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北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 1 2020 年度报告 桃花坞 NEEQ : 838664 北京桃花坞科技股份有限公司 Beijing Taohuawu Technology Co.,Ltd 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 98 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭代增、主管会计工作负责人吕飞及会计机构负责人（会计主管人员）吕飞保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 产品安全风险 巨大的消费者需求吸引了大量的生产制造企业进入本行 业，但多数生产企业处于杂、散、小、乱的情况，很多中小厂 家从模具商、玩具商转型而来，信誉低、形象差的小店较多， 行业生产又缺乏统一的国家标准，部分产品的质量难以保障。 两性健康用品安全问题毫无疑问应当放在首位，如果企业没能 对安全问题引起足够的重视，将为企业带来重大的风险。 应对措施：公司在产品生产厂家的甄选方面加强了公司资 质、产品质量缓解的审查和复查，从生产源头就以产品质量为 先进行优选，同时注重销售和售后环节的质量反馈，提升用户 质量反馈响应速度，提高用户满意度和厂家产品质量意识。 市场竞争风险 市场准入的低门槛、两性健康意识带来的高社会需求、电 子商务平台模式的价格优势等促使大量企业进入该市场或相关 行业。在生产端，两性健康产品生产商在保持原有经销商渠道 的同时，也开始运用电商渠道，实现业务拓展。在零售端，越 来越多的销售企业通过建立自有商务平台或通过借助京东、天 猫等综合电子商务平台发展业务。随着两性健康产品逐步实现 生产销售产业链化、综合电子商务平台与两性健康类企业的合 作加深，两性健康电子商务市场的竞争强度将进一步加剧。 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 4 应对措施：公司已经成为多渠道销售平台，在稳定原有客 户的基础上，开展了微信小程序业务，方便客户购买的同时增 加了客户粘性。 行业竞争加剧的风险 行业主要竞争对手都已经登陆新三板，且都有资本投入， 对于广告资源以及上下游合作伙伴的资源争夺将会更加激烈， 将会对公司的成本和利润率有一定影响。 应对措施：报告期内公司实行多渠道发展战略，目的就是 为了扩大终端用户的覆盖度，在用户主流购物渠道上实现桃花 坞品牌的覆盖，随着营业收入和品牌知名度的提升，在行业内 竞争加剧的局面下也会提升桃花坞的影响力。 行业政策风险 公司主要利用电子商务平台从事两性健康用品的销售。两 性健康用品市场在中国正处于快速发展期，市场准入门槛较低， 行业内众多领域尚未制定明确的法律法规、政策进行指导与约 束，具备政策不确定风险。两性健康用品有其产品特殊性，产 品的生产、批发、销售的各个环节都需要行业标准的指导、法 律制度的规范。一旦相关政策制定，将可能对公司现有营销渠 道、业务经营等造成不利影响。 应对措施：报告期内公司实行多渠道发展战略，目的就是 为了扩大终端用户的覆盖度，在用户主流购物渠道上实现桃花 坞品牌的覆盖，随着营业收入和品牌知名度的提升，在行业内 竞争加剧的局面下也会提升桃花坞的影响力。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为彭代增、杨林海，其中彭代增担任公司 董事长兼总经理；杨林海担任公司董事；2016 年 2 月，二人签 署《一致行动协议》，对公司经营方针、投资计划、经营计划等 拥有实质影响力。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式 对公司的发展战略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利 润分配等事项进行不当控制，可能对公司或其他权益股东产生 不利影响。 应对措施：公司已经于 2016 年 8 月挂牌新三板，公司正在 逐渐被监管部门、主流媒体所认可，随着公司规范化治理的持 续进行，公司规模的进一步扩大，同时也会逐步和主管部门进 行沟通，倡导行业拥有健康正面积极向上的商业环境。 公司持续亏损的风险 2018 年至 2020 年，公司净利润分别为 15.35 万元、-109.01 万元、-69.14 万元，扣除非经常性损益的净利润为-64.65 万元、 -109.01 万元-69.14 万元。公司近三年亏损严重，报告期末未弥 补亏损已超过实收股本，主要原因系消费者购买能力减弱，行 业竞争加剧，商品毛利难突破，公司没有找到更好的利润增长 点。如果公司不能及时调整战略政策，拓宽销售渠道，可能面 临持续亏损的风险。 应对措施：公司针对报告期内出现的亏损，在本年末对公 司的经营策略进行了重新调整。对京东商城继续进行精细化运 营，稳定业务主体。对自有商城的产品进行精简优化，减少销 售推广费用。在保证业务收入不大幅变化的情况下，减少各项 支出，努力缩窄亏损。 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 5 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、桃花坞 指 北京桃花坞科技股份有限公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 北京桃花坞科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 恒泰长财证券 指 恒泰长财证券有限责任公司 北京麦淘 指 北京麦淘电子商务有限公司 App 指 Application 的缩写，指手机软件 B2C 指 Business-to-Customer 的缩写,中文简称为“商对 客”,“商对客”是电子商务的一种模式，是通常说的 直接面向消费者销售产品和服务商业零售模式 B2B 指 Business-to-Business 的缩写，是指企业与企业之间 通过专用网络或 Internet，进行数据信息的交换、传 递，开展交易活动的商业模式 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京桃花坞科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Taohuawu Technology Co.,Ltd 证券简称 桃花坞 证券代码 838664 法定代表人 彭代增 二、 联系方式 董事会秘书 刘春鹏 联系地址 北京市朝阳区东八里庄住邦 2000 商务中心 3 号楼 1609 电话 15726634486 传真 010-56246432 电子邮箱 liuchunpeng@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼 12 层东区 1208 号 邮政编码 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-52 零售业-529 货摊、无店铺及其他零售业-5294 互联网零售 主要业务 线上销售成人用品 主要产品与服务项目 两性健康用品电商服务平台 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 7,828,944 优先股总股本（股） 0 控股股东 彭代增、杨林海 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（彭代增、杨林海），一致行动人为（彭代增、杨 林海） 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110105693232663H 否 注册地址 北京市朝阳区八里庄西里100 号1 号楼东区1208 号 否 注册资本 7,828,944 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 恒泰长财证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孟繁强 冀淑敏 3 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 自 2021 年 3 月 29 日起，公司持续督导主办券商由方正证券承销保荐有限责任公司，变更为恒泰长 财证券有限责任公司。 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 9,350,965.79 10,016,119.76 -6.64% 毛利率% 30.55% 31.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -653,604.96 -1,090,065.56 40.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -653,604.96 -1,090,065.56 40.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -357.46% -158.21% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -357.46% -158.21% - 基本每股收益 -0.08 -0.14 42.86% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 6,080,975.06 6,465,765.63 -5.95% 负债总计 6,590,622.47 6,321,808.08 4.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 -509,647.41 143,957.55 -454.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.07 0.02 -454.03% 资产负债率%（母公司） 41.38% 39.21% - 资产负债率%（合并） 108.38% 97.77% - 流动比率 0.90 0.97 - 利息保障倍数 -3.22 -4.45 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 310,365.59 -1,742,193.59 117.81% 应收账款周转率 2.75 2.21 - 存货周转率 4.95 4.46 - 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.95% -28.62% - 营业收入增长率% -6.64% -18.92% - 净利润增长率% 40.04% -810.00% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,828,944 7,828,944 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 0.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 0.00 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 根据财政部于 2017 年 7 月 5 日发布的修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》（财会【2017】22 号）（以下简称新收入准则）的要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 11 则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行该准则，其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行该准则。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 报告期内，公司会计估计未发生变更、未发生重大会计差错更正。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家集 B2B 和 B2C 模式为一体的两性健康用品电商服务平台企业，属于互联网零售行业。电 子商务平台给用户带来的购物体验、提供的两性健康产品的质量与安全性是公司业务发展的重要基础。 公司通过运营旗下在线自营商城、微信小程序、京东自营和天猫超市等线上渠道销售两性健康产品，并 通过运营情趣圈社区平台实现用户间、用户与平台间的互动关系，增强用户的购物体验与满意度。公司 作为两性健康用品的电子商务平台，重视两性健康用品的安全与质量，公司通过明确部门职责，构建供 应商评选机制、产品检验机制和专业的质量管理流程，来确保产品的高质量与高安全。目前公司客户群 体主要为京东商城、天猫超市等分销客户以及自营 B2C 网站和微信小程序零售的个人客 户。 一、 采购模式 公司通过多种信息渠道，广泛收集供应商资信、产品质量等市场信息，结合实地考察，与优质的两 性健康用品供应商建立长期合作关系。公司建立了库存定期检查下集中采购、市场需求下临时采购两种 采购机制。公司仓储部设立有库存检查机制，即仓储部根据产品库存，确定产品订购数量和订货周期， 由采购部进行集中采购。当公司出现活动推广、市场需求激增等偶发情况时，业务部门可提出采购申请， 由采购部进行临时采购，以满足公司的销售需求。公司采购产品须经产品部门专员抽检后才能入库，确 保产品的安全与高质量。 二、 销售模式 公司利用电子商务平台，采用 B2B 和 B2C 相结合的销售模式。B2B 包括第三方交易平台和分销。第 三方交易平台是与京东合作的桃花坞旗舰店。分销主要是向京东商城和天猫超市提供商品。这种 B2B 的 销售模式极大地降低了企业成本，同时扩大企业收入来源。 B2C 模式是通过公司的自营在线商城开展的，用户可以直接在公司的在线商城上浏览商品信息，购 买商品。其中手机客户端与手机 Wap 网页版的推出吸引了大量移动客户，提高了公司收益。 三、 推广模式 公司推广渠道主要有搜索引擎、社交平台和社区推广，借助以上渠道公司会定期举办推广活动。一 般的推广活动有季度节日大促，以及和其他公司合作的活动。 （1）搜索引擎的推广 搜索引擎的功能是企业在搜索引擎公司注册了与产品相关的关键词后，当客户搜索相关关键词时， 公司的相关产品会被推荐，主要合作方是 360。公司通过搜索引擎的推广模式挖掘精准的潜在客户，提 升企业知名度及销售额。 （2）互联网应用 CPS 推广模式 公司与厦门比比云计算机有限责任公司、亿玛创新网络（天津）有限公司等公司签订 CPS 营销服务 合同，通过在其他互联网应用、APP 应用上进行广告营销，提高公司平台的知名度。公司严格审查合作 企业的经营资质和推广信息，确保产品推广的合法合规。 （3）社区推广 公司通过自己创建的情趣圈社区来吸引更多的用户，增加客户粘性。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,478,478.12 24.31% 84,550.38 1.31% 1,648.64% 应收票据 应收账款 2,632,886.63 43.30% 3,688,245.28 57.04% -28.61% 存货 1,055,183.70 17.35% 1,567,360.42 24.24% -32.68% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 17,450.98 0.29% 19,206.23 0.30% -9.14% 在建工程 无形资产 121,250.99 1.99% 305,188.59 4.72% -60.27% 商誉 短期借款 1,000,000.00 16.44% 1,000,000.00 15.47% 0% 长期借款 预付款项 503,656.15 8.28% 552,867.89 8.55% -8.90% 其他应付款 3,938,084.76 64.76% 4,202,862.20 65.00% -6.30% 应付账款 1,535,380.46 25.25% 976,706.55 15.11% 57.20% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末货币资金为 1,478,478.12 元，较期初增加了 1648.64%，主要原因系公司支 付各项费用减少及减少采购存货所致。 2、应收账款：报告期末应收账款为 2,632,886.63 元，较期初减少 28.61%，主要原因系收入减少， 应收账款随之减少，且京东款项按期收回所致。 3、存货：报告期末存货为 1,055,183.70 元，较期初减少 32.68%，主要原因为本年减少了存货采购 量。 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 14 4、无形资产：报告期末无形资产为 121,250.99 元，较期初减少 60.27%，主要是系正常摊销所致。 5、应付账款：报告期末应付账款为 1,535,380.46,较期初增加 57.20%，主要原因为年底采购量增加， 延迟付款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 9,350,965.79 - 10,016,119.76 - -6.64% 营业成本 6,493,817.10 69.45% 6,837,141.31 68.26% -5.02% 毛利率 30.55% - 31.74% - - 销售费用 2,365,822.41 25.30% 2,958,123.57 29.53% -20.02% 管理费用 831,428.21 8.89% 958,253.44 9.57% -13.24% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 财务费用 160,374.72 1.72% 207,222.50 2.00% -22.61% 信用减值损失 -96,740.71 -1.03% -111,064.83 -1.11% -12.90% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -653,604.96 -6.99% -1,090,065.56 -10.88% 40.04% 营业外收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 -653,604.96 -6.99% -1,090,065.56 -10.88% 40.04% 项目重大变动原因： 1.营业收入、营业成本：本期营业收入为 9,350,965.79 元，较去年减少 6.64%，营业成本为 6,493,817.10 元，较去年减少 5.02%，主要原因系受行业环境和疫情的持续影响，顾客购买力减弱可选择性增多。 2.管理费用和销售费用：本期管理费用为 831,428.21 元，较去年减少 13.24%，销售费用为 2,365,822.41 元，较去年减少 20.02%，主要原因为公司主动调整业务类型，减少雇员人数，控制人员薪酬，同时实现 了全面预算控制管理，降低一切可控费用开支。 3.财务费用：本期财务费用为 160,374.72 元，较去年减少 22.61%，主要原因系 2020 年减少实际使 用银行贷款所致。 综合以上因素，本期营业利润为-653,604.96 元，亏损较上年增加 40.04%；主要原因系减少人员开支 所致。 (2) 收入构成 单位：元 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 9,350,965.79 10,016,119.76 -6.64% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,493,817.10 6,837,141.31 -5.02% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 成人用品 9,350,965.79 6,493,817.10 30.55% -6.64% -5.02% -3.75% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 技术服务费和计生用品未发生，主要是未开展相关业务服务项目。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京京东世纪贸易有限公司 6,490,700.42 70.24% 否 2 浙江天猫供应链有限公司 1,930,285.76 20.89% 否 合计 8,420,986.18 91.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 爱品尚客（北京）电子商务有限公司 3,182,590.40 48.31% 否 2 青岛乐享回龙科技有限公司 1,379,576.81 25.17% 否 3 东莞市特锐保健器材有限公司 827,753.85 13.27% 否 4 宁波超吉电子科技有限公司 412,165.16 6.27% 否 5 北京为纳百川商贸有限公司 210,376.95 3.20% 否 合计 6,012,463.17 96.22% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 16 经营活动产生的现金流量净额 310,365.59 -1,742,193.59 117.81% 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 1,083,562.15 1,578,721.65 -31.36% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：本期金额为 310,365.59 元，较去年增加了 117.81%，主要原因为 本年度收回了以前欠款，提高了收款速度，降低了采购金额。 2.筹资活动产生的现金流量净额：本期为金额 1,083,562.15 元，较去年减少了 31.36%，主要原因为 公司本期发生的短期银行借款、保理借款及实际控制人借款较去年减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京麦淘电 子商务有限 公司 控股子公司 线上销售成 人用品 935,710.52 -7,645,367.45 202,164.51 -243,264.13 主要控股参股公司情况说明 报告期公司共有一家全资子公司，具体情况如下： 公司名称：北京麦淘电子商务有限公司 法定代表人：彭代增 成立日期：2011 年 9 月 22 日成立 注册资本：100 万元 住所：北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东区 1208 号 经营范围: 网上经营避孕器具、日用品、针纺织品、服装、鞋帽、玩具、II 类医疗器械、化妆品、卫生 间用具、文具用品、工艺品、珠宝首饰；计算机系统服务；计算机技术培训；销售 III 类医疗器械。（企 业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售 III 类医疗器械以及依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 受行业环境变化和公司业务方向调整的影响，公司 2020 年依旧亏损。管理层对业务线进行了重新 的调整，对移动端 App 进行了关停，减少了自有商城的推广费用，同时优化了员工管理。在保证业务 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 17 收入不大幅缩减的情况下减少了各项支出。 报告期内，公司具有独立自主经营的能力、会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好；不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经 营能力有重大不利影响的事项。未来，公司将加强业务开拓能力，不断提高盈利水平，公司在可预见的 未来具有持续经营能力。 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 18 第四节 重大事件 四、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 五、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 19 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 16,000,000 2,000,000 4．其他 关联方彭代增为公司向北京银行现代城支行贷款 100 万元提供无偿担保。此次关联担保有利于公司 获得借款，能够构建与金融机构的良好信用合作，促进公司健康稳定的发展。 关联方杨林海向公司提供无息借款 100 万元。是为了满足公司业务发展需要，帮助公司补充流动资 金，不会对公司产生不利影响，且不会对其它股东利益产生任何损害。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 2 月 17 日 挂牌 一致行动 承诺 对公司生产经营 及其他重大事务 决定在事实上保 持一致，不一致 时以彭代增的意 见为准 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免发生新的或 潜在的同业竞争 正在履行中 实际控制人 2016 年 8 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免发生新的或 潜在的同业竞争 正在履行中 持股 5%以 上股东 2016 年 8 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免发生新的或 潜在的同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 9 日 挂牌 减少及避 免关联交 易 严格履行关联交 易程序，保证不 损害公司及公司 股 东 的 合 法 权 益；杜绝一切非 法 占 用 公 司 资 源、资产、资金 的行为 正在履行中 持股 5%以 上股东 2016 年 8 月 9 日 挂牌 减少及避 免关联交 易 严格履行关联交 易程序，保证不 损害公司及公司 股 东 的 合 法 权 益；杜绝一切非 法 占 用 公 司 资 正在履行中 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 20 源、资产、资金 的行为 实际控制人 2016 年 8 月 9 日 挂牌 其他承诺 详见“承诺事项 详细情况 4” 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 挂牌 其他承诺 严格遵守公司的 财务管理及财务 决策制度，不以 职务便利而干预 公司资金的使用 和违规占用公司 的资金 公司 2016 年 8 月 9 日 挂牌 正常运营所需要 的资质已依法进 行申请、备案、 年检或延期 正在履行中 公司 2016 年 8 月 9 日 挂牌 为所有在职员工 （含试用期）办 理、缴纳社会保 险及住房公积金 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、2016 年 2 月 17 日，彭代增、杨林海签署了《一致行动协议》，约定：（1）二人作为公司的股 东，对公司生产经营及其他重大事务决定在事实上保持一致，（2）如果二人在公司经营管理等某些事 项上难以达成一致意见，则双方同按照彭代增的意见为准保持行动。 报告期内，上述人员未违反该承诺。 2、公司董事、监事、高级管理人员和一致行动人、持有 5%以上股东关于避免同业竞争的承诺的履 行情况：公司董事、监事、高级管理人员和一致行动人、持有 5%以上股东在公司申请挂牌前出具了关于 避免从事同业竞争的承诺函。 报告期内，上述人员未违反该承诺。 3、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东和实际控制人、持股 5%以上股东关于减少及避免关 联交易的承诺履行情况：公司董事、监事、高级管理人员、控股股东和实际控制人、持股 5%以上股东承 诺，在持有公司股份期间，若与公司发生交易行为，将向公司决策机构及时充分的报告有关情况，并严 格执行回避制度；在进行确有必要的关联交易时，严格履行关联交易程序，保证不损害公司及公司股东 的合法权益；杜绝一切非法占用公司资源、资产、资金的行为。 报告期内，杨林海为子公司向银行借款提供无偿担保未及时履行审议程序，公司已完成补充审议程 序及信息披露义务；公司及子公司累计向杨林海无息借款共计 75.00 万元，属于日常性关联交易范围内， 已履行必要的审议程序，未对公司造成不利影响。 4、全资子公司北京麦淘的业务涉及线上销售避孕套等第二类医疗器械，公司控股股东、实际控制 人彭代增、杨林海已出具承诺：报告期内，全资子公司北京麦淘在未取得《互联网药品交易服务机构资 资格证书》前提下在线销售避孕套，如公司因此而受到食品药品质量监督等主管部门的任何处罚，其将 承担公司因此受到的任何损失。另外，子公司在取得《互联网药品信息服务资格证书》之日起至少三个 月内，保持公司及子公司系统运行稳定，不违法提供互联网药品信息服务，在公司及子公司取得《互联 网药品交易服务机构资格证书》之前，不在其网站上提供避孕套等药品或医疗器械的线上交易活动。 报告期内，公司未收到主管部门任何处罚。 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,983,785 38.11% 0 2,983,785 38.11% 其中：控股股东、实际控制 人 1,086,474 13.88% 0 1,086,474 13.88% 董事、监事、高管 156,579 2.00% 0 156,579 2.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,845,159 61.89% 0 4,845,159 61.89% 其中：控股股东、实际控制 人 4,375,422 55.89% 0 4,375,422 55.89% 董事、监事、高管 469,737 6.00% 0 469,737 6.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 7,828,944 - 0 7,828,944 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 杨林海 2,733,632 0 2,733,632 34.92% 2,050,224 683,408 0 0 2 彭代增 2,728,264 0 2,728,264 34.85% 2,325,198 403,066 0 0 3 孙红宇 626,316 0 626,316 8.00% 469,737 156,579 0 0 4 上 海 棕 泉 山 健 康 投 资 合 伙 企 业（有限合 伙） 512,160 0 512,160 6.54% 0 512,160 0 0 5 上 海 德 骏 资 产 管 理 有 限 公 司 － 德 骏 资 483,530 0 483,530 6.18% 0 483,530 0 0 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 22 产 管 理 － 中 国 纳 斯 达 克 － 新 三板 2 期基 金 6 上 海 棕 泉 珥 投 资 合 伙企业（有 限合伙） 261,681 0 261,681 3.34% 0 261,681 0 0 7 晁小益 194,207 0 194,207 2.48% 0 194,207 0 0 8 李志龙 194,207 0 194,207 2.48% 0 194,207 0 0 9 王栋民 93,000 0 93,000 1.19% 0 93,000 0 0 10 侯思欣 1,000 0 1,000 0.01% 0 1,000 0 合计 7,827,997 0 7,827,997 99.99% 4,845,159 2,982,838 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东彭代增、杨林海二人签署了《一致行动协议》，为公 司一致行动人。除此之外，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 自公司成立至今，彭代增、杨林海二人一直持有公司 30%以上的股份。截至报告期末，杨林海持有 北京桃花坞科技股份有限公司 彭代增 北京麦淘电子商务有限公司 杨林海 100% 34.85% 34.92% 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 23 公司 34.92%的股份，彭代增持有公司 34.85%的股份，二人作为公司的第一、第二大股东，虽然各自持 有的公司股份不足 50%，但二人合计持有公司 69.77%的股份，合计持有的表决权已超过三分之二，足以 对公司股东大会会议决议产生重大影响。另外，公司剩余 9 名股东所持股份均在 10%以下，股权相对分 散，均不能单独对公司决策形成决定性影响。因此，可以认定彭代增、杨林海为公司的共同控股股东。 彭代增为公司创始人之一，有限公司时期一直担任的执行董事兼总经理，负责公司的经营管理及重 大事务管理，杨林海作为公司的另一创始人，有限公司时期一直担任公司的监事。股份公司成立后，彭 代增担任公司董事长兼总经理，杨林海担任公司董事。另外，彭代增持有公司 34.85%的股份，杨林海持 有公司 34.92%的股份，二人合计持有公司 5,461,896 股股份，占公司总股本的 69.77%，可以实际支配公 司股份的表决权已超过 30%，公司其他股东所持比例则较为分散，大多数在 5%以下。因此，二人对公司 股东大会的决议有重要影响，共同控制公司的实际经营与管理。此外，二人通过实际支配公司股份表决 权能够定董事会半数以上成员选任，足以对公司董事会决议、管理层的聘任以及经营对公司经营管理实 施重要影响。 2016 年 2 月 17 日，彭代增、杨林海签署了《一致行动协议》，约定：（1）二人作为公司的股东， 对公司生产经营及其他重大事务决定在事实上保持一致，（2）如果二人在公司经营管理等某些事项上 难以达成一致意见，则双方同按照彭代增的意见为准保持行动。至此，彭代增、杨林海能够共同决定公 司日常经营事项，形成对公司的共同控制，二人为公司的共同实际控制人。 彭代增，男，1981 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于华北科技大学中文专业，大专 学历。2003 年 8 月至 2004 年 6 月，任北京亿阳信通增值通信有限公司产品经理；2004 年 7 月至 2006 年 3 月，任亚信科技中国有限公司高级产品经理；2006 年 4 月至 2009 年 8 月，任北京北天纵横科技发 展有限公司运营副总裁；2011 年 9 月至今，任北京麦淘电子商务有限公司执行董事兼经理；2009 年 8 月至 2016 年 2 月，任北京桃花坞科技发展有限公司执行董事兼总经理；2016 年 2 月至今，任股份公司 董事长兼总经理。 杨林海，男，1971 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于清华大学 EMBA 专业，硕士学 历。1994 年 7 月至 1998 年 6 月，任安徽工业职技术学院教师；1998 年 7 月至 2001 年 6 月，任北京同 和伟业商贸技术有限公司研发部经理；2001 年 7 月至 2003 年 5 月，任北京迪信通电子讯息技术有限公 司增值业务部经理；2003 年 6 月至今，任北京北天纵横科技发展有限公司执行董事兼经理；2005 年 6 月至今，任北京风铃文化发展有限公司经理；2006 年 3 月至 2018 年 4 月，任北京易天飞云科技发展有 限公司监事；2007 年 10 月至今，任北京亿号通东方信息技术有限公司监事；2008 年 11 月至今，任成 都甲壳虫数码科技有限公司执行董事兼总经理；2010 年 12 月至 2019 年 3 月，任成都天杰科技有限公司 监事；2011 年 9 月至今，任北京麦淘电子商务有限公司监事；2012 年 9 月至 2018 年 8 月，任和德(北京) 保险经纪有限公司董事；2009 年 8 月至 2016 年 2 月，任北京桃花坞科技发展有限公司监事；2016 年 2 月至今，任股份公司董事。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 24 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 北京银行 股份有限 公司现代 城支行 银行 1,000,000 2020 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 25 日 4.35 合计 - - - 1,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 彭代增 董事长、总经理 男 1981 年 7 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 杨林海 董事 男 1971 年 2 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 朱三友 董事 女 1981 年 1 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 刘春鹏 董事、董事会秘书 女 1995 年 2 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 赵爱兰 董事 女 1974 年 8 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 孙红宇 监事 男 1969 年 10 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 张耀 监事 男 1988 年 2 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 杨武平 监事 男 1985 年 11 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 吕飞 财务负责人 男 1981 年 4 月 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事彭代增和董事杨林海签署了《一致行动协议》，为公司一致行动人。董事彭代增和董事朱三友 系夫妻关系，董事杨林海和董事赵爱兰系夫妻关系。除此以外，董事、监事、高级管理人员相互间及与 控股股东、实际控制人间之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 彭代增 董事长、总 2,728,264 0 2,728,264 34.85% 0 2,325,198 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 26 经理 杨林海 董事 2,733,632 0 2,733,632 34.92% 0 2,050,224 赵爱兰 董事 0 0 0 0.00% 0 0 朱三友 董事 0 0 0 0.00% 0 0 刘春鹏 董事、董事 秘书 0 0 0 0.00% 0 0 孙红宇 监事 626,316 0 626,316 8.00% 0 469,737 张耀 监事 0 0 0 0.00% 0 0 吕飞 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 6,088,212 - 6,088,212 77.77% 0 4,845,159 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 0 0 2 技术人员 2 0 0 2 财务人员 3 0 0 3 销售人员 14 0 0 14 员工总计 21 0 0 21 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 27 本科 4 4 专科 8 8 专科以下 9 9 员工总计 21 21 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，员工薪酬政策没有变化，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，已制定了《公司 章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披 露管理制度》等规章制度，保障三会制度的切实执行，不断完善法人治理结构以及各部门制定的各种规 章制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》、三会 议事规则及各项管理制度独立有效地运作，严格按照有关规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人 员均切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的内部控制管理体系，《公司章程》中对投资者关系管理、纠纷解决机制、利 润分配原则、关联股东和董事回避制度、财务会计管理等内容做了明确规定。公司制定的《公司章程》 符合《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》的要求。公司坚决贯彻落实《关联交易管理制 度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等一 系列规章制度，据此对公司的投资、关联交易、信息披露及投资者关系管理等行为进行规范和监督。公 司董事会经评估认为：公司的现行治理机制能够保障所有股东的知情权、参与权、质询权、表决权等权 益，确保所有股东（特别是中小股东）充分行使其合法权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司存在关联交易、全资子公司变更注册地址未及时履行审议程序的情况，公司已事后 补充履行并披露公告，除此以外，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按 照有关法律、法规及《公司章程》等要求召开三会进行审议，做到真实、准确、完整、及时，不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 29 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 20 日召开的第二届董事会第七次会议审议了拟修订公司章程议案，并于 2020 年 5 月 6 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过并公告（公告编号：2020-014）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （1）第二届董事第六次会议审议通过《关于 续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度财务报告审计机构的议案》、 《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会 的议案》、《关于预计 2020 年度日常性关联交 易的议案》 （2）第二届董事第七次会议审议通过《关于 修订<公司章程>的议案》、 《关于修订<信息披露 管理制度>的议案》、《关于延期披露<2019 年年 度报告>的议案》、 《关于修订公司相关制度的议 案》、《关于提请召开 2020 年第二次临时股东 大会的议案》 （3）第二届董事第八次会议审议通过《关于 2019 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2019 年利润分配的议案》、《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会的议案》 （4）第二届董事第九次会议审议通过《关于 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年半年度 报告的议案》 监事会 2 （1）第二届监事会第四次会议审议通过《关 于 2019 年度监事会工作报告的议案》、《关于 公司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于 公司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、《关 于公司 2019 年利润分配的议案》、《关于修订 监事会议事规则的议案》 （2）第二届监事会第五次会议审议通过《关 于北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年半年 度报告的议案》 股东大会 （1）2020 年第一次临时股份东大会审议通过 《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 30 通合伙）为公司 2019 年度财务报告审计机构 的议案》、《关于预计 2020 年度日常性关联交 易的议案》 （2）2020 年第二次临时股东大会审议通过《关 于修订<公司章程>的议案》、《关于修订公司相 关制度的议案》 （3）2019 年年度股东大会审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2019 年 度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2019 年利润分配的议案》、《关于修订监事会议事规 则的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席 董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事， 监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决 议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及 董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会 在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰，权责明确，运作规范，与实际控制人在业务、资产、人员、机构、财务 等方面完全分开，拥有独立的供销体系，面向市场自主经营，完全具备独立性。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策，独立承担责任与风险， 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 31 未受到其他干涉。 2、人员独立 公司董事、监事和其他高级管理人员均按照《公司法》和《公司章程》合法产生，公司的总经理、 财务负责人均未在实际控制人控制的其他企业中领薪。 3、资产独立 公司合法拥有与目前业务相关的房屋、设备、存货等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资 产，不存在被实际控制人、其他股东、关联方占用的情况。 4、机构独立 公司已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人、董事会秘 书等高级管理人员，公司独立行使经营管理职权，独立于公司实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立 的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立的做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在 银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司的 内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运 行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策等四个方面完善和执行公司 的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险评估、风险驾驭、风险监控等方面评估公司的风险控制体系，采 取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 17 日，公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》并在全国中小企业股份转让系 统进行了披露（公告编号：2017-012）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《信息披露管理制度》及《年度报告重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 32 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 218033 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 孟繁强 冀淑敏 3 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 11 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2021）第 218033 号 北京桃花坞科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京桃花坞科技股份有限公司（以下简称桃花坞公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 桃花坞公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于桃花坞公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 34 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 桃花坞公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括桃花坞公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 桃花坞公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估桃花坞公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算桃花坞公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督桃花坞公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 35 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对桃花坞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致桃花坞 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就桃花坞公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孟繁强 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 冀淑敏 中国•北京 2021 年 4 月 23 日 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,478,478.12 84,550.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 2,632,886.63 3,688,245.28 应收款项融资 预付款项 五、3 503,656.15 552,867.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 272,068.49 248,346.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 1,055,183.70 1,567,360.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5942273.09 6,141,370.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 17,450.98 19,206.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 37 使用权资产 无形资产 五、7 121,250.99 305,188.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 138,701.97 324,394.82 资产总计 6,080,975.06 6,465,765.63 流动负债： 短期借款 五、9 1,000,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 1,535,380.46 976,706.55 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、11 应交税费 五、12 117,157.25 142,239.33 其他应付款 五、13 3,938,084.76 4,202,862.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,590,622.47 6,321,808.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 38 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,590,622.47 6,321,808.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 7,828,944.00 7,828,944.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 8,764,414.89 8,764,414.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、16 -17,103,006.30 -16,449,401.34 归属于母公司所有者权益合计 -509,647.41 143,957.55 少数股东权益 所有者权益合计 -509,647.41 143,957.55 负债和所有者权益总计 6,080,975.06 6,465,765.63 法定代表人：彭代增 主管会计工作负责人：吕飞 会计机构负责人：吕飞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,450,327.76 25,296.55 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 2,626,661.37 3,678,742.58 应收款项融资 预付款项 五、3 501,656.15 522,517.89 其他应收款 五、4 8,275,758.63 8,053,449.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 826,853.08 1,337,373.97 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 13,681,256.99 13,617,380.64 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 946,492.12 946,492.12 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 6,405.09 8,160.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、7 121,250.99 305,188.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 其他非流动资产 非流动资产合计 1,074,148.20 1,259,841.05 资产总计 14,755,405.19 14,877,221.69 流动负债： 短期借款 五、9 1,000,000.00 1,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 1,255,223.54 696,549.63 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、11 应交税费 五、12 115,414.87 136,968.34 其他应付款 五、13 3,735,222.56 4,000,000 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 40 流动负债合计 6,105,860.97 5,833,517.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,105,860.97 5,833,517.97 所有者权益： 股本 五、14 7,828,944.00 7,828,944.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 8,764,414.89 8,764,414.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、16 -7,943,814.67 -7,549,655.17 所有者权益合计 8,649,544.22 9,043,703.72 负债和所有者权益合计 14,755,405.19 14,877,221.69 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 9,350,965.79 10,016,119.76 其中：营业收入 五、17 9,350,965.79 10,016,119.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,907,830.04 10,995,120.49 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 41 其中：营业成本 五、17 6,493,817.10 6,837,141.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、18 56,387.60 34,379.67 销售费用 五、19 2,365,822.41 2,958,123.57 管理费用 五、20 831,428.21 958,253.44 研发费用 财务费用 五、21 160,374.72 207,222.50 其中：利息费用 154,847.97 199,902.13 利息收入 851.70 715.73 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -96,740.71 -111,064.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 五、22 -653,604.96 -1,090,065.56 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -653,604.96 -1,090,065.56 减：所得税费用 五、23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -653,604.96 -1,090,065.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -653,604.96 -1,090,065.56 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 42 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -653,604.96 -1,090,065.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.08 -0.14 （二）稀释每股收益（元/股） -0.08 -0.14 法定代表人：彭代增 主管会计工作负责人：吕飞 会计机构负责人：吕飞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十一、4 9,148,801.28 9,352,827.82 减：营业成本 十一、4 6,372,519.82 6,445,862.63 税金及附加 55,740.70 31,686.1 销售费用 2,047,205.23 2,447,433.24 管理费用 812,534.95 864,146.80 研发费用 财务费用 158,219.37 166,938.94 其中：利息费用 154,847.97 161,985.13 利息收入 761.45 495.29 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 43 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -96,740.71 -111,064.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -394,159.50 -714,304.72 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -394,159.50 -714,304.72 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -394,159.50 -714,304.72 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -394,159.50 -714,304.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,458,097.87 9,608,333.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、24 851.70 132,827.12 经营活动现金流入小计 11,458,949.57 9,741,161.08 购买商品、接受劳务支付的现金 6,139,723.05 7,145,777.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,062,094.11 1,302,941.48 支付的各项税费 545,716.46 462,501.37 支付其他与经营活动有关的现金 3,401,050.36 2,572,134.79 经营活动现金流出小计 11,148,583.98 11,483,354.67 经营活动产生的现金流量净额 310,365.59 -1,742,193.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 45 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 1,758,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,810,000.00 4,800,000.00 筹资活动现金流入小计 7,810,000.00 6,558,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 958,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 154,847.97 199,902.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、24 5,571,589.88 3,821,376.22 筹资活动现金流出小计 6,726,437.85 4,979,278.35 筹资活动产生的现金流量净额 1,083,562.15 1,578,721.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,393,927.74 -163,471.94 加：期初现金及现金等价物余额 84,550.38 248,022.32 六、期末现金及现金等价物余额 1,478,478.12 84,550.38 法定代表人：彭代增 主管会计工作负责人：吕飞 会计机构负责人：吕飞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,226,374.54 8,838,083.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 761.45 134,369.16 经营活动现金流入小计 11,227,135.99 8,972,452.84 购买商品、接受劳务支付的现金 6,020,081.6 6,788,444.29 支付给职工以及为职工支付的现金 756,537.55 840,377.84 支付的各项税费 532,299.61 426,706.64 支付其他与经营活动有关的现金 3,576,748.17 3,407,329.26 经营活动现金流出小计 10,885,666.93 11,462,858.03 经营活动产生的现金流量净额 341,469.06 -2,490,405.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 46 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,810,000.00 4,050,000.00 筹资活动现金流入小计 7,810,000.00 5,050,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 154,847.97 161,985.13 支付其他与筹资活动有关的现金 5,571,589.88 2,421,376.22 筹资活动现金流出小计 6,726,437.85 2,683,361.35 筹资活动产生的现金流量净额 1,083,562.15 2,366,638.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,425,031.21 -123,766.54 加：期初现金及现金等价物余额 25,296.55 149,063.09 六、期末现金及现金等价物余额 1,450,327.76 25,296.55 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,828,944 8,764,414.89 -16,449,401.34 143,957.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,828,944 8,764,414.89 -16,449,401.34 143,957.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -653,604.96 -653,604.96 （一）综合收益总额 -653,604.96 -653,604.96 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,828,944 8,764,414.89 -17,103,006.30 -509,647.41 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,828,944 8,764,414.89 -15,359,335.78 1,234,023.11 加：会计政策变更 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,828,944 8,764,414.89 -15,359,335.78 1,234,023.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,090,065.56 -1,090,065.56 （一）综合收益总额 -1,090,065.56 -1,090,065.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 50 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,828,944 8,764,414.89 -16,449,401.34 143,957.55 法定代表人：彭代增 主管会计工作负责人：吕飞 会计机构负责人：吕飞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,828,944 8,764,414.89 -7,549,655.17 9,043,703.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,828,944 8,764,414.89 -7,549,655.17 9,043,703.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -394,159.50 -394,159.50 （一）综合收益总额 -394,159.50 -394,159.50 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 51 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,828,944 8,764,414.89 -7,943,814.67 8,649,544.22 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,828,944 8,764,414.89 -6,835,350.45 9,758,008.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,828,944 8,764,414.89 -6,835,350.45 9,758,008.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -714,304.72 -714,304.72 （一）综合收益总额 -714,304.72 -714,304.72 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 北京桃花坞科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-010 53 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,828,944 8,764,414.89 -7,549,655.17 9,043,703.72 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 54 三、 财务报表附注 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 北京桃花坞科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2009 年 8 月 19 日由彭代增和杨林海共同出资成立，在北京市工商行政管理局海淀分局登记注 册，具有独立法人资格的有限公司。现基本情况如下： 统一社会信用代码：91110105693232663H； 住所：北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼 12 层东区 1208 号； 注册资本：7,828,944.00 元； 法定代表人：彭代增； 所属行业：根据中国证监会 2012 年修订颁布的《上市公司行业分类指引》，公 司所处行业属于“F52 零售业”。按照国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司 所处行业属于“F5294 互联网零售”。根据全国股份转让系统公司《挂牌公司管理 型行业分类指引》，公司所处行业属于“F5294 互联网零售”，根据全国股份转让系 统公司《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业属于“13141111 互联网零售” 经营范围：技术推广服务；计算机系统服务；计算机技术培训（不得面向全国 招生）；软件开发；销售Ⅱ类医疗器械、避孕器具、日用品、针纺织品、服装、鞋帽、 卫生间用具、化妆品、玩具；信息技术咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）； 设计、制作、代理、发布广告；互联网信息服务；经营电信业务；销售Ⅲ类医疗器 械；销售食品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、互联网信 息服务、经营电信业务、销售Ⅲ类医疗器械以及依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动）。公司主要业务：销售避孕器具、日用品、针纺织品、服装鞋帽、玩具；计 算机系统服务。 经营期限：长期 （一）本公司历史沿革 2009 年 8 月 19 日，杨林海以货币出资 60.00 万元，彭代增以货币出资 40.00 万 元，本次出资经北京数码会计师事务所出具数开验字[2009]第 1002 号《验资报告》 予以验证；设立出资额和出资比例如下： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 （%） 出资方式 杨林海 60.00 60.00 60.00 货币 彭代增 40.00 40.00 40.00 货币 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 合计 100.00 100.00 100.00 2013 年 6 月 26 日，根据股东会决议，彭代增和杨林海分别将其持有公司 8.00% 与 12.00%的股权转让孙红宇；本次变更后，股权情况如下： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 （%） 出资方式 杨林海 48.00 48.00 48.00 货币 彭代增 32.00 32.00 32.00 货币 孙红宇 20.00 20.00 20.00 货币 合计 100.00 100.00 100.00 2014 年 2 月 10 日，根据股东会决议，孙红宇将其持有公司 10.00%的股权转让 给彭代增和杨林海，分别为 6%和 4%；本次变更后，股权情况如下： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 （%） 出资方式 杨林海 54.00 54.00 54.00 货币 彭代增 36.00 36.00 36.00 货币 孙红宇 10.00 10.00 10.00 货币 合计 100.00 100.00 100.00 2015 年 7 月 30 日，根据股东会决议，杨林海将其持有公司 15.00%的股权转让 给彭代增和陈再波，分别为 13.50%和 1.50%；本次变更后，出资情况如下： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 （%） 出资方式 彭代增 49.00 49.00 49.00 货币 杨林海 39.00 39.00 36.00 货币 孙红宇 10.00 10.00 10.00 货币 陈再波 1.50 1.50 1.50 货币 合计 100.00 100.00 100.00 2015 年 8 月 23 日，根据股东会决议，同意公司注册资本由 100.00 万元增加到 207.8823 万元，其中彭代增增加注册资本 42.57 万元，杨林海增加注册资本 33.54 万元，孙红宇增加注册资本 8.60 万元，陈再波增加注册资本 1.29 万元，上海棕泉 山健康投资合伙企业（有限合伙）增资 530.00 万元、其中注册资本 14.4971 万元、 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 资本公积 515.5029 万元，上海棕泉珥投资合伙企业（有限合伙）增资 270.00 万元、 其中注册资本 7.3852 万元、资本公积 262.6148 万元；并取的北京市工商行政管理 局朝阳分局核发的统一社会信用代码为 91110105693232663H 的《营业执照》。住所 变更为：北京市朝阳区常通路 3 号院 2 号楼 1 单元 2205。本次变更后，出资情况如 下： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 彭代增 92.07 92.07 44.29 货币 杨林海 72.54 72.54 34.90 货币 孙红宇 18.60 18.60 8.95 货币 陈再波 2.79 2.79 1.34 货币 上海棕泉珥投资合伙企业（有 限合伙） 7.3852 7.3852 3.55 货币 上海棕泉珥健康投资合伙企 业（有限合伙） 14.4971 14.4971 6.97 货币 合计 207.8823 207.8823 100.00 2016 年 2 月 1 日根据股东会决议，同意北京桃花坞科技发展有限公司整体变更 为股份有限公司，变更后的名称为北京桃花坞科技股份有限公司；依据公司截止至 2015 年 12 月 31 日至的账面净资产折股，折股后股本变更为 700.00 万元，剩余 593,358.89 元计入资本公积；上述变更通过北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的（2016）京会兴验字第 10010018 号验资报告予以验资；变更后股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 （%） 出资方式 彭代增 3,100,264.00 3,100,264.00 44.29 权益折股 杨林海 2,442,632.00 2,442,632.00 34.90 权益折股 孙红宇 626,316.00 626,316.00 8.95 权益折股 陈再波 93,947.00 93,947.00 1.34 权益折股 上海棕泉珥投资合伙企业（有 限合伙） 248,681.00 248,681.00 3.55 权益折股 上海棕泉珥健康投资合伙企 业（有限合伙） 488,160.00 488,160.00 6.97 权益折股 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00 权益折股 2016 年 3 月 11 日根据北京桃花坞科技股份有限公司 2016 年第二次临时股东大 会决议公司新增自然人股东李志龙、晁小益，法人股东德骏资产管理有限公司；李 志龙、晁小益各出资 200.00 万元、德骏资产管理有限公司出资 500.00 万元；其中 股本 828,944.00 元，其余计入公司资本公积；变更后股权结构入下： 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 （%） 出资方式 彭代增 3,100,264.00 3,100,264.00 39.60 权益折股 杨林海 2,442,632.00 2,442,632.00 31.20 权益折股 孙红宇 626,316.00 626,316.00 8.00 权益折股 陈再波 93,947.00 93,947.00 1.20 权益折股 上海棕泉珥投资合伙企业（有 限合伙） 248,681.00 248,681.00 3.18 权益折股 上海棕泉珥健康投资合伙企 业（有限合伙） 488,160.00 488,160.00 6.24 权益折股 德骏资产管理有限公司 460,530.00 460,530.00 5.88 货币 李志龙 184,207.00 184,207.00 2.35 货币 晁小益 184,207.00 184,207.00 2.35 货币 合计 7,828,944.00 7,828,944.00 100.00 截止至 2020 年 12 月 31 日公司无其他需要描述的变动事项； （二）公司合并股权 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注六“在其他主体中 的权益”。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表及附注业经公司董事会批准于 2021 年 4 月 23 日报出。 （四）公司组织结构 公司最高权力机构为股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会下设 总经理及总经办。总经理下设产品部、设计部、研发部、推广部、社区运营部、 人事及行政部、财务部、电商中心； 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具 体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 58 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司的生产经营活动将按照既定的目标持续下去，在未来 12 个月，不会 面临破产清算、解散等变故而不复存在。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、13 “长期股权投资”进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。【如果 公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供 相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。】子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、13 “长期股权投资”或本附注三、9 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时 或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的， 对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额 变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额” 确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表 折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入 处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属 于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的 部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 64 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 65 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收客户款项 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：（此为举 例，按公司实际情景描述） 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 应收备用金 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收 款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订 当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主 合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的， 本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整 体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下 列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生 工具进行处理： 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 66 ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密 相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处 理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、发出商品等。 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 67 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 68 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2018 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原 剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公家具 平均年限法 3 年 5.00 31.67 电子设备 平均年限法 3 年 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能 使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部 予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产 指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建 或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费 用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无 偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司 将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 19、收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司 按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交 易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点 履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 本公司收入确认原则：本公司将货物发送给客户，经客户签收确认后本公司 确认相关收入，并开具相应销售发票。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲 减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 23、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 （1） 会计政策变更 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称 “新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准 则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存 收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。 执行新收入准则对 2020 年期初合并及母公司报表项目无影响。 （2）会计估计变更 无。 ①其他会计政策变更 无。 25、重大会计判断和估计 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用 损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻 性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经 济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务 人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于 可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是 基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿 命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报 告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结 合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对 折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利 用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计 未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所 得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一 定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这 些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认 定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、优惠税负及批文 无。 五、财务报表主要项目注释 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 12 月 31 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 24,054.47 银行存款 1,141,841.29 26,311.29 其他货币资金 336,636.83 34,184.62 合 计 1,478,478.12 84,550.38 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020.12.31 2019.12.31 账面余 额 坏账 准备 账面 价值 账面余额 坏账 准备 账面价 值 应收账款 2,918,226.80 285,340.17 2,632,886.63 3,876,844.74 188,599.46 3,688,245.28 合计 2,918,226.80 285,340.17 2,632,886.63 3,876,844.74 188,599.46 3,688,245.28 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 2020 年 12 月 31 日，账龄组合计提坏账准备： 账 龄 2020.12.31 金 额 比例% 整个存续期预期信用损失率% 坏账金额 6 个月以内 2,460,758.40 84.32 2 至 3 年 34,848.08 1.19 20.00 6,969.62 3 至 4 年 87,318.39 2.99 50.00 43,659.20 4 至 5 年 335,301.93 11.49 70.00 234,711.35 合 计 2,918,226.80 100.00 9.78 285,340.17 （3）坏账准备变动 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 应收账款坏账 准备 188,599.46 96,740.71 285,340.17 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,850,259.47 元，占应收账款期末余额合计数的比例 97.67%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 252,156.40 元。 单位名称 是否关联方 期末余 额 账 龄 占应 收账 款总 额的 比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 2,406,095.70 6 个月以内 82.45 北京壹壹壹商业连锁有限公司 非关联方 222,367.68 4-5 年 7.62 155,657.38 河北华佗药房医药连锁有限公司 非关联方 20,621.20 2-3 年 0.71 4,124.24 74,772.22 3-4 年 2.56 37,386.11 46,716.28 4-5 年 1.60 32,701.40 深圳不争智能科技有限公司 非关联方 31,838.95 4-5 年 1.09 22,287.27 浙江天猫供应链管理有限公司 47,847.44 6 个月以内 1.64 合 计 2,850,259.47 97.67 252,156.40 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 418,464.91 346,574.42 62.69 1 至 2 年 85,191.24 195,887.39 35.43 2 至 3 年 10,406.08 1.88 合 计 503,656.15 552,867.89 100.00 （2）按预付对象归集的年末大额的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 东莞市特锐保健 器材有限公司 非关联方 173,129.00 34.37 1 年以内 未办理结算 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 28,199.00 5.60 1 至 2 年 未办理结算 重庆京东海嘉电 子商务有限公司 非关联方 53,184.24 10.56 1 年以内 未办理结算 广州市百爱神生 物科技有限公司 非关联方 53,109.00 10.54 1 年以内 未办理结算 禹泓冠品环保科 技（上海）有限公 司 非关联方 44,453.09 8.83 1 年以内 未办理结算 合 计 352,074.33 69.90 4、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 272,068.49 248,346.84 合计 272,068.49 248,346.84 （1）其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余 额 坏账 准备 账面 价值 账面余额 坏账 准备 账面价 值 其他应收款 272,068.49 272,068.49 248,346.84 248,346.84 合计 272,068.49 272,068.49 248,346.84 248,346.84 （2）坏账准备 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合 2020.12.31 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 金 额 比例% 整个存续期预期信用损失率% 坏账金额 押金备用金组合 272,068.49 100.00 合 计 272,068.49 100.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 押金、保证金 272,068.49 272,068.49 合计 272,068.49 272,068.49 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额的比 例（%） 坏账准 备期末 余额 甘肃德生堂大药房连 锁经营有限公司 否 押金 100,000.00 4-5 年 36.76 北京掌上华企信息技 术有限公司 否 押金 80,000.00 4-5 年 29.40 北京京东世纪贸易有 限公司 否 押金 30,000.00 4-5 年 11.03 石家庄以岭药堂大药 房连锁有限公司 否 押金 10,000.00 4-5 年 3.68 北京亿玛在线科技有 限公司 否 押金 10,000.00 4-5 年 3.68 合 计 — 230,000.00 84.55 5、存货 （1）存货分类 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,034,941.66 1,034,941.66 发出商品 20,242.04 20,242.04 合 计 1,055,183.70 1,055,183.70 （续） 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,543,509.34 1,543,509.34 发出商品 23,851.08 23,851.08 合 计 1,567,360.42 1,567,360.42 6、固定资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 17,450.98 19,206.23 合 计 17,450.98 19,206.23 固定资产及累计折旧 项 目 电子设备 办公工具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 445,118.05 10,636.75 455,754.80 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 二、累计折旧 1、年初余额 427,667.07 8,881.50 436,548.57 2、本年增加金额 531.84 1,223.41 1,755.25 （1）计提 531.84 1,223.41 1,755.25 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 428,198.91 10,104.91 438,303.82 三、账面价值 1、年末账面价值 16,919.14 531.84 17,450.98 2、年初账面价值 17,450.98 1,755.25 19,206.23 7、无形资产 项 目 APP软件 财务软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,095,759.97 6,554.70 1,102,314.67 2、本年增加金额 （1）购置 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 项 目 APP软件 财务软件 合 计 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 二、累计摊销 1、年初余额 790,571.38 6,554.70 797,126.08 2、本年增加金额 183,937.60 183,937.60 （1）摊销 183,937.60 183,937.60 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 974,508.98 6,554.70 981,063.68 三、账面价值 1、年末账面价值 121,250.99 - 121,250.99 2、年初账面价值 305,188.59 305,188.59 8、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣暂时性差异 285,340.17 188,599.46 可抵扣亏损 16,973,413.19 15,680,834.77 合 计 17,258,753.36 15,869,434.23 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2020.12.31 2019.12.31 备注 2020 年度 2021 年度 11,618,725.53 11,618,725.53 2022 年度 2023 年度 3,726,715.07 3,726,715.07 2024 年度 1,090,065.56 1,090,065.56 2025 年度 691,438.06 合 计 17,126,944.22 16,435,506.16 9、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 保证借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 注：上述保证借款的担保人为彭代增，详见本附注关联方交易—关联担 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 保； 10、应付账款 （1）应付账款情况 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 936,039.28 385,050.65 1-2 年 92,434.45 102,613.44 2-3 年 82,613.27 409,379.82 3-4 年 344,630.82 79,662.64 4-5 年 79,662.64 合 计 1,535,380.46 976,706.55 （2）报告期期末大额应付账款情况 单位名称 与 本公司关系 2020.12.31 账龄 占应付账款总额 的比例 爱品尚客（北京）电子商务有限 公司 非关联方 438,900.07 1 年以内 28.59 青岛乐享回龙科技有限公司 496,139.21 1年以内 32.31 东莞市夜龙保健用品有限公司 非关联方 59,285.00 2-3 年 3.86 67,720.00 3-4 年 4.41 东莞市美趣电子科技有限公司 非关联方 88,570.11 2-3 年 5.77 杭州谦之贸易有限公司 非关联方 52,997.85 3-4 年 3.45 4,934.90 4-5 年 0.32 合计 1,208,547.14 78.71 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 921,987.11 921,987.11 二、离职后福利-设定提存计划 140,107.00 140,107.00 合 计 1,062,094.11 1,062,094.11 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 840,602.54 840,602.54 2、职工福利费 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、社会保险费 51,372.57 51,372.57 其中：医疗保险费 46,702.33 46,702.33 工伤保险费 934.05 934.05 生育保险费 3,736.19 3,736.19 4、住房公积金 30,012.00 30,012.00 合 计 921,987.11 921,987.11 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 130,766.54 130,766.54 2、失业保险费 9,340.47 9,340.47 合 计 140,107.00 140,107.00 12、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 102,747.74 125,289.80 个人所得税 827.65 827.52 城建税 7,970.24 9,548.19 教育费附加 3,366.97 3,944.29 地方教育费附加 2,244.65 2,629.53 合 计 117,157.25 142,239.33 13、其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 其他应付款 3,938,084.76 4,202,862.20 合 计 3,938,084.76 4,202,862.20 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 服务费 102,862.20 102,862.20 股东垫款 3,250,000.00 2,250,000.00 往来款 585,222.56 1,850,000.00 合 计 3,938,084.76 4,202,862.20 （2）报告期期末大额其他应付款情况 单位名称 与 本公司关系 2020.12.31 账龄 占应付账款总额 的比例 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 单位名称 与 本公司关系 2020.12.31 账龄 占应付账款总额 的比例 上海邦汇商业保理有限公司 非关联方 585,222.56 1年以内 14.86 杨林海 关联方 1,000,000.00 1年以内 25.39 750,000.00 1至2年 19.04 1,500,000.00 2至3年 38.09 合计 3,835,222.56 97.38 14、股本 项目 2019.12.31 本期增减 2020.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 7,828,944.00 7,828,944.00 15、资本公积 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 8,764,414.89 8,764,414.89 合 计 8,764,414.89 8,764,414.89 16、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -16,449,401.34 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -16,449,401.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -653,604.96 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -17,103,006.30 17、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,350,965.79 6,493,817.10 10,016,119.76 6,837,141.31 合 计 9,350,965.79 6,493,817.10 10,016,119.76 6,837,141.31 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 两性用品 9,350,965.79 6,493,817.10 10,016,119.76 6,837,141.31 合 计 9,350,965.79 6,493,817.10 10,016,119.76 6,837,141.31 （3）主营业务收入及成本（分销售类型）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 零售 279,205.96 168,292.56 663,291.94 391,278.68 分销 9,071,759.83 6,325,524.54 9,352,827.82 6,445,862.63 合 计 9,350,965.79 6,493,817.10 10,016,119.76 6,837,141.31 （4）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品 销售 工程 建造 提供 劳务 其它 合计 在某一时点确认收入 9,350,965.79 9,350,965.79 合 计 9,350,965.79 9,350,965.79 （5）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、19。本公司根据合同的约定，作为主要责 任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。本公司将商品交于客户或承 运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权。不同客户和产品的付款条件 有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信 用期。 （6）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为 0 元。 18、税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 32,892.76 20,054.81 教育费附加 14,096.90 8,594.91 地方教育费附加 9,397.94 5,729.95 合 计 56,387.60 34,379.67 19、销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 工资及福利费 571,962.77 703,551.42 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 项 目 2020 年度 2019 年度 五险一金 94,441.82 256,342.29 信息推广及广告费 1,472,162.04 1,798,669.35 物流费 189,458.46 195,333.92 差旅、办公费及其他 37,797.32 4,226.59 合 计 2,365,822.41 2,958,123.57 20、管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 工资及福利费 284,227.27 337,745.51 五险一金 41,883.98 69,320.63 办公及其他 12,173.73 10,920.69 差旅费及业务招待费 3,794.00 3,608.13 折旧及摊销 185,692.85 192,558.54 物业水电费及租金 82,996.00 129,000.00 中介服务费 220,660.38 198,196.84 残保金 16,903.10 合 计 831,428.21 958,253.44 21、财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息费用 154,847.97 199,902.13 减：利息收入 851.70 715.73 手续费 6,378.45 8,036.10 合 计 160,374.72 207,222.50 22、信用减值损失 项 目 2020年度 2019年度 坏账损失 96,740.71 111,064.83 合 计 96,740.71 111,064.83 23、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020年度 2019年度 当期所得税费用 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 88 合 计 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -653,604.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 -163,401.24 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 163,401.24 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 24、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 利息收入 851.70 715.73 往来款 132,111.39 政府补助及其他营业外收入 合 计 851.70 132,827.12 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 往来款、保证金 1,399,684.45 224,143.17 信息推广费、平台使用费及广告费 1,472,162.04 1,798,669.35 物流费 189,458.46 195,333.92 办公费 25,916.58 10,920.69 差旅费及业务招待费 3,794.00 7,834.72 物业水电费及租金 82,996.00 129,000.00 中介服务费 220,660.38 198,196.84 手续费支出 6,378.45 8,036.10 合 计 3,401,050.36 2,572,134.79, （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 89 保理金 5,810,000.00 4,050,000.00 股东拆入款 1,000,000.00 750,000.00 合 计 6,810,000.00 4,800,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 保理金 5,571,589.88 2,421,376.22 偿还股东借款 1,400,000.00 合 计 5,571,589.88 3,821,376.22 25、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -653,604.96 -1,090,065.56 加：信用减值损失 96,740.71 111,064.83 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,755.25 10,117.45 无形资产摊销 183,937.60 183,937.60 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 154,847.97 199,902.13 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 442,802.82 -68,581.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 740,902.78 -1,928,584.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -657,016.58 840,016.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 310,365.59 -1,742,193.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 90 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,478,478.12 84,550.38 减：现金的期初余额 84,550.38 248,022.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,393,927.74 -163,471.94 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2020年度 2019年度 一、现金 1,478,478.12 84,550.38 其中：库存现金 24,054.47 可随时用于支付的银行存款 1,141,841.29 26,311.29 可随时用于支付的其他货币资金 336,636.83 34,184.62 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,478,478.12 84,550.38 六、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业 务 性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间 接 北京麦淘电 子商务有限 公司 北京市朝 阳区常通 路 3 号院 2 号楼 1 单 元 2206 北京市 朝阳区 常通路 3 号院2号 楼1 单元 2206 电 子 商 务 100% 同一控制下 的合并 七、关联方及其交易 1、本公司的关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 彭代增 董事长、总经理、持股 5%以上股东 刘春鹏 董事、董事会秘书 吕飞 财务负责人 张耀 股东代表监事 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 91 关联方名称 关联方与本公司关系 杨林海 董事、持股 5%以上股东 杨武平 职工代表监事 孙红宇 监事会主席、持股 5%以上股东 赵爱兰 董事 朱三友 董事 上海棕泉山健康投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 上海德骏资产管理有限公司—德骏资产管理 —中国纳斯达克—新三板 2 期基金 持股 5%以上股东 北京北天纵横科技发展有限公司 董事杨林海参股企业 北京风铃文化发展有限公司 董事杨林海参股企业 成都甲壳虫数码科技有限公司 董事杨林海参股企业 天津德胜通科技发展有限公司 监事孙红宇参股企业 天津福克瑞姆精模科技发展有限公司 监事孙红宇参股企业 2、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 截止期末余额，本公司无关联方销售及采购情况。 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金 额 起始日 到期日 说 明 拆入： 杨林海 1,000,000.00 无规定期限 无息借款 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 彭代增 1,000,000.00 2020.9.29 2021.9.29 否 子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 杨林海 758,000.00 2019.1.2 2020.1.2 是 （4）关键管理人员报酬 项 目 2020年度 2019年度 关键管理人员报酬 261,000.00 261,000.00 3、关联方应收应付款项 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 92 （1）其他应收款 项目 关联关系 2020年12月31日余额 2019年12月31日余额 刘春鹏 董事会秘书 1,000.00 （2）其他应付款 项目 关联关系 2020年12月31日余额 2019年12月31日余额 杨林海 公司股东 3,250,000.00 2,250,000.00 八、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止至本财务报告批准报出日，本公司无重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 无其他说明事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020.12.31 2019.12.31 账面余 额 坏账 准备 账面 价值 账面余额 坏账 准备 账面价 值 应收账款 2,912,001.54 285,340.17 2,626,661.37 3,867,342.04 188,599.46 3,678,742.58 合计 2,912,001.54 285,340.17 2,626,661.37 3,867,342.04 188,599.46 3,678,742.58 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 2020 年 12 月 31 日，账龄组合计提坏账准备： 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 93 账 龄 2020.12.31 金 额 比例% 整个存续期预期信用损失率% 坏账金额 6 个月以内 2,454,533.14 84.29 2 至 3 年 34,848.08 1.20 20.00 6,969.62 3 至 4 年 87,318.39 3.00 50.00 43,659.20 4 至 5 年 335,301.93 11.51 70.00 234,711.35 合 计 2,912,001.54 100.00 10.24 285,340.17 （3）坏账准备变动 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 应收账款坏账 准备 188,599.46 96,740.71 285,340.17 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,833,676.73 元，占应收账款期末余额合计数的比例 97.31%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 272,219.65 元。 单位名称 是否关联方 期末余 额 账 龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 2,406,095.70 6 个月以内 82.63 北京壹壹壹商业连锁有限公司 非关联方 222,367.68 4-5 年 7.64 155,657.38 河北华佗药房医药连锁有限公司 非关联方 20,621.20 2-3 年 0.71 4,124.24 74,772.22 3-4 年 2.57 37,386.11 46,716.28 4-5 年 1.60 32,701.40 深圳不争智能科技有限公司 非关联方 31,838.95 4-5 年 1.09 22,287.27 北京健禹金象大药房有限公司 非关联方 9,110.20 3-4 年 0.31 4,555.10 22,154.50 4-5 年 0.76 15,508.15 合 计 2,833,676.73 97.31 272,219.65 2、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 94 应收利息 应收股利 其他应收款 8,275,758.63 8,053,449.65 合计 8,275,758.63 8,053,449.65 （1）其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余 额 坏账 准备 账面 价值 账面余额 坏账 准备 账面价 值 其他应收款 8,275,758.63 8,275,758.63 8,053,449.65 8,053,449.65 合计 8,275,758.63 8,275,758.63 8,053,449.65 8,053,449.65 （2）坏账准备 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合 2020.12.31 金 额 比例% 整个存续期预期信用损失率% 坏账金额 押金备用金组合 248,955.98 248,955.98 关联方往来款 8,026,802.65 8,026,802.65 合 计 8,275,758.63 8,275,758.63 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 押金备用金组合 248,955.98 248,955.98 关联方往来款 8,026,802.65 8,026,802.65 合 计 8,275,758.63 8,275,758.63 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 95 单位名称 是 否 为 关 联 方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额的比 例（%） 坏账准 备期末 余额 北京麦淘电子商务有限公 司 是 拆借款 240,000.00 1 年以内 2.90 1,290,000.00 1-2 年 15.59 2,935,000.00 2-3 年 35.47 2,299,554.00 3-4 年 27.79 1,262,248.65 4-5 年 15.25 甘肃德生堂大药房连锁经 营有限公司 否 押金 100,000.00 4-5 年 1.21 北京掌上华企信息技术有 限公司 否 押金 80,000.00 4-5 年 0.97 北京京东世纪贸易有限公 司 否 押金 30,000.00 4-5 年 0.36 石家庄以岭药堂大药房连 锁有限公司 否 押金 10,000.00 4-5 年 0.12 合 计 8,246,802.65 99.66 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公 司投资 946,492.12 946,492.12 946,492.12 946,492.12 合 计 946,492.12 946,492.12 946,492.12 946,492.12 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京麦淘电子商务有限公司 946,492.12 946,492.12 减：长期投资减值准备 合 计 946,492.12 946,492.12 4、营业收入和营业成本 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 96 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,148,801.28 6,372,519.82 9,352,827.82 6,445,862.63 合 计 9,148,801.28 6,372,519.82 9,352,827.82 6,445,862.63 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 两性用品 9,148,801.28 6,372,519.82 9,352,827.82 6,445,862.63 合 计 9,148,801.28 6,372,519.82 9,352,827.82 6,445,862.63 （3）主营业务收入及成本（分销售类型）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 零售 77,041.45 46,995.28 466,842.08 297,238.35 分销 9,071,759.83 6,325,524.54 8,885,985.74 6,148,624.28 合 计 9,148,801.28 6,372,519.82 9,352,827.82 6,445,862.63 （4）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品 销售 工程 建造 提供 劳务 其它 合计 在某一时点确认收入 9,148,801.28 9,148,801.28 合 计 9,148,801.28 9,148,801.28 （5）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、19。本公司根据合同的约定，作为主要责 任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。本公司将商品交于客户或承 运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权。不同客户和产品的付款条件 有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信 用期。 （6）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为 0 元。 十二、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 -357.46 -0.0835 -0.0835 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 97 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -357.46 -0.0835 -0.0835 北京桃花坞科技股份有限公司 2021 年 4 月 23 日 北京桃花坞科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 98 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区八里庄西里住邦 2000 商务中心 3 号楼 1609 公司会议室