838744_2019_昊天诚泰_2019年年度报告_2020-04-20.txt

1 2019 年度报告 昊天诚泰 NEEQ : 838744 河北昊天诚泰科技股份有限公司 Hebei Hotern Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年公司取得内网安全审计数据备份分析系统计算 机软件著作权登记证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、昊天诚泰 指 河北昊天诚泰科技股份有限公司 监事会 指 河北昊天诚泰科技股份有限公司监事会 董事会 指 河北昊天诚泰科技股份有限公司董事会 股东大会 指 河北昊天诚泰科技股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本期、本年度 指 2019 年全年 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴金建、主管会计工作负责人杜海燕及会计机构负责人（会计主管人员）潘冬雪保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人吴金建持有公司 70.15%股份，担任公司董 事长及总经理。虽然公司已建立了较为健全的公司法人治理结 构和内部控制制度,但公司实际控制人仍可利用其持股优势,通 过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策,对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营带来风险。 内部治理风险 公司在有限公司阶段建立有一定的治理结构,内部控制相对 完善。股份公司成立后,公司健全了法人治理结构,制定有《公司 章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等治理制度,以 及适应公司现阶段生产经营需要的内部控制制度。但由于时间 较短,公司管理层的治理意识还需进一步增强,法人治理结构仍 需规范,各项管理制度的执行也需要经过一段时间的实践检验, 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。 随着公司的快速发展、经营规模扩大、业务范围扩展、人员增 加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在 因内部治理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 市场区域集中风险 河北省是公司产品和服务的主要销售市场，2019 年、2018 年、2017 年、2016 年、2015 年、2014 年前述地区营业收入占 总营业收入比例分别为 85.43%、74.72%、72.70%、67.39% 、 6 84.78%、81.79%。因此公司存在一定的市场区域集中风险,如果 上述地区市场的竞争环境或客户需求发生不利于公司的变化,或 者公司在其他区域的业务拓展不力,公司生产经营有可能受到不 利影响。 持续技术创新风险 公司所处行业属技术密集型,市场需求变化导致的技术更新 趋势具有不确定性;尤其是近年来业务增长较快的应用软件开 发,存在较快的技术变化与演进。公司面临的主要技术更新风险 集中在对行业发展趋势的把握、新产品的开发、新技术能否满 足客户需求等方面。 核心技术人员流失风险 人才是公司可持续发展的重要驱动力之一,公司作为技术密 集型企业,科技人员对公司技术发展和创新起到关键作用。公司 核心技术及应用技术掌握的难度较高,需要较长时间的积累,成 熟的专业技术人员相对稀缺。公司通过长期积累和不断投入培 养了较为成熟的研发队伍,这些专业技术人员尤其是核心技术人 员一旦流失,将给公司带来人才短缺的经营风险。 资质认证风险 从事智能建筑业务的企业一般需具备住建部、工信部等相 关主管部门要求的从业资质,如承包、专业设计、施工资质等。 目前,越来越多的招标方对参与竞标企业拥有的资质等级提出了 更高要求,特别是工程总承包方式,仅具有专业资质难以在智慧 城市项目中实施整体设计与施工,因而难以获得更高的利润水 平。虽然公司已取得建筑业企业资质证书(电子与智能化工程专 业承包贰级)、计算机信息系统集成企业资质证书(叁级)、安防 工程企业资质证书(壹级)等一系列资质,若公司届时没有能力维 持或提升甚至失去相关业务资质,将对公司业务持续发展产生重 大影响。 大额应收款项无法收回的风险 2019 年度，保定百米电子商务有限公司于 10 月注销，公司 对保定百米电子商务有限公司的债权 4,986,166.00 元尚未收回 由程跃龙个人承接。由于该款项预计收款期较长，其可收回性 存在较大风险。如该债权不能收回，将对公司的财务状况产生 较大的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北昊天诚泰科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Hotern Technology Co., Ltd. 证券简称 昊天诚泰 证券代码 838744 法定代表人 吴金建 办公地址 河北省石家庄市新石北路 368 号软件大厦 A 区 403 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张茜 职务 董事会秘书 电话 0311-83803116 传真 0311-83807432 电子邮箱 zhangqian@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省石家庄市新石北路 368 号软件大厦 A 区 403 室 邮编： 050091 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业(I65) -信息系统集成服务(I652)- 信息系统集成服务(I6520) 主要产品与服务项目 智慧城市的智慧建筑业务、智慧生活业务、云计算业务、计算机 信息系统维保业务、软件开发业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 14,970,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 吴金建 实际控制人及其一致行动人 吴金建 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911301017575004104 否 注册地址 河北省石家庄市新石北路 368 号 软件大厦 A 区 401 否 注册资本 14,970,000 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张维、史青梅 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,815,344.33 13,611,565.74 8.84% 毛利率% 24.83% 19.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -899,411.04 -461,024.21 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,006,428.54 -461,032.31 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -5.71% -2.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.39% -2.81% - 基本每股收益 -0.06 -0.03 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 22,635,128.47 17,561,482.74 28.89% 负债总计 7,331,857.46 1,358,800.69 439.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,303,271.01 16,202,682.05 -5.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 1.08 -5.56% 资产负债率%（母公司） 32.39% 7.74% - 资产负债率%（合并） 32.39% 7.74% - 流动比率 3.00 12.41 - 利息保障倍数 -11.10 -159.59 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,356,826.91 -128,814.60 - 应收账款周转率 4.74 5.23 - 存货周转率 4.70 5.69 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 28.89% -0.73% - 营业收入增长率% 8.84% -35.25% - 净利润增长率% - -180.46% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,970,000 14,970,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 112,650.00 非经常性损益合计 112,650.00 所得税影响数 5,632.50 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 107,017.50 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - 应收账款 - 3,331,907.28 应收票据及应收账款 3,331,907.28 - 应付账款 - 1,124,039.49 应付票据 - - 应付票据及应付账款 1,124,039.49 - 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司以软硬件产品和技术为核心，为政府、金融、医疗等行业客户提供业务咨询、解决方案、工程 实施、项目管理和业务系统运维等全方位专业服务。其主要业务为智慧建筑业务、智慧生活业务、云计 算业务、软件开发业务、计算机信息系统维保业务。 （一）业务运营模式 公司的主营业务运营模式根据业务的特性，分为依托厂商产品和技术、依托自身技术和经验、合作研发 三种模式。其中智慧建筑业务、智慧生活业务、云计算业务主要依靠软硬件厂商的产品和技术及公司自 身丰富的经验，为客户提供服务。计算机信息系统维保业务主要依托公司自身技术和经验，为客户提供 服务。软件开发业务通过自研和合作开发的模式，完成客户对产品的要求。 1、依托厂商产品和技术模式 智慧建筑业务、智慧生活业务、云计算业务主要包括机房建设、网络系统建设、综合布线系统建设、安 防系统建设、视频会议系统建设、音视频系统建设、信息发布系统建设、服务器虚拟化建设、存储虚拟 化建设、运行终端虚拟化建设等，为典型的集成类服务，涉及多种软件产品、硬件产品和实施技术。建 设过程中，公司会采取与厂商通过代销、经销协议进行合作的模式，以取得厂商诸如免费技术培训、售 后解决方案等技术支持，充分利用厂家技术实力和公司自身的集成能力，以发挥各自的优势，为客户提 供满意的服务。 2、依托自身技术和经验模式 计算机信息系统维保业务包括计算机信息系统的维修、系统维护及相关服务，保证客户方软硬件系统正 常工作运行。该业务的运行，依托公司的技术能力和丰富的行业经验。目前我公司主要在金融行业客户 方面提供此服务，并多次获得客户的好评。 3、自研和合作的研发模式 （1）自主研发 根据客户需求，利用自身资源及多年积累的技术和经验，发挥企业内部效率，组织人力实施开发工作， 完成客户所需产品。目前公司自主研发的产品有：低压循环导流系统、断电告警系统、HT 能耗综合管 理系统、机房动力环境监控系统、HT 人才信息管理系统、HT UPS 报警监控系统、HT 能效管理系统等产 品。这些产品已成功应用到客户方，为其提供了便利创造了效益，同时使公司拥有了自主的知识产权， 为公司的发展提供了保障。 （2）合作研发 在公司不熟悉的领域或研发工作量较大的情况下，公司会采取与有相关经验的公司亦或是客户进行诸如 诸如劳务外包等方式的合作，保障产品的优异性、先进性和实施的顺利，以此为客户提供最优质的服务。 合作产生的技术成果视客户的要求不同，或归公司或归客户所有。 （二）业务推广销售模式 根据公司业务的特点，销售方面通常采用直接销售模式。 依托各部门对外建立客户关系网络，并收集与自身业务相关的项目信息，指派相关人员进行维系客户关 系和项目跟踪工作。在与客户确立关系后，公司通过直销的模式向终端客户推荐产品或服务。推荐成功 后公司通过参加客户的招标、竞争性谈判等方式完成产品与服务的最终销售与提供。 智慧生活业务还具有理念新、范围广等特点，该业务在公司目前正处在刚刚起步阶段，因此公司需要投 入大量资源进行业务的推广工作，并采用竞争性强的推广政策。政策核心为采取与厂家合作，免费为用 户提供无线设备及宣传平台，吸引客户资源，扩大资源数量，逐步完成该业务的资源整合工作，为后期 业务的发展奠定基础。 12 （三）采购模式公司采购工作主要集中在智慧建筑、智慧生活、云计算三大业务上，涉及的采购产品主 要为硬件设备、软件系统和施工材料。采购流程为：系统工程部根据集成设计清单下达采购计划，财务 部根据采购计划进行采购成本核价，采购部进行采购。 采购方面公司建立了严格的供应商管理制度，包括供应商认证、评审、价格谈判、合作伙伴年度协议签 订等，采购部负责组织供货商的定期考核，负责《合格供货商清单》的信息定期更新。采购部与其他部 门及时沟通，组织相关人员进行业务学习，保证采购设备、原材料的质量、成本和供货周期。经过多年 的合作，公司与多家供应商建立了稳定的合作关系。 （四）盈利模式 根据客户的要求，公司为其提供完整的项目解决方案，包括规划设计、方案咨询、项目实施管理、设备 提供、建设施工、系统集成、定制开发、系统维护等服务，获取服务费用。费用主要包括设计费、项目 管理费、设备费、施工费、维护费、开发费等。同时公司凭借严谨的施工管理体系和丰富的系统集成经 验，有效降低项目实施成本，从而实现盈利最大化。 智慧生活业务收益为平台广告收益、平台商品销售收益、精准数据分析服务收益等。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、公司财务情况 截至2019年12 月31日，公司总资产为2,263.51万元，较期初1,756.15万元增幅28.89%；净资产为1,530.33 万元，较期初 1,620.27 万元减幅 5.55%；负债总额为 733.19 万元，较期初 135.88 万元增幅 439.58%；资 产负债率为 32.39%。 二、公司经营成果 1、营业收入增加报告期内营业收入 1,481.53 万元，较上年同期 1,361.16 万元增幅 8.84%。公司经营运行 平稳。 2、净利润减少 报告期内净利润-89.94 万元，较上年同期-46.10 万元减少 43.84 万元 。影响净利润的主要因素是今年计 提的信用减值损失大幅增加。 3、销售费用持平 报告期内销售费用 54.81 万元，较上年同期 53.87 万元增幅 1.73%。 4、管理费用增加 报告期内管理费用 182.32 万元，较上年同期 165.86 万元增幅 9.92%。主要是职工薪酬、招待费增加、交 通费用同期减少。 13 5、研发费用减少 报告期内研发费用 28.02 万元，较上年同期 49.70 万元减幅 43.63%。主要是研发人员减少，职工薪酬费 用减少。 6、财务费用增加 报告期内财务费用 7.05 万元，较上年同期 0.38 万元增加 6.67 万元。主要是银行借款 300 万元产生的利 息。 三、现金流量情况 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 135.68 万元，较上年同期增加 148.56 万元，增幅 1153.32%。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-389.50 万元，较上年同期减少 360.25 万元，减幅 123.45%。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 293.10 万元，较上年同期增加 293.33 万元。 为保证生产经营的进行，公司于 2019 年 6 月份陆续向银行借款 300 万元未偿还，并支付借款利息 6.44 万元。上年，向银行借款 240 万元，偿还 240 万元，并支付借款利息 0.23 万元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,789,394.23 7.91% 1,396,533.73 7.95% 28.13% 应收票据 - - - - - 应收账款 2,922,973.76 12.91% 3,331,907.28 18.97% -12.27% 存货 3,025,421.08 13.37% 1,715,197.73 9.77% 76.39% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 444,688.17 1.96% 552,997.99 3.15% -19.59% 在建工程 - - - 短期借款 3,000,000.00 13.25% - - 长期借款 - - - 其他应收款 8,064,831.79 35.63% 5,199,273.95 29.61% 55.11% 应付账款 2,706,091.92 11.96% 1,124,039.49 6.40% 140.75% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金 178.94 万元，较上年同期增加 39.29 万元，增幅 28.13%。主要原因是年底回 款较多，应付账款未及时偿还，导致货币资金较上期末有所增加。 2、报告期末，其他应收款为 806.48 万元，较上年同期 519.93 万元，增幅 55.11%。主要原因是增加石家 庄二伟建材经销处有偿借款 389.5 万元。 3、报告期末，存货为 302.54 万元，较上年同期 171.52 万元，增幅 76.39%。主要原因是报告期末签署的 合同开始陆续施工，购入工程所需的设备和材料，导致期末工程施工余额较上期大幅度增加。 4、报告期末，短期借款为 300 万元。主要原因是本期签订了张家口银行股份有限公司和中国人民银行 14 沧州市支行项目，公司购买设备材料、接受劳务支付的款项大幅度增加，为保证生产经营的进行，向银 行借款 300 万元。 5、报告期末，应付账款为 270.61 万元，较上年同期 112.4 万元增幅 140.75%。主要原因是未到约定归还 时间。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 14,815,344.33 - 13,611,565.74 - 8.84% 营业成本 11,137,420.62 75.17% 10,896,288.36 80.05% 2.21% 毛利率 24.83% - 19.95% - - 销售费用 548,053.65 3.70% 538,733.63 3.96% 1.73% 管理费用 1,823,215.03 12.31% 1,658,615.71 12.19% 9.92% 研发费用 280,154.74 1.89% 496,961.99 3.65% -43.63% 财务费用 70,483.19 0.48% 3,802.49 0.03% 1,753.61% 信用减值损失 -1,280,410.75 -8.64% - - - 资产减值损失 -436,654.53 -2.95% -621,963.82 -4.57% - 其他收益 - - 305,836.38 2.25% -100.00% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -834,284.80 -5.63% -365,750.91 -2.69% - 营业外收入 - - 9.00 0.00% - 营业外支出 - - - - 净利润 -899,411.04 -6.07% -461,024.21 -3.39% - 项目重大变动原因： 报告期内，净利润-89.94 万元，较上年同期-46.10 万元减少 43.84 万元。主要原因如下： 1、报告期内营业收入 1,481.53 万元，较上年同期 1,361.16 万元增幅 8.84%；毛利率 24.83%,较上年度的 19.95%上升 4.88 个百分点。主要原因是公司调整了销售策略，侧重于毛利率较高的服务终端用户，导 致综合毛利率有所增加。 2、报告期末，管理费用 182.32 万元，较上年同期 165.86 万元增幅 9.92%。主要原因是招待费用增加、 职工薪酬增加。公司为了开展新的业务，稳固与老用户的合作，加强了彼此间的交流，故招待费用有所 增加。 3、报告期末，研发费用 28.02 万元，较上年同期 49.70 万元减幅 43.63%。主要原因是软件产品市场不 理想，公司为节省开支，缩减了研发活动，导致研发费用减少。 4、报告期末财务费用 7.05 万元，较上年同期 0.38 万元增加 6.67 万元。主要是银行借款 300 万元产生的 利息。 15 5、报告期末信用减值损失-1,1280,410.75 元，资产减值损失-436,654.53 元，全部为提取的坏账准备，较 上年同期增加 109.51 万元，增幅 176.07%。主要是预付账款坏账准备、其他应收账款坏账准备的增加。 （1）公司期末开工的工程较多，为保证工程所需的材料供应，公司需要预付的货款较多，导致计提的 预付账款坏账准备增加;（2）公司本期新增其他应收款较大，且前期保定百米欠款账龄变长，期末计提 的其他应收款坏账准备增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,702,694.33 13,611,565.74 8.02% 其他业务收入 112,650.00 - - 主营业务成本 11,137,420.62 10,896,288.36 2.21% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 建筑智能化收入 11,568,651.71 78.09% 9,639,413.12 70.82% 20.01% 技术研发收入 2,054,672.35 13.87% 1,339,402.11 9.84% 53.40% 维保收入 617,948.12 4.17% 576,092.43 4.23% 7.27% 电子产品销售收入 461,422.15 3.11% 2,056,658.08 15.11% -77.56% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内主营业收入 1470.27 万元，较上年同期 1361.16 万元增幅 8.02%。影响收入变动较大的包括： 1.报告期内，建筑智能化收入 1156.87 万元，较上年同期 963.94 万元增幅 20.01%。政府大力推广智慧建 筑项目，公司利用自身优势承揽了一些新的业务，初见成效。 2.报告期内，技术研发收入 205.47 万元，较上年同期 133.94 万元增幅 53.40%。公司成立多年，获得了 客户良好的口碑，今年加大了技术服务的宣传力度，成效显著。 3.报告期内，销售收入 46.14 万元，较上年同期 205.67 万元减幅 77.56%。由于近两年市场低迷，竞争激 烈，中间商的经营状况较差，在销售货物后回款困难，公司逐步改变战略，侧重于服务终端用户。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 保定市中级人民法院 3,870,690.68 26.13% 否 2 河北省公安厅 2,320,867.26 15.67% 否 3 中国人民银行石家庄中心支行 1,739,644.98 11.74% 否 4 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 1,045,190.25 7.05% 否 5 河北天山健身服务有限公司 818,764.22 5.53% 否 16 合计 9,795,157.39 66.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 先控捷联电气股份有限公司 2,743,902.00 22.52% 否 2 杭州海康威视科技有限公司 1,403,008.00 11.52% 否 3 北京神州数码有限公司 734,262.00 6.54% 否 4 河北卓智电子技术有限公司 796,800.00 6.03% 否 5 桥西区华菲建材经销处 606,344.00 4.98% 否 合计 6,284,316.00 51.59% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,356,826.91 -128,814.60 - 投资活动产生的现金流量净额 -3,895,000.00 -292,538.79 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,931,033.59 -2,277.43 - 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 135.68 万元，较上年同期增加 148.56 万元，增幅 1153.32%。主要经营活动产生的现金流量分析如下： （1）销售商品、提供劳务收到的现金 1,809.70 万元，较上年同期增加 451.32 万元，增幅 33.22%。波动 影响因素包括收入增加、应收账款回收力度较大，且预收账款增加。 （2）购买商品、接受劳务支付的现金 1,167.25 万元，较上年同期增加 1,120.26 万元略有增加。 （3）支付给职工以及为职工支付的现金 321.42 万元，较上年同期增加 68.83 万元，增幅 27.25%。主要 是人员增加，人员成本上浮。 （4）支付其他与经营活动有关的现金 114.97 万元，较上年同期增加 12.46 万元，增幅 12.16%，主要是 本期支付的往来款较上年同期增加所致。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-389.50 万元，较上年同期减少 360.25 万元，减幅 123.45%。本期主要投资活动为对外借款。2019 年 7 月，公司向石家庄市新华区二伟建材经销处借款 389.50 万元。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 293.10 万元，较上年同期增加 293.33 万元。本期主 要经营活动是向银行借款并支付利息。其中：向银行借款 577.10 万元，偿还银行借款 277.10 万元，并 支付利息 6.67 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 17 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 ①采用新的财务报表格式 2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6号）。本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形。财会〔2019〕 6号中将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 本公司执行上述准则的主要影响如下： 序号 财务报表项目 2019 年 12 月 31 日/2019 年财务报表度 1 应收票据 应收账款 2,922,973.76 应收票据及应收账款 - 2,922,973.76 2 应付账款 2,706,091.92 应付票据及应付账款 - 2,706,091.92 ②执行新金融工具准则 本公司自2019年1月1日起开始执行财政部于2017年3月至5月期间颁布修订的《企业会计准则第22号 ——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会 〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号 ——金融工具列报》（财会2017〕14号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应 用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新 账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等 资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款 项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变 动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具准 则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依 据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整 18 个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按 照整个存续期预期信用损失确认减值准备。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 本公司 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，未对本公司财务报表期初留存收益 产生影响，无需调整 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益。 于 2019 年 1 月 1 日，本公司金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计 量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 3,331,907.28 应收账款 摊余成本 3,331,907.28 其他应收款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 5,199,273.95 其他应收款 摊余成本 5,199,273.95 4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 无影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务进展顺利，各项资产、人员、财务完全独立，公司拥有完善的治理机制与经营 所需的各种资源；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务 等各项经营指标健康；经营管理层及业务人员未发生重大变化，公司和全体员工未发生违法、违规行为， 所属行业也未发生重大变化。因此，我们认为公司持续经营情况良好。 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人吴金建持有公司 70.15%股份，担任公司董事长及总经理。虽然公司已建立了较为健 全的公司法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人仍可利用其持股优势，通过行使表决权直接 或间接影响公司的重大决策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风 险。 应对措施：公司严格三会各类规则运行，加强内控体系建设，在重大经营决策时充分发扬民主，集 思广益，确保正确决策。 二、内部治理风险 公司在有限公司阶段建立有一定的治理结构，内部控制相对完善。股份公司成立后，公司健全了法 人治理结构，制定有《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等治理制度，以及适应公司 19 现阶段生产经营需要的内部控制制度。但由于时间较短，公司管理层的治理意识还需进一步增强，法人 治理结构仍需规范，各项管理制度的执行也需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也 需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展、经营规模扩大、业务范围扩展、人员增加，对 公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要，而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将在未来经营中逐步完善公司管理的各项制度，确保公司持续、稳定、健康发展。 三、市场区域集中风险 河北省是公司产品和服务的主要销售市场，2019 年、2018 年、2017 年、2016 年、2015 年、2014 年前述地区营业收入占总营业收入比例分别为 85.43%、74.72%、72.70%、67.39% 、84.78%、81.79%。 因此公司存在一定的市场区域集中风险,如果上述地区市场的竞争环境或客户需求发生不利于公司的变 化,或者公司在其他区域的业务拓展不力,公司生产经营有可能受到不利影响。 应对措施：公司为了克服经营区域集中的风险，积极开展省外业务。与业内其他企业沟通，努力开 展跨区域的经营合作。 四、持续技术创新风险 公司所处行业属技术密集型，市场需求变化导致的技术更新趋势具有不确定性；尤其是近年来业务 增长较快的应用软件开发，存在较快的技术变化与演进。公司面临的主要技术更新风险集中在对行业发 展趋势的把握、新产品的开发、新技术能否满足客户需求等方面。 应对措施：公司积极跟踪国内外信息技术发展的趋势，完善公司技术研发的创新机制，不断学习并 应用新的技术，为公司的持续发展提供技术保障。公司保持与客户的紧密联系，对客户需求进行快速反 应，不断研究满足客户需求的解决方案和产品。 五、核心技术人员流失风险 人才是公司可持续发展的重要驱动力之一，公司作为技术密集型企业，科技人员对公司技术发展和 创新起到关键作用。公司核心技术及应用技术掌握的难度较高，需要较长时间的积累，成熟的专业技术 人员相对稀缺。公司通过长期积累和不断投入培养了较为成熟的研发队伍，这些专业技术人员尤其是核 心技术人员一旦流失，将给公司带来人才短缺的经营风险。 应对措施：公司计划通过挂牌后在资本市场上进行股权激励，通过发放期权和员工持股，使得公司 员 工共享发展成果，增强公司员工的凝聚力。 六、资质认证风险 从事智能建筑业务的企业一般需具备住建部、工信部等相关主管部门要求的从业资质，如承包、专 业设计、施工资质等。目前，越来越多的招标方对参与竞标企业拥有的资质等级提出了更高要求，特别 是工程总承包方式，仅具有专业资质难以在智慧城市项目中实施整体设计与施工，因而难以获得更高的 利润水平。虽然公司已取得建筑业企业资质证书（电子与智能化工程专业承包贰级）、计算机信息系统 集成企业资质证书（叁级）、安防工程企业资质证书（壹级）等一系列资质，若公司届时没有能力维持 或提升甚至失去相关业务资质，将对公司业务持续发展产生重大影响。 应对措施：为了应对可能无法取得经营资质的风险，在紧扣国家政策的同时，从技术方面提高研发 能力，保持先进研发技术水平，确保能够符合国家要求，获得经营资质。 七、大额应收款项无法收回的风险 2019 年度，保定百米电子商务有限公司于 10 月注销，公司对保定百米电子商务有限公司的债权 4,986,166.00 元尚未收回由程跃龙个人承接。由于该款项预计收款期较长，其可收回性存在较大风险。 如该债权不能收回，将对公司的财务状况产生较大的不利影响。 应对措施：公司派专人阶段性与程跃龙联系，及时跟进还款进度。 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 债务人 是否为 公司董 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 是否 存在 抵质 22 的关 联关 系 事、监 事及高 级管理 人员 起始 日期 终止 日期 程序 押 程跃龙 是 否 2017 年 9 月 25 日 2020 年 9 月 24 日 5,456, 166.00 - 470,0 00.00 4,986,1 66.00 - 已事 前及 时履 行 否 石家庄 市新华 区二伟 建材经 销处 是 否 2019 年 7 月 1 日 2020 年 5 月 31 日 3,895, 000.00 - - 4,007, 650.00 6‰ 已事 后补 充履 行 否 总计 - - - - 9,351, 166.00 - 470,00 0.00 8,993, 816.00 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 程跃龙系保定百米电子商务有限公司法定代表人，截至 2019 年 6 月 30 日，公司对保定百米电子商 务有限公司的债权 4,986,166.00 元尚未收回。2019 年 9 月 30 日公司与保定百米电子商务有限公司债权 由程跃龙个人承接。截至 2019 年 12 月 31 日公司对程跃龙的债权 4,986,166.00 元尚未收回。由于该款项 预计收款期较长，其可收回性存在较大风险。 石家庄市新华区二伟建材经销处系公司董事李西荣控制的企业，公司决定于 2019 年 7 月 1 日向石 家庄市新华区二伟建材经销处有偿借款 3,895,000.00 元。截至 2019 年 12 月 31 日公司对石家庄市新华区 二伟建材经销处的债权 4,007,650.00 元尚未收回。由于该款项预计收款期较长，其可收回性存在较大风 险。上述款项于 2020 年 4 月 17 日公司已全部收回。该债权未对公司的财务状况产生较大的不利影响。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 石家庄市新华区二 伟建材经销处 借款 3,895,000.00 3,895,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 21 日 石家庄市新华区二 伟建材经销处 利息 112,650.00 112,650.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 21 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 石家庄市新华区二伟建材经销处系公司董事李西荣控制的企业，公司决定于 2019 年 7 月 1 日向石 家庄市新华区二伟建材经销处有偿借款 3,895,000.00 元。截至 2019 年 12 月 31 日公司对石家庄市新华区 二伟建材经销处的债权 4,007,650.00 元尚未收回。由于该款项预计收款期较长，其可收回性存在较大风 险。 截至 2020 年 4 月 17 日公司已收回全部债权。该债权未对公司的财务状况产生较大的不利影响。 23 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束日 期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人或 控股股东 2015/12/31 - 挂牌 限售承诺 关于限售承诺 正在履行中 其他股东 2015/12/31 2017/1/9 挂牌 限售承诺 关于限售承诺 已履行完毕 股东董事、股 东监事、股东 高级管理人员 2015/12/31 - 挂牌 限售承诺 关于限售承诺 正在履行中 实际控制人或 控股股东 2015/12/31 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 持有公司股份 5％以上股东 2015/12/31 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 关于限售承诺 正在履行中 董监高 2015/12/31 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 关于限售承诺 正在履行中 董监高 2015/12/31 - 挂牌 规 范 关 联 交 易 的 承 诺 关 于 规 范 关 联 交易的承诺 正在履行中 董监高 2015/12/31 - 挂牌 竞 业 禁 止 的承诺 关 于 竞 业 禁 止 的承诺 正在履行中 董监高 2015/12/31 - 挂牌 独 立 性 的 承诺 关 于 独 立 性 的 承诺 正在履行中 董监高 2015/12/31 - 挂牌 不 占 用 公 司 资 金 的 承诺 关 于 不 占 用 公 司资金的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： 1、限售承诺 公司控股股东吴金建承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让持有的公司股份。股份公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均 为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司股东董事、股东监事、股东高级管理人员承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份； 在股份公司任职期间每年转让的股份不超过所持股份总数的百分之二十五；离职股份公司后半年内，不 转让所持公司股份。 公司其他发起人股东承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份。 此承诺目前正在履行阶段，截止披露日，股份公司成立不满一年，公司发起人的股份不具备转让的条件。 2、为避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人吴金建、持有公司股份 5%以上股东王传英出具了《关于避免同业竞争的承诺》， 承诺内容如下： 本人及本人控制的公司或其他组织中，不存在从事与公司相同或相似、或可能构成直接或间接竞争或可 能竞争的业务，不存在同业竞争；本人及本人控制的公司或其他组织将不在中国境内外以任何形式从事 与公司及其子公司现有相同或相似、或可能构成直接或间接竞争或可能竞争的业务，包括不在中国境内 24 外投资、收购、兼并与公司及其子公司现有主要业务有直接或间接竞争或可能竞争的公司或者其他组织； 若公司及其子公司今后从事新的业务领域，则本人及本人控制的公司或其他组织将不在中国境内外以控 股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与公司及其子公司新的业务领域有直接或间接竞争或可 能竞争的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与公司及其子公司今后从事的新业务有直接或 间接竞争或可能竞争的公司或者其他经济组织；如若本人及本人控制的公司或其他组织出现与公司及其 子公司有直接或间接竞争或可能竞争的经营业务情况时，公司及其子公司有权以优先收购或委托经营的 方式将相竞争的业务集中到公司及其子公司经营；本人承诺不以公司及其子公司实际控制人的地位谋求 不正当利益，进而损害公司及其子公司其他股东的权益。以上承诺自本人签署之日起正式生效。此承诺 为不可撤销的承诺，如因本人及本人控制的公司或其他组织违反上述承诺而导致公司及其子公司其他股 东的权益受到损害的，则本人同意向公司及其子公司其他股东承担相应的损害赔偿责任。 公司董事、监事和高级管理人员作出了避免同业竞争的承诺，承诺内容如下： 一、本人将不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公 司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 二、本人在担任公司董事（监事、高级管理人员）期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承 诺。 三、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 3、规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事及高级管理人员做出了《规范关联交易承诺函》，主要内容如下： 本人将尽可能避免与公司及其子公司之间的关联交易；对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易， 本人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《关联交易决策与控制制 度》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息 披露，保证关联交易的公允性；本人承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。本人不以向 公司拆借、占用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等方式侵占公司资金；本人承诺将在合法权 限内，避免与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方与公司发生关联交易，上述人 员如不可避免与公司发生关联交易，应遵循等价、有偿、公平交易的原则。 截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 4、关于竞业禁止的承诺 董事、监事及高级管理人员等分别出具了《竞业禁止声明书》，主要内容如下： 本人承诺从原任职单位离职到公司时与原任职单位不存在关于竞业禁止的约定，不存在关于竞业禁止的 纠纷或潜在纠纷；如因与原任职单位存在竞业禁止约定而给公司造成损失，由本人承担。同时承诺，本 人不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷；如果出现上述纠纷，由本人承担，与 公司无关。 截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 5、关于独立性的承诺 董事、监事及高级管理人员等分别出具了《独立性声明》，主要内容如下： 在公司任职的同时未在公司的实际控制人及其控制的其他企业任职。 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障完全独立管理，不受公司的实际控制人及其控制的 其他企业影响。 在公司领取薪酬，同时不在公司的实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。 截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 6、不占用公司资金的承诺 25 董事、监事及高级管理人员等分别出具了《不占用公司资金承诺函》，主要内容如下： 本人及本人直接或间接控制的企业在与公司发生的经营性往来中，不占用公司资金。 公司不以下列方式将资金直接或间接地提供给本人及本人直接或间接控制的企业使用： 1）有偿或无偿地拆借公司的资金给本人及本人直接或间接控制的企业使用； 2）通过银行或非银行金融机构向本人及本人直接或间接控制的企业提供委托贷款； 3）委托本人及本人直接或间接控制的企业进行投资活动； 4）为本人及本人直接或间接控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5）代本人及本人直接或间接控制的企业偿还债务； 6）全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理委员会认定的其他方式。 截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,570,000 43.89％ 0 6,570,000 43.89％ 其中：控股股东、实际控制 人 2,625,000 17.54％ 0 2,625,000 17.54％ 董事、监事、高管 2,800,000 18.70％ 0 2,800,000 18.70％ 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,400,000 56.11％ 0 8,400,000 56.11％ 其中：控股股东、实际控制 人 7,875,000 52.61％ 0 7,875,000 52.61％ 董事、监事、高管 525,000 3.50％ 0 525,000 3.50％ 核心员工 - - - - - 总股本 14,970,000 - 0 14,970,000 - 普通股股东人数 28 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 吴金建 10,500,000 0 10,500,000 70.14% 7,875,000 2,625,000 2 王传英 800,000 0 800,000 5.34% 0 800,000 3 刘玉儒 500,000 0 500,000 5.34% 0 500,000 4 李香玉 500,000 0 500,000 3.34% 0 500,000 5 张海川 300,000 0 300,000 2.00% 225,000 75,000 6 卢永德 200,000 0 200,000 1.34% 0 200,000 7 刘翔 200,000 0 200,000 1.34% 0 200,000 8 李淑玲 180,000 0 180,000 1.20% 135,000 45,000 9 安业辉 150,000 0 150,000 1.00% 0 150,000 10 张彦廷 150,000 0 150,000 1.00% 0 150,000 11 安承学 150,000 0 150,000 1.00% 0 150,000 合计 13,630,000 0 13,630,000 93.04% 8,235,000 5,395,000 普通股前十名股东间相互关系说明：无关联关系 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 吴金建，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1972 年 10 月，大专学历，2000 年 7 月毕业于 石家庄装甲兵学院经济管理专业。1996 年 7 月至 1998 年 11 月任上海融星网络系统技术有限公司职员； 1998 年 12 月至 1999 年 7 月任河北融星监控有限公司职员；1999 年 8 月至 2003 年 11 月任河北安宁正 龙网络工程有限公司副总经理；2003 年 12 月至 2015 年 12 月任河北昊天诚泰科技有限公司执行董事、 总经理；自 2015 年 12 月份起至今任河北昊天诚泰科技股份公司董事长、总经理。其持有股份公司股份 1050 万股。 报告期内公司控股股东的情况没有发生变动。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 中国建设 银行 银行 1,500,000.00 2019 年 6 月 4 日 2019 年 6 月 29 日 5.0025% 2 银行贷 款 中国建设 银行 银行 1,500,000.00 2019 年 6 月 4 日 2020 年 6 月 3 日 5.0025% 3 银行贷 款 中国建设 银行 银行 620,000.00 2019 年 7 月 8 日 2020 年 6 月 3 日 5.0025% 4 银行贷 款 中国建设 银行 银行 1,085,000.00 2019 年 9 月 10 日 2019 年 9 月 30 日 5.0025% 5 银行贷 款 中国建设 银行 银行 674,000.00 2019 年 9 月 10 日 2020 年 6 月 3 日 5.0025% 6 银行贷 款 中国建设 银行 银行 20,000.00 2019年10月19 日 2020 年 6 月 3 日 5.0025% 7 银行贷 款 中国建设 银行 银行 186,000.00 2019年10月19 日 2020 年 6 月 26 日 5.0025% 8 银行贷 款 中国建设 银行 银行 186,000.00 2019 年 12 月 2 日 2019 年 12 月 26 日 5.0025% 合计 - - - 5,771,000.00 - - - 29 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 吴金建 董事、董事长、 总经理 男 1972 年 10 月 大专 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 是 张海川 董事 男 1989 年 7 月 本科 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 否 李淑玲 董事 女 1978 年 12 月 大专 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 是 陈振 董事 男 1984 年 10 月 大专 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 否 李西荣 董事、副总经理 男 1978 年 11 月 大专 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 是 梁昊 监事、监事会主 席 男 1985 年 9 月 本科 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 是 杨翠亮 职工代表监事 男 1983 年 9 月 大专 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 是 马永利 职工代表监事 男 1988 年 5 月 大专 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 是 董长会 副总经理 男 1970 年 7 月 本科 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 是 杨帆 副总经理 男 1985 年 12 月 本科 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 是 杜海燕 财务总监 男 1966 年 10 月 本科 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 是 张茜 董事会秘书 女 1981 年 11 月 大专 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 30 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴金建 董事、董事长、 总经理 10,500,000 0 10,500,000 70.15% - 张海川 董事 300,000 0 300,000 2.00% - 李淑玲 董事 180,000 0 180,000 1.20% - 陈振 董事 100,000 0 100,000 0.67% - 梁昊 监事、监事会 主席 80,000 0 80,000 0.53% - 杨翠亮 职工代表监事 40,000 0 40,000 0.27% - 合计 - 11,200,000 0 11,200,000 74.82% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术及研发 10 9 业务及工程 20 23 管理及后勤 15 15 员工总计 45 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 31 博士 0 0 硕士 0 0 本科 33 34 专科 12 13 专科以下 0 0 员工总计 45 47 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款， 32 能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有 股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》未进行过修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、第二届董事会第二次会议于 2019 年 4 月 16 日在公司会议室召开，会议审议通过了《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年 度总经理工作报告的议案》、《关于 2018 年度 财务决算报告的议案》、《关于 2019 年度财务 预算报告的议案》、《关于 2018 年度利润分配 预案的议案》、《关于续聘北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2019 年年度审计 机构的议案》及《关于提议召开 2018 年年度 股东大会的议案》的八项议案。2、第二届董 事会第三次会议于 2019 年 8 月 21 日在公司会 议室召开，会议审议通过了《关于 2019 年半 年度报告的议案》的议案。 监事会 2 1、第二届监事会第二次会议于 2019 年 4 月 16 日在本公司会议室召开，会议将审议通过了《关 于2018年年度报告及摘要的议案》、 《关于2018 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年 度财务决算报告的议案》、《关于 2019 年度财 务预算报告的议案》、《关于 2018 年度利润分 配预案的议案》、及《关于续聘北京兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年年度 审计机构的议案》的六项议案。2、第二届监 事会第三次会议于 2019 年 8 月 21 日在公司会 议室召开，会议审议通过了《关于 2019 年半 年度报告的议案》的议案。 股东大会 1 2018 年年度股东大会于 2019 年 5 月 8 日在公 司会议室召开，会议审议通过了《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2018 年年 度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度 监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度财 33 务决算报告的议案》、《关于 2019 年度财务预 算报告的议案》、《关于 2018 年度利润分配预 案的议案》及《关于续聘北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2019 年年度审计 机构的议案》的七项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。公司三会成员符合《公司法》等法律 法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，在本年度的监督过程中未发现公司存在重大风险事项，监事会对 本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，在业务、资产、 人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系及 面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1、业务独立：公司依法规范独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。目前，公司拥有独 立完整的研发、采购、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营的能力,并独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业；公司控股股东、实际控制人与公司签订了《避免同业竞争的承诺函》，承诺 不从事任何与公司经营范围相同或相近的业务。 2、资产独立：公司对其所有的设备、著作权等资产均拥有合法的所有权或使用权。报告期内，公 司不存在以所属资产、权益为股东及其关联单位提供担保，也不存在资产、资金被股东占用而损害公司 利益的情形。 3、人员独立：公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》、《公司章程》有关规定。 总经理、副总经理、财务总监均在公司专职工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的职务。 公司依法遵守挂牌公司相关管理规定，建立健全了规范 有效的劳动、人事、工资及社保等管理制度，与全部员工签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独按 月发放。 4、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立健全了会计核算体 系，制定了财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策；拥有独立银行账户，依 法独立纳税；财务人员均未在股东单位及股东单位控制的其他企业兼职；公司内部控制完整、有效。 报 告期内，公司不存在货币资金或其他资产被股东或关联方占用的情况。 5、机构独立：按照法人治理结构的管理要求，公司设立了股东会、董事会和监事会，实行董事会 领导下的总经理负责制；公司完全拥有机构设置自主权，根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机 构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 的实际情况制定的，符合企业规范治理的要求，在完整性和合法性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会 计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和 执行公司的财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取防范和控制措施，完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2020]京会兴审字第 66000008 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 室 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 张维、史青梅 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 10.00 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 [2020]京会兴审字第 66000008 号 河北昊天诚泰科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北昊天诚泰科技股份有限公司（以下简称昊天诚泰公司）财务报表（以下简称财务报表）， 包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昊天诚泰公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于昊 天诚泰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 昊天诚泰公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括昊天诚泰公司 2019 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 昊天诚泰公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 36 在编制财务报表时，管理层负责评估昊天诚泰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算昊天诚泰公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督昊天诚泰公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对昊天诚 泰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致昊天诚泰公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 张维 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师： 史青梅 二○二○年四月二十一日 37 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,789,394.23 1,396,533.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 2,922,973.76 3,331,907.28 应收款项融资 预付款项 五、（三） 6,040,824.08 5,198,857.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 8,064,831.79 5,199,273.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 3,025,421.08 1,715,197.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 186,561.18 17,552.45 流动资产合计 22,030,006.12 16,859,322.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 444,688.17 552,997.99 在建工程 38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（八） 160,434.18 149,161.82 其他非流动资产 非流动资产合计 605,122.35 702,159.81 资产总计 22,635,128.47 17,561,482.74 流动负债： 短期借款 五、（九） 3,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十） 2,706,091.92 1,124,039.49 预收款项 五、（十一） 1,576,910.67 172,871.50 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十二） 应交税费 五、（十三） 39,269.23 56,889.70 其他应付款 五、（十四） 9,585.64 5,000.00 其中：应付利息 4,585.64 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,331,857.46 1,358,800.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 39 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 7,331,857.46 1,358,800.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十五） 14,970,000.00 14,970,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十六） 894,139.04 894,139.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十七） 79,956.72 79,956.72 一般风险准备 未分配利润 五、（十八） -640,824.75 258,586.29 归属于母公司所有者权益合计 15,303,271.01 16,202,682.05 少数股东权益 所有者权益合计 15,303,271.01 16,202,682.05 负债和所有者权益总计 22,635,128.47 17,561,482.74 法定代表人：吴金建 主管会计工作负责人：杜海燕 会计机构负责人：潘冬雪 40 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、（十九） 14,815,344.33 13,611,565.74 其中：营业收入 五、（十九） 14,815,344.33 13,611,565.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,932,563.85 13,661,189.21 其中：营业成本 五、（十九） 11,137,420.62 10,896,288.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十） 73,236.62 66,787.03 销售费用 五、（二十一） 548,053.65 538,733.63 管理费用 五、（二十二） 1,823,215.03 1,658,615.71 研发费用 五、（二十三） 280,154.74 496,961.99 财务费用 五、（二十四） 70,483.19 3,802.49 其中：利息费用 68,966.41 2,277.43 利息收入 2,584.15 3,313.94 加：其他收益 五、（二十五） 305,836.38 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十六） -1,280,410.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十七） -436,654.53 -621,963.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -834,284.80 -365,750.91 加：营业外收入 五、（二十八） - 9.00 减：营业外支出 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -834,284.80 -365,741.91 减：所得税费用 五、（二十九） 65,126.24 95,282.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -899,411.04 -461,024.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 41 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -899,411.04 -461,024.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -899,411.04 -461,024.21 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -899,411.04 -461,024.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -899,411.04 -461,024.21 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.06 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） -0.06 -0.03 法定代表人：吴金建 主管会计工作负责人：杜海燕 会计机构负责人：潘冬雪 42 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,097,024.73 13,583,864.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 305,836.38 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 2,584.15 1,334,533.39 经营活动现金流入小计 18,099,608.88 15,224,234.19 购买商品、接受劳务支付的现金 11,672,488.41 11,202,576.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,214,189.13 2,525,909.44 支付的各项税费 706,413.55 599,517.50 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 1,149,690.88 1,025,045.72 经营活动现金流出小计 16,742,781.97 15,353,048.79 经营活动产生的现金流量净额 1,356,826.91 -128,814.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 292,538.79 43 投资支付的现金 3,895,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,895,000.00 292,538.79 投资活动产生的现金流量净额 -3,895,000.00 -292,538.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,771,000.00 2,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,771,000.00 2,400,000.00 偿还债务支付的现金 2,771,000.00 2,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,966.41 2,277.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,839,966.41 2,402,277.43 筹资活动产生的现金流量净额 2,931,033.59 -2,277.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 392,860.50 -423,630.82 加：期初现金及现金等价物余额 1,396,533.73 1,820,164.55 六、期末现金及现金等价物余额 1,789,394.23 1,396,533.73 法定代表人：吴金建 主管会计工作负责人：杜海燕 会计机构负责人：潘冬雪 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,970,000.00 894,139.04 79,956.72 258,586.29 16,202,682.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,970,000.00 894,139.04 79,956.72 258,586.29 16,202,682.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -899,411.04 -899,411.04 （一）综合收益总额 -899,411.04 -899,411.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 45 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,970,000.00 894,139.04 79,956.72 -640,824.75 15,303,271.01 46 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,970,000.00 894,139.04 79,956.72 719,610.50 16,663,706.26 加：会计政策变更 - 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,970,000.00 894,139.04 79,956.72 719,610.50 16,663,706.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -461,024.21 -461,024.21 （一）综合收益总额 -461,024.21 -461,024.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 47 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,970,000.00 894,139.04 79,956.72 258,586.29 16,202,682.05 法定代表人：吴金建 主管会计工作负责人：杜海燕 会计机构负责人：潘冬雪 48 河北昊天诚泰科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 河北昊天诚泰科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由河北昊天诚泰 科技有限公司于 2015 年 12 月 29 日依法变更而设立的股份有限公司。 公司的统一社会信用代码：911301017575004104 注册地及总部地址：新石北路 368 号软件孵化大厦 A 区 401 法定代表人：吴金建 组织形式：股份有限公司（非上市） 注册资本：壹仟肆佰玖拾柒万元整 成立日期：2003 年 11 月 28 日 公司经营范围：计算机软件、计算机网络技术开发、技术服务；计算机网络工程施工， 安全监控工程设计、施工及维修；弱电工程施工；信息系统集成服务；计算机及外围设备、 五金交电、建筑材料、电子产品、医疗器械、体育用品及器材的销售及维修。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要从事：信息系统集成服务；计算机软件、计算机网络技术开发、维保服务 ； 计算机网络工程施工，安全监控工程设计施工及维修；计算机及外围设备销售。 公司收入主要类型有：建筑智能化收入、技术研发收入、维保收入、电子产品销售收入 和广告推广收入等。 本财务报表经公司全体董事一致通过，于 2020 年 4 月 21 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 49 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得 控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处 于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 50 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资 方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股 权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按 成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 51 额现金及价值变动风险很小的投资。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 52 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 53 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （八）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 54 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 55 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司需确认减值损失的金融工具主要包括应收账款、其他应收款。 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。信用损失为该金融资产账面余 额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司除了单独评估信用风险的应收款项外，以应收款项的账龄作为信用风险特，参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失； （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、在产品（生产成本）等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 56 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 57 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生 重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 58 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（五）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 59 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：运输设备、电子设备及其他设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 60 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 61 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 62 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十六）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 系统软件 10 年 合理估计 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果有证据表明 无形资产的使用寿命及摊销方法不同于以前的估计，如由于合同续约或无形资产应用条件的 改变，导致无形资产使用寿命改变，则应改变无形资产的摊销年限及摊销方式，并按照会计 估计变更进行处理。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十六）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 63 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 64 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 65 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 66 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损 失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 （1）系统集成收入： 对于系统集成，公司根据合同的约定，在系统集成中的软硬件产品的主要风险和报酬已 转移给买方，不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，已按合同约定提供相应服务并经 接受服务方验收合格，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能可靠计量 时确认收入。 （2）销售商品收入： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生的或将发生的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的 实现。具体来说，公司在产品移交客户并经其确认后确认产品销售收入。 （3）技术开发与服务收入： 公司根据合同的约定，提供包括技术开发、技术咨询、技术支持、系统维护、运营管理 等服务，公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠 地计量时，确认收入。合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认 67 收入。 （二十一）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 68 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 69 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十四）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 （二十六）重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 70 键假设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （二十七）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 ①采用新的财务报表格式 2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6号）。本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新 租赁准则情形。财会〔2019〕6号中将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应 71 收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 本公司执行上述准则的主要影响如下： 序号 财务报表项目 2019 年 12 月 31 日/2019 年财务报表度 1 应收票据 应收账款 2,922,973.76 应收票据及应收账款 - 2,922,973.76 2 应付账款 2,706,091.92 应付票据及应付账款 - 2,706,091.92 ②执行新金融工具准则 本公司自2019年1月1日起开始执行财政部于2017年3月至5月期间颁布修订的《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号—— 金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕 9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会2017〕14号）（统称“新金融工 具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。 金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1 日的留存收益或其他综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企 业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产” 三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工 具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易 性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不 可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担 保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新 减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信 用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收 账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减 值准备。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 本公司 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，未对本公司财务报表期 初留存收益产生影响，无需调整 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益。 于 2019 年 1 月 1 日，本公司金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进 行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 72 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 3,331,907.28 应收账款 摊余成本 3,331,907.28 其他应收款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 5,199,273.95 其他应收款 摊余成本 5,199,273.95 4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 无影响。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 16%、13%、6% 企业所得税 应纳税所得额 5% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育附加 实缴增值税 2% 根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号的规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口 货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。 （二）税收优惠及批文 （1）增值税优惠：《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退。 （2）企业所得税优惠：《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通 知》（财税〔2019〕13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减 按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 33,734.61 36,816.42 银行存款 1,755,659.62 1,359,717.31 其他货币资金 合计 1,789,394.23 1,396,533.73 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：截止到 2019 年 12 月 31 日止，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制 73 的款项，以及存放在境外的款项总额。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 2,568,765.34 1 至 2 年 70,870.52 2 至 3 年 245,518.88 3 至 4 年 494,000.00 4 至 5 年 - 5 年以上 41,822.37 合计 3,420,977.11 2、坏账准备计提情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 以账龄作为信用风险 特征计提坏账准备 3,420,977.11 100.00 498,003.35 14.56 2,922,973.76 合计 3,420,977.11 498,003.35 2,922,973.76 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 以账龄作为信用风险 特征计提坏账准备 3,692,657.34 100.00 360,750.06 9.77 3,331,907.28 合计 3,692,657.34 360,750.06 3,331,907.28 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他 变动 以账龄作为信用风险 特征计提坏账准备 360,750.06 137,253.29 498,003.35 合计 360,750.06 137,253.29 498,003.35 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 北京北大青鸟安全系统工程技术 有限公司 1,374,814.84 40.19 68,740.74 保定市中级人民法院 885,000.00 25.87 44,250.00 石家庄市新华区有缘电子商行 394,000.00 11.52 197,000.00 74 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 河北畅渠医疗器械贸易有限公司 171,000.00 5.00 51,300.00 雄县人民法院 168,169.00 4.91 8,408.45 合计 2,992,983.84 87.49 369,699.19 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,271,450.72 47.58 3,262,465.90 58.29 1-2 年 2,050,000.00 29.82 2,334,572.43 41.71 2-3 年 1,554,208.43 22.60 3 年以上 合计 6,875,659.15 100.00 5,597,038.33 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 桥西区华菲建材经销处 3,572,208.43 预付货款，未结算 2 北京亚超恒通科技有限公司 32,000.00 预付货款，未结算 合计 3,604,208.43 / 2、坏账准备计提情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 以账龄作为信用风险 特征计提坏账准备 6,875,659.15 100.00 834,835.07 12.14 6,040,824.08 合计 6,875,659.15 100.00 834,835.07 12.14 6,040,824.08 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 以账龄作为信用风险 特征计提坏账准备 5,597,038.33 100.00 398,180.54 5.00 5,198,857.79 合计 5,597,038.33 398,180.54 5.00 5,198,857.79 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款 时间 未结算原因 桥西区华菲建材 经销处 非关联方 5,172,208.43 75.22 2017-2019 年 合同未履行 完毕 75 河北奔月信息技 术有限公司 非关联方 1,319,796.82 19.20 2019 年 合同未履行 完毕 河北国顺电子科 技有限公司 非关联方 193,629.80 2.82 2019 年 合同未履行 完毕 河北中莱科技有 限公司 非关联方 85,000.00 1.24 2019 年 合同未履行 完毕 依米康科技集团 股份有限公司 非关联方 39,504.00 0.57 2019 年 合同未履行 完毕 合计 6,810,139.05 99.05 / / （四）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,064,831.79 5,199,273.95 合计 8,064,831.79 5,199,273.95 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 4,786,117.88 1 至 2 年 4,000.00 2 至 3 年 4,986,166.00 3 至 4 年 13,000.00 4 至 5 年 88,018.00 5 年以上 63,375.02 合计 9,940,676.90 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 635,951.42 327,178.02 借款 9,085,816.00 5,456,166.00 社保 170,000.00 押金 17,000.00 113,000.00 其他 31,909.48 35,617.58 合计 9,940,676.90 5,931,961.60 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 732,687.65 732,687.65 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 76 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,143,157.46 1,143,157.4 6 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 1,875,845.11 1,875,845.1 1 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 以账龄作为 信用风险特 征计提坏账 准备 732,687.65 1,143,157.46 1,875,845.11 合计 732,687.65 1,143,157.46 1,875,845.11 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 程跃龙 借款 4,986,166.00 2－3 年 50.16 1,495,849.80 石家庄市新华区 二伟建材经销处 借款 4,007,650.00 1 年以内 40.32 200,382.50 河北省公共资源 交易中心 保证金 279,806.40 1 年以内 2.81 13,990.32 河北省公安厅 保证金 131,129.00 1 年以内 1.32 6,556.45 李敬华 保证金 100,000.00 1 年以内 1.01 5,000.00 合计 / 9,504,751.40 / 95.61 1,721,779.07 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 库存商品 805,776.44 805,776.44 1,221,651.66 1,221,651.66 生产成本 2,219,644.64 2,219,644.64 493,546.07 493,546.07 合计 3,025,421.08 3,025,421.08 1,715,197.73 1,715,197.73 其他说明：截至 2020 年 4 月 17 日，石家庄市新华区二伟建材经销处已归还全部借款及利息。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 期末留抵进项税额 183,166.95 预缴增值税 3,085.67 多缴企业所得税 17,552.45 预缴城市维护建设税 154.28 77 项目 期末余额 期初余额 预缴教育费附加 154.28 合计 186,561.18 17,552.45 （七）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 444,688.17 552,997.99 固定资产清理 合计 444,688.17 552,997.99 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 电子设备与其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 775,587.75 2,360,382.08 3,135,969.83 2.本期增加金额 (1)购置 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 (2)处置子公司减少 4.期末余额 775,587.75 2,360,382.08 3,135,969.83 二、累计折旧 1.期初余额 368,295.14 2,214,676.70 2,582,971.84 2.本期增加金额 84,257.08 24,052.74 108,309.82 (1)计提 84,257.08 24,052.74 108,309.82 3.本期减少金额 (1)处置或报废 (2)处置子公司减少 4.期末余额 452,552.22 2,238,729.44 2,691,281.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 323,035.53 121,652.64 444,688.17 2.期初账面价值 407,292.61 145,705.38 552,997.99 其他说明：截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无暂时闲置的固定资产。 （八）递延所得税资产/递延所得税负债 78 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,208,683.53 160,434.18 1,491,618.25 149,161.82 可抵扣亏损 合计 3,208,683.53 160,434.18 1,491,618.25 149,161.82 （九）短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 （十）应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,669,496.80 1,124,039.49 1-2 年 36,595.12 2-3 年 合计 2,706,091.92 1,124,039.49 （十一）预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,404,039.17 172,871.50 1-2 年 172,871.50 2-3 年 合计 1,576,910.67 172,871.50 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 石家庄金同力科技有限公司 172,871.50 未到结算期 合计 172,871.50 / （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,955,873.96 2,955,873.96 二、离职后福利-设定提存计划 258,315.17 258,315.17 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,214,189.13 3,214,189.13 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,559,952.14 2,559,952.14 79 二、职工福利费 124,077.20 124,077.20 三、社会保险费 181,912.62 181,912.62 其中：医疗保险费 171,291.74 171,291.74 工伤保险费 10,620.88 10,620.88 生育保险费 四、住房公积金 89,932.00 89,932.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,955,873.96 2,955,873.96 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 248,161.61 248,161.61 2、失业保险费 10,153.56 10,153.56 3、企业年金缴费 合计 258,315.17 258,315.17 （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 50,794.37 城市维护建设税 3,555.61 教育费附加 1,523.83 地方教育附加 1,015.89 企业所得税 39,269.23 合计 39,269.23 56,889.70 （十四）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 4,585.64 应付股利 其他应付款 5,000.00 5,000.00 合计 9,585.64 5,000.00 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 4,585.64 合计 4,585.64 3、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 投标保证金 5,000.00 5,000.00 合计 5,000.00 5,000.00 （十五）股本 80 股东名 称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 利润转增 资本 其他 公积金转 增资本 增资 小计 吴金建 10,500,000.00 10,500,000.00 王传英 800,000.00 800,000.00 刘玉儒 500,000.00 500,000.00 李香玉 500,000.00 500,000.00 张海川 300,000.00 300,000.00 卢永德 200,000.00 200,000.00 刘翔 200,000.00 200,000.00 李淑玲 180,000.00 180,000.00 安业辉 150,000.00 150,000.00 张彦廷 150,000.00 150,000.00 安承学 150,000.00 150,000.00 石立根 100,000.00 100,000.00 齐明 100,000.00 100,000.00 陈振 100,000.00 100,000.00 许新郁 100,000.00 100,000.00 白玉莲 100,000.00 100,000.00 潘高 100,000.00 100,000.00 李晓玲 100,000.00 100,000.00 江涛 100,000.00 100,000.00 谭新分 100,000.00 100,000.00 杜圆圆 80,000.00 80,000.00 梁昊 80,000.00 80,000.00 赵书兴 50,000.00 50,000.00 李新震 50,000.00 50,000.00 刘国新 50,000.00 50,000.00 梁爱波 50,000.00 50,000.00 杨翠亮 40,000.00 40,000.00 赵建合 40,000.00 40,000.00 合计 14,970,000.00 14,970,000.00 （十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 894,139.04 894,139.04 （十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 79,956.72 79,956.72 任意盈余公积 合计 79,956.72 79,956.72 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 258,586.29 719,610.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 81 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 258,586.29 719,610.50 加：本期净利润 -899,411.04 -461,024.21 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -640,824.75 258,586.29 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 14,702,694.33 11,137,420.62 13,611,565.74 10,896,288.36 其他业务 112,650.00 合计 14,815,344.33 11,137,420.62 13,611,565.74 10,896,288.36 2、主营业务（分类别） 收入类型 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建筑智能化收入 11,568,651.71 8,899,440.94 9,639,413.12 7,544,116.25 技术研发收入 2,054,672.35 1,404,104.80 1,339,402.11 1,154,371.98 维保收入 617,948.12 403,461.09 576,092.43 453,475.34 电子产品销售收入 461,422.15 430,413.79 2,056,658.08 1,744,324.79 合计 14,702,694.33 11,137,420.62 13,611,565.74 10,896,288.36 3、期末主营业务收入前五名客户如下： 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%) 保定市中级人民法院 3,870,690.68 26.13 河北省公安厅 2,320,867.26 15.67 中国人民银行石家庄中心支行 1,739,644.98 11.74 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 1,045,190.25 7.05 河北天山健身服务有限公司 818,764.22 5.53 合计 9,795,157.39 66.12 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 38,898.27 35,002.09 教育费附加 16,641.57 15,031.77 地方教育附加 11,094.38 10,021.17 车船税 1,800.00 1,908.00 印花税 4,802.40 4,824.00 合计 73,236.62 66,787.03 （二十一）销售费用 82 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 118,553.00 167,253.94 工资 397,976.50 285,812.50 折旧 19,545.70 运杂费 15,505.16 53,656.85 维修费 9,252.00 12,464.64 保险费 1,955.67 培训费 4,811.32 合计 548,053.65 538,733.63 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧 36,442.54 48,792.48 房租及物业费 141,836.76 150,994.83 通讯费 21,296.66 14,655.88 办公费 76,449.55 83,556.44 职工薪酬 904,974.99 822,991.94 交通费 23,977.79 145,475.69 差旅费 65,280.08 33,333.03 招待费 239,669.00 42,421.85 维修费 18,156.25 4,871.85 保险费 1,632.99 1,877.26 培训费 中介机构费 291,653.42 308,512.38 会务费 1,132.08 其他 1,845.00 合计 1,823,215.03 1,658,615.71 （二十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 264,191.50 480,998.75 折旧 15,963.24 15,963.24 合计 280,154.74 496,961.99 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 68,966.41 2,277.43 减：利息收入 2,584.15 3,313.94 手续费 4,100.93 4,839.00 合计 70,483.19 3,802.49 （二十五）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 即征即退增值税 305,836.38 （二十六）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 83 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -137,253.29 其他应收款坏账损失 -1,143,157.46 合计 -1,280,410.75 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -436,654.53 -621,963.82 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 不用支付应付款项 9.00 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 76,398.60 27,030.52 递延所得税费用 -11,272.36 68,251.78 合计 65,126.24 95,282.30 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -834,284.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 -41,714.24 调整以前期间所得税的影响 103,411.31 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,382.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除的影响 -4,953.60 其他 所得税费用 65,126.24 （三十）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 财务费用--利息收入 2,584.15 3,313.94 收到的往来款 1,331,210.45 合计 2,584.15 1,334,533.39 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 财务费用账户-银行手续费 4,100.93 4,839.00 销售费用支出 150,077.15 233,375.43 管理费用支出 881,797.50 786,831.29 支付的往来款 113,715.30 84 项目 本期发生额 本期发生额 合计 1,149,690.88 1,025,045.72 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -899,411.04 -461,024.21 加：资产减值准备 1,717,065.28 621,963.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 108,309.82 86,467.10 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 68,966.41 2,277.43 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,272.36 68,251.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,310,223.35 397,099.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,289,664.62 -1,175,483.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,973,056.77 331,633.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,356,826.91 -128,814.60 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,789,394.23 1,396,533.73 减：现金的期初余额 1,396,533.73 1,820,164.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 392,860.50 -423,630.82 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,789,394.23 1,396,533.73 其中：库存现金 33,734.61 36,816.42 可随时用于支付的银行存款 1,755,659.62 1,359,717.31 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 85 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,789,394.23 1,396,533.73 （三十二）关联方及关联交易 1、关联方情况 关联方名称 关联方与本企业关系 吴金建 董事长、总经理 张海川 董事 李淑玲 董事 李西荣 董事、副总经理 陈振 董事 梁昊 监事 杨翠亮 监事 马永利 监事 董长会 副总经理 杨帆 副总经理 杜海燕 副总经理、财务总监 张茜 董事会秘书 2、关联交易情况 （1）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 本期利息 起始日 到期日 说明 拆出 石家庄市新华区二 伟建材经销处 3,895,000.00 112,650.00 2019.7.1 2020.5.31 资金紧张，临时借款 其他说明：截至 2020 年 4 月 17 日，石家庄市新华区二伟建材经销处已归还全部借款及利息。 （2）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 759,420.58 687,976.88 3、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 石家庄市新华区二伟 建材经销处 4,007,650.00 200,382.50 六、承诺及或有事项 无。 七、资产负债表日后事项 无。 八、补充资料 86 （一）当期非经常性损益 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 112,650.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 112,650.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 5,632.50 非经常性损益净额 107,017.50 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -5.71 -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -6.39 -0.07 -0.07 河北昊天诚泰科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十一日 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室