838796_2016_中生金域_2016年年度报告_2017-04-19.txt

公告编号：2017-001 1 2016 中生金域 NEEQ : 838796 北京中生金域诊断技术股份有限公司 Beijing ZhongSheng JinYu Diagnosis Technology Co., Ltd. 年度报告 公告编号：2017-001 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年北京中生金域诊断技术 股份有限公司新址搬迁成功完 成。 2016 年 7 月 27 日公司收到全国 中小企业股份转让系统《关于北京 中生金域诊断技术股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函》同意我公司在全国中 小企业股份转让系统挂牌。2016 年 9 月 22 日正式挂牌。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、中生金域 指 北京中生金域诊断技术股份有限公司 股东大会 指 北京中生金域诊断技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京中生金域诊断技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京中生金域诊断技术股份有限公司监事会 三会 指 北京中生金域诊断技术股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 章程、公司章程 指 北京中生金域诊断技术股份有限公司章程 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 中汇会计师事务所、会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年度 元 指 人民币元 体外诊断 指 在人体之外，对人体血液、体液、组织等样本进行检测，从而 判断疾病或机体功能的诊断方法。体外诊断是现代检验医学的 重要载体，提供了大部分临床诊断的决策信息。 POCT 指 Point-of-care testing 的英文缩写，在接近病人治疗处，由 未接受临床实验室学科训练的临床人员或者病人（自我检测） 进行的临床实验室检验。POCT 是在传统、核心或中心实验室以 外进行的一切检验。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 我国体外诊断产品现在按照医疗器械进行监管，行政主管部 门为国家食品药品监督管理局。同时，体外诊断产品生产和 经营还须符合《医疗器械经营监督管理办法》、《医疗器械生 产监督管理办法》、《体外诊断试剂注册管理办法》等法律法 规的规定，监管比较严格。公司主要产品为即时检验产品， 这些产品需要销售给各类医院和妇幼保健院，而这在很大程 度上需要依托政府采购和政策支持，所以政府导向和相关政 策的变动可能对公司产品的销售量产生一定影响。 不能持续取得相关生产许可文件的风 险 根据国家食品药品监督管理总局就医疗器械产品生产经营制 定的相关规定，医疗器械生产企业需获得《医疗器械生产许 可证》和《医疗器械注册证》方可生产、销售自产的医疗器 械。上述证书具有时效性，有效期届满时，企业需向监管部 门重新申请、注册许可证书。公司重新申请、注册许可证书， 其生产经营条件应当满足国家食品药品监督管理总局的相关 规定。目前公司已经取得了生产经营所必须的许可证书，未 来有效期届满时，公司需要重新申请、注册，如届时公司的 生产经营条件已不能持续满足国家食品药品监督管理总局的 有关规定的要求，公司的相关许可证书可能会被暂停或取消， 从而对公司的生产经营产生重大影响。 产品质量的风险 公司产品属于医疗器械，拥有一套完善的产品生产与过程检 测的质量管理体系，并于 2004 年通过了 ISO 9001 和 ISO 13485 质量体系认证。公司实现“三自一检”的产品制造过 程管理和“5S”现场管理，产品的工序合格率达 98%以上， 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 6 超同类行业 95%的平均工序合格率。公司自成立以来一直严 把质量关，从未出现因质量问题造成的重大事故而受到相关 部门处罚的情形，但未来不排除在原材料采购、生产、运输 出现问题或因终端客户操作不当而引发事故的可能性。 研发风险 公司经过多年的发展，已经积累了大量的优秀人才，建立了 自己的研发队伍，并与多家医科大学和检验所建立了合作关 系。公司一直致力于新产品的研发，但体外诊断产业属于高 技术密集型产业，涉及生物医学、临床医学、有机化学、机 械设计与制造等多门学科，研发投入大，周期长。可能由于 研发项目定位不能迎合市场需求，研发技术路线错误、研发 进程缓慢、研发成果不能顺利通过临产试验和注册报批等原 因而导致研发失败。影响公司的收益。 产品被假冒或仿制的风险 公司的市场地位和利润水平在很大程度上依赖于公司所取得 的专利技术，公司已制订了多项措施加强对核心技术和人员 的管理，自成立以来尚未发生管理层或研发人员违约泄密导 致公司利益受损的情形。但由于市场竞争者众多，部分竞争 者可能会采取高薪挖取公司核心技术人员、假冒或仿制公司 产品等手段掠夺市场，从而对公司业绩造成不良影响。 税收优惠和财政补贴的风险 2014 年 10 月 30 日，本公司被认定为高新技术企业，三年内 享受高新技术企业企业所得税优惠政策，减按 15%的税率缴 纳企业所得税。税收优惠政策期满后，如果公司不能继续被 认定为高新技术企业，则从第二年起将适用 25%的企业所得 税税率，将对公司的净利润产生一定的影响。 同时，公司政府补助金额主要为课题经费和上市补贴，上述 项目与公司生产经营关联度不大，属于偶发性和阶段性的收 入，但如果未来上述补助大幅减少或者取消，仍将可能对公 司的利润造成一定程度的影响。 公司治理机制不能有效发挥作用的风 险 公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌，成为非上市公众 公司，公司治理机制需要在更大的范围发挥更有效的作用。 同时，作为挂牌公司对信息披露工作也提出了更高的要求。 如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度 化，或不能做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上 影响公司的生产运营和投资者的利益。 公司存在对经销商的依赖风险 由于公司采用经销商制度，产品销售不直接面向终端客户，大 部分终端客户资源集中在经销商手中，销售收入和业绩增长在 很大程度上需要依赖经销商的力量，如果经销商联合压价可能 影响公司产品销量和利润，从而对公司业绩造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京中生金域诊断技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ZhongSheng JinYu Diagnosis Technology Co., Ltd. 证券简称 中生金域 证券代码 838796 法定代表人 许存茂 注册地址 北京市昌平区科技园区星火街 6 号标准厂房三楼东侧、二楼西侧 办公地址 北京市昌平区昌土路 148 号院二区 25 号楼 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 35 号北楼 6 层 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵亦飞、潘高峰 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 19 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张建杰 电话 010-80108963-1258 传真 80107911 电子邮箱 744079396@ 公司网址 http://www.jyr.cc 联系地址及邮政编码 北京市昌平区昌土路 148 号院二区 25 号楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-22 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 体外诊断即时检测产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让方式 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 中生北控生物科技股份有限公司 实际控制人 中生北控生物科技股份有限公司 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110114746701241M 否 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91110114746701241M 否 组织机构代码 91110114746701241M 否 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,986,011.93 36,329,480.96 -6.45% 毛利率% 51.15% 58.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 314,347.67 5,144,295.66 -93.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 247,513.34 3,411,094.33 -92.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 0.90% 15.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.71% 10.09% - 基本每股收益 0.01 0.17 -94.12% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 41,055,707.03 48,273,659.05 -14.95% 负债总计 7,611,652.87 12,143,952.56 -37.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,444,054.16 36,129,706.49 -7.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.20 -7.50% 资产负债率% 18.53% 25.16% - 流动比率 3.55 3.82 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,888,552.76 6,056,971.95 - 应收账款周转率 6.11 7.07 - 存货周转率 2.20 2.56 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -14.95% 3.92% - 营业收入增长率% -6.45% -2.73% - 净利润增长率% -93.89% -17.28% - 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 84,093.54 所得税影响数 17,259.21 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 66,834.33 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 一、公司的主营业务 公司是专业提供体外诊断即时检测（POCT）产品的研发、生产和销售为一体的 高新技术企业，产品主要服务于医院门诊、住院病人、社区和家庭。 报告期内，公司主营业务收入分为 骨源性碱性磷酸酶检测系列产品、尿液碘测定系列产品、女性下生殖道感染评价系列产品、尿半乳糖测定 系列产品和肠道屏障功能指标评价系列产品。 二、公司的主要产品 公司在医疗器械体外诊断（IVD）行业中即时检验（POCT）的细分市场的占有率 较高。即时检验（POCT）是指产品以客户需求为出发点进行开发，主要消费群体为基层、家庭和病人。现 有 5 条生产线用于生产不同产品。 1、尿半乳糖测定系列产品（GAL）公司所生产的尿半乳糖测定试剂盒，通过检测人体尿液中半乳糖的 浓度，能够有效检测人体乳糖耐受能力。腹泻分为食源性腹泻和感染性腹泻，公司的试剂能够有效鉴别出 婴幼儿腹泻的类别，并且提供相应的膳食指导。若为食源性腹泻，在哺乳期的婴幼儿可尽快更换奶源，阻 断腹泻根源。 2、骨源性碱性磷酸酶检测系列产品（BAP）骨源性磷酸酶 BAP 是反映骨代谢状况的理想生化指标， BAP 由成骨细胞合成，当人体钙营养不良或其他原因时，成骨细胞反馈性增生活跃，合成 BAP 释放进入血 液，造成血液中 BAP 活性升高。目前该产品已在全国妇幼保健院作为常规检查应用。 3、尿液碘测定系列产品（UI）公司生产的尿液碘测定试剂盒主要通过检查尿液中碘营养水平，指导 人体科学补碘，能够有效预防甲状腺疾病的发生。 4、女性下生殖道感染评价系列产品 阴道感染包括单一感染和混合感染，其中单一感染有 AV、BV、 CV、DV、TV、VVC 等，混合感染包括双重感染和多重感染，各种感染的致病菌不同，治疗时所使用的药物 有很大区别。根据对阴道感染患者的临床表现、分泌物性状、实验室指征和微生物学进行评价，可分出 36 种阴道感染类型 。 公司的阴道分泌物分析系统为国内首创产品，集设备、试剂、质控品和标准化操 作流程为一体，全面鉴别诊断女性下生殖道感染。系统包括：阴道分泌物分析仪专用试剂、质控品、阴道 分泌物分析仪、分析终端、生物显微镜及其成像系统 CCD、扫码器和打印机。其中，阴道分析仪专用试剂 包括妇炎知（BV）和爱必维（ABV）两种产品 5、肠道屏障功能生化指标评价系列产品（DLT）公司的肠道屏障功能生化指标评价系列产品包括便 携式生化分析仪配套试剂和数据分析终端，可实现即时、定量和快速检测。D-乳酸、DAO 和细菌内毒素三 项指标只需采用微量的全血，从肠黏膜细胞的损伤程度、肠黏膜通透性改变和细菌易位内毒素血症三方面 综合反映肠道屏障功能状况，便于临床进行合理的治疗 三、公司业务相关的关键资源要素 （一）核心技术介绍 公司是专业提供体外诊断即时检测试剂的研发、生产、销售为一体的高新技术企 业。目前，公司共有 10 个产品获得国家食品药品监督管理总局颁发的医疗器械注册证书，多数为国内首 创/国内外首创产品，各个产品在各自细分市场的市场占有率为首位。 在竞争激烈的体外检测市场，公司坚持将创新作为公司的核心竞争力。 在技术创新方面，一是坚持融合创新，将 POCT 相关技术与信息技术高度融合，形成一种新的产品技 术形态。如将信息技术与物理、化学技术融合，研制成我国首创的阴道分泌物分析系统，克服了以往阴道 分泌物检验结果碎片化的问题；二是将产品与服务进行融合，在产品嵌入决策支持系统，使产品不仅具有 检测功能，还具有评价功能。如公司研制的肠道屏障功能评价系统，不仅能准确评价受试者的肠道屏障功 能，还能给出检测结果的分析评价和处置建议，方便了临床；三是将互联网融入企业的经营和产品设计中， 逐步实现了生产的数字化、智能化，产品的网络化，研制适于在“互联网+时代”和“工业 2025 时代”的 新一代 POCT 产品，如公司正在研制的高血压、糖尿病危险分层系统等智能化、网络化产品。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 12 在技术平台创新方面，公司利用国家科研项目为纽带，先后主导建立了“临床营养产业技术创新战 略联盟”、“即时检测与健康监测物联网产业技术创新战略联盟”和“重症与危急救治产业技术创新战略 联盟”，联盟整合我国上述领域的核心资源，搭建了产学研用合作平台，不仅促进了我国上述领域的发展， 而且为公司积累了技术和产品输入与输出的通路。借助这些平台，公司先后与浙江大学国家光学技术研究 中心，南昌大学国家食品安全重点实验室、武汉大学生物医学仪器技术中心、北京协和医院、北京医院、 首都医科大学附属天坛医院等国内一流科研和临床单位建立了密切合作关系，公司所有产品都是在国内一 流医院提供的临床需求和功能需求，临床专家反复验证的基础上完成的；产品涉及的生物检测高新技术都 是与上述科研机构合作实现的，做到了“需求来自临床，产品服务临床”。因此，公司主要产品都是国内 或国内外首创。 在经营模式创新方面，公司整合相关药企和销售商率先提出并实践了“诊疗一体化”经 营模式。 （二）知识产权 目前公司共取得 12 项专利技术和 10 项产品的《医疗器械注册证》 四、公司的商业模式 ：公司目前的销售模式主要为经销商制度。公司与下游有资质的经销商签订经 销合同，获得授权的经销商在国内各级医疗机构和家庭推广公司产品和服务，由终端用户（各级医疗机构 和家庭）使用公司产品对他人进行检测或自检。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，随着体外诊断市场的不断发展，竞争也愈发激烈。公司五项主打产品中除肠道屏障功能生 化指标评价系列产品为 2014 年底新推出产品外，剩余四项产品推出较早，市场已相对成熟，同类产品陆 续出现，对公司销售额的扩展形成了一定压力，由于体外诊断产业属于高技术密集型产业，涉及生物医学、 临床医学、有机化学、机械设计与制造、计算机技术等多门学科，研发投入大、周期长。所以公司产品的 更新换代时间相对缓慢。 此外，2016 年公司为了扩大产业规模，满足未来公司的发展需要，进行了厂址搬迁，新搬场址的使 用面积比原来增加了近一倍，厂址进程历时 8 个月，对公司正常生产经营造成了一定影响，导致公司 2016 年度营业收入同比下降了 6.45%；实现净利润 31.4 万元，同比减少了 93.89%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 33,986,011.93 -6.45% - 36,329,480.96 -2.73% - 营业成本 16,603,847.12 9.75% 48.85% 15,128,975.83 2.15% 41.64% 毛利率 51.15% - - 58.36% - - 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 13 管理费用 11,997,777.59 -4.70% 35.30% 12,589,427.57 6.75% 34.65% 销售费用 5,481,915.45 3.50% 16.13% 5,296,594.20 11.17% 14.58% 财务费用 -491,823.37 -46.67% -1.45% -922,249.05 26.56% -2.54% 营业利润 68,241.06 -98.21% 0.20% 3,817,492.18 -38.99% 10.51% 营业外收入 775,922.64 -64.75% 2.28% 2,201,092.38 177.71% 6.06% 营业外支出 691,829.10 371.20% 2.04% 146,822.96 87.90% 0.40% 净利润 314,347.67 -93.89% 0.92% 5,144,295.66 -17.28% 14.16% 项目重大变动原因： 2015年度、2016年度公司营业收入分别为3,632.95万元和3,398.6万元，2016年营业收入下滑6.45%。 主要原因为近年来随着体外诊断市场的不断发展，竞争也愈发激烈。公司五项主打产品中除肠道屏障功能 生化指标评价系列产品为 2014 年底新推出产品外，剩余四项产品推出较早，市场已相对成熟，同类产品 陆续出现，对公司销售额的扩展形成了一定压力。肠道屏障功能生化指标评价系列产品作为新品在市场推 广，需要一定的市场推广期才能逐步实现销售增长。 2015 年度、2016 年度公司营业利润分别为 381.75 万元和 6.82 万元，下降了 374.93 万元，下降比例 为 98.21%。公司营业利润下降的主要原因为：1.由于市场竞争及产品更新换代缓慢的影响，公司营业收 入下滑 234.35 万元；2. 销售成本上涨了 147.49 万元，上涨比例为 9.75%，主要原因为：2016 年扩大了 生产规模，新租厂房 6,422 平方米，造成新厂房装修费摊销成本增长，新厂区购置的办公、低值以及空调 机组等大型设备的折旧相应增加，为了保证生产的有序进行，新、旧厂区同时运转了 4 个月，造成租赁费、 水电费、供暖费等费用的双重缴纳。3.公司期间费用中财务费用利息收入下降了 43 万元，下降比例为 46.67%，主要原因为货币资金定期存款减少造成。 营业外收入下降比例 64.75%，原因主要是 2016 年公司计入当期损益的政府补助金额比 2015 年的政 府补助金额少 156 万元。 营业外支出上涨 55 万元，上涨比例 371.20%，原因主要是 2016 年公司加大对基层医疗市场开发的支 持，在陕西、湖北等贫困县的乡镇卫生院，免费捐赠阴道分泌物分析系统 33 套。 2015 年度、2016 年度公司净利润分别为 514.43 万元和 31.4 万元，下降 482.3 万元，下降幅度为 93.89%。公司净利润下降主要是受营业利润下降和营业外收支因素的影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 33,986,011.93 16,603,847.12 36,329,480.96 15,128,975.83 其他业务收入 - - - - 合计 33,986,011.93 16,603,847.12 36,329,480.96 15,128,975.83 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 骨源性碱性磷酸酶检测 系列产品 6,994,071.90 20.58% 8,504,857.56 23.41% 尿液碘测定系列产品 1,644,479.58 4.84% 1,898,292.42 5.23% 女性下生殖道感染评价 系列产品 23,215,672.41 68.31% 25,116,681.39 69.14% 尿半乳糖测定系列产品 838,172.59 2.47% 478,846.15 1.32% 肠道屏障功能指标系列 产品 1,259,427.42 3.71% 330,803.44 0.91% 人体成分分析仪 34,188.03 0.10% 0.00 0.00% 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 14 收入构成变动的原因： 骨源性碱性磷酸酶检测系列产品比去年同期下降 18%，尿液碘测定系列产品比去年同期下降 13%,。 主 要原因为近年来随着体外诊断市场的不断发展，竞争也愈发激烈。公司五项主打产品中除肠道屏障功能生 化指标评价系列产品为 2014 年底新推出产品外，剩余四项产品均有 10 年以上，市场份额已相对成熟，同 类产品也陆续出现，对公司销售额形成了一定压力。为了顺应市场变化趋势，更好的满足用户需求，公司 正在逐步完善产品配套仪器，其中骨源性碱性磷酸酶检测系列产品和尿液碘测定系列产品正在原有试剂盒 销售的基础上增配检测仪。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,888,552.76 6,056,971.95 投资活动产生的现金流量净额 -15,688,591.16 -2,063,741.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 -5,206,000.00 现金流量分析： 一、经营性现金净流量为-289 万元，比去年同期减少了 895 万元。主要原因为： （一）经营性现金流入减少 656 万元。 主要原因为：（1）产品更新换代慢，销售收入下滑造成现金流入下降。（2）2016 年公司收到的政 府补助金额低于 2015 年补贴收入造成。 （二）经营性现金流出增加 237 万元。主要由于新场地装修时间较长，储备的原材料相应增加。 二、投资活动产生的现金净流量-1,568 万元。投资活动产生的现金支出增加 1,362 万元，主要原因 为：主要是新厂房装修费用及新设备投入造成。 三、筹资活动产生的现金净流量-300 万元，为 2016 年初派发 2015 年现金股利，2015 年派发 2014 年现金股利 580 万元，造成同比相差 220 万元。 四、本年度公司经营活动产生的现金流量-289 万元，本年度净利润 31 万元，两者差距的原因主要由 于新场地装修时间较长，储备的原材料存货相应增加造成。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州普安基因工程有限公司 7,628,702.48 22.00% 否 2 昆明菲博瑞生物技术有限公司 3,417,521.37 10.00% 否 3 南京爱楷能生物科技有限公司 2,576,435.90 7.60% 否 4 广东海洋医药有限公司 2,378,717.95 7.00% 否 5 上海东泓医学科技发展有限公司 2,222,478.63 6.50% 否 合计 18,223,856.33 53.10% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京中科恒益科技有限公司 3,247,939.50 29.00% 否 2 宁波鸿鼎医疗器械科技有限公司 2,327,851.50 21.00% 否 3 北京汉邦利德电子科技有限公司 1,147,981.50 10.00% 否 4 北京上光仪器有限公司 1,146,200.00 10.00% 否 5 浙江非凡印业有限公司 658,589.74 6.00% 否 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 15 合计 8,528,562.24 76.00% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,868,156.98 7,039,062.05 研发投入占营业收入的比例 20.00% 19.37% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 7 研发情况： 公司设有试剂研发和仪器研发两个部门，研发及技术人员 34 人，占职工总人数的 21%，公司 2016 年研发费用占营业收入比重为 20%，研发费用占营业收入的比重在行业内处于中等水平。2016 年试剂研 发部在研项目为 11 项，其中人体蛋白营养分析系统、高血压危险分层系统和糖尿病危险分层系统等 5 项研发项目，已经完成临床试验和产品体系考核阶段，现正处于产品注册审核中。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 9,496,563.24 -69.00% 23.00% 31,073,707.16 4.00% 64.00% -41.00% 应收账款 5,586,797.00 1.00% 14.00% 5,542,572.00 17.00% 11.00% 3.00% 存货 8,649,756.59 34.00% 21.00% 6,466,375.22 21.00% 13.00% 8.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 3,339,998.72 48.00% 8.00% 2,261,709.22 39.00% 5.00% 3.00% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% - - 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% - - 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% - - 资产总计 41,055,707.03 -14.95% - 48,273,659.05 4.00% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内由于新厂房的装修和新购置设备，造成货币资金比年初下降了 69%，固定资产投入较年初 增加 48%，此外由于搬迁过渡期较长，公司增加了一定的原材料储备量，从而造成存货增加了 34%。 公司资产负债率 18.53%，较为稳健。从负债结构方面考虑，公司无银行借款，负债主要为应付账款、 预收款项、应付职工薪酬等流动负债，其中除应付职工薪酬外，大部分为商业信用带来的无息应付款项， 到期无法偿还的风险较小。2016 年度，公司流动比率为 3.55，短期偿债能力较强。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 16 1.体外检测行业现状及发展前景 产业信息网发布的《2013-2018 年中国体外诊断试剂专项研究及投资策略咨询报告》中显示，中国 诊断行业呈现基数小、增速高的特征，其中体外诊断市场规模约为整个市场规模的 3/4，体内诊断试剂 市场规模占比 1/4。业内预计 2013 年中国体外诊断市场收入 215 亿元人民币，增速 22.9%。中国体外诊 断市场以远超成熟市场的速度在发展。 2、影响本行业发展的因素 （1）国家产业政策支持： 我国的体外诊断试剂行业尚处于发展初期， 近年来国家、地方有关部门相继出台了一些列政策措施，支持体外诊断试剂行业发展。科技部相继发布 了《国家高技术研究发展计划（863 计划）生物和医药技术领域体外诊断技术产品开发重大项目申请指 南》和《医疗器械科技产业“十二五”专项规划》（国科发计（2011）705 号），国务院也相继出台了 《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》、《国务院关于印发生物产业发展规划的通知》和《国务 院关于促进健康服务业发展的若干意见》等支持体外诊断试剂行业发展的政策。 （2）下游市场需求广 阔 我国体外诊断行业现已具备一定的市场规模和基础，正从产业导入期步入成长期，下游需求广阔， 市场规模潜力巨大。 根据 McEvoyFarmer 在 2014 年的最新报告称，2013 年中国 IVD 市场容量接近 50 亿美元，超越日本 成为全球第二大 IVD 市场，并保持超过 15%的年复合增长率。随着人们健康保健意识的提升，疾病筛查 的关口前移，注重大健康理念，行业市场容量在迅猛增长，总体来说，国内 IVD 产品市场占有率在不断 增长，特别是 POCT 产品增长迅速。预期未来我国医疗器械 IVD 行业会朝向 2 个方向发展：1.适用于检 验科中心实验室诊断使用的自动化、精准化、高通量实验室诊断设备；2.适用于临床科室和家庭适用操 作简便、反应快速、便携式的 POCT 产品。VD 行业 POCT 市场主要产品的适应症为糖尿病、心梗、感染、 传染病等。 3、我公司研发生产 POCT 产品主要为面向社区和基层医疗机构的妇幼保健、慢病管理、营养评价与 膳食指导等产品，是基于市场需求，整合国内优势资源，搭建产学研平台，秉持“需求来源于临床、产 品服务于市场”理念，研发生产的产品均为解决临床问题的特色 POCT 产品。与竞争对手相比，我公司 是 国内最早开发基于酶法分析的干化学 POCT 平台国产厂家之一，拥有基于酶学、干化学、微流控等多 个 POCT 技术平台，拥有稳定的研发、生产、销售团队，持续推进具有临床需求的特色 POCT 产品的开发， 产品线涉及基层常见病筛查、危重症监测及健康测评 3 个方向。 （四） 竞争优势分析 公司在行业中的竞争地位 1、公司所处市场地位 POCT 检测领域为国内新兴产业，随着行业各项规章制度健全，POCT 近几年 有了快速的发展。公司研发、生产的产品均为特色的 POCT 产品，是国内最早一批研发和生产基于干化 学平台的 POCT 厂家，在细分市场中均处于领先地位。 （1）竞争优势 A、产品和优势 公司是高新技术企业，注重技术的积累与产品创新，在 POCT 领域掌握了一批核心 技术并不断继续研究开发。截至本公开转让说明书签署之日，公司拥有专利十余项。公司始终坚持以技 术为支撑，积极应对市场反馈，对产品进行快速迭代，以客户需求为向导的业务策略，秉持“需求来源 于临床，产品服务于市场”的理念，注重产品学术推广和品牌建设，产品在细分市场处于领先地位。 B、丰富的技术积累和核心技术团队优势 公司重视自主研发和技术积累，拥有多项核心技术和自 主知识产权，在同行业中具有一定的技术领先优势。公司的核心团队长期致力于 POCT 产品的研发，开 发了一系列能够解决临床需求的特色产品。 公司作为昌平区生物疫苗及诊断试剂联盟的理事单位，在 十一五到十二五期间参与了十余项科技部和地方牵头的科技计划课题，确保了公司技术的先进性，为公 司产品的更新换代提供了有力的保障。 （2）竞争劣势 A、产品种类较少 国内 POCT 行业的竞争日趋激烈，企业单凭技术以及现有产品等优势难以在激烈 的市场竞争中胜出，产品的升级维护服务逐渐成为市场竞争的关键因素。但由于公司目前的综合资源有 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 17 限，正通过产学研用和联盟平台，实现科研成果的产业化和商业化，丰富产品种类，开拓市场。 B、资产规模相对较小 与国内已上市的同行业公司相比，公司的资产规模相对较小。公司规模和 人员数量在一定程度上制约了公司业务的开展。公司迫切需要加大资金投入以促进技术、人才的引进， 扩大生产规模，以适应市场的需要。 （五） 持续经营评价 截止 2016 年 12 月 31 日公司总资产 41,055,707.03 元和净资产金额 33,444,054.16 元，资产负 债率为 18.53%。财务结构健康，不存在偿债违约风险，公司不存在无法持续经营的风险。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳 定；公司和全体员工无重大违法、违规行为。公司报告期内,不存在债务违约和无法继续履行重大借款 合同相关条款的情形,不存在短期借款筹资的情形，公司无对外担保,不存在因对外巨额担保等或有事项 引发负债,不存在导致破产清算的情形公司不存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金的情形, 不存在大量长期未作处理的不良资产。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司在河南省、陕西省、湖北省陆续开展了科技下乡、科技扶贫相关工作，为 34 家县 级医院和乡镇卫生院捐赠阴道分泌物分析系统。邀请了国内知名妇产科专家对基层妇产科和检验科医生 进行了集中式学术培训，开展上门技术服务，提升了基层医生的诊疗水平。在基层市场进一步实施科技 扶贫战略，发挥“技术智能化+医疗信息化”双核驱动重要举措，提升基层卫生服务能力，助力我国医 改分级诊疗制度的深化落实。 二、 未来展望 （一） 不确定性因素 报告期内，未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 风险因素和应对措施 1、政策风险 我国体外诊断产品现在按照医疗器械进行监管，行政主管部门为国家食品药品监督管理局。同时，体 外诊断产品生产和经营还须符合《医疗器械经营监督管理办法》、《医疗器械生产监督管理办法》、《体 外诊断试剂注册管理办法》等法律法规的规定，监管比较严格。公司主要产品为即时检验产品，这些产品 需要销售给各类医院和妇幼保健院，而这在很大程度上需要依托政府采购和政策支持，所以政府导向和相 关政策的变动可能对公司产品的销售量产生一定影响。 应对措施：公司产品的生产和经营严格按照国家和行业的法律法规的规定，未来将加大市场调研力度， 不断扩宽销售渠道、丰富产品种类，增强自身抗风险能力。 2、不能持续取得相关生产许可文件的风险 根据国家食品药品监督管理总局就医疗器械产品生产经营制定的相关规定，医疗器械生产企业需获得 《医疗器械生产许可证》和《医疗器械注册证》方可生产、销售自产的医疗器械。上述证书具有时效性， 有效期届满时，企业需向监管部门重新申请、注册许可证书。公司重新申请、注册许可证书，其生产经营 条件应当满足国家食品药品监督管理总局的相关规定。目前公司已经取得了生产经营所必须的许可证书， 未来有效期届满时，公司需要重新申请、注册，如届时公司的生产经营条件已不能持续满足国家食品药品 监督管理总局的有关规定的要求，公司的相关许可证书可能会被暂停或取消，从而对公司的生产经营产生 重大影响。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 18 应对措施：公司始终严格按照国家食品药品监督管理总局的有关规定组织生产经营，并制定了完善的 规章制度，持续加强对关键生产流程的把控以及提升员工的技术水平，并将在证书届满前及时申请作出申 请。 3、产品质量的风险 公司产品属于医疗器械，拥有一套完善的产品生产与过程检测的质量管理体系，并于 2004 年通过了 ISO 9001 和 ISO 13485 质量体系认证。公司实现“三自一检”的产品制造过程管理和“5S”现场管理， 产品的工序合格率达 98%以上，超同类行业 95%的平均工序合格率。公司自成立以来一直严把质量关，从 未出现因质量问题造成的重大事故而受到相关部门处罚的情形，但未来不排除在原材料采购、生产、运输 出现问题或因终端客户操作不当而引发事故的可能性。 应对措施：公司严格落实依照《中华人民共和国药品管理法》和《生产质量管理规范》建立起来的质 量控制体系，加强日常工作流程和关键控制节点的监控和检查，加强与供应商的沟通，以及增强采购入库 原材料和商品的检查检验措施管控，稳定公司产品质量。 4、研发风险 公司经过多年的发展，已经积累了大量的优秀人才，建立了自己的研发队伍，并与多家医科大学和检 验所建立了合作关系。公司一直致力于新产品的研发，但体外诊断产业属于高技术密集型产业，涉及生物 医学、临床医学、有机化学、机械设计与制造等多门学科，研发投入大，周期长。可能由于研发项目定位 不能迎合市场需求，研发技术路线错误、研发进程缓慢、研发成果不能顺利通过临产试验和注册报批等原 因而导致研发失败,影响公司的收益。 应对措施：为了加快新产品上市，提高市场竞争力，研发工作采取定责任、定进度原则展开，研发项 目除方案审核与验证外，绘制甘特图和剖特图，把关好各个环节和流程。签订责任书，按照日、周、月以 此类推进行分解进度表，根据进度完成情况进行考核。 5、产品被假冒或仿制的风险 公司的市场地位和利润水平在很大程度上依赖于公司所取得的专利技术，自成立以来尚未发生管理层 或研发人员违约泄密导致公司利益受损的情形。但由于市场竞争者众多，部分竞争者可能会采取高薪挖取 公司核心技术人员、假冒或仿制公司产品等手段掠夺市场，从而对公司业绩造成不良影响。 应对措施：公司已制订了多项措施加强对核心技术和人员的管理，包括对核心技术相关的资料和记录 实施保密管理、与员工签订保密协议等，自成立以来尚未发生管理层或研发人员违约泄密导致公司利益受 损的情形。公司还积极通过法律手段对专利产品进行维权。 6、税收优惠和政府补贴的风险 2014 年 10 月 30 日，本公司被认定为高新技术企业，三年内享受高新技术企业所得税优惠政策，减 按 15%的税率缴纳企业所得税。税收优惠政策期满后，如果公司不能继续被认定为高新技术企业，则从第 二年起将适用 25%的企业所得税税率，将对公司的净利润产生一定的影响。同时，公司直接计入损益的政 府补助项目主要为课题经费和上市补贴，上述项目与公司生产经营关联度不大，属于偶发性和阶段性的收 入，但如果未来上述补助大幅减少或者取消，仍将可能对公司的利润造成一定程度的影响。 应对措施：公司将继续保持对技术研发、创新的投入，加大人才引进，积极申请各项专利，积极争取 本公司被认定为高新技术企业继续享受高新技术企业企业所得税优惠政策。 7、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌，成为非上市公众公司，公司治理机制需要在更大的范围发 挥更有效的作用。同时，作为挂牌公司对信息披露工作也提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制 迅速实现科学化、高效化和制度化，或不能做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上影响公司的生 产运营和投资者的利益。 应对措施：公司已按照《公司法》等有关法律法规以及《公司章程》的要求建立完善了三会议事规则、 对外担保管理办法、对外投资管理办法、关联交易管理办法等相关公司治理机制。公司将根据发展的情况， 进一步完善公司治理结构，控制公司治理风险。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 19 8、公司存在对经销商的依赖风险 由于公司采用经销商制度，产品销售不直接面向终端客户，大部分终端客户资源集中在经销商手中， 销售收入和业绩增长在很大程度上需要依赖经销商的力量，如果经销商联合压价可能影响公司产品销量和 利润，从而对公司业绩造成影响。 应对措施：公司根据市场变化不断调整营销策略，采取积极措施应对市场变化,稳定现有重点客户市 场同时，抓住基层市场的开发，争取新的销售份额。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见。 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 中生金域起诉安徽拓特生物 工程有限公司制造、使用销 售侵犯第 ZL200910244267.4 号发明专利权的诉讼 150,000.00 0.36% 是 - 总计 150,000.00 0.36% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 2014 年 11 月 11 日，中生金域向浙江省杭州市中级人民法院提起民事诉讼，起诉安徽拓特生物工程 有限公司，要求立即停止制造、使用、许诺销售、销售侵犯中生金域公司第 ZL200910244267.4 号发明专 利权的行为，并赔偿各项损失及费用共计 20 万元。 2015 年 9 月 13 日，浙江省绍兴市中级人民法院作出（2015）浙绍知初字第 5 号《民事判决书》，判 决如下：一、被告安徽拓特生物工程有限公司立即停止生产、销售、许诺销售落入 ZL200910244267.4 号 专利权保护范围的产品，立即停止使用：ZL200910244267.4 好专利方法以及使用、许诺销售、销售依照 该专利方法直接获得的产品；二、被告安徽拓特生物工程有限公司赔偿原告北京中生金域诊断技术有限公 司经济损失（包括为制止侵权而支出的合理费用）人民币 15 万元，于本判决之日起十日内支付；三、被 告安徽拓特生物工程有限公司删除其在网站上的宣传、报道图片，为原告北京中生金域诊断技术有限公司 消除影响；四、驳回原告北京中生金域诊断技术有限公司其余的诉讼请求。 2015 年 10 月 8 日，安徽拓特生物工程有限公司向浙江省高级人民法院提交《民事上诉状》，要求 依法撤销浙江省绍兴市中级人民法院作出的（2015）浙绍知初字第 5 号民事判决；依法改判上诉人安徽拓 特生物工程有限公司不侵犯被上诉人北京中生金域诊断技术有限公司的专利号为：ZL200910244267.4，名 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 21 称为“一种检测阴道分泌物中需氧菌群的试剂盒及其制备方法”的专利权；驳回被上诉人北京中生金域诊 断技术有限公司的全部诉讼请求。 2016 年 4 月 8 日浙江省高级人民法院做出判决：安徽拓特生物工程有限公司的上诉理由缺乏事实和 法律依据，应不予支持，原判认定事实清楚，适用法律正确，依法予以维持，驳回上诉维持原判。 ， （二） 承诺事项的履行情况 董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺的情况 1、协议签署情况 在公司任职并专职领薪的董事、全体监事、全体高级管理人员与本公司均签有《劳 动合同》，对工作内容、劳动报酬等方面作了规定。该《劳动合同》均履行正常，不存在现时的或可预见 发生的违约情形。 2、承诺情况 （1）关于股份自愿锁定暨限制流通的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2015 年 9 月出具 《关于股份自愿锁定暨限制流通承诺书》，承诺本人将按照《公司法》第一百二十四条、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条及《公司章程》第二十七条规定锁定其所持有公司股份。 （2）关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2015 年 9 月签署《避免同业 竞争的承诺》，承诺本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取 得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心 技术人员。 （3）关于规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事和高级管理人员于 2015 年 9 月签署《关于规范 关联交易的承诺书》，承诺将尽可能的避免和减少其与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合 理原因而发生的关联交易，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严 格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及股份公司其他 股东、债权人的合法权益。 （4）关于管理层诚信状况的承诺公司全体董事、监事、高级管理人员于 2015 年 9 月签署《关于诚信 状况的声明》，声明最近两年内本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、 民事、行政处罚或纪律处分；本人并不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；本人没有 对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；本人不存在个人 负有数额较大债务到期未清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人具备和遵守《公司法》 规定的任职资格和义务，不存在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的 情形。 报告期内，上述人员履行了上述承诺 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 10,830,000 10,830,000 36.10% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,800,000 1,800,000 6.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -10,830,000 19,170,000 63.90% 其中：控股股东、实际控制人 13,770,000 45.90% 0 13,770,000 45.90% 董事、监事、高管 7,200,000 24.00% -1,800,000 5,400,000 18.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 17 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 中生北控生物 科技股份有限 公司 13,770,000 0 13,770,000 45.90% 13,770,000 0 2 北京元贞投资 管理有限公司 7,830,000 0 7,830,000 26.10% 0 7,830,000 3 王加义 5,400,000 0 5,400,000 18.00% 4,050,000 1,350,000 4 肖艳 600,000 0 600,000 2.00% 450,000 150,000 5 凌燕 600,000 0 600,000 2.00% 450,000 150,000 6 张建杰 600,000 0 600,000 2.00% 450,000 150,000 7 康培玉 150,000 0 150,000 0.50% 0 150,000 8 钱进 150,000 0 150,000 0.50% 0 150,000 9 李静 100,000 0 100,000 0.33% 0 100,000 10 邵建发 100,000 0 100,000 0.33% 0 100,000 11 吴海燕 100,000 0 100,000 0.33% 0 100,000 12 李森 100,000 0 100,000 0.33% 0 100,000 13 李洪青 100,000 0 100,000 0.33% 0 100,000 14 杨美玲 100,000 0 100,000 0.33% 0 100,000 15 桂春爽 100,000 0 100,000 0.33% 0 100,000 16 李小双 100,000 0 100,000 0.33% 0 100,000 17 李超辉 100,000 0 100,000 0.36% 0 100,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 19,170,000 10,830,000 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 23 前十名股东间相互关系说明： 2015 年 2 月 12 日，公司股东中生北控生物科技股份有限公司、北京元贞投资管理有限公司和王加义签 署了一致行动协议，为一致行动人。除此之外，其他股东间不存在相互关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 中生北控生物科技股份有限公司，法定代表人吴乐斌，成立日期 1988 年 03 月 01 日，于 2006 年 2 月 27 日在香港创业板上市，股票代码为 8247.HK。 中生北控生物科技股份有限公司统一社会信用代码 9111000010194414XN，注册资本 13,130.3671 万 元人民币。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人亦为中生北控生物科技股份有限公司。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 债券融资情况 不适用 债券违约情况 不适用 三、 间接融资情况 不适用 违约情况 不适用 四、 利润分配情况 不适用 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 许存茂 董事长 男 54 博士 2015 年 7 月-2018 年 7 月 否 任年慧 副董事长 女 46 专科 2015 年 7 月-2018 年 7 月 否 彭云 董事 女 52 本科 2015 年 7 月-2017 年 4 月 否 王加义 董事、总经理 男 64 本科 2015 年 7 月-2018 年 7 月 是 肖艳 副总经理、董事 会秘书 女 53 本科 2015 年 7 月-2018 年 7 月 是 凌燕 副总经理 女 47 硕士 2015 年 7 月-2018 年 7 月 是 张建杰 财务总监、董事 女 41 本科 2015 年 7 月-2018 年 7 月 是 王立波 监事 男 43 本科 2015 年 7 月-2018 年 7 月 否 李奔 监事 男 33 本科 2015 年 7 月-2018 年 7 月 是 姜曦露 监事 女 44 本科 2015 年 7 月-2018 年 7 月 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东、董事、监事及高级管理人员之间不存在亲属关系； 公司董事长许存茂就职于中生北控生 物科技股份有限公司任董秘、副总裁。监事王立波就职于中生北控生物科技股份有限公司任部门经理。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王加义 董事、总经理 5,400,000 0 5,400,000 18.00% 0 张建杰 董事、财务总监 600,000 0 600,000 2.00% 0 肖艳 副总经理、董事会 秘书 600,000 0 600,000 2.00% 0 凌燕 副总经理 600,000 0 600,000 2.00% 0 合计 7,200,000 0 7,200,000 24.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 肖艳 副总经理、董事会 秘书 离任 副总经理 公司已于 2017 年 4 月 18 日 召开第一届董事会第四次 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 26 会议，审议通过了《关于公 司董事会秘书肖艳辞去公 司董事会秘书的议案》 张建杰 财务总监、董事 离任 财务总监 公司已于 2017 年 4 月 18 日 召开第一届董事会第四次 会议。审议通过了关于公司 董事张建杰辞去所任公司 董事职务的议案》同时提交 股东大会审议 张建杰 财务总监、董事 新任 财务总监、董事会秘书 公司已于 2017 年 4 月 18 日 召开第一届董事会第四次 会议，审议通过了《关于提 名张建杰为公司董事会秘 书的议案》，同意聘任张建 杰女士为公司董事会秘书 彭云 董事 离任 - 公司已于 2017 年 4 月 18 日 召开第一届董事会第四次 会议，审议通过了《关于公 司董事彭云辞去所任公司 董事职务的议案》同时提交 股东大会审议 凌燕 副总经理 新任 董事、副总经理 公司已于 2017 年 4 月 18 日 召开第一届董事会第四次 会议，审议通过了《关于提 名凌燕为公司第一届董事 会董事的议案》同时提交股 东大会审议 黄爱玉 - 新任 董事 公司已于 2017 年 4 月 18 日 召开第一届董事会第四次 会议，审议通过了《关于提 名黄爱玉为公司第一届董 事会董事的议案》同时提交 股东大会审议 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 凌燕，女，出生于 1970 年 5 月 3 日，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于澳门科技大学，硕士学 历；1999 年 12 月至 2003 年 1 月，就职于中生北控科技股份有限公司，任工艺员；2003 年 2 月至 2005 年 11 月，就职于北京金域高科诊断技术有限公司，任生产部长；2005 年 12 月 2009 年 12 月，就职于本 公司，任生产总监；2010 年 1 月至今任公司副总经理。 张建杰，女，出生于 1976 年 8 月 6 日，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国广播电视大学， 本科学历；1996 年 7 月至 1999 年 12 月任北京华都集团财务会计，2000 年 1 月至 2005 年 1 月任北京华都 集团财务主管，2005 年 2 月至 2007 年 10 月任中生金域财务主管，2007 年 11 月至 2008 年 12 月任中生金 域财务经理，2009 年 1 月至 2014 年 11 月任中生金域财务负责人，2014 年 11 月至 2015 年 7 月任中生金 域财务负责人、董事，2015 年 7 月至今任股份公司财务负责人、董事。 黄爱玉，女，出生于 1987 年 12 月 13 日，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京工商大学，本 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 27 科学历； 2008 年 6 月至 2016 年 4 月任北京硕泽商业集团财务总监助理；2016 年 5 月至今任北京硕泽商 业集团财务部经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发及技术人员 29 34 销售人员 28 30 管理人员 23 23 生产人员 58 64 员工总计 138 151 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 15 17 本科 24 23 专科 33 37 专科以下 65 72 员工总计 138 151 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司员工相对稳定，没有发生重大变化，主要为企业内部调动及根据公司发 展需要增加相关岗位人员。 2、人才引进：公司通过各种招聘网站、校园招聘、人才市场等途径招聘，保证公司人才引进。 3、员工培训：公司主动开展各类培训，提高员工素质。 4、员工薪酬政策：公司薪酬政策完整，按照《劳动法》的要求与员工签订劳动合同，向员工支付薪酬， 并为员工办理五险一金等。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司需承担费用的离退休职工人数为 2 人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 7 7 5,800,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 王加义，王加义，男，出生于 1953 年 9 月 17 日，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于武昌药检专 科学校，本科学历； 2015 年 7 月至今任股份公司董事、总经理。王加义先生为中华妇幼健康行动联盟发 起人，全国佝偻病防治科研协作组副组长、儿童骨健康专家委员会副主任、中国优生科学协会钙工程专业 委员会副会长、中国保健科学协会骨质疏松症与骨关节病学会理事，先后在《中华医学检验杂志》等国内 学术刊物上发表数十篇学术论文。 李洪青，男，出生于 1961 年 10 月 18 日，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年毕业于北京工业大 学，12012 年 4 月至今任职于北京中生金域诊断技术有限公司仪器研发工作。 张丽梅，女，1983 年出生，硕士，2009 年毕业于辽宁师范大学物理化学专业，2009 年至今任职于中 生金域，现任公司研发项目经理。历任公司阴道分泌物五项质控品研发项目负责人、高血压-钠测定试剂盒 的子课题负责人和钠、肌酐和白蛋白测定试剂盒的课题负责人。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 28 桂春爽，女，出生于 1983 年 10 月 9 日，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于河北大学，硕士研究 生学历；2010 年至今，就职于本公司，现任公司研发部一部部长，主要负责二胺氧化酶/乳酸/细菌内毒素 联检试剂盒的报批、临床试验相关工作，后负责此项目的技术改进工作和仪器的配合工作。同时也负责过 同型半胱氨酸的研发工作。现主要负责肠屏质控品的研发和肠屏的改进工作。 董婷婷，女，1986 年出生，硕士，2012 年毕业于大连医科大学微生物专业，2009 年至今任职于中生 金域，历任粪便半乳糖项目研发专员，DAO、D-乳酸、BT 项目的研发专员、高血压项目的子课题负责人和 乳酸、β-强丁酸测定试剂盒的课题负责人。 李小双，女，出生于 1985 年 10 月 24 日，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于首都医科大学，博士 研究生学历；2013 年至今，就职于本公司，现任公司研发部主管，参与了基于干式化学酶法分析技术的糖 化血红蛋白检测仪的研究。 李超辉，男，出生于 1987 年 4 月 11 日，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南昌大学，硕士研究 生学历；2014 年至今，就职于本公司，现任公司研发部研究员。 报告期内核心人员未发生变动。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司治理机制健全，合法规范经营。公司依法设立了股东大会、董事会、监事会、经理层、 董事会秘书等组织机构制度，制定并通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等公司治理制度，公司相关机构和 人员能够依法履行职责，保护股东权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程中了明确公司股东享有的权利和承担的义务，同时规定公司控股股东、实际控制人不得利用 其关联关系损害公司利益，违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 公司通过上述条款充分保障公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 为促进和完善股份 公司治理结构，规范公司投资者关系管理工作，依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统投资者适当性管理细则》、《公司章程》的有关要求，并结合公司的实际情况，制定了《投资者关系 管理制度》。 公司投资者关系管理工作实行董事长负责制，公司总经理、副总经理、财务总监等公司高级 管理人员积极参加重大投资者关系活动。公司董事会秘书担任投资者关系管理的具体负责人，全面负责公 司投资者关系管理工作。 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《关联交易管理制度》中对于公司与 股东及实际控制人之间提供资金、商品、服务或者其他资产的交易，严格按照关联交易的决策程序履行董 事会、股东大会的审议程序，关联董事、关联股东应当回避表决。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大 风险，能够给所有股东提供合理保护及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于 接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均已履行规定的审批程序 1、公司已经依法设立了股东大会、董事会、监事会、经理层、董事会秘书等组织机构制度，制定并通 过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、《董事会秘书工作细则》等公司治理制度，公司相关机构和人员能够依法履行职责，保护股东权 益。 2、公司的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，依法开展经营活 动，经营行为合法合规，不存在重大违法违规情形。 3、公司及其控股股东、实际控制人报告内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 30 为。 4、公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，公司不存在为控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业进行担保的情形。公司没有重大投资事项。没有其他合并、分立、减少注册资本、重大收购 或出售资产的行为。公司与关联方之间不存在其它重大债权债务关系。 5、根据中汇会计师事务所出具的《审计报告》，公司有严格的资金管理制度，不存在资金被控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用的情形。 4、公司章程的修改情况 2017 年 4 月 18 日召开的第一届董事会第四次会议审议通过了《关于公司注册地址变更及修订公司章 程的议案》，并提交股东大会审议。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 【关于公司 2015 年财务决算的议案】 【关于 2016 年预算的议案】 【关于公司新厂址搬迁的议案】 【关于公司 2015 年利润分配方案的议案】 【关于提请召开 2015 年度股东大会的通知】 监事会 2 【关于 2015 年度决算的议案】 【关于 2016 年度预算的议案】 【关于公司新厂址搬迁的议案】 股东大会 2 【关于 2015 年度财务决算的议案】 【关于 2016 年度预算的议案】 【关于 2015 年利润分配的议案】 【关于公司新厂址搬迁的议案】 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司“三会”人员均符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，能够按照“三会”议事规则独 立、勤勉、诚信地履行职责，对股份公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行。股份公司监事会能够 较好地履行对公务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证股份公司治理合法合规。 报告期内，公司董事会、监事会、股东会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 及决议等各环节均符合有关法律法规要求及公司章程规定。 （三） 公司治理改进情况 公司能够结合企业实际，严格按照《公司法》、《公司章程》及《非上市公司监督管理办法》等相关 法律法规规定建立规范的公司治理机构，形成了股东会、董事会、监事会及管理层“各负其责、相互制约、 互为一体”的工作机制，公司重大生产经营决策均能按照《公司章程》、及“三会议事规则”等有关内控 制度规定的程序规范运行。 报告期内，公司治理均能够按照挂牌公司相关法律法规及《公司章程》的有关规定，依法规范有效进 行。 同时，公司还积极听取和采纳了多方有助于改进公司治理的意见和建议，并根据公司生产经营需要不 断改进。 （四） 投资者关系管理情况 为促进和完善股份公司治理结构，规范公司投资者关系管理工作，依据《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则》、《公司章程》的有关要求，并结合公司的实际情况， 制定了《投资者关系管理制度》。 投资者关系管理工作通过充分的信息披露与交流，并运用金融和市场营 销等手段加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平， 以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 31 公司开展投资者关系管理坚持公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知 情权及其他合法权益。 公司投资者关系管理工作实行董事长负责制，公司总经理、副总经理、财务总监等 公司高级管理人员积极参加重大投资者关系活动。公司董事会秘书担任投资者关系管理的具体负责人，全 面负责公司投资者关系管理工作。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、 财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经 营的能力。 （一）业务独立 公司专业致力于体外诊断即时检验产品的开发、生产和销售。公司主营业务具有完整 的业务流程，拥有独立的供应、研发、销售部门，产、供、销系统完整。公司业务经营管理独立实施，独 立承担责任与风险；股东根据《公司章程》的规定对公司行使股东权利；公司的业务独立于控股股东、实 际控制人及其他控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或显失公 平的关联交易。 （二）资产独立 股份公司系由有限公司整体变更而来，公司历史沿革过程中的历次出资、注册资本变 化均通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 公司现有的生产经营场所系租赁使用，租赁合同正常签署 及履行。公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。股份公司设立时，各发起人将生产经营性资产、相 关的全部生产技术及配套设施完整投入公司，该等资产完整、权属明确 ，不存在重大或潜在的纠纷，公司 资产与股东个人及其关联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有完全控制支配权，并完全独立运营。 （三）人员独立 公司具有完整、独立的劳动人事及酬薪管理体系，不存在股东干预公司人事任免的情 形。公司独立招聘员工，建立独立的考勤、绩效考核管理制度，公司与员工签署劳动合同并缴纳社会保险 及公积金。 公司董事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生， 公司高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其 他职务，公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务负责人一名并配备了专业财务人员，制定《财 务管理制度》，建立独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 公司具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。 公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其 他企业混合纳税现象。公司开立独立的基本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行 账户的情形。 （五）机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作 为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务负责人和董 事会秘书等高级管理人员。公司在上述组织机构中内设质检部、工程部、供应部、销售部、客服部、行政 人事部、财务部等部门，上述部门均独立运作，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。公司内部各机构均制定了相应的规章制度以规范其运作运行。公司完全拥有机构设置自主权。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》等规章制度的要求，建立了适应公司管理 要求 的内部控制体系，体系涵盖了研发、营销、生产、供应、人事、财务等制度。 公司会计核算体系、 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 32 财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发现重大缺陷及漏洞。从公司经营过程和成 果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，相关制度完整、合理和有效的。内部控制制 度能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够 对公司产品研发、 项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制 体系。同时公司将根据发展情况， 不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层均严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）》、 《公司章程》、《信息披露事务管理制度》及《年报重大差错责任追究制度》的要求， 真实、准确、完整、及时地 披露对公司股票价格可能产生较大影响的信息。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见。 审计报告编号 中汇会审【2017】0640 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 19 层，中汇会计师事务所（特 殊普通合伙） 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 赵亦飞、潘高峰 会计师事务所是否变 更 否 会计师事务所连续服 务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中汇会审[2017] 0640 号 北京中生金域诊断技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京中生金域诊断技术股份有限公司(以下简称中生金域股份)财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表及所有者权益变动表，以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中生金域股份管理层的责任，这种责 任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中生金域股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了中生金域股份 2016 年 12 月 31 日财务状况以及 2016 年度经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵亦飞 中国·杭州 中国注册会计师：潘高峰 报告日期：2017年4月18日 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 34 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五(一)1 9,496,563.24 31,073,707.16 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(一)2 5,586,797.00 5,542,572.00 预付款项 五(一)3 2,273,252.81 1,818,771.06 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(一)4 578,654.71 880,403.69 买入返售金融资产 - - - 存货 五(一)5 8,649,756.59 6,466,375.22 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 26,585,024.35 45,781,829.13 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五(一)6 3,339,998.72 2,261,709.22 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(一)7 - 296.30 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 35 开发支出 五(一)8 - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五(一)9 11,127,905.27 228,893.00 递延所得税资产 五(一)11 2,778.69 931.40 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 14,470,682.68 2,491,829.92 资产总计 - 41,055,707.03 48,273,659.05 流动负债： - 短期借款 - 0.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(一)12 4,310,883.50 4,338,851.94 预收款项 五(一)13 922,344.00 3,202,080.25 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(一)14 1,238,417.12 2,812,132.32 应交税费 五(一)15 922,799.68 1,451,068.29 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五(一)16 101,553.61 175,132.65 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,495,997.91 11,979,265.45 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 36 递延收益 五(一)17 115,654.96 164,687.11 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 115,654.96 164,687.11 负债合计 - 7,611,652.87 12,143,952.56 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五(一)18 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(一)19 1,327,121.31 1,327,121.31 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(一)20 545,864.34 514,429.57 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(一)21 1,571,068.51 4,288,155.61 归属于母公司所有者权益合计 - 33,444,054.16 36,129,706.49 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 33,444,054.16 36,129,706.49 负债和所有者权益总计 - 41,055,707.03 48,273,659.05 法定代表人： 许存茂 主管会计工作负责人： 侯胜华 会计机构负责人： 张建杰 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 33,986,011.93 36,329,480.96 其中：营业收入 五(二)1 33,986,011.93 36,329,480.96 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 33,917,770.87 32,511,988.78 其中：营业成本 五(二)1 16,603,847.12 15,128,975.83 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五(二)2 313,738.85 410,137.89 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 37 销售费用 五(二)3 5,481,915.45 5,296,594.20 管理费用 五(二)4 11,997,777.59 12,589,427.57 财务费用 五(二)5 -491,823.37 -922,249.05 资产减值损失 五(二)6 12,315.23 9,102.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 68,241.06 3,817,492.18 加：营业外收入 五(二)7 775,922.64 2,201,092.38 其中：非流动资产处置利得 - 26,014.93 - 减：营业外支出 五(二)8 691,829.10 146,822.96 其中：非流动资产处置损失 - 41,705.89 8,222.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 152,334.60 5,871,761.60 减：所得税费用 五(二)9 -162,013.07 727,465.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 314,347.67 5,144,295.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 314,347.67 5,144,295.66 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 314,347.67 5,144,295.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十(二)1 0.01 0.17 （二）稀释每股收益 十(二)1 0.01 0.17 法定代表人： 许存茂 主管会计工作负责人： 侯胜华 会计机构负责人： 张建杰 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 38 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 37,276,345.10 42,012,333.50 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)1 1,182,624.10 3,013,718.19 经营活动现金流入小计 - 38,458,969.20 45,026,051.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,939,693.65 12,825,907.15 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,501,548.00 12,567,789.26 支付的各项税费 - 3,526,021.99 5,338,703.61 支付其他与经营活动有关的现金 五(三)2 7,380,258.32 8,236,679.72 经营活动现金流出小计 - 41,347,521.96 38,969,079.74 经营活动产生的现金流量净额 - -2,888,552.76 6,056,971.95 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 17,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 17,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 15,705,591.16 2,063,741.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 39 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 15,705,591.16 2,063,741.00 投资活动产生的现金流量净额 - -15,688,591.16 -2,063,741.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 594,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 594,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,000,000.00 5,800,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,000,000.00 5,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,000,000.00 -5,206,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -21,577,143.92 -1,212,769.05 加：期初现金及现金等价物余额 - 31,073,707.16 32,286,476.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,496,563.24 31,073,707.16 法定代表人： 许存茂 主管会计工作负责人： 侯胜华 会计机构负责人： 张建杰 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 40 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,327,121.31 - - - 514,429.57 - 4,288,155.61 - 36,129,706.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,327,121.31 - - - 514,429.57 - 4,288,155.61 - 36,129,706.49 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 31,434.77 - -2,717,087.10 - -2,685,652.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 314,347.67 - 314,347.67 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 31,434.77 - -3,031,434.77 - -3,000,000.00 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 41 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 31,434.77 - -31,434.77 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,000,000.00 - -3,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,327,121.31 - - - 545,864.34 - 1,571,068.51 - 33,444,054.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 29,450,000.00 - - - 196,000.00 - - - 621,920.29 - 5,923,490.54 - 36,191,410.83 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 29,450,000.00 - - - 196,000.00 - - - 621,920.29 - 5,923,490.54 - 36,191,410.83 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 550,000.00 - - - 1,131,121.31 - - - -107,490.72 - -1,635,334.93 - -61,704.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,144,295.66 - 5,144,295.66 （二）所有者投入和减少资本 550,000.00 - - - 44,000.00 - - - - - - - 594,000.00 1．股东投入的普通股 550,000.00 - - - 44,000.00 - - - - - - - 594,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 514,429.57 - -6,314,429.57 - -5,800,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 514,429.57 - -514,429.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -5,800,000.00 - -5,800,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,087,121.31 - - - -621,920.29 - -465,201.02 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 621,920.29 - - - -621,920.29 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 465,201.02 - - - - - -465,201.02 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 43 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,327,121.31 - - - 514,429.57 - 4,288,155.61 - 36,129,706.49 法定代表人： 许存茂 主管会计工作负责人： 侯胜华 会计机构负责人： 张建杰 北京中生金域诊断技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 北京中生金域诊断技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在北京中生金域诊断技 术有限公司(以下简称中生金域有限)的基础上整体变更设立，于 2015 年 8 月 7 日在北京市工商 行政管理局昌平分局登记注册，取得 91110114746701241M 号企业法人营业执照。公司现注册 地：北京市昌平区科技园区星火街 6 号标准厂房三楼东侧、二楼西侧。法定代表人：许存茂。 公司现有注册资本为人民币 30,000,000.00 元，总股本为 30,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元。经股转系统函[2016]5276 号文核准，公司股票于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转 让系统挂牌。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司股本结构如下： 股东 股本金额 出资比例(%) 中生北控生物科技股份有限公司 13,770,000.00 45.90 北京元贞投资管理有限公司 7,830,000.00 26.10 王加义 5,400,000.00 18.00 肖艳 600,000.00 2.00 凌燕 600,000.00 2.00 张建杰 600,000.00 2.00 康培玉 150,000.00 0.50 钱进 150,000.00 0.50 李静 100,000.00 0.3333 邵建发 100,000.00 0.3333 吴海燕 100,000.00 0.3333 李森 100,000.00 0.3333 李洪青 100,000.00 0.3333 杨美玲 100,000.00 0.3333 桂春爽 100,000.00 0.3333 李超辉 100,000.00 0.3333 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 44 李小双 100,000.00 0.3333 合 计 30,000,000.00 100.00 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事 会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设生产部、研发部、供应部、 销售部等主要职能部门。 本公司属体外诊断试剂行业。经营范围为：技术开发；货物进出口、技术进出口、代理进 出口；生产Ⅲ类：Ⅲ-体外诊断试剂、Ⅱ类：Ⅱ-6840-2 生化分析系统。 本财务报告已于 2017 年 4 月 18 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产折 旧、无形资产摊销、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、研发费用资本化条件等交易和 事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十七)、附注三(十二)、 附注三(十三)、附注三(九)和附注三(十三)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 45 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他 综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 (七) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直 接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 46 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当 期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相 关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间 或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利 率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他 应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值 进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 47 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取 得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收 入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可 供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 48 移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的 账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中 的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 49 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进 行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金 融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要 考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本 公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允 价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套 期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质 按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 50 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的 客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了 合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑， 对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方 发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某 项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产 自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力 逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资 产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余 成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 51 损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量 的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合 考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计 入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入 当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 (八) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债 的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关 资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市 场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市 场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途 的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 52 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃 市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期 间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每 个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评 估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)的款项；其他应收款——金额 100 万元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生 减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 备用金及押金组合 应收备用金及押金 单独进行减值测试，若有客观证据表明发生了减值， 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单独测试未发现减值，不计提坏账准 备。 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内（含 6 个月） 0.00 0.00 6 个月-1 年 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 53 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货的采 购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由采购成 本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定 其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收 合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并 方式取得的存货按公允价值确定其入账价值 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明 资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 54 础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产 负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可 变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损 益。 5．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 划为待售资产的确认和计量 本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售： (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可出售； (2)公司已经处置该部分(或非流动资产)做出决议，如按规定需要得股东批准的，已经取 得股东大会或相应权力机构的批准； (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； (4)该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允 价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的 金额，确认为资产减值损失。 (十二)固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 55 的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济 利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 房屋建筑物 平均年限法 20 5% 4.75 机器设备 平均年限法 10 5% 9.50 运输工具 平均年限法 4 5% 23.75 电子设备 平均年限法 3 5% 31.67 办公家具 平均年限法 5 5% 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧 率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性 停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认, 并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 56 大修理间隔期间，照提折旧。 (十三)无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归 属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换 具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则 计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将 有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况 及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租 赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 57 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企 业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶 段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具 有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段， 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶 段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十四) 长期资产的减值损失 1．长期资产的减值计提方法 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允 价值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬 运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折 现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 58 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 2．判断相关长期资产减值迹象的方法 (1)长期股权投资 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账 面价值的，应当计提长期投资减值准备。 1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可 能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发 生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞争 能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (2)固定资产的减值测试 当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响； 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 59 ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (3)在建工程减值测试 存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (3)无形资产的减值测试 存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (十五) 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租 赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 60 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公 允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支 付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国际企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度 (补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴 费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件 时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职 后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 61 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十七)收入确认原则 1．销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 结合公司实际业务特点，公司产品出库并交付快递公司(物流公司)发运，取得客户签收证 明时确认销售收入。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额 结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十八)政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 62 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用 于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； (2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理 办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的 财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业 均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 63 负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或 者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 64 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； (2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定为经营租赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入 当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出 租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和 一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 65 融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利 率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十一) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十二) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期 复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财 务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给 承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析 和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 66 项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值 方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和 相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融 工具的公允价值产生影响。 (5)持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在 进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况 外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本公司未能将这些投资持有至到期日， 则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的 相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。 (6)持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观 证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款 (例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证 据对该项投资预计未来现金流的影响。 (7)可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定 是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投 资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 67 行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 (8)非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值 测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要 对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判 断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假 设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。 估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未 来现金流量的现值。 (9)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (10)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (11)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (12)预计负债 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 68 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货 违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务 很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进 行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情 况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 (13)公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值 作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第 三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值 技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输 入值的相关信息在附注三(八)“公允价值”披露。 (二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 1.会计政策变更说明 本期公司无会计政策变更事项。 2. 会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十四) 前期重大差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税(费)项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生 的增值额 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 69 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 2014 年 10 月 30 日，本公司被认定为高新技术企业，自 2014 年 1 月 1 日起三年内享受高 新技术企业企业所得税优惠政策，报告期公司减按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日； 本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一)资产负债表主要项目注释 1. 货币资金 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 41.79 302.22 银行存款 9,496,521.45 31,073,404.94 合 计 9,496,563.24 31,073,707.16 (2)本公司无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项。 2．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 5,593,997.00 100.00 7,200.00 0.04 5,544,972.00 100.00 2,400.00 0.04 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 5,593,997.00 100.00 7,200.00 0.04 5,544,972.00 100.00 2,400.00 0.04 [注]应收账款种类的说明 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 70 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账 款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围②以外，有确凿证据表明可收 回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 2)按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 6 个月以内（含） 5,569,997.00 99.57 5,520,972.00 99.57 6 个月-1 年 1－2 年 24,000.00 0.43 2,400.00 2－3 年 24,000.00 0.43 7,200.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 小 计 5,593,997.00 100.00 7,200.00 5,544,972.00 100.00 2,400.00 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 (3)期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位账款。 (4)应收账款金额前 5 名情况 客户名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占期末应收账 款余额比例(%) 杭州普安基因工程有限公司 非关联方 2,058,000.00 6 个月以内 36.79 南京爱楷能生物科技有限公司 非关联方 1,372,050.00 6 个月以内 24.53 新疆天山红药业有限公司 非关联方 441,950.00 6 个月以内 7.90 上海东泓医学科技发展有限公司 非关联方 317,100.00 6 个月以内 5.67 沈阳和顺德商贸有限公司 非关联方 307,800.00 6 个月以内 5.50 小计 4,496,900.00 80.39 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 71 3．预付款项 (1)账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,238,553.92 98.48 1,754,856.53 96.50 1-2 年 23,962.14 1.31 2-3 年 13,943.50 0.61 1,877.00 0.10 3-4 年 4-5 年 38,075.39 2.09 5 年以上 20,755.39 0.91 合 计 2,273,252.81 100.00 1,818,771.06 100.00 (2)预付款项前五名明细情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因 北京中车重工机械有限公司 非关联方 1,450,637.00 1 年以内 待摊销房租及供暖 费 北京市医疗器械检验所 非关联方 150,940.00 1 年以内 预付货款 北京汉邦利德电子科技有限公司 非关联方 119,520.00 1 年以内 预付货款 北京瑞东国际文化有限公司 非关联方 98,680.00 1 年以内 预付货款 广州市云慧计算机有限公司 非关联方 78,000.00 1 年以内 预付货款 小 计 1,897,777.00 (3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (4)期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 72 按组合计提坏账准 备的其他应收款 589,979.28 100.00 11,324.57 1.92 884,213.03 100.00 3,809.34 0.43 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 589,979.28 100.00 11,324.57 1.92 884,213.03 100.00 3,809.34 0.43 [注]其他应收款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应 收款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围②以外，有确凿证据表明可收 回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)坏账准备计提情况 1)无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 2)按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合： 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 6 个月以内（含 6 个月） 6-12 个月 2,069.25 5.29 103.46 1-2 年 2,069.25 5.29 206.93 37,058.79 94.71 3,705.88 2-3 年 37,058.79 94.71 11,117.64 3-4 年 4-5 年 5 年以上 小 计 39,128.04 100.00 11,324.57 39,128.04 100.00 3,809.34 ②其他组合 组 合 期末数 期初数 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 73 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 (3)期末其他应收款前五名情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 款项性质 占其他应收款 总额的比例(%) 北京中车重工机械有 限公司 非关联方 396,500.00 6 个月以内 6,500.00 元 1-2 年 390,000.00 元 房租押金 67.21 北京昌科晨宇科技企 业孵化器有限公司 非关联方 130,071.00 3-4 年 22,752.00 元 房租押金 22.05 4-5 年 53,533.00 元 5 年以上 53,786.00 元 姚远 非关联方 13,970.24 6 个月以内 13,970.24 元 备用金 2.37 上海奥普生物医药有 限公司 非关联方 13,042.68 1-2 年 689.75 元 2-3 年 12,352.93 元 POCT 联盟代垫款 2.21 广州万孚生物技术股 份有限公司 非关联方 1-2 年 689.75 元 POCT 联盟代垫款 13,042.68 2-3 年 12,352.93 元 2.21 小计 566,626.60 96.05 5．存货 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,533,132.36 6,533,132.36 5,133,123.27 5,133,123.27 在产品 734,262.47 734,262.47 302,986.85 302,986.85 库存商品 1,160,996.67 1,160,996.67 554,823.73 554,823.73 发出商品 221,365.09 221,365.09 475,441.37 475,441.37 账面余额 计提比例 (%) 坏账准 备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准 备 备用金及押金组 合 550,851.24 845,084.99 小 计 550,851.24 845,084.99 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 74 合 计 8,649,756.59 8,649,756.59 6,466,375.22 6,466,375.22 (2)存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (3) 期末存货余额中无资本化利息金额。 6．固定资产 (1)明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1)账面原值 机器设备 2,392,991.73 1,235,897.42 231,119.65 3,397,769.50 运输工具 1,100,233.97 178,268.38 118,204.36 1,160,297.99 电子设备 2,075,206.34 310,786.69 263,099.74 2,122,893.29 办公家具 304,444.32 49,572.66 136,723.80 217,293.18 合 计 5,872,876.36 1,774,525.15 749,147.55 6,898,253.96 2)累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 1,065,421.81 269,797.28 207,829.10 1,127,389.99 运输工具 1,030,856.94 24,954.46 112,294.14 943,517.26 电子设备 1,274,331.69 324,759.10 250,117.69 1,348,973.10 办公家具 240,556.70 27,705.80 129,887.61 138,374.89 合 计 3,611,167.14 647,216.64 700,128.54 3,558,255.24 3)账面价值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 1,327,569.92 2,270,379.51 运输工具 69,377.03 216,780.73 电子设备 800,874.65 773,920.19 办公家具 63,887.62 78,918.29 合 计 2,261,709.22 3,339,998.72 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产为 105,082.35 元。 (2) 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 7. 无形资产 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 75 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 购置 内部研发 处置 其他转出 期末数 1)账面原值 专利 361,850.00 361,850.00 生产技术 801,150.66 801,150.66 合 计 1,163,000.66 1,163,000.66 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 专利 361,553.70 296.30 361,850.00 生产技术 801,150.66 801,150.66 合计 1,161,519.36 296.30 1,163,000.66 3)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 8．开发支出 (1)明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 费用化研发支出 6,868,156.98 6,868,156.98 合 计 6,868,156.98 6,868,156.98 9．长期待摊费用 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少 原因 装修费 228,893.00 11,649,057.04 750,044.77 11,127,905.27 合 计 228,893.00 11,649,057.04 750,044.77 11,127,905.27 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 76 10. 资产减值准备明细 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 6,209.34 12,315.23 18,524.57 合 计 6,209.34 12,315.23 18,524.57 11．递延所得税资产 已确认的未经抵销的递延所得税资产 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 2,778.69 18,524.57 931.40 6,209.34 合 计 2,778.69 18,524.57 931.40 6,209.34 12．应付账款 (1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 4,236,829.63 4,263,311.23 1-2 年 74,053.87 75,540.71 合 计 4,310,883.50 4,338,851.94 (2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。 (3)期末账龄超过 1 年的应付账款主要为应付材料款。 (4)期末应付账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应付账款 总额的比例 (%) 款项性 质 北京中科恒益科技有限公司 非关联方 1,243,266.60 1 年以内 28.84 材料款 宁波鸿鼎医疗器械科技有限公司 非关联方 873,807.66 1 年以内 20.27 材料款 北京建磊国际装饰工程股份有限公 司 非关联方 483,500.00 1 年以内 11.22 装修费 北京同众塑料制品有限公司 非关联方 210,400.00 1 年以内 4.88 材料款 浙江非凡印业有限公司 非关联方 229,405.16 1 年以内 5.32 材料款 小 计 3,040,379.42 70.53 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 77 13．预收账款 (1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 6 个月以内 308,369.00 622,667.25 6 个月-1 年 2,579,413.00 1-2 年 613,975.00 合 计 922,344.00 3,202,080.25 (2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。 (3)期末账龄超过 1 年的大额预收款项。 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 太原瑞驰金域科技发展有限公司 273,720.00 产品技术升级，尚未发货 陕西坤和医疗器械有限公司 271,000.00 产品技术升级，尚未发货 小 计 544,720.00 14．应付职工薪酬 (1)明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1)短期薪酬 2,710,935.84 12,560,291.89 14,115,952.43 1,155,275.30 (2)离职后福利—设定 提存计划 101,196.48 1,367,540.91 1,385,595.57 83,141.82 合 计 2,812,132.32 13,927,832.80 15,501,548.00 1,238,417.12 (2) 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,210,965.39 10,262,330.52 11,695,931.22 777,364.69 (2)职工福利费 567,398.45 567,398.45 (3)社会保险费 66,951.24 923,644.63 928,736.23 61,859.64 其中：医疗保险费 59,249.20 817,519.99 822,026.48 54,742.71 工伤保险费 2,962.51 40,817.52 41,042.84 2,737.19 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 78 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 生育保险费 4,739.53 65,307.12 65,666.91 4,379.74 (4)住房公积金 561,288.00 561,288.00 (5)工会经费和职工教 育经费 433,019.21 156,587.45 273,555.69 316,050.97 (6)非货币性福利 89,042.84 89,042.84 小 计 2,710,935.84 12,560,291.89 14,115,952.43 1,155,275.30 (3) 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 96,377.60 1,308,690.94 1,325,798.36 79,270.18 (2)失业保险费 4,818.88 58,849.97 59,797.21 3,871.64 小 计 101,196.48 1,367,540.91 1,385,595.57 83,141.82 (4) 其他说明 1)期末余额中均无拖欠性质的职工薪酬。 2)其他重大事项说明 公司参与的设定提存计划为员工基本养老保险和员工失业保险。 15．应交税费 明细情况 项目 期末数 期初数 增值税 781,035.00 770,701.60 城市建设维护税 39,051.75 38,535.08 教育费附加 23,431.05 23,121.05 地方教育费附加 15,620.70 15,414.03 企业所得税 366,722.79 印花税 39,626.36 71,024.01 代扣代缴个人所得税 24,034.82 165,549.73 合计 922,799.68 1,451,068.29 16．其他应付款 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 79 (1)明细项目 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 33,641.02 50,000.00 其他 67,912.59 125,132.65 合 计 101,553.61 175,132.65 (2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。 (3)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 17．递延收益 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 164,687.11 180,900.00 229,932.15 115,654.96 以后期间计入损益 合 计 164,687.11 180,900.00 229,932.15 115,654.96 (2)涉及政府补助的项目 负债项目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 创新基金项目 164,687.11 49,032.15 115,654.96 与资产相关 系列化便携式 临床营养检测 系统的研制 140,900.00 140,900.00 与收益相关 科技支撑计划 临床营养 40,000.00 40,000.00 与收益相关 小 计 164,687.11 180,900.00 229,932.15 115,654.96 18．股本 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增减变动(+,-) 期末数 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 (%) (一) 有 限 售 条 件 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 19,170,000.00 63.90 19,170,000.00 63.90 其中:境内法人持股 13,770,000.00 45.90 13,770,000.00 45.90 境内自然人持股 5,400,000.00 18.00 5,400,000.00 18.00 4.外资持股 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 80 股 份 其中:境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 19,170,000.00 63.90 19,170,000.00 63.90 (二) 无 限 售 条 件 股 份 1.人民币普通股 10,830,000.00 36.10 10,830,000.00 36.10 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 10,830,000.00 36.10 10,830,000.00 36.10 (三)股份总数 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 (2)报告期股本无变动。 19．资本公积 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本/股本溢价 1,327,121.31 1,327,121.31 合 计 1,327,121.31 1,327,121.31 (2)报告期资本公积无变动。 20．盈余公积 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 514,429.57 31,434.77 545,864.34 合 计 514,429.57 31,434.77 545,864.34 (2)本公司按照税后利润的 10%计提法定盈余公积。 21．未分配利润 (1)明细情况 项 目 金额 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 81 上年年末余额 4,288,155.61 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 4,288,155.61 加：本期净利润 314,347.67 减：提取法定盈余公积 31,434.77 应付现金股利 3,000,000.00 转作股本的股利 期末未分配利润 1,571,068.51 2．利润分配情况说明 根据公司 2016 年 1 月 18 日 2016 年第一次股东大会通过的 2015 年度利润分配方案，以 2015 年 12 月 31 日的总股本 30,000,000.00 股为基数，每股派发现金股利 0.1 元(含税)，合计派发 现金股利 3,000,000.00 元(含税)。 根据公司 2017 年 4 月 18 日第一届董事会第四次会议通过的关于公司 2016 年度不分配利润 的议案，为保障公司生产经营的正常运行，增加抵御风险的能力，实现公司持续、稳定、健康 的发展，更好地维护全体股东的长远利益，公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转 增股本。剩余未分配利润结转以后年度分配。 (二)利润表主要项目注释 1．营业收入/营业成本 (1)明细情况 1)营业收入 项 目 本期数 上年数 主营业务收入 33,986,011.93 36,329,480.96 合计 33,986,011.93 36,329,480.96 2)营业成本 项 目 本期数 上年数 主营业务成本 16,603,847.12 15,128,975.83 合计 16,603,847.12 15,128,975.83 (2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 82 产品名称 本期数 收 入 成 本 骨源性碱性磷酸酶检测系列产品 6,994,071.90 3,816,424.38 尿液碘测定系列产品 1,644,479.58 831,078.92 女性下生殖道感染评价系列产品 23,215,672.41 10,430,065.66 尿半乳糖测定系列产品 838,172.59 471,356.37 肠道屏障功能指标评价系列产品 1,259,427.42 1,022,443.16 人体成分分析仪 34,188.03 32,478.63 合 计 33,986,011.93 16,603,847.12 （续上表） 产品名称 上年数 收 入 成 本 骨源性碱性磷酸酶检测系列产品 8,504,857.56 3,958,813.62 尿液碘测定系列产品 1,898,292.42 734,348.02 女性下生殖道感染评价系列产品 25,116,681.39 9,994,205.57 尿半乳糖测定系列产品 478,846.15 249,380.00 肠道屏障功能指标评价系列产品 330,803.44 192,228.62 合 计 36,329,480.96 15,128,975.83 (3)营业收入前五名情况 项 目 本期数 上年数 向前 5 名客户销售的收入总额 18,220,035.81 18,413,728.21 占当年营业收入比例(%) 53.61 50.69 公司不存在对主要客户的重大依赖。 2．税金及附加 项 目 本期数 上年数 计缴标准 城市维护建设税 149,974.29 205,068.93 应纳流转税额的 5% 教育费附加 89,984.58 123,041.39 应纳流转税额的 3% 地方教育费附加 59,989.71 82,027.57 应纳流转税额的 2% 印花税 13,790.27 合 计 313,738.85 410,137.89 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 83 3．销售费用 项 目 本期数 上年数 薪酬支出 2,696,625.01 3,097,885.66 差旅费 863,286.28 605,988.10 运费 458,694.52 388,698.20 房租物业费 365,523.36 343,864.14 业务宣传费 123,436.27 294,252.71 会议费 343,975.76 256,027.87 办公费 164,054.73 107,497.64 招待费 256,566.70 91,945.81 包装费 71,716.28 77,115.39 折旧摊销 88,784.80 13,318.68 其他 49,251.74 20,000.00 合 计 5,481,915.45 5,296,594.20 4．管理费用 项 目 本期数 上年数 研发支出 6,868,156.98 7,039,062.05 薪酬支出 2,956,030.04 3,078,110.74 差旅费 165,316.73 370,766.72 中介服务费 135,532.26 352,204.07 房租物业 451,632.00 296,728.87 办公费 339,771.34 262,455.98 折旧摊销 137,701.88 201,869.39 税费 172,883.86 173,500.71 会议费 50,772.92 127,136.08 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 本期数 上年数 招待费 133,887.00 112,801.92 其他 586,092.58 574,791.04 合 计 11,997,777.59 12,589,427.57 5．财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 减：利息收入 498,976.15 928,307.19 减：汇兑收益 手续费及其他 7,152.78 6,058.14 合 计 -491,823.37 -922,249.05 6．资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 12,315.23 9,102.34 合 计 12,315.23 9,102.34 7．营业外收入 (1)明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 政府补助 581,374.43 2,135,226.48 581,374.43 其他 168,533.28 65,865.90 168,533.28 固定资产处置收益 26,014.93 26,014.93 合 计 775,922.64 2,201,092.38 775,922.64 (2)政府补助说明 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/ 与收益相关 说明 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 85 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/ 与收益相关 说明 中关村科技园区技术创新专项资金 无偿资助项目-尿半乳糖测定试剂 盒项目 17,810.91 18,447.37 与资产相关 2006 年 4 月，收中关村科技园 区管理委员会拨款 32 万元，用 于购买固定资产。2005、2006 年购买固定资产按照使用年限 摊销 科技型中小企业技术创新基金无偿 资助项目-需氧菌阴道炎/细菌性阴 道病五项联合测定试剂盒项目 31,221.24 31,368.11 与资产相关 2010 年、2012 年收中关村高科 技产业促进中心拨款共计 102 万元，其中 413,434.09 元用于 购买固定资产，按照固定资产使 用年限摊销 昌平区科技创新支持政策资金—— —“阴道分泌物分析仪”项目 300,000.00 与收益相关 昌平区科技创新支持政策资金 十二五项目--国家高科技研究发展 技术（863 计划）生物和医药技术 领 域 “ 新 型 临 床 即 时 检 验 分 析 （POCT）仪器试剂一体化检测系统 的研制” 470,671.00 与收益相关 课题牵头单位广州万孚生物科 技有限公司拨款 科技支撑计划临床营养项目-临床 营养诊断关键技术及产品研制课题 140,900.00 255,600.00 与收益相关 课题牵头单位中生北控生物科 技股份有限公司拨款 中关村科技园区支持资金 300,000.00 与收益相关 中关村科技园区管理委员会 拨款 稳岗补贴 47,352.28 与收益相关 昌平区昌平人力社保就业局 基层医疗机构高血压管理适宜技术 研发与应用 40,000.00 900,000.00 与收益相关 十二五科技支撑计划《基层及少 数民族地区高发疾病防治适宜 技术研究及示范》课题 专利资助金 4,090.00 8,640.00 与收益相关 国家知识产权代办局 2014 年第二批产业转型升级专项资 金 140,000.00 与收益相关 北京市昌平区科学技术委员会 拨款 2015 年中关村技术创新能力建设基 金 10,500.00 与收益相关 首都知识产品服务业协会拨款 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 86 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/ 与收益相关 说明 小 计 581,374.43 2,135,226.48 8．营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 固定资产处置损失 41,705.89 8,222.96 41,705.89 捐赠支出 645,623.21 136,000.00 645,623.21 其他 4,500.00 2,600.00 4,500.00 合 计 691,829.10 146,822.96 691,829.10 9．所得税费用 项 目 本期数 上年数 当期所得税费用 -160,165.78 728,397.34 递延所得税费用 -1,847.29 -931.40 合 计 -162,013.07 727,465.94 (三)现金流量表主要项目注释 1．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 532,342.28 2,085,411.00 利息收入 498,976.15 928,307.19 其 他 151,305.67 小 计 1,182,624.10 3,013,718.19 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 研发支出 2,950,427.91 3,900,722.17 差旅费 1,028,603.01 976,754.82 房租物业费 817,155.36 640,593.01 其他期间费用 2,584,072.04 2,718,609.72 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 本期数 上年数 小 计 7,380,258.32 8,236,679.72 3. 现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 314,347.67 5,144,295.66 加：资产减值准备 12,315.23 -9,102.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 647,216.64 496,986.97 无形资产摊销 296.30 1,185.00 长期待摊费用摊销 750,044.77 193,044.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 15,690.96 8,222.96 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,847.29 225,650.91 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -2,183,381.37 -1,102,119.07 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -209,273.00 -834,884.43 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -2,233,962.67 1,933,691.70 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -2,888,552.76 6,056,971.95 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 88 现金的期末余额 9,496,563.24 31,073,707.16 减：现金的期初余额 31,073,707.16 32,286,476.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,577,143.92 -1,212,769.05 4．现金和现金等价物 项 目 本期数 上年数 一、现金 9,496,563.24 31,073,707.16 其中：库存现金 41.79 302.22 可随时用于支付的银行存款 9,496,521.45 31,073,404.94 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,496,563.24 31,073,707.16 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 中生北控生物科技股份有限公司 母公司 股份有限公司 北京 吴乐斌 诊断试剂 (续上表) 母公司名称 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例 (%) 组织机构代码 中生北控生物科技股份有限公司 13,130 万元 45.90 45.90 9111000010194414XN 2．本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 组织机构代码 北京元贞投资管理有限公司 本公司股东 91110114571294495H 王加义 本公司股东 无 (二)本期未发生关联方交易 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 89 (三)期末无关联方应收应付款项 七、或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 八、承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款 额： 资产负债表日后第 1 年 2,481,741.76 资产负债表日后第 2 年 2,605,828.85 资产负债表日后第 3 年 2,736,120.29 以后年度 18,905,031.28 合 计 26,728,722.19 除以上事项外，截止资产负债表日，本公司无其他应披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。 十、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常 性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -15,690.96 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外 581,374.43 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营 资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 90 项 目 本期数 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -481,589.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 84,093.54 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 17,259.21 非经常性损益净额 66,834.33 (二) 净资产收益率和每股收益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每 股收益如下： 1．明细情况 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 91 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.90 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 0.71 0.01 0.01 2.计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 314,347.67 非经常性损益 2 66,834.33 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 247,513.34 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 36,129,706.49 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 3,000,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 6 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 34,786,880.33 加权平均净资产收益率 13=1/12 0.90% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.71% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 314,347.67 非经常性损益 2 66,834.33 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 247,513.34 期初股份总数 4 30,000,000.00 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 92 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 30,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.01 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.01 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2017 年 4 月 20 日 北京中生金域诊断技术股份有限公司 2016 年度报告 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室