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公告编号：2019-004 1 合肥演艺 NEEQ :838770 合 肥 演 艺 合肥演艺股份有限公司 HEFEI PERFORMING ARTS CO.,LTD 年度报告 2018 公告编号：2019-004 2 公 司 年 度 大 事 记 公司曲艺团创作表演小品《等爱回家》荣获 第十届中国曲艺牡丹奖文学奖 公司原创舞剧《立夏》荣获安徽省第十四届 文明精神建设“五个一工程”优秀作品奖 公司歌舞团创作表演的现代舞作品《命运》 获第十一届中国舞蹈现代舞“荷花奖” 公司原创舞剧《立夏》成功入围第十一届中 国舞蹈【荷花奖】舞剧终评 公告编号：2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 10 第五节 重要事项 .......................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 19 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 22 第九节 行业信息 .......................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 26 第十一节 财务报告 ........................................................ 31 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、合肥演艺 指 合肥演艺股份有限公司 演艺有限、有限公司 指 合肥演艺有限责任公司 文广集团 指 合肥文广集团有限公司 广电投资 指 合肥广电投资有限责任公司 市文广新局 指 合肥市文化广电新闻出版局 合肥市工商局 指 合肥市工商行政管理局 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 会计师、审计机构、验资机构、华普 天健 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、天禾所 指 安徽天禾律师事务所 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程、章程 指 合肥演艺股份有限公司章程 报告期 指 2018 年度 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈宁、主管会计工作负责人浦浩然及会计机构负责人（会计主管人员）浦浩然保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 徐国志 出差 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司高端人才匮乏风险 自改制以来,公司的创作、表演、设计、推广和管理岗位绝大岗 位都是从原艺术院团人员中选拨产生的,富有经验的高端人才 因转制原因提前退休、寻求更高待遇等原因大量流失,无法适 应演艺事业和产业发展的需要。 转制院团面向市场营收能力不足的风 险 艺术创作、剧目生产、人才培养是一项长期任务,带有很强的政 治导向和工艺色彩,需要政府前期投入进行扶持。转制院团面 向市场,缺乏能够有效获得商业票房的主打产品,用社会效益为 主和经济效益为辅的艺术产品走向市场,营收能力较弱。 安全事故风险 不论由于自然因素或是人为因素导致的设备故障而产生事故， 运营安全都直接关系到观众人身安全和公司品牌，如果发生安 全事故，会对公司发展产生较大负面影响。 政策变化的风险 如果政府对转制艺术院团的扶持政策有所调整,可能会对公司 的收入水平、享受的税收优惠等产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-004 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 合肥演艺股份有限公司 英文名称及缩写 HEFEI PERFORMING ARTS CO.,LTD 证券简称 合肥演艺 证券代码 838770 法定代表人 陈宁 办公地址 合肥市政务区天鹅湖路 558 号合肥广电中心 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 浦浩然 职务 董秘 电话 0551-63509568 传真 0551-63509591 电子邮箱 Fpml100@ 公司网址 联系地址及邮政编码 合肥市天鹅湖路合肥广电中心 B 座 1607 室 230000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R8710 文化艺术业 主要产品与服务项目 主要为承办各类大型晚会、演唱会、团拜会、专场演出、巡演活 动;从事歌舞、曲艺、戏曲等表演活动。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 合肥文广集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 合肥市广播电视台 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340100MA2MQ02X67 否 注册地址 合肥市高新区玉兰大道 3 号 54 幢 否 注册资本 8,000,000.00 否 - 公告编号：2019-004 7 五、中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 合肥市梅山路 18 号国元大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健 签字注册会计师姓名 褚诗炜 孔令莉 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市政务区龙图路与绿洲西路交口置地广场 A 座 27- 30 楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,661,659.94 9,369,459.39 -7.55% 毛利率% -221.05% -149.64% -47.72% 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,639,596.45 -2,091,250.57 -121.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -25,852,059.25 -19,641,317.85 -31.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -40.29% -14.05% -186.76% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -224.51% -132.65% -69.25% 基本每股收益 -0.58 -0.26 -123.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,501,975.59 34,432,271.68 -2.70% 负债总计 24,306,876.20 20,597,575.84 18.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,195,099.39 13,834,695.84 -33.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.73 -33.54% 资产负债率%（母公司） 72.55% 59.82% 21.28% 资产负债率%（合并） 72.55% 59.82% 21.28% 流动比率 735.84% 946.00% -22.22% 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,003,775.86 9,892,323.18 -89.85% 应收账款周转率 4,047.29% 5,553.48% -27.12% 存货周转率 4,259.98% 3,673.95% 15.95% 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.70% 27.57% -109.79% 营业收入增长率% -7.55% -8.27% 8.71% 净利润增长率% -121.86% -399.20% 69.47% 五、 股本情况 公告编号：2019-004 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 21,227,462.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,000.00 非经常性损益合计 21,212,462.80 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 21,212,462.80 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-004 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: （一）采购模式 演出业务的采购主要包括创作人员的劳务、道具服装、舞美灯光等。演出相关的采购一般由制作 人做预算和管理。一般而言，演出剧目制作人是创作团队中负责预算制定、人员选任和统筹规划的管 理者。 演出业务的采购主要包括创作人员的劳务、道具服装、专业设备等。演出相关的采购由执行组人 员做预算和管理。对于编剧和导演等在剧目的创作过程中起到特殊的关键作用的人员的劳务采购，一 般由出品人和制作人共同商讨决定；对于道具服装和专业设备等，公司实行集中采购方式，建立严格 采购申请制度，根据采购额度进行严格的采购管理。 （二）生产模式 公司的业务范围主要为承办各类大型晚会、演唱会、团拜会、专场演出、巡演活动；从事曲艺、 歌舞、戏曲等文艺表演和演出服务，公司的生产环节涵盖三个主要阶段：项目立项、项目实施、项目 评价与改进三个阶段。 1、项目立项阶段 项目立项阶段包括项目申请、项目可行性分析、项目审批三个阶段。首先由项目申请单位提交项 目申请报告，按照规定的权限和程序提交有审批权限的部门；接着有关部门组织评审委员会进行初审， 初审通过后召开专家论证会，讨论可行性，重点关注科学性、收益性和风险性；最后依据可行性分析 结果，论证通过后报经由审批权限的部门进行审批。 2、项目实施 项目实施阶段主要由剧组执行，剧组为文艺表演的生产和组织的核心单位，剧组是公司业务流程 中排练、彩排和表演等环节的主要执行者。剧组的主要负责人是制作人和导演。制作人负责编剧导演 作曲主演舞美等主创团队的组建，全剧资金预算、开支审批，后勤保障等事务。导演决定演员的表演、 舞美灯光效果、音响效果等整台艺术呈现以及剧本的修订和二度创作等方面内容。项目实施过程主要 包括剧目创作、组建剧组、排练、宣传推广、正式表演、巡演等环节。 3、项目评价与改进 公司及时、准确的收集并传递与正式表演效果相关的信息，依据市场反馈效果，汇总专家意见， 进行二次专家评审及研讨，对剧本、舞台创作、音效合成、灯光、音乐等进行充分论证，完成对项目 的二度创作。 （三）销售模式 1、演出销售模式 公司在承办各类大型晚会、演唱会、团拜会、专场演出、巡演活动上拥有多年的行业经验；在日常 经营中，公司按照客户需求，与客户签订演出服务合同，为客户提供各类演艺活动的演出，获取相关 收入。 2、冠名权及播放权销售模式 公司根据客户需求，向其出让公司创编并演出的部分剧目演出涉及的一定期间冠名权、电视播放 权、广播权、信息网络播放权、复制权、出租权等著作权利，获取相关收入。 3、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-004 11 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司继续在市委宣传部、市文广新局、合肥文广集团的领导下，坚持以习近平新时代 中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持以社会主义 核心价值观为引领，坚持以人民为中心的工作导向，坚定文化自信，遵循社会主义市场经济发展规律， 遵循文化产品生产传播规律，不断推出优质的戏曲、曲艺、歌舞等各类演艺作品，为满足人民群众日 益增长的美好生活需要作出积极贡献。 报告期内，公司继续进行“庐州放歌”、“走向文明”、“炫动的音符”下基层文艺巡演，提升舞剧 《立夏》并进行推广巡演，进行庐剧《梁祝》巡演；继续罍街茶馆的“皖逗”演出；开展戏曲进校园、 校园大舞台、基层文艺调演、玉兰杯戏曲大赛等系列活动； 报告期内，公司进一步完善公司规章制度，继续加强艺术创作、演出、艺术传播及人才队伍培养 与建设等方面工作，以制度落实促进业务工作的扎实开展。 （二） 行业情况 根据文化和旅游部报道，从 2013 年到 2017 年是我国旅游演艺的快速发展期，我国旅游演艺节目 台数从 187 台增加到 268 台，增长了 43%；旅游演艺场次从 53336 场增加到 85753 场，增长了 61%； 旅游演艺观众人次从 2789 万人次增加到 6821 万人次，增长了 145%；旅游演艺票房收入从 22.6 亿元 增长到 51.5 亿元，增长了 128%。 2019 年 3 月，文化和旅游部印发了《关于促进旅游演艺发展的指导意见》。《意见》着眼于推进旅 游演艺转型升级、提质增效，立足于旅游演艺作为文化和旅游融合发展的重要载体，对旅游演艺这一 业态的科学发展做出了全面系统的引导和规划。《意见》明确提出，到 2025 年，旅游演艺市场繁荣有 序，发展布局更为优化，涌现一批有示范价值的旅游演艺品牌，形成一批运营规范、信誉度高、竞争 力强的经营主体。旅游演艺产业链更加完善，管理服务体系基本健全，在推动文化和旅游融合发展中 的重要作用充分彰显，对相关产业行业的综合带动作用持续发挥。 在财税政策方面，提出支持在旅游演艺领域推广政府和社会资本合作（PPP）模式；符合高新技 术企业认定条件的旅游演艺企业经认定后可依法享受税收优惠，企业发生的符合条件的创意和设计费 用依法适用税前加计扣除政策。在税收优惠政策方面，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册 之日起五年内免征企业所得税；2018 年 12 月 31 日之前已完成转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可 继续免征五年企业所得税。在投融资政策方面，提出积极引导私募股权投资基金及各类投资机构投资 旅游演艺项目；鼓励金融机构开展旅游演艺产品版权质押融资业务，探索开展旅游演艺项目收益权质 押融资业务；鼓励保险机构开展针对旅游演艺项目的保险业务。在土地政策方面，提出鼓励通过开展 城乡建设用地增减挂钩和工矿废弃地复垦利用，为旅游演艺项目提供用地保障；在不改变用地主体、 规划条件的前提下，市场主体利用旧厂房、仓库提供旅游演艺服务的，可执行在五年内继续按原用途 和土地权利类型使用土地的过渡期政策。这一系列政策都是新的政策，以往国家出台的促进文化和旅 游发展的政策依然有效，继续使用。 公告编号：2019-004 12 近期文化和旅游部会同中央宣传部、财政部、人力资源社会保障部制订出台《国有文艺院团社会 效益评价考核试行办法》。根据办法规定，把事业性院团和企业性院团都纳入考核，国有文艺院团社会 效益评价考核包括舞台艺术创作、演出、普及三大部分，考核对象是专门从事舞台艺术创作演出等活 动的国有文艺院团。中央宣传部、文化和旅游部选择天津市、江苏省、湖南省、江西省、四川省、云 南省作为 2019 年试点地区，在全省（市）范围内开展国有文艺院团社会效益评价考核工作，其他省 （区、市）可根据实际情况安排开展本省（市）2019 年试点工作，2020 年在全国范围内全面推开。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 11,310,779.32 33.76% 14,115,162.33 40.99% -19.87% 应收票据与应 收账款 357,770.00 1.07% 70,252.50 0.20% 409.26% 存货 664,272.69 1.98% 641,293.14 1.86% 3.58% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,144,986.91 18.34% 5,817,414.91 16.90% 5.63% 在建工程 短期借款 长期借款 文化资产 13,219,037.23 39.46% 12,569,944.51 36.51% 5.16% 递延收益 22,534,920.82 67.26% 18,995,933.62 55.17% 18.63% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期期末货币资金 1131.08 万元，较上年同期下降 19.87%，主要为报告期内公司增加舞剧《立 夏》修排演出、编创舞台剧《曲中情》、庐剧《梁祝》以及购买舞美设备等支出所引起 2、本期期末应收账款金额 35.78 万元，较上年同期上升 409.26%，主要为报告期内新增《大湖飞 歌 》、《双文广场庐剧音乐会》等项目款未收回引起； 3、本期期末固定资产金净额为 614.50 万元，较上年同期上升 5.63%，主要为报告期内新增购买 舞美设备、服装等所引起。 4、本期期末文化资产金额 1,321.90 万元，较上年同期上升 5.16%， 主要为报告期内公司完成新 创剧目庐剧《梁祝》、《曲中情》等所引起。 5、本期期末递延资产金额 2,253.49 万元，较上年同期上升 18.63%，主要为报告期内新增曲艺牡 丹奖、舞剧《立夏》等专项资金等引起。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 8,661,659.94 - 9,369,459.39 - -7.55% 公告编号：2019-004 13 营业成本 27,808,396.24 321.05% 23,389,815.45 249.64% 18.89% 毛利率 -221.05% - -149.64% - - 管理费用 5,002,453.25 57.75% 4,035,918.14 43.08% 23.95% 研发费用 销售费用 1,793,664.31 20.71% 1,721,306.31 18.37% 4.20% 财务费用 -153,684.00 -1.77% -180,473.43 -1.93% -14.84% 资产减值损失 1,622.19 0.02% 4,952.07 0.05% -67.24% 其他收益 11,850,012.80 136.81% 7,786,144.28 83.10% 52.19% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动收 益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -14,002,046.45 -161.66% -11,855,173.57 -126.53% -18.11% 营业外收入 9,377,450.00 108.26% 9,952,544.00 106.22% -5.78% 营业外支出 15,000.00 0.17% 188,621.00 2.01% -92.05% 净利润 -4,639,596.45 -53.56% -2,091,250.57 -22.32% -121.86% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入866.16万元，较上年同期下降7.55% 。营业收入下降主要为：（1）报 告期内公司承办第十届中国曲艺牡丹奖（合肥赛区）项目经费拨付方式调整所引起，2018年度该项目 申报方式调整借转补项目方式，该项目在报告期内已实施完毕但未取得相关部门转补贴通知函（验 收），对该项已收款150万元项尚未进行收入确认（2）本期舞剧《立夏》获得国家艺术基金的112.00万 元的巡演资金补助计入其他收益科目。 2、营业成本：本期营业成本 2,780.84 万元，较上年同期上升 18.89%。营业成本增加主要为： （1）工资待遇提高。报告期内为提高员工积极性，维持公司长期稳定发展，公司上调整了演职员工资 待遇，同比上年基础工资及社保公积金等支出金额增加 86.98 万元。（2）演员劳务额增加。报告期内 公司演出活动、创作以排练比上年同期增加幅度较大，演员劳务费额同比上期增加 144.96 万元（3） 公司外请人员成本增加。报告期内由于增加重大剧目创排与演出，期间外请演员、创作人员成本不断 增加，同比上年支出金额增加 90.88 万元。（4）公司演出场租赁费增加。由于本年度重大剧目的创作 与演出场次增加，同比上年支出金额增加 81.72 万元。 3、管理费用：本年管理费用 500.25 万元，较上年同期上升 23.95%，管理费用增加主要为：（1） 人员工资总额增加。本年同比上年同期人员工资总额增加 46.41 万元，其主要为报告期公司增加管理 人员薪酬待遇。（2）办公仓储租赁费增加。本年同比上年增加办公场地租赁费用 36.33 万元。（3）剧 目摊销费。报告期内庐剧《东门破》相关资产摊销额 31.60 万元被计入管理费用。 4、销售费用：本年管理费用 179.37 万元，较上年同期上升 4.20%，销售费用增加主要为报告期 内增加院团场地维修费用引起。 5、财务费用：本期与上期财务费用均为负数（收到的利息收入大于支付的银行手续费用所致）。 6、其他收益：本年其他收益 1,185.00 万元，较上年同期上升 52.19%,其他收益增加主要为报告 期内新增舞剧《立夏》相关收益 310.35 万元，新增庐剧经典唱段演唱会 145.50 万元。 7、营业利润：本年营业利润-1,400.20 万元，较上年同期下降 18.11%，营业利润的减少主要为： （1）营收收入同比减少 70.78 万元。（2）营业成本同比增加 441.86 万元。（3）管理费用同比增加 96.65 万元。（4）其他收益同比增加 406.39 万元。其主要为自 2017 年 1 月 1 日起会计政策变更，根 据（财会【2017】15 号，与日常经营相关的政府补助从营业外收入重分类到其他收益进行核算，对以 公告编号：2019-004 14 前期间发生额不进行追溯调整。 8、营业外收入：本年营业外收入 937.75 万元，较上年同期下降 5.78%，营业外收入减少主要系 2017 年收到新三板挂牌政府奖励 30 万元，省文化产业示范基地奖励 30 万元。 9、净利润：本年净利润-463.96 万元， 较上年同期下降-121.86%，净利润下降幅度较大。引起 本年度净利润下降主要为公司承办第十届曲艺牡丹奖收款 150 万元未达到收入确认条件、员工工资待 遇提高、办公仓储租赁费增加、舞剧《立夏》修排及巡演支出资金较大等所引起。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 8,661,659.94 9,369,459.39 -7.55% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 27,808,396.24 23,389,815.45 18.89% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 曲艺收入 2,980,873.83 34.41% 3,095,957.67 33.04% 演出服务收入 1,107,961.19 12.79% 2,421,951.53 25.85% 歌舞收入 1,923,989.42 22.21% 1,388,513.35 14.82% 庐剧收入 998,350.04 11.53% 1,356,240.78 14.48% 冠 名 权 及 播 放 权收入 1,650,485.46 19.06% 1,106,796.06 11.81% 合 计 8,661,659.94 100.00% 9,369,459.39 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 单位：元 收入构成变动的原因： - （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 合肥文广集团有限公司 2,079,922.35 24.01% 是 2 中共市委宣传部 2,043,689.35 23.59% 否 3 中共合肥市纪律检查委员会 436,893.21 5.04% 否 4 合肥市妇女联合会 388,349.52 4.48% 否 5 肥西县文广新局 239,223.30 2.76% 否 合计 5,188,077.73 59.88% 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 公告编号：2019-004 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 安徽皓泉影音科技有限公司 1,749,000.00 25.21% 否 2 安徽大剧院 1,022,320.00 14.73% 否 3 安徽音客文化传播有限公司 893,800.00 12.88% 否 4 国家大剧院 740,000.00 10.67% 否 5 广州市珠江灯光科技有限公司 418,700.00 6.03% 否 合计 4,823,820.00 69.52% 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,003,775.86 9,892,323.18 -89.85% 投资活动产生的现金流量净额 -3,808,158.87 -11,963,038.30 68.17% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 本期经营活动产生的现金净流量净额比上期减少了 89.85%，主要原因为：报告期内公司同比上期 主营业务收入减少，营业成本增加所引起的收支差异数增加。 2、投资活动现金流量 投资活动产生的现金流量净额比上期增加 68.17%，主要原因为公司报告期同比上期减少对文化 资产投入的现金。 3、筹资活动收到现金流量 公司 2018 年度、2017 年度未发生筹资资金活动。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)同时废止，通知称，针对 2018 年 1 月 1 日起分阶段实施的《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会〔2017〕8 号)、 《企业会计准则第 24 号——套期会计》(财会〔2017〕9 号)、《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报》(财会〔2017〕14 号)(以上四项简称新金融准则)和《企业会计准则第 14 号——收入》(财会〔2017〕 公告编号：2019-004 16 22 号，简称新收入准则)，以及企业会计准则实施中的有关情况，财政部修订并印发 2018 年度一般企 业财务报表格式。 公司本次会计政策变更是根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2018〕15 号) 的相关要求进行的合理变更，公司自 2018 年起财务报表按照新的格式进行编 制。此项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年 12 月 31 日资产负债表以及 2017 年度利润表 进行相应调整。公司执行本次会计政策变更不会对当期和会计政策变更之前公司总资产、负债总额、 净资产及净利润产生任何影响，符合公司实际情况和公司章程等规定，能够客观、公允地反映公司的 财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司将继续在市委宣传部、市文广新局、合肥文广集团的领导下，在文艺作品创作生产、演艺活 动策划宣传上牢牢贯彻执行党的文艺工作方针政策，以人民为中心的创作导向，始终与党和政府保持 一致。在戏曲、曲艺、歌舞类节目的内容创作上，大力宣传党的主张，充分反映人民意愿，用广大人 民群众喜闻乐见的艺术表现形式，大力弘扬社会主义核心价值观，促进社会和谐发展。 公司近年一直在开展国家级非遗庐剧的保护、传承、展演以及后备人才培养等活动。公司不断增 加戏曲非遗项目的展演、巡演、举办各类戏曲节的数量及类型，开展戏曲进校园、玉兰杯戏曲大赛等 活动，培育更多潜在戏曲爱好者，特别是吸引广大年轻人员积极参与。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务、现金流等经营指标 健康；经营管理层、人员队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对 持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 党的十九大报告指出，坚持以人民为中心，把人民对美好生活的向往作为奋斗目标，保证全体人 民在共建共享发展中有更多获得感。随着中国特色社会主义进入新时代，文化产业已成为解决“人民 日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间”的社会主要矛盾的重要手段，也是保证全体人 民在共建共享发展中享有更多获得感的重要体现。 《文化部“十三五”时期文化产业发展规划》明确提 出,“到 2020 年,实现文化产业成为国民经济支柱性产业的战略目标”,文化产业在稳增长、促改革、 调结构、惠民生等方面的积极贡献将进一步凸显。我国文化产业发展正处于大有作为的重要战略机遇 期,在新形势新要求下,要进一步坚定文化自信,增强文化自觉,坚持创新驱动,推动文化产业转型升 级。 （二） 公司发展战略 公司通过业务合作、演艺联盟，不断推动跨地区、跨领域合作，创排一批反映本土特色的剧目， 这些剧目的推广将采用剧场展演和基层巡回演出两手抓的方式，将优秀的剧目带给更多的观众。未来 三年，公司以承接政府大型演艺、常态化文艺项目为主线，积极巩固业已存在的优势市场地位，变成 公告编号：2019-004 17 为全国知名演艺公司；运用互联网＋和公司在业界的良好品牌形象和资源，逐步整合演艺行业供应链 上下游，形成一个演艺市场综合服务商和平台；充分运用地缘优势，抓住大湖名城的大发展机遇，寻 求旅游演艺综合项目的突破。 （三） 经营计划或目标 2019 年公司继续巩固公司在文化演艺行业所形成的品牌优势，并利用在演艺市场多年形成的客 户资源积累，继续加大剧目创作力度，逐步拓展文化演艺行业相关业务，使公司成为文化演艺行业中 剧目创作和运营的领先企业。公司还将坚持以市场为导向、以艺术和管理创新为动力，以创新的理念 围绕企业核心竞争力这一发展思路，坚持以人为本的人才战略，不断完善公司经营管理体系。 （四） 不确定性因素 无 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、传统戏曲庐剧表演具有良好社会效益，其存在经济效益和市场化程度不高的风险 公司从事的庐剧、歌舞和曲艺等艺术表演活动中，庐剧为首批国家级非物质文化遗产，其剧目具 有鲜明地方特色的艺术表现形式，是江淮地区民间广为流传的宝贵文化遗产，具有深厚的群众基础， 产生着良好的社会效益，但由于其受区域性、观众消费方式、推广宣传度、演出方式等因素影响，其 存在经济效益和市场化程度不高的风险。 应对措施： 公司将不断拓宽演出样式，加强戏曲作品的创新水准、演出水平和品牌建设，扩大巡演范围，通 过戏曲进校园等多方面宣传和培养潜在戏曲爱好者，并通过戏曲创新吸引更多的年轻人，提高戏曲的 市场化程度；同时随着国家对于非遗戏曲文化重视程度逐步提高，政府对此购买服务、需求和投入将 进一步加强，公司将多推出政府愿意采购和百姓喜闻乐见的剧目，以此逐步提高该类演出的经济效益。 2.业务扩张与人才储备风险 公司逐步扩张与发展，公司管理人员需要完善，提升各个演艺门类的综合水平，相比公司的战 略规划与发展目标，本公司的人才储备需进一步加强，尤其需要对有艺术专业型、经营管理型、传播 推广型相结合的复合型人才。 应对措施：加强人才储备，进一步加强人才的梯度建设，公司将制订出并实施出更具竞争力的薪 酬待遇与激励措施 ，培养或社会招纳更多的复合型人才。 3.市场竞争风险 随着我国文化产业体制改革的不断深入进行，国有院团垄断的市场环境格局已经被打破，各类民 营团体、组织，甚至个人都可以进入行业参与竞争，市场竞争激烈程度越来越大。 应对措施：公司通过制定十三五发展规划，采取与社会资本合作，寻求剧场合作，多方面拓展 业务渠道和客户，积极服务好政府客户、企业客户和观众，以扩大公司收入，确保规模和盈利能力。 4.公司治理风险 公司于 2015 年 9 月 21 日整体变更为股份公司。股份公司制定了新的《公司章程》、“三会”议 事规则、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》等制度，建立了内部控制体 系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。由于公司员工主要来自改制前国有文艺院团， 员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 应对措施：加强公司内部治理的学习与实践，逐步完善并严格执行已建立的内部控制，保证治理 公告编号：2019-004 18 机制的有效运行。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节、二 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 4,000,000.00 2,161,475.75 （二） 承诺事项的履行情况 公司实际控制人、全部股东及公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免资金占用承诺 函》;合肥演艺的全体股东已就规范关联交易,保护其他股东权利做出规范关联交易承诺;股东出具就 其所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺;公司实际控制人出具避免发生同业竞争承 诺;控股股东、实际控制人出具了《关于同业竞争的解决措施及避免同业竞争的承诺函》。报告期内,承 公告编号：2019-004 19 诺人均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00% 0 8,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,000,000 100.00% 0 8,000,000 100.00% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 8,000,000 100.00% 0 8,000,000 100.00% 普通股股东人数 2 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 合 肥 文 广 集 团 有限公司 3,692,308 0 3,692,308 46.15% 3,692,308 0 2 合 肥 广 电 投 资 有限责任公司 4,307,692 0 4,307,692 53.85% 4,307,692 0 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 8,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 文广集团持有广电投资 100%股权是广电投资的控股股东。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 公告编号：2019-004 20 公司控股股东为合肥文广集团有限公司，合肥文广集团有限公司于 2012 年 1 月 13 日在合肥市设 立，现持有合肥市工商局核发统一社会信用代码为 91340100588894235D 的营业执照，经营范围为文 化基础设施建设；文化产业项目投资，影视剧投资；影视设备、房屋租赁；国际文化交流策划，文艺 活动演出策划等，文广集团直接持有合肥演艺 46.15%的股份，通过子公司广电投资间接持有合肥演艺 53.85%的股份。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为合肥市广播电视台，最近两年内没有发生变化。合肥市广播电视台通过文广集 团间接持有合肥演艺 100%股权。合肥市广播电视台现持有合肥市事业单位登记管理局颁发的《事业单 位法人证书》（事证第 134010000572 号，有效期 2016 年 1 月 21 日至 2021 年 1 月 20 日），宗旨和业 务范围为：广播、新闻、播映电视节目及其他信息，促进社会经济文化发展；业务范围：电视节目制 作、播出、转播；新闻广播、专题广播、文艺广播、咨询服务、广告、广播电视技术服务；广播电视 研究；其他服务。 公告编号：2019-004 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用单位：元/股 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-004 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈飚 董事长 男 1967.6.2 本科 2016 年 2 月至 2018 年 9 月 否 赵联 董事 男 1963.9.25 本科 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 否 徐国志 董事 男 1968.9.10 本科 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 否 陈宁 董事、总经理 男 1969.11.7 研究生 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 王夔 董事 男 1980.12.30 硕士 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 否 江丽 监事会主席 女 1976.2.17 MBA 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 否 林凯风 监事 男 1969.11.6 大专 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 陈珊珊 监事 女 1980.2.5 本科 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 沈荣峰 副总经理 女 1969.1.16 大专 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 段婷婷 副总经理 女 1979.12.28 本科 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 李翔 副总经理 男 1962.7.10 大专 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 浦浩然 财务总监、董秘 男 1980.10.30 本科 2015 年 9 月至 2018 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 - - 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2019-004 23 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 7 财务人员 4 4 销售人员 17 16 演员 163 166 员工总计 192 193 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科 70 70 专科 75 75 专科以下 44 43 员工总计 192 193 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人员结构 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在职员工人 193 人，较期初人员总数 变动不大。 2、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，实施了系列的培训计划与人才培育项 目，提高各院团综合业务素质。公司不定期送各门类青年人才参加国家级、省级各类协会参加导 演、表演、编创、舞美等培训; 将青年业务骨干送到中国戏曲学院、中央文化干部管理学院等国内 知名高等艺术院校进行再教育培训; 不定期送各门类青年人才参加文化部、中国演出行业协会、中 国文化管理协会演艺工作委员会等部门举办的省及国家级各类艺术、管理、运营培训班;公司邀请有 高水平省内专家前来对公司员工进行日常的基本功训练及指导。除了专业技能的培养，公司还注重 对演员实战训练，不定期的将公司演职人员带出去观摩学习，支持、鼓励员工参加全省乃至全国性 的比赛，在实战中积累经验，不断提高综合表演能力。 3、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华 人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家 公告编号：2019-004 24 有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险 和住房公积金。 4、公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 7 7 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） - - 核心人员的变动情况 无 公告编号：2019-004 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程的的合法权利、平等地位，保证所有股东能够充 分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定与要求、召集、召开股东大会。公司能够平等对待所 有股东，确保全体股东平等、合法的行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规 定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和董事会的授权原则等，董事会在报告期间 做到认真审议和安排股东大会的审议事项等。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程的的合法权利、平等地位，保证所有股东能够充 分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定与要求、召集、召开股东大会。公司能够平等对待所 有股东，确保全体股东平等、合法的行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规 定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和董事会的授权原则等，董事会在报告期间 做到认真审议和安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在重大决策中均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末， 公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和工作人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷。 4、公司章程的修改情况 1、2018 年第一次临时股东大会通过同意对公司章程相关条款进行修订，具体如下： 《公司章程》第二章第十五条 经营范围原为：戏曲、戏剧、音乐、歌舞、曲艺等艺术表演活动， 艺术创作、大型综艺晚会、舞美设计、舞台搭建、灯光音响、化妆造型、服装道具提供服务；现经营 范围修订为：戏曲、戏剧、音乐、歌舞、曲艺等艺术表演活动,艺术创作、大型综艺晚会、舞美设计、 舞台搭建、灯光音响、化妆造型、服装道具提供服务，广播影视制作, 艺术培训。 公告编号：2019-004 27 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、第一届董事会第十一次会议审议通过如下议 案: 1、《关于增加公司经营范围的议案》。 2、《关于修订公司章程的议案》。 3、《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的 议案》。 二、第一届董事会第十二次会议审议通过如下议 案: 1、《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》。 2、《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》。 3、 《关于 2017 年度财务决算报告和 2018 年度财务 预算的议案》。 4、《关于 2017 年年度报告摘要的议案》。 5、《关于 2017 年年度报告的议案》。 6、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》。 7、《关于续聘会计师事务所的议案》。 8、《关于确认公司 2017 年度日常性关联交易及预 计 2018 年度日常性关联交易的议案》。 9、《关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案》。 三、第一届董事会第十三次会议审议通过如下议 案: 1、审议通过《关于公司 2018 年半年度报告的议 案》； 2、审议通过《关于修订合肥演艺公司管理制度汇 编[2018]4.0 版的议案》； 3、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》，并 提交股东大会审议； 4、审议《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大 会的议案》； 监事会 2 一、第一届监事会第七次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《关于 2017 年度监事会工作报告的议 案》。 2、审议通过《关于 2017 年度财务决算报告和 2018 年度财务预算的议案》。 3、审议通过《关于 2017 年年度报告的议案》。 4、审议通过《关于 2017 年年度报告摘要的议案》。 5、审议通过《关于公司 2017 年度利润分配方案的 议案》。 6、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。 公告编号：2019-004 28 二、第一届监事会第八次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《关于公司 2018 年半年度报告的议 案》。 2、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。 股东大会 3 一、2018 年第一次临时股东大会审议通过如下议 案: 1、《关于增加公司经营范围的议案》。 2、《关于修订公司章程的议案》。 二、2017 年股东大会审议通过如下议案: 1、《公司 2017 年度董事会工作报告》。 2、《公司 2017 年度监事会工作报告》。 3、 《公司 2017 年度财务决算报告和 2018 年度财务 预算》。 4、《公司 2017 年度报告》。 5、《公司 2017 年度报告摘要》。 6、《公司 2017 年度利润分配方案》。 7、《关于续聘会计师的议案》。 8、《关于确认公司 2017 年度日常性关联交易及预 计 2018 年度日常性关联交易的议案》。 三、2018 年第二次临时股东大会审议通过如下议 案: 1、《关于变更公司会计政策变更的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会会议规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定发出会议通知， 合法投票表决，三会召集、召开、 表决程序均符合法律法规的要求。 （三） 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则，完善公司治 理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的 《公司章程》和公司治理制度。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司信息披 露细则（试行）等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东的（投资者）对公司重大事务 依法享有的知情权。公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复相关问 题。 公告编号：2019-004 29 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人 治理结构，在 业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场 自主经营的能力。 1、业务独立性情况：公司拥有独立的主营业务产品，拥有完善的制作流程、演出水准及独立对 外面向市场服务能力。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业进行经营活动的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关 联交易。 2、人员独立情况：公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务的情形，公司人员具备独立性。 3、资产独立性情况：公司由有限公司整体变更设立，发起人将资产完整投入公司，公司拥有原 有限公司拥有的与经营活动相适应的资产。公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公 司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确。 4、机构独立性情况：公司已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经 理、副总、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司设置了 歌舞团、曲艺团、庐剧院、舞美中心、运营中心、总经办、财务管理部、人力资源部等内部管理职能 部门，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的 内部管理制度，公司各职能部门按法律、法规和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作， 不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司经营管理独立性的现象。 5.财务独立性情况：公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管 理制度和财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内,公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律规定,结合自身实际情况已建立了一 套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险等内部管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当 前发展的需要。同时公司还结合发展情况,不断完善相关制度,保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,根据公司行业 情况,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度 的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系:报告期内,公司在有效分析政策风险、经营风险等的前提下,采取事前防范、 公告编号：2019-004 30 事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告 期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公 司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上 述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-004 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字【2019】0911 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 政务区龙图路与绿洲西路交叉口置地广场 A 座 审计报告日期 2019 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 褚诗炜 孔令莉 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 会审字[2019]0911 号 审 计 报 告 合肥演艺股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了合肥演艺股份有限公司（以下简称“合肥演艺”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了合肥演艺 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于合肥演艺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 合肥演艺管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 公告编号：2019-004 32 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估合肥演艺的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算合肥演艺、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督合肥演艺的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对合肥演艺持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致合 肥演艺不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 公告编号：2019-004 33 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文，为合肥演艺股份有限公司2018年年度审计报告会审字[2019] 0911号 的签章页） 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 2019 年 4 月 30 日 公告编号：2019-004 34 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 11,310,779.32 14,115,162.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 357,770.00 70,252.50 其中：应收票据 应收账款 357,770.00 70,252.50 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、3 559,730.27 273,711.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、4 664,272.69 641,293.14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 146,135.10 51,044.00 流动资产合计 13,038,687.38 15,151,463.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、5 6,144,986.91 5,817,414.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 13,219,037.23 12,569,944.51 开发支出 五、7 1,099,264.07 893,448.97 公告编号：2019-004 35 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 20,463,288.21 19,280,808.39 资产总计 33,501,975.59 34,432,271.68 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、6 43,000.00 6,100.00 其中：应付票据 43,000.00 6,100.00 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、10 484,574.53 420,635.00 应交税费 五、11 246,481.28 281,793.61 其他应付款 五、12 997,899.57 893,113.61 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,771,955.38 1,601,642.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、13 22,534,920.82 18,995,933.62 公告编号：2019-004 36 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,534,920.82 18,995,933.62 负债合计 24,306,876.20 20,597,575.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五、15 3,172,419.19 3,172,419.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 475,352.72 475,352.72 一般风险准备 未分配利润 五、17 -2,452,672.52 2,186,923.93 归属于母公司所有者权益合计 9,195,099.39 13,834,695.84 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益合计 9,195,099.39 13,834,695.84 负债和所有者权益总计 33,501,975.59 34,432,271.68 法定代表人：陈宁 主管会计工作负责人：浦浩然 会计机构负责人：浦浩然 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 8,661,659.94 9,369,459.39 其中：营业收入 五、18 8,661,659.94 9,369,459.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 34,513,719.19 29,010,777.24 其中：营业成本 五、18 27,808,396.24 23,389,815.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、19 61,267.20 39,258.70 销售费用 五、20 1,793,664.31 1,721,306.31 管理费用 五、21 5,002,453.25 4,035,918.14 公告编号：2019-004 37 研发费用 财务费用 五、22 -153,684.00 -180,473.43 其中：利息费用 利息收入 -156,151.40 -180,563.43 资产减值损失 1,622.19 4,952.07 信用减值损失 五、23 1,622.19 4,952.07 加：其他收益 五、24 11,850,012.80 7,786,144.28 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,002,046.45 -11,855,173.57 加：营业外收入 五、25 9,377,450.00 9,952,544.00 减：营业外支出 五、26 15,000.00 188,621.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,639,596.45 -2,091,250.57 减：所得税费用 0.00 0.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,639,596.45 -2,091,250.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,639,596.45 -2,091,250.57 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,639,596.45 -2,091,250.57 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 公告编号：2019-004 38 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -4,639,596.45 -2,091,250.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,639,596.45 -2,091,250.57 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.58 -0.26 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈宁 主管会计工作负责人：浦浩然 会计机构负责人：浦浩然 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,618,859.60 10,057,828.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 25,451,020.94 28,789,828.67 经营活动现金流入小计 34,069,880.54 38,847,657.42 购买商品、接受劳务支付的现金 10,493,911.40 8,507,051.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,326,461.96 15,898,637.64 支付的各项税费 356,429.19 197,813.20 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 3,889,302.13 4,351,831.67 经营活动现金流出小计 33,066,104.68 28,955,334.24 经营活动产生的现金流量净额 1,003,775.86 9,892,323.18 公告编号：2019-004 39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、27 156,151.40 180,563.43 投资活动现金流入小计 156,151.40 180,563.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,964,310.27 12,143,601.73 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,964,310.27 12,143,601.73 投资活动产生的现金流量净额 -3,808,158.87 -11,963,038.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,804,383.01 -2,070,715.12 加：期初现金及现金等价物余额 14,115,162.33 16,185,877.45 六、期末现金及现金等价物余额 11,310,779.32 14,115,162.33 法定代表人：陈宁 主管会计工作负责人：浦浩然 会计机构负责人：浦浩然 公告编号：2019-004 40 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 3,172,419.19 475,352.72 2,186,923.93 13,834,695.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 3,172,419.19 475,352.72 2,186,923.93 13,834,695.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,639,596.45 -4,639,596.45 （一）综合收益总额 -4,639,596.45 -4,639,596.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-004 41 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 3,172,419.19 475,352.72 -2,452,672.52 9,195,099.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 3,172,419.19 475,352.72 4,278,174.50 15,925,946.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 3,172,419.19 475,352.72 4,278,174.50 15,925,946.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,091,250.57 -2,091,250.57 （一）综合收益总额 -2,091,250.57 -2,091,250.57 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-004 42 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 3,172,419.19 475,352.72 2,186,923.93 13,834,695.84 法定代表人：陈宁 主管会计工作负责人：浦浩然 会计机构负责人：浦浩然 43 合肥演艺股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 合肥演艺股份有限公司（以下简称“合肥演艺”或“本公司”或“公司”）成立于 2011 年 1 月 26 日，由合肥广电投资有限责任公司（以下简称“广电投资”）出资组建，初始注册资本 300 万元，2011 年 1 月 24 日，安徽安联信达会计师事务所有限公司对公司设立出资进行 审验，出具了编号为“皖安联信达验字[2010]012 号”《验资报告》。 2012 年 3 月 21 日，广电投资和合肥文广集团有限公司（以下简称“文广集团”）签署 了《股权转让协议》，广电投资将持有的公司 100%股权转让给文广集团，转让价款为 300 万元。2012 年 3 月 22 日，公司召开股东会，会议决议同意了本次股权转让，并于当日通 过了新的《章程修正案》。 2013 年 7 月 3 日，公司召开股东会，同意广电投资以房产对本公司进行增资。增资后 公司注册资本变更为 650 万元，其中文广集团出资 300 万元，占公司注册资本 46.15%，广 电投资出资 350 万元，占注册资本 53.85%。 2014 年 8 月 22 日，经营场所由安徽省合肥市政务区天鹅湖路 558 号合肥广电中心变 更为合肥市高新区玉兰大道 3 号 54 幢。 2015 年 9 月，依据公司股东会决议、发起人协议及章程规定，公司整体变更为股份有 限公司，以公司截至 2015 年 6 月 30 日止经审计的净资产按照 1.3966:1 的比例折为 800 万 股，注册资本为 800 万元，其中：广电投资持股数额 430.80 万股，持股比例 53.85%；文 广集团持股数额 369.20 万股，持股比例 46.15%。公司相应办理了工商登记手续。 注册地址：合肥市高新区玉兰大道 3 号 54 幢。法定代表人：陈宁。 44 公司经营范围：戏曲、戏剧、音乐、歌舞、曲艺等艺术表演活动，艺术创作、大型综 艺晚会、舞美设计、舞台搭建、灯光音响、化妆造型、服装道具提供服务。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 30 日决议批准报 出。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会 计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 45 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策 不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值 之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值 计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则 统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公 司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的 差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进 行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确 认为合并当期损益。 6．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 7．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具 的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确 46 认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期 损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至 到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项 目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取 的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持 有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。 采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具 投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金 融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的 价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值 47 计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司 将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售 或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六 条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当 将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会 计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融 资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持 有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的 金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规 定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于 可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合 同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变 量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融 负债。 （5）金融资产转移 48 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没 有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的 实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金 49 融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续 确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量 的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进 行抵销。 50 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有 至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流 量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减 值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 51 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现 采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产 公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本 的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种 相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减 值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分 析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流 量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公 司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相 关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化 所使用的假设。 52 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使 用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术 相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理 性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从 市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用 的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市 场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值 外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可 观察输入值。 8．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计 提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 200.00 万元以上应收账款，50.00 万元 以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独 进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 53 组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款 项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本 年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独进行减 值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应 的坏账准备。 9．存货 （1）存货的分类 存货分类为：低值易耗品、演艺成本等。 低值易耗品是指公司为开展演艺活动而准备的不符合固定资产定义的各种灯光、舞美 和道具物品等。 演艺成本是指公司开展演艺活动过程中发生的成本支出，包括演职人员薪酬、演出专 用设备道具和服装的摊销、演出场地租金、舞美灯光和化妆等费用。 （2）发出存货的计价方法 公司演艺成本按演出剧目进行明细核算，归集成本支出。在演艺收入符合收入确认条 54 件的当期结转营业成本。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有 存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基 础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的 下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货 跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 10．持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 55 ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公 司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净 额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范 的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其 他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的 处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流 动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作 56 为流动资产和流动负债列示。 11．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合 营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动 才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再 判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存 在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存 在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当 期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益； 57 B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 ①除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资 成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同 时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合 营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 58 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 12．投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 59 ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性 房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20-40 5.00 2.38-4.75 13．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的 单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75 专用设备 年限平均法 8-10 5.00 9.50-11.88 运输设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 60 其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相 一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用 及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时 将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定 资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15．创编剧目 （1）创编剧目的类别 对形成公司文化资产、享有剧目著作财产权的创编剧目以剧目分类核算。 （2）创编剧目结转为文化资产的标准和时点 61 创编剧目可正式演出前所发生的全部支出，作为文化资产的入账价值。所创编的剧目 文化资产已开始正式演出，但尚未办理评审决算的，自开始正式演出之日起，根据项目预 算或者实际成本等，按估计的价值转入文化资产，并按公司文化资产摊销政策计提文化资 产的摊销额，待办理评审决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的摊销额。 （3）创编剧目的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断创编剧目是否存在可能发生减值的迹象。 创编剧目存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项创编剧目可能发生减 值的，企业以单项剧目创编为基础估计其可收回金额。 可收回金额根据剧目创编的公允价值减去处置费用后的净额与剧目创编预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当创编剧目的可收回金额低于其账面价值的，将创编剧目的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为创编剧目减值损失，计入当期损益，同时计提相应的创编剧目减值 准备。 创编剧目的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16．文化资产 （1）文化资产的类别 文化资产是指公司为开展演艺活动且转让剧目冠名权、转让剧目播放权等持有的剧目 资产，以剧目分类核算。 （2）文化资产的计价 文化资产为可正式演出剧目，其成本包括：剧本创作费用、编导人员劳务费用、专用 设备和服装制作费用，排演人员薪酬、专业技术监督以及为使该剧目达到可正式演出前所 发生的其他直接费用。上述成本支出发生时，在创编剧目科目归集，在达到正式演出标准 时，结转文化资产。 （3）文化资产的摊销方法 文化资产按预计可用来开展演艺活动且冠名及播放的期间进行摊销，即从确认文化资 62 产之日起，在预计可用来开展演艺活动且冠名及播放的期间内平均摊销。 公司在结转文化资产时和后续每个会计期末，对各项文化资产预计可用来开展演艺活 动、冠名及播放的期间进行初始预测、重新预测和调整。如在后续期间重新预测后，需对 预计期间进行调整，则作会计估计变更。预测时，主要结合公司和剧目的实际情况，考虑 以往的销售业绩和行业经验，对剧目未来的市场状况进行综合分析判断得出。 17．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借 款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 18. 无形资产 63 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经 复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用 直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无 形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很 可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命 并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形 资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 64 B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法 律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当 长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差 额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前 期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额 低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 65 ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生 了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无 形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 20. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良 支出，按最佳预期经济利益实现方式直线法摊销。 21．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 66 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提 供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺 勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 67 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支 付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴 存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司 按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现， 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 68 务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收 益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 69 22. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入实现。 （2）演艺活动 在演艺活动的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企 业时确认收入；具体收入确认时点：在相关演艺活动完成时确认收入。 （3）冠名权及播放权收入 在冠名及播放许可合同约定的期间内，分期平均确认收入。 （4）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 70 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿 命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属 于其他情况的，直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 71 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进 行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并 将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响， 并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： 72 A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得 税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所 得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并 中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者 权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产 公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计 差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工 具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应 纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少 当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 73 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当 期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资 产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产 负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用， 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费 用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及 由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期 间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分 的所得税影响应直接计入所得税权益。 25．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均 为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照 直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额 在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租 金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额 中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 74 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本 公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与 确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法 进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧 期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权， 以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是 否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与 初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租 赁收入/业务业务收入。 26. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会 计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方 法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》 75 等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规 定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将 “应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项 目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票 据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款” 归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费 用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追 溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的资产负债表 项 目 资产负债表 变更前 变更后 应收票据 — — 应收账款 70,252.50 — 应收票据及应收账款 — 70,252.50 应收利息 — — 应收股利 — — 其他应收款 273,711.32 273,711.32 固定资产 5,817,414.91 5,817,414.91 固定资产清理 — — 在建工程 — — 工程物资 — — 应付票据 — — 应付账款 6,100.00 — 76 应付票据及应付账款 — 6,100.00 应付利息 — — 应付股利 — — 其他应付款 893,113.61 893,113.61 长期应付款 — — 专项应付款 — — 2017 年 12 月 31 日受影响的利润表 项 目 资产负债表 变更前 变更后 管理费用 4,035,918.14 4,035,918.14 研发费用 — — 其他收益 7,786,144.28 7,786,144.28 营业外收入 9,952,544.00 9,952,544.00 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 房产税 房产原值或租金收入 1.2%、12% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠 根据财税【2014】84 号《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企 业若干税收政策的通知》规定，公司自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止，免征企 业所得税、自用房屋房产税。 五、财务报表项目注释 77 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 392.10 51,306.10 银行存款 11,310,387.22 14,063,856.23 合计 11,310,779.32 14,115,162.33 期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 — — 应收账款 357,770.00 70,252.50 合计 357,770.00 70,252.50 (2) 应收票据 期末无已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 (3) 应收账款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收票据及应收账 款 376,600.00 100.00 18,830.00 5.00 357,770.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 376,600.00 100.00 18,830.00 5.00 357,770.00 （续上表） 类别 期初余额 78 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 73,950.00 100.00 3,697.50 5.00 70,252.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 73,950.00 100.00 3,697.50 5.00 70,252.50 公司期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 376,600.00 18,830.00 5.00 合计 376,600.00 18,830.00 5.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额15,132.50元；报告期内无收回或转回坏账准备的情况。 ③本期实际核销的应收账款情况 报告期内无应收账款核销的情况。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 合肥广电传媒有限公司 184,600.00 49.02 9,230.00 合肥爱乐乐团 140,000.00 37.17 7,000.00 巢湖市文化广播电视新闻出版局 30,000.00 7.97 1,500.00 安徽连山科技有限公司 10,000.00 2.66 500.00 中国文联舞蹈艺术中心 10,000.00 2.66 500.00 合计 374,600.00 99.48 18,730.00 ⑤应收账款期末账面余额较期初账面余额增加409.26%，主要原因是期末部分应收款项 未收回。 79 3. 其他应收款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 — — 应收股利 — — 其他应收款 559,730.27 273,711.32 合计 559,730.27 273,711.32 （2）其他应收款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 798,440.14 100.00 238,709.87 29.90 559,730.27 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 798,440.14 100.00 238,709.87 29.90 559,730.27 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 525,931.50 100.00 252,220.18 47.96 273,711.32 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 525,931.50 100.00 252,220.18 47.96 273,711.32 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 585,336.96 29,266.85 5.00 1 至 2 年 3,000.20 600.04 20.00 2 至 3 年 1,800.00 540.00 30.00 3 至 4 年 — — 50.00 4 至 5 年 — — 80.00 5 年以上 208,302.98 208,302.98 100.00 合计 798,440.14 238,709.87 29.90 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-13,510.31 元；报告期内无收回或转回坏账准备的情况。 ③本期实际核销的其他应收款情况 报告期内无其他应收款核销的情况。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末余 额 合肥市住房制 度改革办公室 代收代付 135,344.00 5 年以上 16.95 135,344.00 陶晓萍 备用金 103,322.39 1 年以内 12.94 5,166.12 卫建鹏 备用金 75,712.00 1 年以内 9.48 3,785.60 宋晓丹 备用金 56,194.00 1 年以内 7.04 2,809.70 合肥市房地产 管理局 代收代付 38,026.00 5 年以上 4.76 38,026.00 合计 408,598.39 51.17 185,131.42 ⑤其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 525,700.16 175,896.24 保证金 56,200.00 33,081.30 81 其他 216,539.98 316,953.96 合计 798,440.14 525,931.50 ⑥其他应收款期末账面余额较期初账面余额增长 51.81%，主要原因是期末演出活动较 上期增多，员工备用金金额增加。 4. 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 664,272.69 — 664,272.6 9 641,293.14 — 641,293.14 （2）期末存货没有发生跌价的情形，故未计提存货跌价准备。 （3）期末存货不存在用于抵押、担保的情况。 5. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊费用 146,135.10 51,044.00 其他流动资产期末余额较期初余额增长186.29%，主要原因是本期末待摊房租余额增加。 6. 固定资产 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 6,144,986.91 5,817,414.91 固定资产清理 — — 合计 6,144,986.91 5,817,414.91 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他 合 计 一、账面原值： 82 1.期初余额 3,670,873.51 5,292,926.42 1,135,953.29 910,322.00 11,010,075.22 2.本期增加金额 — 1,497,961.90 — 130,563.00 1,628,524.90 （1）购置 — 1,497,961.90 — 130,563.00 1,628,524.90 3.本期减少金额 — — 300,000.00 — 300,000.00 （1）处置或报废 — — 300,000.00 — 300,000.00 4.期末余额 3,670,873.51 6,790,888.32 835,953.29 1,040,885.00 12,338,600.12 二、累计折旧 1.期初余额 624,283.61 3,309,750.94 700,343.40 558,282.36 5,192,660.31 2.本期增加金额 174,389.64 814,961.47 134,178.40 162,423.39 1,285,952.90 （1）计提 174,389.64 814,961.47 134,178.40 162,423.39 1,285,952.90 3.本期减少金额 — — 285,000.00 — 285,000.00 （1）处置或报废 — — 285,000.00 — 285,000.00 4.期末余额 798,673.25 4,124,712.41 549,521.80 720,705.75 6,193,613.21 三、减值准备 1.期初余额 — — — — — 2.本期增加金额 — — — — — （1）计提 — — — — — 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置或报废 — — — — — 4.期末余额 — — — — — 四、账面价值 1.年末账面价值 2,872,200.26 2,666,175.91 286,431.49 320,179.25 6,144,986.91 2.年初账面价值 3,046,589.90 1,983,175.48 435,609.89 352,039.64 5,817,414.91 ②固定资产期末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况。 ③公司按固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。报告期内 固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。 7. 文化资产 项 目 立夏 东门破 曲中情 梁祝 合计 83 一、账面原值 1.期初余额 10,061,363.74 3,159,955.0 5 — — 13,221,318.79 2.本期增加金额 — — 504,992.55 1,661,877.72 2,166,870.27 （1）剧目创编转入 — — 504,992.55 1,661,877.72 2,166,870.27 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置 — — — — — 4.期末余额 10,061,363.74 3,159,955.0 5 504,992.55 1,661,877.72 15,388,189.06 二、累计摊销 1.期初余额 335,378.79 315,995.49 — — 651,374.28 2.本期增加金额 1,006,136.38 315,995.50 29,457.90 166,187.77 1,517,777.55 （1）计提 1,006,136.38 315,995.50 29,457.90 166,187.77 1,517,777.55 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置 — — — — — 4.期末余额 1,341,515.17 631,990.99 29,457.90 166,187.77 2,169,151.83 三、减值准备 1.期初余额 — — — — — 2.本期增加金额 — — — — — （1）计提 — — — — — 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置 — — — — — 4.期末余额 — — — — — 四、账面价值 1.期末账面价值 8,719,848.57 2,527,964.0 6 475,534.65 1,495,689.95 13,219,037.23 2.期初账面价值 9,725,984.95 2,843,959.5 6 — — 12,569,944.51 8. 创编剧目 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 梁祝 848,448.97 813,428.75 1,661,877.72 — 亲家对对碰 45,000.00 — 45,000.00 — 84 秦雪梅、村长娘 子 — 98,257.14 — 98,257.14 曲中情 — 504,992.55 504,992.55 — 庐剧“啊！妈妈” — 1,001,006.93 — 1,001,006.93 合 计 893,448.97 2,417,685.37 2,211,870.27 1,099,264.07 9. 应付票据及应付账款 (1) 分类列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 — — 应付账款 43,000.00 6,100.00 合计 43,000.00 6,100.00 (2) 应付账款 ①按性质列示 项 目 期末余额 期初余额 应付演出制作费 6,100.00 6,100.00 应付设备款 36,900.00 — 合计 43,000.00 6,100.00 ②期末不存在账龄在一年以上的重要应付款项。 ③应付账款期末账面价值较期初增加 604.92%，主要原因是部分应付设备款期末未结 算。 10. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 420,635.00 16,711,354.60 16,647,415.07 484,574.53 二、离职后福利-设定提存计划 — 1,679,046.89 1,679,046.89 — 合 计 420,635.00 18,390,401.49 18,326,461.96 484,574.53 (2) 短期薪酬列示 85 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 420,635.00 15,143,528.95 15,117,853.42 446,310.53 二、职工福利费 — 319,368.50 319,368.50 — 三、社会保险费 — 725,074.92 725,074.92 — 其中：医疗保险费 — 688,839.74 688,839.74 — 工伤保险费 — 36,235.18 36,235.18 — 生育保险费 — — — — 四、住房公积金 — 457,580.00 419,316.00 38,264.00 五、工会经费 — 65,802.23 65,802.23 — 合 计 420,635.00 16,711,354.60 16,647,415.07 484,574.53 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 — 1,635,994.40 1,635,994.40 — 2. 失业保险费 — 43,052.49 43,052.49 — 合 计 — 1,679,046.89 1,679,046.89 — 11. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 62,679.58 157,487.53 代扣代缴个人所得税 176,265.07 105,395.69 城市维护建设税 4,520.58 11,157.20 教育费附加 3,016.05 7,753.19 合 计 246,481.28 281,793.61 12. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 — — 应付股利 — — 其他应付款 997,899.57 893,113.61 86 合计 997,899.57 893,113.61 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 ②期末不存在账龄在一年以上的重要其他应付款项。 13. 递延收益 (1)递延收益情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 18,995,933.62 9,555,000.00 6,016,012.80 22,534,920.82 收到政府补助 (2)涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 现代庐剧创 排和经典剧 目展演 — 3,000,000.00 — 615,761.50 — 2,384,238.50 与收益相关 首届中国“金 梅花”戏曲影 视嘉年华 — 2,000,000.00 — — — 2,000,000.00 与收益相关 牡丹奖 — 1,500,000.00 — — — 1,500,000.00 与收益相关 舞剧立夏 — 1,000,000.00 — 71,428.57 — 928,571.43 与资产相关 文艺下基层 巡演 — 575,000.00 — 575,000.00 — — 与收益相关 “玉兰杯”戏 曲大赛暨展 演活动 — 550,000.00 — 550,000.00 — — 与收益相关 我的中国梦 — 260,000.00 — — — 260,000.00 与收益相关 项 目 期末余额 期初余额 保证金 516,738.80 596,109.80 房租 247,500.00 123,750.00 其他 233,660.77 173,253.81 合 计 997,899.57 893,113.61 87 庐剧青年人 才培训 — 200,000.00 — 200,000.00 — — 与收益相关 基层文艺调 演 — 200,000.00 — 200,000.00 — — 与收益相关 曲艺作品 《全家福》 与《奋斗吧 青年》创排 — 120,000.00 — — — 120,000.00 与收益相关 戏曲图书“丁 腔孙韵” — 100,000.00 — 379.60 — 99,620.40 与收益相关 社会效益考 评 — 50,000.00 50,000.00 — — — 与收益相关 庐剧经典唱 段演唱会 1,459,000.00 — — 1,459,000.00 — — 与收益相关 立夏 7,347,092.00 — — 760,044.00 — 6,587,048.00 与资产相关 庐剧戏曲电 影“妈妈” 2,000,000.00 — — — — 2,000,000.00 与收益相关 秦雪梅、村 长娘子 1,823,164.58 — — — — 1,823,164.58 与收益相关 梁祝 1,920,236.19 — — 192,023.62 — 1,728,212.57 与资产相关 东门破 1,260,000.00 — — 140,000.00 — 1,120,000.00 与资产相关 曲中情 1,100,000.00 — — 64,166.67 — 1,035,833.33 与资产相关 非物质遗产 保护金 888,416.68 — — 409,002.18 — 479,414.50 与收益相关 白龙与玉姑 700,000.00 — — — 400,000.00 300,000.00 与收益相关 下拨设备购 置及剧目创 作经费 2 400,000.02 — — 266,666.66 — 133,333.36 与资产相关 焦仲卿妻 90,928.52 — — 62,540.00 — 28,388.52 与收益相关 庐剧非遗研 讨专项 4,470.63 — — — — 4,470.63 与收益相关 合肥市文化 艺术人才现 状调查与研 究 2,625.00 — — — — 2,625.00 与收益相关 合计 18,995,933.62 9,555,000.00 50,000.00 5,566,012.80 400,000.00 22,534,920.82 其他变动为公司以前年度共计收到白龙与玉姑项目政府补助合计 70.00 万元，由于该项 目启动成本较高，无法实施，故将相关政府补助退回财政 40.00 万元。 14. 股本 88 股东名称 期末余额 期初余额 合肥文广集团有限公司 3,692,307.69 3,692,307.69 合肥广电投资有限责任公司 4,307,692.31 4,307,692.31 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 15. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,172,419.19 — — 3,172,419.19 合 计 3,172,419.19 — — 3,172,419.19 16. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 475,352.72 — — 475,352.72 17. 未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 2,186,923.93 4,278,174.50 调整期初未分配利润合计数（调 增+，调减－） — — 调整后期初未分配利润 2,186,923.93 4,278,174.50 加：净利润 -4,639,596.45 -2,091,250.57 减：提取法定盈余公积 — — 其他变动 — — 期末未分配利润 -2,452,672.52 2,186,923.93 18. 营业收入及营业成本 (1) 报告期内各期营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,661,659.94 27,808,396.24 9,369,459.39 23,389,815.45 合 计 8,661,659.94 27,808,396.24 9,369,459.39 23,389,815.45 (2) 主营业务按演出类别列示 89 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 曲艺收入 2,980,873.83 6,378,175.83 3,095,957.67 7,027,224.56 演出服务收入 1,107,961.19 4,082,102.22 2,421,951.53 3,420,548.99 歌舞收入 1,923,989.42 12,400,925.24 1,388,513.35 7,338,372.30 庐剧收入 998,350.04 4,947,192.95 1,356,240.78 5,603,669.60 冠名权及播放权收入 1,650,485.46 — 1,106,796.06 — 合 计 8,661,659.94 27,808,396.24 9,369,459.39 23,389,815.45 (3) 公司营业收入前五名客户情况 单位名称 营业收入金额 占公司营业收入的比例（%） 中共合肥市委宣传部 2,043,689.35 23.59 合肥文广集团有限公司 1,650,485.46 19.06 中共合肥市纪律检查委员会 436,893.21 5.04 合肥广电传媒有限公司 429,436.89 4.96 合肥市妇女联合会 388,349.52 4.48 合 计 4,948,854.43 57.13 19. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 18,189.42 19,671.38 残保金 19,500.00 — 教育费附加 7,797.45 8,331.53 水利基金 7,054.72 3,811.13 地方教育费 5,198.31 5,554.36 印花税 3,527.30 1,890.30 合 计 61,267.20 39,258.70 税金及附加本期较上期增长 56.06%，主要原因是本期残保金增加。 20. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 90 薪酬 983,176.99 1,087,690.32 维修费 224,920.11 — 办公费 177,759.80 278,553.25 差旅费 116,111.90 74,459.01 学习培训费 95,162.62 — 折旧及摊销 62,318.28 75,703.28 招待费 35,239.00 54,841.00 推广费 23,918.00 60,900.00 搬运费 3,020.00 4,993.00 其他 72,037.61 84,166.45 合 计 1,793,664.31 1,721,306.31 21. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 薪酬 2,126,105.66 1,647,184.37 房屋租赁费 942,078.20 578,779.60 办公费 714,954.80 678,208.67 折旧费及摊销 685,066.62 714,915.55 咨询服务费 214,000.00 92,500.00 水电费 112,661.30 90,407.85 招待费 35,710.00 41,287.30 差旅费 29,617.69 65,467.00 物业费 10,121.00 18,145.30 其他 132,137.98 109,022.50 合 计 5,002,453.25 4,035,918.14 22. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 — — 减：利息收入 156,151.40 180,563.43 利息净支出 -156,151.40 -180,563.43 91 银行手续费 2,237.40 90.00 其他 230.00 — 合 计 -153,684.00 -180,473.43 23. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,622.19 4,952.07 资产减值损失本期发生额较上期减少 67.24%，主要原因是坏账损失减少。 24. 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 庐剧经典唱段演唱会 1,455,000.00 — 与收益相关 立夏巡演 2,272,000.00 — 与收益相关 玉兰杯 1,100,000.00 1,100,000.00 与收益相关 中秋歌会 1,000,000.00 — 与收益相关 基层文艺调演 809,600.00 800,000.00 与收益相关 舞剧《立夏》 831,472.57 253,348.00 与资产相关 庐剧经典唱段交响音乐 会 500,000.00 — 与收益相关 荠菜花复排 450,000.00 — 与收益相关 非物质遗产保护金 413,002.18 89,527.32 与收益相关 庐剧惠民演出 407,561.50 — 与收益相关 庐州放歌 401,910.00 600,000.00 与收益相关 文艺下基层 305,665.20 300,000.00 与收益相关 走向文明巡演 282,324.80 250,000.00 与收益相关 下拨设备购置及剧目创 作经费 266,666.66 266,666.66 与资产相关 庐剧青年人才培训 200,000.00 — 与收益相关 梁祝 192,023.62 — 与资产相关 戏剧创作奖励 185,000.00 — 与收益相关 春节团拜 152,000.00 152,700.00 与收益相关 纳凉音乐会 150,500.00 — 与收益相关 92 等不到今生等来世 150,200.00 — 与收益相关 东门破 140,000.00 140,000.00 与资产相关 曲中情 64,166.67 — 与资产相关 焦仲卿妻修排 62,540.00 326,343.60 与收益相关 旗袍先生 58,000.00 — 与收益相关 丁腔孙韵 379.60 — 与收益相关 秦雪梅、村长娘子、 — 176,835.42 与收益相关 社会效益考评 — 50,000.00 与收益相关 江姐 — 16,530.00 与收益相关 合肥市文化艺术人才现 状调查与研究 — 4,000.00 与收益相关 “庐剧非遗研讨专项”专 项补助 — 193.28 与收益相关 三团启动仪式 — 250,000.00 与收益相关 庐剧小戏创排 — 600,000.00 与收益相关 2016 年文化产业政策 事后奖补 — 500,000.00 与收益相关 八一晚会 — 1,000,000.00 与收益相关 “2017 中国（合肥）国 际演出交易会”专项补 助 — 910,000.00 与收益相关 合 计 11,850,012.80 7,786,144.28 其他收益本期发生额较上期增加 52.19%，主要原因是本年演出活动增加，收到的政府 补助增多以及递延收益对应的摊销增加。 25. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的 政府补助 9,377,450.00 9,952,544.00 9,377,450.00 合 计 9,377,450.00 9,952,544.00 9,377,450.00 (2) 与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 93 与收益相关 院团事业费 9,000,000.00 9,000,000.00 与收益相关 省级产业基地奖励款 200,000.00 — 与收益相关 社会效益考评 50,000.00 — 与收益相关 其他 127,450.00 — 与收益相关 新三板股改挂牌奖励 — 300,000.00 与收益相关 文化产业补贴 — 300,000.00 与收益相关 三区文化人才选派补助 — 296,175.00 与收益相关 稳岗补贴 — 56,369.00 与收益相关 合 计 9,377,450.00 9,952,544.00 26. 营业外支出 (1) 营业外支出明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损 失 15,000.00 — 15,000.00 其他 — 188,621.00 — 合 计 15,000.00 188,621.00 15,000.00 (2) 营业外支出本期较上期减少 92.05%，主要原因是上期政府补助退回，项目发生的 费用转入营业外支出，金额较大。 27. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 25,166,450.00 28,624,684.00 其他 284,570.94 165,144.67 合 计 25,451,020.94 28,789,828.67 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 房屋租赁费 942,078.20 578,779.60 94 办公费 892,714.60 956,761.92 政府补助退回 400,000.00 — 咨询服务费 214,000.00 92,500.00 水电费 112,661.30 90,407.85 招待费 70,949.00 96,128.30 推广费 23,918.00 60,900.00 其他 1,232,981.03 2,476,354.00 合 计 3,889,302.13 4,351,831.67 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 156,151.40 180,563.43 28.现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,639,596.45 -2,091,250.57 加：资产减值准备 1,622.19 4,952.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 1,285,952.90 1,315,931.59 无形资产摊销 1,517,777.55 651,374.28 长期待摊费用摊销 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） — — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,000.00 — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） -156,151.40 -180,563.43 投资损失（收益以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -22,979.55 7,895.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -670,249.74 651,619.37 95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 3,672,400.36 9,532,364.24 其他减少（增加以“－”号填列） — — 经营活动产生的现金流量净额 1,003,775.86 9,892,323.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,310,779.32 14,115,162.33 减：现金的期初余额 14,115,162.33 16,185,877.45 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -2,804,383.01 -2,070,715.12 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 11,310,779.32 14,115,162.33 其中：库存现金 392.10 51,306.10 可随时用于支付的银行存款 11,310,387.22 14,063,856.23 可随时用于支付的其他货币资金 — — 二、现金等价物 — — 三、期末现金及现金等价物余额 11,310,779.32 14,115,162.33 六、政府补助 （一）计入当期损益的政府补助明细表 96 补助项目 种类 本期计入损益的金 额 本期计入损益的列 报项目 “立夏”巡演 财政拨款 2,272,000.00 其他收益 庐剧经典唱段演唱会 财政拨款 1,455,000.00 其他收益 玉兰杯 财政拨款 1,100,000.00 其他收益 中秋歌会 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 基层文艺调演 财政拨款 809,600.00 其他收益 舞剧《立夏》 财政拨款 831,472.57 其他收益 庐剧经典唱段交响音乐会 财政拨款 500,000.00 其他收益 荠菜花复排 财政拨款 450,000.00 其他收益 非物质遗产保护金 财政拨款 413,002.18 其他收益 庐剧惠民演出 财政拨款 407,561.50 其他收益 庐州放歌 财政拨款 401,910.00 其他收益 文艺下基层 财政拨款 305,665.20 其他收益 走向文明巡演 财政拨款 282,324.80 其他收益 下拨设备购置及剧目创作经费 财政拨款 266,666.66 其他收益 庐剧青年人才培训 财政拨款 200,000.00 其他收益 梁祝 财政拨款 192,023.62 其他收益 戏剧创作奖励 财政拨款 185,000.00 其他收益 春节团拜 财政拨款 152,000.00 其他收益 纳凉音乐会 财政拨款 150,500.00 其他收益 等不到今生等来世 财政拨款 150,200.00 其他收益 东门破 财政拨款 140,000.00 其他收益 曲中情 财政拨款 64,166.67 其他收益 焦仲卿妻修排 财政拨款 62,540.00 其他收益 旗袍先生 财政拨款 58,000.00 其他收益 丁腔孙韵 财政拨款 379.60 其他收益 院团事业费 财政拨款 9,000,000.00 营业外收入 省级产业基地奖励款 财政拨款 200,000.00 营业外收入 社会效益考评 财政拨款 50,000.00 营业外收入 97 其他 财政拨款 127,450.00 营业外收入 合 计 21,227,462.80 （二）本期退还政府补助的金额及原因 项目 金额 原因 《白龙与玉姑》专项资金 400,000.00 项目由于启动成本较高，资金缺口较 大，无法实施，本年将该专项资金退 回 七、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 合肥广电投资有 限责任公司 安徽省合肥市政务区 天鹅湖路 558 号合肥 广电中心 B 区 1,800 万元 53.85 53.85 本公司最终控制方：公司的股东文广集团直接持有合肥演艺369.2万股股份，持股比例 为46.15%，通过子公司广电投资持有合肥演艺430.8万股份，间接持股比例为53.85%，为演 艺公司的控股股东；合肥市广播电视台通过文广集团间接持有公司100%股份，为演艺公司 的实际控制人。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 合肥文广集团有限公司 股东 安徽城联新媒体有限责任公司 合肥文广集团有限公司控制的公司 合肥电视广告有限公司 合肥广电传媒有限公司参股的公司 合肥和视传媒投资有限公司 合肥广播电视台控制的公司 合肥广电传媒有限公司 合肥广电投资有限责任公司控制的公司 合肥广播有限公司 合肥文广集团有限公司控制的公司 3. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 98 出售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 合肥文广集团有限公司 冠名权及播放权收入 1,650,485.46 1,106,796.06 合肥广电传媒有限公司 表演收入 429,436.89 534,174.75 合肥和视传媒投资有限 公司 表演收入 51,456.32 — 安徽城联新媒体有限责 任公司 表演收入 24,271.84 61,165.05 合肥电视广告有限公司 表演收入 5,825.24 — 合肥广播有限公司 表演收入 — 3,883.50 (2) 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额 合肥文广集团有限公司 办公场所 123,750.00 123,750.00 4. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 合肥广电传媒有限公司 184,600.00 9,230.00 73,000.00 3,650.00 (2) 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 合肥文广集团有限公司 247,500.00 123,750.00 八．与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风 99 险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产 状况，存在较低的信用风险。 对于应收账款，本公司客户主要为政府单位，且期末余额较小，信用风险较低，其他应 收款主要为保证金与员工备用金，信用风险亦较低。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司在经营活动中会统筹规划资金，每年制定资金计划，且政府每年度会 定期拨款院团事业经费。公司不存在借款，应付票据等金融负债，金融负债主要为应付账款 和其他应付款且金额较小，不会影响经营活动的进行，流动性风险较低。 九.承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 30 日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 — 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — 100 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 21,227,462.80 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 — 非货币性资产交换损益 — 委托他人投资或管理资产的损益 — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 — 债务重组损益 — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 — 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — 对外委托贷款取得的损益 — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 — 受托经营取得的托管费收入 — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 — 所得税影响额 — 少数股东权益影响额 — 合 计 21,212,462.80 101 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -40.29% -0.58 -0.58 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -224.51% -3.23 -3.23 公司名称：合肥演艺股份有限公司 法定代表人：陈宁 主管会计工作负责人：浦浩然 会计机构负责人：浦浩然 日期：2019 年 4 月 30 日 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室