838810_2018_春光药装_2018年年度报告_2019-03-24.txt

辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 1 证券代码：838810 证券简称：春光药装 主办券商：财通证券 2018 春光药装 NEEQ:838810 辽宁春光制药装备股份有限公司 Liaoning Chunguang Pharmaceutical Equipment Corp.,Ltd. 年度报告 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 2 公司年度大事记 2018 年 8 月，公司连续第二次被 认定为国家级高新技术企业，有效期 三年，证书编号：GR201821000052。 2018 年 7 月，公司产品“SGA30 液体口服液自动成型灌装机”荣获锦 州市大学科技园创新创业大赛二等 奖。 2018 年 8 月，公司被辽宁省科技厅认定为“辽宁省产业专业技术创新平台”。 2018 年 9 月，公司研发中心被辽宁省工业和信息化委员会认定为“辽宁省 企业技术中心”。 2018 年 11 月，公司固体药品系列包装机产品被辽宁省商务厅认定为“重点 培养和发展的自主出口品牌”。 2018 年 12 月，公司完成董事会换界工作，公司实际控制人毕春光连选连任 董事长。 2018 年 12 月，公司提名或选出第二届监事成员，2019 年 1 月份完成监事会 换届，边防连选连任公司监事会主席。 2018 年 12 月，公司完成高级管理人员换届工作，公司实际控制人边境连任 总经理。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、辽宁春光、 春光药装 指 辽宁春光制药装备股份有限公司 友和彩印 指 锦州友和彩印包装有限公司 锦州百事得 指 锦州百事得包装机械有限公司 有限合伙 指 辽宁春光资产管理中心（有限合伙） 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 原主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师事务所、瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《辽宁春光制药装备股份有限公司章程》 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 单机、单机产品 指 单机产品是指铝塑泡罩系列、液体吹灌封自动成型包 装机、四边封条袋机以及装盒机系列单机产品 联线、联线产品 指 联线产品是指由装盒机、单机和中间连接设备组成的 联动生产线 GMP 指 药品生产质量管理规范 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人毕春光、主管会计工作负责人金勇及会计机构负责人（会计主管人员）金勇保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、对下游行业依赖的风险 公司客户群集中在制药行业，因此，制药行业的发展状况将影 响公司的经营业绩。近几年制药行业的快速增长、医药企业并 购潮、新版药品 GMP 实施等因素带动下游制药装备公司业务增 长，如果未来制药行业增长趋缓或者新版 GMP 认证等行业政策 发生重大不利变化，将会对公司的经营业绩产生一定影响。 2、产品外协加工管理风险 2016 年、2017 年、2018 年公司外协采购金额分别为 582.51 万 元、611.04 万元、766.53 万元，总采购额分别为 3,374.41 万元、 3,528.89 万元、5,159.66 万元，占公司总采购额的比例分别为 17.26%、17.32%、14.86%。报告期内，外协采购金额比往年有 所增长，但所占总体采购比例有所下降，随着销售规模的快速 增长，公司现有设备加工能力仍不能满足产品订单快速增长的 需要。为保证订单能正常履行并按时交货，公司仍然需要将表 面处理等工序及加工难度系数小的零部件委托外部公司加工， 如果公司对外协加工供应商选择不妥、管理不善，外协加工工 序出现质量问题，将会影响公司产品质量；如果外协供应商加 工配套不能及时满足公司生产计划需要，将会影响公司产品订 单的正常履行和按时交货。 3、税收优惠政策波动的风险 公司于 2015 年首次通过高新技术企业认证，有效期三年。按 15% 的税率计缴企业所得税，2015 年、2016 年、2017 年实际享受的 企业所得税税收优惠金额分别为 29.97 万元、181 万元、63.61 万元，占利润总额比例分别为 2.15%、10.16%、8.96%。2018 年 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 6 公司再次通过高新技术企业认定，有效期到 2020 年，2018 年实 际享受的企业所得税税收优惠金额 37.78 万，占利润总额比例为 8.46%。但税收优惠有效期满后，如果相关税收优惠政策发生调 整或者公司无法继续通过高新技术企业认证，企业将面临所得 税优惠政策变动风险，从而对净利润造成一定的影响。 4、应收账款回收的风险 公司的应收账款 2016 年、2017 年、2018 年原值分别为 5,174.71 万元、6,954.79 万元、7,611.68 万元，2016 年、2017 年、2018 年营业收入分别为 8,234.66 万元、6,716.77 万元、8,091 万元， 占营业收入的比例分别为 62.84%、103.54%、94.08%。应收账款 随着公司销售规模的增长而增长。虽然按照公司传统销售模式 只会留存 10%的合同金额作为质保金，但是实际经营中，公司 为维护客户关系，增加后续订单，对有强劲后续购买力以及信 用状况较好的客户，给予更加宽松的信用期和信用额度。虽然 该部分客户为国内实力较强的制药企业，应收账款不能回收的 风险较小，但如果个别客户经营状况发生恶化，支付能力下降， 公司存在部分货款不能正常收回的风险。 5、市场竞争风险 公司是国内制药装备行业中具有领先竞争优势的厂商之一，经 过多年的技术创新和市场开拓，公司在技术与研发、营销与服 务、知识产权保护、管理和人才、品牌等方面建立了相对竞争 优势，并已发展成为国内领先的药品包装机械设备制造企业。 部分产品已具备替代进口产品满足国内中高端市场需求的能 力。由于国内制药装备技术与国外发达国家还存在一定差距， 随着下游制药行业的不断发展及药品 GMP 认证的日趋严格，对 制药装备产品的需求将向高端产品转移，如果国际领先制药装 备企业在中国加快实施本土化战略，降低产品成本及产品价格， 行业市场竞争将加剧。如果公司不能持续提高技术和研发水平， 保持生产管理、产品质量、营销与服务的先进性，公司将会面 临不利的市场竞争局面，经营业绩和财务状况将受到一定影响。 6、股权相对集中及实际控制人不当控 制的风险 公司实际控制人为毕春光、边境夫妇，合计直接持有公司 68.91% 的股权。二者处于绝对控制地位，因而不排除其通过行使投票 表决权、其他直接或间接方式，对公司的经营决策、财务决策、 重要人事任免等方面进行控制或干涉，损害公司及中小股东的 利益。公司的经营可能会因为股权结构相对集中、实际控制人 的控制而受到影响，存在股权相对集中及实际控制人不当控制 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁春光制药装备股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Chunguang Pharmaceutical Equipment Corp.,Ltd. 证券简称 春光药装 证券代码 838810 法定代表人 毕春光 办公地址 辽宁省锦州市义县七里河工业园区海河街 1 号 二、 联系方式 董事会秘书 金勇 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0416-7077811 传真 0416-7872992 电子邮箱 451891492@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省锦州七里河工业园区/121000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 辽宁春光制药装备股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 18 日 挂牌时间 2016 年 9 月 6 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-35-354-3544 制药专用设备制造 主要产品与服务项目 药品包装机械设备的研发、生产、销售、维修、设备安装调试和 技术服务。公司主要产品有液体吹灌封自动成型灌装机系列、四 边封条袋包装机系列、铝塑泡罩包装机系列、全自动装盒机系列、 装箱码垛一体机系列五大系列产品，以及通过总线控制由装盒机 连接前三大系列产品和包括影像监测、在线称重、灯检系统、抓 取机器人等辅助设备组成的智能联动生产线等 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 37,500,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 10 控股股东 毕春光、边境 实际控制人及其一致行动人 毕春光、边境、辽宁春光资产管理中心（有限合伙） 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210700577233300Y 否 注册地址 锦州七里河工业园区 否 注册资本（元） 37,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,806,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王强、梁爽 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 2018 年 7 月 31 日，公司收到全国中小企业股份转让系统下发的《关于对主办券商和挂牌公司协商 一致解除持续督导协议无异议的函》，公司主办券商由原来的长江证券股份有限公司更换为财通证券股 份有限公司。 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 80,909,971.69 67,167,686.58 20.46% 毛利率% 44.47% 51.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,296,154.55 6,498,845.75 -33.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,857,680.11 1,988,258.74 -6.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.86% 10.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.10% 3.08% - 基本每股收益 0.11 0.19 -42.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 169,223,291.23 158,325,550.10 6.88% 负债总计 86,087,982.19 71,986,395.61 19.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 83,135,309.04 86,339,154.49 -3.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.22 2.30 -3.71% 资产负债率%（母公司） 50.87% 45.47% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 3.36 1.58 - 利息保障倍数 2.40 3.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,759,519.24 -13,957,912.57 126.93% 应收账款周转率 1.11 1.11 - 存货周转率 1.02 0.79 - 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.88% 11.95% - 营业收入增长率% 20.46% -18.43% - 净利润增长率% -33.89% -57.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,500,000 37,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入其他收益的政府补助 2,494,487.08 除上述各项之外的其他营业外收入 5,000.00 除上述各项之外的其他营业外支出 -3,201.00 非经常性损益合计 2,496,286.08 所得税影响数 57,811.64 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,438,474.44 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》行业目录及分类原则，公司所处的制药 装备行业属于“C 制造业-35 专用设备制造业”。根据《中华人民共和国医药行业标准 YY 0260-1997 制药机 械产品分类与代码》，制药装备行业共分为八个子行业：原料药设备及机械、制剂机械、药用粉碎机械、 饮片机械、制药用水设备、药品包装机械、药物检测设备、其他制药机械及设备。公司的主要产品属于 药品包装机械行业。 主营业务：药品包装机械设备的研发、生产、销售、维修、设备安装调试和技术服务。公司主要产 品有液体吹灌封自动成型灌装机系列、四边封条袋包装机系列、铝塑泡罩包装机系列、全自动装盒机系 列、装箱码垛一体机系列五大系列产品，以及通过总线控制由装盒机连接前三大系列产品和包括影像监 测、在线称重、灯检系统、抓取机器人等辅助设备组成的智能联动生产线等。 经营范围：制药机械专用设备及配件的生产、销售；食品、保健品、化妆品、日化用品包装机械及 备品备件的生产、销售；提供制药机械维修、技术咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（但 国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 公司客户类型：公司的客户群集中在制药行业。 公司业务主要资源：公司已通过专利申请、软件著作权等方式对公司的核心技术进行了严密的保护， 截至 2018 年 12 月 31 日，公司拥有国家专利 19 项，其中发明专利 11 项，“条袋包装机物料计量给料装 置”、“多列背封机横封步进牵引装置”、“用于连接枕包机与装盒机的高速布料装置”、“四边封包 装机自动吸袋装置”、“铝塑泡罩包装机成型步进装置”、“自动装盒机入盒推杆装置”、“折纸机自 动分纸装置”、“装盒机缺说明书自动剔除装置”、“全自动液体灌装机单支冲切装置”、“装盒机高 速取盒装置”、“用于多袋包装机联动生产线的全自动多级码垛输送装置”；实用新型专利 8 项：“背 封联线整理机推袋装置”、“条袋包装机物料计量给料装置”、“多列背封机横封步进牵引装置”、“用 于连接枕包机与装盒机的高速布料装置”、“铝塑泡罩包装机封合装置”、“条袋包装机物料检测剔除 装置”、“用于多袋包装机联动生产线的全自动多级码垛输送装置”、“装盒机高速取盒装置”；软件 著作权 2 项，“春光液体灌装机自动控制系统 V1.0”、“春光全自动装盒机控制系统 V1.0”。国内商标 注册 2 项，国家商标注册 1 项。 公司是以销订产的经营模式，通过市场营销部门分区推销以及各类展会推广产品，并且与客户进行 技术交流，通过竞标获得订单，与客户签订设备销售合同，根据客户的定制化需求，为客户设计产品订 制方案。公司产品主要销售给制药企业，并且全部符合制药企业的 GMP 要求，广泛应用于胶囊、片剂、 丸剂、散剂、颗粒等固体制剂以及口服液体制剂药品的包装，从而获取收入、利润及现金流。因本公司 商业模式及其各项要素没有发生变化，故对公司经营没有发生影响。 核心竞争力分析： 公司初创于 1999 年，是国内涉足于制药包装装备相关技术与产品开发最早的企业之一。2011 年成 立“辽宁春光包装机械有限公司”，2015 年进行了公司股份制改造，形成了今天的“辽宁春光制药装备 股份有限公司”，是国内涉足于制药包装装备相关技术与产品开发最早的企业之一。2011 年成立“辽宁 春光包装机械有限公司”，2015 年进行了公司股份制改造，形成了今天的“辽宁春光制药装备股份有限 公司”，公司经历了本世纪初的制药行业的第一次 GMP 认证和 2015 年开始的制药企业 GMP 强制认证历 程。公司的全系列产品均达到制药企业的有关 GMP 认证的要求。 以公司董事长和总经理为首的主要核心人员，均出自于制药包装装备行业领域里的技术人才，其中 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 12 董事长本人于 2007 年被评为“全国专利运用与产业化工作者”，于 2008 年被评为辽宁省知识产权“兴 业强企”工程试点示范工作优秀个人等荣誉称号。公司发展至今已有稳定的客户群体和待开发的市场资 源，具有能支持业务发展的各项资源，公司业务模式具有良好的可持续性。公司丰富的行业经验积累使 得公司能够紧密围绕行业前瞻性的产品研发，并在这一过程中建立起自主研发为主、产学研战略合作相 结合的持续创新能力，形成了自身产品和技术地位得到了产业链合作伙伴的充分认可，具有较高的行业 知名度。 1、公司的技术优势 （1）公司 2015 年首次通过辽宁省高新技术企业认证，产品具有独立品牌，力求自主研发并拥有自己 的核心技术，公司强大的研发能力离不开对知识产权的保护，公司曾先后获得国家专利 26 项，软件著 作权 2 项，其中发明专利 14 项，实用新型专利 12 项，2018 年授权发明专利 3 项，正在受理 2 项。 （2）春光药装拥有省级企业技术研发中心，研发团队力量雄厚，达 37 人，副总工程师荣获“锦州市 第四批基础学术和技术带头人”；春光药装研发资金投入大，研发成果高，近三年研发资金占营业收入 比例分别为 13.52%、13.15%、10.65%。2017 年，春光“SGA30A 液体吹灌封自动成型包装机”、“HD260 高速装盒机”、“DXDK900A 颗粒条袋包装机”三种产品被预评为锦州市科技进步一、二、三等奖各一项。 2018 年公司“SGA30 液体口服液自动成型灌装机”产品在锦州市大学科技园创新创业大赛中获得二等奖。 2015 年开始承担的辽宁省重大科技专项“铝塑泡罩包装智能高速联动生产线”项目至 2018 年已全部完 成，等待最终验收。 （3）在前期与中国科学院沈阳自动化研究所、辽宁工业大学机械学院建立省级产、学、研合作研发 中心并取得 10 余项合作研发技术与成果的基础上，2018 年继续与辽宁工业大学又进行深度战略研发合 作，共同建立“智能包装装备研究院”，已初见成效，目前，已有包括应用 3D 扫描和 3D 打印技术进行 逆向工程设计和三维数据建模进行计算机动态仿真技术的四项科研项目已经正常运行。春光药装成为辽 宁工业大学“双师型教师培养基地”和“研究生校外实习实践基地”。 （4）春光药装联动线产品在技术上的成熟和长期的市场开发与铺垫，高附加值、高利润率的联动线 产品已经成为其主打：①泡罩包装、装盒及联动生产线；②液体灌装、装盒及联动生产线；③条带包装、 装盒及联动生产线列入辽宁省重点推广应用工业产品目录。 （5）公司参与行业相关技术规范与文件的制定工作 公司是我国制药装备行业协会的理事单位，多次受邀参与行业技术规范、行业标准的制定工作，特 别是 2016~2017 年间，参与工信部委托制药装备行业协会起草《中国制造 2025—制药装备行业 2017~2020 年行动计划》工作，作为全国制药包装机械领域里的唯一一家企业代表，春光药装具体起草并编制行动 计划中“制药包装装备”部分。 2、公司的业务体系优势 春光药装已经实现固体制剂、颗粒制剂、液体制剂全制剂品种包装机系列全覆盖，品种为全国最全 包装企业之一，同时，在智能检测和软件编程控制下，由上述系列包装机与装盒机、装箱机、机器人码 垛机直至立体智能化仓库相连接，形成智能检测的全自动医药包装联动生产线产品，全国领先，部分产 品达到国际领先水平，较好的完成对我国中高端药企量身订制、对高端制药包装装备个性化设计与服务 的需求。 春光药装目前正致力于以医药包装机器人为主的二次应用开发、系统集成开发工作，与立体智能化 仓库、数字化工厂的开发工作，进一步满足客户对前道、后道包装直至智能物流全部环节的个性化产品 需求与服务，形成了“满足客户一站式采购的个性化需求与服务，成为包装装备与包装材料整体服务方 案解决专家”。 3、客户的资源优势 公司长期深耕国内中高端药企市场，以及通过国内、国际大型行业展览会，阿里巴巴国际贸易电商 平台，国内外国际贸易平台和服务运营商，使产品远销世界各地。产品覆盖了全国除西藏之外的所有区 域。为世界各地客户的需求完成量身打造、满足客户个性化需求与创新服务的需求。公司的产品与服务 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 13 在国际上享有很高的声誉，进一步赢得了世界各地客户的信赖。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 8,091.00 万元，同比增长了 20.46%；实现净利润 429.62 万元，同比 下降 33.89%；截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 16,922.33 万元，较期初增长 6.88%；净资产为 8,313.53 万元，较期初下降 3.71%。经营活动产生的现金流量净额为 375.95 万元。 公司收入有所增长但净利润却有所下滑，是因为今年销售量虽然增加但毛利下降了 7%，政府补助下 降了 42%，管理费用等三项费用综合上升了 5%，以上等诸多原因导致当年净利润较前期有所下降。 (二) 行业情况 根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》行业目录及分类原则，公司所处的制药 装备行业属于“C 制造业-35 专用设备制造业”。公司的主要产品属于药品包装机械行业。是国内制药装备 行业中具有领先竞争优势的厂商之一，经过多年的技术创新和市场开拓，公司在技术与研发、营销与服 务、知识产权保护、品牌、管理和人才等方面建立了相对竞争优势，并已发展成为国内领先的药品包装 机械设备制造企业。 1、外部宏观环境 制药装备行业共分为八个子行业：①原料药设备及机械；②制剂机械；③药用粉碎机械；④饮片机 械；⑤制药用水设备；⑥药品包装机械；⑦药物检测设备；⑧其他制药机械及设备。公司的主要产品属 于⑥“药品包装机械”行业。药品生产企业 GMP 改造认证为制药装备行业提供了加速发展的机会，制药装 备生产企业新工艺、新产品的研发、推广、应用，将加速促进我国制药装备行业现代化的步伐。 2、行业发展趋势 ①中高端制药装备设备市场需求保持快速增长，部分国产设备将取代进口设备；②装备制造业和高 技术产业支撑作用明显；③工业信息化部《医药工业“十一五”发展规划》中，鼓励符合药品 GMP 要求的 新型制药设备的开发与生产，为提高药品生产水平提供支持。所以公司所处的行业有着广阔的发展前景。 3、行业周期波动：制药装备行业不存在明显的周期性。 4、市场竞争现状 行业内主要企业情况：①德国几家有代表性的公司主要是胶囊填充机、吸塑包装机、纸盒包装机、 顶部装载机瓶装线、贴标机等；②意大利几家有代表性的，主要生产压片机、胶囊充填机、装盒机、铝 塑泡罩机、裹包机、装箱机、灌装机、立式热成型、灌装和封口设备，主要应用于食品、药品、日化和 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 14 化工领域；③国内几家有代表性的公司，主营产品有铝塑泡罩单机、装盒机、三维裹包机、平板式泡罩 机，近年来增添了自动装盒机品种。 以上单位有与公司生产相似的产品，但公司的优势是生产联线产品，个性化强，附加值高，具有较 强的竞争优势。 5、已知市场趋势：制药包装八大类行业未来的发展趋势，不仅仅生产单体包装机，而是需要高智 能、高速度的联动生产线及个性化设计方案。公司现有五大系列产品，其中铝塑泡罩联动生产线、液体 吹灌封联动生产线、四边封条袋联动生产线、装箱码垛一体机在国内具有领先水平。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,806,009.30 2.25% 3,083,599.44 1.95% 23.43% 应收票据及应 收账款 66,309,711.34 39.18% 63,106,338.02 39.86% 5.08% 存货 47,816,734.57 28.26% 40,021,215.58 25.28% 19.48% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 32,243,562.56 19.05% 35,292,616.31 22.29% -8.64% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 1.18% 2,000,000.00 1.26% - 长期借款 49,500,000.00 29.25% - - 100% 资产总计 169,223,291.23 - 158,325,550.10 - 6.88% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，长期借款增长是因为本期新增银行存款 5000 万元，根据借款协议，已归还 50 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 80,909,971.69 - 67,167,686.58 - 20.46% 营业成本 44,931,688.31 55.53% 32,416,729.45 48.26% 38.61% 毛利率% 44.47% - 51.74% - - 管理费用 9,572,169.64 11.83% 9,116,454.31 13.57% 5.00% 研发费用 8,619,406.14 10.65% 8,827,548.66 13.14% -2.36% 销售费用 8,879,410.25 10.97% 7,952,192.93 11.84% 11.66% 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 15 财务费用 3,189,887.16 3.94% 2,568,782.76 3.82% 24.18% 资产减值损失 2,659,792.61 3.29% 3,058,321.08 4.55% -13.03% 其他收益 2,494,487.08 3.08% 4,312,677.81 6.42% -42.16% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,464,773.96 5.52% 7,004,262.60 10.43% -36.26% 营业外收入 5,000.00 0.01% - - - 营业外支出 3,201.00 0.004% 10,000.00 0.01% -67.99% 净利润 4,296,154.55 5.31% 6,498,845.75 9.68% -33.89% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业成本较上期增加 1,251.50 万元且毛利率下降，营业成本同比增长了 38.61%，主 要原因是今年销售量增加所导致，毛利率的下降是销售价格降低所导致。 2、报告期内，其他收益较上期减少 181.82 万元，同比下降了 42.16%，主要原因是本期可确认的政 府补助减少所导致。 3、报告期内，营业利润及净利润较上期分别减少 253.95 万元、220.27 万元，同比下降了 36.26%、 33.89%，主要原因是毛利较上期下降了 7%，政府补助较上期下降了 42%，管理费用等三项费用较上期综 合上升了 6%，以上原因导致当年营业利润及净利润较前期有所下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 80,828,562.95 67,048,606.33 20.55% 其他业务收入 81,408.74 119,080.25 -31.64% 主营业务成本 44,931,688.31 32,416,729.45 38.61% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 铝塑泡罩系列 3,964,595.80 4.90% 4,116,147.68 6.13% 液体吹灌封自动 成型包装机系列 6,210,342.73 7.68% 7,052,475.28 10.50% 装盒机系列 6,455,919.04 7.98% 636,303.66 0.95% 四边封条袋机系 列 9,526,088.67 11.77% 5,644,901.24 8.40% 配件系列 6,198,050.41 7.66% 4,973,436.88 7.40% 联动生产线系列 46,254,141.01 57.17% 43,984,315.95 65.48% 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 16 机器人与上料系 统系列 2,219,425.29 2.74% 641,025.64 0.95% 其他业务收入 81,408.74 0.10% 119,080.25 0.18% 合计 80,909,971.69 100.00% 67,167,686.58 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期其他业务收入较上期下降 3.77 万元，同比下降了 31.64%，主要原因是今年公司维修调试 服务有所减少。 2、报告期主营营业成本较上期增长 1,251.50 万元，同比上升了 38.61%，主要原因是公司今年销售 订单增加，成本较去年增加，材料费及人工费也较去年有所增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 惠州市九惠制药股份有限公司 12,931,034.48 15.98% 否 2 沈阳东星医药科技有限公司 5,603,448.28 6.93% 否 3 浙江施强制药有限公司 3,534,482.76 4.37% 否 4 新疆银朵兰维药股份有限公司 3,230,769.23 3.99% 否 5 江西济民可信金水宝制药有限公司 2,957,264.96 3.66% 否 合计 28,256,999.71 34.93% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 锦州市太和区明达物资经销处 3,337,186.10 6.61% 否 2 沈阳昊腾科技有限公司 2,913,417.54 5.77% 否 3 北京金日创科技股份有限公司 2,275,567.03 4.51% 否 4 梅特勒-托利多国际贸易（上海）有限 公司 1,528,433.52 3.03% 否 5 锦州市太和区华翀机械加工厂 1,402,158.22 2.78% 否 合计 11,456,762.41 22.70% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,759,519.24 -13,957,912.57 126.93% 投资活动产生的现金流量净额 -4,323,468.34 -5,362,703.13 19.38% 筹资活动产生的现金流量净额 1,286,358.96 19,560,905.93 -93.42% 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 17 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较前期增长 1,771.74 万元，同比上升了 126.93%，主 要原因是今年销售收入增长，预收货款增加，前期应收账款回款情况良好。 2、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较前期减少 1,827.45 万元，同比下降了 93.42%，主要 原因是 2017 年公司发行股票募集资金 2272 万元，2018 新增银行贷款 5000 万元，偿还银行贷款 3800 万元，实际只净增加银行贷款 1200 万元，2018 年 5 月向股东分红 750 万元综合影响所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 8,619,406.14 8,827,548.66 研发支出占营业收入的比例 10.65% 13.14% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科以下 32 36 研发人员总计 33 37 研发人员占员工总量的比例 11.95% 13.75% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 19 17 公司拥有的发明专利数量 11 10 研发项目情况： 一、DBF800 背封机：适用于食品、药品及化工等行业，无粘稠性松散颗粒剂、散剂、粉剂、液体、 酱类等物料包装，三面封合，采用条型袋，袋型美观，携带方便。根据包装尺寸，可以做到 4～16 条袋 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 18 同时包装，效率高，袋长 80～180mm，宽 20～90mm，考虑到包装物质的特点和装量精度可采用机械容积 法，伺服电机螺旋计量；采用 PLC 控制及触摸屏人机界面，包装袋长度可以通过触摸屏在线调整，跟标 检测，从而保证印刷图案位置的完整性和准确性，背封与装盒机连线，入盒更整齐、美观，在未来食品、 保健品行业上，背封机占有着更大的市场。该项目获得国家专利 3 项，其中发明专利 1 项，实用新型专 利 2 项。该项目于 2018 年 5 月按计划完成。对该项目进一步改进提升，解决了对于粉剂的包装问题， 现基本满足用户需求，市场前景良好。 二、DXDK1200 型四边封条袋包装机：体积小结构简单、运行可靠，四边封口，同时进行多条袋包装， 包装效率高，整机 PLC 自动控制，变频无极调整，数字式色标传感器跟踪监测印刷标点，保证包装袋双 面印刷图案的自动对正，双伺服或多伺服控制工作，该机适用于药品、食品及化妆品行业，对颗粒、水 丸、粘稠及半粘稠液体等物料进行四边封条袋包装。该产品属国内同类先进产品。该项目获得国家专利 2 项，其中发明专利 1 项，实用新型专利 1 项。该项目于 2018 年结束，已进入批量生产阶段，市场反馈 良好，在生产过程中进一步发展提升性能改进。 三、SGA40 液体灌装机：该机适用于单位剂量的药品、饮料、乳制品、保健品、食品、化妆品及其 领域类似液体产品的包装。其结构独特、功能齐全、性能稳定、质量可靠，可生产直立式、异性及独立 瓶型，研发成功，达到设计标准，并成功进入市场是目前国内该领域最高水准。主要特点是对液体和半 粘稠产品进行计量包装的灌装机，是公司基于在包装行业领域的多年经验研制而成。产品设计满足液体 和半粘稠产品用塑料卷膜包装的需求。该项目获得国家专利 5 项，其中发明专利 3 项，实用新型专利 1 项，软件著作权 1 项。在原设备 SGA30 和 SGA30A 基础上进一步完善设计开发 SGA40 设备，截止到 2018 年年底，已完成客户对该产品的验收，市场前景良好，在局部功能上达到并超过国际水准。 在该项目技术基础上，于 2018 年 6 月为扩展包装领域开发设计适用于奶酪包装的设备（该设备增 加技术功能有：奶酪热灌装技术、手持棒供给和充填插入技术、在线循环冷却技术以及独立冲切技术等）， 截止到报告日，主体部分处于安装阶段，部分辅助功能处于设计生产阶段。 四、KZF-550 全自动开装封码垛一体机：该机应用比较广泛，像食品、日化、饮料、医药、电子以 及烟草等行业中都需要使用自动开箱机进行包装封箱，这些产品在进行包装的过程中能够大量的节约劳 动力和成本，为企业带来更好的效益。全自动开箱装箱封箱一体机与装盒机或捆轧机或三维裹包机连接 成生产联动线的一个重要部分。该项目在 2018 年已成功完成并销售出进 10 台套市场反馈良好，以开始 批量生产。 五、SAE180 栓剂包装机：该机适用于单位剂量的合成脂肪酸甘油脂、甘油明胶、聚乙二醇及其领域 类似液体产品的包装。其结构独特、功能齐全、性能稳定、质量可靠，可生产子弹头型、鱼雷型、鸭嘴 型及其他各种形状，如果研发成功，达到设计标准，并成功进入市场是目前国内该领域最高水准。是公 司基于在包装行业领域的多年经验研发设计的产品。产品设计满足合成脂肪酸甘油脂、甘油明胶、聚乙 二醇所需塑料卷膜包装的需求。该项目截止报告报出日处于生产调试阶段（完成对成型、封合、灌装及 冲切等功能的确认）。 六、HD240D 装盒机：HD24D0 多功能装盒机是我公司针对市场越来越多的规格较大的药品包装设计 的全自动高速药品装盒机，不仅保留了我公司原产多功能装盒机的多种优点:操作简单、应用范围广、 生产效率高、可一机多用，又增加了多项自动控制功能，使机器更加实用，功能更加全面，产品性能得 到很大的提高，外观更为简洁美观。该项目截止报告报出日样机已经确认验收，市场反应良好。已进入 批量生产阶段，并在该技术基础上完成了系列化产品设计。 七、ZH20 装盒机：ZH20 多功能装盒机是我公司针对市场越来越多的规格较大的中包包装设计的全 自动装盒机，包装范围更加宽广，并可将多个小盒一起包装，取代裹包机与裹条机的保障性时，包装效 果更加完美。该机不仅保留了我公司原产多功能装盒机的多种优点:操作简单、应用范围广、生产效率 高、可一机多用，又增加了多项自动控制功能，使机器更加实用，功能更加全面，产品性能得到很大的 提高，外观更为简洁美观。该项目截止报告报出日样机已经完成，并进入市场。 八、SGA20 液体灌装机：该机在原有设备 SGA30 基础上减小工位工作范围与排布形式改造而成，适 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 19 用于单位剂量的药品、饮料、乳制品、保健品、食品、化妆品及其领域类似液体产品的包装。其结构独 特、功能齐全、性能稳定、质量可靠，可生产直立式、异性及独立瓶型。主要特点是对液体和半粘稠产 品进行计量包装的灌装机，是公司基于在包装行业领域的多年经验研制而成。截止到报告日样机已调试 完成，并准备参加 2019 年药品包装行业会进行现场演示推广。 九、DBF1000 背封机：该机在原有设备 DBF800 工作原理基础上改进设计而成，适用于食品、药品及 化工等行业，无粘稠性松散颗粒剂、散剂、粉剂、液体、酱类等物料包装，三面封合，采用条型袋，袋 型美观，携带方便。根据包装尺寸，可以做到 4～20 条袋同时包装，效率高，袋长 80～180mm，宽 20～ 90mm。根据包装物质的特点和装量精度可采用机械容积法和伺服电机螺旋计量。增加连线生产过程中装 量自动调整等功能。该项目截止到报告日处于试生产状态，通过市场与客户反馈使其进一步完善达到批 生产阶段。 上述新研发的产品为公司 2019 年及以后的生产经营奠定了坚实的基础，实现了后包装领域的机械 化、现代化，这些新产品的研制成功，提高了企业产品的性价比、附加值。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 20 2. 关键审计事项说明： （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露参见财务报表附注四、17“收入”、附注六、23“营业收入和营业成本”，辽宁春光公 司 2018 年实现大型成套设备（主机）及单机收入为 7,463.05 万元， 占营业收入比例为 92.24%，大型 成套设备及单机（需调试）收入的确认需要取得客户出具的调试合格单，根据审计准则 1141 号强调应 当假定被审计单位在收入确认方面存在舞弊风险，其收入是否真实发生以及是否在恰当的会计期间入账 可能存在潜在错报，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）了解并测试收入确认相关的关键内部控制，评价与销售业务相关会计政策的恰当性以及相关 内部控制制度执行的有效性；； （2）执行实质性分析程序，综合考虑营业收入和营业成本，报告期内主要产品毛利率、月毛利率 进行分析复核。 （3）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单、调试单做 交叉核对，检查收入确认依据是否充分，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间； （4）抽取出库单，核查至会计记录、发票、发货单、调试单交叉核对，检查收入记录是否完整； （5）对重要客户的往来余额及交易情况实施函证程序。 （二）政府补助 1、事项描述 相关信息披露参见财务报表附注四、18“政府补助”、附注六、38“政府补助”，2018 年度，辽宁春 光公司累计确认的政府补助收益金额为 249.45 万元，为本期利润的重要来源，对财务报表影响重大， 存在政府补助收益确认的相关风险，因此我们将政府补助的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）检查政府拨款文件、收款凭证、银行流水记录等支持性文件； （2）分析补助款项的用途，判断政府补助与资产相关，还是与收益相关； （3）检查政府补助资金使用与拨款文件是否一致； （4）检查政府补助的会计核算是否符合企业会计准则规定。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司积极履行企业公民应尽的义务，在致力于生产经营、不断为股东创造价值的同时，充分尊重员 工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加强沟通与交流，实现股东、员工、 上下游合作者、社会等各方面力量的均衡，推动公司持续、稳定、健康的发展。积极参与地方政府的扶 贫项目，对口扶贫对象二百余户。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 21 三、 持续经营评价 1、本年营业收入 8,091 万元，高于 100 万元； 2、净资产为 8,314 万元； 3、2016 年、2017 年及 2018 年，连续三个会计年度净利润分别为 1,547 万元、650 万元、430 万元； 4、不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； 5、不存在实际控制人失联和高级管理人员无法履职的情况； 6、不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款的情况； 7、不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期的情况。 我公司基础设施完善，报告期公司有现代化办公厂房五栋近 9000 平方米，办公及职工宿舍楼二栋 近 7000 平方米，厂区约 5 万平方米；人员稳定，报告期末平均员工 262 人，技术人员 37 人，销售人员 32 人，生产一线员工 171 人，其他管理人员 22 人；机构设置完备，公司部门之间分工协作且保持独立， 高管、财务人员稳定且恪守尽职；经营状况良好，尽管公司 2018 年净利润较前期有所回落，但收入有 所增加，经营活动产生的净现金流较前几期都大幅度提高，经营状况良好（参见第十一节财务报告）； 公司有相应的管理制度，各部门遵守执行，内部管理体制运行良好（参见第十节公司治理及内部控制）。 综上，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、中高端制药装备设备市场需求保持快速增长，部分国产设备将取代进口设备； 2、装备制造业和高技术产业支撑作用明显； 3、工业信息化部《医药工业“十一五”发展规划》中，鼓励符合药品 GMP 要求的新型制药设备的 开发与生产，为提高药品生产水平提供支持。 所以，公司所处的行业有着广阔的发展前景。 (二) 公司发展战略 根据公司现有的产品及正在开发研制的新产品，对未来五年公司发展展现了广阔的前景，在原有的 四大类产品基础上，对产品的后包装提出了更高的希望。DBF 系列包装机背封机、SGA 系列液体灌装机 KZF-550 全自动开装封一体机的研发对公司未来的发展起到了关键性的市场定位基础。KZF-550 全自动 开装封一体机在固体药装行业适用的基础上，已扩展到其他领域，从而扩大了企业的销售范围，未来经 济的下滑及现有对口行业不景气，公司不会受到重大冲击。 春光公司的包装机设备适用的领域非常广，目前公司仅仅局限于制药装备领域，未来五年规划中， 公司领导层提出了要进军食品、保健品、化妆品等领域的想法，这与国家倡导的大健康理念相融合。这 些新领域的开发空间很大，包装机设备和包装材料的一体化销售将给公司带来更大的收益。 (三) 经营计划或目标 公司一直秉承“诚信立足、创新致远”的管理理念，稳步持续发展，按公司既定计划，实现 2019 年经 营目标。 1、在营销方面公司将利用已建立健全的网络营销体系，依托其强大信息资源及展会信息资源，宣 传春光产品，提升品牌效应。利用参加第 57 届（2019 年春季）全国制药机械博览会、第 58 届（2019 年秋季）全国制药机械博览会、中国进出口商品交易会、第十九届世界制药原料中国展、2019 河南春季 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 22 植保会 2019 中原植保信息交流暨农药（械）交易会、土耳其伊斯坦布尔国际包装工业展览会等机会， 提升“春光”品牌的国内外知名度，为产品销售提供强有力的支持。并在现有产品的基础上向制药行业中 除包装机行业的其他领域扩展，争取满足对下游客户提供交钥匙工程的一站式采购需求。 2、在管理方面，公司将进一步完善公司治理结构，，提升企业综合管理水平，广泛引进专业人材， 增强企业可持续发展的能力。 3、在研发方面：在现有自主创新和研发能力的基础上，继续发挥公司在固体制剂后包装产业的优 势，缩短国产设备和进口优质设备的差距，在原有成熟机型的基础上，创新或改进现有设备的性能，提 高产品质量，满足客户个性化定制。 以上计划和目标不构成对广大投资者的承诺，投资者应当保持专业的职业判断和高度的风险意识， 并理解计划和目标与企业业绩之间的差异。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、对下游行业依赖的风险：公司客户群集中在制药行业，因此，制药行业的发展状况将影响公司 的经营业绩。近几年制药行业的快速增长、医药企业并购潮、新版药品 GMP 实施等因素带动下游制药装 备公司业务增长，如果未来制药行业增长趋缓或者新版 GMP 认证等行业政策发生重大不利变化，将会对 公司的经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司加大研发新的 DBF 背封系列、SGA 液体灌装系列及 KZF 装箱装盒系列机型将适用于 食品、化妆品、保健品的后包装设备，避免制药行业发生增速下滑给企业带来的不利影响。 2、产品外协加工管理风险：2016 年、2017 年、2018 年公司外协采购金额分别为 582.51 万元、611.04 万元、766.53 万元，总采购额分别为 3,374.41 万元、3,528.89 万元、5,159.66 万元，占公司总采购额 的比例分别为 17.26%、17.32%、14.86%。报告期内，外协采购金额比往年有所增长，但所占总体采购比 例有所下降，随着销售规模的快速增长，公司现有设备加工能力仍不能满足产品订单快速增长的需要。 为保证订单能正常履行并按时交货，公司仍然需要将表面处理等工序及加工难度系数小的零部件委托外 部公司加工，如果公司对外协加工供应商选择不妥、管理不善，外协加工工序出现质量问题，将会影响 公司产品质量；如果外协供应商加工配套不能及时满足公司生产计划需要，将会影响公司产品订单的正 常履行和按时交货。 应对措施：2019 年公司将继续增加加工设备的购置，扩大自制加工能力，从而降低产品外协加工管 理风险。 3、税收优惠政策波动的风险：公司于 2015 年获得高新技术企业认证，有效期三年。按 15%的税率 计缴企业所得税，2015 年、2016 年、2017 年实际享受的企业所得税税收优惠金额分别为 29.97 万元、 181 万元、63.61 万元，占利润总额比例分别为 2.15%、10.16%、8.96%。2018 年公司再次通过国家级高 新技术企业认定工作，有效期到 2020 年，2018 年享受政策应 37.78，占利润总额比例 8.46%。但税收优 惠有效期满后，如果相关税收优惠政策发生调整或者公司无法继续通过高新技术企业认证，企业将面临 所得税优惠政策变动风险，从而对净利润造成一定的影响。 应对措施：公司将继续增加研发项目，不断提升产品创新能力，使企业符合高新技术产业继续申报 条件。 4、应收账款回收的风险：公司的应收账款 2016 年、2017 年、2018 年原值分别为 5,174.71 万元、 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 23 6,954.79 万元、7,611.68 万元，2016 年、2017 年、2018 年营业收入分别为 8,234.66 万元、6,716.77 万元、8,091 万元，占营业收入的比例分别为 62.84%、103.54%、94.08%。应收账款随着公司销售规模 的增长而增长。虽然按照公司传统销售模式只会留存 10%的合同金额作为质保金，但是实际经营中，公 司为维护客户关系，增加后续订单，对有强劲后续购买力以及信用状况较好的客户，给予更加宽松的信 用期和信用额度。虽然该部分客户为国内实力较强的制药企业，应收账款不能回收的风险较小，但如果 个别客户经营状况发生恶化，支付能力下降，公司存在部分货款不能正常收回的风险。 应对措施：公司将加大应收账款催款及清欠工作，公司法务部参与此项工作，采取了催款函和对账 函等方式进行催款。 5、市场竞争风险：公司是国内制药装备行业中具有领先竞争优势的厂商之一，经过多年的技术创 新和市场开拓，公司在技术与研发、营销与服务、知识产权保护、管理和人才、品牌等方面建立了相对 竞争优势，并已发展成为国内领先的药品包装机械设备制造企业。部分产品已具备替代进口产品满足国 内中高端市场需求的能力。由于国内制药装备技术与国外发达国家还存在一定差距，随着下游制药行业 的不断发展及药品 GMP 认证的日趋严格，对制药装备产品的需求将向高端产品转移，如果国际领先制药 装备企业在中国加快实施本土化战略，降低产品成本及产品价格，行业市场竞争将加剧。如果公司不能 持续提高技术和研发水平，保持生产管理、产品质量、营销与服务的先进性，公司将会面临不利的市场 竞争局面，经营业绩和财务状况将受到一定影响。 应对措施：目前公司研发团队核心技术人员稳定，研发能力不断增强，部分设备已具备与国外进口 设备竞争的条件，市场竞争风险在逐渐降低。 6、股权相对集中及实际控制人不当控制的风险：公司实际控制人为毕春光、边境夫妇，合计直接 持有公司 68.91%的股权。二者处于绝对控制地位，因而不排除其通过行使投票表决权、其他直接或间接 方式，对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行控制或干涉，损害公司及中小股东的利 益。公司的经营可能会因为股权结构相对集中、实际控制人的控制而受到影响，存在股权相对集中及实 际控制人不当控制的风险。 应对措施：针对此情况，公司严格贯彻执行《公司章程》、“三会”议事规则等公司治理制度，以制 度规范控股股东、实际控制人的决策行为。报告期内，公司按照相关制度召集、召开三会，及时履行信 息披露义务，建立包括电子邮件、电话等良好的沟通渠道接受投资者咨询，防止控股股东、实际控制人 对公司和其他股东的权益进行侵害；公司通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股东及管理层的 诚信和规范意识。报告期内不存在实际控制人占用公司资金的情况，未出现实际控制人利用其控制权损 害公司利益、侵害其他股东利益的情形该风险会逐渐降低 (二) 报告期内新增的风险因素 无 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 147,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 2,282,245.22 88,745.34 2,370,990.56 2.85% 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 25 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 毕春光、边境 担保 50,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 4 月 4 日 2018 年 5 月 3 日 2018-019 2018-027 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年 4 月初，公司原在锦州银行股份有限公司永丰支行两年期贷款余额 3750 万元到期。因公司 正处于高速发展时期，公司经营急需资金，经董事会及股东大会审议并表决通过，公司向锦州银行永丰 支行申请新的授信额度，以满足公司正常生产经营过程中的资金需求，解决流动资金不足的现状。 2018 年 4 月 17 日，本公司向锦州银行股份有限公司永丰支行（以下简称“永丰支行”）申请授信续 期（公告编号：2018-019），2018 年 4 月 27 日公司完成授信续期并与永丰支行签订 5000 万元借款协议， 保证人毕春光、边境与债权人锦州银行股份有限公司永丰支行签订了《最高额保证合同》（合同编号： 锦银【永丰支】行【2018】年最保字第【026】号），担保的主债权确定期间为 2018 年 4 月 17 日至 2020 年 4 月 16 日，担保的主债权最高金额为人民币 5000 万元，并于 2018 年 5 月 3 日披露《关于完成 2018 年银行授信续期的公告》（公告编号：2018-027）。 此次关联交易对公司解决正常生产经营所需资金有重大帮助。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人及其一致行动人出具了《避免同业竞争承诺函》, 承诺其将不在中国 境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系 的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权； 其控制的企业本人将来不从事、亦促使本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不从事任何在 商业上与公司及公司控制的企业构成或可能构成同业竞争的业务或活动。如因国家法律修改、政策变动 或其他不可避免的原因使本人及本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业与公司构成或可能构 成同业竞争时，就该等构成同业竞争之业务的受托管理、承包经营或收购等，公司在同等条件下享有优 先权目前未从事任何在商业上与公司及/或公司控制的企业构成或可能构成同业竞争的业务或活动； 报告期内, 公司控股股东、实际控制人及其一致行动人如实履行以上承诺。 2、公司实际控制人毕春光、边境出具了《辽宁春光制药装备股份有限公司实际控制人不占用公司 资金的承诺函》，承诺“实际控制人及其控制的其他企业不存在占用公司资产的情况，也不存在要求公司 为实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况。公司已在《辽宁春光制药装备股份有限公司章程》 和内部控制制度中对防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为作出了相应 的制度安排。实际控制人承诺将遵守《辽宁春光制药装备股份有限公司章程》和内部控制制度中有关防 止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为的相应制度安排的相关规定，确保 本人及本人控制的其他企业将来不会占用公司资金。” 报告期内, 公司实际控制人毕春光、边境如实履行以上承诺。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 26 3、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司实际控制人及董监高出具《关于减少及避免关 联交易的承诺函》。对于不可避免的辽宁春光与本人及本人控制的其他企业发生的任何关联交易，承诺 将促使上述交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行，本人及本人控制的其他企业将不会要求或接 受辽宁春光给予本人或本人控制的其他企业任何一项违背市场公平交易原则的交易条款或条件。 报告期内, 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 4、2017 年公司定增 400 万股，募集资金 2272 万元，其中实际控制人毕春光、边境与温州博古股权 投资基金合伙企业（有限合伙）和成都智科卓越企业管理咨询合伙企业（有限合伙）分别签订了有关业 绩承诺与补偿、回购的补充协议；2017 年，公司没有完成业绩承诺目标，按协议规定，经过双方友好协 商，实际控制人边境按协议约定条款，于 2018 年 5 月 29 通过股转系统盘后协议转让形式完成了对上述 两家公司的股份回购义务。 履行情况：已严格履行承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产（厂房、建筑 物） 抵押 26,234,410.90 15.50% 用于锦州商业银行永丰 支行 5000 万元贷款抵押 无形资产（土地） 抵押 4,633,333.05 2.74% 用于锦州商业银行永丰 支行 5000 万元贷款抵押 总计 - 30,867,743.95 18.24% - 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,712,500 49.90% -592,500 18,120,000 48.32% 其中：控股股东、实际控制 人 6,262,500 16.70% 197,500 6,460,000 17.23% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,787,500 50.10% 592,500 19,380,000 51.68% 其中：控股股东、实际控制 人 18,787,500 50.10% 592,500 19,380,000 51.68% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 37,500,000 - 0 37,500,000 - 普通股股东人数 21 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 毕春光 13,050,000 - 13,050,000 34.80% 9,787,500 3,262,500 2 边境 12,000,000 790,000 12,790,000 34.11% 9,592,500 3,197,500 3 辽宁春 光资产 管理中心（有限 合伙） 3,100,000 - 3,100,000 8.27% - 3,100,000 4 财通证 券股份 有限公司 1,503,000 7,000 1,510,000 4.03% - 1,510,000 5 文博 1,250,000 - 1,250,000 3.33% - 1,250,000 6 毕莹 1,250,000 - 1,250,000 3.33% - 1,250,000 7 安信证 券股份 有限公司 1,057,000 3,000 1,060,000 2.83% - 1,060,000 8 张国卿 591,000 - 591,000 1.58% - 591,000 9 中信证 券股份 有限公司 498,000 8,000 506,000 1.35% - 506,000 10 广发证 券股份 有限公司 497,000 -1,000 496,000 1.32% - 496,000 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 28 合计 34,796,000 807,000 35,603,000 94.95% 19,380,000 16,223,000 前十名股东间相互关系说明： 毕春光、边境系夫妻关系，毕春光系辽宁春光资产管理中心（有限合伙）的普通合伙人、执行 事务合伙人；文博、毕莹系毕春光、边境之子女。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为毕春光、边境夫妇。 毕春光先生为辽宁春光制药装备股份有限公司法定代表人，边境女士为辽宁春光制药装备股份有限 公司总经理。有限公司成立于 2011 年 7 月 18 日，股份公司成立于 2015 年 12 月 25 日，统一社会信用 代码：91210700577233300Y，现注册资本 3750 万元。 毕春光先生，中国国籍、无境外永久居留权，男，1964 年 4 月 18 日出生，毕业于沈阳工业大学机 械设计与制造专业，本科学历，九三学社成员、锦州市政协委员、锦州市第 15、16 届人大代表、锦州 第 16 届人大内务司法委员会委员。现任公司董事长，任期至 2021 年 12 月 20 日。1983 年 9 月至 1986 年 7 月，历任锦州机械厂车间技术员、车间主任、技术科长；1986 年 8 月至 1989 年 9 月，辽宁工业大 学脱产学习；1989 年 9 月至 1996 年 7 月，历任锦州机械厂销售部长、销售副总；1996 年 9 月至 1999 年 5 月任锦州凌晶盐业集团子公司锦州医药机械厂常务副总；1999 年 6 月至 2011 年 6 月，创办锦州春 光包装机械有限公司，任执行董事。2011 年 7 月 18 日，毕春光作为发起人之一发起设立辽宁春光机械 有限公司；2011 年 7 月 18 日至 2015 年 12 月股份公司设立前，任有限公司执行董事兼总经理，全面负 责公司经营管理；2015 年 12 月股份公司设立后至 2018 年 12 月，任股份公司第一届董事会董事长；2018 年 12 月公司董事会换届选举，毕春光连选连任公司第二届董事会董事长。 边境女士，中国国籍、无境外永久居留权，女，1963 年 2 月 22 日出生，专科学历，现任公司董事、 总经理，任期三年。1980 年 8 月至 1985 年 5 月，任锦州重型机械厂车间工人；1985 年 6 月 1986 年 9 月，任锦州机械厂车间工人；1986 年 9 月至 1989 年 6 月，辽宁冶金机械职工大学脱产学习；1989 年 6 月至 1996 年 7 月，历任锦州机械厂职员、财务科长；1996 年 9 月至 1999 年 3 月，任锦州凌晶盐业集团 子公司锦州医药机械厂财务副总；1999 年 6 月至 2011 年 6 月，创办锦州春光包装机械有限公司。2011 年 7 月 18 日，边境作为发起人之一发起设立有限公司；2011 年 7 月 18 日至 2015 年 12 月股份公司设立 前任有限公司监事；2015 年 12 月股份公司设立后至 2018 年 12 月，任股份公司第一届董事会董事、总 经理；2018 年 12 月公司董事会、高级管理人员换届，连选连任第二届董事会董事、公司总经理。 毕春光先生任公司董事长职务，直接持有公司 34.80%的股份，并系辽宁春光资产管理中心（有限合 伙）的实际控制人通过有限合伙间接持有公司 8.27%的股份；边境女士直接持有公司 34.11%的股份，并 担任公司总经理职务。毕春光、边境共同持有公司 77.18%的股份。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 7 月 4 日 2017 年 11 月 7 日 5.68 4,000,000 22,720,000.00 0 7 0 2 0 是 募集资金使用情况： 公司 2017 年共使用募集资金 20,576,616.44 元，利息 21,493.42 元，截至 2017 年 12 月 31 日募集 资金账户余额为 2,164,876.98 元。2017 年度公司存在变更募集资金使用情况，公司已经补充审议并披 露。 2018 年购买固定资产（机器设备）支出 1,237,361.00 元，报告期末利息 6,101.23 元，截至 2018 年 12 月 31 日募集资金账户余额为 933,617.21 元。 2018 年度公司募集资金存放与实际使用均符合《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》、 《全国中小企业股份转让系统业务细则（试行）》、《非上市公众公司监管问答—定向发行（一）》和《挂 牌公司股票发行常见问题解答（三）—募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》 等有关法律、法规和规范性文件，不存在违规存放与使用募集资金的情况，不存在用于持有交易性金融 资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 30 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 辽宁春光 40,000,000.00 6.5% 2018.4.17-2020.4.16 否 银行贷款 辽宁春光 10,000,000.00 8.5% 2018.4.17-2020.4.16 否 合计 - 50,000,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 24 日 2 - - 合计 2 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 根据公司发展计划及战略发展，为增强公司可持续发展能力，基于公司的长远发展考虑，为满足 2019 年业务拓展和技术研发需要，公司对于 2018 年的利润暂不进行分配。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 毕春光 董事长 男 1964 年 4 月 本科 2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日 60.00 万 边境 董事、总经理 女 1963 年 2 月 专科 2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日 48.00 万 边天元 董事、副总经理 男 1986 年 7 月 本科 2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日 7.25 万 王银 董事、副总经理 男 1975 年 12 月 本科 2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日 8.85 万 田野 董事、副总经理 男 1975 年 2 月 专科 2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日 6.87 万 王仁蛟 董事 男 1966 年 7 月 本科 2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日 6.31 万 张志成 董事 男 1962 年 6 月 本科 2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日 6.83 万 边防 监事 女 1965 年 2 月 高中 2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日 4.45 万 刘忠阳 职工代表监事 男 1977 年 7 月 专科 2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日 5.59 万 刘志强 监事 男 1983 年 2 月 初中 2019 年 1 月 8 日至 2021 年 12 月 20 日 5.52 万 毕春刚 副总经理 男 1971 年 5 月 高中 2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日 4.20 万 金勇 董事会秘书、财务 总监 男 1968 年 7 月 专科 2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 20 日 9.60 万 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 毕春光、边境系夫妻关系；边天元系边境侄子；边防系边境之妹妹；毕春刚系毕春光之弟弟。除此 之外，其他董监高之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 32 毕春光 董事长 13,050,000 - 13,050,000 34.80% 0 边境 董事、副总经 理 12,000,000 790,000 12,790,000 34.11% 0 合计 - 25,050,000 790,000 25,840,000 68.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 √是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 金勇 董事会秘书 换届 董事会秘书、财务总 监 公司经营需要 毕春刚 监事 换届 副总经理 公司经营需要 刘志强 换届 监事 公司经营需要 王仁蛟 董事、副总经理 换届 董事 公司经营需要 刘凤民 副总经理 换届 公司经营需要 张志成 董事、副总经理 换届 董事 公司经营需要 边天元 董事 换届 董事、副总经理 公司经营需要 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离 职时间 现任董秘任职时 间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 不适用 2017 年 5 月 15 日 金勇 是 2017-027 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、边天元先生，中国国籍、无境外永久居住权，男，1986 年 7 月 7 日出生，本科学历。现任公司 第二届董事会董事，任期三年。2005 年 10 月至 2011 年 7 月历任锦州春光电气部职员，电气部副部长； 2011 年 8 月至 2015 年 12 月股份公司设立前，历任有限公司研发部职员、电气部部长；2015 年 12 月股 份公司设立至 2018 年 12 月，任股份公司第一届董事会董事、技术研发部副总工程师；2018 年 12 月至 今，任股份公司董事、副总经理。 2、毕春刚先生，中国国籍、无境外永久居住权，男，高中学历，1971 年 5 月 25 日出生，现任公司 副总经理，任期三年。1990 年 9 月至 1999 年 6 月历任辽宁自动化仪表成套厂设备动力科设备员、技术 员；1999 年 7 月至 2011 年 6 月任锦州春光销售部职员。2011 年 8 月至 2015 年 12 月股份公司设立前， 任股份公司销售部职员，华东区负责人；2015 年 12 月股份公司设立至 2018 年 12 月，任股份公司第一 届监事会监事、华东区负责人；2018 年 12 月至今，任股份公司副总经理。 3、刘志强先生，中国国籍，无境外永久居住权，男，1983 年 2 月 10 日出生。2001 年 9 月至 2015 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 33 年 12 月股份公司设立前，历任春光包装机械有限公司组装三车间工人、车间副主任、车间主任；2015 年 12 月至 2017 年 1 月任股份公司组装三车间主任；2017 年 1 月至 2018 年 3 月任股份公司生产部技术 组组长；2018 年 3 月至 2018 年 12 月任股份公司品质管理部部长。 4、金勇先生，中国国籍，无境外永久居住权，男，1968 年 7 月 26 日出生，专科学历，现任公司董 事会秘书、财务总监。1991 年 8 月至 1998 年 10 月历任锦州卷烟厂出纳、成本会计、财务副科长；1998 年 10 月至 2003 年 11 月历任锦州大明贸易有限责任公司财务经理、总经理助理（主管财务与经营）；2003 年 12 月至 2007 年 6 月历任锦州锦恒汽车安全气囊有限责任公司成本会计岗位、财务部管理科科长；2007 年 7 月至 2015 年 8 月任辽宁沈宏集团股份有限公司内部审计机构负责人、集团内控领导小组成员；2015 年 9 月至 2017 年 2 月任辽宁正业集团审计监察总监；2017 年 3 月至 2017 年 5 月任公司财务部部长；2017 年 6 月至 2018 年 12 月任公司董事会秘书。2018 年 12 月公司高级管理人员换届，任公司董事会秘书兼 财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 198 171 技术人员 33 37 销售人员 31 32 管理人员 12 13 其他人员 2 9 员工总计 276 262 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 46 43 专科 69 55 专科以下 160 163 员工总计 276 262 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬管理 制度》等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 积金，为员工代扣代缴个人所得税。公司为员工提供富有竞争力的薪酬，同时提供团队出游，带薪休假， 健康体检，商业保险、体育活动等各类福利。公司为提高薪酬竞争力和吸引力，保留和激励公司的优秀 员工，每年根据地区的经济发展水平和公司的经营状况，以及员工的工作绩效等进行岗位职级评定和薪 酬调整工作。 2、人员变动、引进及培训计划 通过网络招聘及学校招聘等形式，定期不定期招收公司需要的相关人才，2018 年下半年入职的当年 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 34 毕业大学生、大专生等具有培养价值的人员，经过相关的培训目前已充实到技术研发中心、生产管理中 心等相关岗位，为公司阶梯式的培养技术研发人员和管理人材； 3、公司目前为止，没有需要承担离退休人员的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2015 年 12 股份公司成立，在有限公司阶段，公司治理不完善，没有建立健全公司相应的法律法规 及制度，改制后，公司依据《公司法》和《公司章程》》的相关规定，建立健全了股东大会、董事会、 监事会和董事会秘书等制度，公司管理层注重加强“三会”的规范运作意识及公司制度执行的有效性， 股东大会、董事会、监事会规范运作。 公司已建立并执行的各项公司治理制度有： 1、辽宁春光制药装备股份有限公司对外担保管理制度 2、辽宁春光制药装备股份有限公司对外投资融资管理制度 3、辽宁春光制药装备股份有限公司关联交易管理制度 4、辽宁春光制药装备股份有限公司董事会秘书工作制度 5、辽宁春光制药装备股份有限公司董事会议事规则 6、辽宁春光制药装备股份有限公司股东大会议事规则 7、辽宁春光制药装备股份有限公司监事会议事规则 8、辽宁春光制药装备股份有限公司总经理工作细则 9、辽宁春光制药装备股份有限公司信息披露管理制度 10、辽宁春光制药装备股份有限公司内部控制管理制度 11、辽宁春光制药装备股份有限公司投资者关系管理制度 12、 辽宁春光制药装备股有限公司承诺管理制度 13、 辽宁春光制药装备股份有限公司利润分配管理制度 14、 辽宁春光制药装备股有限公司募集资金管理制度 2018 年 2 月 9 日新增并披露了《辽宁春光制药装备股份有限公司信息披露管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司 法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等 14 项制度或规则的要求规范运作。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等利益；公司已在制度层面上规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 37 关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度，符合相关法律法规的要求。 公司的董监高管理人员在实际工作中不断深化公司治理理念，加强相关法律法规的学习，提高规范 运作的意识，以保证公司治理机制的有效运作。公司也发挥了监事会的监督作用，督促董事、高级管理 人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关法律法规履行职责，勤勉尽责，使公司治理更加规范、 更加完善。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司没有对外投资和担保事项发生，其他重大事项如重要人事变动及关联交易均按照公 司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司发生的人事变动及关联交易等重大事件均通过了 公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规 或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 11 月 22 日，公司召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于修改公司章程的议 案》，该议案于公司 2018 年第五次临时股东大会上审议通过。 该议案将公司章程原内容：“召集人应当在年度股东大会召开 20 日前通知公司股东，临时股东大会 将于会议召开 15 日前通知各股东。公司计算上述‘20 日’、‘15 日’的起始期限时，不包括会议召开 当日，但包括通知发出当日。”修订为：“召集人应当在年度股东大会召开二十日前以公告方式通知各股 东，临时股东大会应于会议召开十五日前以公告方式通知各股东，通知期限不包括会议召开当日，但包 括通知发出当日。” 除上述修订外，原《公司章程》其他条款内容保持不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第十四次会议：预计 2018 年 度日常性关联交易； 2、第一届董事会第十五次会议：选举张志成同 志为公司董事、聘任其为公司副总经理；增加 《信息披露管理制度》； 3、第一届董事会第十六次会议：审议 2017 年 年度报告及相关内容、续聘瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机 构； 4、第一届董事会第十七次会议：审议 2018 年 第一季度报告及权益分派； 5、第一届董事会第十八次会议：变更主办券商， 由原主办券商长江证券股份有限公司变更为财 通证券股份有限公司； 6、第一届董事会第十九次会议：审议 2018 年 半年度报告及相关内容； 7、第一届董事会第二十次会议：审议 2018 年 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 38 第三季度报告； 8、第一届董事会第二十一次会议：董事会换届 选举暨提名第二届董事会董事候选人。 9、第二届董事会第一次会议：选举毕春光为第 二届董事会董事长，任命边境为公司总经理， 任命金勇为公司董事会秘书、财务总监，任命 田野、王银、边天元、毕春刚为公司副总经理。 监事会 6 1、第一届监事会第六次会议：披露 2017 年年 度报告及相关内容、续聘瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构； 2、第一届监事会第七次会议：审议 2018 年第 一季度报告及权益分派； 3、第一届监事会第八次会议：审议 2018 年半 年度报告及相关内容； 4、第一届监事会第九次会议：审议 2018 年第 三季度报告； 5、第一届监事会第十次会议：监事会换届选举 暨第二届监事会非职工代表监事候选人提名； 6、第一届监事会第十一次会议：监事会换届选 举暨提名刘志强为第二届监事会非职工代表监 事候选人。 股东大会 6 1、2018 年第一次临时股东大会：预计 2018 年 度日常性关联交易； 2、2018 年第二次临时股东大会：选举张志成 同志为公司董事； 3、2017 年年度股东大会：审议 2017 年年度报 告及相关内容、续聘瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构、向 锦州银行永丰支行申请授信续期暨关联方提供 担保； 4、2018 年第三次临时股东大会：审议 2018 年 第一季度报告及权益分派； 5、2018 年第四次临时股东大会：变更主办券 商，由原主办券商长江证券股份有限公司变更 为财通证券股份有限公司； 6、2018 年第五次临时股东大会：董事会换届 选举公司第二届董事会董事；监事会换届选举 第二届监事会非职工代表监事。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托 和决议等事项符合《公司法》、《公司章程》、“三会”规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等任职要求，能够按照《公司章程》、 “三会”规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 39 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、《全国中小企业股份转让系统》发布的相关业务规则，完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》及公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，“三会”均按照相关法律法规及《公司章程》 的规定依法运行。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保 护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等渠道，与投资者互动交流，确保公司与潜在投资 者的沟通畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司未发生重大风险事项，监事会未对报告期内的监督事项提出异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立的采购部门、销售部门、研发部门、生产部门、财务核算部门、后勤 保障部门。各部门之间共同协作，完成企业的生产经营。公司具有较强的自主运营能力，有较强获取主 营业务收入的能力；公司业务独立于实际控制人及关联企业，公司不存在有影响独立性的重大或频繁关 联交易。 2、人员独立：公司的员工、研发人员以及核心人员都是经过招聘签订用工合同（或劳务合同）的 正式员工；公司的董监高的产生是符合挂牌公司规范发展指南中任职规定，任职符合程序，并在公司领 取薪酬，不存在关联方领取薪酬情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人。 3、资产独立：公司主要房产、机器设备、运输工具、土地使用权、商标权、专利权等相关资产， 完全具有独立的合法的外部证据，公司具有能满足生产经营独立的资产，公司资产独立于控股股东、实 际控制人。 4、机构独立：公司具有独立的管理经营职权部门，总经理负责制下的部门独立行使工作职责，公 司具有独立的经营场所和部门，公司部门独立于控股股东、实际控制人。 5、财务独立：公司具有独立的财务管理部门，能独立完成企业经营核算和财务管理，公司银行账 户独立，独立完成纳税义务，公司财务独立于控股股东、实际控制人。 综上所述，公司在企业经营中所有方面独立于控股股东、实际控制人。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 40 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司在会计核算上严格按照《企业会计准则》要求进行核算， 并就企业实际经营情况制定企业核算制度，如：公司存货管理制度、旅差费报销管理制度等行之有效的 管理制度，确保企业核算的准确性、完整性、有效性。 2、关于财务管理体系：报告期内，建立健全了公司财务管理体系，严格执行公司财务管理制度， 公司的财务管理做到合法、真实、完整。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司建立了供应商名册目录，新设法律事务部，聘请了专业律 师，公司管理层围绕着风险管理体系，分析国内外市场对公司经营带来的市场风险、政策风险、经营风 险等，采取定期参加国际国内展会、培训学习等有效办法，将风险控制在发生之前。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息披露等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守相关法律法规制度，执行情况良好。 截止报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】21050002 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 审计报告日期 2018 年 3 月 22 日 注册会计师姓名 王强、梁爽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2019】21050002 号 辽宁春光制药装备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁春光制药装备股份有限公司（以下简称“辽宁春光公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辽宁春光公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于辽宁春光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 42 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露参见财务报表附注四、17“收入”、附注六、23“营业收入和营业成本”，辽宁春光公 司 2018 年实现大型成套设备（主机）及单机收入为 7,463.05 万元， 占营业收入比例为 92.24%，大型 成套设备及单机（需调试）收入的确认需要取得客户出具的调试合格单，根据审计准则 1141 号强调应 当假定被审计单位在收入确认方面存在舞弊风险，其收入是否真实发生以及是否在恰当的会计期间入账 可能存在潜在错报，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）了解并测试收入确认相关的关键内部控制，评价与销售业务相关会计政策的恰当性以及相关 内部控制制度执行的有效性；； （2）执行实质性分析程序，综合考虑营业收入和营业成本，报告期内主要产品毛利率、月毛利率 进行分析复核。 （3）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单、调试单做 交叉核对，检查收入确认依据是否充分，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间； （4）抽取出库单，核查至会计记录、发票、发货单、调试单交叉核对，检查收入记录是否完整； （5）对重要客户的往来余额及交易情况实施函证程序。 （二）政府补助 1、事项描述 相关信息披露参见财务报表附注四、18“政府补助”、附注六、38“政府补助”，2018 年度，辽宁春 光公司累计确认的政府补助收益金额为 249.45 万元，为本期利润的重要来源，对财务报表影响重大， 存在政府补助收益确认的相关风险，因此我们将政府补助的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）检查政府拨款文件、收款凭证、银行流水记录等支持性文件； （2）分析补助款项的用途，判断政府补助与资产相关，还是与收益相关； （3）检查政府补助资金使用与拨款文件是否一致； （4）检查政府补助的会计核算是否符合企业会计准则规定。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 43 四、其他信息 辽宁春光公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 辽宁春光公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估辽宁春光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算辽宁春光公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督辽宁春光公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 44 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 辽宁春光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致辽宁春光公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：王强 中国·北京 中国注册会计师：梁爽 2018 年 3 月 22 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,806,009.30 3,083,599.44 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 45 应收票据及应收账款 六、2 66,309,711.34 63,106,338.02 预付款项 六、3 3,439,239.63 2,790,327.39 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、4 1,606,978.35 1,093,477.95 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 47,816,734.57 40,021,215.58 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 60,151.42 - 流动资产合计 123,038,824.61 110,094,958.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、6 32,243,562.56 35,292,616.31 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、7 4,849,756.76 4,997,831.24 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、8 7,609,741.93 6,855,007.69 递延所得税资产 六、9 1,481,405.37 1,085,136.48 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 46,184,466.62 48,230,591.72 资产总计 169,223,291.23 158,325,550.10 流动负债： 短期借款 六、10 2,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、11 16,162,796.83 12,800,285.14 预收款项 六、12 14,506,297.25 7,376,848.59 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 46 应付职工薪酬 六、13 - - 应交税费 六、14 2,276,848.83 3,666,741.43 其他应付款 六、15 1,642,039.28 6,575,483.37 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、16 - 37,500,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 36,587,982.19 69,919,358.53 非流动负债： 长期借款 六、17 49,500,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、18 - 2,067,037.08 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 49,500,000.00 2,067,037.08 负债合计 86,087,982.19 71,986,395.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 37,500,000.00 37,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、20 25,536,763.56 25,536,763.56 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、21 2,759,854.55 2,330,239.09 一般风险准备 - - 未分配利润 六、22 17,338,690.93 20,972,151.84 归属于母公司所有者权益合计 83,135,309.04 86,339,154.49 少数股东权益 - - 所有者权益合计 83,135,309.04 86,339,154.49 负债和所有者权益总计 169,223,291.23 158,325,550.10 法定代表人：毕春光 主管会计工作负责人：金勇 会计机构负责人：金勇 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 47 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 80,909,971.69 67,167,686.58 其中：营业收入 六、23 80,909,971.69 67,167,686.58 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 78,939,684.81 64,944,077.32 其中：营业成本 六、23 44,931,688.31 32,416,729.45 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、24 1,087,330.70 1,004,048.13 销售费用 六、25 8,879,410.25 7,952,192.93 管理费用 六、26 9,572,169.64 9,116,454.31 研发费用 六、27 8,619,406.14 8,827,548.66 财务费用 六、28 3,189,887.16 2,568,782.76 其中：利息费用 3,213,641.04 2,569,394.07 利息收入 22,119.38 28,677.43 资产减值损失 六、29 2,659,792.61 3,058,321.08 加：其他收益 六、30 2,494,487.08 4,312,677.81 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、31 - 467,975.53 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,464,773.96 7,004,262.60 加：营业外收入 六、32 5,000.00 - 减：营业外支出 六、33 3,201.00 10,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,466,572.96 6,994,262.60 减：所得税费用 六、34 170,418.41 495,416.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,296,154.55 6,498,845.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,296,154.55 6,498,845.75 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 48 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 4,296,154.55 6,498,845.75 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 - - 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.19 （二）稀释每股收益 0.11 0.19 法定代表人：毕春光 主管会计工作负责人：金勇 会计机构负责人：金勇 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,356,595.61 43,102,785.43 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 49 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、35（1） 2,418,112.39 3,054,316.15 经营活动现金流入小计 72,774,708.00 46,157,101.58 购买商品、接受劳务支付的现金 26,815,115.01 23,009,324.97 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,773,697.53 12,228,572.95 支付的各项税费 7,966,033.20 9,587,939.79 支付其他与经营活动有关的现金 六、35（2） 19,460,343.02 15,289,176.44 经营活动现金流出小计 69,015,188.76 60,115,014.15 经营活动产生的现金流量净额 3,759,519.24 -13,957,912.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 600,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,323,468.34 5,962,703.13 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,323,468.34 5,962,703.13 投资活动产生的现金流量净额 -4,323,468.34 -5,362,703.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 22,720,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 50,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 34,720,000.00 偿还债务支付的现金 38,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,713,641.04 2,668,694.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 50 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35（3） - 490,400.00 筹资活动现金流出小计 48,713,641.04 15,159,094.07 筹资活动产生的现金流量净额 1,286,358.96 19,560,905.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 722,409.86 240,290.23 加：期初现金及现金等价物余额 3,083,599.44 2,843,309.21 六、期末现金及现金等价物余额 3,806,009.30 3,083,599.44 法定代表人：毕春光 主管会计工作负责人：金勇 会计机构负责人：金勇 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 51 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,500,000.00 25,536,763.56 2,330,239.09 20,972,151.84 86,339,154.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,500,000.00 25,536,763.56 2,330,239.09 20,972,151.84 86,339,154.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 429,615.46 -3,633,460.91 -3,203,845.45 （一）综合收益总额 4,296,154.55 4,296,154.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 429,615.46 -7,929,615.46 -7,500,000.00 1．提取盈余公积 429,615.46 -429,615.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -7,500,000.00 -7,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,500,000.00 25,536,763.56 2,759,854.55 17,338,690.93 83,135,309.04 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,500,000.00 7,279,405.07 1,680,354.52 15,123,190.66 57,582,950.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,500,000.00 7,279,405.07 1,680,354.52 15,123,190.66 57,582,950.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,000,000.00 18,257,358.49 649,884.57 5,848,961.18 28,756,204.24 （一）综合收益总额 6,498,845.75 6,498,845.75 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 18,720,000.00 22,720,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 18,720,000.00 22,720,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 649,884.57 -649,884.57 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 54 1．提取盈余公积 649,884.57 -649,884.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -462,641.51 -462,641.51 四、本年期末余额 37,500,000.00 25,536,763.56 2,330,239.09 20,972,151.84 86,339,154.49 法定代表人：毕春光 主管会计工作负责人：金勇 会计机构负责人：金勇 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 55 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 辽宁春光制药装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2015年12 月25日经锦州市工商行政管理局核准，由毕春光、边境、毕莹、文博、杨勇、马震、 徐敏、张国卿、李圣宇、辽宁春光资产管理中心（有限合伙）共同设立的股份有限公 司，本公司注册地为锦州七里河工业园区，公司法定代表人：毕春光，注册资本为人 民币3200万元，营业执照号为91210700577233300Y。 本公司前身为辽宁春光机械有限公司（以下简称“春光公司”）系2011年7月18日经义 县市场监督管理局批准，由毕春光、边境2名自然人共同出资成立的有限公司。 春光公司成立时的注册资本为500万元，全部为货币出资，营业执照号为 210727004023757。本公司2015年4月1日股东会决议和修改后的章程规定，变更后的 注册资本为人民币2,500.00万元，股东是边境、毕春光、文博3名自然人。2015年4月7 日本公司的股东会决议和修改后的公司章程规定，股东毕春光将其持有的1,250,000股 转让给自然人毕莹，转让价款为125.00万元，变更后股东是边境、毕春光、文博、毕 莹4名自然人。根据本公司2015年5月12日股东会决议和修改后的章程规定，本公司申 请增加注册资本人民币700.00万元，变更后的注册资本为人民币3,200.00万元，其中： 边境出资为人民币1,200.00万元，占变更后注册资本的37.50%；毕春光出资为人民币 1,305.00万元，占变更后注册资本的40.78%；文博出资为人民币125.00万元，占变更 后注册资本的3.91%；毕莹出资为人民币125.00万元，占变更后注册资本的3.91%；马 震出资为人民币5.00万元，占变更后注册资本的0.15%；徐敏出资为人民币5.00万元， 占变更后注册资本的0.15%；杨勇出资为人民币5.00万元，占变更后注册资本的0.15%； 张国卿出资为人民币60.00万元，占变更后注册资本的1.88%；李圣宇出资为人民币 60.00万元，占变更后注册资本的1.88%；辽宁春光资产管理中心（有限合伙）出资为 人民币310.00万元，占变更后注册资本的9.69%。在2015年12月25日由毕春光、边境、 毕莹、文博、杨勇、马震、徐敏、张国卿、李圣宇、辽宁春光资产管理中心（有限合 伙）作为发起人将有限责任公司整体变更为股份有限公司，根据发起人协议及公司章 程的规定，公司申请注册资本为3,200万元，全体发起人以变更基准日2015年10月31 日有限公司经审计的净资产人民币32,379,405.07元，按1.0118：1的比例折股，其中 人民币32,000,000.00元计入注册资本，余额人民币379,405.07元作为“资本公积”；根 据公司2016年第二次（临时）股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册 资本人民币1,500,000.00元，由中信证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、长江 证券股份有限公司、联讯证券股份有限公司一次缴足，变更后的注册资本为人民币 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 56 33,500,000.00元。截至2017年7月31日本公司非公开发行400万股的普通股，金额合计 人 民 币22,720,000 元，其中股本人民 币 4,000,000.00 元，剩余金额扣除增发费 490,000.00元（含税）后计入资本公积，由财通证券股份有限公司、广发证券股份有 限公司、太平洋证券股份有限公司、华福证券有限责任公司、安信证券股份有限公司、 第一创业证券股份有限公司、渤海证券股份有限公司、成都智科卓越企业管理咨询合 伙企业（有限合伙）、温州博古股权投资基金合伙企业（有限合伙）认购出资，变更后 的注册资本为人民币37,500,000.00元。 经营范围：制药机械专用设备及配件的生产、销售；食品、保健品、化妆品、日 化用品包装机械及备品备件的生产、销售；提供制药机械维修、技术咨询服务；自营 和代理各类商品和技术的的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 22 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事包装机械、制药机械专用设备及配件制造、销售经营。本公司根据实 际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 57 干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”各项描述。关于管理层所 作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位 币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 58 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 59 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 60 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 61 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 62 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性 交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 63 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 各账龄段 特殊信用风险特征组合 债务人信用风险特征（如关联方、备用金等） B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 特殊信用风险特征组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 64 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 65 9、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具 体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获 得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为 整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直 接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价 值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉 的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流 动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待 售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰 低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情 况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 66 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.16-4.75 机器设备 年限平均法 6-10 5 9.50-15.83 运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 其他 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 67 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 68 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 69 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存 计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 17、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 公司的主要业务为销售产品收入和配件收入： 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 70 ①大型成套设备（主机）于取得客户出具的调试合格单时确认收入。 ②单机如相关的合同约定无需安装调试，则于发货时确认收入。如相关的合同约 定需安装调试，于取得客户出具的调试合格单时确认收入；境外销售单机于取得海关 出具的出口货物报关单时确认收入。 ③配件于发货时确认收入；境外销售配件于取得海关出具的出口货物报关单时确 认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司报告期未发生会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司报告期未发生会计估计变更事项。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （5）递延所得税资产 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%。 2、税收优惠及批文 根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局颁发的高新 技术企业证书，本公司为高新技术企业，证书编号：GR201821000052, 2018年1月至 2020年12月按照15%税率征收企业所得税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 16,209.81 5,851.59 银行存款 3,789,799.49 3,077,747.85 其他货币资金 合 计 3,806,009.30 3,083,599.44 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 项 目 年末余额 年初余额 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 30,000.00 760,635.00 应收账款 66,279,711.34 62,345,703.02 合 计 66,309,711.34 63,106,338.02 （1）应收票据 ①应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 30,000.00 760,635.00 商业承兑汇票 合 计 30,000.00 760,635.00 ②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,599,154.95 商业承兑汇票 合 计 9,599,154.95 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 76,116,783.39 100.00 9,837,072.05 12.92 66,279,711.34 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 76,116,783.39 100.00 9,837,072.05 12.92 66,279,711.34 （续） 类 别 年初余额 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 69,547,850.94 100.00 7,202,147.92 10.36 62,345,703.02 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 69,547,850.94 100.00 7,202,147.92 10.36 62,345,703.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,629,378.89 2,081,468.95 5 1 至 2 年 19,779,509.50 1,977,950.95 10 2 至 3 年 10,278,624.70 3,083,587.41 30 3 至 4 年 3,027,505.00 1,513,752.50 50 4 至 5 年 1,107,265.30 885,812.24 80 5 年以上 294,500.00 294,500.00 100 合 计 76,116,783.39 9,837,072.05 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,652,924.13 元；本年核销坏账准备金额 18,000.00 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 26,145,643.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 34.35%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 1,880,175.20 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,999,048.98 87.20 2,562,888.11 91.85 1 至 2 年 262,715.30 7.64 85,246.94 3.06 2 至 3 年 38,446.94 1.12 120,311.13 4.31 3 年以上 139,028.41 4.04 21,881.21 0.78 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 3,439,239.63 — 2,790,327.39 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,997,800.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 58.09%。 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,606,978.35 1,093,477.95 合 计 1,606,978.35 1,093,477.95 其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,645,942.03 100 38,963.68 2.37 1,606,978.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,645,942.03 100 38,963.68 2.37 1,606,978.35 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,125,573.15 100.00 32,095.20 2.85 1,093,477.95 单项金额不重大但单独计提坏账 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的其他应收款 合 计 1,125,573.15 100.00 32,095.20 2.85 1,093,477.95 (1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 520,488.50 26,024.43 5 1 至 2 年 19,392.50 1,939.25 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 11,000.00 11,000.00 100 合 计 550,881.00 38,963.68 (2) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 特殊信用风险特征组合 1,095,061.03 合计 1,095,061.03 注：如附注四、7（2）坏账准备的计提方法所述，对关联方、备用金等特殊信用其 他应收款项单独进行减值测试计提。 ②其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 质保金、保证金 238,610.00 373,400.00 备用金 1,045,750.67 633,196.37 其他 361,581.36 118,976.78 合 计 1,645,942.03 1,125,573.15 ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 6,868.48 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 魏铁勇 备用金 500,000.00 1 年以内 30.38 葫芦岛市龙港区爱 居家居有限公司 其他 250,000.00 1 年以内 15.19 12,500.00 许平颖 备用金 160,000.00 1 年以内 9.72 高利春 备用金 113,018.00 1 年以内 6.87 朱成伟 备用金 89,232.67 1 年以内 5.42 合 计 —— 1,112,250.67 —— 67.58 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,765,214.73 22,765,214.73 在产品 23,507,514.61 23,507,514.61 发出商品 1,526,564.36 1,526,564.36 库存商品 周转材料 17,440.87 17,440.87 合 计 47,816,734.57 47,816,734.57 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,528,852.30 21,528,852.30 在产品 17,604,259.77 17,604,259.77 发出商品 96,849.60 96,849.60 库存商品 699,973.66 699,973.66 周转材料 91,280.25 91,280.25 合 计 40,021,215.58 40,021,215.58 6、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 32,243,562.56 35,292,616.31 固定资产清理 合 计 32,243,562.56 35,292,616.31 固定资产情况 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 36,445,361.53 10,164,505.42 4,288,579.19 550,604.12 11,000.00 51,460,050.26 2、本年增加金额 938,931.38 66,103.34 73,275.86 1,078,310.58 （1）购置 938,931.38 66,103.34 73,275.86 1,078,310.58 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 36,445,361.53 11,103,436.80 4,288,579.19 616,707.46 84,275.86 52,538,360.84 二、累计折旧 1、年初余额 7,146,749.78 6,618,157.27 2,002,333.21 395,258.93 4,934.76 16,167,433.95 2、本年增加金额 1,438,950.30 1,717,233.37 868,948.45 98,748.89 3,483.32 4,127,364.33 计提 1,438,950.30 1,717,233.37 868,948.45 98,748.89 3,483.32 4,127,364.33 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 8,585,700.08 8,335,390.64 2,871,281.66 494,007.82 8,418.08 20,294,798.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 27,859,661.45 2,768,046.16 1,417,297.53 122,699.64 75,857.78 32,243,562.56 2、年初账面价值 29,298,611.75 3,546,348.15 2,286,245.98 155,345.19 6,065.24 35,292,616.31 （2）所有权受到限制的固定资产情况 于 2018 年 12 月 31 日，账面价值为 26,234,410.92 元（原值 34,245,361.53 元） 的固定资产作为 49,500,000.00 元的长期借款（附注六、17）的抵押物。 7、无形资产 项 目 土地使用权 软件 合 计 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,560,000.00 535,702.57 6,095,702.57 2、本年增加金额 86,206.90 86,206.90 （1）购置 86,206.90 86,206.90 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认 的部分 4、年末余额 5,560,000.00 621,909.47 6,181,909.47 二、累计摊销 1、年初余额 815,466.91 282,404.42 1,097,871.33 2、本年增加金额 111,200.04 123,081.34 234,281.38 计提 111,200.04 123,081.34 234,281.38 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认 的部分 4、年末余额 926,666.95 405,485.76 1,332,152.71 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,633,333.05 216,423.71 4,849,756.76 2、年初账面价值 4,744,533.09 253,298.15 4,997,831.24 （2）所有权受到限制的无形资产情况 于 2018 年 12 月 31 日，账面价值为 4,633,333.05 元（原值 5,560,000.00 元）的 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 土地作为 49,500,000.00 元的长期借款（附注六、17）的抵押物。 8、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 6,441,092.67 2,411,754.56 1,482,622.56 7,370,224.67 厂区绿化费 367,682.33 132,103.08 235,579.25 厂房维修费 46,232.69 42,294.68 3,938.01 合 计 6,855,007.69 2,411,754.56 1,657,020.32 7,609,741.93 9、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,876,035.73 1,481,405.37 7,234,243.12 1,085,136.48 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合 计 9,876,035.73 1,481,405.37 7,234,243.12 1,085,136.48 10、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 11、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 16,162,796.83 12,800,285.14 合 计 16,162,796.83 12,800,285.14 应付账款 项 目 年末余额 年初余额 货款 16,162,796.83 12,800,285.14 合 计 16,162,796.83 12,800,285.14 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 温州科迪机械有限公司 420,000.00 未到结算期，仍处于合作状态 浙江欧亿轴承制造有限公司 191,299.34 未到结算期，仍处于合作状态 无锡诚佳科技有限公司 30,800.00 未到结算期，仍处于合作状态 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 锦州鑫国泰硬质合金有限公司 25,723.56 未到结算期，仍处于合作状态 沈阳艾姆肯轴承进出口有限公司 25,184.30 未到结算期，仍处于合作状态 合 计 693,007.20 —— 12、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 14,506,297.25 7,376,848.59 合 计 14,506,297.25 7,376,848.59 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 河南齐圣制药有限公司 1,806,000.00 尚未发货 爱民药业集团股份有限公司 100,000.00 尚未发货 YONDEM MAKINA SAN.TIC.LTD.STI 39,817.21 尚未发货 KETAEKET 65,385.07 尚未发货 合 计 2,011,202.28 —— 于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 2,011,202.28 元（2017 年 12 月 31 日：2,759,183.23 元），主要为预收设备款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结 清。截至财务报告批准报出日，已结转收入 0 元。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 13,266,137.60 13,266,137.60 二、离职后福利-设定提存计划 1,507,559.93 1,507,559.93 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 14,773,697.53 14,773,697.53 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 7,418,117.10 7,418,117.10 2、职工福利费 1,000,850.97 1,000,850.97 3、社会保险费 676,563.52 676,563.52 其中：医疗保险费 514,776.57 514,776.57 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工伤保险费 125,017.17 125,017.17 生育保险费 36,769.78 36,769.78 4、住房公积金 52,600.00 52,600.00 5、工会经费和职工教育经费 168,299.01 168,299.01 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、劳务费 3,949,707.00 3,949,707.00 合 计 13,266,137.60 13,266,137.60 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,470,790.15 1,470,790.15 2、失业保险费 36,769.78 36,769.78 3、企业年金缴费 合 计 1,507,559.93 1,507,559.93 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按员工基本工资的 20%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存 费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本。 14、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,968,890.74 2,587,549.59 企业所得税 772,133.44 城市维护建设税 129,965.01 129,512.76 教育费附加 77,979.01 77,707.66 地方教育费附加 51,986.00 51,805.11 房产税 25,229.76 25,229.76 土地使用税 16,678.31 16,678.31 印花税 6,120.00 6,124.80 合 计 2,276,848.83 3,666,741.43 15、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 86 项 目 年末余额 年初余额 应付股利 其他应付款 1,642,039.28 6,575,483.37 合 计 1,642,039.28 6,575,483.37 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 欠厂房款 270,653.58 4,270,653.58 欠工程及设备款 38,197.00 借款 1,000,000.00 其他 1,371,385.70 1,266,632.79 合 计 1,642,039.28 6,575,483.37 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 七里河经济开发区管委会 270,653.58 未到结算期 合 计 270,653.58 —— 16、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、17） 37,500,000.00 合 计 37,500,000.00 17、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 49,500,000.00 37,500,000.00 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款（附注六、16） 37,500,000.00 合 计 49,500,000.00 0.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、6 及附注六、7。 18、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 2,067,037.08 2,067,037.08 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 合 计 2,067,037.08 2,067,037.08 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新 增补助 金额 本年计入营业 外收入金额 本年计入其 他收益金额 其他变动 年末余额 与资产/收 益相关 铝塑泡罩包装 智能联动生产 线建设项目 2,067,037.08 2,067,037.08 与 资 产 相 关 合 计 2,067,037.08 2,067,037.08 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 37,500,000.00 37,500,000.00 20、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 25,536,763.56 25,536,763.56 其他资本公积 合 计 25,536,763.56 25,536,763.56 21、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,330,239.09 429,615.46 2,759,854.55 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 2,330,239.09 429,615.46 2,759,854.55 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 22、未分配利润 项 目 本 年 上 年 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 20,972,151.84 15,123,190.66 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 20,972,151.84 15,123,190.66 加：本年归属于母公司股东的净利润 4,296,154.55 6,498,845.75 减：提取法定盈余公积 429,615.46 649,884.57 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 7,500,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 17,338,690.93 20,972,151.84 23、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,828,562.95 44,931,688.31 67,048,606.33 32,416,729.45 其他业务 81,408.74 119,080.25 合 计 80,909,971.69 44,931,688.31 67,167,686.58 32,416,729.45 24、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 274,483.75 236,730.48 教育费附加 164,690.26 142,038.29 地方教育费附加 109,793.49 94,692.19 房产税 302,757.12 297,805.47 土地税 200,139.72 200,139.72 印花税 20,949.00 18,794.12 河道费 1,450.18 车船税 14,517.36 12,397.68 合 计 1,087,330.70 1,004,048.13 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 2,369,955.62 2,348,948.26 运杂费 1,220,153.92 1,159,954.05 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 89 项 目 本年发生额 上年发生额 薪酬费用 1,012,733.15 1,149,185.79 办公及会务培训费 203,273.53 125,420.60 展位费 2,299,528.05 1,879,509.72 招待费 1,355,929.20 811,839.07 广告宣传费 203,688.43 188,728.38 报关费 20,216.58 12,143.71 其他 193,931.77 276,463.35 合 计 8,879,410.25 7,952,192.93 26、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 薪酬费用 3,772,766.83 3,566,603.82 折旧摊销 3,113,046.32 2,469,910.31 评估审计费 446,531.97 542,203.62 办公及培训费用 1,071,145.24 752,678.83 招待费 215,355.42 279,693.57 汽车交通费 682,545.24 835,840.42 维修费 875.86 344,529.16 差旅费 128,029.59 210,563.82 其他 141,873.17 114,430.76 合 计 9,572,169.64 9,116,454.31 27、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发设备费 226,415.09 合作研发费 1,400,000.00 材料费 2,790,584.81 2,810,195.38 测试化验加工费 24,802.44 105,471.94 燃料动力费 100,351.83 109,305.46 差旅费 187,138.10 42,376.50 知识产权费等 32,253.00 24,765.00 产学研经费 365,303.00 326,544.00 外包人员劳务费 482,370.00 679,796.00 专家咨询费 19,446.60 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 90 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧费 1,201,595.56 2,885,934.42 工资 1,534,088.48 1,360,427.00 社会保险费 376,886.83 139,361.06 无形资产摊销 82,232.09 82,710.21 住房公积金 41,800.00 12,200.00 其他 2,600.00 合 计 8,619,406.14 8,827,548.66 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,213,641.04 2,569,394.07 减：利息收入 22,119.38 28,677.43 减：利息资本化金额 汇兑损益 -9,121.11 14,612.94 减：汇兑损益资本化金额 其他 7,486.61 13,453.18 合 计 3,189,887.16 2,568,782.76 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,659,792.61 3,058,321.08 合 计 2,659,792.61 3,058,321.08 30、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 铝塑泡罩包装智能联动生产线 建设项目 2,067,037.08 3,036,877.81 2,067,037.08 发明专利补助费 10,150.00 9,000.00 10,150.00 品牌战略奖励资金 50,000.00 64,800.00 50,000.00 新三板上市专项资金 500,000.00 工业发展专项资金 500,000.00 全自动开装封一体机研发补助 200,000.00 检测费补贴 2,000.00 2,000.00 2,000.00 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 91 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 科技专项资金 200,000.00 200,000.00 国际市场开拓专项资金 65,300.00 65,300.00 展位费补助 100,000.00 100,000.00 合 计 2,494,487.08 4,312,677.81 2,494,487.08 31、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得（损失以 “-”填列） 467,975.53 其中：固定资产处置利得（损失 以“-”填列） 467,975.53 无形资产处置利得（损失以“-” 填列） 合 计 467,975.53 32、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 其他 5,000.00 5,000.00 合 计 5,000.00 5,000.00 33、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 债务重组损失 对外捐赠支出 2,000.00 10,000.00 2,000.00 罚款、滞纳金 1,201.00 1,201.00 合 计 3,201.00 10,000.00 3,201.00 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 92 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 566,687.30 954,165.02 递延所得税费用 -396,268.89 -458,748.17 合 计 170,418.41 495,416.85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 4,466,572.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 669,985.94 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -316,631.27 额外可扣除费用影响 -677,003.69 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 494,067.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 170,418.41 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 22,119.38 28,677.43 收到除税费以外的政府补助 427,450.00 1,275,800.00 收保险公司退保险费 13,500.00 收退保证金 320,300.00 176,108.00 其他 1,250,000.00 618,769.73 备用金 398,243.01 941,460.99 合 计 2,418,112.39 3,054,316.15 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 7,486.61 13,453.18 业务招待费 1,571,284.62 1,091,532.64 差旅费 2,497,985.21 2,601,888.58 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 93 项 目 本年发生额 上年发生额 办公培训费及审计评估等费用 2,121,806.93 2,967,381.43 交通费、车辆保险及修理维修等费用 1,882,759.14 2,371,401.81 展会费 2,299,528.05 2,122,264.10 招标保证金 252,275.00 552,035.00 其他 8,827,217.46 3,569,219.70 合 计 19,460,343.02 15,289,176.44 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 募集资金中介机构费用 490,400.00 合 计 490,400.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,296,154.55 6,498,845.75 加：资产减值准备 2,659,792.61 3,058,321.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,127,364.33 5,627,911.22 无形资产摊销 234,281.38 226,853.78 长期待摊费用摊销 1,657,020.32 862,130.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -467,975.53 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,213,641.04 2,569,394.07 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -396,268.89 -458,748.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,795,518.99 2,043,758.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,067,729.99 -29,486,964.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,830,782.88 -4,431,439.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,759,519.24 -13,957,912.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 94 补充资料 本年金额 上年金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,806,009.30 3,083,599.44 减：现金的年初余额 3,083,599.44 2,843,309.21 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 722,409.86 240,290.23 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 3,806,009.30 3,083,599.44 其中：库存现金 16,209.81 5,851.59 可随时用于支付的银行存款 3,789,799.49 3,077,747.85 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,806,009.30 3,083,599.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 37、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 26,234,410.92 抵押 无形资产 4,633,333.05 抵押 合 计 30,867,743.97 注: 本公司于 2018 年 4 月 17 日向锦州银行股份有限公司永丰支行借款 5000 万 元， 借款期限为 2018 年 4 月 17 日至 2020 年 4 月 16 日，用本公司 10 处房产 和土地做为抵押物。 38、政府补助 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 95 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关的政府补助 427,450.00 其他收益 427,450.00 与资产相关的政府补助 7,000,000.00 递延收益 2,067,037.08 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元 有关，除本公司对外出口以美元、欧元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人 民币计价结算。本公司的资产及负债均为人民币余额。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款 (详见本附注六、17)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入 或费用；  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所 有利率套期预计都是高度有效的；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 96 资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当 期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益 的影响 对利润的影 响 对股东权益 的影响 长期借款 增加 5% 140,718.75 140,718.75 118,593.75 118,593.75 长期借款 减少 5% 140,718.75 140,718.75 118,593.75 118,593.75 2、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保， 具体包括： 资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而 言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来 公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此 外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收 的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经 大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源。 八、关联方及关联交易 1、本公司的最终实际控制人为毕春光和边境，其对本公司的直接持股比例分别为 34.80%、32.00%，且他们为一致行动人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 锦州友和彩印包装有限公司 受同一控制人 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 97 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 锦州友和彩印包装有限公司 购买商品 147,000.00 484,769.80 ②资金拆借费用 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 边境 资金拆借利息 466,312.48 （2）关键管理人员报酬 单位：万元 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 144.78 147.02 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 毕春光 40,000,000.00 2016.04.13 2018.04.12 是 边境 40,000,000.00 2016.04.13 2018.04.12 是 毕春光 50,000,000.00 2018.04.17 2020.04.16 否 边境 50,000,000.00 2018.04.17 2020.04.16 否 注：2016 年 4 月 13 日本公司向锦州银行股份有限公司永丰支行借款 4,000.00 万 元，保证人毕春光、边境与债权人锦州银行股份有限公司永丰支行签订了《借款保证 合同》（合同编号：锦银【永丰支】行【2016】年保字第【022】号），担保的主债权确 定期间为 2016 年 4 月 13 日至 2018 年 4 月 12 日，担保的主债权金额为人民币 4,000.00 万元。担保于 2018 年履行完毕。 2018 年 4 月 17 日本公司向锦州银行股份有限公司永丰支行借款 5,000.00 万元， 保证人毕春光、边境与债权人锦州银行股份有限公司永丰支行签订了《借款保证合同》 （合同编号：锦银【永丰支】行【2018】年保字第【026】号），担保的主债权确定期 间为 2018 年 4 月 17 日至 2020 年 4 月 16 日，担保的主债权金额为人民币 5,000.00 万元。 4、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 锦州友和彩印包装有限公司 11,640.20 合 计 11,640.20 九、承诺及或有事项 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 98 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，本公司无需要披露的重大日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 99 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,494,487.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,799.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,496,286.08 所得税影响额 57,811.64 少数股东权益影响额（税后） 合 计 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 100 项 目 金额 说明 2,438,474.44 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.86 0.11 0.11 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.10 0.05 0.05 辽宁春光制药装备股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁春光制药装备股份有限公司董秘办公室。 辽宁春光制药装备股份有限公司 二〇一九年三月二十五日