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广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 1 2019 年度报告 云创数字 NEEQ : 838730 广州云创数字科技股份有限公司 Guangzhou Digitclouds Technology Co.,Ltd 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 2 公司年度大事记 1、 云创数字子公司广州逸趣信息科技有限公司被认定为国家级高新技术企业 2、 2019 年 6 月 24 日，公司董事长兼总裁何五元作为 27 位粤商代表参加 2019 年粤商·省长面对面协 商座谈会 3、 2019 年 10 月 10 日，公司董事会、监事会换届，选举产生第二届董事会、监事会，何五元任第二届 董事会董事长。 2019 年 3 月，根据国家《高新技术企 业认定管理办法》和《高新技术企业认定 管理工作指引》的相关规定，由广东省科 学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局 广东省税务局共同下发文件，公告：广州 逸趣信息科技有限公司于 2018 年 11 月 28 日，被认定为国家级高新技术企业，由 此正式迈入国家高新技术企业行列。 2019 年 6 月 24 日，2019 年粤商·省 长面对面协商座谈会在广州召开。 广东省省长马兴瑞、省政协主席王 荣、省政协秘书长吴伟鹏等省市领导与 包括董明珠、王文银以及我司董事长何 五元在内的 27 位粤商及专家代表，围绕 “全面提升产品和服务质量，加快推进 质量强省建设”主题，进行了深度交流。 座谈会上，作为品牌营销专家，何总 就新零售时代的品资观与政府责任做了 汇报，并得到与会领导与企业家的认同。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 26 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 34 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 4 释义 释义项目 释义 云创数字、本公司、公司、股份公司 指 广州云创数字科技股份有限公司 广州逸趣、子公司 指 广州逸趣信息科技有限公司 麦思、MASS、孙公司 指 麦思科技有限公司 股东大会 指 广州云创数字科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州云创数字科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州云创数字科技股份有限公司监事会 本报告 指 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本期期初、年初 指 2019 年 1 月 1 日 本期期末 指 2019 年 12 月 31 日 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 国融证券、券商 指 国融证券股份有限公司 中喜会计、会计事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 小熊电器 指 小熊电器股份有限公司 名创优品 指 名创优品（横琴）企业管理有限公司 集泰化工 指 广州集泰化工股份有限公司 卓尔控股 指 卓尔控股有限公司 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何五元、主管会计工作负责人崔雯晴及会计机构负责人（会计主管人员）崔雯晴保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业和市场风险 “数字化转型”已经渗透至营销行业每一个角落，也已经深刻 影响到传统公关传播业。面对强大的市场竞争压力及市场转型 带来的新环境，不少客户也在适应新的公关服务模式、在适应 变化的传播环境。同时，随着传播环境和方式的变革，数字营 销模式和手段已进入公关领域，而广告和营销行业也借助公关 的特点，富有创意性地宣传和推广产品，并借此为企业树形象、 创品牌，这一变化导致行业之间的边界越来越模糊、竞争越来 越激烈。 2、重要客户风险 公司现有部分业务收入主要来自于名创优品、小熊电器等知名 客户。其中，前五大客户共计销售收入 10,124,078.89 元，占全 年销售收入的 52.04%。如果宏观经济出现较大波动，持续下 行，会导致这些国内外客户迫于成本压力和战略调整等因素， 减少广告公关推广投入，继而对公司业绩产生重大不利影响。 3、财务风险 鉴于子公司前期投资培育期投入较大，虽然已经开始产生收 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 6 入、实现业绩增长和当年盈利，但尚不足以弥补前期投入。同 时，母公司受现行经济环境影响，依然可能面临着某一时段内 经营活动现金流量为负、需要筹资活动提供周转资金的情形。 虽然公司在现有经营规模下能较顺利地通过银行信贷、财务资 助等筹资活动补充公司经营活动的现金缺口，但与大型企业相 比筹资难度较大，筹资成本较高。公司仍面临长期偿债风险。 4、实际控制人控制不当的风险 何五元目前持有公司 33.45%的股份，为公司实际控制人。同 时，何五元担任公司董事长兼总经理，在公司重大事项决策、 日常经营管理方面均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公 司已建立健全公司治理机制及内部控制体系，股份公司成立以 来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利 益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管 理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安 排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风 险。 5、本期未弥补亏损过大的风险 经审计，截止 2019 年 12 月 31 日，公司财务报表未分配利 润累计金额 -7,205,205.11 元，即为公司未弥补亏损金额。公司 未弥补亏损已超过实收股本总额 9,000,000 元的三分之一。但 公司自 2018 年起积极开拓市场与实施内部管理改革，逐步减 少亏损幅度，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。 6、新冠疫情预计引发的经营风险 新冠疫情于 2020 年 1 月在中国继而在全球爆发，对新冠病毒 疫情的防控工作正在全球范围内持续进行。本公司将切实贯彻 落实国家防控工作的各项要求，加强对疫情防控工作的有效支 持。本次新冠疫情对本公司整体经营运行存在一定暂时性影 响。公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对公 司财务状况、经营成果等各方面的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州云创数字科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Digitclouds Technology Co.,Ltd 证券简称 云创数字 证券代码 838730 法定代表人 何五元 办公地址 广州市天河区黄埔大道中 336 号御发商务中心 3A05 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 崔雯晴 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 13726795545 传真 020-85613167 电子邮箱 cuiwenqing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区黄埔大道中 336 号御发商务中心 3A05 房, 邮编 510630 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 5 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商品服务业-L72 商务服务业-L729 其他商务服务业- L7299 其他未列明商务服务业 主要产品与服务项目 公司主要为商业企业以及非政府组织、政府机构提供品牌策划 及管理、事件营销、数字营销、危机管理、娱乐营销等服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 9,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何五元 实际控制人及其一致行动人 何五元、麦豪杰、广州云广信息科技合伙企业（有限合伙） 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401067397087527 否 注册地址 广州市天河区黄埔大道中路 336 号 3A05 是 注册资本 9,000,000.00 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 高松林、刘姗姗 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 19,456,049.96 12,154,408.01 60.07% 毛利率% 36.28% 41.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -581,329.39 -2,602,099.66 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -601,476.19 -2,986,043.30 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -24.44% -65.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -25.29% -75.22% - 基本每股收益 -0.06 -0.29 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 6,826,307.13 7,472,814.21 -8.14% 负债总计 4,697,040.73 4,762,218.42 -1.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,129,266.40 2,710,595.79 -20.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.24 0.30 -20.00% 资产负债率%（母公司） 28.35% 34.50% - 资产负债率%（合并） 68.81% 64.08% - 流动比率 0.6083 0.5659 - 利息保障倍数 -0.85 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,034,088.70 -1,135,288.68 - 应收账款周转率 10.73 6.8900 - 存货周转率 - - - 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.14% -23.72% - 营业收入增长率% 60.07% -41.15% - 净利润增长率% - - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 9,000,000 9,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 24,408.00 非经常性损益合计 24,408.00 所得税影响数 4,261.20 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 20,146.80 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 1,537,170.13 1,578,871.68 未分配利润 -6,665,577.27 -6,623,875.72 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一） 母公司商业模式 公司属于商务服务行业，目前的主营业务为整合营销传播、公共关系管理，同时一直积极拓展新 的业务点，如娱乐营销、电商整合营销等。 公司为客户提供整合营销传播服务，长期专注于“策略导向型公关”， 以策略型见长，追求策略 致胜。上游客户多为 IT 通信、新零售、快消品、文化产业、汽车等行业的知名企业，公司为这些企业 提供整合营销传播方案、公共关系管理服务，帮助客户提高品牌影响力，树立企业形象。公司合作的 品牌众多，在为客户提供优质品牌传播服务的经营中创造社会价值，并以此获得收入、利润和现金流。 公司客户行业覆盖广、差异度大，在提供具体服务时根据不同的行业及客户规模、现状、预算、 期望目标等，为每位客户定制相应的项目内容。服务模式为项目制，与客户前期沟通明确其需求后， 根据其预算提供方案报价然后制作执行的全服务流程。长期服务的客户涉及年度规划，但在具体操作 时仍拆解为单项目进行。每位客户的服务内容均为定制类方案，服务内容涵盖在品牌策划管理、事件 营销、数字营销、危机管理、娱乐营销。 公司的盈利模式是依靠来源于品牌咨询、创意策划、项目执行等收入。公司根据方案的内容、实 施成本、工作量与工作时间，分别进行评估报价。咨询类业务以月度和年度为单位收取固定的公共关 系服务咨询服务费，创意策划、活动类业务依据资源投入情况收取活动执行费用。 （二）子公司商业模式 子公司的主营业务是通过 SaaS 平台 Offerslook 系统，帮助全球互联网效果营销公司及广告网络 一键创建属于自己的效果营销广告分析系统，为其提供以全球广告主资源管理和渠道营销效果追踪及 优化为基础的一站式效果广告技术平台。Offerslook 系统主要为客户提供 CRM、ERP 及效果营销广告 投放、监测及统计等全套解决方案。客户对象立足全球。 子公司的盈利模式主要是依靠广告点击量+效果转化+平台分成构成+增值服务（包括但不限于 API 定制开发、独立服务器租赁等）。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司 2019 年实现销售收入 19,456,049.96 元，较 2018 年增长 60.07%；本期毛利率为 36.28%， 较上年同期毛利率 41.10%略有下降；利润总额为-19,597.40 元，较上年-2,586,097.46 元亏损幅度大 幅降低。报告期内，公司主营业务收入较上年大幅增长，毛利率水平较上年同期基本持平，净利润虽 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 12 依然处于亏损状态，但亏损幅度较上年明显降低。报告期内，公司各项财务数据变动原因分析如下： （一）母公司 2019 年度完成营业收入 9,866,367.98 元，较上年增长 76.63%；利润总额-261,233.23 元，较上年亏损幅度大幅减少。主要原因是：在客户过往服务基础上积攒了过硬的口碑，同时抓住了 新零售风口，服务新零售行业领军企业，营业收入增长明显。 （二）子公司 2019 年度完成营业收入 9,589,681.98 元，较上年增长 46.00%；利润总额 241,635.83 元，较上年同期扭亏为盈，首次实现年度盈利。从 2016 年 3 月 Offerslook 全球广告效果监测平台产 品上线以来，已成长为国内第一家也是最大的海外移动广告监测效果付费公司，客户数、收入数一直 处于快速增长状态，并于 2019 年实现月度持续性盈利，业务增长较为稳健且可持续。注册客户数从 2016 年的 100+上升到 2019 年近 5000，增长了 50 倍；注册客户的增长带来了营收的大幅增长。但由 于子公司前期投入较大，营业盈利尚不足以弥补前期投入，因此累计亏损在一定时间内还会继续存在。 （三）2019 年，公司继续推行全面预算管理制度，并适时对组织结构进行调整，提升人力资本能 效；调整市场策略并改善销售方法，提升销售效率；优化研发管理及第三方平台使用；优化财务结构 并优选银行服务。基于以上做法，公司 2019 年管理费用较上年下降 30.25%；销售费用较上年基本持 平略有下降，下降 3.31%；研发费用较上年持平略有上升，上升 4.64%；财务费用较上年下降 7.80%。 （四）在现金流方面，本期经营性现金流依然较为紧张，主要原因有： （1）母公司所处行业经济环境持续不景气，客户开拓难度大，中小型客户偏多，客单价偏低； （2）母公司大客户依赖较为严重，存在一定账期，账期内成本费用支出资金占用大； （3）融资环境持续走低，原计划的 2018 年第一次股票定向发行终止。 综上，2019 年，公司虽然仍处于亏损状态，但随着业务规模的不断增长，尤其是子公司的增长， 未来将逐步实现扭亏为盈。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 861,149.21 12.62% 747,986.98 10.07% 15.13% 应收票据 应收账款 1,736,849.24 25.44% 1,578,871.68 20.69% 12.99% 存货 投资性房地产 长期股权投资 500,000.00 7.32% 500,000.00 6.73% 固定资产 36,370.70 0.53% 38,651.39 0.52% -5.90% 在建工程 短期借款 1,000,000.00 13.46% -100.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：较上年同期增长 15.13%，主要是由于收入增加的原因； 2、 应收账款：较上年同期增长 12.99%，主要是由于收入增加的原因； 3、 短期借款：由于公司营业收入增长明显并对费用进行了有效管控，使得公司尤其是子公司在资金 的需求上，从 2018 年下半年开始，能够靠自身周转满足，因此 2019 年没有短期借款。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 19,456,049.96 - 12,154,408.01 - 60.07% 营业成本 12,398,122.60 63.72% 7,159,442.03 58.90% 73.17% 毛利率 36.28% - 41.10% - - 销售费用 1,793,670.10 9.22% 1,855,148.58 15.26% -3.31% 管理费用 2,199,957.08 11.31% 3,154,050.27 25.95% -30.25% 研发费用 2,563,317.22 13.17% 2,449,737.15 20.16% 4.64% 财务费用 350,687.79 1.80% 380,374.77 3.13% -7.80% 信用减值损失 -231,812.48 -1.19% 资产减值损失 0 -222,031.70 -1.83% 其他收益 78,361.19 0.40% 投资收益 0 公允价值变动 收益 0 资产处置收益 0 汇兑收益 0 营业利润 -44,005.40 -0.23% -3,090,162.22 -25.42% - 营业外收入 24,408.00 0.13% 513,232.50 4.22% -95.24% 营业外支出 0 1,307.64 0.01% -100.00% 净利润 -581,329.39 -2.99% -2,602,099.66 -21.41% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：2019 年较上年同期增长 60.07%，主要原因：（1）母公司在客户过往服务基础上积攒了 过硬的口碑，同时抓住了新零售风口，服务新零售行业领军企业，营业收入增长明显，较去年同 期上涨 76.63%；（2）子公司持续增长，较上年增长 46.00%。 2、 营业成本：2019 年较上年同期增长 73.17%，主要是因为母公司业务增长明显，但主要是媒体发布 业务，毛利率偏低，较去年同期下降明显； 3、 管理费用：2019 年较上年同期下降 30.25%，主要是因为公司继续推行全面预算管理制度，并适时 对组织结构进行调整，提升人力资本能效，同时母子公司都变更了办公地点，租赁成本下降。另 外，2018 年因为公司计划 2019 年搬迁，因此原办公场所装修成本一次提取，使得 2018 年管理费 用高。 4、 营业利润：2019 年较上年同期亏损规模减少，主要原因是收入大幅增加，并维持了毛利率相对稳 定。 5、 营业外收入：2019 年主要是海外展会补贴及社保税收补贴，金额小，没有大项政府补贴。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 19,456,049.96 12,154,408.01 60.07% 其他业务收入 - - 主营业务成本 12,398,122.60 7,159,442.03 73.17% 其他业务成本 - - 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 14 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 公共关系服务 9,866,367.98 50.71% 5,585,999.17 45.96% 76.63% 软件服务 9,589,681.98 49.29% 6,568,408.84 54.04% 46.00% 收入构成变动的原因： 2019年，公共关系服务收入占营业收入比例，由2018年45.96%上升到50.71%；软件服务收入占营业 收入比例，由2018年54.04%下降到49.29%。主要原因如下： （一）2019 年母公司媒体传播服务营业收入提升明显，营业收入明显上升。 （二）2019 年子公司软件服务继续维持稳定增长。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 名创优品（横琴）企业管理有限 公司 7,245,683.96 37.24% 否 2 Novabeyond Limited 1,076,190.51 5.53% 否 3 Midoweb SRL 618,485.23 3.18% 否 4 小熊电器股份有限公司 597,787.74 3.07% 否 5 HONGKONG ADMILE TECHNOLO GY CO.,LIM 585,931.45 3.01% 否 合计 10,124,078.89 52.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 AGILEWING TECHNOLOGY CO.,LIM 3,668,325.16 29.59% 否 2 南昌九霄文化传播有限责任公司 1,506,292.45 12.15% 否 3 广州富樽文化传播有限公司 1,350,619.81 10.89% 否 4 九江欣欣未来设计策划中心 487,912.62 3.94% 否 5 江西尚品致荟文化传播有限公司 258,867.92 2.09% 否 合计 7,272,017.96 58.66% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,034,088.70 -1,135,288.68 - 投资活动产生的现金流量净额 -103,351.61 -150,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,517,229.98 159,796.72 - 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 15 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：2019 年收入明显增加，各项支付得到有效控制，因此变动比例较 大； 2、 投资活动产生的现金流量净额：2019 年主要是办公室搬迁的装修费等，并没有其他投资活动； 3、 筹资活动产生的现金流量净额：2019 年较上年同期下降幅度大，主要原因是 2019 年归还 2018 年 银行借贷 1,000,000.00 元以及股东财务资助的费用。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 名称：广州逸趣信息科技有限公司 统一社会信用代码：914401063210253991 住所：广州市天河区黄埔大道中 336 号 3A05-1 法定代表人：麦豪杰 注册资本：100 万元 实收资本：100 万元 成立日期：2014 年 11 月 14 日 财务数据：2019年末总资产 5,174,642.54元，净资产-2,856,281.07元；2019年营业收入 9,589,681.98 元，净利润 113,025.89 元。 公司持股比例：截止 2019 年 12 月 31 日，公司持股广州逸趣 100%的股权。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该 通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。 2、会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收账款 1,537,170.13 +41,701.55 1,578,871.68 股东权益： 未分配利润 -6,665,577.27 +41,701.55 -6,623,875.72 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的减值准备在新金融工具准则施行日（即 2019 年 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 16 1 月 1 日）进行调整，调增归属于母公司的留存收益 41,701.55 元。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入 “应收票据及应收账款”项目中的“应收票据”“应收账款”分开列示、将”应付票据及应付账款” 项目中的“应付票据”“应付账款”分开列示。本公司追溯重述了比较期间报表，该会计政策变更对 合并及公司净利润和股东权益无影响。 三、 持续经营评价 虽然 2019 年经营仍然处于亏损状态，但这只是暂时的困难。公司管理层有足够的信心应对困局 并确保持续经营能力。主要原因如下： 1、 母公司业务： 2020 年数字营销板块仍旧将发展优质稳定的大客户作为首要任务，除了继续深耕现有大客户的业 务合作外，还积极开发新行业新品类的领导品牌和优质龙头企业的相关业务。第一季度在整体经济受 疫情严重影响的大环境下，已签原有大客户合同共计￥60.07 万元，新拓客户合同共计￥66.53 万元， 若干项目还在方案洽谈中。 中国初创企业的品牌需求和营销转化也是一个重点需求领域。公司关注到更多的客户希望通过线 上平台进行引流转化销售的需求，为帮助客户提升获客及落地转化效果，公司积极丰富自身内容创作 的能力，并联合智能营销、社群营销等技术平台展开合作，集内容营销和技术平台之合力，去拓展更 多的业务机会和推动项目执行落地。已经签约或达成意向多个初创企业品牌，并通过销售提成拓展公 司收入来源。 除了传统业务的核心大客户的开发外，2020 年公司还将持续地积极联合上下游的合作伙伴，并利 用校友联盟，商会联盟等关系，进一步扩展更多的新业务机会，做好现有业务的补充和增量，重点将 以党建、健康产业、新零售平台企业为重点业务方向，目前多个项目沟通洽谈中。 资源整合方面，公司大力拓展媒体资源，不断加深与全国核心新闻政务、财经媒体的合作，同时 进一步整合区域电视台、社区媒体资源以触达精准目标群；内容层面与大艺博、华南 IP 版权基地等建 立战略合作关系，力求更好地为客户提供有价值的内容创意从而提升品牌力。 2、子公司业务： 逸趣从 2016 年 3 月产品上线以来，客户数、收入数一直处于快速增长状态，2018 年被认定为国 家高新技术企业，2019 年实现月度持续性盈利，业务增长较为稳健且可持续。IResearch 数据显示， 2017 年中国企业云服务市场规模超 500 亿元，预计未来几年仍保持约 30%的年复合增长率。国内 SaaS 行业将继续高速发展，仍有巨大的增量空间，远未触及行业天花板。 Offerslook 平台瞄准的是 B2B+SaaS 效果广告这一垂直市场，产品上线三年多来积累的数据和客 户反应，验证了我们商业模式的方向是正确的，市场和用户是认可的——自 2016 年 3 月 Offerslook 平台正式上线以来，在未做任何线上推广的前提下，注册客户数从 2016 年的 100+上升到 2019 年近 5000 家；注册客户的增长带来了营收的大幅增长，年均营收增长率超过 40%，并在 2019 年实现盈利， 且盈利规模持续扩大。 2020 年，Offerslook 平台将继续发力保持高速增长，同时会加大线上线下的推广力度，加大原有 产品研发，并不断拓展新的业务领域。 3、提升经营管理水平： 业务发展的同时，对经营管理水平也提出了更高的要求。这几年，公司通过执行全面预算管理， 在营业目标与成本费用方面双管齐下，对逐步减少亏损起到了重要的作用。2020 年，公司将继续通过 进一步的管理优化，助力业务发展，保持公司的可持续经营。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 17 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业和市场风险 “数字化转型”已经渗透至营销行业每一个角落，也已经深刻影响到传统公关传播业。面对强大 的市场竞争压力及市场转型带来的新环境，不少客户也在适应新的公关服务模式、在适应变化的传播 环境。同时，随着传播环境和方式的变革，数字营销模式和手段已进入公关领域，而广告和营销行业 也借助公关的特点，富有创意性地宣传和推广产品，并借此为企业树形象、创品牌，这一变化导致行 业之间的边界越来越模糊、竞争越来越激烈。 应对措施：公司将积极提高公司的综合实力和行业竞争能力，进一步提升技术实力、提高专业和 服务能力、提高经营管理和营销水平，持续优化公司管理经营能力。立足主营业务，在提升专业能力 的同时，积极开拓市场，保证公司服务质量的同时不断提高公司的综合实力。 2、重要客户依赖风险 公司现有部分业务收入主要来自于名创优品、小熊电器等知名客户。其中，前五大客户共计销售 收入 10,124,078.89 元，占全年销售收入的 52.04%。如果宏观经济出现较大波动，持续下行，会导致 这些国内外客户迫于成本压力和战略调整等因素，减少广告公关推广投入，继而对公司业绩产生重大 不利影响。 应对措施：积极拓展多类型客户，保持每年一定量的新客户增长；在现有业务基础上，拓宽公司 的业务领域，从以公关传播服务为主向整合营销、新媒体传播发布、电商品牌运营、舆情服务等多领 域拓展，为客户提供更加多样化的服务内容。 3、财务风险 鉴鉴于子公司前期投资培育期投入较大，虽然已经开始产生收入、实现业绩增长和当年盈利，但 尚不足以弥补前期投入。同时，母公司受现行经济环境影响，依然可能面临着某一时段内经营活动现 金流量为负、需要筹资活动提供周转资金的情形。虽然公司在现有经营规模下能较顺利地通过银行信 贷、财务资助等筹资活动补充公司经营活动的现金缺口，但与大型企业相比筹资难度较大，筹资成本 较高。公司仍面临长期偿债风险。 应对措施：公司管理层已经意识到可能面临的偿债风险，正调整公司的银行借款，改善财务结构， 加强企业内部控制制度建设，公司拟通过调整业务类型占比来提高收入，增加盈利，同时拓宽融资渠 道，增加股权融资的比例，引入新的投资者，增加流动性，从而有效防范偿债风险。 此外，公司将加强财务管理，持续执行全面预算管理制度，提高各个工作环节的计划性和管理落 地性，以保证开展各项业务的最低资金需求。同时，公司业务各环节上重视市场推介与社会资源的整 合，保证资金的有效供给和正确合理使用。 4、实际控制人控制不当的风险 何五元目前持有公司 33.45%的股份，为公司实际控制人。同时，何五元担任公司董事长兼总经 理，在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影响。虽然股份公司成立后公司已建立健 全公司治理机制及内部控制体系，股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其 他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司 的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 应对措施：公司已经建立完善的三会议事程序，审议通过并完善了《股东大大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等治理细则，“三 会”及相关管理人员的权责进一步明确，以监督其按规定履行职责，保证公司及公司其他股东利益不 受侵害。 5、未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的风险 经审计，截止 2019 年 12 月 31 日，公司财务报表未分配利润累计金额 ￥-7,205,205.11 元， 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 18 即为公司未弥补亏损金额。公司未弥补亏损已超过实收股本总额￥9,000,000 元的三分之一。母公司 的经营亏损拉大了未弥补亏损额。 应对措施：母公司努力通过消除影响持续经营能力的重大不利因素，增加营业收入。子公司持续 稳定发展，保证盈利水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、新冠疫情预计引发的经济风险 新冠疫情于 2020 年 1 月在中国继而在全球爆发，对新冠病毒疫情的防控工作正在全球范围内持 续进行。本公司将切实贯彻落实国家防控工作的各项要求，加强对疫情防控工作的有效支持。本次新 冠疫情对本公司整体经营运行存在一定暂时性影响。 应对措施：公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对公司财务状况、经营成果等各 方面的影响。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 1,980,266.96 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 二、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 何五元 个人房产公 司授信抵押 5,578,760.00 5,578,760.00 已事前及时履行 2018 年 10 月 29 日 何五元、崔颖 全额连带责 任担保 6,000,000.00 6,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 10 月 29 日 何五元 财务资助 5,000,000.00 1,297,729.90 已事前及时履行 2018 年 11 月 5 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、本公司于 2018 年 11 月 27 日与交通银行股份有限公司广州流花支行签订《流动资金借款合 同》（合同编号：粤流花 2018 年借字 106 号），约定借款额度为 230.00 万元人民币，授信期限自 2018 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 20 年 10 月 25 日至 2019 年 10 月 25 日。借款方式为保证借款，由公司股东何五元与交通银行股份有限 公司广州流花支行签订《保证合同》（合同编号：粤流花 2017 年保字 068 号）及《抵押合同》（合同编 号：粤流花 2017 年抵字 068 号之一）。2018 年 12 月 5 日，本公司申请使用 20.00 万元额度，借款额 度使用申请书编号：Z1812LN1562709100001；2018 年 12 月 10 日，本公司申请使用 80.00 万元额度， 借款额度使用申请书编号：Z1812LN1562709100002。 以上授信为续贷，以公司股东何五元房产作为抵押，公司股东何五元、崔颖承担全额连带担保责 任，抵押和担保均为一期三年，按最高值抵押及担保。何五元与交通银行股份有限公司广州流花支行 签订《抵押合同》（合同编号：粤流花 2017 年抵字 068 号之一），担保最高债权额为 5,578,760.00 元， 担保期限为 2017 年 07 月 21 日至 2020 年 07 月 21 日。何五元、崔颖与交通银行股份有限公司广州流 花支行签订《保证合同》（合同编号：粤流花 2017 年保字 068 号），担保最高债权额为 6,000,000.00 元，担保期限为 2017 年 07 月 21 日至 2020 年 07 月 21 日。 由于公司已清偿交通银行贷款，该抵押与担保在 2019 年 1 月 30 日终止。 2、公司接受股东何五元向本公司提供财务资助，预计累计财务资助总额不超过人民币 500 万元， 本次交易是公司业务发展的正常所需，可帮助公司解决流动资金暂时性短缺问题，保障公司的运营周 转，符合公司和全体股东的利益。 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 其他承诺 （减少并 规范关联 交易的承 诺） 减 少 并 规 范 关 联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 其他承诺 （减少并 规范关联 交易的承 诺） 减 少 并 规 范 关 联交易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 其他承诺 （减少并 规范关联 交易的承 诺） 减 少 并 规 范 关 联交易 正在履行中 公司 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 其他承诺 （涉及对 外担保、 重 大 投 涉及对外担保、 重大投资、委托 理财、关联交易 相关事项承诺 正在履行中 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 21 资、委托 理财、关 联交易相 关事项的 承诺） 实际控制 人或控股 股东 2016 年 10 月 8 日 - 权益变动 其他承诺 （公司原 控股股东 书面承诺 遵守挂牌 时作为实 际控制人 所签订的 相 关 承 诺） 公 司 原 控 股 股 东 书 面 承 诺 遵 守 挂 牌 时 作 为 实 际 控 制 人 所 签 订 的 相 关 承 诺（包括但不限 于 股 票 锁 定 期 等） 正在履行中 董监高 2019 年 10 月 11 日 - 其他（董监 高换届，新 任董监高） 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2019 年 10 月 11 日 - 其他（董监 高换届，新 任董监高） 其他承诺 （减少并 规范关联 交易的承 诺） 减 少 并 规 范 关 联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、控股股东、实际控制人何五元出具《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：1）本人且本人应督促 本人关系密切的家庭成员：（1）将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何对公司构成竞争或可 能构成竞争的业务及经营活动；（2）将不直接或间接拥有与公司存在同业竞争关系或可能存在同业竞 争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、 经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。2） 如本人违反本承诺函之承诺而给公司造成任何损失或利益流出之情形，承诺人愿意连带的全额补偿公 司并放弃已发生或可能发生同业竞争的业务，或将该等业务以公允的市场价格，在适当时机全部注入 公司。 2、为避免今后出现同业竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免 同业竞争承诺函》，表示其目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：（1）本人不在 中国境内外直接或间接参与任何在商业上对云创数字构成竞争的业务及活动，或拥有与云创数字存在 竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济 组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；（2）本人在 担任云创数字董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为 有效之承诺；（3）本人愿意承担因违反上述承诺而给云创数字造成的全部经济损失。 3、全体股东、董事、监事、高级管理人员就规范关联交易做出如下承诺：（1）本承诺出具日后， 本人及本人直接或间接控制的公司将尽量减少、避免与云创数字之间的关联交易；对于能够通过市场 方式与独立第三方之间发生的交易，在同等条件下将由公司与独立第三方进行；（2）对于无法避免或 者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及中国证 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 22 监会、全国中小企业股份转让系统、《公司章程》的有关规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履 行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；（3）本人及本人控 股或控制的企业不通过关联交易、资金占用损害公司以及公司其他股东的合法权益，如因关联交易或 资金占用损害公司及公司其他股东合法权益的，本人自愿承担由此造成的一切损失；（4）本人有关关 联交易承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其 配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在 合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺；（5）本人确认，本人与云创数字 2014 年和 2015 年度 前五大客户均不存在关联关系。 4、公司管理层就公司涉及对外担保、重大投资、委托理财、关联交易相关事项，出具如下声明和 承诺：（1）股份公司设立以前，公司发生的重大投资、对外担保、委托理财、关联交易等相关事项都 经过股东会审议通过，符合公司章程以及法律法规等相关文件的规定；（2）股份公司设立以后，公司 已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策 制度》等相关管理制度；（3）公司在上述管理制度中，对对外担保、重大投资、委托理财、关联交易 相关事项进行了界定，并对涉及的决策权限、决策程序进行了明确规定，采取必要的措施对其他股东 的利益进行保护；（4）公司在上述管理制度中，建立了关联方回避制度，明确了公允决策的程序，为 相关交易的公允性提供了决策程序上的保障；（5）公司承诺严格按照上述管理制度规定，杜绝发生与 公司主营业务无关的其他投资活动；（6）公司管理层全体成员承诺不通过影响公司的经营决策来损害 公司及其股东的合法权益。 5、2016 年 10 月 8 日，公司原控股股东何五元、管继平解除《一致行动人协议》，为保障公司持 续、稳定发展，提高公司经营、决策的效率，经友好协商，何五元、苏澎、麦豪杰于 2016 年 10 月 1 日签订新的《一致行动人协议》。控股股东所做的承诺依然有效。管继平已书面承诺遵守挂牌时作为 实际控制人所签订的相关承诺(包括但不限于股票锁定期等)。 6、2019 年 10 月 11 日，公司董事会、监事会换届公告，新任董事陈乙萁、新任监事唐恒昆出具 了《避免同业竞争承诺函》，表示其目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：（1） 本人不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对云创数字构成竞争的业务及活动，或拥有与云创 数字存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；（2） 本人在担任云创数字董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本 承诺为有效之承诺；（3）本人愿意承担因违反上述承诺而给云创数字造成的全部经济损失。 7、2019 年 10 月 11 日，公司董事会、监事会换届公告，新任董事陈乙萁、新任监事唐恒昆就规 范关联交易做出如下承诺：（1）本承诺出具日后，本人及本人直接或间接控制的公司将尽量减少、避 免与云创数字之间的关联交易；对于能够通过市场方式与独立第三方之间发生的交易，在同等条件下 将由公司与独立第三方进行；（2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守《公 司法》等有关法律、法规、规范性文件及中国证监会、全国中小企业股份转让系统、《公司章程》的有 关规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披 露，保证关联交易的公允性；（3）本人及本人控股或控制的企业不通过关联交易、资金占用损害公司 以及公司其他股东的合法权益，如因关联交易或资金占用损害公司及公司其他股东合法权益的，本人 自愿承担由此造成的一切损失；（4）本人有关关联交易承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员 （包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐 妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺；（5）本 人确认，本人与云创数字 2016 年、2017 年、2018 年前五大客户均不存在关联关系。 经核查，上述承诺均在承诺期内，报告期内未有违背。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 23 第六节 股本变动及股东情况 四、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,786,700 30.96% -1,107,600 1,679,100 18.66% 其中：控股股东、 实际控制人 752,600 8.36% 0 752,600 8.36% 董事、监 事、高管 1,885,100 20.95% -437,600 1,447,500 16.08% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,213,300 69.04% 1,107,600 7,320,900 81.34% 其中：控股股东、 实际控制人 2,257,800 25.09% 0 2,257,800 25.09% 董事、监 事、高管 3,954,500 43.94% -1,873,800 4,339,500 48.22% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 9,000,000 - 0 9,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内因股份交易，普通股股东人数由 7 人减为 6 人。 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 何五元 3,010,400 - 3,010,400 33.45% 2,257,800 752,600 2 管继平 2,312,400 -207,000 2,105,400 23.39% 1,873,800 231,600 3 苏澎 1,521,900 - 1,521,900 16.91% 1,141,425 380,475 4 广 州 云 广 信 息 科 技 合 伙 企业（有限合 伙） 900,600 207,000 1,107,600 12.31% 1,107,600 - 5 麦豪杰 1,044,900 - 1,044,900 11.61% 783,675 261,225 6 崔雯晴 208,800 1,000 209,800 2.33% 156,600 53,200 7 商 丘 市 嘉 尚 租 赁 服 务 有 限公司 1,000 -1,000 0 0.00% 0 0 合计 9,000,000 0 9,000,000 100.00% 7,320,900 1,679,100 普通股前十名股东间相互关系说明： 何五元、麦豪杰、广州云广信息科技合伙企业（有限合伙）为一致行动人。为保障公司持续、稳 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 24 定发展，提高公司经营、决策的效率，经友好协商，何五元、麦豪杰、广州云广信息科技合伙企业（有 限合伙）于 2019 年 1 月 1 日签订《一致行动人协议》。何五元通过协议方式，使得挂牌公司一致行动 人发生变更，由何五元、苏澎、麦豪杰变更为何五元、麦豪杰、广州云广信息科技合伙企业（有限合 伙），其中广州云广信息科技合伙企业（有限合伙）为新增的一致行动人。根据上述《一致行动协议》， 麦豪杰、广州云广信息科技合伙企业（有限合伙）同意在有关公司经营发展的重大事项向董事会、股 东大会行使提案权和在相关董事会、股东大会上行使表决权时，均最终以何五元的意见为准。何五元 支配公司股东大会 55.07%的表决权，能决定并实质影响公司的经营方针、重大决策，因此，公司的实 际控制人依然是何五元一人。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 何五元目前持有公司 33.45%的股份，为第一大股东。为保障公司持续、稳定发展，提高公司经营、 决策的效率，经友好协商，何五元、麦豪杰、广州云广信息科技合伙企业（有限合伙）于 2019 年 1 月 1 日签订《一致行动人协议》。何五元通过协议方式，使得挂牌公司一致行动人发生变更，由何五元、 苏澎、麦豪杰变更为何五元、麦豪杰、广州云广信息科技合伙企业（有限合伙），其中广州云广信息科 技合伙企业（有限合伙）为新增的一致行动人。根据上述《一致行动协议》，麦豪杰、广州云广信息科 技合伙企业（有限合伙）同意在有关公司经营发展的重大事项向董事会、股东大会行使提案权和在相 关董事会、股东大会上行使表决权时，均最终以何五元的意见为准。何五元支配公司股东大会 55.07% 的表决权，同时他为公司董事长兼总裁，能决定并实质影响公司的经营方针、重大决策。因此，何五 元为公司控股股东、实际控制人。 何五元：男，1966 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988 年 6 月至 1991 年 10 月就职于万宝电器集团公司，任业务主管；1991 年 11 月至 1995 年 10 月就职于广东太阳神集团 有限公司，任广告部策划文案主管；1995 年 11 月至 2000 年 3 月就职于广东太阳神广告传播有限公 司，任副总经理；2000 年 4 月至 2002 年 4 月就职于广东龙舟市场推广有限公司，任副总经理；2002 年 5 月至 2004 年 3 月就职于广州市龙舟公关顾问有限公司，任公司监事；2004 年 3 月至 2015 年 7 月 就职于广州市龙舟公关顾问有限公司，任执行董事兼总经理；2015 年 7 月至 2015 年 9 月就职于广州 云创数字科技有限公司，任执行董事兼总经理；2015 年 10 月至 2015 年 12 月任广州云创数字科技有 限公司执行董事；2015 年 12 月至 2019 年 10 月，任广州云创数字科技股份有限公司董事长；2016 年 10 月 8 日至 2019 年 10 月，任广州云创数字科技股份有限公司总经理；2019 年 10 月 10 日被推选为 公司第二届董事会董事长兼公司总裁，任期自本届董事会届满。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 何五元 董事长兼总经理 男 1966 年 12 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2019 年 1 0 月 9 日 是 管继平 董事 男 1985 年 6 月 硕士 2019 年 1 月 1 日 2019 年 1 0 月 9 日 否 苏澎 董事、数字营销 部顾问 男 1967 年 10 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2019 年 1 0 月 9 日 是 麦豪杰 董事、广州逸趣 总经理 男 1987 年 3 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2019 年 1 0 月 9 日 是 崔雯晴 董事、董事会秘 书、财务总监 女 1981 年 2 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2019 年 1 0 月 9 日 是 曾小晶 监事会主席、数 字营销部总监 女 1983 年 3 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2019 年 1 0 月 9 日 是 郑慧玲 监事、数字营销 部经理 女 1983 年 9 月 本科 2019 年 1 月 1 日 2019 年 1 0 月 9 日 是 梁瑛 监事 女 1977 年 9 月 大专 2019 年 1 月 1 日 2019 年 1 0 月 9 日 是 何五元 董事长兼总经理 男 1966 年 12 月 本科 2019 年 10 月 10 日 2022 年 1 0 月 9 日 是 陈乙萁 董事 男 1998 年 4 月 大专 2019 年 10 月 10 日 2022 年 1 0 月 9 日 否 苏澎 董事、数字营销 部顾问 男 1967 年 10 月 本科 2019 年 10 月 10 日 2022 年 1 0 月 9 日 是 麦豪杰 董事、广州逸趣 总经理 男 1987 年 3 月 本科 2019 年 10 月 10 日 2022 年 1 0 月 9 日 是 崔雯晴 董事、董事会秘 书、财务总监 女 1981 年 2 月 本科 2019 年 10 月 10 日 2022 年 1 0 月 9 日 是 曾小晶 监事、数字营销 部总监 女 1983 年 3 月 本科 2019 年 10 月 10 日 2022 年 1 0 月 9 日 是 郑慧玲 监事、数字营销 部经理 女 1983 年 9 月 本科 2019 年 10 月 10 日 2022 年 1 0 月 9 日 是 唐恒昆 监事、广州逸趣 技术总监 男 1988 年 10 月 本科 2019 年 10 月 10 日 2022 年 1 0 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 27 何五元、麦豪杰为一致行动人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何五元 董事长、总经 理 3,010,400 0 3,010,400 33.45% 0 管继平 董事 2,312,400 -207,000 2,105,400 23.39% 0 苏澎 董事、数字营 销部顾问 1,521,900 0 1,521,900 16.91% 0 麦豪杰 董事、广州逸 趣总经理 1,044,900 0 1,044,900 11.61% 0 崔雯晴 董事、董事会 秘书、财务总 监 208,800 1,000 209,800 2.33% 0 陈乙萁 董事 0 0 0 0.00% 0 曾小晶 监事会主席、 数字营销部总 监 0 0 0 0.00% 0 郑慧玲 监事、数字营 销部经理 0 0 0 0.00% 0 梁瑛 监事 0 0 0 0.00% 0 唐恒昆 监事、广州逸 趣技术总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 8,098,400 -206,000 7,892,400 87.69% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 管继平 董事 换届 无 董事会换届 陈乙萁 无 换届 董事 董事会换届 梁瑛 监事 换届 无 监事会换届 唐恒昆 无 换届 监事 监事会换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、陈乙萁，新任董事，男，1998 年生，中国国籍，无永久境外居留权。广东岭南职业技术学院，大 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 28 专。2019 年 7 月 25 日至今，在广州爱问小喵信息科技有限公司担任法人、执行董事总经理一职。 2、唐恒昆，新任监事，男，1988 年生，中国国籍，无永久境外居留权。南开大学计算机科学与技术 专业，本科。2009 年 11 月至 2013 年 3 月，在广州互通宽带网络科技有限公司担任运维工程师一职。 2014 年 3 月至 2015 年 9 月，就职于广州柒柒网络科技有限公司，担任运维开发工程师一职。2016 年 3 月至 2017 年 12 月，在广州逸趣信息科技有限公司担任架构师。2018 年 1 月至今，在广州逸趣信息 科技有限公司任技术总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 技术人员 16 16 销售人员 13 13 财务人员 3 3 员工总计 36 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 22 22 专科 14 14 专科以下 0 0 员工总计 36 36 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，构成的行之有效的内控管 理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷 解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理 机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范 性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 1 月 21 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过《关于修改公司章程的议案》 并提请股东大会审议。2019 年 2 月 13 日，2019 年第一次临时股东大会审议并通过此项议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过《关于修改公司章程的议案》 审议通过《关于提请召开公司 2019 年第一次 临时股东大会的议案》 审议通过《公司 2018 年度总经理工作报告》 审议通过《公司 2018 年董事会工作报告》 审议通过《公司 2018 年财务决算报告》 审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》 审议通过《公司 2018 年度审计报告》 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 31 审议通过《公司 2018 年年度报告及摘要》 审议通过《公司 2018 年度利润分配方案》 审议通过《公司未弥补亏损超过实收股本总额 三分之一的议案》 审议通过《续聘中喜会计事务所为 2019 年度 审计机构的议案》 审议通过《提请召开公司 2018 年度股东大会 的议案》 审议通过《2019 年度公司总经理经营业绩方 案》 审议通过《关于终止<公司 2018 年第一次股 票发行方案>的议案》 审议通过《关于提请公司召开 2019 年第二次 临时股东大会的议案》 审议通过《公司 2019 年度半年度报告的议案》 审议通过《关于提名何五元为第二届董事会成 员的议案》 审议通过《关于提名陈乙萁为第二届董事会成 员的议案》 审议通过《关于提名苏澎为第二届董事会成员 的议案》 审议通过《关于提名麦豪杰为第二届董事会成 员的议案》 审议通过《关于提名崔雯晴为第二届董事会成 员的议案》 审议通过《关于提请公司召开 2019 年第三次 临时股东大会的议案》 审议通过《关于选举第二届董事会董事长的议 案》 审议通过《关于任命高级管理人员的议案》 监事会 4 审议通过《公司 2018 年监事会工作报告》 审议通过《公司 2018 年财务决算报告》 审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》 审议通过《公司 2018 年度审计报告》 审议通过《公司 2018 年年度报告及摘要》 审议通过《公司 2018 年度利润分配方案》 审议通过《公司未弥补亏损超过实收股本总额 三分之一的议案》 审议通过《续聘中喜会计事务所为 2019 年度 审计机构的议案》 审议通过《公司 2019 年度半年度报告的议案》 审议通过《关于提名曾小晶为第二届监事会成 员的议案》 审议通过《关于提名唐恒昆为第二届监事会成 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 32 员的议案》 审议通过《关于选举公司第二届监事会主席的 议案》 股东大会 4 审议通过《关于修改公司章程的议案》 审议通过《公司 2018 年董事会工作报告》 审议通过《公司 2018 年监事会工作报告》 审议通过《公司 2018 年财务决算报告》 审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》 审议通过《公司 2018 年度审计报告》 审议通过《公司 2018 年年度报告及摘要》 审议通过《公司 2018 年度利润分配方案》 审议通过《公司未弥补亏损超过实收股本总额 三分之一的议案》 审议通过《续聘中喜会计事务所为 2019 年度 审计机构的议案》 审议通过《关于终止<公司 2018 年第一次股 票发行方案>的议案》 审议通过《关于提名何五元为第二届董事会成 员的议案》 审议通过《关于提名陈乙萁为第二届董事会成 员的议案》 审议通过《关于提名苏澎为第二届董事会成员 的议案》 审议通过《关于提名麦豪杰为第二届董事会成 员的议案》 审议通过《关于提名崔雯晴为第二届董事会成 员的议案》 审议通过《关于提名曾小晶为第二届监事会成 员的议案》 审议通过《关于提名唐恒昆为第二届监事会成 员的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 33 任与风 险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在 关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的 总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外 的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及 其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务相关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。 公司独立拥有资产，不存在被股东或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人、 董事 会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股 东、实际控制人集齐控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在共用 银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 一、内部控制制度建设情况： 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并 结合公 司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 二、董事会关于内部控制的说明： 董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家相关法律法规的 规定， 结合公司自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续性地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并严格按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核 算工作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指 引下，做到有序工作、严格管理。继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、经营 风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制， 促进公司管 理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司 信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立《年度报告重大差错 责任追究制度》。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字[2020]第 00405 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 高松林、刘姗姗 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字[2020]第 00405 号 广州云创数字科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州云创数字科技股份有限公司（以下简称“云创数字”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云创数字 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于云创数字，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 35 三、 其他信息 云创数字管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估云创数字的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云创数字、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督云创数字的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 36 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 云创数字持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致云创数字不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就云创数字中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高松林 中国 北京 中国注册会计师：刘姗姗 二〇二〇年四月二十三日 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 37 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 861,149.21 747,986.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 1,736,849.24 1,578,871.68 应收款项融资 预付款项 五、（三） 21,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 233,248.80 404,806.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 4,773.65 4,773.65 流动资产合计 2,857,020.90 2,736,438.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、（六） 500,000.00 500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 36,370.70 38,651.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（八） 1,745,731.11 2,023,707.31 开发支出 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 38 商誉 五、（九） 长期待摊费用 五、（十） 74,899.22 递延所得税资产 五、(十一) 812,285.20 1,374,017.19 其他非流动资产 五、（十二） 800,000.00 800,000.00 非流动资产合计 3,969,286.23 4,736,375.89 资产总计 6,826,307.13 7,472,814.21 流动负债： 短期借款 五、（十三） 1,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十四） 1,819,727.25 1,155,660.47 预收款项 五、（十五） 153,017.82 138,933.10 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十六） 1,200,047.84 403,698.10 应交税费 五、（十七） 205,883.41 197,076.89 其他应付款 五、（十八） 1,318,364.41 1,866,849.86 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,697,040.73 4,762,218.42 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 39 负债合计 4,697,040.73 4,762,218.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 330,252.40 330,252.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十一） 4,219.11 4,219.11 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） -7,205,205.11 -6,623,875.72 归属于母公司所有者权益合 计 2,129,266.40 2,710,595.79 少数股东权益 所有者权益合计 2,129,266.40 2,710,595.79 负债和所有者权益总计 6,826,307.13 7,472,814.21 法定代表人：何五元 主管会计工作负责人：崔雯晴 会计机构负责人：崔雯晴 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 60,364.27 551,234.91 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 144,530.00 719,852.71 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十二、（二） 5,756,507.18 6,121,897.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,773.65 4,773.65 流动资产合计 5,966,175.10 7,397,759.26 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 40 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 1,500,000.00 1,500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 28,314.42 36,758.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,110.64 22,222.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 48,011.61 递延所得税资产 433,122.00 其他非流动资产 800,000.00 800,000.00 非流动资产合计 2,387,436.67 2,792,103.02 资产总计 8,353,611.77 10,189,862.28 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 597,650.20 385,925.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 328,589.16 133,651.00 应交税费 129,562.84 129,264.57 其他应付款 1,312,262.10 1,861,118.96 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,368,064.30 3,509,959.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 41 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,368,064.30 3,509,959.53 所有者权益： 股本 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 330,252.40 330,252.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,219.11 4,219.11 一般风险准备 未分配利润 -3,348,924.04 -2,654,568.76 所有者权益合计 5,985,547.47 6,679,902.75 负债和所有者权益合计 8,353,611.77 10,189,862.28 法定代表人：何五元 主管会计工作负责人：崔雯晴 会计机构负责人：崔雯晴 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、（二十三） 19,456,049.96 12,154,408.01 其中：营业收入 五、（二十三） 19,456,049.96 12,154,408.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、（二十三） 19,346,604.07 15,022,538.53 其中：营业成本 五、（二十三） 12,398,122.60 7,159,442.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 40,849.28 23,785.73 销售费用 五、（二十五） 1,793,670.10 1,855,148.58 管理费用 五、（二十六） 2,199,957.08 3,154,050.27 研发费用 五、（二十七） 2,563,317.22 2,449,737.15 财务费用 五、（二十八） 350,687.79 380,374.77 其中：利息费用 五、（二十八） 132,070.06 139,822.14 利息收入 五、（二十八） 936.04 2,119.89 加：其他收益 五、（二十九） 78,361.19 投资收益（损失以“－”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 42 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） -231,812.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十一） 0 -222,031.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -44,005.40 -3,090,162.22 加：营业外收入 五、（三十二） 24,408.00 513,232.50 减：营业外支出 五、（三十三） 0 1,307.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,597.40 -2,578,237.36 减：所得税费用 五、（三十四） 561,731.99 23,862.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -581,329.39 -2,602,099.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -581,329.39 -2,602,099.66 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -581,329.39 -2,602,099.66 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 43 税后净额 七、综合收益总额 -581,329.39 -2,602,099.66 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 -581,329.39 -2,602,099.66 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.06 -0.29 （二）稀释每股收益（元/股） -0.06 -0.29 法定代表人：何五元 主管会计工作负责人：崔雯晴 会计机构负责人：崔雯晴 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、（四） 9,866,367.98 5,585,999.17 减：营业成本 十二、（四） 7,648,183.67 3,410,874.00 税金及附加 38,924.23 22,019.02 销售费用 926,070.24 898,816.30 管理费用 1,424,698.21 2,694,077.53 研发费用 财务费用 137,787.93 139,030.10 其中：利息费用 132,070.06 139,822.14 利息收入 476.89 1,865.28 加：其他收益 30,269.53 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 17,793.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 37,142.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -261,233.28 -1,541,675.49 加：营业外收入 500,000.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -261,233.28 -1,041,675.49 减：所得税费用 433,122.00 18,562.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -694,355.28 -1,060,237.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -694,355.28 -1,060,237.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 44 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -694,355.28 -1,060,237.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：何五元 主管会计工作负责人：崔雯晴 会计机构负责人：崔雯晴 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,883,554.69 13,036,480.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 330,331.23 535,202.17 经营活动现金流入小计 19,213,885.92 13,571,683.11 购买商品、接受劳务支付的现金 9,095,946.97 5,616,205.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 45 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,848,987.99 6,789,965.47 支付的各项税费 349,844.64 189,012.28 支付其他与经营活动有关的现金 1,885,017.62 2,111,788.21 经营活动现金流出小计 17,179,797.22 14,706,971.79 经营活动产生的现金流量净额 2,034,088.70 -1,135,288.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 103,351.61 150,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 103,351.61 150,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -103,351.61 -150,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五） 1,850,000.00 1,552,612.86 筹资活动现金流入小计 1,850,000.00 3,302,612.86 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 132,070.06 139,822.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五） 2,235,159.92 2,994.00 筹资活动现金流出小计 3,367,229.98 3,142,816.14 筹资活动产生的现金流量净额 -1,517,229.98 159,796.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -344.88 405.41 五、现金及现金等价物净增加额 413,162.23 -1,125,086.55 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十六） 447,986.98 1,573,073.53 六、期末现金及现金等价物余额 861,149.21 447,986.98 法定代表人：何五元 主管会计工作负责人：崔雯晴 会计机构负责人：崔雯晴 （六）母公司现金流量表 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 46 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,051,466.40 6,664,004.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 107,372.42 512,444.76 经营活动现金流入小计 11,158,838.82 7,176,449.70 购买商品、接受劳务支付的现金 6,309,155.43 2,964,511.94 支付给职工以及为职工支付的现金 2,342,537.04 2,658,720.98 支付的各项税费 335,795.83 142,205.31 支付其他与经营活动有关的现金 1,108,093.71 1,287,478.53 经营活动现金流出小计 10,095,582.01 7,052,916.76 经营活动产生的现金流量净额 1,063,256.81 123,532.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 318,782.14 投资活动现金流入小计 318,782.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 55,679.61 150,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 964,979.32 投资活动现金流出小计 55,679.61 1,114,979.32 投资活动产生的现金流量净额 263,102.53 -1,114,979.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,850,000.00 1,552,612.86 筹资活动现金流入小计 1,850,000.00 3,302,612.86 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 132,070.06 139,822.14 支付其他与筹资活动有关的现金 2,235,159.92 2,994.00 筹资活动现金流出小计 3,367,229.98 3,142,816.14 筹资活动产生的现金流量净额 -1,517,229.98 159,796.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -190,870.64 -831,649.66 加：期初现金及现金等价物余额 251,234.91 1,082,884.57 六、期末现金及现金等价物余额 60,364.27 251,234.91 法定代表人：何五元 主管会计工作负责人：崔雯晴 会计机构负责人：崔雯晴 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -6,665,577.27 2,668,894.24 加：会计政策变更 41,701.55 40,701.55 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -6,623,875.72 2,710,595.79 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -581,329.39 -581,329.39 （一）综合收益总额 -581,329.39 -581,329.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 0 0 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 48 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -7,205,205.11 2,129,266.40 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -4,063,477.61 5,270,993.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -4,063,477.61 5,270,993.90 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 49 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -2,602,099.66 -2,602,099.66 （一）综合收益总额 -2,602,099.66 -2,602,099.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -6,665,577.27 2,668,894.24 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 50 法定代表人：何五元 主管会计工作负责人：崔雯晴 会计机构负责人：崔雯晴 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -2,669,411.08 6,665,060.43 加：会计政策变更 14,842.32 14,842.32 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -2,654,568.76 6,679,902.75 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -694,355.28 -694,355.28 （一）综合收益总额 -694,355.28 -694,355.28 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 0 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 51 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5. 其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -3,348,924.04 5,985,547.47 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -1,609,173.56 7,725,297.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -1,609,173.56 7,725,297.95 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） -1,060,237.52 -1,060,237.52 （一）综合收益总额 -1,060,237.52 -1,060,237.52 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 52 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5. 其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,000,000.00 330,252.40 4,219.11 -2,669,411.08 6,665,060.43 法定代表人：何五元 主管会计工作负责人：崔雯晴 会计机构负责人：崔雯晴 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 53 财务报表附注 一、公司基本情况 广州云创数字科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系原广州云创数字科技 有限公司整体改制而来。 2015 年 12 月 17 日，广州云创数字科技有限公司召开股东会。根据广州云创数字科技 有限公司关于整体变更的股东会决议及整体变更后公司章程的规定，公司以整体变更发起设 立，由有限公司依法整体变更发起设立为股份有限公司。根据北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）出具的【2015】京会兴审字第 69000176 号审计报告，广州云创数字科技有限公 司 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产 9,330,252.40 元，其中：9,000,000.00 元折合为股 本，330,252.40 元计入资本公积-股本溢价。上述增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）出具（2015）京会兴验字第 69000148 号验资报告审验。2016 年 1 月 13 日，公 司经广州市工商行政管理局核准，并办理完毕股份公司的设立登记手续。 本公司注册地址为广州市天河区黄埔大道中 336 号 3A05 房，法定代表人为何五元。 经营范围为文艺创作服务；游艺及娱乐用品批发；教育咨询服务；道具出租服务；软件 开发；舞台表演艺术指导服务；文学、艺（美）术经纪代理服务；收藏品批发（国家专营专 控的除外）；舞台表演道具服务；动漫（动画）经纪代理服务；工艺品批发；信息电子技术 服务；货物进出口（专营专控商品除外）；数字动漫制作；公共关系服务；广告业；文化娱 乐经纪人；新闻业；信息技术咨询服务；市场营销策划服务；策划创意服务；文化艺术咨询 服务；舞台表演化妆服务；会议及展览服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运 动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应 在取得审批后方可经营）；软件服务；软件批发；游戏软件设计制作；信息系统集成服务； 绘画艺术创作服务；美术展览经纪代理服务；技术进出口；群众参与的文艺类演出、比赛等 公益性文化活动的策划；全民健身科技服务；商品信息咨询服务；其他文化娱乐用品批发； 市场调研服务；企业形象策划服务；模特服务；艺术表演场馆管理服务；舞台灯光、音响设 备安装服务；个人形象设计服务；舞台表演美工服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）； 网上读物服务；网上新闻服务；网上视频服务；网上动漫服务；录音制作；营业性文艺表演； 网上图片服务；网上电影服务；网络游戏服务；互联网出版业；网络音乐服务；演出经纪代 理服务。 本公司最终控制人为何五元。 公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本年度未纳入合并范围的子公司情况： 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 54 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东华南危机管理研究中心 国内 广州 技术服务 100.00 直接投资 广东华南危机管理研究中心是非盈利性质的民办非企业单位，根据《民办非企业单位登 记管理暂行条例》中第一章第四条之规定，民办非企业单位不得从事营利性经营活动。同时， 根据《广东华南危机管理研究中心章程》规定“经费必须用于章程规定的业务范围和事业的 发展，盈余不得分红。”自华南危机成立以来，公司未从该研究中心取得直接的经济收益。因 此，广东华南危机管理研究中心不纳入合并范围。 本财务报告于 2020 年 4 月 23 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司 2019 年度归属于母公司净利润-595,131.43 元，2019 年 12 月 31 日归属于母 公司所有者权益为 2,115,464.36 元，小于公司股本 9,000,000.00 元，流动负债大于流动资 产。公司采取以下措施或方案，改善公司的盈利能力和偿债能力，以保证公司的持续经营能 力，具体措施和方案如下： 1、2020 年母公司数字营销板块仍旧将发展优质稳定的大客户作为首要任务，除了继续 深耕与新零售标杆品牌“名创优品”、创新小家电品牌“小熊电器”的业务合作外，还积极 开发新行业新品类的领导品牌和优质龙头企业的相关业务。第一季度在整体经济受疫情严重 影响的大环境下，已签约母婴品牌“子初”IP 设计服务、“乐培式”新闻传播合同共计 29.66 万元，“名创优品”新闻传播合同共计 43.3 万元，“欧腾国际”红酒新闻发布会 6.4 万元， “创富港”新闻传播第一阶段项目 9.2 万元，同期若干项目还在方案洽谈中。 2、子公司逸趣从 2016 年 3 月产品上线以来，客户数量、营业收入一直处于快速增长 状态，并于 2019 年实现月度持续性盈利，业务增长较为稳健且可持续。IResearch 数据显 示，2017 年中国企业云服务市场规模超 500 亿元，预计未来几年仍保持约 30%的年复合增 长率。国内 SaaS 行业将继续高速发展，仍有巨大的增量空间，远未触及行业天花板。 Offerslook 平台瞄准的是 B2B+SaaS 效果广告这一垂直市场，产品上线三年多来积累 的数据和客户反应，验证了公司商业模式的方向是正确的，市场和用户是认可的。2016 年 3 月 Offerslook 平台正式上线以来，在未做任何线上推广的前提下，注册客户数从 2016 年 的 100 多户上升到 2019 年近 5000 多户，增长了 50 倍；注册客户的增长带来了营业收入 的大幅增长，年均营业收入增长率超过 50%，并在 2019 年实现盈利，且盈利规模持续扩大。 2020 年，Offerslook 平台将继续发力保持高速增长，同时会加大线上线下的推广力度，加 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 55 大原有产品研发，并不断拓展新的业务领域，预计全年营业收入增长不低于 50%。 本公司自报告期末起至少 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项和 情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 56 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （六）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 57 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 58 长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 59 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用） 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产分类和计量 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 60 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： （1） 以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生 的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价 格进行初始计量。 2、金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资 和长期应收款等。将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到 期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损 失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类 金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内 到期的非流动资产，以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据列报为应收票据及 应收账款，其他原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外） 计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 此类金融资产列报为其他权益工具投资。 满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 61 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。 当且仅当改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 3、金融负债分类和计量 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始 确认金额。 4、金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由自身信用风险变动引起的公允价 值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，将所有公允价值变 动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2、金融工具减值 以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及合同资产进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 62 减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，选择运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始 确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照相 当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利 息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算 利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表 日只具有较低信用风险的金融工具，假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。考虑了不同客户的信用风险特征，以账 龄组合、为基础评估应收账款和长期应收款的预期信用损失。 在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息。 当不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，直接减记该金融资产的 账面余额。 3、金融工具终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；（2）该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；（3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值 与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损 益。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）金融工具（适用于 2018 年度） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 63 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 64 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 65 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 66 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 67 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从 混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 （十二）应收款项（适用于 2018 年度） 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100.00 万元以上的应收账款、余额为 50.00 万元 以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准 备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 应收款项账龄 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 68 无风险组合 应收关联方和保证金款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其 破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离 出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应 收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （十三）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其 会计政策详见附注三、10“金融工具”。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 69 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购 买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 70 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 71 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 72 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十四）固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 73 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理期间，照提折旧。 （十五）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十六）无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 （十七）研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：是为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步开发活动进行技 术基础的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具 有较大的不确定性。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段，开发阶段支出应当单独 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 74 核算。同时从事多项开发活动的，所发生的支出应当按照合理的标准在各开发活动之间进行 分配，并在发生时计入开发支出，予以资本化；无法合理分配的，应当计入当期损益，予以 费用化。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 （十八）长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 类别 摊销方法 使用年限（年） 残值率% 年摊销率% 装修费 直线法 3 0.00 33.33 （十九）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 75 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十一）预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 （二十二）收入的确认原则 （1）销售商品 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 76 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）公司收入确认的具体准则 公司向客户提供专业公关服务，从而实现公司自身的收益。公共关系服务收入，主要为 客户提供品牌传播、产品推广、活动管理、数字媒体营销等一体化的链条式服务而形成的收 入，包括单项公关服务和年度公关服务。单项公共关系服务一般流程为：由客户提出公关服 务需求，公司根据客户具体需求签订单个专项合同。签订合同后公司建立项目组，对客户的 需求开展调查研究，并根据调研获得的资料制订方案，方案经客户确认后，公司调配人力、 物力执行方案，按照项目完成提交结案报告确认收入。年度（季度）公共关系服务主要为客 户提供常规的品牌管理服务，包括：咨询、信息监测分析及处理、媒介执行、公关体系建设 等。年度（季度）服务合同均约定服务期限，公司按合同约定的服务期限分期确认收入。 Offerslook 平台收入按照每月出具的客户结算单确认收入。 （二十三）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 77 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入 当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十四）递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十五）所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 78 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十六）租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 （二十七）重要会计政策和会计估计变更 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 79 1、会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企 业会计准则和该通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务 报表。 2、会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收账款 1,537,170.13 +41,701.55 1,578,871.68 股东权益： 未分配利润 -6,665,577.27 +41,701.55 -6,623,875.72 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的减值准备在新金融工具准则施行日 （即 2019 年 1 月 1 日）进行调整，调增归属于母公司的留存收益 41,701.55 元。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司 将原计入“应收票据及应收账款”项目中的”应收票据””应收账款”分开列示、将”应付票据及应付 账款”项目中的”应付票据””应付账款”分开列示。本公司追溯重述了比较期间报表，该会计政 策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25、15 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 80 （二）优惠税负及批文 根据国家税务总局发布的《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》 （国家税务总局公告 2016 年第 29 号 ），公司向境外提供的软件服务为符合零税率政策但 适用简易计税方法或声明放弃适用零税率选择免税的应税行为。公司于 2016 年 9 月 31 日 取得免税备案登记，免征期限自 2016 年 7 月 1 日至 2049 年 12 月 31 日。 公司之子公司广州逸趣信息科技有限公司于 2018 年 11 月 28 日获得高新技术企业证 书（证书编号：GR201844000631），减按 15%计算缴纳企业所得税，税收优惠有效期为 2018 年至 2020 年。 根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》 （财税[2018]76 号）第一条规定：自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型 中小型企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未结弥补的亏损，准予结转 以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。公司之子公司广州逸趣信息科技有限公 司于 2018 年 11 月 28 日获得高新技术企业证书，享受该税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 294.75 757.75 银行存款 554,493.16 613,894.01 其他货币资金 306,361.30 133,335.22 合计 861,149.21 747,986.98 注：其他货币资金为本公司之孙公司麦思科技有限公司存放于 PayPal、Ipaylink、 Masapay 及 Payoneer 账户的资金。 （二）应收账款 1、应收账款按风险分类（新金融工具准则适用） 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,007,863.86 100.00 271,014.62 13.50% 1,736,849.24 合计 2,007,863.86 100.00 271,014.62 13.50% 1,736,849.24 （续） 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 81 类别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,618,073.82 100.00% 39,202.14 2.42 1,578,871.68 合计 1,618,073.82 100.00% 39,202.14 2.42 1,578,871.68 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 整个存续期预 期信用损失率 （%） 坏账准备 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 1,770,056.08 1.88 33,206.84 1,618,073.82 2.42 39,202.14 1 至 2 年 237,807.78 100.00 237,807.78 合计 2,007,863.86 13.50 271,014.62 1,618,073.82 2.42 39,202.14 2、应收账款按风险分类（原金融工具准则适用） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 1,618,073.82 100.00 80,903.69 5.00 1,537,170.13 其中：账龄组合 1,618,073.82 100.00 80,903.69 5.00 1,537,170.13 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 1,618,073.82 100.00 80,903.69 5.00 1,537,170.13 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,618,073.82 100.00 80,903.69 5.00 合计 1,618,073.82 100.00 80,903.69 5.00 3、计提、收回或转回的坏账准备情况 本期减少 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 82 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 转回 转销 2019 年 12 月 31 日 金额 39,202.14 231,812.48 271,014.62 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 Novabeyond Limited 211,336.03 1 年以内 10.53 3,973.12 HONGKONG ADMILE TECHNOLOGY CO.,LIMITED 163,972.30 1 年以内 8.17 3,082.68 Midoweb SRL 95,935.10 1 年以内 4.78 1,803.58 卓尔控股有限公司 84,000.00 1 年以内 4.18 1,579.20 YOUDAO (HONGKONG) LIMITED 80,296.06 1 年以内 4.00 1,509.57 合计 635,539.49 31.66 11,948.15 （三）预付款项 1、账龄分析及百分比 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 21,000.00 100.00 合计 21,000.00 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 占预付款项总额的比 例(%) 广州龙威物业管理有限公司 21,000.00 100.00 合计 21,000.00 100.00 （四）其他应收款 1、其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用） 坏账准备 2019 年 12 月 31 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月预期信用损 失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 单项计提坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备 233,248.80 其中：无风险组合 233,248.80 合计 233,248.80 （续） 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 83 坏账准备 2019 年 1 月 1 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月预期信用损 失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 单项计提坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备 404,806.01 其中：无风险组合 404,806.01 合计 404,806.01 按信用风险特征组合计提坏账准备 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准 备 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准 备 第一阶段-未来 12 个月预期信 用损失 233,248.80 404,806.01 第二阶段-整个存续期预期信 用损失（未发生信用减值） 第二阶段-整个存续期预期信 用损失（已发生信用减值） 小计 233,248.80 404,806.01 2、其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 254,806.01 62.95 254,806.01 其中：账龄组合 无风险组合 254,806.01 62.95 254,806.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 150,000.00 37.05 150,000.00 合计 404,806.01 100.00 404,806.01 （1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 无。 （3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 84 其他应收款（按单位） 2018年12月31日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 蒋晓芳 150,000.00 蒋晓芳往来款已于 2019 年 1 月 9 日收 回 合计 150,000.00 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金、押金 214,692.60 234,424.35 代垫款 18,556.20 20,381.66 往来款 150,000.00 合计 233,248.80 404,806.01 4、按欠款方归集的前五名的其他应收款项情况 单位名称 是否为关 联方 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 上海乾汇信息科技有限公司 否 保证金、押 金 118,132.60 1 年以内 50.65 广州市御发置业有限公司 否 保证金、押 金 54,560.00 1 年以内 23.39 广州龙威物业管理有限公司 否 保证金、押 金 42,000.00 1 年以内 18.01 个人承担公积金及社保 否 代垫款 18,556.20 1 年以内 7.95 合计 233,248.80 100.00 （五）其他流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预缴企业所得税 4,773.65 4,773.65 合 计 4,773.65 4,773.65 （六）长期股权投资 被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 一、对子公司投资 广东华南危机管理研究中心 500,000.00 合计 500,000.00 （续） 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 85 被投资单位 本期增减变动 2019 年 12 月 31 日 减值准备期末余 额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、对子公司投资 广东华南危机管理研究中心 500,000.00 合计 500,000.00 （七）固定资产及累计折旧 项目 办公设备 合计 一、账面原值 1、2018 年 12 月 31 日 451,100.60 451,100.60 2、本年增加金额 10,443.00 10,443.00 （1）购置 10,443.00 10,443.00 3、本年减少金额 4、2019 年 12 月 31 日 461,543.60 461,543.60 二、累计折旧 1、2018 年 12 月 31 日 412,449.21 412,449.21 2、本年增加金额 12,723.69 12,723.69 （1）计提 12,723.69 12,723.69 3、本年减少金额 4、2019 年 12 月 31 日 425,172.90 425,172.90 三、减值准备 1、2018 年 12 月 31 日 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2019 年 12 月 31 日 四、账面价值 1、2019 年 12 月 31 日 36,370.70 36,370.70 2、2018 年 12 月 31 日 38,651.39 38,651.39 （八）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、2018 年 12 月 31 日 2,724,202.27 2,724,202.27 2、本年增加金额 （1）购置 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 86 项目 软件 合计 3、本年减少金额 4、2019 年 12 月 31 日 2,724,202.27 2,724,202.27 二、累计摊销 1、2018 年 12 月 31 日 700,494.96 700,494.96 2、本年增加金额 277,976.20 277,976.20 （1）摊销 277,976.20 277,976.20 3、本年减少金额 4、2019 年 12 月 31 日 978,471.16 978,471.16 三、减值准备 1、2018 年 12 月 31 日 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2019 年 12 月 31 日 四、账面价值 1、2019 年 12 月 31 日 1,745,731.11 1,745,731.11 2、2018 年 12 月 31 日 2,023,707.31 2,023,707.31 （九）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 企业合并形成的 处置 广州逸趣信息科技有限公司 236,577.17 236,577.17 合计 236,577.17 236,577.17 2、商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 计提 处置 广州逸趣信息科技有限公司 236,577.17 236,577.17 合计 236,577.17 236,577.17 （十）长期待摊费用 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减 少 2019 年 12 月 31 日 其他减少的 原因 办公室装 修 92,908.61 29,009.39 63,899.22 网络邮箱 费 12,000.00 1,000.00 11,000.00 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 87 合计 104,908.61 30,009.39 74,899.22 （十一）递延所得税资产 1、递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 可抵扣亏损 812,285.20 5,130,744.46 1,374,017.19 5,496,068.77 合计 812,285.20 5,130,744.46 1,374,017.19 5,496,068.77 2、未确认递延所得税资产明细 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 271,014.62 80,903.69 可抵扣亏损 8,344,407.17 4,397,738.55 合计 8,615,421.79 4,478,642.24 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 备注 2021 年到期金额 1,674,685.61 2022 年到期金额 2,054,440.82 2023 年到期金额 1,066,774.20 2,343,297.73 2024 年到期金额 215,720.38 2025 年到期金额 412,585.92 2026 年到期金额 648,508.51 2027 年到期金额 4,326,132.55 合计 8,344,407.17 4,397,738.55 （十二）其他非流动资产 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 影视投资 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 （十三）短期借款 1、短期借款分类： 借款类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 88 2、已逾期未偿还的短期借款情况 本公司本年末不存在已逾期未偿还的短期借款。 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1,819,727.25 1,155,660.47 合计 1,819,727.25 1,155,660.47 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 153,017.82 138,933.10 合计 153,017.82 138,933.10 2、账龄超过 1 年的重要预收账款 无。 （十六）应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 403,698.10 6,380,226.34 5,599,160.45 1,184,763.99 二、离职后福利-设定提存计划 194,725.64 194,725.64 三、辞退福利 94,808.18 79,524.33 15,283.85 四、一年内到期的其他福利 合计 403,698.10 6,669,760.16 5,873,410.42 1,200,047.84 （2）短期薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 403,698.10 5,989,817.90 5,208,752.01 1,184,763.99 2、职工福利费 17,991.74 17,991.74 3、社会保险费 143,133.48 143,133.48 其中：医疗保险费 125,294.38 125,294.38 工伤保险费 1,197.64 1,197.64 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 89 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 生育保险费 16,641.46 16,641.46 4、住房公积金 180,704.00 180,704.00 5、工会经费和职工教育经费 48,579.22 48,579.22 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 403,698.10 6,380,226.34 5,599,160.45 1,184,763.99 （3）设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 189,409.64 189,409.64 2、失业保险费 5,316.00 5,316.00 3、企业年金缴费 合计 194,725.64 194,725.64 （十七）应交税费 税项 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 87,496.40 98,835.76 企业所得税 64,454.91 67,130.98 城市维护建设税 18,223.78 17,809.44 教育附加 6,822.72 7,773.25 地方教育附加 3,871.89 4,806.39 印花税 231.42 361.21 个人所得税 24,782.29 359.86 合计 205,883.41 197,076.89 （十八）其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 往来款 1,297,729.90 1,852,622.86 代垫款 20,634.51 14,227.00 合计 1,318,364.41 1,866,849.86 （十九）股本 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增减 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 9,000,000.00 9,000,000.00 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 90 （二十）资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 330,252.40 330,252.40 合计 330,252.40 330,252.40 （二十一）盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 4,219.11 4,219.11 合计 4,219.11 4,219.11 （二十二）未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -6,665,577.27 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 41,701.55 调整后期初未分配利润 -6,623,875.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -581,329.39 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,205,205.11 （二十三）营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,456,049.96 12,398,122.60 12,154,408.01 7,159,442.03 合计 19,456,049.96 12,398,122.60 12,154,408.01 7,159,442.03 （二十四）税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 20,163.13 11,880.02 教育费附加 8,808.83 4,991.80 地方教育费附加 5,593.41 2,952.09 印花税 6,283.91 3,961.82 合计 40,849.28 23,785.73 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 91 （二十五）销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 1,478,011.67 1,542,797.82 差旅、办公及通讯费 160,611.10 117,439.86 会展费 153,967.98 169,325.12 信息服务费 873.79 广告宣传费 1,079.35 24,711.99 合计 1,793,670.10 1,855,148.58 （二十六）管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 租赁费 443,990.50 518,930.18 水电费 85,204.43 85,207.15 办公、通讯、差旅费 247,920.43 238,670.78 职工薪酬 828,357.48 761,418.44 折旧与摊销 52,844.64 1,043,834.22 业务招待费 135,729.51 29,534.80 中介机构服务费 350,517.85 359,378.77 其他 55,392.24 117,075.93 合计 2,199,957.08 3,154,050.27 注：折旧与摊销大幅减少的原因系本公司更换办公场所，原办公场所的装修费上期一次 性摊销计入费用所致。 （二十七）研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 研发费用 2,563,317.22 2,449,737.15 合计 2,563,317.22 2,449,737.15 （二十八）财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 132,070.06 139,822.14 减：利息收入 936.04 2,119.89 汇兑损失 36,047.35 81,252.13 减：汇兑收益 手续费 183,506.42 161,420.39 合计 350,687.79 380,374.77 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 92 （二十九）其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 个税手续费返还 13,902.28 生育津贴返还 64,458.91 合计 78,361.19 （三十）信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -231,812.48 合计 -231,812.48 （三十一）资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 14,545.47 商誉减值损失 -236,577.17 合计 -222,031.70 （三十二）营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 24,408.00 513,232.50 合计 24,408.00 513,232.50 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关 广州市创业带动就业补贴 6,000.00 工业和信息化专项资金 500,000.00 广州市天河区财政局展会补贴 18,408.00 10,366.00 广州市社保保险基金管理中心稳岗补贴 2,866.50 合计 24,408.00 513,232.50 （三十三）营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损 益 其他 1,307.64 合计 1,307.64 （三十四）所得税费用 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 93 1、所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 递延所得税费用 561,731.99 23,862.30 -1,136,742.75 合计 561,731.99 23,862.30 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 利润总额 -19,597.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,899.35 子公司适用不同税率的影响 -28,243.08 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,212.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 577,662.34 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 561,731.99 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 收到的税费返还以外的政府补助现金 24,408.00 513,232.50 利息收入收到的现金 936.04 2,119.89 收到的往来款 304,987.19 19,849.78 合计 330,331.23 535,202.17 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 支付费用 1,767,457.62 1,849,496.03 支付的往来款 117,560.00 260,984.54 营业外支出支付的现金 1,307.64 合计 1,885,017.62 2,111,788.21 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 94 收到的往来款 1,850,000.00 1,552,612.86 合计 1,850,000.00 1,552,612.86 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 支付的往来款 2,235,159.92 2,994.00 合计 2,235,159.92 2,994.00 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -584,329.39 -2,602,099.66 加：资产减值准备 231,812.48 222,031.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,723.69 25,583.10 无形资产摊销 277,976.20 277,975.76 长期待摊费用摊销 33,009.39 1,007,140.00 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 132,414.94 139,416.73 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 561,731.99 23,862.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -251,232.83 79,671.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,619,982.23 -308,870.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,034,088.70 -1,135,288.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 861,149.21 447,986.98 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 95 补充资料 2019 年度 2018 年度 减：现金的期初余额 447,986.98 1,573,073.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 413,162.23 -1,125,086.55 2、现金和现金等价物的构成 项目 2019 年度 2018 年度 一、现金 861,149.21 447,986.98 其中：库存现金 294.75 757.75 可随时用于支付的银行存款 554,493.16 313,894.01 可随时用于支付的其他货币资金 306,361.30 133,335.22 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 861,149.21 447,986.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 受限原因 货币资金 300,000.00 定增账户中股东投资款 合计 300,000.00 （三十八）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 103,797.10 6.9762 724,109.33 港元 2,718.70 0.8958 2,435.35 应收账款 其中：美元 254,593.88 6.9762 1,776,097.83 其他应收款 其中：美元 16,933.66 6.9762 118,132.60 应付账款 其中：美元 175,178.04 6.9762 1,222,077.04 六、合并范围的变更 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 96 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州逸趣信息科技有限公司 国内 广州 技术服务 100.00 直接投资 麦思科技有限公司（孙公司） 香港 香港 技术服务 100.00 直接投资 （二）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东华南危机管理研究中心 国内 广州 技术服务 100.00 直接投资 广东华南危机管理研究中心是非盈利性质的民办非企业单位，根据《民办非企业单位登 记管理暂行条例》中第一章第四条之规定，民办非企业单位不得从事营利性经营活动。同时， 根据《广东华南危机管理研究中心章程》规定“经费必须用于章程规定的业务范围和事业的 发展，盈余不得分红。”自华南危机成立以来，公司未从该研究中心取得直接的经济收益。因 此，广东华南危机管理研究中心不纳入合并范围。 八、关联方及其交易 （一）本公司的实际控制人 本公司的最终控制方为何五元，何五元担任公司法人代表、董事长和总经理职务。 （二）本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 管继平 本公司股东，持股 23.39% 广州云广信息科技合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持股 12.31% 广州珞珈投资有限公司 公司控股股东参股企业 广州市绿野风企业管理咨询有限公司 公司控股股东参股企业 广东龙舟市场推广有限公司 公司控股股东参股企业 广州洛晨服饰有限公司 公司控股股东何五元侄子何一苇持股 40% 何季 公司控股股东之兄 崔雯晴 公司股东，持股 2.33%、董事、董事会秘书兼财务总监 崔颖 公司控股股东何五元之妻 苏澎 本公司股东，持股 16.91% 、董事 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 97 麦豪杰 本公司股东，持股 11.61%、董事 陈乙萁 董事 曾小晶 监事会主席 郑慧玲 监事 唐恒昆 监事 （四）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 金额 2019 年度 2018 年度 广州洛晨服饰有限公司 提供劳务 462,264.15 合计 462,264.15 2、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 何五元、崔颖 6,000,000.00 2017-7-21 2020-7-21 否 何五元 5,578,760.00 2017-7-21 2020-7-21 否 注：1、何五元、崔颖与交通银行股份有限公司广州流花支行签订《保证合同》（合同编 号：粤流花 2017 年保字 068 号），担保最高债权额为 6,000,000.00 元，担保期限为 2017 年 07 月 21 日至 2020 年 07 月 21 日。 2、何五元与交通银行股份有限公司广州流花支行签订《抵押合同》（合同编号：粤流花 2017 年抵字 068 号之一），担保最高债权额为 5,578,760.00 元，担保期限为 2017 年 07 月 21 日至 2020 年 07 月 21 日。 3、关联方资金拆借 关联方 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 拆入： 何五元 1,552,622.86 1,980,266.96 2,235,159.92 1,297,729.90 小计 1,552,622.86 1,980,266.96 2,235,159.92 1,297,729.90 4、关键管理人员报酬 项目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 1,155,000.00 942,844.00 （五）关联方应收应付款项 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 98 1、应付项目 项目名称 关联方名称 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应付款 何五元 1,297,729.90 1,552,622.86 其他应付款 崔雯晴 300,000.00 小计 1,297,729.90 1,852,622.86 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控 工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防 控工作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经营运行存在一定暂时性影响。公司将继续 密切关注新冠病毒疫情发展情况，评估和积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面 的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按风险分类（新金融工具准则适用） 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 149,000.00 100.00 4,470.00 3.00 144,530.00 合计 149,000.00 100.00 4,470.00 3.00 144,530.00 （续） 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 99 类别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 742,116.20 100.00 22,263.49 3.00 719,852.71 合计 742,116.20 100.00 22,263.49 3.00 719,852.71 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 整个存续期预期 信用损失率 （%） 坏账准备 账面余额 整个存续期预期 信用损失率 （%） 坏账准 备 1 年以内 149,000.00 3.00 4,470.00 742,116.20 3.00 22,263. 49 合计 149,000.00 3.00 4,470.00 742,116.20 3.00 22,263. 49 2、应收账款按风险分类（原金融工具准则适用） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 742,116.20 100.00 37,105.81 5.00 705,010.39 其中：账龄组合 742,116.20 100.00 37,105.81 5.00 705,010.39 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 742,116.20 100.00 37,105.81 5.00 705,010.39 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 742,116.20 100.00 37,105.81 5.00 合计 742,116.20 100.00 37,105.81 5.00 3、计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 转回 转销 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 100 金额 22,263.49 17,793.49 4,470.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 卓尔控股有限公司 84,000.00 1 年以内 56.38 2,520.00 欧腾国际贸易（广东）有限公司 50,000.00 1 年以内 33.56 1,500.00 东莞市康智实业投资有限公司 15,000.00 1 年以内 10.06 450.00 合计 149,000.00 100.00 4,470.00 （二）其他应收款 1、其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用） 坏账准备 2019 年 12 月 31 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 账面金额 坏账 准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 单项计提坏账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备 5,756,507.18 其中：无风险组合 5,756,507.18 合计 5,756,507.18 （续） 坏账准备 2019 年 1 月 1 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 账面金额 坏账 准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 单项计提坏账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备 6,121,897.99 其中：无风险组合 6,121,897.99 合计 6,121,897.99 按信用风险特征组合计提坏账准备 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账 准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账 准备 第一阶段-未来 12 个月预期 信用损失 5,756,507.18 6,121,897.99 第二阶段-整个存续期预期 信用损失（未发生信用减 值） 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 101 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账 准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账 准备 第二阶段-整个存续期预期 信用损失（已发生信用减 值） 小计 2、其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 6,121,897.99 100.00 6,121,897.99 其中：账龄组合 无风险组合 6,121,897.99 100.00 6,121,897.99 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 6,121,897.99 100.00 6,121,897.99 （1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 无。 （3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 无。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 往来款 5,701,947.18 6,020,729.32 保证金、押金 54,560.00 101,168.67 合计 5,756,507.18 6,121,897.99 4、按欠款方归集的前五名的其他应收款项情况 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 102 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账 准备 期末 余额 广州逸趣 信息科技 有限公司 是 往来款 5,701,947.18 3,055,000.00 元为 1-2 年；2,646,947.18 元为 2- 3 年 99.05 广州市御 发置业有 限公司 否 保证金、押金 54,560.00 1 年以内 0.95 合计 5,756,507.18 100.00 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2、对子公司投资 被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 广州逸趣信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广东华南危机管理研究中心 500,000.00 500,000.00 减：长期投资减值准备 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 （四）营业收入及成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,866,367.98 7,655,040.40 5,585,999.17 3,410,874.00 合计 9,866,367.98 7,655,040.40 5,585,999.17 3,410,874.00 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 103 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 24,408.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 24,408.00 减：非经常性损益的所得税影响数 4,261.20 非经常性损益净额 20,146.80 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 104 项目 金额 说明 归属于公司普通股股东的非经常性损益 20,146.80 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -24.44 -0.06 -0.06 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -25.29 -0.07 -0.07 广州云创数字科技股份有限公司 2020 年 4 月 23 日 广州云创数字科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室