838741_2019_优客传媒_2019年年度报告_2020-05-28.txt

1 2019 年度报告 优客传媒 NEEQ : 838741 优客（北京）广告传媒股份有限公司 uco media.Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 29 3 释义 释义项目 释义 公司\本公司\股份公司\优客传媒 指 优客(北京)广告传媒股份有限公司 股东大会 指 优客(北京)广告传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 优客(北京)广告传媒股份有限公司董事会 监事会 指 优客(北京)广告传媒股份有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议 事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 同比 指 与上年同期对比，取百分数 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常 务委员会第六次会议第三次修正,2014 年 3 月 1 日 起实施的《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 股份公司的《优客(北京)广告传媒股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 竞技世界 指 竞技世界(杭州)网络技术有限公司 关联关系 指 《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》中所规 定的关联关系 兴华会计师事务所、会计师 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 户外大牌/大牌 指 在楼梯、外墙、立柱等位置设置的户外广告牌 体感(Kinect) 指 一种 3D 体感摄影机,同时它导入了即时动态捕捉、影 像辨识、麦克风输入、语音辨识、社群互动等功能。 UBUS、IBUS 指 车体广告 3D 投影 指 将定制的动画通过 3D 投影机投影到载体上 虚拟现实 指 一种可以创建和体验虚拟世界的计算机仿真系统 增强现实 指 一种实时的计算摄影机影像的位置及角度并加上相应 图像的 技术,能够在屏幕上把虚拟世界套在现实世界 并进行互动。 LED 光效矩阵 指 规则排列的 LED 灯,通过改变明暗和颜色,从而达 到一种炫目的图案效果和不断演变的视觉效果 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方富忠、主管会计工作负责人陈立卓及会计机构负责人（会计主管人员）陈立卓保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费领 域的广告投放实现效益。广告行业规模取决于广告投放需求的 大小,广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。近年 来,随着宏观经济和商品消费需求的高速增长,广告需求也出现 了大幅增长。但在经济低迷时期,由于大多数广告客户将广告支 出作为一项软性支出,因此可能会削减其广告投放,从而导致整 体广告投放的减少。同时广告行业的客户来自国民经济的各个 行业,客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变 化,往往会影响该行业的整体广告投放,进而传导给广告行业。 因此,如果宏观经济整体下滑,经济增长减速,将会影响整个广告 行业的发展，进而影响公司业务和经营。 市场竞争风险 我国的广告代理行业参与竞争的各类主体众多,市场整体集中 度不高,行业竞争激烈。随着广告代理行业规范化程度的提高, 国内广告公司之间的竞争将日趋激烈,资源规模较小、实力不强 的公司将被市场逐步淘汰,具有核心竞争能力的公司将逐步成 长为占有相对垄断地位的市场领导者。在北京市的大牌和创意 广告市场,公司目前具有较强的竞争力和市场地位,拥有的核心 媒体资源有较大的优势,但是如果不能持续保持与对手的竞争 优势,公司的经营业绩可能会受到不利影响。 5 重大客户依赖风险 2019 年，公司前五名客户销售收入占当期收入的比例为 80.99%， 其中第一大客户占当期收入的比例为 27.47%。尽管公司与客户 多为长期合作伙伴，信任度较高，粘性较强，优质大客户能为 公司带来稳定的收入和盈利，但一旦目前的主要客户采购活动、 生产经营活动发生变化，而公司又没有足够的新增客户补充,可 能给公司业务的发展带来不利影响。 公司对主要供应商的依赖风险 户外大牌是公司采购价格较高、采购金额较大的媒体形式,因而 公司的供应商集中为各大城市大牌指定代理销售的广告公司。 报告期内公司向前五名供应商的采购金额占当期采购总额的比 重也较大,公司存在一定程度的对主要供应商的依赖风险。 户外大牌经营权期限风险 公司媒体代理业务所使用的户外大牌为第三方公司所有,相关大 牌已取得市政市容管理委员会出具的《查阅户外广告设置规划 告知书》。如相关户外大牌在许可期内遇到市政管委的环境整治 或规划调整被要求拆除，则可能会对公司户外广告代理业务产 生影响,进而影响公司盈利情况。 规模较小的风险 2018 至 2019 年公司营业收入分别为 46,393,951.34 元和 74,689,426.22 元,经过数年发展,公司的经营规模稳步扩大，具备 了较强的盈利能力。截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额 为 70,316,062.82 元，净资产为 50,027,855.25 元，公司的生产经 营规模相对较小，存在抗风险能力较弱的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 优客（北京）广告传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Uco Media.Co.,Ltd. 证券简称 优客传媒 证券代码 838741 法定代表人 方富忠 办公地址 北京市海淀区牡丹园北里 12 号楼 4、5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈立卓 职务 董事会秘书 电话 010-84856944 传真 010-84856944 电子邮箱 uco@uco- 公司网址 www.uco- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区牡丹园北里 12 号楼 4、5 层，邮编:100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 8 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L724 广告业- L7240 广告业 主要产品与服务项目 设计、制作、代理、发布广告 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 39,375,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 方富忠、陈立卓 实际控制人及其一致行动人 方富忠、陈立卓 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105679604096E 否 7 注册地址 北京市朝阳区安定门外小关东 街 1 号楼 3 层 9 号 否 注册资本 10,937,500 是 注:截至本报告披露日，公司总股本为人民币 10,937,500 元，报告期内发生变更原因如下: 2018 年 12 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统 《关于优客(北京)广告传媒股份有限公司股票发行股 份登记的函》(股转系统函【2018】4340 号)确认，本次发行股份总额为 937,500 股，其中有限售 条件流通股 0 股，无限售条件流通股 937,500 股。新增股份于 2019 年 1 月 22 日正式在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2019 年 3 月 25 日，公司已办理完成新增股份的工商登 记变更及修订章程备案手续，并取得了北京市朝阳区工商行政管理局出具的《营业执照》。 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 司文召、张兰芳 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 74,689,426.22 46,393,951.34 60.99% 毛利率% 23.94% 23.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,731,473.41 1,555,334.26 75.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,731,472.82 1,615,438.53 69.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.61% 9.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.61% 9.65% - 基本每股收益 0.07 0.16 -56.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 70,316,026.82 50,871,529.96 38.22% 负债总计 20,288,171.57 3,516,213.00 476.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,086,790.37 47,355,316.96 5.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 4.33 -70.67% 资产负债率%（母公司） 5.77% 6.91% - 资产负债率%（合并） 27.54% 6.91% - 流动比率 3.43 14.38 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -20,114,277.76 -3,715,454.34 - 应收账款周转率 3.54 5.87 - 存货周转率 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 38.22% 138.14% - 营业收入增长率% 60.99% 6.57% - 净利润增长率% 71.83% -48.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 39,375,000 10,000,000 293.75% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入 0.78 非经常性损益合计 0.78 所得税影响数 0.2 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 0.58 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 6,980,947.95 应收票据 - - 应收账款 - 6,980,947.95 应付票据及应付账款 2,303,247.36 应付票据 - - 应付账款 - 2,303,247.36 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 优客传媒是一家立足于广告服务行业、向客户提供媒体代理和创意广告等服务的综合服务商，主营 业务包括媒体代理和创意媒体服务业务。公司长期致力于国内品牌户外传播领域，拥有领先的市场 地位与完善的服务体系，与最优质的户外媒体资源合作，提供创新的品牌户外传播服务解决方案， 公司以“全景、精准、传播”为定位，提升客户品牌价值。 众多一线城市黄金区域户外大牌广告的媒体资源信息是公司的关键资源，经过多年的发展，公司在 户外广告领域树立了较好的品牌形象，积累了较丰富的内部人力资源和外部资源，已构筑较扎实的 发展基础，能根据不同类型客户的需求，为其品牌推广提供全方位的户外广告解决方案，帮助客户 提升其品牌价值，先后以创意大巴方式给维密、H＆M 提供了户外创意产品推广服务;以户外场地结 合创意大巴方式给滴滴系列项目等提供了户外产品推广服务;通过户外大牌广告方式给苹果、等知 名企业提供了广告服务。公司销售渠道为通过自身销售网络向客户销售服务产品，收入来源是通过 提供媒体代理和创意媒体服务收取费用，获得现金流。 公司目前的业务已涵盖品牌推广策划，广告的策划、创意、设计、制作和发布、展览展示活动、媒 体购买、媒体投放及媒体监测等各个环节。公司业务能为客户提供从品牌策划到最终的广告发布和 活动 执行的全过程，具体分为客户开发、方案设计、媒体选择、执行、投放监控、后期服务等六 大步骤: (一) 客户开发 公司设立销售部门，通过销售人员主动联系潜在客户方式开发客户，同时负责老客户的维护工作和 挖掘老客户的深层次需求。前期客户开发需要结合客户以往的媒体投放喜好进行目标客户的选择。 (二) 方案设计 根据客户的投放需求，公司策划团队在了解客户对广告投放的内容、目标、针对的目标群体、持续 期限等需求的基础上，进行创意设计，形成完整的创意媒体推广方案或广告发布方案。本步骤具体 包括广告(活动)策划、客户确认和广告发布几个过程。 (三)媒体选择 根据客户确认的媒体排期表或广告方案进行媒体投放、价格谈判、订单合同签订。保证媒体投放的 准确执行。媒体购买、后续广告投放、广告监控、评估、财务结算都按照媒体排期表进行。 (四)执行 本环节包括两个方面内容:一是根据确定的方案制作户外广告大牌、创意大巴车或场地空间搭建， 户外大牌制作、大巴车及场地空间的物理制作全部委托外部机构完成;二是在户外媒体上发布广告 或根据户外活动方案正式开展户外创意广告活动。 (五)投放监控 公司对广告投放情况进行监控。在广告投放实际执行过程中每天将拍摄的媒体投放效果照片反馈给 客户，在发生影响广告投放的社会活动或恶劣天气时，媒体部第一时间将信息反馈给销售部，销售 部与客户沟通并确认解决方案，保障媒体投放顺利执行。 (六)后期服务 在活动完成或广告投放后，公司将对活动效果或投放的广告进行跟踪，并配合客户对广告效果进行 分析，为客户提供全面周到的增值服务。 报告期内，公司的商业模式无较大变化。 报告期内变化情况： 11 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主营业务以媒体代理和创意媒体服务业务为核心，为客户提供广告策划、活动执行、媒介活动 等一系列精准化的营销服务。报告期内，公司主营业务实现营业收入 74,689,426,22 元，同比增加 60.99%;净利润为 2,672,538.29 元， 同比上升 71.83%。报告期内公司营业收入与上年同期有所增 加，随着多年持续提升和优化积累，奠定了公司在行业内的口碑和媒体品质，我公司于 2019 年服 务了雷克萨斯机场媒体发布项目、维秘、滴滴、H＆M 创意大巴多城市巡游等多品牌项目，并于 2019 年 3 月、4 月对持有的杭州两块户外大牌及部分 LED 进行改造升级，扩大了服务客户可选择的多维 度的核心产品。报告期内公司净利润与上年同期相比增加的主要原因是： 一、我司在对媒体进行优化造成同时，积极开拓更多优质创意媒体资源，以保证公司创意媒体收 入及利润的增长； 二、对销售团队进行优化，销售费用与上期相比投入加大，利润增加。报告期内，公司进一步完 善了公司治理结构，并把人才发展战略作为首要任务，从整体上提升了公司的管理及运营能力。 截止报告期末，资产总额为 70,316,026.82 元，净资产为 50,027,855.25 元，实现公司管理层所制 定的增长目标。预计在未来 3-5 年公司将进入快速成长期，年度营业收入复合增长率将达到 30% 左右。公司保持业务稳定的同时，在 2020 年将持续为客户提供一站式整合营销解决方案，使客户 通过差异化营销，在竞争中脱颖而出，从而提高公司的综合竞争实力。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 13,024,422.01 18.52% 33,300,892.64 65.46% -60.89% 应收票据 应收账款 34,186,072.60 48.62% 6,980,947.95 13.72% 389.71% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 255,964.00 0.36% 131,511.91 0.26% 94.63% 12 在建工程 短期借款 长期借款 应付账款 17,935,353.73 25.51% 2,303,247.36 4.53% 678.7% 预付款项 21,684,358.97 30.84% 8,086,720.78 15.90% 168.15% 其他应收款 637,102.41 0.91% 2,108,048.78 4.14% -69.78% 其他流动资产 11,354.52 0.02% 99,816.53 0.20% -88.62% 递 延 所 得 税 资 产 516,752.31 0.73% 163,592.07 0.32% 215.88% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末，货币资金 13,024,422.01 元，较上期末同比下降 60.89%，主要由于 2018 年 11 月公司进 行定向增发，向“竞技世界”发行 93.75 万股，融资 3000 万元，2019 年此款项按募集资金使用计 划投入经营。 2、 报告期末，应收账款 34,186,072.60 元，较上期末增长 389.71%，主要系项目未到约定回款期所致。 3、 报告期末，固定资产 255,964.00 元，较上期末增长 94.63%，主要系公司建造了杭州 2 块大牌及部分 LED 等。 4、 报告期末，应付账款 17,935,353.73 元，同比增长 678.7%，主要系 2019 年度增设了新的大牌、LED 及创意媒体投入力度，应付账款与供应商结算支付所致。 5、 报告期末，预付款项 21,684,358.97 元，较上期末增长 168.15% %，主要系 2019 年项目增加，需要 预付的项目前期款加大。 6、 报告期末，其他应收款 637,102.41 元，同比减少 69.78% %，主要系支付的合同履约保证金，预计将 在 2021 年收回。 7、 报告期末，其他流动资金 11,354.52 元，较上期末减少 88.62%，主要系公司其他流动资产的内容为 待抵扣的增值税进项税额，随着企业业务实施和结算流程的逐步规范，公司加强了进行发票管理， 进项税额及时申报认证，待抵扣进项税额随之减少。 8、 报告期末，递延所得税资产 516,752.31 元，同比增长 215.88%，主要系本年度公司营业收入增长额 28,295,474.88 元，伴随业务规模的增长，应收账款较上年度增长 27,205,124.65 元，坏账准备计 提金额较上年有所增加，相应计提的递延所得税资产同比增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 74,689,426.22 - 46,393,951.34 - 60.99% 营业成本 56,811,033.34 93.27% 35,305,614.75 95.10% 60.91% 毛利率 23.94% - 23.9% - - 销售费用 4,409,554.62 5.90% 3,451,518.05 7.44% 27.76% 管理费用 8,173,255.21 10.94% 4,728,106.10 10.19% 72.87% 研发费用 - - - - - 财务费用 -123,153.89 -0.16% -50,302.19 -0.11% 144.83% 信用减值损失 -1,412,640.96 -2.49% - - - 13 资产减值损失 0 - 65,949.84 0.14% - 其他收益 171,019.38 - - - - 投资收益 0 - - - - 公 允 价 值变 动 收益 0 - - - - 资产处置收益 0 - - - - 汇兑收益 0 - - - - 营业利润 3,782,457.19 5.06% 2,341,001.25 5.05% 61.57% 营业外收入 0.78 0.00% 500,000.00 1.08% -100% 营业外支出 0 - 580,139.03 1.25% - 净利润 2,672,538.29 3.58% 1,555,334.26 3.35% 71.83% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司实现营业收入 74,689,426.22 元，发生营业成本 56,811,033.34 元，分别较同期增长 60.99%和 60.91%，主要系公司报告期内签约和执行项目数量有所增加，当期项目收入和成本同时稳 步增长所致。 2、 报告期内，公司发生销售费用 4,409,554.62 元，同比增长 27.76%，主要系公司为开发外埠市场，扩 大销售，进行各地项目招投标所致。 3、 报告期内，公司发生管理费用 8,173,255.89 元，同比增长 72.87%，主要系公司对办公场所重新装修、 办公设备更新、管理人员工资增长所致，其中 3,009,433.96 元系空刊费，为杭州市延安路的广告牌， 由于业务原因，一直没有上刊，形成了空刊费用。 4、 报告期内，公司发生财务费用-123,153.89 元，同比增长 144.83%，主要系公司 2018 年 12 月成功募 集资金人民币 3000 万元，资金主要用于补充公司日常经营活动所需现金等用途，财务费用较上期增 加的原因主要是该笔资金在 2019 年度所产生的利息收入。 5、 报告期内，公司信用减值损失-1,412,640.96 元，较去年为新增项，主要系报告期内公司营业收入增 长额 28,295,474.88 元，伴随业务规模的增长，应收账款较上年度增长 27,205,124.65 元，坏账准 备计提金额随之有所增加。 6、 报告期内，公司营业外收入 0.78 元，同比减少 100%，主要系 2018 年得到公司收到发改委新三板挂 牌政府补贴。 7、 报告期内，公司实现营业利润 3,782,457.19 元，净利润 2,672,538.29 元，主要系营业收入同比增长 60.99%，营业成本和销售费用占营业收入的比重略有下降，净利润较上年增长 71.83%，减少了营业 外支出所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 74,689,426.22 46,393,951.34 60.99% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 56,811,033.34 35,305,614.75 60.91% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 14 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 媒体代理 52,799,974.62 70.69% 33,552,986.45 72.32% 57.36% 创意媒体 21,167,034.45 28.34% 11,972,571.68 25.81% 76.8% 其他 722,417.15 0.97% 868,393.21 1.87% -16.81% 合计 74,689,426.22 - 46,393,951.34 - 60.99% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内按产品分类形成的收入构成比重未发生重大变化。报告期内公司“媒体代理”收入与上年同期 相比增长 57.36%，原因是：经过多年的客户积累，在行业内拥有了良好的口碑和媒体品质，报告期内签 约和执行项目数量有所增加，当期项目收入和成本同时稳步增长所致。 2019 年创意媒体发布了 BUS 系列的新项目也带来收入增长，因此报告期创意媒体收入同比增幅较大。 2019 年产品总收入同比增长了 60.99%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 北京优易行广告传媒有限公司 20,518,075.01 27.47% 否 2 北京创翼释物广告有限公司 14,771,697.69 19.78% 否 3 北京恒美广告有限公司 11,347,618.55 15.19% 否 4 北京恒美广告有限公司上海分公司 7,359,905.06 9.85% 否 5 天津欢颜广告有限公司 6,500,077.24 8.70% 否 合计 60,497,373.55 80.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京凯德广告有限公司 11,464,902.01 20.18% 否 2 新媒创展（北京）广告有限公司 6,679,245.10 11.76% 否 3 浙江文投航美传媒有限公司 6,106,855.65 10.75% 否 4 西藏华君广告有限公司 4,245,283.02 7.47% 否 5 杭州旺湖文化传媒有限公司 2,886,792.40 5.08% 否 合计 31,383,078.18 55.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -20,114,277.76 -3,715,454.34 - 15 投资活动产生的现金流量净额 -162,192.87 -18,299.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 0 30,000,000.00 -100% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比变动的原因: 报告期内，公司经营活动产生的现金净流出额为 20,114,277.76 元，上年为净流出 3,715,454.34 元，报告 期内公司较上年经营活动产生的现金流出净额上涨 16,398,823.42，主要原因为：随着公司业务规模上涨， 支付给供应商的成本随之加大，为拓宽销售市场公司需领先占有更为良好的广告发布渠道，因此与供应 商加强了合作力度，报告期内预付供应商货款较上年增加 13,597,638.89 元；随着公司经营规模增大，在 日常经营过程中产生的销售费用与管理费用较上年也有所增长，期间费用较上年增长合计 4,403,185.68 元，大量的支付其他与经营活动有关的现金主要是期间费用，在日常经营过程中产生的销售费用与管理 费用较上年也有所增长。上述两项是公司报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年下降的主要原 因。 2、投资活动产生的现金流量净额同比变动原因: 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-162,192.87 元，主要用于购入固定资产。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额下降 100%，主要系 2018 年 11 月公司进行定向增发， 向“竞技世界”发行 93.75 万股，融资 3000 万元资金所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有 1 家控股公司，2 家全资子公司，其中一家全资子公司已经在报告期内注销，情况如下: 1. 公司控股公司: 企业名称:北京优盛万天品牌管理有限公司 企业类型:有限责任公司 成立日期:2018 年 10 月 9 日 统一社会信用代码:91110302MA01EYLQ39 注册资本:500.00 万元 注册地址:北京市北京经济技术开发区中和街 16 号 6 号楼 6 层 6006 公司持 股比例:公司持有 51%的股权 法定代表人:靳盛楠 经营范围:品牌管理；技术推广服务；销售计算机、软件及辅助设备、钟表、服装、电子产品、通讯设备、 医疗器械 I 类、家用电器、日用品、机械设备、五金交电(不含电动自行车)、化妆品、办公设备、体育 用品、工艺品、箱包、音响设备、玩具；商务信息咨询；贸易咨询；企业管理咨询；市场调查；企业形 象策划；计算机系统服务；应用软件服务；电脑图文设计、制作;互联网数据服务(不含数据中心)；信息 处理和存储支持服务(不含数据中心)；设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动(不含演出)； 承办展览展示活动；货物进出口、技术进出口、代理进出口；从事互联网文化活动；互联网信息服务。 (企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、互联网信息服务以及依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动。)。 2. 公司全资子公司 企业名称：巴士星球(北京)数据科技有限公司 成立日期：2019 年 07 月 03 日 统一社会信用代码：91110108MA01L6LA4B 注册资本：355.00 万元 注册地址：北京市海淀区八里庄路 62 号院 1 号楼 5 层 627 公司持股比例：公司持有 100%的股权 16 法定代表人：陈立卓 经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制作、代理、发布广告；承 办展览展示活动；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4 以上的云计算数据中心除外）； 产品设计；模型设计；包装装潢设计；教育咨询（中介服务除外）；经济贸易咨询；文化咨询；体育咨 询；公共关系服务；会议服务；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策划、设计；承办展览展示活动； 组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；销售电子产品。(依法须 经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动。) 3、公司全资子公司 企业名称:优客传媒(沈阳)广告传媒有限责任公司 （已注销） 企业类型:有限责任公司 成立日期:2018 年 11 月 26 日 统一社会信用代码:91210106MA0YATPJ6J 注册资本:100.00 万元 注册地址:辽宁省沈阳市铁西区北三东路 9-7 号(1-7-2) 公司持股比例:公司持有 100%的股权 法定代表人:陈立卓 经营范围:广告设计、制作、代理、发布;商务信息咨询;展览展示服务;文化艺术交流活动策划。(依法须经 批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。) 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更： 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则， 结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报 表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当 对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯 应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的 新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务实现营业收入 74,689,426.22 元，净利润为 2,672,538.29 元，2018 年净 17 利润为 1,555,334.26 元;截止报告期末，资产总额为 70,316,026.82 元，负债总 20,288,171.51 元，净资产为 50,027,855.25 元。公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，公司机构、 人员、财务、资产、业务等完全独立；保持良好的公司独立和自主经营的能力，市场占有率较为稳 定，经营业绩稳定；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理 层、核心业务人员队伍优化完毕，日趋稳定；资产负债结构合理，净资产为正；公司不存在亏损情 况；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或 者无法续期，无法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、原材料)的情况。面对市场的不断 发展改变，公司积极开发拓展新业务，扩大业务团队，培养内部人才以适应新时代发展背景下对公 司的新要求，保持公司在行业内的持续竞争优势。综上，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关，并通过生产和消费领域的广告投放实现效益。广告行业规模 取决于广告投放需求的大小，广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。近年来，随着宏观经济 和商品消费需求的高速增长，广告需求也出现了大幅增长。但在经济低迷时期，由于大多数广告客户将 广告支出作为一项软性支出，因此可能会削减其广告投放，从而导致整体广告投放的减少。同时广告行 业的客户来自国民经济的各个行业，客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变化，往往会 影响该行业的整体广告投放，进而传导给广告行业。因此，如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将 会影响整个广告行业的发展，进而影响公司的业务和经营。 应对措施:公司将拓展广告业务客户渠道和不断创新广告形式，以多元的客户渠道和创新的广告形态应对 宏观经济波动对公司的影响。 2、市场竞争风险 我国的广告代理行业参与竞争的各类主体众多，市场整体集中度不高，行业竞争激烈。随着广告代理行 业规范化程度的提高，国内广告公司之间的竞争将日趋激烈，资源规模较小、实力不强的公司将被市场 逐步淘汰，具有核心竞争能力的公司将逐步成长为占有相对垄断地位的市场领导者。在北京市的大牌和 创意广告市场，公司目前具有较强的竞争力和市场地位，拥有的核心媒体资源有较大的优势，但是如果 不能持续保持与对手的竞争优势，公司的经营业绩可能会受到不利影响。 应对措施:公司将继续丰富自身的资源渠道和客户优势，壮大公司规模，提高公司核心竞争力，在稳固北 京市的大牌和创意广告市场地位的同时，继续开拓其他地区的市场，不断提高公司市场占有率和竞争优 势。 3、公司对主要客户的依赖风险 由于公司主要广告服务媒体户外大牌均位于繁华路段，主要针对高端商务人群进行品牌宣传，对客户自 身的要求较高，因而客户集中在金融、汽车等行业的高端企业客户及其指定的广告代理商。2018 年、 2019 年，公司对前五大客户的营业收入占当期营业收入的比例分别为 86.95%和 80.99%，公司对主要 客户的依赖逐渐下降，但公司依旧存在一定程度上对主要客户的依赖风险，因此，如果主要客户的广告 投放量下滑或客户流失，而公司又没有足够的新增客户补充，可能给公司业务的发展带来不利影响。 应对措施: (1)积极培育新客户。目前，公司品牌影响力不断扩大，为公司不断拓展新用户提供了较强的服务支持。 公司将充分利用自身的服务优势和资源优势，积极培育新客户。 (2)公司在大力开拓现有市场的同时，积极开拓新的媒体形式。报告期内，公司进一步加大对各种户外媒 体资源的覆盖，并培育了创意媒体业务，以满足新老客户的需求，形成多元化的客户类型，分散了客户 高度集中的风险。 18 4、公司对主要供应商的依赖风险 户外大牌是公司采购价格较高、采购金额较大的媒体形式，因而公司的供应商集中为各大城市大牌指定 代理销售的广告公司。报告期内公司向前五名供应商的采购金额占当期采购总额的比重也较大，公司存 在一定程度的对主要供应商的依赖风险。 应对措施:为了减小这一风险，公司通过建立各大城市供应商资源库，筛选一批优质供应商，与其中综合 评估结果较优的供应商建立长期稳定的深化合作关系，并签定相应的保密协议，遵守契约精神，凝心聚 力，公司与优秀供应商对未来合作前景达成重要共识，分散了供应商高度集中的风险。 长期稳定的合作关系，并签定相应的保密协议等，分散了供应商高度集中的风险。 5、户外大牌经营权期限风险 公司媒体代理业务所使用的户外大牌为第三方公司所有，相关大牌已取得市政市容管理委员会出具的 《查阅户外广告设置规划告知书》。如相关户外大牌在许可期内遇到市政管委的环境整治或规划调整被 要求拆除，则可能会对公司户外广告代理业务产生影响，进而影响公司盈利情况。 应对措施:一方面，公司实时监控户外大牌所处环境变化情况，并与相关部门保持沟通，及时做出应对方 案;另一方面，公司计划积极拓展媒体代理渠道，积累更多户外大牌广告供应商资源，保证在出现上述风 险时能够及时找到可替代广告发布资源，供客户选择。 6、规模较小的风险 2018 年和 2019 年，公司营业收入分别为 46,393,951.34 元和 74,689,426.22 元,经过数年发展,公司的经 营规模稳步扩大，具备了较强的盈利能力。但截至 2019 年 12 月 31 日, 资产总额为 70,316,026.82 元， 净资产为 50,027,855.25 元。公司的经营规模相对较小，存在抗风险能力较弱的风险。 针对该情况，公司计划通过包括股权融资在内的多形式、多层次的融资方法筹集公司发展资金，快速发 展壮大公司经营规模，提升公司盈利能力，切实提高公司抵抗市场风险的能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 北京万天国际贸易 有限公司 房租垫付 135,000 135,000 已事后补充履 行 2020 年 5 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司偶发性关联交易，是公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。上 述关联交易不影响公司的独立性，对公司未来的财务状况和经营成果无重大不利影响。 20 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 8 月 11 日 挂牌 同业竞争 承诺 不以任何方式直接 或间接从事与公司 相竞争的业务，不会 直接或间接投资、收 购竞争企业，也不会 以任何方式为竞争 企业提供业务上的 帮助。） 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 11 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易） 自本承诺出具之日 起，本公司及控制的 其他公司、企业或组 织、机构将尽量避免 与优客传媒之间产 生发生关联交易。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争的承诺》，承诺不以任何方式直接或 间接从事与公司相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提 供业务上的帮助。 2、关于避免关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免关联交易的承诺》，将尽量避免与公司之间产 生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公 允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司《章程》、《关 联交易管理制度》等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决 策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；承诺不会利用关联交易转移、输 送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，本报告期内相关承诺方未出现违反承诺的情形。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% 9,875,000 12,375,000 31.43% 其中：控股股东、实际控制 人 2,500,000 25.00% 6,500,000 9,000,000 22.86% 董事、监事、高管 2,500,000 25.00% 6,500,000 9,000,000 22.86% 核心员工 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% 19,500,000 27,000,000 68.57% 其中：控股股东、实际控制 人 7,500,000 75.00% 19,500,000 27,000,000 68.57% 董事、监事、高管 7,500,000 75.00% 19,500,000 27,000,000 68.57% 核心员工 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 29,375,000 39,375,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： √适用 □不适用 注 1:上表内期末数据为截至 2019 年 12 月 31 日的股东持股情况; 注 2:公司于 2018 年 11 月 29 日召开了公司 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于< 优客 (北京)广告传媒股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案>》、《关于提请公司股东大会授 权董事会 全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于修改<优客(北京)广告传媒股份有限公 司章程>》等议案。 2018 年 12 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统《关于优客(北京)广告传媒股份有限公司 股票 发行股份登记的函》(股转系统函【2018】4340 号)确认，本次发行股份总额为 937,500 股， 其中限售 0 股，不予限售 937,500 股。 公司已完成了在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司的新增股份登记，新增股份于 2019 年 1 月 22 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2019 年 3 月 25 日，公司已 办理完成新增股份的工商登记变更，并取得了北京市朝阳区工商行政管理局出具的《营业执照》。 2019 年 8 月 15 日公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过《资本公积转增股本的议案》，以 资本公积向全体股东以每 10 股转增 26 股，本次议案已经 2019 年 9 月 2 日召开的股东大会审议通过， 并在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 22 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 方富忠 5,000,000 13,000,000 18,000,000 45.71% 13,500,000 4,500,000 2 陈立卓 5,000,000 13,000,000 18,000,000 45.71% 13,500,000 4,500,000 3 竞技世界(杭州) 0 3,375,000 3,375,000 8.58% 0 3,375,000 合计 10,000,000 29,375,000 39,375,000 100% 27,000,000 12,375,000 普通股前十名股东间相互关系说明：方富忠与陈立卓已签署《一致行动人协议》，因此二人为公司 的共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东和实际控制人为方富忠和陈立卓，截至公司完成 2018 年第一次股票发行前，方富忠直接 持有公司 50%的股份，陈立卓直接持有公司 50%的股份，共同为公司的控股股东。2018 年 11 月公司 发行股份引入“竞技世界”投资，公司控股股东和实际控制人未变化，方富忠和陈立卓分别各自持有 45.71%股份，仍为公司控股股东和实际控制人。“竞技世界”持有 8.57%的股份为第三大股东。 方富忠，男，1952 年 8 月 3 日生，中国国籍，无境外永久居留权；专科学历。1976 年 7 月毕业于 广西合浦师范学校，1976 年 9 月至 1986 年 10 月就职于广西合浦师范学校，任教师；1986 年 11 月 至 2003 年 5 月就职于广西省北海市工商局；2003 年 6 月至 2012 年 8 月，北海市市场开发服务中 心内退；2008 年 8 月至 2016 年 1 月，任优客传众(北京)广告传媒有限公司董事长；2016 年 1 月至 今，任优客(北京)广告传媒股份有限公司董事长。 陈立卓，男，1975 年 3 月 26 日生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 7 月毕业于 黑龙江农业大学；1997 年 10 月至 2004 年 8 月任北京京西文化旅游股份有限公司董事长助理；2004 年 11 月至 2008 年 7 月，任北京唯美致创广告有限公司副总经理； 2008 年 8 月至 2016 年 1 月， 任优客传众(北京)广告传媒有限公司副总经理；2016 年 1 月至今，担任优客(北京)广告传媒股份有限公 司董事、副总经理。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 11 月 14 日 2019 年 1 月 22 日 32.00 937,500 30,000,000 0 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2018 年 12 月 20 日 30,000,000 28,606,000 否 无 0 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 按照募集资金计划用途，公司根据业务发展需要于 2019 年 3 月 28 日申请第一笔募集资金 1445 万 元用于补充流动资金，占募集资金比例 48.17%，该笔资金用于公司“UCO2019007 杭州延安路户外媒体发 布项目”的采购，以及补充流动资金。2019 年 7 月 31 日申请第二笔募集资金 1160.6 万元，占募集资金 比例 38.69%，其中新媒体媒介开发项目 160.6 万元，其余的用于补充流动资金。2019 年 12 月 30 日申请 第三笔募集资金 255 万元，占募集资金比例 8.5%，已用于对外投资子公司的建设工作。 由于公司对募集资金使用程序不熟悉，将募集资金专项账户的资金提取至公司浦发银行对公账户后才进 行使用。截至 2019 年 12 月 31 日，此次股票发行募集资金专户余额为 1,481,210.07 元，公司已提取至对 公账户用于补充流动资金的募集资金未使用完全。在本报告出具日前公司已将该部分募集资金用于支付 业务合同对价，使用完毕用于补充流动资金和新媒体媒介开发项目的募集资金。 24 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 10 月 11 日 - 26 合计 - 26 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 方富忠 董事长 男 1952 年 8 月 大专 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 否 方文 董事、总经理 男 1980 年 2 月 大专 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 是 陈立卓 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务总监 男 1975 年 3 月 本科 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 是 陆阳 董事 男 1975 年 9 月 本科 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 否 张延松 董事 男 1967年11 月 硕士 2018 年 12 2022 年 1 否 25 月 3 日 月 2 日 陈志峰 监事会主席 男 1979 年 8 月 本科 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 否 王文斌 监事 男 1976年4月 本科 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 否 涂跃进 监事 男 1984 年 5 月 本科 2018 年 12 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长方富忠与董事副总经理陈立卓系公司控股股东及实际控制人，二人为一致行动人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 方富忠 董事长 5,000,000 13,000,000 18,000,000 45.71% - 陈立卓 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务总监 5,000,000 13,000,000 18,000,000 45.71% - 合计 - 10,000,000 26,000,000 36,000,000 91.42% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 生产人员 5 6 销售人员 7 8 技术人员 3 4 26 财务人员 4 4 员工总计 27 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 16 17 专科 8 10 专科以下 3 3 员工总计 27 30 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及 全国中 小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 27 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内 容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，没有损害股东、债权人及第三人合法 利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关 规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重大决策，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 (试行)》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的要求。 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定了 三会议事规则及《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等相关制度，明确 了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定，公司于 2019 年公司拟修订《公司章程》的部分条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 (1)2019 年 1 月 16 日召开第二届董事会第一次 会议，审议通过《关于选举公司第二届董事会 董事长的议案》等议案。 (2)2019 年 4 月 26 日召开第二届董事会第二次 会议，审议通过《关于公司 2019 年年度报告》 议案。 (3)2019 年 8 月 15 日召开第二届董事会第三次 会议，审议通过《关于公司 2019 年半年度报 告》的议案。 监事会 3 (1)2019 年 1 月 16 日召开第二届监事会第一次 会议，审议通过《关于选举公司第二届董事会 董事长的议案》等议案。 (2)2019 年 4 月 26 日召开第二届监事会第二次 会议，审议通过《关于公司 2019 年年度报告》 议案。 (3)2019 年 8 月 15 日召开第二届监事会事会第 三次会议，审议通过《关于公司 2019 年半年 度报告》的议案。 28 股东大会 2 (1)2019 年 05 月 16 日召开 2019 年年度股东 大会。审议通过《2019 年年度报告及其摘要》 等议案。 (2)2019 年 9 月 2 日召开 2019 年第一次临时股 东大会。审议通过《2019 半年度资本公积转 增股本预案》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程 序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》 等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会认为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股 份转让系统和公司章程的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规规定，公司制订了《公司章程》、三 会议事规则等相关制度，保证公司完善的法人治理结构和日常规范运作，确保公司在业务、人员、财务、 资 产、机构等各方面保持相互独立，自主经营。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，独立获取各项业务收入，具有独立经营能力。不存在因公司控股股东及 实际控制人及其他关联方，而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。也不存在依赖控股股 东、实际控制人进行经营的情形。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预 公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬。公司员工的劳动、人事、工资 报酬 以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立 纳税。本公司内部控制完整、有效。 4、资产独立 公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司资产独立完整、产 权明晰，目前不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 5、机构独立公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和 监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各 部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活 动的现象。 29 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度。在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制 水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已建立了年度报告差错责任追究 制度，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关信息披露管理制度，并严格按照制度要求对重 大差错进行责任追究，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2020）京会兴审字第 13000483 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2020 年 5 月 29 日 注册会计师姓名 司文召、张兰芳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 100,000 审计报告正文： 30 审 计 报 告 （2020）京会兴审字第 13000483 号 优客（北京）广告传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了优客（北京）广告传媒股份有限公司（以下简称优客传媒公司）合并及母 公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了优客传媒公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于优客传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 优客传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括优客传媒公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 优客传媒公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估优客传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算优客传媒公司、终止运 31 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督优客传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对优客传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致优客传 媒公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就优客传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 司文召 中国注册会计师： 张兰芳 二○二○年五月二十九日 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 13,024,422.01 33,300,892.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 34,186,072.60 6,980,947.95 应收款项融资 预付款项 五、（三） 21,684,358.97 8,086,720.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 637,102.41 2,108,048.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 11,354.52 99,816.53 流动资产合计 69,543,310.51 50,576,425.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 33 固定资产 五、（六） 255,964.00 131,511.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（七） 516,752.31 163,592.07 其他非流动资产 非流动资产合计 772,716.31 295,103.98 资产总计 70,316,026.82 50,871,529.96 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（八） 17,935,353.73 2,303,247.36 预收款项 五、（九） 399.88 238,675.28 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十） 1,075,389.19 692,953.73 应交税费 五、（十一） 1,141,268.77 110,581.91 其他应付款 五、（十二） 135,760.00 170,754.72 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,288,171.57 3,516,213.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 34 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,288,171.57 3,516,213.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十三） 39,375,000.00 10,937,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十四） 1,428,721.41 29,866,221.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十五） 915,437.58 684,413.28 一般风险准备 未分配利润 五、（十六） 8,367,631.38 5,867,182.27 归属于母公司所有者权益合计 50,086,790.37 47,355,316.96 少数股东权益 -58,935.12 所有者权益合计 50,027,855.25 47,355,316.96 负债和所有者权益总计 70,316,026.82 50,871,529.96 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 11,203,330.92 33,300,892.64 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 35 应收账款 十一、（一） 32,730,482.60 6,980,947.95 应收款项融资 预付款项 19,663,198.79 8,086,720.08 其他应收款 十一、（二） 637,102.41 2,108,048.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 99,816.53 流动资产合计 64,234,114.72 50,576,425.98 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 3,550,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 255,964.00 131,511.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 497,599.81 163,592.07 其他非流动资产 非流动资产合计 4,303,563.81 295,103.98 资产总计 68,537,678.53 50,871,529.96 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 36 应付账款 16,701,391.50 2,303,247.36 预收款项 399.88 238,675.28 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,075,389.19 692,953.73 应交税费 1,094,938.00 110,581.91 其他应付款 170,754.72 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,872,118.57 3,516,213.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 18,872,118.57 3,516,213.00 所有者权益： 股本 39,375,000.00 10,937,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,428,721.41 29,866,221.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 915,437.58 684,413.28 一般风险准备 未分配利润 7,946,400.97 5,867,182.27 所有者权益合计 49,665,559.96 47,355,316.96 负债和所有者权益合计 68,537,678.53 50,871,529.96 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 37 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 74,689,426.22 46,393,951.34 其中：营业收入 五、（十七） 74,689,426.22 46,393,951.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 69,665,347.45 44,118,899.93 其中：营业成本 五、（十七） 56,811,033.34 35,305,614.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十八） 394,658.17 683,963.22 销售费用 五、（十九） 4,409,554.62 3,451,518.05 管理费用 五、（二十） 8,173,255.21 4,728,106.10 研发费用 - - 财务费用 五、（二十一） -123,153.89 -50,302.19 其中：利息费用 利息收入 130,856.20 55,060.19 加：其他收益 五、（二十二） 171,019.38 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十三） -1,412,640.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十四） 0 65,949.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,782,457.19 2,341,001.25 加：营业外收入 五、（二十五） 0.78 500,000.00 减：营业外支出 五、（二十六） 0 580,139.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,782,457.97 2,260,862.22 38 减：所得税费用 五、（二十七） 1,109,919.68 705,527.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,672,538.29 1,555,334.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、（二十八） 2,672,538.29 1,555,334.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -58,935.12 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 2,731,473.41 1,555,334.26 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 2,672,538.29 1,555,334.26 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,731,473.41 1,555,334.26 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -58,935.12 - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.16 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 39 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、 （四） 70,593,199.92 46,393,951.34 减：营业成本 十一、 （五） 53,322,514.89 35,305,614.75 税金及附加 366,635.75 683,963.22 销售费用 4,404,542.10 3,451,518.05 管理费用 8,036,636.92 4,728,106.10 研发费用 - - 财务费用 -124,532.59 -50,302.19 其中：利息费用 利息收入 130,521.95 55,060.19 加：其他收益 159,519.96 - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,336,030.96 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - 65,949.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,410,891.85 2,341,001.25 加：营业外收入 0.78 500,000.00 减：营业外支出 - 580,139.03 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,410,892.63 2,260,862.22 减：所得税费用 1,100,649.63 705,527.96 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,310,243.00 1,555,334.26 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 40 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,310,243.00 1,555,334.26 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,147,443.07 51,400,611.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 3,658,113.68 555,060.19 经营活动现金流入小计 53,805,556.75 51,955,671.43 购买商品、接受劳务支付的现金 57,293,789.21 43,878,743.54 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 41 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,092,954.46 4,842,926.16 支付的各项税费 1,306,171.66 3,177,645.43 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 9,226,919.18 3,771,810.64 经营活动现金流出小计 73,919,834.51 55,671,125.77 经营活动产生的现金流量净额 -20,114,277.76 -3,715,454.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 162,192.87 18,299.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 162,192.87 18,299.00 投资活动产生的现金流量净额 -162,192.87 -18,299.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 30,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -20,276,470.63 26,266,246.66 加：期初现金及现金等价物余额 33,300,892.64 7,034,645.98 六、期末现金及现金等价物余额 13,024,422.01 33,300,892.64 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 42 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,337,643.07 51,400,611.24 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,031,003.95 555,060.19 经营活动现金流入小计 54,368,647.02 51,955,671.43 购买商品、接受劳务支付的现金 52,857,569.62 43,878,743.54 支付给职工以及为职工支付的现金 6,092,954.46 4,842,926.16 支付的各项税费 1,239,488.41 3,177,645.43 支付其他与经营活动有关的现金 12,564,003.38 3,771,810.64 经营活动现金流出小计 72,754,015.87 55,671,125.77 经营活动产生的现金流量净额 -18,385,368.85 -3,715,454.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 162,192.87 18,299.00 投资支付的现金 3,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,712,192.87 18,299.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,712,192.87 -18,299.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 43 五、现金及现金等价物净增加额 -22,097,561.72 26,266,246.66 加：期初现金及现金等价物余额 33,300,892.64 7,034,645.98 六、期末现金及现金等价物余额 11,203,330.92 33,300,892.64 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,937,500.00 29,866,221.41 684,413.28 5,867,182.27 - 47,355,316.96 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 10,937,500.00 29,866,221.41 684,413.28 5,867,182.27 - 47,355,316.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 28,437,500.00 - - - -28,437,500.00 231,024.30 2,500,449.11 -58,935.12 2,672,538.29 （一）综合收益总额 2,731,473.41 -58,935.12 2,672,538.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 45 的金额 4．其他 （三）利润分配 231,024.30 - -231,024.30 1．提取盈余公积 231,024.30 -231,024.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 28,437,500.00 - - - -28,437,500.00 1.资本公积转增资本（或股本） 28,437,500.00 -28,437,500.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,375,000.00 - - - 1,428,721.41 - - - 915,437.58 - 8,367,631.38 -58,935.12 50,027,855.25 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 46 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 974,476.13 - - - 528,879.85 4,467,381.44 15,970,737.42 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 974,476.13 - - - 528,879.85 4,467,381.44 15,970,737.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 937,500.00 28,891,745.28 155,533.43 1,399,800.83 31,384,579.54 （一）综合收益总额 1,555,334.26 1,555,334.26 （二）所有者投入和减少资本 937,500.00 28,891,745.28 - 29,829,245.28 1．股东投入的普通股 937,500.00 28,891,745.28 29,829,245.28 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 155,533.43 - -155,533.43 1．提取盈余公积 155,533.43 -155,533.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 47 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,937,500.00 29,866,221.41 - - - 684,413.28 - 5,867,182.27 - 47,355,316.96 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,937,500.00 - - - 29,866,221.41 - - - 684,413.28 5,867,182.27 47,355,316.96 加：会计政策变更 0 48 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 10,937,500.00 - - - 29,866,221.41 - - - 684,413.28 5,867,182.27 47,355,316.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,437,500.00 - - - -28,437,500.00 231,024.30 2,079,218.70 2,310,243.00 （一）综合收益总额 2,310,243.00 2,310,243.00 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 231,024.30 -231,024.30 1．提取盈余公积 231,024.30 -231,024.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 28,437,500.00 - - - -28,437,500.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 28,437,500.00 -28,437,500.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 49 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,375,000.00 - - - 1,428,721.41 915,437.58 7,946,400.97 49,665,559.96 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 974,476.13 528,879.85 4,467,381.44 15,970,737.42 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 974,476.13 - - - 528,879.85 4,467,381.44 15,970,737.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 937,500.00 - - - 28,891,745.28 - - - 155,533.43 1,399,800.83 31,384,579.54 （一）综合收益总额 1,555,334.26 1,555,334.26 50 （二）所有者投入和减少资 本 937,500.00 - - - 28,891,745.28 - - - - - 29,829,245.28 1．股东投入的普通股 937,500.00 28,891,745.28 29,829,245.28 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 155,533.43 -155,533.43 1．提取盈余公积 155,533.43 -155,533.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 51 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,937,500.00 29,866,221.41 - - - 684,413.28 5,867,182.27 47,355,316.96 法定代表人：方富忠 主管会计工作负责人：陈立卓 会计机构负责人：陈立卓 52 优客（北京）广告传媒股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、有限公司设立 2008 年 8 月 26 日，自然人方富忠、陈立卓共同出资 10 万元设立赛得创展（北京）广告传 媒有限公司（以下简称“有限公司”），由全体股东于 2008 年 3 月 13 日之前一次性缴足全部注册 资本，其中方富忠出资人民币 5 万元，占注册资本的 50%；陈立卓出资人民币 5 万元，占注册资 本的 50%。 2008 年 8 月 22 日，北京中怡和会计师事务所有限公司出具《验资报告》 （中怡和（验）字[2008] 第 3-321 号），经审验，截止 2008 年 3 月 12 日止，有限公司已收到全体股东缴纳的注册资本合 计人民币 10 万元，股东方富忠货币出资 5 万元、陈立卓货币出资 5 万元。 2008 年 9 月 8 日，北京市工商行政管理局东城分局核发了《企业法人营业执照》，核准有限 公司成立。有限公司工商登记情况如下：名称：赛得创展（北京）广告传媒有限公司；《企业法 人营业执照》注册号：110105011292248；公司住所：北京市朝阳区东大桥东里 12 号楼及平房 6 号楼 202 号；法定代表人：方富忠；注册资本：10 万元，实收资本 10 万元；营业期限：2008 年 8 月 26 日至 2028 年 8 月 25 日；经营范围：设计、制作、代理、发布广告；广告信息咨询；展 览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）。 有限公司设立时的股本结构如下： 股东名称 认缴金额（元） 实缴金额（元） 出资方式 出资比例（%） 方富忠 50,000.00 50,000.00 货币 50.00 陈立卓 50,000.00 50,000.00 货币 50.00 合 计 100,000.00 100,000.00 —— 100.00 2、有限公司第一次增资、名称变更 2009 年 5 月 18 日，根据有限公司于 2009 年 5 月 18 日作出的股东会决议，赛得创展（北京） 广告传媒有限公司变更为优客传达（北京）广告传媒有限公司；增加注册资本至 100 万元，并修 改公司章程。 2009 年 6 月 1 日，北京润鹏冀能会计事务所有限责任公司出具《验资报告》（京润（验）字 [2009]-25872），经审验，截止 2009 年 6 月 1 日止，有限公司已收到陈立卓、方富忠缴纳的新增 注册资本（实收资本）合计人民币玖拾万元。 至此股权结构变更为： 股东名称 认缴金额（元） 实缴金额（元） 出资方式 出资比例（%） 方富忠 500,000.00 500,000.00 货币 50.00 陈立卓 500,000.00 500,000.00 货币 50.00 53 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 —— 100.00 3、有限公司第二次增资 2010 年 9 月 1 日，有限公司于 2010 年 8 月 15 日作出股东会决议，决定有限公司注册资本 由原来的 100 万增至 120 万元，并修改公司章程。 2010 年 8 月 23 日，北京润鹏冀能会计事务所有限责任公司出具《验资报告》（京润（验） 字[2010]-216370），经审验，截止 2010 年 8 月 23 日止，有限公司已收到方富忠、陈立卓缴纳的 新增注册资本（实收资本）合计人民币贰拾万元，股东以货币出资 20 万元。 至此股权结构变更为： 股东名称 认缴金额（元） 实缴金额（元） 出资方式 出资比例（%） 方富忠 600,000.00 600,000.00 货币 50.00 陈立卓 600,000.00 600,000.00 货币 50.00 合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00 4、有限公司第三次变更登记 2012 年 9 月 10 日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司住所由北京市朝阳区东大桥 东里 12 号楼及平房 6 号楼 202 号变更为北京市朝阳区小关东街 9 号，同时修改公司章程。 5、有限公司第四次变更登记 2015 年 4 月 29 日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司注册资本增至 1000 万元， 并修改公司章程。 至此股权结构变更为： 股东名称 认缴金额（元） 出资方式 出资比例（%） 方富忠 5,000,000.00 货币 50.00 陈立卓 5,000,000.00 货币 50.00 合 计 10,000,000.00 100.00 6、有限公司第五次变更登记 2015 年 7 月 30 日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司名称变更为优客传众（北京） 广告传媒有限公司，并修改公司章程。 7、整体变更为股份公司 2015 年 12 月 08 日公司召开股东会，根据股东会决议，全体股东一致同意以 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产值 10,974,476.13 元，整体折合股本人民币 10,000,000.00 元，净资产高于注 册资本部分 974,476.13 计入资本公积。此次折股每股折合人民币一元，折合股份总数 1,000.00 万 股，公司名称变更为优客（北京）广告传媒股份有限公司。 本次变更已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了[2015]京会兴验字第 04010125 号《验资报告》，本次变更后的总股本为人民币 10,000,000.00 元，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，由原股东按照各自在原有限责任公司的股权比例持有。 2016 年 1 月 13 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得北京市工商行政管理局朝阳分局 54 换发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务 登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：91110105679604096E，住所：北京市 朝阳区安定门外小关东街 1 号楼 3 层 9 号，法定代表人：方富忠，经营范围：设计、制作、代理、 发布广告；广告信息咨询；展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 8、股份公司第一次定向增发 2018 年 11 月 29 日公司召开第一次临时股东大会，根据股东大会决议以及第一届董事会第 十一次会议决议和股票认购协议及修改后的公司章程规定：发行人民币普通股 937,500.00 股，发 行价格为每股人民币 32.00 元，融资额为人民币 30,000,000.00 元。 2018 年 12 月 7 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述增资进行了审验，并出 具了[2018]京会兴验字第 04020008 号《验资报告》，变更后的股东及持股情况如下： 股东名称 股本金额（元） 出资方式 占股比例（%） 方富忠 5,000,000.00 货币 45.7143 陈立卓 5,000,000.00 货币 45.7143 竞技世界（杭州）网络技术有限公司 937,500.00 货币 8.5714 合 计 10,937,500.00 100.0000 公司已于 2019 年 3 月 25 日办理完毕本次股份发行的注册资本变更及工商备案事项，并取得 了北京市朝阳区工商行政管理局换发的《营业执照》。 9、股份公司资本公积转增股本 2019 年 8 月 15 日公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过《资本公积转增股本的议 案》，以资本公积向全体股东以每 10 股转增 26 股，本次议案已经 2019 年 9 月 2 日召开的股东 大会审议通过，并在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记，资本公积转增股本后 的股东及持股情况如下： 股东名称 股本金额（元） 出资方式 占股比例（%） 方富忠 18,000,000.00 货币 45.7143 陈立卓 18,000,000.00 货币 45.7143 竞技世界（杭州）网络技术有限公司 3,375,000.00 货币 8.5714 合 计 39,375,000.00 100.0000 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 5 月 29 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，具体见本附注六、合并范围的变更”以及本附注“七 、 在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后 55 颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀 疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 56 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 57 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在 合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的 资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与 母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度 对特殊交易事项予以调整。 58 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 59 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 60 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)， 即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债 被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不 考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入， 其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、 应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年 61 内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投 资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额 确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项 融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动 资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入 当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列 报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融 资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 62 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有 抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失 的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确 认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求 偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估 其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一 阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于 资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特 征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 63 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理 且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的 不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、 给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 64 额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 65 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 66 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属 于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 67 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 68 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、电子设备、运输设备、办公设备及其他。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固 定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 69 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 70 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归 属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十八）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 71 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 72 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 73 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 74 （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 75 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 76 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十二）。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 77 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行 新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因 执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项 目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融 资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根 据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价 值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其 他综合收益。 因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见“本附注三、（二十八）、3” 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 33,300,892.64 33,300,892.64 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 78 资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 6,980,947.95 -6,980,947.95 应收票据 应收账款 6,980,947.95 6,980,947.95 应收款项融资 预付款项 8,086,720.08 8,086,720.08 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 2,108,048.78 2,108,048.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产* 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 99,816.53 99,816.53 流动资产合计 50,576,425.98 50,576,425.98 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 131,511.91 131,511.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 163,592.07 163,592.07 79 其他非流动资产 非流动资产合计 295,103.98 295,103.98 资产总计 50,871,529.96 50,871,529.96 流动负债： 短期借款 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,303,247.36 -2,303,247.36 应付票据 应付账款 2,303,247.36 2,303,247.36 预收款项 238,675.28 238,675.28 卖出回购金融资产款* 吸收存款及同业存放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 692,953.73 692,953.73 应交税费 110,581.91 110,581.91 其他应付款 170,754.72 170,754.72 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,516,213.00 3,516,213.00 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 80 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,516,213.00 3,516,213.00 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 10,937,500.00 10,937,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29,866,221.41 29,866,221.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 684,413.28 684,413.28 一般风险准备* 未分配利润 5,867,182.27 5,867,182.27 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 47,355,316.96 47,355,316.96 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 47,355,316.96 47,355,316.96 负债和所有者权益（或股东权益）总计 50,871,529.96 50,871,529.96 81 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 33,300,892.64 货币资金 摊余成本 33,300,892.64 应收票据 摊余成本（贷款和应收款项类） 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 6,980,947.95 应收账款 摊余成本 6,980,947.95 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类） 2,108,048.78 其他应收款 摊余成本 2,108,048.78 （2）2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收账款 543,418.31 543,418.31 543,418.31 其他应收款 110,949.94 110,949.94 110,949.94 82 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 33,300,892.64 33,300,892.64 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 6,980,947.95 -6,980,947.9 5 应收票据 应收账款 6,980,947.95 6,980,947.95 应收款项融资 预付款项 8,086,720.08 8,086,720.08 其他应收款 2,108,048.78 2,108,048.78 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 99,816.53 99,816.53 流动资产合计 50,576,425.98 50,576,425.98 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 131,511.91 131,511.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 163,592.07 163,592.07 其他非流动资产 非流动资产合计 295,103.98 295,103.98 83 资产总计 50,871,529.96 50,871,529.96 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,303,247.36 -2,303,247.3 6 应付票据 应付账款 2,303,247.36 2,303,247.36 预收款项 238,675.28 238,675.28 应付职工薪酬 692,953.73 692,953.73 应交税费 110,581.91 110,581.91 其他应付款 170,754.72 170,754.72 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,516,213.00 3,516,213.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,516,213.00 3,516,213.00 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 10,937,500.00 10,937,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29,866,221.41 29,866,221.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 684,413.28 684,413.28 84 未分配利润 5,867,182.27 5,867,182.27 所有者权益（或股东权益）合计 47,355,316.96 47,355,316.96 负债和所有者权益（或股东权益）总计 50,871,529.96 50,871,529.96 85 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 33,300,892.64 货币资金 摊余成本 33,300,892.64 应收票据 摊余成本（贷款和应收款项类） 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 6,980,947.95 应收账款 摊余成本 6,980,947.95 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类） 2,108,048.78 其他应收款 摊余成本 2,108,048.78 （2）2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收账款 543,418.31 543,418.31 543,418.31 其他应收款 110,949.94 110,949.94 110,949.94 4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 不适用 86 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税 6% 文化事业建设税 按税法规定计算的应税劳务收入为基础计算文化事业建设 税额，在扣除当期允许抵扣的文化事业建设税额后，差额部 分为应交文化事业建设税 3%、1.5% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 无 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民 币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本 期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 19,125.59 258.42 银行存款 13,005,296.42 33,300,634.22 其他货币资金 合计 13,024,422.01 33,300,892.64 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有 限制的款项总额 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 35,540,076.42 1 至 2 年 470,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 176,000.00 合计 36,186,076.42 87 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄组合 36,186,076.42 100.00 2,000,003.82 5.53 34,186,072.60 合计 36,186,076.42 100.00 2,000,003.82 5.53 34,186,072.60 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄组合 7,524,366.26 100.00 543,418.31 7.22 6,980,947.95 合计 7,524,366.26 100.00 543,418.31 7.22 6,980,947.95 （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,540,076.42 1,777,003.82 5.00 1 至 2 年 470,000.00 47,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 176,000.00 176,000.00 100.00 合计 36,186,076.42 2,000,003.82 —— 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,456,585.51 元。 4、本期实际核销的应收账款情况：无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京优易行广告传媒有限公司 20,749,160.08 57.34 1,037,458.00 北京创翼释物广告有限公司 6,240,000.00 17.25 312,000.00 北京恒美广告有限公司上海分公司 5,849,468.57 16.16 292,473.43 北京恒美广告有限公司 2,106,972.33 5.82 105,348.62 88 北京锦绣国文文化传播有限公司 330,000.00 0.91 33,000.00 合计 35,275,600.98 97.48 1,780,280.05 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 21,679,358.97 99.98 8,086,720.08 100.00 1-2 年 5,000.00 0.02 合计 21,684,358.97 100.00 8,086,720.08 100.00 （四）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 637,102.41 2,108,048.78 合计 637,102.41 2,108,048.78 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 68,107.80 1 至 2 年 636,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 704,107.80 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 656,295.00 2,184,450.00 社保、公积金 47,812.80 34,548.72 合计 704,107.80 2,218,998.72 （3）坏账准备计提情况 89 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 110,949.94 110,949.94 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 43,944.55 43,944.55 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12月 31 日余 额 67,005.39 67,005.39 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 43,944.55 元。 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 北京麦瑞宝广告有限 公司 押金 600,000.00 1-2 年 85.21 60,000.00 社保 社保 28,138.80 1 年以内 4.00 1,406.94 黄晓君 押金 26,000.00 1-2 年 3.69 2,600.00 住房公积金 公积金 19,674.00 1 年以内 2.79 983.70 霍向红 押金 11,795.00 1 年以内 1.68 589.75 合计 / 685,607.80 / 97.37 65,580.39 （7）涉及政府补助的其他应收款：无 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 16,883.10 应交企业所得税 82,933.43 待抵扣进项税 11,354.52 合计 11,354.52 99,816.53 （六）固定资产 90 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 255,964.00 131,511.91 固定资产清理 合计 255,964.00 131,511.91 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 47,008.55 173,816.10 891,281.41 442,219.68 1,554,325.74 2.本期增加金额 162,192.87 162,192.87 (1)购置 162,192.87 162,192.87 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 47,008.55 173,816.10 891,281.41 604,412.55 1,716,518.61 二、累计折旧 1.期初余额 18,979.65 153,746.89 846,717.12 403,370.17 1,422,813.83 2.本期增加金额 4,465.80 6,014.37 27,260.61 37,740.78 (1)计提 4,465.80 6,014.37 27,260.61 37,740.78 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 23,445.45 159,761.26 846,717.12 430,630.78 1,460,554.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,563.10 14,054.84 44,564.29 173,781.77 255,964.00 2.期初账面价值 28,028.90 20,069.21 44,564.29 38,849.51 131,511.91 （七）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 91 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,067,009.21 516,752.31 654,368.25 163,592.07 合计 2,067,009.21 516,752.31 654,368.25 163,592.07 （八）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 17,935,353.73 2,303,247.36 合计 17,935,353.73 2,303,247.36 （九）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 238,675.28 1-2 年 399.88 合计 399.88 238,675.28 （十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 649,402.21 5,757,352.59 5,399,748.77 1,007,006.03 二、离职后福利-设定提存计划 43,551.52 647,041.20 622,209.56 68,383.16 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 692,953.73 6,404,393.79 6,021,958.33 1,075,389.19 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 564,236.91 4,796,618.78 4,419,412.16 941,443.53 二、职工福利费 三、社会保险费 20,822.37 349,615.18 332,824.14 37,613.41 其中：医疗保险费 18,933.24 318,057.48 302,766.36 34,224.36 工伤保险费 629.71 10,408.83 9,925.15 1,113.39 生育保险费 1,259.42 21,148.87 20,132.63 2,275.66 四、住房公积金 492,330.00 492,330.00 五、工会经费和职工教育经费 64,342.93 118,788.63 155,182.47 27,949.09 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 649,402.21 5,757,352.59 5,399,748.77 1,007,006.03 3、设定提存计划列示 92 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 42,048.18 622,927.27 599,227.69 65,747.76 2、失业保险费 1,503.34 24,113.93 22,981.87 2,635.40 3、企业年金缴费 合计 43,551.52 647,041.20 622,209.56 68,383.16 （十一）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 33,795.54 企业所得税 860,385.98 个人所得税 201,742.89 102,186.51 文化事业建设费 6,750.00 城市维护建设税 20,653.77 教育费附加 8,851.62 地方教育费附加 5,901.07 其他 3,187.90 8,395.40 合计 1,141,268.77 110,581.91 （十二）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 135,760.00 170,754.72 合计 135,760.00 170,754.72 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 定增发行费 170,754.72 代垫往来 135,760.00 合计 135,760.00 170,754.72 （十三）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 资本公积转股 其他 小计 股份总数 10,937,500.00 28,437,500.00 28,437,500.00 39,375,000.00 （十四）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 93 资本溢价（股本溢价） 29,866,221.41 28,437,500.00 1,428,721.41 其他资本公积 合计 29,866,221.41 28,437,500.00 1,428,721.41 （十五）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 684,413.28 231,024.30 915,437.58 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 684,413.28 231,024.30 915,437.58 2、其他说明 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时不再提取。法定 盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 2019 年度按净利润的 10%提取法定盈余公积金 231,024.30 元。 （十六）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,867,182.27 4,467,381.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,867,182.27 4,467,381.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,731,473.41 1,555,334.26 减：提取法定盈余公积 231,024.30 155,533.43 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,367,631.38 5,867,182.27 （十七）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 74,689,426.22 56,811,033.34 46,393,951.34 35,305,614.75 媒体代理 52,799,974.62 39,824,685.38 33,552,986.45 25,373,214.84 创意媒体 21,167,034.45 16,436,952.26 11,972,571.68 9,291,009.34 94 其他 722,417.15 549,395.70 868,393.21 641,390.57 其他业务 合计 74,689,426.22 56,811,033.34 46,393,951.34 35,305,614.75 2、2019 年度销售客户前五名情况 客户单位 与本公司关系 收入金额 占总额比例（%） 北京优易行广告传媒有限公司 非关联方 20,518,075.01 27.47 北京创翼释物广告有限公司 非关联方 14,771,697.69 19.78 北京恒美广告有限公司 非关联方 11,347,618.55 15.19 北京恒美广告有限公司上海分公司 非关联方 7,359,905.06 9.85 天津欢颜广告有限公司 非关联方 6,500,077.24 8.70 合计 —— 60,497,373.55 80.99 （十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 文化事业建设费 255,769.87 541,224.24 城市维护建设税 48,556.91 58,218.35 教育费附加 20,810.10 24,950.72 地方教育费附加 13,873.39 16,633.81 印花税 55,647.90 42,936.10 合计 394,658.17 683,963.22 （十九）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,876,957.94 1,764,000.58 社保费 432,362.95 274,967.37 福利费 6,558.84 25,993.00 住房公积金 137,685.00 105,948.00 办公费 103,223.13 29,071.98 差旅费 306,447.71 312,674.48 业务招待费 1,243,742.87 779,724.16 劳务费 16,900.00 交通费 23,787.44 31,338.91 汽车费用 191,485.94 101,133.53 服务费 59,835.36 2,600.00 会议费 7,166.04 其他 27,467.44 合计 4,409,554.62 3,451,518.05 （二十）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,918,860.84 2,244,720.32 95 社保费 306,122.52 272,090.12 住房公积金 108,480.00 109,392.00 劳务费 18,660.00 4,400.00 员工福利费 83,501.17 34,863.91 工会经费 77,637.91 62,145.07 业务招待费 1,373.00 办公费 344,063.81 271,095.18 差旅费 6,543.29 8,170.92 通讯费 7,364. 60 12,003.18 房租物业费 841,512.01 495,263.18 交通费 12,921.70 8,828.12 招聘费 39,405.76 6,017.77 折旧费 37,740.78 98,530.17 维护修理费 3,807.00 服务费 346,578.84 354,137.73 会议费 5,676.23 空刊费 3,009,433.96 735,592.20 其他 14,428.02 合计 8,173,255.21 4,728,106.10 （二十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 利息收入 130,856.20 55,060.19 手续费支出 7,702.31 4,758.00 合计 -123,153.89 -50,302.19 （二十二）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 进项税加计抵减 171,019.38 合计 171,019.38 （二十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,456,585.51 / 其他应收款坏账损失 43,944.55 / 合计 -1,412,640.96 （二十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 96 一、坏账损失 / 65,949.84 合计 65,949.84 （二十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府补助 500,000.00 其他 0.78 0.78 合计 0.78 500,000.00 0.78 （二十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 580,139.03 合计 580,139.03 （二十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,463,079.92 689,040.50 递延所得税费用 -353,160.24 16,487.46 合计 1,109,919.68 705,527.96 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,782,457.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 945,614.49 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 164,305.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 1,109,919.68 （二十八）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所有者 的损益 发生金额 归属于母公司所有者 的损益 97 持续经营净利润 2,672,538.29 2,731,473.41 1,555,334.26 1,555,334.26 终止经营净利润 合计 2,672,538.29 2,731,473.41 1,555,334.26 1,555,334.26 （二十九）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,527,257.48 利息收入 130,856.20 55,060.19 政府补助 500,000.00 合计 3,658,113.68 555,060.19 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 7,702.31 4,758.00 支付的各项费用 6,504,346.27 3,767,052.64 往来款 2,714,870.60 合计 9,226,919.18 3,771,810.64 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 2,672,538.29 1,555,334.26 加：资产减值准备 1,412,640.96 -65,949.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,740.78 98,530.17 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -353,160.24 16,487.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,655,996.12 -3,175,244.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,771,958.57 -2,144,612.12 98 其他 经营活动产生的现金流量净额 -20,114,277.76 -3,715,454.34 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的 金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,024,422.01 33,300,892.64 减：现金的期初余额 33,300,892.64 7,034,645.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,276,470.63 26,266,246.66 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,024,422.01 33,300,892.64 其中：库存现金 19,125.59 258.42 可随时用于支付的银行存款 13,005,296.42 33,300,634.22 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,024,422.01 33,300,892.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （三十一）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计当期损益的金额 进项税加计抵减 171,019.38 其他收益 171,019.38 合计 171,019.38 —— 171,019.38 六、合并范围的变更 2019 年 6 月 21 日，优客传众（沈阳）广告传媒有限责任公司完成工商注销程序；2019 年 7 月 3 日，出资设立全资子公司巴士星球（北京）数据科技有限公司，详见附注七、（一）。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 99 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京优盛万天品牌管 理有限公司 北京 北京 互联网文化活动 51.00 出资设立 巴士星球（北京）数据 科技有限公司 北京 北京 技术推广、技术开 发 100.00 出资设立 （二）在合营安排或联营企业中的权益：无 （三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 八、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 股东 2019 年度 2018 年度 持股比例（%） 表决权比例（%） 持股比例（%） 表决权比例（%） 方富忠 45.714 45.714 45.714 45.714 陈立卓 45.714 45.714 45.714 45.714 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况：无 （四）其他关联方情况 关联方名称 与本企业关系 竞技世界（杭州）网络技术有限公司 股东 北京万天国际贸易有限公司 北京优盛万天品牌管理有限公司的股东 （五）关联交易情况：无 （六）关联方应收应付款项 1、应付款项 项目 单位名称 本期发生额 上期发生额 其他应付款 北京万天国际贸易有限公司 135,000.00 （七）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,201,175.14 1,814,341.59 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 100 截至 2020 年 5 月 29 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 34,007,876.42 1 至 2 年 470,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 176,000.00 合计 34,653,876.42 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄组合 34,653,876.42 100.00 1,923,393.82 5.55 32,730,482.60 合计 34,653,876.42 100.00 1,923,393.82 5.55 32,730,482.60 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄组合 7,524,366.26 100.00 543,418.31 7.22 6,980,947.95 合计 7,524,366.26 100.00 543,418.31 7.22 6,980,947.95 （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,007,876.42 1,700,393.82 5.00 1 至 2 年 470,000.00 47,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 101 4 至 5 年 5 年以上 176,000.00 176,000.00 100.00 合计 34,653,876.42 1,923,393.82 —— 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,379,975.51 元。 4、本期实际核销的应收账款情况 ：无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京优易行广告传媒有限公司 19,249,160.08 55.55 962,458.00 北京创翼释物广告有限公司 6,240,000.00 18.01 312,000.00 北京恒美广告有限公司上海分公司 5,849,468.57 16.88 292,473.43 北京恒美广告有限公司 2,106,972.33 6.08 105,348.62 北京锦绣国文文化传播有限公司 330,000.00 0.95 33,000.00 合计 33,775,600.98 97.47 1,705,280.05 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 637,102.41 2,108,048.78 合计 637,102.41 2,108,048.78 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 68,107.80 1 至 2 年 636,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 704,107.80 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 102 押金、保证金 656,295.00 2,184,450.00 社保、公积金 47,812.80 34,548.72 合计 704,107.80 2,218,998.72 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 110,949.94 110,949.94 2019年1月 1日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 43,944.55 43,944.55 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 67,005.39 67,005.39 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 43,944.55 元。 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 北京麦瑞宝广告有限 公司 押金 600,000.00 1-2 年 85.21 60,000.00 社保 社保 28,138.80 1 年以内 4.00 1,406.94 黄晓君 押金 26,000.00 1-2 年 3.69 2,600.00 住房公积金 公积金 19,674.00 1 年以内 2.79 983.70 霍向红 押金 11,795.00 1 年以内 1.68 589.75 合计 / 685,607.80 / 97.37 65,580.39 （7）涉及政府补助的其他应收款：无 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 103 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,550,000.00 3,550,000.00 对联营、合营企业投资 合计 3,550,000.00 3,550,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 （账面价值） 本期增减变动 期末余额 （账面价值） 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计提减值 准备 其他 巴士星球（北京） 数据科技有限公司 3,550,000.00 3,550,000.00 合计 3,550,000.00 3,550,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 70,593,199.92 53,322,514.89 46,393,951.34 35,305,614.75 媒体代理 52,799,974.62 39,824,685.38 33,552,986.45 25,373,214.84 创意媒体 17,070,808.15 12,948,433.81 11,972,571.68 9,291,009.34 其他 722,417.15 549,395.70 868,393.21 641,390.57 其他业务 合计 70,593,199.92 53,322,514.89 46,393,951.34 35,305,614.75 2、2019 年度销售客户前五名情况 客户单位 与本公司关系 收入金额 占总额比例（%） 北京优易行广告传媒有限公司 非关联方 19,102,980.71 27.06 北京创翼释物广告有限公司 非关联方 14,771,697.69 20.93 北京恒美广告有限公司 非关联方 11,347,618.55 16.07 北京恒美广告有限公司上海分公司 非关联方 7,359,905.06 10.43 天津欢颜广告有限公司 非关联方 6,500,077.24 9.20 合计 —— 59,082,279.25 83.69 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 104 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 0.78 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 0.20 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 0.59 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.61 0.069 0.069 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 5.61 0.069 0.069 优客（北京）广告传媒股份有限公司 二〇二〇年五月二十九日 105 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。