838774_2017_跨境翼_2017年年度报告_2018-04-26.txt

公告编号：2018-006 1 证券代码：838774 证券简称：跨境翼 主办券商：国金证券 2017 跨境翼 NEEQ:838774 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司 Shenzhen KJY E-Commerce Co.,Ltd. 年度报告 公告编号：2018-006 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 25 日，公司召开 2017 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于公司<股票发 行方案>的议案》;2017 年 3 月 23 日，公司 取得全国中小企业股份转让系统出具的《关 于深圳市跨境翼电子商务股份有限公司股票 发行股份登记的函》;2017 年 4 月 12 日，公 司此次新增股份在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让。公司正式完成 B 轮融资， 融资额人民币 5080 万元。 2017 年 6 月，公司获得深圳市民营及中小企 业发展专项资金全国中小企业股份转让系统 挂牌补贴项目资助经费人民币 50 万元。全年 累计获得政府补贴人民币 102 万。 根据全国中小企业股份转让系统 2017 年 5 月 30 日发布的《关于正式发布 2017 年创新 层挂牌公司名单的公告》(股转系统公告 〔2017〕155 号)，公司正式进入创新层。 2017 年 10 月，子公司魔速易电子商务有限 公司与 Jup Centre International Company 合资成立聚品云汇国际有限公司，魔速易控 股 60%。该公司将积极拓展海外电商供应链 及国际物流业务。 公告编号：2018-006 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 38 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 44 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 45 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 51 公告编号：2018-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、跨境翼、深圳跨境翼、 跨境翼有限 指 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司 股东大会 指 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国金证券、主办券商 指 国金证券股份有限公司 立信会计师、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 《深圳市跨境翼电子商务股份有限公司章程》 公告编号：2018-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李君、主管会计工作负责人楼禾丰及会计机构负责人（会计主管人员）楼禾丰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争的风险 跨境电商综合服务行业是充分竞争的行业。2017 年公司商务模 式全面升级，切入出口跨境电商领域并率先开展出口国际物流 业务，可能会面临传统行业竞争者与不断涌入的新竞争者的双 重打压；同时为积极拓展市场份额而导致服务和产品价格下降， 毛利率提高及抢占更高市场份额的难度增大，存在较高的市场 竞争风险。 2、流动资金不足的风险 公司开展的跨境贸易服务，主营业务涉及帐期 15-45 天的应收 帐款，对短期流动资金形成一定的压力。 3、应收账款发生坏账的风险 2016 年末、2017 年末，公司应收账款账面价值分别为 47,263,558.39 元和 60,182,450.02 元 ，占报告期末流动资产 的比例分别为 49.73%和 48.59%， 占总资产的比重分别为 44.57% 和 44.04%， 公司应收账款总额在报告期内逐年增加， 存在一定的应收账款回款风险。虽然公司的客户主要为一些知 名度高、综合实力强的大中型企业，客户信誉良好，支付能力 强，但是如果未来宏观经济形势、行业政策发生重大不利变化， 公告编号：2018-006 6 从而导致公司个别主要客户经营状况发生困难，则公司存在应 收账款难以收回，导致发生较大坏账的风险。 4、内部控制的风险 现阶段随着公司业务规模的稳步扩大及新业务的全面切入，对 于现有公司的综合服务能力以及内部管理水平的要求越来越 高，公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金 管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。 5、控股股东及实际控制人不当控制的 风险 公司实际控制人李君、李进、陶和平、宋金燕、魏杰合计间接 持有本公司 45.9514% 的股权。此外，李君担任股份公司董事长， 宋金燕担任董事兼总经理，李进、陶和平、魏杰担任股份公司 董事。实际控制人可利用其控制地位，对公司人事任免、经营 战略决策等事项施加重大影响，若权利行使不当则可能对公司 经营及其他股东利益产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen KJY E-Commerce Co.,Ltd.KJY 证券简称 跨境翼 证券代码 838774 法定代表人 李君 办公地址 深圳市南山区西丽街道创盛路 1 号康和盛大楼新能源创新产业园 5 楼 501 二、 联系方式 董事会秘书 刘敏 是否通过董秘资格考试 是 电话 0755-22675209 传真 无 电子邮箱 liumin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区西丽街道创盛路 1 号康和盛大楼新能源创新产业 园 5 楼 501；518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-12-24 挂牌时间 2016-09-13 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I649 信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-其他 互联网服务 主要产品与服务项目 跨境一站式供应链服务业务 公告编号：2018-006 8 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 33,471,244 优先股总股本（股） - 做市商数量 2 控股股东 深圳市丝路乐投资发展管理企业（有限合伙） 实际控制人 李君、李进、陶和平、宋金燕、魏杰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403000859596908 否 注册地址 深圳市南山区西丽街道创盛路 1 号康和盛大楼新能源创新产业园 5 楼 501 否 注册资本 33,471,244 元 是 五、 中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 龙湖川、卢伟胜 会计师事务所办公地址 深圳市福田区香梅路 1061 号中投国际商务中心 A 栋 8 层.16 层 六、 报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2018-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 636,667,172.61 633,054,260.92 0.56% 毛利率% 2.45% 4.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -13,142,298.65 -19,954,584.55 -33.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -13,142,298.65 -9,579,820.84 -37.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -24.00% -70.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -25.00% -33.81% - 基本每股收益 -0.39 -0.66 -40.9% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 136,668,622.86 106,044,438.65 28.88% 负债总计 71,687,867.34 79,224,281.30 -9.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,477,858.70 26,820,157.35 142.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.94 0.88 120.46% 资产负债率%（母公司） 49.23% 48.13% - 资产负债率%（合并） 52.49% 74.71% - 流动比率 173.41% 120.33% - 利息保障倍数 -4.56 -5.92% - 三、 营运情况 单位：元 公告编号：2018-006 10 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -53,781,259.21 -2,196,328.46 2,348.69% 应收账款周转率 11.85% 29.34% - 存货周转率 1.06% 38.46% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.88% -11.12% - 营业收入增长率% 0.59% 47.96% - 净利润增长率% -34.84% 115.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,471,244.00 30,434,783.00 9.98% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -609.43 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 731,861.37 非经常性损益合计 - 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 公告编号：2018-006 11 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,803.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -157,112.14 少数股东权益影响额 140,569.27 合计 330,767.13 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 2018 年 2 月 28 日公司业绩预告、业绩快报披露年度营业利润为-1,035.4 万元，经审计的营业利润为 -1,575.8 万元，较预计减少 540.4 万元，偏差超过 50%，主要原因包括： 1、计提公司 2017 年度年终奖金额 70.5 万; 公告编号：2018-006 12 2、坏账准备补计提 52.9 万; 3、因物流业务周期性质导致成本数据统计滞后，提前少暂估确认 328 万成本最终使挂牌公司股东 的实际净利润较业绩预告净利润少 328 万元；除上述原因外，另有所得税费用调减 89 万元。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 跨境翼专注于打造跨境电商综合服务平台，为进出口电商企业提供包括国内外仓储、国 际物流、国际关务、中港运输、电商集采、技术服务等跨境电商非核心业务外包服务。通过 大幅降低电商平台的供应链管理门槛，提供更优质的供应链服务和更低成本的物流服务，有 效地帮助中小电商卖家/平台提高商业竞争力。 报告期内，公司仍立足于跨境电商行业开展针对跨境电商企业的综合服务，打造综合服 务平台。商业模式在业务领域上较上年度发生了一定的变化，具体变化情况是:2017 年上半 年公司成立出口物流事业部，推出出口跨境电商综合服务系列产品，包括出口物流服务、海 外物流服务等，从而使公司业务领域全面覆盖进口跨境电商、出口跨境电商两大客户群体。 未来公司将继续保持进出口双向平衡发展，2018 年在稳定进口业务的同时，将大力推进出 口物流业务在海外的拓展。 报告期内公司的产品及服务如下: 1、跨境电商供销平台业务:跨境翼自主研发了针对跨境电商供应链的供、需两端的需求 整合平台， 实现上游海外供应商与下游电商(比如淘宝商户、天猫商户、京东商户等各大平 台电商及中小微商城、 网店、移动端微商等)的供需双方信息对接，从而促成双方的线上交 易。供销平台业务覆盖保税仓业务和直邮业务。 2、国际贸易/集采业务:根据跨境电商客户大宗订单以及对国际市场的主要 SKU 需求情 况的预判， 进行海外货物的采购，实现货物的销售，赚取贸易差价。根据贸易订单的实际 需求，通过整合全球重点区域的仓储资源，实现“海外仓备货海外仓交货”、“海外仓备货国 内交货”等多种灵活的交货方式，满足客户的多样化采购需求。 3、进口物流业务:针对海外的物流商协助其处理入境清关及境内物流派送服务，收取入 境清关费用、境内物流派送费用等。 4、出口物流业务:2017 年跨境翼上线出口物流服务，针对海外跨境电商经营企业提供 亚马逊 FBA 头程服务，9610 通关服务，出口小包物流解决方案。该业务为 2018 年的重点发 展业务，并全面向海外市场拓展，预计 2018 年会有业务规模的显著提升。 5、供应链技术服务及产品研发:针对进出口跨境电商客户开展综合技术服务及系统产品 研发，所研发产品包括仓储系统、清关系统、物流服务系统、供应链服务系统、分销系统等， 提供综合技术解决方案或技术产品研发服务，该业务以收取技术服务费、研发服务费为盈利 来源。 报告期内，公司在客户结构方面也发生了一些变化，通过出口物流服务大力引入和拓展 14 出口跨境电商客户。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式也发生了一些变化，主要为：推出出口物流业 务，面向出口跨境电商提供中国至海外的物流、清关、海外本土服务等，公司主营业务覆盖 进出口双向，进一步完善跨境电商全产业链服务环节。预计该新增业务业务将为公司带来服 务性收入的大幅增长。 核心竞争力分析： 1、行业经验优势 公司自成立以来，一直聚焦跨境电商产业，在进出口跨境电商服务领域有超过四年的服 务经验，具备成熟的跨境电商行业运营经验，能够不断完善商业模式以匹配行业发展，并且 在不断的发展中积累和培养了一支经验丰富的运营团队，员工专业技能较高，对行业有深入 理解。 2、全产业链服务及产品优势 公司借助自身成熟业务与客户优势，逐步在跨境电商行业布局产业链各环节，形成业务 联动效应和整合服务优势。公司作为跨境供应链综合服务商，提供的服务范围涵盖了跨境贸 易的各个核心服务环节，为中小型跨境电商、贸易企业提供个性化、差异化跨境贸易综合解 决方案。目前通过平台整合的产业链服务资源涵盖海外厂商、进口商、出口商、国际货运服 务商、清关服务商、仓储服务商、国内电商客户等，可以快速解决客户的跨境进出口服务需 求。 3、稳定的客户资源 公司深耕产业多年，目标客户群体稳定，客情关系良好。公司自成立起便立足于跨境电 商行业，旗下“跨境翼”、“魔速达”等在行业内已具备一定的品牌知名度，客户认可度较高。 4、技术核心竞争力 公司率先在业内实现各服务各环节的系统化技术落地，效率更高，服务更高。公司的核 心优势之一在于，基于拥有自主知识产权的系统服务平台，无缝对接跨境综合服的各个服务 环节，实现高效、低成本的服务模式，摆脱旧商业模式中依靠人工整理和传递信息的低效模 式，去除传统跨境贸易中层层加价的环节，优化跨境电商供应链中各个环节的服务效率，降 低跨境电商运营成本，帮助国内大中小跨境电商平台提升消费者的跨境购物体验。公司自主 研发仓储系统、清关系统（保税、快件、直购等）、供销平台（分销商、供应商、管理中心）、 货代系统、多店铺商城管理平台等，目标为构建针对跨境电商全产业链的 SaaS 服务平台。 目前公司已经拥有 25 项软件著作权。 报告期内变化情况： 15 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 √是□否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 √是□否 具体变化情况说明: 主营业务发生变化：2017 年跨境翼上线出口物流服务，针对海外跨境电商经营企业提 供亚马逊 FBA 头程服务，9610 通关服务，出口小包物流解决方案。该业务为 2018 年的重点 发展业务，并全面向海外市场拓展，预计 2018 年会有业务规模的显著提升。 商业模式发生变化：推出出口物流业务，面向出口跨境电商提供中国至海外的物流、清 关、海外本土服务等，公司主营业务覆盖进出口双向，进一步完善跨境电商全产业链服务环 节。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司业务实现了稳步增长。根据公司战略及年初制定的经营计划，基础业 务稳中求进，创新业务力争突破。截至本报告期，年度销售收入 636,667,172.61 元，较 去年同期增长 0.57%;资产总计 136,668,622.86 元，比去年同期增长 28.88%。 1、增加出口跨境电商服务板块，完成进出口双向服务模式落地：2017 年 4 月，在原有 成熟业务稳定发展的情况下，公司上线出口物流业务，成立出口物流事业部，经过近 6 个月 的业务筹备，在 10 月推出中美和中欧物流专线产品试运营，市场反馈较好；报告期内，公 司出口物流业务实现服务性营收 27,176,464.30 元； 2、推进跨境电商技术服务落地，以“技术+系统+服务”模式全面提升技术服务能力： 2017 年公司借助旗下子公司（深圳市思创信息技术有限公司）推出针对跨境电商的技术服 务，主推产品包括进口清关系统、出口物流系统、仓储系统等自主系统产品，提供定制化开 发、系统销售、系统服务等多层次服务，报告期内共实现技术服务收入 5,330,361.13 元。 16 (二) 行业情况 1、跨境电商行业保持高增速，出口跨境电商异军突起，市场前景看好 近四年来，跨境电商交易规模年复合增长率为 33%，交易规模突破 6 万亿；2016 年跨境 电商占进出口总额达 26%，其中跨境电商出口占出口总额 38%，跨境电商进口占进口总额 10%， 依据阿里研究院预计，2020 年跨境电商贸易占比有望达到 38%。 传统外贸持续低迷，跨境电商出口异军突起，近五年来跨境出口 B2C 复合增速为 43%， 表现亮眼。 2、 国家政策红利释放，推动产业高速发展 自 2013 年我国跨境电商发展元年起，国务院已相继颁布政策文件批准跨境电商综合试 验区，要求各部门落实跨境电商基础设施建设、监管设施，以及要求优化完善支付、税收、 收结汇、检验、通关等过程。从 2013 年至 2017 年，国务院发布的关于或涉及到跨境电商行 业的主要政策包括：《关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策意见的通知》、《关于支 持外贸稳定增长的若干意见》、《关于大力发展电子商务加快培育经济新动力的意见》、《关于 促进跨境电子商务健康快速发展的指导意见》、《国务院关于同意在天津等 12 个城市设立跨 境电子商务综合试验区的批复》、《国务院关于促进外贸回稳向好的若干意见》、《国务院关税 税则委员会关于调整部分消费品进口关税的通知》等。 3、行业发展催生国际物流需求，引发新一轮物流行业革新 跨境电商行业发展与竞争的一个核心要素是物流，近 5 年来跨境电商的快速发展也给传 统跨境物流行业带来生机和动力，电商巨头开始自建跨境物流，同时出现了综合跨境物流服 务商。物流对于跨境电商消费者来说是非常重要的考虑因素。由于跨境物流依托跨境电商近 两年进入快速发展阶段，竞争格局尚较为分散，未来将迎来行业整合的契机。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,055,534.88 9.56% 13,053,756.26 40.84% 0.01% 应收账款 60,182,450.02 44.04% 47,263,558.39 44.57% 27.26% 存货 13,102,146.44 9.59% 111,512.43 0.11% 11,649.49% 长期股权投 0 0% 0 0% 0% 17 资 固定资产 333,204.51 0.24% 737,143.05 0.70% -54.80% 在建工程 短期借款 21,141,300.00 15.47% 13,020,000.00 12.28% 62.38% 长期借款 0 0 其他流动资 产 69,915.97 0.05% 61,176.37 0.06% 14.29% 资产总计 - - 28.88% 资产负债项目重大变动原因： 公司存货增长较大，主要原因为 2017 年度子公司翼飞扬供应链管理有限公司开展母婴 品类集采业务，为应对母婴市场货源紧张的局面而准备一定金额的库存。同时通过申请借款 获取该备货资金，短期借款金额增加。 固定资产变动原因主要是折旧摊销导致净额减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 636,667,172.61 - 633,054,260.92 - 0.56% 营业成本 621,427,581.73 97.61% 604,818,230.72 95.54% 2.75% 毛利率% 2.45% - 4.46% - - 管理费用 14,347,590.22 2.25% 28,469,984.56 4.50% -49.60% 销售费用 8,938,709.39 1.40% 18,802,317.12 2.97% -52.46% 财务费用 4,574,457.39 0.74% 3,234,782.17 0.51% 41.41% 营业利润 -15,757,544.19 -2.47% -22,880,561.17 -3.61% -31.14% 营业外收入 732,053.40 5.10% 600,729.00 0.09% 21.86% 营业外支出 102,995.43 1.15% 90,532.28 0.01% 13.77% 净利润 -13,001,729.38 -2.06% -19,954,584.55 -3.15% -34.53% 18 项目重大变动原因： 公司 2017 年管理费用、销售费用相对去年明显下降，主要原因为 2016 年实施股权激励 导致管理费用激增，同时 2017 年在 2016 年的市场拓展成果上主动降低营运支出，精简市场 人员结构，大大降低了市场费用投入。 财务费用明显增加为 2017 年融资增加、导到利息费用提高。 本期净利比上期下降主要原因为去年有进行员工股权激励。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 63,666,712.61 633,013,260.92 0.57% 其他业务收入 0 41,000.00 -100% 主营业务成本 621,427,581.73 604,818,230.72 2.75% 其他业务成本 0 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 商品销售收入 511,016,768.81 80.26% 515,758,027.17 81.48% 物流服务收入 120,320,042.67 18.90% 114,405,674.05 18.07% 技术服务费收 入 5,330,361.13 0.84% 2,621,310.78 0.41% 其他 0 0% 228,248.92 0.04% 合计 636,667,172.61 100% 633,013,260.92 100% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 不适用。 (3) 主要客户情况 单位：元 19 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 陈子琳 13,405,860.14 18.75% 否 2 唐伟杰 7,897,652.88 11.04% 否 3 深圳市通邮物流科技有限公司 6,792,305.00 9.5% 否 4 贝友（香港）有限公司 6,125,457.36 8.57% 否 5 阮健鹏 3,866,361.48 5.41% 否 合计 38,087,636.86 53.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 深圳市鸿鹏进出口有限公司 10,408,708.63 47.09% 否 2 广州速递有限公司 5,093,109.2 2.30% 否 3 广州洲道国际货运代理有限公司 1,069,364.4 0.48% 否 4 AIR PLANNERS HOLDING PTE LTD 5,030,480 2.28% 否 5 SAMSUNG SDS GLOBAL SCL HONGKONG LIMITED 1,481,675 0.67% 否 合计 23,083,337.23 52.82% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净 额 -53,781,259.21 -2,196,328.46 2,348.69% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,630,460.72 -2,742,431.31 -40.55% 筹资活动产生的现金流量净 额 55,413,498.55 8,724,156.40 535.17% 20 现金流量分析： 2017 年度筹资活动产生现金流净额远高于 2016 年同期数据，主要由于公司 B 轮融资资 金 5080 万于 2017 年 2-3 月份到账。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内新增广州魔速翼供应链管理有限公司、深圳市名立机械科技有限公司、聚品云 汇国际有限公司三家子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 917,207.20 1,926,381.50 研发支出占营业收入的比例 0.14% 0.30% 研发支出中资本化的比例 100.00% 73.04% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 24 19 研发人员总计 24 19 研发人员占员工总量的比例 22% 18% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 21 研发项目情况： 公司属于深圳市高新技术企业。报告期内，公司的研发支出为 917,207.20 元，占营业 收入的 0.14%。公司密切关注行业市场供求信息以持续跟踪行业前沿技术，结合自身发展战 略，提高公司研发能力，并积极鼓励和支持知识产权的创新，截至本报告期末，公司拥有软 件著作权 25 项（本报告期新增 9 项），另有 2 项发明专利已进入实质审查程序。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 我们确定下列事项是需要在审计中沟通的关键审计事项： 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 （一）跨境翼收入的确认 收入确认的会计政策详情及收入的分 析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计 政策和会计估计”注释（二十一）所述的会 计政策及“五、合并财务报表项目附注”注 释（二十八） 2017 年度，跨境翼利润表营业收入 636,667,172.61 元，为利润表重要组成项目。 同时，营业收入是跨境翼的关键业绩指标之 一，存在管理层为了达到特定目标或期望而 操纵收入确认时点的固有风险，为此我们将 收入的确认以及其交易披露的真实性、完整 性确定为关键审计事项。 我们就跨境翼收入时点的确认以及其交易披 露的真实性、完整性所执行的审计程序如下： ①了解、测试跨境翼销售与收款循环相关的 内部控制制度的设计和执行，复核跨境翼收入确 认政策是否适当且一贯地运用； ② 分客户对主营业务收入执行分析性复核程 序，判断收入和毛利变动的合理性，判断本期收 入金额是否出现异常波动的情况； ③针对资产负债表日前后确认的销售收入执 行抽样测试，核对至领用并确认接收的单证，已 评估销售收入是否在恰当的期间确认； ④检查与收入确认相关的支持性文件，其中 销售商品收入相关的销售订单、销售发票、产品 出库单、出库签收记录等；物流服务收入相关的 订单、出库单、签收记录等；技术服务收入相关的 合同、结算单、发票等。检查收款记录，对期末应 收账款进行函证，审计销售收入的真实性； ⑤我们取得了管理层提供的分客户收入成本 表，与财务记录进行核对，抽样检查前十五大客 22 户交易发生额及余额的对账结果，并函证交易发 生额及余额。 （二）应收款项的减值准备 请参阅财务报表附注应收款项坏账准 备计提相关会计政策详见附注三、（十）； 关于坏账准备计提情况详见附注五、（二） 应收账款，附注注五、（四）其他应收款（以 下合称“应收款项”）。 截至 2017 年 12 月 31 日，跨境翼合并 财务报表中应收账款及其他应收款的余额 合计为 84,122,036.91 元，坏账准备合计为 5,962,137.49 元。由于应收账款余额重大且 坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，因 此我们将应收账款减值作为关键审计事项。 我们就跨境翼应收款项的审计所执行程序如 下： ①了解和评价管理层的信用政策及应收款项 管理相关相关的关键内部控制的设计和运行有效 性，此外，我们测试了信息系统一般控制和与销售 收款流程相关的自动控制； ②我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈， 了解和评估了跨境翼的应收款项坏账准备会计估 计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额 重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； ③通过分析跨境翼应收账款的账龄和客户信 誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款 情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； ④分析计算跨境翼资产负债表日坏账准备金 额与应收款项余额之间的比率，结合合同约定的信 用期限，比较前期坏账准备计提数和实际发生数， 分析应收账款坏账准备计提是否充分； ⑤获取跨境翼坏账准备计提表，检查计提方法 是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金 额是否准确。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、重要会计政策变更 23 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金 额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”。比较数据相应调整。 董事会 持续经营净利润上年发生额 (13,064,011.62)元，本年发生 额(19,954,584.55)元；终止经 营净利润上年和本年均无发 生额。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其 他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 董事会 其他收益：0 元。 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收入”、“营业外支出”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较 数据相应调整。 董事会 资产处置收益上年发生额增 加 0.00 元；资产处置收益本年 发生额(609.43)元，营业外收 入减少 0.00 元，营业外支出相 应减少(609.43)元。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 广州魔速翼供应链管理有限公司、深圳市名立机械科技有限公司、聚品云汇国际有限公 司纳入合并范围。 (九) 企业社会责任 报告期内，公司始终将保护债权人、职工、客户、供应商的合法权益放在重要的位置。 24 首先，公司承担并履行好经济责任，以发展为中心，以发展为前提，不断扩大企业规模，扩 大纳税份额，完成纳税任务，为国家发展做出大贡献；其次，公司在遵纪守法方面作出表率， 遵守所有的法律、法规；最后，公司努力增大吸纳就业的能力，爱护公司的员工，搞好劳动 保护，不断提高员工工资水平和保证按时发放，并为社会安定尽职尽责。 三、 持续经营评价 公司成立至今已有 5 年，2016 年挂牌新三板以来，经营规模稳步增长,公司 2015 年、 2016 年和 2017 年的营业收入分别为 427,841,642.39 元、633,054,260.92 元和 636,667,172.61 元，主营业务稳定，市场规模逐步扩大，市场发展前景良好。 公司主营业务明确，现有主营业务能够保证可持续发展，经营模式和投资计划稳健，市 场前景良好， 行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。同时，公司 不断进行商业模式和新业务的探索与优化，在跨境电商综合服务领域全面布局，将客户范围 从进口跨境电商，延伸到进出口跨境电商企业、行业服务企业，这些业务有助于公司致力打 造的跨境电商综合服务平台的价值巩固和提升，为公司未来增长提供了想象空间。 公司诚信合法经营，报告期内，公司纳税记录完整，业务、资产、人员、财务、机构等 完全独立，具有良好的独立自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部 控制体系运行良好，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况， 也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上所述，公司现有服务模式发展成熟，业务规模稳定扩大，未来战略目标明确，拥有 良好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、 跨境电商政策利好频频来袭 各种政策引导和支持跨境电商行业的发展，政策红利带动跨境电商行业踏上新征程。从 2013 年至 2017 年，国务院发布的关于或涉及到跨境电商行业的主要政策包括：《关于实施 支持跨境电子商务零售出口有关政策意见的通知》、《关于支持外贸稳定增长的若干意见》、 《关于大力发展电子商务加快培育经济新动力的意见》、 《关于促进跨境电子商务健康快速发 展的指导意见》、《国务院关于同意在天津等 12 个城市设立跨境电子商务综合试验区的批 复》、《国务院关于促进外贸回稳向好的若干意见》、《国务院关税税则委员会关于调整部分消 费品进口关税的通知》等。近日，国家主席习近平应邀出席博鳌亚洲论坛 2018 年年会开幕 25 式并发表重要主旨演讲，在论坛上指出，经济全球化是不可逆转的时代潮流，中国将坚持对 外开放的基本国策，坚持打开国门搞建设，中国开放的大门不会关闭，只会越开越大！ 2、 行业发展前景更加明朗 目前我国跨境电商仍以出口为主，但进口电商占比不断提升。由于我国的出口产能有着 较强的成本优势和释放需求，加之一带一路政策对跨境出口有相对倾斜，旨在将自身的产能 优势、技术与资金优势、经验与模式优势转化为市场与合作优势，实行全方位开放。根据统 计，2016 年我国出口跨境电商交易额占整体交易额的 82.1%。但伴随着国内消费升级的带动， 以母婴用品、美妆、食品和轻奢类产品为主的进口跨境电商市场迎来快速发展，进口跨境电 商占比不断提升，从 2008 年的 4.2%上升至 2016 年的 17.9%，预计 2020 年将达到 25%。 3、 市场竞争环境有着愈加广阔的发展空间 中国制造红利、政策红利及海外电商红利等拉动跨境电商快速发展。尽管近年来中国制 造面临成本上涨的压力，但我国跨境电商可以提供性价比更高、品类更加丰富的产品，并对 产品供应链和物流的整合力度越强，能够实现快速反应生产，竞争优势明显，并且跨境电商 政策层面也多有支持（包括税收、支付、海关等），同时得益于海外网购市场快速发展、国 际物流体系、以及国际支付体系的不断成熟，我国跨境电商延续快速增长趋势，并且预计未 来占比仍将持续提升。 总的来说，未来公司将借助跨境电商政策的利好、行业发展前景的明朗和市场竞争愈加 广阔的发展空间，稳健经营中求发展，出口物流为新引擎，深度做透欧美市场，全力打造物 流产品，发挥整合的利器，灵活策略赢市场。 (二) 公司发展战略 全力打造跨境电商综合服务平台，通过平台以整合资源的方式更好的实现客户的非核心 业务需求。以技术服务为核心优势，通过规模化、专业化的服务特点，服务进出口跨境电商 卖家客户，获取增值服务收益。聚焦核心业务，做实核心客户，发展核心实力。 (三) 经营计划或目标 2018 年的经营方针：稳健经营中求发展，出口物流为新引擎，深度做透欧美市场，全 力打造物流产品，发挥整合的利器，灵活策略赢市场，加强风控及现金流的管理。 经营目标：营业收入目标稳步增长，加快出口物流业务的海外布局。 主要经营计划如下： 1、全力扩大出口业务规模，打造以 FBA 业务为核心的出口物流服务产品； 2、开启海外本地服务战略延伸，以“技术+服务合作”模式快速切入核心贸易国； 26 3、提升公司产品定制能力，最大限度盘活渠道资源，全面实现服务标准化； 4、搭建以风控、金融、系统为核心的服务后台，提供稳定、成本可控的服务支撑。 (四) 不确定性因素 1、国家进出口政策及国际主要贸易国的贸易政策变化 公司现有的及拟发展的新业务，在已出台的国家政策及国际主要贸易国政策上并无明显 阻碍，然而，对国家进出口政策及国际主要贸易国的贸易政策变化的风险无法做到完全预见， 必然存在一定的不确定性。 2、公司内控及管理水平的不确定性 现阶段随着公司业务规模的稳步扩大及新业务的全面切入，对于现有公司的综合服 务能力以及内部管理水平的要求越来越高，公司在机制建立、战略规划、组织设计、运 营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争的风险 跨境电商综合服务行业是充分竞争的行业。2017 年公司商务模式全面升级，切入出 口跨境电商领域并率先开展出口国际物流业务，可能会面临传统行业竞争者与不断涌入 的新竞争者的双重打压；同时为积极拓展市场份额而导致服务和产品价格下降，毛利率 提高及抢占更高市场份额的难度增大，存在较高的市场竞争风险。 应对措施：为控制风险，公司在服务产品化方面进行了深入研究，并针对跨境电商 客户群体的服务特点推出了专项的服务产品，以希望在充分竞争的行业环境下切入细分 领域，并努力扩大在细分领域的市场份额。 2、 流动资金不足的风险 公司开展的跨境贸易服务，主营业务涉及帐期 15-45 天的应收帐款，对短期流动资 金形成一定的压力。 应对措施：为控制风险，公司加快了对应收帐款的管理，积极拓展有效的融资渠道，补 充流动资金。 3、应收账款发生坏账的风险 2016 年末、2017 年末，公司应收账款账面价值分别为 47,263,558.39 元和 60,182,450.02 元 ，占报告期末流动资产的比例分别为 49.73%和 48.59%， 占总资产的 27 比重分别为 44.57% 和 44.04%， 公司应收账款总额在报告期内逐年增加，存在一定的 应收账款回款风险。虽然公司的客户主要为一些知名度高、综合实力强的大中型企业， 客户信誉良好，支付能力强，但是如果未来宏观经济形势、行业政策发生重大不利变化， 从而导致公司个别主要客户经营状况发生困难，则公司存在应收账款难以收回，导致发 生较大坏账的风险。 应对措施：为控制风险，公司成立风控部门，将针对应收帐款进行集中清理。 4、内部控制的风险 现阶段随着公司业务规模的稳步扩大及新业务的全面切入，对于现有公司的综合服 务能力以及内部管理水平的要求越来越高，公司在机制建立、战略规划、组织设计、运 营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。 应对措施：为控制风险，报告期内，公司对组织架构进行了进一步调整，引入新的 管理人员及管理岗位，建立和优化了资金管理制度、应收账款制度及合同审批制度，并 组建风控管理部门，建立了详细的风控管理流程，来控制业务风险和企业经营风险。 5、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李君、李进、陶和平、宋金燕、魏杰合计间接持有本公司 45.9514% 的 股权。此外， 李君担任股份公司董事长，宋金燕担任董事兼总经理，李进、陶和平、魏杰 担任股份公司董事。实际控制人可利用其控制地位，对公司人事任免、经营战略决策等事项 施加重大影响，若权利行使不当则可能对公司经营及其他股东利益产生不利影响。 应对措施：为控制风险，公司将持续加强治理结构，严格控制控股股东及实际控制人不 当控制的可能产生的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 注：本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 报告期内，公司作为原告/申请人的诉讼或仲裁案件共有三起，第一起案件涉及金额共 人民币 178,176 元、澳元 17,670 元、欧元 116,900 元、港币 7,520 元、美元 18,741.6 元， 占期末净资产比例 2.01%，我方胜诉并执行和解结案；第二起案件涉及金额共人民币 302,682 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 4,816,871.46 - 4,816,871.46 7.41% 29 元、欧元 389,721.05 元，占期末净资产比例 5.13%，我方胜诉，尚未结案；第三起案件涉 及金额共人民币 173,863 元，占期末净资产比例 0.27%，我方胜诉，尚未结案。 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 30,000,000.00 40,226,776.09 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者 受托销售 340,000,000.00 30,612,508.08 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 150,000,000.00 - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 225,000,000.00 - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 15,000,000.00 - 总计 760,000,000.00 70,839,284.17 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时公告披 露时间 临时公告编 号 李君、宋金燕、魏 杰、陶和平、李进 担保 10,000,000 是 2017/10/17 2017-056 总计 - 10,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司申请授信是因季节性的业务增长，公司需要增加流动资金以作周转 ，且公司实际 控制人李君、宋金燕、陶和平、魏杰、李进为本次授信提供担保不收取任何费用，不存在损 害公司及其他股东利益的情况。 30 (四) 承诺事项的履行情况 1、挂牌前，公司的控股股东、实际控制人、高级管理人员均出具《关于避免同业竞争 与利益冲突的承诺》、《关于股份锁定的承诺函》；报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺 的事项。 2、挂牌前，职工监事出具《关于股份锁定的承诺函》；报告期内，上述承诺人均未发生 违反承诺的事项。 3、挂牌前，董事、监事、高级管理人员均出具《声明及承诺书》；报告期内，上述承诺 人均未发生违反承诺的事项。 4、2017 年 3 月，公司完成 2017 年第一次股票发行，发行对象为公司第二大股东跨境 通宝电子商务股份有限公司和中商国能集团有限公司。除发行对象外，公司现有股东均自愿 放弃本次股票发行所享有的优先认购权，并出具《承诺函》；报告期内，上述承诺人均未发 生违反承诺的事项。 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 16,792,611 16,792,611 50.17% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0% 4,611,150 4,611,150 13.78% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 30,434,783 100% -13,756,150 16,678,633 49.83% 其中：控股股东、实际 控制人 19,600,000 64.40% -5,211,150 14,388,850 42.99% 董事、监事、高管 1,803,783 5.93% -50,000 1,753,783 5.24% 核心员工 631,000 2.07% -291,000 340,000 1.02% 总股本 30,434,783 - 3,036,461 33,471,244 - 普通股股东人数 35 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 深圳 市丝 路乐 投资 发展 管理 企业 19,600,000 -600,000 19,000,000 56.7652% 14,388,850 4,611,150 32 （有 限合 伙） 2 跨境 通宝 电子 商务 股份 有限 公司 6,961,640 1,195,457 8,157,097 24.3705% 0 8,157,097 3 中商 国能 集团 有限 公司 0 1,841,004 1,841,004 5.5003% 0 1,841,004 4 珠海 安赐 互联 股权 并购 投资 基金 企业 （有 限合 伙） 1,438,360 0 1,438,360 4.2973% 0 1,438,360 5 何成 931,893 0 931,893 2.7842% 931,893 0 6 刘敏 821,890 0 821,890 2.4555% 821,890 0 7 邱拓 宇 73,000 0 73,000 0.2181% 73,000 0 8 曹富 73,000 0 73,000 0.2181% 73,000 0 9 陈小 刚 50,000 0 50,000 0.1494% 50,000 0 33 10 王毅 50,000 0 50,000 0.1494% 50,000 0 合计 29,999,783 2,436,461 32,436,244 96.9080% 16,388,633 16,047,611 前十名股东间相互关系说明：前十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东为深圳市丝路乐投资发展管理企业（有限合伙），执行合伙人为李君，成立于 2015 年 6 月 19 日，注册号为 440305602467464，统一社会信用代码为 914403003429024859， 注册资本为 240 万人民币。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 李君、宋金燕、李进、魏杰、陶和平五人为公司的共同实际控制人，在公司的经营过程 中五人事实上形成了一致行动关系。 李君，1983 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 8 月至 2007 年 6 月，任职于北京硕良本科技有限公司，担任高级软件工程师；2007 年 6 月至 2008 年 9 月， 任职于美国（上海）Pugster 科技有限公司，担任开发部项目主管；2008 年 9 月至 2009 年 5 月，任职于上海跃亿医疗信息咨询有限公司，担任技术部项目经理；2009 年 5 月至 2011 年 7 月，任职于上海九久读书人文化实业有限公司，担任 IT 部项目经理；2011 年 7 月至 2013 年 3 月，任职于上海盛大网络发展有限公司，担任系统分析师；2013 年 12 月至 2016 年 3 月，任职于跨境翼有限，担任首席执行官（CEO）；现任本公司董事长、运营推广部总监。 宋金燕，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 11 月至 2004 年 7 月，任职于福建茶花家居塑料用品有限公司，担任品牌超市供应商渠道负责人；2004 年 7 月至 2008 年 8 月，任职于家园连锁超市，担任汉寿店店长；2008 年 8 月至 2013 年 5 月，自主创业；2013 年 12 月至 2016 年 3 月任职于跨境翼有限，担任物流事业部总经理； 现任本公司董事、总经理。 李进，1985 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 7 月至 2008 年 4 月，任职于上海事事旺信息科技有限公司，担任网页设计师；2009 年 7 月至 2012 年 7 月， 任职于上海番丽电子商务有限公司，担任人机界面经理；2013 年 12 月至 2016 年 3 月，任 34 职于跨境翼有限，担任副总裁；现任本公司董事、产品副总裁。 魏杰，1984 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 6 月至 2007 年 3 月，任职于长沙水晶珠宝饰品有限公司，担任网络推广专员；2007 年 4 月至 2008 年 5 月， 任职于上海联景集团有限公司，担任市场企划部经理；2008 年 8 月至 2011 年 10 月，任职 于上海禾健时代电子商务有限公司，担任电子商务总监；2013 年 12 月至 2016 年 3 月，任 职于跨境翼有限，担任供应链事业部总经理；现任本公司董事、电商事业部经理。 陶和平，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 10 月至 2003 年 10 月，任职于湖南迪达软件有限公司，担任软件工程师；2003 年 10 月至 2004 年 9 月， 任职于北京无忧软件有限公司，担任开发部主管；2004 年 9 月至 2006 年 7 月，任职于深圳 融丰软件有限公司，担任高级软件工程师；2006 年 8 月至 2013 年 10 月，任职于深圳市凯 立德股份有限公司，担任新业务拓展部经理；2013 年 12 月至 2016 年 3 月，任职于跨境翼 有限，担任供销事业部总经理；现任本公司董事、副总经理、风控副总裁。 报告期内，总经理由李君变更为宋金燕，除此外，实际控制人未发生其他变化。 35 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-10-31 2016-12-1 2.50 2,434,783 6,086,957.50 29 0 0 0 0 否 2017-03-23 2017-4-12 16.73 3,036,461 50,800,000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司存放于兴业银行股份有限公司深圳前海分行的本次募集 资金已按照该次股票发行方案中约定的使用用途，全部用于补充公司的流动资金，公司不存 在变更募集资金使用用途的情况。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司存放于中国建设银行股份有限公司深圳南油支行的本次 募集资金已按照该次股票发行方案中约定的使用用途，全部用于补充公司的流动资金，公司 不存在变更募集资金使用用途的情况。 两次募集资金的使用达到了预期效果，补充了公司日常经营所需的流动资金，促进了公 司业务规模的稳步增长。 36 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 信用借款 深圳前海俊拓金 融服务有限公司 4,000,000 8.5% 2017/10/13 至 2018/1/10/ 否 信用借款 中国建设银行股 份有限公司深圳 南山支行 5,000,000 5.0% 2017/03/22 至 2018/1/12 否 信用借款 深圳市丝路乐投 资发展管理企业 （有限合伙） 141,300.00 0% 2017/8/15 至 2018/6/30 否 保证借款 深圳前海俊拓金 融服务有限公司 10,000,000 8.5% 2017/10/13 至 2018/1/10 否 保证借款 大连中山德云晟 小额贷款股份有 限公司 1,000,000.00 16% 2017/12/20 至 2018/3/20 否 质押借款 中国银行股份有 1,000,000 5.655% 2017/9/28 至 否 37 限公司深圳东部 支行 2018/3/28 合计 - 21,141,300.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 李君 董事兼高管 男 35 大专 2016年3月25 日 至2019年3月 24日 260,000 宋金燕 董事兼高管 男 36 大专 2016年3月25 日 至 2019 年 3 月 24 日 208,000 陶和平 董事兼高管 男 36 大专 2016年3月25 日 至 2019 年 3 月 24 日 208,000 魏杰 董事 男 34 大专 2016年3月25 日 至 2019 年 3 月 24 日 208,000 李进 董事 男 33 大专 2016年3月25 日 至 2019 年 3 月 24 日 208,000 李鹏臻 董事 男 44 本科 2016年3月25 日 至 2019 年 3 月 24 日 0 张金红 董事 男 38 大专 2016年3月25 日 至 2019 年 3 月 24 日 0 39 郦雪茹 监事 女 48 硕士 2016年3月25 日 至 2019 年 3 月 24 日 0 龙昌华 监事 男 35 中专 2017年4月21 日至2019年3 月24日 0 吴欣星 职工监事 女 35 本科 2017年7月7日 至2019年3月 24日 165,000 何成 非董事高管 男 33 本科 2016年3月25 日 至 2019 年 3 月 24 日 260,000 刘敏 非董事高管 女 34 硕士 2016年3月25 日 至 2019 年 3 月 24 日 195,000 楼禾丰 非董事高管 男 36 本科 2017年4月5日 至2019年3月 24日 323,000 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李君是公司控股股东的普通合伙人、执行事务合伙人，宋金燕、陶和平、魏杰、李进是 公司控股股东的有限合伙人，五人同时也是公司的实际控制人，其中李君和李进是兄弟关系； 除此之外，公司现有董事、监事、高级管理人员之间无其他关联关系。 40 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 何成 非董事高管 931,893 0 931,893 2.7842% 0 刘敏 非董事高管 821,890 0 821,890 2.4555% 0 合计 - 1,753,783 0 1,753,783 5.2397% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 √是□否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 √是□否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李君 总经理、董事 长 离任 董事长 辞职 宋金燕 副总经理 新任 总经理 新任 楼禾丰 无 新任 财务总监 新任 龙昌华 无 新任 监事 新任 吴欣星 无 新任 职工监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 宋金燕，男，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 11 月至 2004 年 7 月，任职于福建茶花家居塑料用品有限公司，担任品牌超市供应商渠道负责人； 2004 年 7 月至 2008 年 8 月，任职于家园连锁超市，担任汉寿店店长；2008 年 8 月至 2013 年 5 月，自主创业；2013 年 12 月至 2016 年 3 月任职于跨境翼有限，担任物流事业部总经 理；现任本公司董事、总经理。 楼禾丰先生，男，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月至 2008 年 3 月任奥的斯（中国）电梯有限公司资金经理，2008 年 4 月至 2014 年 3 月先后任华为技术有 41 限公司融资部高级经理、地区部 finance controller（俄罗斯），2014 年 5 月至 2016 年 12 月任深圳市法本电子有限公司财务总监。现任公司财务总监。 龙昌华先生，男，1983 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年至 2010 年任深圳 市嘉瑞丰货运有限公司销售经理，2010 年至 2015 年任深圳市互联易电子商务服务有限公司 副总经理，2016 年至今任深圳市易代收科技有限公司总经理。现任公司监事。 吴欣星女士，女，1983 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 10 月至 2008 年 9 月任中友集团产品经理，2008 年 10 月至 2013 年 9 月任深圳市彩讯科技有限公司高级产品 经理，2014 年 11 月至今任公司运营推广部副总监。现任公司职工监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 16 技术人员 24 20 财务人员 8 9 销售人员 9 16 其他人员 58 44 员工总计 113 105 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 2 本科 40 30 专科 53 57 专科以下 15 16 员工总计 113 105 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会 保险法》 42 等法律法规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保 险费。员工 个人所得税依法从工资中代扣代缴。公司薪酬依据岗位价值、技能和业绩进行分配，薪酬政 策遵循差竞争性、激励性、公平性和经济性的原则。 2、培训 公司针对员工工作性质，定期开展各项企业文化及管理制度培训。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期末没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王毅 FBA 营运中心总经理 50,000 向国光 项目经理 30,000 何黎明 销售总监 30,000 孙胜胜 推广经理 30,000 卓贞姬 采购总监 30,000 何学旭 项目经理 30,000 吴欣星 产品副总监 30,000 陈运蕾 口岸现场经理 20,000 李辉辉 商务经理 10,000 曾德义 报关主管 10,000 高燕 UI 设计 10,000 莫正坤 项目经理 10,000 王锦涛 进口物流营运中心总经理助理 10,000 唐苏苏 产品经理 10,000 王军华 .net 工程师 10,000 钱菲 总经理助理兼商务经理 10,000 罗娟华 进口物流营运中心总经理 10,000 43 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 2016 年第一次股票发行，定向发行对象为 29 名公司员工，其中 3 名为公司高管、监 事人员，26 名为公司核心员工。截止至 2017 年 12 月 31 日，核心员工离职人数共 9 名，现 核心员工共计 17 名。 以上变动属于公司正常人员变动，并不影响公司的经营。 2018 年公司将继续加大对核心员工的管理和培养，通过绩效改革等手段，进一步稳定 核心管理团队，同时加快人才的补充。 44 第九节 行业信息 □适用√不适用 45 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 √是□否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本报告期内，公司根据《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求 及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，并新建立了《利润分配管理制度》 和《承诺管理制度》两项制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司章程》及有关法律、 法规的要求，始终认真地行使各自的权利和履行义务。公司各项经营决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会、管理层和董事会 秘书责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策，保证了公司持续、稳定、健康发展。 截至本报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 本报告期内，公司股东大会的召集、召开、表决程序均严格依照《公司法》、《公司章程》 等法律法规执行，确保股东充分行使表决权，特别是中小股东的话语权。公司制定的《关联 交易管理制度》、《对外担保管理办法》等规定，在制度层面保障股东特别是中小股东权益。 同时，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求 46 进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 因此，公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均根据各事项的审批权 限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过并严格按照《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露。 4、 公司章程的修改情况 本报告期内，根据公司董事会和股东大会的决议，先后两次对《公司章程》进行了修订。 2017 年 1 月 10 日，2017 年第一次临时股东大会会议审议通过，因公司定向发行股票的需要， 主要对注册资本进行了修改；2017 年第五次临时股东大会会议审议通过，因公司增加经营 范围的需要，主要对公司经营范围进行了修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 主要为：定向发行股票、为子公司提供担 保、董监高辞职及任职、申请授信、对外 投资、建立制度文件、年度报告及半年度 报告、变更转让方式。 监事会 2 主要为：年度报告及半年度报告。 股东大会 6 主要为：定向发行股票、年度报告、为子 公司提供担保、建立制度文件、变更转让 方式。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决和决议等，均符合法律、行政法规和公司章程等要求，决议内容 没有违反法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合法律、 47 行政法规和公司章程等法律法规的任职要求，能够按照法律、行政法规和公司章程等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 本报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、 法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、 董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负 责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生 产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控 制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公 司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制 制，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 《投资者关系管理制度》规定了对投资者关系管理的内容与方式，全方位保护投资者权 益。公司在投资者关系管理方面坚持充分保障投资者知情权及合法权益、合法合规披露信息、 投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，促进公司与投资者之间的良性关 系，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉，建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市 场支持，形成服务投资者、尊重投资者的企业文化，促进公司整体利益最大化和股东财富增 长并举的投资理念。 《投资者关系管理制度》规定，投资者关系工作由董事长领导，公司董事会秘书为投资 者关系管理负责人。董事会办公室负责具体承办和落实。公司董事会秘书全面负责公司投资 者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策 划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员的薪资、津贴等发放制 度及标准进行了审议与核查，认为符合公司发展的实际情况，符合公司董事会和股东大会的 决议内容。 48 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面 向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立 公司具备完整而独立的研发、采购、管理系统和相应的专业人员，具有独立运营其业务 的能力。公司与其控股股东、实际控制人不存在实质性的同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司独立获取业务收入和利润，具有面向市场的独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、 实际控制人及其他关联方进行经营的情形。 2、资产独立 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司经营相关的主要资产所有权和使用权, 商标、软件著作权等无形资产的权属均由公司拥有。公司对拥有的资产独立登记、建账、核 算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 形成重大依赖的情况。 3、人员独立 公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取报酬，目前不 存在在控股股东、实际控制人控制下的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务的情况。 公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、其 他任何部门、单位或人员违反《公司章程》规定干预公司人事任免的情况。公司与全体在册 职工签订了劳动合同或聘用协议，由公司人力行政部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩； 公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控 制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥 有独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情 况；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 5、机构独立 49 公司根据《公司法》、《公司章程》等的规定建立了完善的公司治理结构，公司股东大会、 董事会、监事会运转规范。公司各职能部门分工合作，不存在受到控股股东、实际控制人干 涉的情形；公司拥有独立的经营和办公场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，并根据《公司法》、 《公司章程》 和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了一系列的内部控制制度。 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有 关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司 内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行。基本能给所有股东 提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时， 相关管理制度也保护了公司资产的安全、完整，使各项生产和经营管理活动得以顺利进行， 保障公司的有效运作。由于公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公 司运营的实际操作中不断改进、不断完善。随着公司发展，公司将继续强化董事、监事及高 级管理人员在公司治理和规范运作等方面的意识和执行力，并根据运营情况不断地对各项管 理制度进行调整和完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，并根据国家政策，适时调整完善财 务管理体系，以支持公司科学决策。 3、 关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发现内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 4 月 5 日召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《年报信息披露重 大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 50 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 51 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZI10363 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区香梅路 1061 号中投国际商务中心 A 栋 8 层.16 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 龙湖川、卢伟胜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 3 年 会计师事务所审计报酬 310,000.00 元 审计报告正文： 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司 审计报告及财务报表 （2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 52 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-68 三、 事务所执业资质证明 53 审 计 报 告 信会师报字[2018]第 ZI10363 号 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司全体股东： 一、 对财务报表出具的审计报告 (一) 审计意见 我们审计了深圳市跨境翼电子商务股份有限公司（以下简称跨境 翼）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了跨境翼 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于跨境翼，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计中沟通的关键审计事项： 54 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 （一）跨境翼收入的确认 收入确认的会计政策详情及收入 的分析请参阅合并财务报表附注“三、 重要会计政策和会计估计”注释（二 十一）所述的会计政策及“五、合并 财务报表项目附注”注释（二十八） 2017 年度，跨境翼利润表营业收 入 636,667,172.61 元，为利润表重要组 成项目。同时，营业收入是跨境翼的 关键业绩指标之一，存在管理层为了 达到特定目标或期望而操纵收入确认 时点的固有风险，为此我们将收入的 确认以及其交易披露的真实性、完整 性确定为关键审计事项。 我们就跨境翼收入时点的确认以及其交 易披露的真实性、完整性所执行的审计程序 如下： ①了解、测试跨境翼销售与收款循环相 关的内部控制制度的设计和执行，复核跨境 翼收入确认政策是否适当且一贯地运用； ② 分客户对主营业务收入执行分析性 复核程序，判断收入和毛利变动的合理性， 判断本期收入金额是否出现异常波动的情 况； ③针对资产负债表日前后确认的销售收 入执行抽样测试，核对至领用并确认接收的 单证，已评估销售收入是否在恰当的期间确 认； ④检查与收入确认相关的支持性文件， 其中销售商品收入相关的销售订单、销售发 票、产品出库单、出库签收记录等；物流服 务收入相关的订单、出库单、签收记录等； 技术服务收入相关的合同、结算单、发票等。 检查收款记录，对期末应收账款进行函证， 审计销售收入的真实性； ⑤我们取得了管理层提供的分客户收入 成本表，与财务记录进行核对，抽样检查前 十五大客户交易发生额及余额的对账结果， 并函证交易发生额及余额。 （二）应收款项的减值准备 请参阅财务报表附注应收款项坏 账准备计提相关会计政策详见附注 三、（十）；关于坏账准备计提情况 详见附注五、（二）应收账款，附注 注五、（四）其他应收款（以下合称 “应收款项”）。 我们就跨境翼应收款项的审计所执行程 序如下： ①了解和评价管理层的信用政策及应收 款项管理相关相关的关键内部控制的设计和 运行有效性，此外，我们测试了信息系统一 般控制和与销售收款流程相关的自动控制； ②我们通过审阅销售合同及与管理层的 访谈，了解和评估了跨境翼的应收款项坏账 55 截至 2017 年 12 月 31 日，跨境翼 合并财务报表中应收账款及其他应收 款的余额合计为 84,122,036.91 元，坏 账准备合计为 5,962,137.49 元。由于应 收账款余额重大且坏账准备的评估涉 及管理层的重大判断，因此我们将应 收账款减值作为关键审计事项。 准备会计估计的合理性，包括确定应收款项 组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏 账准备的判断等； ③通过分析跨境翼应收账款的账龄和客 户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检 查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计 提的合理性； ④分析计算跨境翼资产负债表日坏账准 备金额与应收款项余额之间的比率，结合合 同约定的信用期限，比较前期坏账准备计提 数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计 提是否充分； ⑤获取跨境翼坏账准备计提表，检查计 提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏 账准备计提金额是否准确。 (四) 其他信息 跨境翼管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包 括财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 (五) 管理层和治理层对财务报表的责任 跨境翼管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定 编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 56 在编制财务报表时，管理层负责评估跨境翼的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督跨境翼的财务报告过程。 (六) 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对跨境翼持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致跨境翼不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 57 （6）就跨境翼中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国•上海 2018 年 4 月 25 日 58 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 123,861,925.43 95,047,247.57 货币资金 五（一） 13,055,534.88 13,053,756.26 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 60,182,450.02 47,263,558.39 预付款项 五（三） 19,474,428.72 22,925,034.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 17,977,449.40 11,632,209.75 买入返售金融资产 存货 五（五） 13,102,146.44 111,512.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 69,915.97 61,176.37 流动资产合计 123,861,925.43 95,047,247.57 非流动资产： 12,802,271.00 10,997,191.08 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 59 投资性房地产 固定资产 五（七） 333,204.51 737,143.05 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 5,090,207.83 4,147,455.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 273,597.33 1,280,128.61 递延所得税资产 五（十） 7,109,687.76 4,832,463.78 其他非流动资产 非流动资产合计 12,806,697.43 10,997,191.08 资产总计 136,668,622.86 106,044,438.65 流动负债： 短期借款 五（十一） 21,141,300.00 13,020,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 21,943,742.58 21,111,106.39 预收款项 五（十三） 7,952,602.06 16,130,151.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十四） 1,598,232.68 1,883,655.65 应交税费 五（十五） 1,512,008.35 2,925,204.92 应付利息 五（十六） 211,160.02 130,000.00 应付股利 其他应付款 五（十七） 17,066,321.65 23,791,512.99 应付分保账款 60 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 71,425,367.34 78,991,631.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 262,500.00 232,650.00 其他非流动负债 非流动负债合计 262,500.00 232,650.00 负债合计 71,687,867.34 79,224,281.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 33,471,244.00 30,434,783.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 75,818,991.23 28,055,452.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（二十） -44,812,376.53 -31,670,077.88 归属于母公司所有者权益合计 64,477,858.70 26,820,157.35 61 少数股东权益 502,896.82 所有者权益合计 64,980,755.52 26,820,157.35 负债和所有者权益总计 136,668,622.86 106,044,438.65 法定代表人：李君 主管会计工作负责人：楼禾丰 会计机构负责人：楼禾丰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 177,682,279.26 89,370,540.86 货币资金 489,508.13 2,721,392.81 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 56,007.50 34,200.00 预付款项 436,374.89 970,737.87 应收利息 应收股利 其他应收款 176,685,167.62 85,594,733.81 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,221.12 49,476.37 流动资产合计 177,682,279.26 89,370,540.86 非流动资产： 29,411,977.85 29,252,256.01 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 25,542,391.00 25,542,391.00 投资性房地产 固定资产 325,204.51 737,143.05 在建工程 62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,691,913.76 1,463,059.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 227,478.4 递延所得税资产 1,852,468.57 1,282,184.51 其他非流动资产 非流动资产合计 29,411,977.84 29,252,256.01 资产总计 207,094,257.10 118,622,796.87 流动负债： 101,959,153.50 57,089,703.63 短期借款 18,000,000.00 13,020,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,280.79 预收款项 664.04 应付职工薪酬 433,196.84 744,620.13 应交税费 331,537.24 651,850.75 应付利息 143,950.02 130,000.00 应付股利 其他应付款 83,041,524.56 42,543,232.75 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 101,959,153.49 57,089,703.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 63 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 101,959,153.49 57,089,703.63 所有者权益： 105,135,103.61 61,533,093.24 股本 33,471,244.00 30,434,783.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 93,644,300.23 45,880,761.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -21,980,440.62 -14,782,450.99 所有者权益合计 105,135,103.61 61,533,093.24 负债和所有者权益合计 207,094,257.10 118,622,796.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十 一） 636,667,172.61 633,054,260.92 其中：营业收入 五（二十 636,667,172.61 633,054,260.92 64 一） 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（二十 一） 652,424,107.37 655,934,822.09 其中：营业成本 五（二十 一） 621,427,581.73 604,818,230.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 二） 444,669.17 90,944.76 销售费用 五（二十 三） 8,938,709.39 18,802,317.12 管理费用 五（二十 四） 14,347,590.22 28,469,984.56 财务费用 五（二十 五） 4,574,457.39 3,234,782.17 资产减值损失 五（二十 六） 2,691,099.47 518,562.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十 七） (609.43) 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） (15,757,544.19) (22,880,561.17) 加：营业外收入 五（二十 732,053.40 600,729.00 65 八） 减：营业外支出 五（二十 九） 102,995.43 90,532.28 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） (15,128,486.22) (22,370,364.45) 减：所得税费用 五（三十） (2,126,756.84) (2,415,779.90) 五、净利润（净亏损以“－”号填列） (13,001,729.38) (19,954,584.55) 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 (13,001,729.38) (19,954,584.55) 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 140,569.27 2.归属于母公司所有者的净利润 -13,142,298.65 -19,954,584.55 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 (13,001,729.38) (19,954,584.55) 归属于母公司所有者的综合收益总额 (13,142,298.65) (19,954,584.55) 归属于少数股东的综合收益总额 140,569.27 66 八、每股收益： （一）基本每股收益 (0.39) (0.66) （二）稀释每股收益 (0.40) (0.67) 法定代表人：李君 主管会计工作负责人：楼禾丰 会计机构负责人：楼禾丰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6,953,078.20 9,480,027.82 减：营业成本 3,114,031.99 1,427,050.05 税金及附加 43,724.59 57,808.05 销售费用 27,625.60 5,857.32 管理费用 9,323,035.24 22,444,962.19 财务费用 2,901,754.96 2,209,390.05 资产减值损失 30,969.46 (25,041.74) 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） (609.43) 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） (8,488,673.07) (16,639,998.10) 加：营业外收入 720,399.37 600,000.00 减：营业外支出 1,254.59 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） (7,768,273.7) (16,041,252.69) 减：所得税费用 (570,284.06) (1,258,801.70) 四、净利润（净亏损以“－”号填列） (7,197,989.64) (14,782,450.99) （一）持续经营净利润 (7,197,989.64) （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 67 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 (7,197,989.64) (14,782,450.99) 七、每股收益： （一）基本每股收益 0 （二）稀释每股收益 0 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 614,547,432.57 655,757,544.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 68 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 (38,740.28) 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 一） 831,797.91 231,163,078.33 经营活动现金流入小计 615,340,490.20 886,920,622.69 购买商品、接受劳务支付的现金 629,932,998.87 618,278,592.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,735,161.11 19,865,550.79 支付的各项税费 2,025,168.41 3,082,478.43 支付其他与经营活动有关的现金 25,428,421.02 247,890,329.47 经营活动现金流出小计 669,121,749.41 889,116,951.15 经营活动产生的现金流量净额 -53,781,259.21 -2,196,328.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,630,460.72 2,742,431.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,630,460.72 2,742,431.31 投资活动产生的现金流量净额 (1,630,460.72) (2,742,431.31) 三、筹资活动产生的现金流量： 69 吸收投资收到的现金 50,817,053.05 6,086,957.50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 114,441,300.00 34,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 165,258,353.05 40,586,957.50 偿还债务支付的现金 106,320,000.00 29,480,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,524,854.50 1,642,801.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 740,000.00 筹资活动现金流出小计 109,844,854.50 31,862,801.10 筹资活动产生的现金流量净额 55,413,498.55 8,724,156.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,778.62 3,785,396.63 加：期初现金及现金等价物余额 13,053,756.26 9,268,359.63 六、期末现金及现金等价物余额 13,055,534.88 13,053,756.26 法定代表人：李君 主管会计工作负责人：楼禾丰 会计机构负责人：楼禾丰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,283,626.83 21,446,392.85 收到的税费返还 (38,740.28) 收到其他与经营活动有关的现金 41,254,268.42 609,468.53 经营活动现金流入小计 48,499,154.97 22,055,861.38 购买商品、接受劳务支付的现金 2,979,472.89 1,375,457.15 支付给职工以及为职工支付的现金 5,264,782.06 5,418,909.63 支付的各项税费 72,237.17 2,847,163.46 支付其他与经营活动有关的现金 94,096,977.9 19,193,849.96 经营活动现金流出小计 102,413,470.02 28,835,380.20 70 经营活动产生的现金流量净额 (53,914,315.05) (6,779,518.82) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,623,301.48 966,009.81 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,623,301.48 966,009.81 投资活动产生的现金流量净额 (1,623,301.48) (966,009.81) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,800,000.00 6,086,957.50 取得借款收到的现金 153,380,976.46 34,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 204,180,976.46 40,586,957.50 偿还债务支付的现金 148,400,976.46 29,480,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,474,268.15 1,642,801.10 支付其他与筹资活动有关的现金 740,000.00 筹资活动现金流出小计 150,875,244.61 31,862,801.10 筹资活动产生的现金流量净额 53,305,731.85 8,724,156.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (2,231,884.68) 978,627.77 加：期初现金及现金等价物余额 2,721,392.81 1,742,765.04 六、期末现金及现金等价物余额 489,508.13 2,721,392.81 71 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,434,783.00 28,055,452.23 -31,670,077.88 26,820,157.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,434,783.00 28,055,452.23 (31,670,077.88) 26,820,157.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,036,461.00 47,763,539.00 -13,142,298.65 502,896.82 38,160,598.17 （一）综合收益总额 (13,142,298.65) 140,569.27 (13,001,729.38) 72 （二）所有者投入和减少资 本 3,036,461.00 47,763,539.00 50,800,000.00 1．股东投入的普通股 3,036,461.00 47,763,539.00 50,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 362,327.55 362,327.55 1．资本公积转增资本（或股 本） 362,327.55 362,327.55 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 73 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,471,244.00 75,818,991.23 (44,812,376.53) 502,896.82 64,980,755.52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,857,143.00 39,717,548.00 (12,721,690.60) 29,853,000.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,857,143.00 39,717,548.00 (12,721,690.60) 29,853,000.40 74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 27,577,640.00 (11,662,095.77) (18,948,387.28) -3,032,843.05 （一）综合收益总额 (19,954,584.55) -19,954,584.55 （二）所有者投入和减少资本 2,434,783.00 3,652,174.50 6,086,957.5 1．股东投入的普通股 2,434,783.00 3,652,174.50 6,086,957.5 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 25,142,857.00 (26,149,054.27) 1,006,197.27 1．资本公积转增资本（或股 本） 26,149,054.27 (26,149,054.27) 2．盈余公积转增资本（或股 75 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,006,197.27 1,006,197.27 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 10,834,784.00 10,834,784.00 四、本年期末余额 30,434,783.00 28,055,452.23 (31,670,077.88) 26,820,157.35 法定代表人：李君 主管会计工作负责人：楼禾丰 会计机构负责人：楼禾丰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,434,783.00 45,880,761.23 -14,782,450.99 61,533,093.24 76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,434,783.00 45,880,761.23 -14,782,450.99 61,533,093.24 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,036,461.00 47,763,539.00 -7,197,989.64 43,602,010.36 （一）综合收益总额 -7,197,989.64 -7,197,989.64 （二）所有者投入和减少资本 3,036,461.00 47,763,539.00 50,800,000.00 1．股东投入的普通股 3,036,461.00 47,763,539.00 50,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 77 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,471,244.00 93,644,300.23 -21,980,440.62 105,135,103.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,857,143.00 57,542,857.00 (1,006,197.27) 59,393,802.73 加：会计政策变更 78 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,857,143.00 57,542,857.00 (1,006,197.27) 59,393,802.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 27,577,640.00 -11,662,095.77 (13,776,253.72) 2,139,290.51 （一）综合收益总额 (14,782,450.99) (14,782,450.99) （二）所有者投入和减少资本 2,434,783.00 3,652,174.50 6,086,957.50 1．股东投入的普通股 2,434,783.00 3,652,174.50 6,086,957.50 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 25,142,857.00 -26,149,054.27 1,006,197.27 79 1．资本公积转增资本（或股 本） 26,149,054.27 -26,149,054.27 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,006,197.27 1,006,197.27 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 10,834,784.00 10,834,784.00 四、本年期末余额 30,434,783.00 45,880,761.23 (14,782,450.99) 61,533,093.24 财务报表附注 80 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2013 年 12 月 24 日经深圳市场监督管理局核准成立的深圳市跨境易电子商务有限公司整体变 更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册：914403000859596908。于 2016 年 4 月申请挂牌新三板。所属行业为互联网和相关服务类。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3,347.1244 万股，注册资本为 3,347.1244 万元，注册地：深圳市南山区西丽街道创盛路 1 号康和盛大楼新能源创 新产业园 5 楼 501，总部地址：深圳市南山区西丽街道创盛路 1 号康和盛大楼新能 源创新产业园 5 楼 501。 本公司主要经营活动为：从事计算机软硬件的技术开发；电子产品、文体用品、日 用百货、工艺礼品、玩具、服装服饰、皮革制品、化妆品、办公用品、电脑配件、 金属材料的销售；经营电子商务；国内贸易；经营进出口业务；初级农产品的销售； 国内、国际货运代理；从事装卸、搬运业务；供应链管理；物流方案设计；物流信 息咨询；进出口代理服务；海运、陆路、航空国际货运代理；代理报关；信息咨询。 （以上项目法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可 后方可经营）奶粉、乳制品、茶叶、保健食品、预包装食品（不含复热食品）的批 发。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 26 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 香港跨境翼供应链服务有限公司 魔速达供应链有限公司 威易速递有限公司 翼飞扬供应链管理有限公司 魔速易电子商务有限公司 宁波保税区丝路乐供应链管理有限公司 财务报表附注 81 子公司名称 深圳市前海跨境翼供应链管理有限公司 深圳市魔速达供应链管理有限公司 深圳市思创信息技术有限公司 广州魔速翼供应链管理有限公司 深圳市名立机械科技有限公司 聚品云汇国际有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 财务报表附注 82 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 财务报表附注 83 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 财务报表附注 84 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 财务报表附注 85 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时， 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当 期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 财务报表附注 86 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 财务报表附注 87 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 财务报表附注 88 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 100 万元以上（含）的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征 内部业务组合 受本公司控制的子公司的应收款项不计提坏账准备 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 财务报表附注 89 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但 已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法 对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损 失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发 生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。 其他说明 坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后， 仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表 明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 财务报表附注 90 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 财务报表附注 91 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 财务报表附注 92 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 财务报表附注 93 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3.00 5.00 31.67 办公设备 平均年限法 5.00 5.00 19.00 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 财务报表附注 94 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 财务报表附注 95 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 财务报表附注 96 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 计算机软件 5 年 预计使用年限 域名 5 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，本公司 暂时没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 财务报表附注 97 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式：该项无形资产能作为一项通用技术被应 用，且应用该项无形资产生产的产品具备独创性并存在市场或该项无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 财务报表附注 98 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益时，将其余额全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 财务报表附注 99 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 商品销售收入： 商品销售收入分为生鲜冷冻品销售、一般国际贸易业务。确认的具体方法： 1）生鲜冷冻品销售：通过向国内冻品供应商采购冻品，以采购成本加适当的 利润率销售给下游或向拥有进口资质的代理商向海外供应商采购冻品，支付代 理费并以采购成本加适当的利润率销售给下游，以客户签收出库单确认收入。 2）一般国际贸易业务：公司寻找客户和订单，并按客户要求采购商品，然后 由厂家或供应商直接运往电商平台指定收货地点客户买方按指定的付款方式 支付货款后，本公司委托物流公司将商品配送交付予客户，本公司在将商品发 出并交付予物流公司时确认商品销售收入。 3、 劳务收入 公司的劳务收入分为进出口物流服务收入、技术服务收入。劳务收入确认的具 体方法如下： 1) 进出口物流服务收入：电商客户委托本公司将商品代理进口或出口并配送 交付给买方，本公司在买方签收后确认物流服务收入。 2) 技术服务收入：根据客户与本公司签订的技术服务合同，本公司按照合同 财务报表附注 100 约定结算金额在提供了相应的技术服务并在合同服务期内确认技术服务收入。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补 助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相 对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。 2、 确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对 于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符 合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根 据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存 在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公 开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管 理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款 项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 财务报表附注 101 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1、 经营租赁会计处理 财务报表附注 102 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 财务报表附注 103 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营 净利润”。比较数据相应调整。 董事会 持续经营净利润上年发生额 (13,064,011.62)元，本年发生额 (19,954,584.55)元；终止经营净 利润上年和本年均无发生额。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不 再计入营业外收入。比较数据不调整。 董事会 其他收益：0 元。 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示 为“营业外收入”、“营业外支出”的资产处置损益重分类至 “资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 董事会 资产处置收益上年发生额增加 0.00 元；资产处置收益本年发 生额(609.43)元，营业外收入减 少 0.00 元，营业外支出相应减 少(609.43)元。 2、 重要会计估计变更 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17.00、0.00 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7.00 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3.00 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2.00 企业所得税 按应纳税所得额计缴 注释（3）、25.00 财务报表附注 104 注释（3）：本公司及各子公司报告期内企业所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率（%） 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司 25.00 香港跨境翼供应链服务有限公司 16.50 魔速达供应链有限公司 16.50 威易速递有限公司 16.50 翼飞扬供应链管理有限公司 16.50 魔速易电子商务有限公司 25.00 宁波保税区丝路乐供应链管理有限公司 25.00 深圳市前海跨境翼供应链管理有限公司 25.00 深圳市魔速达供应链管理有限公司 25.00 深圳市思创信息技术有限公司 25.00 广州魔速翼供应链管理有限公司 25.00 深圳市名立机械科技有限公司 25.00 聚品云汇国际有限公司 16.50 (二) 税收优惠 1、本公司根据《关于将铁路运输业和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财 税【2013】106 号）的规定： 向境外提供的技术转让服务、技术开发和与之相关的 技术咨询服务可以免征增值税，该优惠项目已在税局备案。 2、本公司根据《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税 政策的通知》（财税【2012】75 号）的规定：对从事农产品批发、零售的纳税人销 售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、 鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、 翅、爪等组织，该优惠项目已在税局备案。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 银行存款 10,640,337.15 12,207,891.59 其他货币资金 2,415,197.73 845,864.67 合计 13,055,534.88 13,053,756.26 其中：存放在境外的款项总额 8,811,195.59 1,454,417.24 财务报表附注 105 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 63,343,755.95 98.70 3,591,449.79 5.67 59,752,306.16 50,152,353.75 100.00 2,888,795.36 5.76 47,263,558.39 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 834,306.76 1.30 404,162.90 48.44 430,143.86 合计 64,178,062.71 100.00 3,995,612.69 60,182,450.02 50,152,353.75 100.00 2,888,795.36 47,263,558.39 财务报表附注 106 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 59,194,817.17 2,959,740.86 5.00 1 至 2 年(含 2 年) 3,064,863.52 306,486.36 10.00 2 至 3 年(含 3 年) 1,084,075.26 325,222.57 30.00 合计 63,343,755.95 3,591,449.79 5.67 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,218,763.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,111,946.30 元。 3、 本报告期内，无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 陈子琳 13,405,860.14 20.89 670,293.01 唐伟杰 7,897,652.88 12.31 394,882.64 貝友（香港）有限公司 6,125,457.36 9.54 306,272.87 阮建鹏 3,866,361.48 6.02 193,318.07 香港捷购电子商务有限公司 2,371,146.35 3.69 186,457.70 合计 33,666,478.21 52.45 1,751,224.29 5、 本报告期内，应收关联方账款情况详见附注十、（四）。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 18,764,389.02 96.35 22,908,649.17 99.93 1 至 2 年(含 2 年) 710,039.70 3.65 16,385.20 0.07 财务报表附注 107 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 合计 19,474,428.72 100.00 22,925,034.37 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 格品国际供应链有限公司 9,985,733.75 51.28 深圳市合衍万通供应链服务有限公司 1,960,260.00 10.07 普莱斯国际供应链服务有限公司 1,000,000.00 5.13 Maurus Handelsgesellschaft mbh 526,355.64 2.70 BESTAKE CO., LIMITED 454,537.49 2.33 合计 13,926,886.88 71.51 财务报表附注 108 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 4,311,573.60 21.62 862,314.72 20.00 3,449,258.88 无风险组合 2,915,953.53 14.62 2,915,953.53 4,398,190.80 36.53 4,398,190.80 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 12,620,302.27 63.28 1,076,865.28 8.53 11,543,436.99 7,625,261.61 63.47 382,242.66 5.01 7,243,018.95 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 96,144.80 0.48 27,344.80 28.44 68,800.00 合计 19,943,974.20 100.00 1,966,524.80 17,977,449.40 12,014,452.41 100.00 382,242.66 11,632,209.75 财务报表附注 109 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 日晋国际有限公司 2,895,924.29 579,184.86 20.00 详见附注、十四（一） 广州海泳进出口贸易有限公司 1,415,649.31 283,129.86 20.00 详见附注、十四（一） 合计 4,311,573.60 862,314.72 20.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,763,142.54 187,410.30 5.00 1-2 年（含 2 年） 5,845,933.05 886,086.98 10.00 2-3 年（含 3 年） 11,226.68 3,368.00 30.00 合计 12,620,302.27 1,076,865.28 8.53 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,662,255.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 77,973.16 元。 3、 本报告期内无核销的其他应收款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 跨境易投资有限公司 往来款 4,799,110.29 1 年以内 28.39 251,795.62 日晋国际有限公司 往来款 2,895,924.29 1-2 年 17.13 579,184.86 HK YUAWEN CO,LTD 往来款 1,675,554.00 1-2 年 9.91 167,555.40 广州海泳进出口贸易有限公司 往来款 1,415,649.31 1-2 年 8.37 283,129.86 广州市天宁货运代理有限公司 保证金 408,340.05 1 年以内 2.42 合计 11,194,577.94 66.22 1,281,665.74 5、 本报告期内，其他应收关联方账款情况详见附注十、（四）。 财务报表附注 110 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 12,826,389.75 12,826,389.75 发出商品 275,756.69 275,756.69 包装材料 111,512.43 111,512.43 合计 13,102,146.44 13,102,146.44 111,512.43 111,512.43 111,512.43 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 52,058.94 预缴海关关税 15,221.12 预缴企业所得税 2,635.91 待摊费用 61,176.37 合计 69,915.97 61,176.37 财务报表附注 111 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 8,718.66 1,313,170.73 1,321,889.39 （2）本期增加金额 —购置 8,000.00 8,000.00 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置或报废 118,922.00 118,922.00 （4）期末余额 8,718.66 1,202,248.73 1,210,967.39 2．累计折旧 （1）年初余额 1,803.32 582,943.02 584,746.34 （2）本期增加金额 —计提 2,634.45 372,374.66 375,009.11 （3）本期减少金额 —处置或报废 81,992.57 81,992.57 —转销 （4）期末余额 4,437.77 873,325.11 877,762.88 财务报表附注 112 项目 办公设备 电子设备 合计 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,280.89 328,923.62 333,204.51 （2）年初账面价值 6,915.34 730,227.71 737,143.05 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 商标权 计算机软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,064,507.50 5,806,913.60 6,871,421.10 （2）本期增加金额 —购置 844,896.00 844,896.00 —内部研发 1,090,479.20 1,090,479.20 —企业合并增加 345,274.50 345,274.50 （3）本期减少金额 财务报表附注 113 项目 商标权 计算机软件 合计 —处置 264,404.00 264,404.00 （4）期末余额 800,103.50 8,087,563.30 8,887,666.80 2．累计摊销 （1）年初余额 106,005.58 2,617,959.88 2,723,965.46 （2）本期增加金额 —计提 1,084,510.35 1,084,510.35 （3）本期减少金额 —处置 11,016.84 11,016.84 —转销 （4）期末余额 94,988.74 3,702,470.23 3,797,458.97 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 705,114.76 4,385,093.07 5,090,207.83 （2）年初账面价值 958,501.92 3,188,953.72 4,147,455.64 财务报表附注 114 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 227,478.40 227,478.40 国际货代管理系统 222,222.24 133,333.32 88,888.92 京东网络服务费 105,000.00 60,000.00 45,000.00 软件支持服务费 468,000.00 336,000.00 132,000.00 装箱机设备 100,208.37 92,499.96 7,708.41 仓库费用 157,219.60 66,378.84 90,840.76 合计 1,280,128.61 915,690.52 90,840.76 273,597.33 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,484,789.33 918,209.21 819,536.91 170,614.51 内部交易未实现利润 810,074.16 202,518.54 1,080,098.88 270,024.72 可抵扣亏损 30,908,345.52 5,979,704.85 23,886,422.50 4,391,824.55 合计 36,203,209.01 7,109,687.76 25,786,058.29 4,832,463.78 2、 未经抵销的递延所得税负债 财务报表附注 115 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 内部交易未实现利润 1,050,000.00 262,500.00 930,600.00 232,650.00 合计 1,050,000.00 262,500.00 930,600.00 232,650.00 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 11,000,000.00 10,500,000.00 信用借款 9,141,300.00 2,520,000.00 抵押借款 1,000,000.00 合计 21,141,300.00 13,020,000.00 短期借款分类的说明： （1）本公司与中国建设银行股份有限公司深圳南山支行签订了编号为借成 201609915 前海《人民币流动资金贷款合同》，合同约定借款金 额 10,000,000.00 元，借款期限 2017 年 03 月 22 至 2018 年 1 月 12 日；截至 2017 年 12 月 31 日，前述借款合同项下借款余额 5,000,000.00 元。 （2）本公司与大连中山德云晟小额贷款股份有限公司签订了编号为 6074956 的《借款合同》，合同约定借款金额 1000000 元，借款期限 12/20/2017 至 3/20/2018，年利率 16%，截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额 1000000 元。 （3）本公司与大连中山德云晟小额贷款股份有限公司签订了编号为 6074957 的《借款合同》，合同约定借款金额 1000000 元，借款期限 财务报表附注 116 12/20/2017 至 3/20/2018，年利率 16%，截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额 1000000 元。 （4）本公司与大连中山德云晟小额贷款股份有限公司签订了编号为 6074958 的《借款合同》，合同约定借款金额 1000000 元，借款期限 12/20/2017 至 3/20/2018，年利率 16%，截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额 1000000 元。 （5）本公司与大连中山德云晟小额贷款股份有限公司签订了编号为 6074959 的《借款合同》，合同约定借款金额 1000000 元，借款期限 12/20/2017 至 3/20/2018，年利率 16%，截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额 1000000 元。 （6）本公司与大连中山德云晟小额贷款股份有限公司签订了编号为 6074960 的《借款合同》，合同约定借款金额 1000000 元，借款期限 12/20/2017 至 3/20/2018，年利率 16%，截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额 1000000 元。 （7）本公司与大连中山德云晟小额贷款股份有限公司签订了编号为 6096286 的《借款合同》，合同约定借款金额 1000000 元，借款期限 12/20/2017 至 3/20/2018，年利率 16%，截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额 1000000 元。 （8）本公司与大连中山德云晟小额贷款股份有限公司签订了编号为 6096287 的《借款合同》，合同约定借款金额 1000000 元，借款期限 12/20/2017 至 3/20/2018，年利率 16%，截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额 1000000 元。 （9）本公司与大连中山德云晟小额贷款股份有限公司签订了编号为 6096288 的《借款合同》，合同约定借款金额 1000000 元，借款期限 12/20/2017 至 3/20/2018，年利率 16%，截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额 1000000 元。 （10）本公司与大连中山德云晟小额贷款股份有限公司签订了编号为 6096289 的《借款合同》，合同约定借款金额 1000000 元，借款期限 12/20/2017 至 3/20/2018，年利率 16%，截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额 1000000 元。 （11）本公司与大连中山德云晟小额贷款股份有限公司签订了编号为 6096290 的《借款合同》，合同约定借款金额 1000000 元，借款期限 12/20/2017 至 3/20/2018，年利率 16%，截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额 1000000 元。 （12）本公司与庄加海签订了编号为 ZJH12017102611 的《借款合同》，合同约定借款金额 2000000 元，借款期限 10/13/2017 至 1/10/2018， 年化利率 11.5%，该协议约定由李君为前述借款合同项下债务提供担保，该笔借款在报告期内已偿还。 （13）本公司与深圳前海俊拓金融服务有限公司签订了合同编号 JT12017102607 的《贷款合同》，合同约定借款金额 1,000,000.00 元，借款 财务报表附注 117 期限2017年10月13日至2018年 1月10日，年利率8.50%;同时本公司与东莞江辉非融资性担保有限公司签订了编号为DB1082017101312607 的担保合同，协议约定由东莞江辉非融资性担保有限公司为前述借款合同项下债务提供担保，李君作为反担保人。截至 2017 年 12 月 31 日， 借款余额 1000000 元。 （14）本公司与深圳前海俊拓金融服务有限公司签订了合同编号 JT12017072175 的《贷款合同》，合同约定借款金额 1,000,000.00 元，借款 期限2017年10月13日至2018年 1月10日，年利率8.50%;同时本公司与东莞江辉非融资性担保有限公司签订了编号为DB1082017071812175 的担保合同，协议约定由东莞江辉非融资性担保有限公司为前述借款合同项下债务提供担保，李君作为反担保人。截至 2017 年 12 月 31 日， 借款余额 1000000 元。 （15）、本公司与深圳前海俊拓金融服务有限公司签订了合同编号 JT12017102620 的《借款合同》，合同约定借款金额 1,000,000.00 元，借款 期限2017年10月16日至2018年 1月13日，年利率8.50%;同时本公司与东莞江辉非融资性担保有限公司签订了编号为DB1082017101612620 的担保合同，协议约定由东莞江辉非融资性担保有限公司为前述借款合同项下债务提供担保，李君作为反担保人。截至 2017 年 12 月 31 日， 借款余额 1,000,000.00 元。 （16）、本公司与深圳前海俊拓金融服务有限公司签订了合同编号 JT12017102621 的《借款合同》，合同约定借款金额 1,000,000.00 元，借款 期限2017年10月16日至2018年 1月13日，年利率8.50%;同时本公司与东莞江辉非融资性担保有限公司签订了编号为DB1082017101612621 的担保合同，协议约定由东莞江辉非融资性担保有限公司为前述借款合同项下债务提供担保，李君作为反担保人。截至 2017 年 12 月 31 日， 借款余额 1,000,000.00 元。 （17）、本公司与深圳市丝路乐投资发展管理企业（有限合伙）签订了合同编号 KJYAAA012017058 的《借款合同》，合同约定借款金额 7,141,300.00 元，借款期限 2017/8/15 至 2018/6/30，年利率 0%。截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额 141,300.00 元。 （18）、本公司与中国银行股份有限公司深圳东部支行签订了编号为 2017 年圳中银东部借字第 162 号《流动资金借款合同》，合同约定借款 金额 1,000,000.00 元，借款期限 2017 年 9 月 28 日至 2018 年 3 月 28 日，年利率 5.655%；截至 2017 年 12 月 31 日，前述借款合同项下借款 余额 1,000,000.00 元。 财务报表附注 118 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 21,914,920.58 21,111,106.39 1 -2 年（含 2 年） 28,822.00 合计 21,943,742.58 21,111,106.39 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 7,942,340.10 16,130,151.35 1 -2 年（含 2 年） 10,261.96 合计 7,952,602.06 16,130,151.35 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,883,655.65 13,104,528.45 13,389,951.42 1,598,232.68 离职后福利-设定提存计划 351,736.44 351,736.44 辞退福利 财务报表附注 119 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,883,655.65 13,456,264.89 13,741,687.86 1,598,232.68 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,883,655.65 11,540,755.84 11,826,178.81 1,598,232.68 （2）职工福利费 1,010,904.63 1,010,904.63 （3）社会保险费 159,276.82 159,276.82 其中：医疗保险费 140,092.35 140,092.35 工伤保险费 6,654.86 6,654.86 生育保险费 12,529.61 12,529.61 （4）住房公积金 120,356.13 120,356.13 （5）工会经费和职工教育经费 - - （6）短期带薪缺勤 - （7）短期利润分享计划 - - 合计 1,883,655.65 13,104,528.45 13,389,951.42 1,598,232.68 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 327,233.45 327,233.45 失业保险费 24,502.99 24,502.99 合计 351,736.44 351,736.44 财务报表附注 120 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 63,619.49 486,325.41 企业所得税 1,378,032.13 2,312,030.66 个人所得税 52,911.40 100,000.96 城市维护建设税 10,195.11 15,437.15 教育费附加 4,350.10 6,846.42 地方教育附加 2,900.12 4,564.32 合计 1,512,008.35 2,925,204.92 (十六) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 211,160.02 130,000.00 合计 211,160.02 130,000.00 (十七) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 15,398,459.71 23,441,062.99 保证金 1,660,571.00 320,450.00 员工代垫费用、公积金 7,290.94 30,000.00 合计 17,066,321.65 23,791,512.99 财务报表附注 121 (十八) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 深圳市丝路乐投资发展管理企业（有限合 伙） 19,600,000.00 (600,000.00) (600,000.00) 19,000,000.00 跨境通宝电子商务股份有限公司 6,961,640.00 1,195,457.00 1,195,457.00 8,157,097.00 中商国能集团有限公司 1,841,004.00 1,841,004.00 1,841,004.00 珠海安赐互联股权并购投资基金企业（有 限合伙） 1,438,360.00 1,438,360.00 国金证券股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 中山证券有限责任公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 何成 931,893.00 931,893.00 刘敏 821,890.00 821,890.00 邱拓宇 73,000.00 73,000.00 曹富 73,000.00 73,000.00 陈小刚 50,000.00 50,000.00 王毅 50,000.00 50,000.00 肖辉 40,000.00 40,000.00 向国光 30,000.00 30,000.00 何学旭 30,000.00 30,000.00 孙胜胜 30,000.00 30,000.00 郭建岷 30,000.00 30,000.00 吴欣星 30,000.00 30,000.00 财务报表附注 122 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 王丽红 30,000.00 30,000.00 何黎明 30,000.00 30,000.00 卓贞姬 30,000.00 30,000.00 陈运蕾 20,000.00 20,000.00 王飞 15,000.00 15,000.00 李辉辉 10,000.00 10,000.00 莫正坤 10,000.00 10,000.00 王锦涛 10,000.00 10,000.00 罗娟华 10,000.00 10,000.00 王军华 10,000.00 10,000.00 唐苏苏 10,000.00 10,000.00 高燕 10,000.00 10,000.00 汪军 10,000.00 10,000.00 曾德义 10,000.00 10,000.00 胡伟栋 10,000.00 10,000.00 钱菲 10,000.00 10,000.00 罗星星 10,000.00 10,000.00 合计： 30,434,783.00 33,471,244.00 (十九) 资本公积 财务报表附注 123 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 24,753,584.23 40,230,623.00 64,984,207.23 其他资本公积 10,834,784.00 10,834,784.00 合计 35,588,368.23 40,230,623.00 75,818,991.23 变动说明：1、根据信会师报字[2017]第 ZI10072 号，截至 2017 年 2 月 23 日止，本公司已收到跨境通宝电子商务股份有限公司和中商国能集团有 限公司缴纳的新增出资额合计人民币 50,800,000.00 元，其中股本为人民币 3,036,461.00 元，资本公积为人民币 47,763,539.00 元。 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 (31,670,077.88) (12,721,690.60) 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 (31,670,077.88) (12,721,690.60) 加：本期归属于母公司所有者的净利润 (13,142,298.65) (19,954,584.55) 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 (1,006,197.27) 期末未分配利润 (44,812,376.53) (31,670,077.88) (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 财务报表附注 124 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 636,626,751.22 621,374,598.30 633,013,260.92 604,818,230.72 其他业务 40,421.39 41,000.00 合计 636,667,172.61 621,374,598.30 633,054,260.92 604,818,230.72 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 21,143.08 27,409.61 教育费附加 8,552.89 9,539.46 地方教育费附加 5,701.98 6,302.66 其他 89.52 47,693.03 印花税 409,181.70 合计 444,669.17 90,944.76 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,906,286.44 10,039,553.90 业务费招待费 520,527.86 370,385.73 业务宣传费 10,000.00 109,835.00 财务报表附注 125 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 178,863.27 400,516.07 办公费 40,367.62 111,638.32 商品破损 190,518.44 321,314.06 包材及运杂费 2,395,106.22 2,412,235.75 仓库租用费 161,726.78 778,224.39 其他 535,312.76 4,258,613.90 合计 8,938,709.39 18,802,317.12 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,543,451.70 9,612,594.46 业务招待费 716,352.96 376,994.00 办公费 454,567.22 446,119.22 差旅费 213,151.57 369,909.46 折旧费 227,554.08 128,990.78 厂房租金 641,676.94 1,540,699.98 厂房水电管理费 80,656.51 319,944.89 咨询费用 616,255.37 751,814.35 中介费 1,354,313.83 1,118,877.77 财务报表附注 126 项目 本期发生额 上期发生额 挂牌费 190,801.90 710,000.00 股份支付 10,834,784.00 长期待摊费用摊销 915,690.52 其他 2,393,117.62 2,259,255.65 合计 14,347,590.22 28,469,984.56 (二十五) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,606,014.52 2,344,109.35 减：利息收入 99,744.51 76,167.07 汇兑损益 171,715.25 (309,181.82) 手续费支出等 826,748.78 488,194.43 其他 69,723.35 787,827.28 合计 4,574,457.39 3,234,782.17 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,691,099.47 557,798.93 合计 2,691,099.47 557,798.93 财务报表附注 127 (二十七) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产 (609.43) (609.43) 合计 (609.43) (609.43) (二十八) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 731,861.37 731,861.37 其他 192.03 600,729.00 合计 732,053.40 600,729.00 732,053.40 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴经费 500,000.00 与收益相关 生育津贴 19,736.71 与收益相关 社保局生育津贴 13,262.66 与收益相关 计算机软件著作权资助 2,400.00 与资产相关 2017 年专项资金企业信息化项目资助 180,000.00 与资产相关 政府发明专利补助 5,000.00 与资产相关 财务报表附注 128 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 深圳市南山科技创新局贴保贴息资助计划 7,200.00 与收益相关 宁波保税区出口加工区财政稳增促调结算资金 4,262.00 与收益相关 合计 731,861.37 (二十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 102,995.43 102,995.43 合计 102,995.43 102,995.43 (三十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 180,317.14 1,904,233.14 递延所得税费用 (2,307,073.98) (4,329,822.09) 合计 (2,126,756.84) (2,425,588.95) 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 财务报表附注 129 项目 本期发生额 利润总额 (15,128,486.22) 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 (3,782,121.56) 子公司适用不同税率的影响 (272,434.95) 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 230,404.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,697,394.79 所得税费用 (2,126,756.84) (三十一) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 41,000.00 营业外收入 732,053.40 600,729.00 利息收入 99,744.51 76,167.07 合计 831,797.91 717,896.07 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 财务报表附注 130 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 9,593,785.48 14,464,984.81 单位往来款 14,654,713.13 2,139,781.76 其他 1,179,922.41 840,380.64 合计 25,428,421.02 17,445,147.21 3、 未收到的其他与投资活动有关的现金。 4、 未支付的其他与投资活动有关的现金。 5、 未收到的其他与筹资活动有关的现金。 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 筹资费用 740,000.00 合计 740,000.00 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 财务报表附注 131 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 (13,001,729.38) (19,984,011.67) 加：资产减值准备 2,691,099.47 557,798.93 固定资产折旧 375,009.11 368,284.16 无形资产摊销 1,084,510.35 710,518.46 长期待摊费用摊销 915,690.52 1,031,409.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 609.43 1,254.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,606,014.52 2,344,109.35 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (2,277,223.98) (4,561,510.58) 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 29,850.00 232,650.00 存货的减少（增加以“－”号填列） (12,990,634.01) 34,505,241.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (18,504,625.10) (7,216,187.64) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (15,709,830.14) (10,185,885.22) 经营活动产生的现金流量净额 (53,781,259.21) (2,196,328.46) 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 财务报表附注 132 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 13,055,534.88 13,065,154.53 减：现金的期初余额 13,053,756.26 9,268,359.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,778.62 3,796,794.90 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 13,055,534.88 13,065,154.53 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 10,640,337.15 12,207,891.59 可随时用于支付的其他货币资金 2,415,197.73 845,864.67 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 财务报表附注 133 项目 期末余额 年初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,055,534.88 13,065,154.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,030,000.00 短期借款抵押 合计 1,030,000.00 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得 比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 深圳市名立机械科技有限公司 2017.6.30 255,000.00 51.00 收购 2017.6.30 取得实际控制权 6,607,089.17 339,285.06 聚品云汇国际有限公司 2017.10.31 515,420.00 60.00 收购 2017.10.31 工商变更批准日 2,359,667.44 (90,047.93) 备注：公司取得聚品云汇国际有限公司 60%比例股权成本金额为 1,050,000.00 元港币（认缴制），截止到 2017 年 12 月 31 日，实际缴纳出资 600,000.00 元港币，根据即期汇率折合人民币 515,420.00 元。 财务报表附注 134 2、 合并成本及商誉 深圳市名立机械科技有限公司 聚品云汇国际有限公司 合并成本 250,000.00 515,420.00 —现金 250,000.00 515,420.00 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 —其他 合并成本合计 250,000.00 515,420.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (569,577.09) 203,288.88 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 819,577.09 312,131.12 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 深圳市名立机械科技有限公司 聚品云汇国际有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 9,745,246.36 9,745,246.36 1,233,975.34 1,233,975.34 货币资金 1,160,514.29 1,160,514.29 200.00 200.00 应收款项 6,960,020.58 6,960,020.58 1,233,775.34 1,233,775.34 财务报表附注 135 深圳市名立机械科技有限公司 聚品云汇国际有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 存货 固定资产 无形资产 负债： 10,314,823.45 10,314,823.45 1,030,686.46 1,030,686.46 借款 1,000,000.00 1,000,000.00 应付款项 9,314,823.45 9,314,823.45 1,030,686.46 1,030,686.46 递延所得税负债 净资产 (569,577.09) (569,577.09) 203,288.88 203,288.88 减：少数股东权益 取得的净资产 (569,577.09) (569,577.09) 203,288.88 203,288.88 4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 无。 财务报表附注 136 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 翼飞扬供应链管理有限公司（注释 1） 深圳 中国香港 跨境贸易 100.00 100.00 设立 魔速易电子商务有限公司（注释 2） 深圳 塞舌尔 投资控股 100.00 100.00 设立 宁波保税区丝路乐供应链管理有限公司（注释 3） 深圳 宁波 跨境贸易 100.00 100.00 设立 深圳市前海跨境翼供应链管理有限公司（注释 4） 深圳 深圳 冻品销售 100.00 100.00 设立 深圳市魔速达供应链管理有限公司（注释 5） 深圳 深圳 物流服务 100.00 100.00 设立 深圳市思创信息技术有限公司（注释 6） 深圳 深圳 技术服务 100.00 100.00 设立 香港跨境翼供应链服务有限公司（香港）（注释 7） 深圳 中国香港 跨境贸易 100.00 100.00 收购 魔速达供应链有限公司（香港）（注释 7） 深圳 中国香港 物流服务 100.00 100.00 收购 威易速递有限公司（香港）（注释 7） 深圳 中国香港 物流服务 100.00 100.00 收购 广州魔速翼供应链管理有限公司（注释 8） 深圳 珠海 物流服务 100.00 100.00 设立 注释 1： 2015 年 9 月 14 日，魔速易公司在香港设立翼飞扬供应链管理有限公司，注册资本为 30,000 港元，董事魏杰。 注释 2： 2015 年 8 月 12 日，深圳市跨境易电子商务有限公司在塞舌尔共和国设立魔速易电子商务有限公司，注册资本 4,025,000.00 美元。截至 审计报告日，该公司已收到认缴资金人民币 25,000,000.00 元。 财务报表附注 137 注释 3： 2015 年 6 月，魏杰认缴出资 2,700,000.00 元、陶和平认缴出资 300,000.00 元共同投资设立宁波丝路乐，各股东均应自公司设立后 10 年 内缴付出资。2015 年 6 月 5 日，宁波丝路乐取得了宁波市市场监督管理局核发的《营业执照》（注册号 330214000058528），获准设立,实收资本为 0 元。 2015 年 7 月 5 日，经宁波丝路乐通过股东会决议，魏杰、陶和平将其对宁波丝路乐公司的以零为对价转让予本公司。2015 年 7 月 30 日，宁波丝 路乐办理了相应的工商变更登记手续。 注释 4： 2015 年 6 月 10 日，本公司与陶和平约定共同出资 500 万元设立前海丝路乐公司，其中本公司认缴出资 4,950,000.00 元，陶和平出资 50,000.00 元。 2015 年 6 月 17 日，前海丝路乐公司取得了深圳市监局颁发的《企业法人营业执照》（注册号：440301113158704），实收资本为 0 元。2015 年 12 月 25 日，陶和平与本公司签署了《股权转让协议书》，将其所持前海丝路乐公司 1%的股权作价 1 元转让给本公司。2015 年 12 月 31 日，前海丝 路乐公司办理了相应的工商变更登记手续。 注释 5： 2015 年 8 月 6 日，本公司认缴出资 2 万元设立深圳魔速达公司，并取得了深圳市监局颁发的《企业法人营业执照》（注册号： 440301113655987），实收资本为 0 元。 注释 6： 2015 年 10 月 12 日，本公司认缴出资 500,000.00 元设立跨境翼公司，资本为 0 元，并取得了深圳市监局核发的《营业执照》（统一社会 信用代码 9144030035651140XC）。 注释 7： 三家公司（香港跨境翼供应链服务有限公司、魔速达供应链有限公司、威易速递有限公司）股权于 2015 年 9 月 30 日一起打包收购且 三家公司受同一股东控制。 注释 8： 2017 年 04 月 21 日，本公司认缴出资 20 万元设立广州魔速翼供应链管理有限公司，并取得了深圳市监局颁发的《企业法人营业执照》 （注册号：91440101MA59LXK65R），实收资本为 0 万元。 (二) 其他 财务报表附注 138 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过财务经理递交的月度报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策 和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。公司目前的政策是固定利率借 款占外部借款的 95.63%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利 率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险， 也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现 了这些风险之间的合理平衡。 截止至 2017 年 12 月 31 日，本公司短期借款余额为人民币 20,141,300.00 元，其中 以固定利率计息的有 15,141,300.00 元，不会因利率变动对本公司的利润总额和股东 权益产生重大的影响。以区间利率计息的短期借款有 5,000,000.00 元，在其他变量 财务报表附注 139 保持不变的情况下，如果以区间利率计算的借款利率上升或下降 2%，则本公司的净 利润将减少或增加 100,000.00 元。管理层认为 2%合理反映了下一年度利率可能发生 变动的合理范围。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。由于报告期内 不存在外币金融资产和负债，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的资产和负债，外币资产和负 债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额（人民币） 美元 港币 欧元 澳元 其他 外币 合计 货币资金 1,039,526.21 820,283.57 860,433.12 51,943.00 9.67 2,772,195.57 应收账款 5,922,465.97 4,599,700.06 309,112.23 10,831,278.26 其他应收款 26,189,577.84 1,408,993.04 2,474,112.45 15,370.12 30,088,053.45 预付账款 1,961,204.85 14,945,435.64 16,906,640.49 应付账款 3,854,439.70 354,264.30 2,437,599.95 31,522.45 6,677,826.40 短期借款 预收账款 3,139,595.34 3,139,595.34 其他应付款 20,797,663.62 1,118,935.74 266,417.49 22,183,016.85 应付利息 应付职工薪 酬 其他流动资 产 700,444.08 700,444.08 小计 59,764,878.19 7,542,516.07 25,583,698.71 407,947.80 9.67 93,299,050.44 于 2017 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 5%，则公司将减少或增加净利润 523,033.58 元。管理层认为 5%合理反映了 下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。于 2017 年 12 月 31 日，在所有其 他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元升值或贬值 5%，则公司将减少或增加 净利润 1,008,783.19 元。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对欧元可能发生 变动的合理范围。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 财务报表附注 140 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1 年以上 1 年以内 1 年以上 应付账款 32,444,071.30 28,822.00 21,111,106.39 预收账款 8,433,650.79 10,261.96 16,130,151.35 其他应付款 19,944,379.70 19,976,512.99 3,815,000.00 应付利息 211,160.02 130,000.00 合计 61,033,261.81 39,083.96 57,347,770.73 3,815,000.00 截止 2017 年 12 月 31 日，未来 1 年以内需要偿还各项应付款余额为 61,033,261.81 元，2017 年 12 月 31 日货币资金为 13,055,534.88 元，且本公司综合运用贷款融资平 台、银行借款等多种融资手段，采取短期融资方式，保持本公司融资持续性与灵活 性，满足资金需求，流动性风险较小。 九、 公允价值的披露 本公司报告期无以公允价值计量的资产和负债。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李君 董事长、董事 宋金燕 董事、总经理 魏杰 董事、副总经理 吴志忠 董事 李进 董事 陶和平 董事 王毅 股东、威易速递有限公司总经理 何成 股东、深圳市思创信息技术有限公司总经理 杨建新 跨境通宝电子商务股份有限公司董事长 跨境易投资有限公司 董事长李君控制的企业 深圳市丝路乐投资发展管理企业（有限合伙） 系本公司控股股东，由李君、吴志忠、魏杰、陶和平、 宋金燕、李进共同控制 跨境通宝电子商务股份有限公司及其控股子公司 跨境通宝电子商务股份有限公司系本公司第二大股 东，跨境通宝电子商务股份有限公司及其控股子公司 作为关联方 深圳市环球易购电子商务有限公司 跨境通宝电子商务股份有限公司控股子公司 财务报表附注 141 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 深圳市君美瑞信息科技有限公司 跨境通宝电子商务股份有限公司控股子公司 香港承美瑞电子商务有限公司 Charming E-commerce（Hongkong） Limited 跨境通宝电子商务股份有限公司控股子公司 天竣购物网络科技有限公司 跨境通宝电子商务股份有限公司控股子公司 深圳市君仕莱电子商务有限公司 跨境通宝电子商务股份有限公司控股子公司 深圳前海海狗电子商务有限公司 吴志忠控制的企业 深圳市互联易电子商务服务有限公司 吴志忠配偶的全资子公司 互联易有限公司 吴志忠控制的企业 深圳市启明星电子商务有限公司 吴志忠控制的企业 深圳市前海易联通达供应链有限公司 吴志忠控制的企业 深圳市易联速递有限公司 吴志忠控制的企业 深圳市易代收科技有限公司 公司控股股东龙昌华为深圳跨境翼监事 FLYING WINGS SUPPLY CHAIN 董事魏杰控制的企业 香港捷仕供应链服务有限公司 其成立前，股东及部分员工在本公司任职 深圳市翼捷供应链管理有限公司 其成立前，股东及部分员工在本公司任职 香港慧佳捷科技有限公司 其实际控制人李振岗曾为子公司翼飞扬供应链管理有 限公司总经理，于 2017 年 1 月 1 日离职 苏州聚品云汇商贸有限公司 其公司法人代表及股东何华军间接持有深圳跨境翼控 股子公司聚品云汇 40%股权 (三) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市互联易电子商务服务有限公司 技术服务 1,180,366.23 874,898.30 香港承美瑞电子商务有限公司 销售商品 2,318,521.29 2,655,858.12 深圳市君美瑞信息科技有限公司 销售商品 10,677,582.22 深圳前海海狗电子商务有限公司 销售商品 1,183,116.98 深圳市前海易联通达供应链有限公司 物流服务 3,456,104.10 4,589,165.88 深圳市启明星电子商务有限公司 物流服务 67,254.85 香港惠佳捷科技有限公司 销售商品 12,183,067.79 香港捷仕供应链服务有限公司 销售商品、 技术服务 12,059,802.45 3,755,822.06 深圳市易联速递有限公司 物流服务 5,208,526.33 苏州聚品云汇商贸有限公司 物流服务 5,786,556.13 香港承美瑞电子商务有限公司 物流服务 602,631.55 合计 30,612,508.08 35,986,766.20 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 财务报表附注 142 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天竣购物网络科技有限公司 采购商品 550,623.33 24,144,423.66 香港捷仕供应链服务有限公司 采购商品 39,021,406.49 2,541,186.99 深圳市易代收科技有限公司 采购服务 164,269.00 深圳市君仕莱电子商务有限公司 采购服务 490,477.27 合计 40,226,776.09 34,360,645.53 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 杨建新、李君、宋金燕、陶和平、魏 杰、李进 10,000,000.00 2017/3/22 2018/1/12 否 李君 2,000,000.00 2017/10/16 2018/1/13 否 李君、宋金燕、陶和平、魏杰、李进 10,000,000.00 2016/3/17 2017/3/16 是 李君 5,000,000.00 2016/10/24 2017/1/21 是 魏杰、 陶和平、李君、宋金燕、李 进 10,000,000.00 2017/4/28 2017/6/28 是 李君 5,000,000.00 2017/4/24 2017/7/14 是 李君 5,000,000.00 2017/7/18 2017/10/11 是 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 深圳市丝路乐投资发展管 理企业（有限合伙） 3,000,000.00 2017/8/10 2017/8/25 本期已还清 深圳市丝路乐投资发展管 理企业（有限合伙） 7,141,300.00 2017/8/15 2018/6/30 余额 141,300.00 元 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,668,162.93 2,387,643.21 (四) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 香港承美瑞电子商务有限公司 341,010.37 17,050.52 525,272.78 26,263.64 财务报表附注 143 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 深圳市君美瑞信息科技有限公司 505,955.83 25,297.79 香港捷仕供应链服务有限公司 3,327,245.02 166,362.25 深圳市互联易电子商务服务有限公司 616,292.17 30,814.61 深圳前海海狗电子商务有限公司 739,212.82 36,960.64 深圳市前海易联通达供应链有限公司 51,231.33 2,561.57 1,017,654.14 50,882.71 香港惠佳捷科技有限公司 211,311.96 10,565.60 苏州聚品云汇商贸有限公司 108,521.24 5,426.06 预付账款 香港捷仕供应链服务有限公司 4,586,198.09 深圳市启明星电子商务有限公司 87,113.86 其他应收款 深圳市丝路乐投资发展管理企业（有限 合伙） 525.00 26.25 互联易有限公司 52,173.96 跨境易投资有限公司 4,799,110.29 251,795.62 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 天竣购物网络科技有限公司 6,489,730.69 深圳市易代收科技有限公司 157,251.51 其他应付款 吴志忠 1,375,584.31 5,413,622.29 宋金燕 100,000.00 魏杰 100,000.00 李君 430,000.00 100,000.00 陶和平 100,000.00 李进 100,000.00 香港捷仕供应链服务有限公司 5,263,749.43 深圳市丝路乐投资发展管理企业（有限合伙） 270,697.50 苏州聚品云汇商贸有限公司 30,000.00 财务报表附注 144 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 预收账款 深圳市君美瑞信息科技有限公司 209.00 深圳市易联速递有限公司 35,764.83 香港承美瑞电子商务有限公司 131,396.67 深圳前海海狗电子商务有限公司 197,032.00 (五) 其他 十一、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的项目 本期发生额 上期发生额 计算机软件著作权资助 2,400.00 2,400.00 营业外收入 2017 年专项资金企业信息化项目资助 180,000.00 180,000.00 营业外收入 政府发明专利补助 5,000.00 5,000.00 营业外收入 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 新三板挂牌补贴经费 500,000.00 500,000.00 营业外收入 生育津贴 19,736.71 19,736.71 营业外收入 社保局生育津贴 13,262.66 13,262.66 营业外收入 深圳市南山科技创新局贴保贴 息资助计划 7,200.00 7,200.00 营业外收入 宁波保税区出口加工区财政稳 增促调结算资金 4,262.00 4,262.00 营业外收入 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 财务报表附注 145 截至资产负债表日无重要承诺事项。 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日无或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至资产负债表日无日后事项 十四、 其他重要事项 (一) 截至 2017 年 12 月 31 日深圳市跨境翼电子商务股份有限公司（“跨境翼”）未决诉讼 和索赔事宜。 1、 翼飞扬供应链管理有限公司（“翼飞扬”） 跨境翼原与日晋国际有限公司（“日晋国际”）签订了采购合同，约定由跨境翼 向日晋国际采购奶粉，但日晋国际未完全履行发货义务，跨境翼向日晋国际超 额支付货款 371,162.90 欧元。2016 年 3 月 10 日，跨境翼的全资子公司翼飞扬 与日晋国际签订采购合同，双方确定对于跨境翼对日晋国际的超额付款，由日 晋国际将等值货物共计 2.4 万罐牛栏奶粉于 2016 年 3 月发货给翼飞扬。但日 晋国际并未履行发货义务。 后翼飞扬向华南国际经济贸易仲裁委员会（深圳国际仲裁院）申请仲裁，请求 确认翼飞扬与日晋国际签订的采购合同已经解除，并请求裁决日晋国际立即向 翼飞扬返还货款 371,162.90 欧元及支付相应的违约金等。2017 年 6 月 14 日， 仲裁庭做出华南国仲深裁（2017）294 号《裁决书》，裁决支持翼飞扬的各项 仲裁请求。 2、 深圳市魔速达供应链管理有限公司（“深圳魔速达”） 跨境翼全资子公司深圳魔速达诉深圳市瑞盛供应链管理有限公司及周杰（“深 圳瑞盛”）委托合同纠纷一案，案号：（2018）粤 0305 民初 4553 号，起诉金额： 人民币 737,812.56 元，跨境翼将根据深圳瑞盛财产情况实施查封、保全等措施。 深圳市南山区人民法院已于 2018 年 2 月 2 日受理，被告周杰向法院提出了管 辖权异议，本案件将延后审理，具体时间截止到报告出具日尚未确定。 3、 翼飞扬供应链管理有限公司（“翼飞扬”） 跨境翼全资子公司翼飞扬与广州海泳进出口贸易有限公司（“广州海泳”）货物 买卖合同纠纷一案，案号：SHENG20180063，仲裁申请金额：人民币 3,194,100.92 元，华南国际经济贸易仲裁委员会已于 2018 年 2 月 24 日受理本 案，将于 4 月 23 日开庭审理。 财务报表附注 146 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 无风险组合 账龄分析法 60,850.00 100 4,842.50 7.96 56,007.50 36,000.00 100.00 1,800.00 5.00 34,200.00 组合小计 60,850.00 100 4,842.50 7.96 56,007.50 36,000.00 100.00 1,800.00 5.00 34,200.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 60,850.00 100 4,842.50 7.96 56,007.50 36,000.00 100.00 1,800.00 5.00 34,200.00 财务报表附注 147 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 24,850.00 1,242.50 5.00 1 至 2 年 36,000.00 3,600.00 10.00 合计 60,850.00 4,842.50 7.96 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 3,042.50 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 香港捷仕供应链服务有限公司 58,100.00 95.48 4,705.00 深圳市老鹰跨境进出口有限公司 2,750.00 4.52 137.50 合计 60,850.00 100.00 4,842.50 财务报表附注 148 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 按押金保证金组合计提坏账准备的 其他应收账款 176,042,495.79 99.60 176,039,118.24 85,031,339.14 99.31 85,031,339.14 账龄分析法 700,251.15 0.40 57,579.32 8.22 668,946.01 593,047.03 0.69 29,652.36 5.00 563,394.67 组合小计 176,742,746.94 100 57,579.32 176,708,064.25 85,624,386.17 100.00 29,652.36 85,594,733.81 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 176,742,746.94 100 57,579.32 176,708,064.25 85,624,386.17 100.00 29,652.36 85,594,733.81 财务报表附注 149 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 248,915.99 12,445.80 5.00 1 至 2 年 451,335.16 45,133.52 10.00 合计 700,251.15 57,579.32 8.22 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期补提坏账准备金额 27,926.96 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联方内部往来 175,757,793.59 84,016,969.97 保证金及押金 278,679.55 229,754.05 往来款项 662,753.90 1,348,018.88 备用金 37,497.25 13,791.86 代缴社保、公积金 6,022.65 15,851.41 合计 176,742,746.94 85,624,386.17 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 威易速递有限公司 内部往来 121,763,121.02 1 年以内 68.89 魔速达供应链有限公司 内部往来 34,415,005.34 1 年以内 19.47 翼飞扬供应链管理有限公司 内部往来 7,686,292.23 1 年以内 4.35 深圳市思创信息技术有限公司 内部往来 5,190,353.27 1 年以内 2.94 香港跨境翼供应链服务有限公司 内部往来 4,639,773.58 1 年以内 2.63 合计 173,694,545.44 98.28 财务报表附注 150 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 魔速易电子商务有限 公司 25,542,391.00 25,542,391.00 25,542,391.00 25,542,391.00 合计 25,542,391.00 25,542,391.00 25,542,391.00 25,542,391.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 魔速易电子商务有限公司 25,542,391.00 25,542,391.00 合计 25,542,391.00 25,542,391.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,923,385.45 3,061,048.56 9,480,027.82 1,427,050.05 其他业务 29,692.75 合计 6,953,078.20 3,061,048.56 9,480,027.82 1,427,050.05 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 (609.43) 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 731,861.37 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 财务报表附注 151 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (102,803.40) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 (157,112.14) 少数股东权益影响额 140,569.27 合计 330,767.13 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 (24.00) (0.39) (0.39) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 (25.00) (0.40) (0.40) 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 五 日 财务报表附注 152 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室