工作人员，与员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利 与社会保障体系。公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，按照合法程序选举或聘任公司的董事、 监事、总经理及其他高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事 任免决定的情况。 2、为保证员工权益，公司每年与工会签订《集体劳动合同》和《工资专项合同》，合同承诺员工每 年工资按一定比例增长。 3、报告期内，新进员工 17 人，退休 7 人，离职 5 人，退休员工所需费用按政策规定办理。 4、为增强员工的凝聚力和提高员工专业技能，报告期内公司分别组织多次野外拓展训练和工匠技能 培训。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-011 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人 治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范 运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，给所有股东提供合适的保护和平 等的权利，尤其注意保护中小股东的利益。公司依照《非上市公众公司监督 管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关文件的要求严格、充分的进行信息披露工作， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系加强股东权利 的保护。公司通过制度层面的建设，充分保障了公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历 次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公 司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等 地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司建立了规范的公司治理结构，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关 联交易、担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的董事会、股东大会审 公告编号：2019-011 27 议程序，严格履行决策和信息披露程序。公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况良好， 董事会、监事会人员均符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，能够按照相关议事规则，独立、 勤勉、诚信地履行职责。公司董事会依法运作，对公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、 高级管理人员的监督职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 （1）、公司于 2018 年 4 月 2 日在公司 209 会议室召开浙江嘉昕农产品股份有限公司第一 届董事会第十次会议。会议通过了：《关于浙江 嘉昕农产品股份有限公司 2017 年年度报告及 年报摘要的议案》、 《关于公司 2017 年年度董事 会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年年度总 经理工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年年度 财务决算报告的议案》、 《关于公司 2018 年年度 财务预算方案的议案》、 《关于公司 2018 年年度 经营方针的议案》、 《关于公司 2017 年年度利润 分配预案的议案》、《关于公司续聘瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务 审计机构的议案》和《关于提议召开 2016 年年 度股东大会的议案》等议案。 （2）、公司于 2018 年 8 月 24 日在公司 209 会 议室召开第一届董事会第十一次会议。会议通 过了：《关于浙江嘉昕农产品股份有限公司 2018 年半年度报告的议案》。 监事会 2 （1）、公司于 2018 年 4 月 2 日在公司 209 会议室召开第一届监事会第五次会议。会议通 过了：《关于公司 2017 年年度监事会工作报告 的议案》、 《关于公司 2017 年年度报告及报告摘 要的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告 的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告 的议案》、《关于公司 2018 年度经营方针的议 案》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议 案》和《关于公司续聘瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构的 议案》。 （2）、公司于 2018 年 8 月 24 日在公司 209 会议室召开第一届监事会第六次会议。会议通 公告编号：2019-011 28 过了：《关于浙江嘉昕农产品股份有限公司 2018 年半年度报告的议案》。 股东大会 1 （1）、公司于 2018 年 4 月 23 日召开 2017 年度股东大会。会议审议通过了：《关于公司 2017 年年度报告及报告摘要的议案》、《2017 年年度董事会工作报告》、 《关于公司 2017 年年 度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2018 年度经营方针的议案》、 《关于公司 2017 年度利 润 分配预案的议案》和《公司续聘瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）为 2018 年财务审计机 构》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司报告期末有在册股东 15 名，均为自然人股东，公司严格按照《公司法》、《公司 章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股 东，使中小股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事规 则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按照《公 司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 （3）监事会：公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事规 则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履 行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切 实维护公司及股东的合法权益。 股份公司成立以来，公司重大事项的决策均严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，公司的股东大会、董事会、监 事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议符合相关的法律、法规、规范性 文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。今后公 司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学、民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其 职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管 理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司 的各项内部控制制度逐步健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理 和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营活动和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、 充实和完善内部控制制度，根据全国中小企业股份转让系统的相关要求，进一步规范了公司的治理结构， 有效地提高公司治理水平和管理决策质量；通过不断完善现有的治理机制，有效地识别和控制经营管理 中的风险。为公司健康稳定的发展奠定基础。 公告编号：2019-011 29 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》和《信息披露管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。公司 董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与 安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董 事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披 露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披 露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司按照要求在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。 公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1.公司依法运作情况：报告期内，公司董事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》及其他有关法律法规和制度的要求，依法经营。公司重大经营决策 合理，其程序合法有效，为进一步规范运作，公司进一步建立健全了各项内部管理制度和内部控制机制； 公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均能认真贯彻执行国家法律法规、《公司章程》和股东大 会、董事会决议，忠于职守、兢兢业业、开拓进取。未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时 违反法律、法规、公司章程或损害公司股东、公司利益的行为。 2.公司财务情况：报告期内，公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及财务资料， 监事会认为：公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》等有关规定，公司 2018 年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“标 准无保留意见”审计报告，其审计意见是客观公正的。 3、公司对外担保及股权、资产置换、资产出售、关联交易情况：报告期内，除关联交易外，公司无 对外担保、债务重组、非货币性交易、资产置换等事项，也无其他损害公司股东利益或造成公司资产流 失的情况。 4、企业内部控制情况：公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和国家有关法律法规的规定并结合公司自身的实际情况制定的，符合现 代企业制度的要求，企业内部控制制度得到有效执行。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、 机构等方面与控股股东、实际控制人完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、 资产完整 公司资产与股东财产严格区分，不存在公司资金、资产被股东占用的情况。不存在以承包、委托经 营、租赁或其他类似方式，依赖实际控制人及其控制的其他企业的资产进行生产经营的情况。 公告编号：2019-011 30 2、 人员独立 公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬。公 司的董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员任职，系根据《公司法》 及其它法律、法规、规范性文件、《公司章程》等规定的程序进行推选与任免，不存在超越公司董事会 和股东大会职权做出人事任免决定的情形。 3、 财务独立 公司建立了独立的财务会计部门、独立的会计核算体系和财务管理制度，根据有关会计制度的要求， 独立进行财务运行。公司拥有独立的银行账户，不与股东单位或其他任何单位或人士共用银行账户的情 形。公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在为控股股东、实际控制人及其他企业提供担保 的情形，也不存在将公司的借款转借给股东单位使用的情况。 4、 机构独立 公司已依照法律和有关规范文件的要求设有“三会一层”。股东大会是公司的最高权力机构，董事 会、监事会对股东大会负责。董事会履行《公司章程》赋予的职权，负责公司重大生产经营决策和确定 公司整体发展战略并监督战略的实施；监事会为公司的监督机构，负责监督检查公司的经营管理、财务 状况，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，维护公司和股东利益。公司总经理领导经 营管理层负责公司的日常经营管理。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格遵循《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》以及《信息披露管理 办法》，建立健全了各项内部控制制度。公司在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监 督等各个方面已建立了基本健全的、合理的内部控制制度，完善了符合现代企业管理要求的法人治理结 构及内部组织结构。报告期内，公司法人治理、经营管理、信息披露和重大事项等活动严格按照法律法 规和公司各项内控管理制度的规定进行，公司的内部控制是有效的。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未制定《年度报告重大差错责任追究制度》 。 公告编号：2019-011 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】31060076 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 廖巍、倪函蕾 会计师事务所是否变更 否 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审 计 报 告 瑞华审字[2019]31060076 号 浙江嘉昕农产品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江嘉昕农产品股份有限公司（以下简称“嘉农股份”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了嘉农股份 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公 司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 公告编号：2019-011 32 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉农股份，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 嘉农股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 嘉农股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉农股份的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉农股份、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉农股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 公告编号：2019-011 33 同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对嘉农股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致嘉农股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 （六）就嘉农股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：廖 巍 中国 · 北京 中国注册会计师：倪函蕾 2019 年 4 月 29 日 公告编号：2019-011 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 8,319,187.00 14,294,752.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 496,821.22 558,014.43 预付款项 六、3 87,893.81 54,893.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 1,621,594.69 1,605,890.62 买入返售金融资产 存货 六、5 111,556.79 182,351.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,637,053.51 16,695,903.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 7,191,225.44 7,308,110.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、8 13,072,907.22 14,019,376.06 固定资产 六、9 67,344,356.02 72,971,512.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 46,551,468.56 48,134,124.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 3,458,736.73 3,373,064.99 递延所得税资产 六、12 其他非流动资产 公告编号：2019-011 35 非流动资产合计 137,618,693.97 145,806,188.38 资产总计 148,255,747.48 162,502,091.41 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、13 150,236.76 153,501.76 预收款项 六、14 267,688.00 1,750,113.00 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 应交税费 六、16 13,673,268.31 12,845,040.50 其他应付款 六、17 14,978,073.34 14,309,680.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,069,266.41 29,058,335.63 非流动负债： 长期借款 六、18 3,000,000.00 24,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、19 1,175,948.58 1,182,435.93 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,175,948.58 25,682,435.93 负债合计 33,245,214.99 54,740,771.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 45,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-011 36 资本公积 六、21 14,705,892.33 29,705,892.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 11,408,725.73 7,375,201.57 一般风险准备 未分配利润 六、23 43,895,914.43 40,680,225.95 归属于母公司所有者权益合计 115,010,532.49 107,761,319.85 少数股东权益 所有者权益合计 115,010,532.49 107,761,319.85 负债和所有者权益总计 148,255,747.48 162,502,091.41 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,820,153.15 13,908,389.48 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 84,000.00 51,000.00 其他应收款 十四、1 8,275,371.69 8,891,591.01 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 16,179,524.84 22,850,980.49 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、2 8,804,408.44 8,921,293.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 2,917,631.36 3,083,427.36 固定资产 67,318,211.10 72,932,241.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2019-011 37 无形资产 46,551,468.56 48,134,124.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,458,736.73 3,373,064.99 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 129,050,456.19 136,444,151.52 资产总计 145,229,981.03 159,295,132.01 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 183,790.00 1,750,113.00 预收款项 13,960.00 25,996.00 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 13,632,879.86 12,758,007.22 其他应付款 17,755,551.35 16,945,970.25 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,586,181.21 31,480,086.47 非流动负债： 长期借款 3,000,000.00 24,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,175,948.58 1,182,435.93 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 851,122.74 851,122.74 其他非流动负债 非流动负债合计 5,027,071.32 26,533,558.67 负债合计 36,613,252.53 58,013,645.14 所有者权益： 股本 45,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,705,757.76 26,705,757.76 减：库存股 其他综合收益 2,553,368.20 2,553,368.20 公告编号：2019-011 38 专项储备 盈余公积 11,535,760.25 7,502,236.09 一般风险准备 未分配利润 37,821,842.29 34,520,124.82 所有者权益合计 108,616,728.50 101,281,486.87 负债和所有者权益合计 145,229,981.03 159,295,132.01 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 96,785,195.09 89,589,223.85 其中：营业收入 六、24 96,785,195.09 89,589,223.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,146,792.36 43,224,590.63 其中：营业成本 六、24 27,781,357.30 26,903,475.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 1,524,427.78 1,512,721.60 销售费用 六、26 802,275.81 547,363.92 管理费用 六、27 12,263,661.27 12,588,049.46 研发费用 财务费用 六、28 796,543.91 1,659,453.59 其中：利息费用 六、28 875,855.41 2,091,312.16 利息收入 六、28 99,706.23 447,698.23 资产减值损失 六、29 -21,473.71 13,526.38 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 六、30 283,114.83 177,600.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、30 283,114.83 177,600.58 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、31 -4,335.26 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,917,182.30 46,542,233.80 公告编号：2019-011 39 加：营业外收入 六、32 226,709.85 3,116,291.48 减：营业外支出 六、33 31,550.00 67,894.61 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,112,342.15 49,590,630.67 减：所得税费用 六、34 13,863,129.51 12,666,033.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,249,212.64 36,924,596.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,249,212.64 36,924,596.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 40,249,212.64 36,924,596.95 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 40,249,212.64 36,924,596.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 40,249,212.64 36,924,596.95 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.89 0.82 （二）稀释每股收益 0.89 0.82 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、3 92,647,959.18 85,396,001.81 减：营业成本 十四、3 24,918,705.74 23,898,172.96 税金及附加 1,215,990.19 1,158,100.31 公告编号：2019-011 40 销售费用 653,693.47 428,202.79 管理费用 11,731,321.16 12,022,082.72 研发费用 财务费用 433,472.03 1,279,372.40 其中：利息费用 875,855.41 2,091,312.16 利息收入 460,205.31 824,860.02 资产减值损失 -24,559.20 5,279.27 信用减值损失 加：其他收益 十四、4 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、4 283,114.83 177,600.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 283,114.83 177,600.58 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,002,450.62 46,782,391.94 加：营业外收入 226,709.85 3,116,291.48 减：营业外支出 31,550.00 67,541.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,197,610.47 49,831,142.06 减：所得税费用 13,862,368.84 12,661,904.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,335,241.63 37,169,237.80 （一）持续经营净利润 40,335,241.63 37,169,237.80 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 40,335,241.63 37,169,237.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.90 0.82 （二）稀释每股收益 0.90 0.82 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 公告编号：2019-011 41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 101,091,981.01 81,611,895.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 9,751,144.70 4,363,657.99 经营活动现金流入小计 110,843,125.71 85,975,553.26 购买商品、接受劳务支付的现金 5,350,874.48 5,651,210.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,083,904.94 21,369,554.57 支付的各项税费 19,556,833.07 19,097,046.36 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 4,218,116.81 13,924,786.86 经营活动现金流出小计 52,209,729.30 60,042,598.16 经营活动产生的现金流量净额 六、36 58,633,396.41 25,932,955.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 400,000.00 300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,421.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 402,421.26 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,596,698.48 965,213.99 投资支付的现金 质押贷款净增加额 公告编号：2019-011 42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,596,698.48 965,213.99 投资活动产生的现金流量净额 -1,194,277.22 -665,213.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 21,500,000.00 32,714,285.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,914,684.65 20,144,923.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 55,414,684.65 52,859,209.09 筹资活动产生的现金流量净额 -55,414,684.65 -52,859,209.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、36 2,024,434.54 -27,591,467.98 加：期初现金及现金等价物余额 六、36 6,294,752.46 33,886,220.44 六、期末现金及现金等价物余额 六、36 8,319,187.00 6,294,752.46 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,543,465.07 77,303,981.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,748,853.78 4,361,934.78 经营活动现金流入小计 107,292,318.85 81,665,916.57 购买商品、接受劳务支付的现金 3,166,290.48 3,243,346.57 支付给职工以及为职工支付的现金 22,471,208.56 20,878,045.42 支付的各项税费 19,113,391.15 18,683,956.07 支付其他与经营活动有关的现金 4,018,281.86 12,261,964.44 经营活动现金流出小计 48,769,172.05 55,067,312.50 经营活动产生的现金流量净额 58,523,146.80 26,598,604.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 400,000.00 300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2019-011 43 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 400,000.00 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,596,698.48 931,688.99 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,596,698.48 931,688.99 投资活动产生的现金流量净额 -1,196,698.48 -631,688.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 21,500,000.00 32,714,285.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,914,684.65 20,144,923.41 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 55,414,684.65 52,859,209.09 筹资活动产生的现金流量净额 -55,414,684.65 -52,859,209.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,911,763.67 -26,892,294.01 加：期初现金及现金等价物余额 5,908,389.48 32,800,683.49 六、期末现金及现金等价物余额 7,820,153.15 5,908,389.48 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 公告编号：2019-011 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 29,705,892.33 7,375,201.57 40,680,225.95 107,761,319.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 29,705,892.33 7,375,201.57 40,680,225.95 107,761,319.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,000,000.00 -15,000,000.00 4,033,524.16 3,215,688.48 7,249,212.64 （一）综合收益总额 40,249,212.64 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2019-011 45 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,033,524.16 -37,033,524.16 -33,000,000.00 1．提取盈余公积 4,033,524.16 -4,033,524.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -33,000,000.00 -33,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -15,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） -15,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 14,705,892.33 11,408,725.73 43,895,914.43 115,010,532.49 项目 上期 公告编号：2019-011 46 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 29,705,892.33 3,658,277.79 25,472,552.78 88,836,722.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 29,705,892.33 3,658,277.79 25,472,552.78 88,836,722.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,716,923.78 15,207,673.17 18,924,596.95 （一）综合收益总额 36,924,596.95 36,924,596.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,716,923.78 -21,716,923.78 -18,000,000.00 1．提取盈余公积 3,716,923.78 -3,716,923.78 公告编号：2019-011 47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 29,705,892.33 7,375,201.57 40,680,225.95 107,761,319.85 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 公告编号：2019-011 48 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 26,705,757.76 2,553,368.20 7,502,236.09 34,520,124.82 101,281,486.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 26,705,757.76 2,553,368.20 7,502,236.09 34,520,124.82 101,281,486.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,000,000.00 -15,000,000.00 4,033,524.16 3,301,717.47 7,335,241.63 （一）综合收益总额 40,335,241.63 40,335,241.63 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,033,524.16 -37,033,524.16 -33,000,000.00 1．提取盈余公积 4,033,524.16 -4,033,524.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -33,000,000.00 -33,000,000.00 公告编号：2019-011 49 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 15,000,000.00 -15,000,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 15,000,000.00 -15,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 11,705,757.76 2,553,368.20 11,535,760.25 37,821,842.29 108,616,728.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 26,705,757.76 2,553,368.20 3,785,312.31 19,067,810.80 82,112,249.07 加：会计政策变更 公告编号：2019-011 50 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 26,705,757.76 2,553,368.20 3,785,312.31 19,067,810.80 82,112,249.07 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,716,923.78 15,452,314.02 19,169,237.80 （一）综合收益总额 37,169,237.80 37,169,237.80 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,716,923.78 -21,716,923.78 -18,000,000.00 1．提取盈余公积 3,716,923.78 -3,716,923.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 公告编号：2019-011 51 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 26,705,757.76 2,553,368.20 7,502,236.09 34,520,124.82 101,281,486.87 法定代表人：张万军 主管会计工作负责人：蒋周良 会计机构负责人：蒋周良 公告编号：2019-011 52 浙江嘉昕农产品股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 浙江嘉昕农产品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2001年3月在浙江 省嘉兴市注册成立，原名：嘉兴市蔬菜食品有限公司（第二名称：嘉兴市蔬菜公司）， 现总部位于浙江省嘉兴市顺源路282号。 2016年4月11日，公司以2015年12月31日经审计后的净资产折股整体变更为股份 有限公司，变更后的股本30,000,000.00元。 2016年7月27日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司签发“股转系统函 【2016】5993号”文，批准公司股票在全国中小企业股份转让系统中挂牌转让，股票代 码838799。 根据本公司2018年4月23日经股东大会审议通过的2017年年度权益分派方案，以 公司总股本 30,000,000.00股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增5股，本次送 （转）股已于2018年5月4日直接记入股东证券账户。本次转增股本后，公司的股权结 构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 股权比例（%） 1 张万军 6,313,500.00 6,313,500.00 14.03 2 胡钦社 6,313,500.00 6,313,500.00 14.03 3 赵国庆 6,313,500.00 6,313,500.00 14.03 4 屠春甫 3,829,500.00 3,829,500.00 8.51 5 蔡卫东 3,829,500.00 3,829,500.00 8.51 6 孟张素 2,902,500.00 2,902,500.00 6.45 7 丁芝芬 2,430,000.00 2,430,000.00 5.40 8 陈建华 1,633,500.00 1,633,500.00 3.63 9 周玉岗 1,633,500.00 1,633,500.00 3.63 10 陈掌林 1,633,500.00 1,633,500.00 3.63 11 吴文夫 1,633,500.00 1,633,500.00 3.63 12 许学丽 1,633,500.00 1,633,500.00 3.63 13 夏培钧 1,633,500.00 1,633,500.00 3.63 14 胡 唤 1,633,500.00 1,633,500.00 3.63 15 徐龙娣 1,633,500.00 1,633,500.00 3.63 公告编号：2019-011 53 序号 股东姓名 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 股权比例（%） 合 计 45,000,000.00 45,000,000.00 100.00 公司办理了上述事项的工商变更登记及备案，并取得嘉兴市市场监督管理局换发 的统一社会信用代码为91330400146463147F的《企业法人营业执照》。 本财务报表业经本公司董事会决议于2019年4月29日批准报出。根据本公司章程， 本财务报表将提交股东大会审议。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事市场经营管理；自有房屋的租赁；停车服务及干鲜蔬 菜食品的批发及零售。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价 值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事市场经营管理；自有房屋的租赁；停车服务及干鲜蔬菜食 品的批发及零售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附 公告编号：2019-011 54 注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附 注四、27“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 本公司及其他子公司从事市场经营管理；自有房屋的租赁；停车服务及干鲜蔬菜 食品的批发及零售，正常营业周期短于一年。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 公告编号：2019-011 55 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该 多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本 附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 公告编号：2019-011 56 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 公告编号：2019-011 57 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金 融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的 原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司 按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2019-011 58 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公告编号：2019-011 59 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 公告编号：2019-011 60 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 公告编号：2019-011 61 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 公告编号：2019-011 62 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性 交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 公告编号：2019-011 63 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 30 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A、信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为除了关联方组合外的其他应收款项。 关联方组合 本组合关联方的应收款项。 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 公告编号：2019-011 64 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 40 40 5 年以上 100 100 b、组合中，采用其他计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 关联方组合 0 0 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出 时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 公告编号：2019-011 65 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具 体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获 得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为 整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直 接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价 值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉 的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动 资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净 额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售 准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益， 并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占 比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规 定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰 低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情 况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 公告编号：2019-011 66 产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 公告编号：2019-011 67 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 公告编号：2019-011 68 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直 线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 公告编号：2019-011 69 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外， 对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议， 明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产 列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。 公告编号：2019-011 70 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3-5 0-5 19-33.33 运输设备 年限平均法 3-5 0-5 19-33.33 办公及其他设备 年限平均法 3-5 0-5 19-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 公告编号：2019-011 71 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他 相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 公告编号：2019-011 72 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、工程改造支出。长期待摊费用在 预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 公告编号：2019-011 73 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划采用设定提存 计划，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 公告编号：2019-011 74 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5）具体确认原则 公司主营业务收入包括场地租赁收入、交易费收入、服务费收入、蔬菜食品配送 收入等。 其中：场地租赁收入是公司为农产品经营户提供摊位出租，并对其进行市场维护 而收取的费用。交易费收入是公司为农产品功供销双方提供场地交易服务、交易结算 服务获得的佣金收入。服务费收入是公司为流动性摊贩提供场地而收取的费用。以上 收入在服务提供完成当天确认收入。 蔬菜食品配送收入在产品发出客户收货验收合格后确认收入。 公告编号：2019-011 75 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关 资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计 入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公告编号：2019-011 76 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 公告编号：2019-011 77 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 公告编号：2019-011 78 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 25、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为 持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、11“持有待售资产和处置组”相关描述。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会 计准则和通知要求编制财务报表，2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）同时废止。根据前述要求，本公司对相关会 计政策内容进行调整，按照上述文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行 新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。 （2）会计估计变更 无。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 公告编号：2019-011 79 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公 司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状 况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 公告编号：2019-011 80 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 28、其他 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、16%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 本公司子公司嘉兴市南杨蔬菜配送有限公司业务属于蔬菜流通环节，免 征增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%。 纳税主体名称 所得税税率 本公司 按应纳税所得额的25%计缴。 嘉兴市南杨蔬菜配送有限公司 小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的 税率计缴。 公告编号：2019-011 81 纳税主体名称 所得税税率 嘉兴市家家乐企业管理有限公司 小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的 税率计缴。 2、税收优惠及批文 根据《财政部国家税务总局关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税城镇土 地使用税优惠政策的通知》（财税【2016】1号）的规定：对专门经营农产品的农产品 批发市场、农贸市场使用的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。本公司 经营的农产品批发市场使用的房产、土地同时经营其他产品，本公司按其他产品与农 产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 10,194.71 17,324.44 银行存款 8,308,992.29 14,277,428.02 合 计 8,319,187.00 14,294,752.46 注：期初银行存款中 8,000,000.00 元为本公司期初持有的三个月以上到期的定期 存单。 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 496,821.22 558,014.43 合 计 496,821.22 558,014.43 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 498,005.56 100.00 1,184.34 0.24 496,821.22 公告编号：2019-011 82 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 498,005.56 100.00 1,184.34 0.24 496,821.22 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 561,381.49 100.00 3,367.06 0.60 558,014.43 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 561,381.49 100.00 3,367.06 0.60 558,014.43 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,477.97 1,184.34 3.00 合 计 39,477.97 1,184.34 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 458,527.59 合 计 458,527.59 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-2,182.72 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 公告编号：2019-011 83 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 应收货款 458,527.59 1 年以内 92.07 嘉兴新盛橡塑模具有限公司 应收货款 17,200.00 1 年以内 3.45 516.00 嘉兴盛利汽车贸易有限公司 应收货款 10,738.00 1 年以内 2.16 322.14 嘉兴市东江汽车销售服务有限公司 应收货款 8,152.05 1 年以内 1.64 244.56 嘉兴庆安小哈佛幼儿园食堂 应收货款 3,387.92 1 年以内 0.68 101.64 合 计 498,005.56 100.00 1,184.34 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 84,000.00 95.57 51,000.00 92.91 1 至 2 年 3,893.81 7.09 2 至 3 年 3,893.81 4.43 合 计 87,893.81 100.00 54,893.81 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付款项年末 余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 北京崇礼堂科技有限公司 预付货款 84,000.00 1 年以内 95.57 中国石油化工股份有限公司 浙江嘉兴石油分公司 预付油款 3,893.81 2 至 3 年 4.43 合 计 87,893.81 100.00 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,621,594.69 1,605,890.62 合 计 1,621,594.69 1,605,890.62 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 公告编号：2019-011 84 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,244,504.54 100.00 622,909.85 27.75 1,621,594.69 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,244,504.54 100.00 622,909.85 27.75 1,621,594.69 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,248,091.46 100.00 642,200.84 28.57 1,605,890.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,248,091.46 100.00 642,200.84 28.57 1,605,890.62 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 60,058.44 1,801.75 3.00 1 至 2 年 27,717.00 2,771.70 10.00 3 至 4 年 69.30 20.79 30.00 4 至 5 年 4,600.31 1,840.12 40.00 5 年以上 616,475.49 616,475.49 100.00 合 计 708,920.54 622,909.85 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2019-011 85 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 1,535,584.00 合 计 1,535,584.00 ②其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金、备用金 46,000.00 26,000.00 代垫款项 141,263.18 140,629.58 关联方往来款 1,535,584.00 1,559,804.52 改制款项 521,657.36 521,657.36 合 计 2,244,504.54 2,248,091.46 ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-19,290.99 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 关联方往来款 1,535,584.00 1 年以内， 3-4 年 68.42 嘉兴市财政局 改制款项 521,657.36 5 年以上 23.24 521,657.36 经开管委会 保证金 20,000.00 1 年以内 0.89 600.00 食堂备用金 备用金 15,000.00 5 年以上 0.67 15,000.00 通用磨坊食品有限公司 保证金 14,109.85 5 年以上 0.63 14,109.85 合 计 2,106,351.21 93.85 551,367.21 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 111,556.79 111,556.79 合 计 111,556.79 111,556.79 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 182,351.71 182,351.71 合 计 182,351.71 182,351.71 公告编号：2019-011 86 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 100,000.00 100,000.00 100,000.00 其中：按成本计量的 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 年初 本年 增加 本年减少 年末 年初 本年 增加 本年减少 年末 北京中商铁菜 蔬有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 （3）本年可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 年初已计提减值余额 100,000.00 100,000.00 本年计提 其中：从其他综合收益转入 本年减少 100,000.00 100,000.00 其中：期后公允价值回升转回 —— 年末已计提减值余额 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 嘉兴华庭国际影城 有限公司 908,243.76 74,187.15 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 6,399,866.85 208,927.68 合 计 7,308,110.61 283,114.83 （续） 公告编号：2019-011 87 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 嘉兴华庭国际影城 有限公司 400,000.00 582,430.91 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 6,608,794.53 合 计 400,000.00 7,191,225.44 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 20,448,362.85 5,988,522.85 26,436,885.70 2、本年增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 20,448,362.85 5,988,522.85 26,436,885.70 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 10,199,654.24 2,217,855.40 12,417,509.64 2、本年增加金额 800,977.00 145,491.84 946,468.84 （1）计提或摊销 800,977.00 145,491.84 946,468.84 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 11,000,631.24 2,363,347.24 13,363,978.48 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 公告编号：2019-011 88 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,447,731.61 3,625,175.61 13,072,907.22 2、年初账面价值 10,248,708.61 3,770,667.45 14,019,376.06 9、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 67,344,356.02 72,971,512.16 固定资产清理 合 计 67,344,356.02 72,971,512.16 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 117,057,332.95 12,727,617.82 1,580,719.52 302,823.38 131,668,493.67 2、本年增加金额 53,627.59 113,603.45 167,231.04 （1）购置 53,627.59 113,603.45 167,231.04 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 135,121.00 135,121.00 （1）处置或报废 135,121.00 135,121.00 4、年末余额 117,057,332.95 12,781,245.41 1,559,201.97 302,823.38 131,700,603.71 二、累计折旧 1、年初余额 45,181,879.55 11,929,373.17 1,316,309.84 269,418.95 58,696,981.51 2、本年增加金额 5,567,253.96 160,660.93 43,951.97 15,763.80 5,787,630.66 （1）计提 5,567,253.96 160,660.93 43,951.97 15,763.80 5,787,630.66 3、本年减少金额 128,364.48 128,364.48 （1）处置或报废 128,364.48 128,364.48 公告编号：2019-011 89 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子 设备 合 计 4、年末余额 50,749,133.51 12,090,034.10 1,231,897.33 285,182.75 64,356,247.69 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 66,308,199.44 691,211.31 327,304.64 17,640.63 67,344,356.02 2、年初账面价值 71,875,453.40 798,244.65 264,409.68 33,404.43 72,971,512.16 ②暂时闲置的固定资产情况 无。 ③通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 ④通过经营租赁租出的固定资产 无。 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况 无。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 商标权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 63,181,100.64 30,000.00 63,211,100.64 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 63,181,100.64 30,000.00 63,211,100.64 二、累计摊销 公告编号：2019-011 90 项 目 土地使用权 商标权 合 计 1、年初余额 15,051,176.08 25,800.00 15,076,976.08 2、本年增加金额 1,579,656.00 3,000.00 1,582,656.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 16,630,832.08 28,800.00 16,659,632.08 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 46,550,268.56 1,200.00 46,551,468.56 2、年初账面价值 48,129,924.56 4,200.00 48,134,124.56 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 （3）使用寿命不确定的无形资产情况 无。 （4）重要的无形资产情况 项 目 年末账面价值 剩余摊销期限 （月） 土地使用权（嘉兴市中环南路与 320 国道交叉口西侧蔬菜市场） 14,638,742.00 318 土地使用权（嘉兴市市场路 181 号等） 7,529,804.86 349 土地使用权（嘉兴市顺源路 282 号 1 幢、2 幢、3 幢等） 24,513,359.70 382 （5）所有权或使用权受限制的无形资产情况 项 目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因 土地使用权（嘉兴市顺源路 282 号 1 幢、2 幢、3 幢等） 24,513,359.70 770,064.00 抵押借款 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 539,400.36 292,031.28 247,369.08 工程改良支出 2,833,664.63 1,429,467.44 1,051,764.42 3,211,367.65 公告编号：2019-011 91 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 合 计 3,373,064.99 1,429,467.44 1,343,795.70 3,458,736.73 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 624,094.19 745,567.90 可抵扣亏损 406,703.77 316,914.21 合 计 1,030,797.96 1,062,482.11 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2022 年 316,914.21 316,914.21 2023 年 89,789.56 合 计 406,703.77 316,914.21 13、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 150,236.76 153,501.76 合 计 150,236.76 153,501.76 （1）应付账款 项 目 年末余额 年初余额 应付货款 150,236.76 153,501.76 合 计 150,236.76 153,501.76 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收服务费 696,845.00 预收租赁费 267,688.00 1,053,268.00 合 计 267,688.00 1,750,113.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 21,784,889.03 21,784,889.03 二、离职后福利-设定提存计划 1,287,938.91 1,287,938.91 公告编号：2019-011 92 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 23,072,827.94 23,072,827.94 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 17,723,365.71 17,723,365.71 2、职工福利费 2,556,576.16 2,556,576.16 3、社会保险费 505,083.82 505,083.82 其中：医疗保险费 428,090.20 428,090.20 工伤保险费 33,140.97 33,140.97 生育保险费 43,852.65 43,852.65 4、住房公积金 759,972.00 759,972.00 5、工会经费和职工教育经费 239,891.34 239,891.34 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 21,784,889.03 21,784,889.03 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,244,086.26 1,244,086.26 2、失业保险费 43,852.65 43,852.65 3、企业年金缴费 合 计 1,287,938.91 1,287,938.91 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按申报的员工社保基数的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月 缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或 相关资产的成本。 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 743,619.49 865,766.70 企业所得税 12,464,809.43 11,289,276.69 个人所得税 258,288.45 269,365.45 城市维护建设税 52,991.87 60,928.62 公告编号：2019-011 93 项 目 年末余额 年初余额 教育费附加 38,180.64 43,717.38 城镇土地使用税 157,086.24 房产税 113,846.24 155,814.10 印花税 1,532.19 3,085.32 合 计 13,673,268.31 12,845,040.50 17、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 38,829.24 应付股利 其他应付款 14,978,073.34 14,270,851.13 合 计 14,978,073.34 14,309,680.37 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 38,829.24 合 计 38,829.24 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 应付押金、保证金 14,378,609.68 13,689,179.68 往来款、代垫款 599,463.66 581,671.45 合 计 14,978,073.34 14,270,851.13 18、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 3,000,000.00 24,500,000.00 合 计 3,000,000.00 24,500,000.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、37。 19、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 长期应付款 1,175,948.58 1,182,435.93 专项应付款 合 计 1,175,948.58 1,182,435.93 （1）长期应付款 公告编号：2019-011 94 项 目 年末余额 年初余额 改制后精简遗属土地提留 106,064.00 106,064.00 改制后经济补偿金 1,069,884.58 1,076,371.93 合 计 1,175,948.58 1,182,435.93 20、股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 45,000,000.00 注：根据本公司 2018 年 4 月 23 日经股东大会审议通过的 2017 年年度权益分派 方案，以公司总股本 30,000,000.00 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，本次转股已于 2018 年 5 月 4 日直接记入股东证券账户。 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 26,705,757.76 15,000,000.00 11,705,757.76 其他资本公积 3,000,134.57 3,000,134.57 合 计 29,705,892.33 15,000,000.00 14,705,892.33 注：本期变动参见附注六、20。 22、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 7,375,201.57 4,033,524.16 11,408,725.73 合 计 7,375,201.57 4,033,524.16 11,408,725.73 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 40,680,225.95 25,472,552.78 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 40,680,225.95 25,472,552.78 加：本年归属于母公司股东的净利润 40,249,212.64 36,924,596.95 减：提取法定盈余公积 4,033,524.16 3,716,923.78 公告编号：2019-011 95 项 目 本 年 上 年 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 33,000,000.00 18,000,000.00 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 43,895,914.43 40,680,225.95 24、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 96,785,195.09 27,781,357.30 89,589,223.85 26,903,475.68 其他业务 合 计 96,785,195.09 27,781,357.30 89,589,223.85 26,903,475.68 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 349,495.78 326,073.79 教育费附加 250,960.89 233,930.39 房产税 582,869.63 560,907.24 土地使用税 314,172.48 367,826.88 车船使用税 3,330.00 2,310.00 印花税 23,599.00 21,673.30 合 计 1,524,427.78 1,512,721.60 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 131,937.00 103,250.00 劳动保护费 67,231.02 邮电通讯费 51,000.00 54,000.00 低值易耗品 429,707.55 247,587.84 汽车费用 11,000.00 9,000.00 广告宣传费 2,922.33 其他 108,477.91 133,526.08 合 计 802,275.81 547,363.92 公告编号：2019-011 96 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧及摊销费 1,656,224.62 1,476,656.15 业务招待费 327,205.88 312,692.35 修理费 186,377.79 336,814.53 通讯费 555,045.92 568,651.62 工资 4,678,947.33 3,951,667.28 福利费 1,920,043.35 1,802,849.83 车辆费 167,390.00 192,616.00 办公费 322,152.82 556,708.18 社保及公积金 549,318.23 623,839.42 董事会经费 675,357.40 1,058,842.47 党组织工作经费 221,451.00 其他 1,004,146.93 1,706,711.63 合 计 12,263,661.27 12,588,049.46 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 875,855.41 2,091,312.16 减：利息收入 99,706.23 447,698.23 手续费 20,394.73 15,839.66 合 计 796,543.91 1,659,453.59 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -21,473.71 13,526.38 合 计 -21,473.71 13,526.38 30、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 283,114.83 177,600.58 合 计 283,114.83 177,600.58 31、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 固定资产处置利得 -4,335.26 -4,335.26 公告编号：2019-011 97 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 合 计 -4,335.26 -4,335.26 32、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 177,519.00 2,639,102.39 177,519.00 经批准无法支付的应付款项 467,432.00 其他 49,190.85 9,757.09 49,190.85 合 计 226,709.85 3,116,291.48 226,709.85 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 计入营业外收 入 计入其 他收益 冲减成 本费用 经开财政服务业补助资金 395,000.00 与收益相关 经开工发资金补贴 10,000.00 与收益相关 财政商业流通补贴 100,000.00 与收益相关 企业稳岗补贴 57,519.00 64,356.69 与收益相关 市场专项补助 250,000.00 与收益相关 市场服务补贴 704,000.00 与收益相关 拆迁补偿 1,115,745.70 与收益相关 农经局信息监测补助 60,000.00 与收益相关 现代农业发展专项资金 60,000.00 与收益相关 合 计 177,519.00 2,639,102.39 33、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 对外捐赠支出 10,000.00 15,250.00 10,000.00 其他 21,550.00 52,644.61 21,550.00 合 计 31,550.00 67,894.61 31,550.00 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2019-011 98 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 13,863,129.51 12,666,033.72 合 计 13,863,129.51 12,666,033.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 54,112,342.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,528,085.54 子公司适用不同税率的影响 12,790.24 调整以前期间所得税的影响 316,151.22 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 73,733.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,147.71 归属于合营企业和联营企业的损益 -70,778.71 所得税费用 13,863,129.51 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到政府补助 177,519.00 2,639,102.39 收到利息收入 99,706.23 447,698.23 其他收入及收到往来款 1,473,919.47 1,276,857.37 定期存款 8,000,000.00 合 计 9,751,144.70 4,363,657.99 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的各项费用 3,497,709.97 4,154,465.93 其他支出及支付往来款 720,406.84 1,770,320.93 定期存款 8,000,000.00 合 计 4,218,116.81 13,924,786.86 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 公告编号：2019-011 99 补充资料 本年金额 上年金额 净利润 40,249,212.64 36,924,596.95 加：资产减值准备 -21,473.71 13,526.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,588,607.66 6,764,164.33 无形资产摊销 1,728,147.84 1,585,656.00 长期待摊费用摊销 1,343,795.70 1,261,289.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 4,335.26 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 875,855.41 2,091,312.16 投资损失（收益以“－”号填列） -283,114.83 -177,600.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 70,794.92 -15,284.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 33,962.85 -195,340.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,272.67 -14,319,364.88 其他 8,000,000.00 -8,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 58,633,396.41 25,932,955.10 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 8,319,187.00 6,294,752.46 减：现金的年初余额 6,294,752.46 33,886,220.44 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,024,434.54 -27,591,467.98 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 8,319,187.00 6,294,752.46 其中：库存现金 10,194.71 17,324.44 公告编号：2019-011 100 项 目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 8,308,992.29 6,277,428.02 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 8,319,187.00 6,294,752.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 37、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 34,451,034.25 长期借款抵押担保 无形资产 24,513,359.70 长期借款抵押担保 合 计 58,964,393.95 38、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 企业稳岗补贴 57,519.00 营业外收入 57,519.00 农经局信息监测补助 60,000.00 营业外收入 60,000.00 现代农业发展专项资金 60,000.00 营业外收入 60,000.00 （2）政府补助退回情况 无。 39、其他 无。 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 公告编号：2019-011 101 经营地 直接 间接 嘉兴市家家乐企业管 理有限公司 嘉兴 嘉兴 房屋出租 100 投资设立 嘉兴市南杨蔬菜食品 配送有限公司 嘉兴 嘉兴 农产品销售 100 投资设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 嘉兴 嘉兴 豆制品生产销售 33 权益法 嘉兴华庭国际影城 有限公司 嘉兴 嘉兴 电影放映 20 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 嘉兴市家家乐食 品有限责任公司 嘉兴华庭国际影 城有限公司 嘉兴市家家乐食 品有限责任公司 嘉兴华庭国际影 城有限公司 流动资产 14,260,204.78 6,034,674.90 12,868,905.04 6,698,679.35 非流动资产 12,177,567.25 840,717.86 13,491,201.41 1,151,799.78 资产合计 26,437,772.03 6,875,392.76 26,360,106.45 7,850,479.13 流动负债 12,205,961.42 3,963,238.21 12,761,410.03 3,309,260.34 非流动负债 负债合计 12,205,961.42 3,963,238.21 12,761,410.03 3,309,260.34 少数股东权益 归属于母公司股东权益 14,231,810.61 2,912,154.55 13,598,696.42 4,541,218.79 按持股比例计算的净资产份额 4,696,497.50 582,430.91 4,487,569.82 908,243.76 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 公告编号：2019-011 102 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 嘉兴市家家乐食 品有限责任公司 嘉兴华庭国际影 城有限公司 嘉兴市家家乐食 品有限责任公司 嘉兴华庭国际影 城有限公司 —其他 1,912,297.03 1,912,297.03 对联营企业权益投资的账面价 值 6,608,794.53 582,430.91 6,399,866.85 908,243.76 存在公开报价的联营企业权益 投资的公允价值 营业收入 57,442,529.69 11,426,087.47 47,735,662.29 12,159,535.20 净利润 663,114.18 373,995.49 1,148.88 886,107.25 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 663,114.18 373,995.49 1,148.88 886,107.25 本年度收到的来自联营企业的 股利 400,000.00 300,000.00 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 公告编号：2019-011 103 1、市场风险 （1）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款 （详见本附注六、18）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或 费用； 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有 利率套期预计都是高度有效的； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产 和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当 期损益和股东权益的税前影响如下： 项 目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的 影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 贷款基准利率 增加 1% -8,758.55 -8,758.55 -20,913.12 -20,913.12 贷款基准利率 减少 1% 8,758.55 8,758.55 20,913.12 20,913.12 2、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工 具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着 未来公允价值的变化而改变。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所 有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进 行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表 日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信 用集中风险。 公告编号：2019-011 104 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，股东张万军、胡钦社、屠春甫、蔡卫东、夏培钧 5 人为一致行 动的实际控制人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 出售商品 91,058.09 82,091.11 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 房产 427,829.93 313,656.12 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,596,180.00 2,481,931.16 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 458,527.59 449,146.31 其他应收款： 嘉兴市家家乐食品有限责任公司 1,535,584.00 1,559,804.52 公告编号：2019-011 105 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合 计 1,994,111.59 2,008,950.83 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司无其他资产负债表日后事项披露。 十三、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,275,371.69 8,891,591.01 合 计 8,275,371.69 8,891,591.01 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,848,979.96 100.00 573,608.27 6.48 8,275,371.69 单项金额不重大但单独计提坏账 公告编号：2019-011 106 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 准备的其他应收款 合 计 8,848,979.96 100.00 573,608.27 6.48 8,275,371.69 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,489,758.48 100.00 598,167.47 6.30 8,891,591.01 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 9,489,758.48 100.00 598,167.47 6.30 8,891,591.01 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 55,413.80 1,662.41 3.00 1 至 2 年 27,717.00 2,771.70 10.00 5 年以上 569,174.16 569,174.16 100.00 合 计 652,304.96 573,608.27 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 8,196,675.00 合 计 8,196,675.00 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 8,196,675.00 8,858,105.52 押金及备用金 46,000.00 26,000.00 代垫款项 606,304.96 605,652.96 公告编号：2019-011 107 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 合 计 8,848,979.96 9,489,758.48 ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-24,559.20 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 嘉兴市家家乐企业管理有限公司 往来款 7,951,675.00 1 年以内， 3-4 年 89.86 嘉兴市财政局 改制款 521,657.36 5 年以上 5.90 521,657.36 嘉兴市家家乐食品有限公司 往来款 245,000.00 2.77 经开管委会 保证金 20,000.00 1 年以内 0.23 600.00 食堂备用金 备用金 15,000.00 5 年以上 0.17 15,000.00 合 计 8,753,332.36 98.93 537,257.36 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 3,525,480.03 3,525,480.03 3,525,480.03 3,525,480.03 对联营、合营企业投资 5,278,928.41 5,278,928.41 5,395,813.58 5,395,813.58 合 计 8,804,408.44 8,804,408.44 8,921,293.61 8,921,293.61 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年 末余额 嘉兴市南杨蔬菜食 品配送有限公司 2,525,480.03 2,525,480.03 嘉兴市家家乐企业 管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 3,525,480.03 3,525,480.03 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 公告编号：2019-011 108 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 嘉兴华庭国际影城 有限公司 908,243.76 74,187.15 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 4,487,569.82 208,927.68 合 计 5,395,813.58 283,114.83 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 嘉兴华庭国际影城 有限公司 400,000.00 582,430.91 嘉兴市家家乐食品 有限责任公司 4,696,497.50 合 计 400,000.00 5,278,928.41 3、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 92,647,959.18 24,918,705.74 85,396,001.81 23,898,172.96 其他业务 合 计 92,647,959.18 24,918,705.74 85,396,001.81 23,898,172.96 4、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 283,114.83 177,600.58 合 计 283,114.83 177,600.58 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -4,335.26 公告编号：2019-011 109 项 目 金额 说明 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 177,519.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,640.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 190,824.59 所得税影响额 -48,356.43 少数股东权益影响额（税后） 合 计 142,468.16 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 公告编号：2019-011 110 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 37.05 0.8944 0.8944 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 36.92 0.8913 0.8913 公告编号：2019-011 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室