838768_2017_牙科通_2017年年度报告_2018-04-11.txt

牙科通 NEEQ:838768 主办券商：恒泰证券 北京牙科通医疗科技股份有限公司 Beijing Jaktone Medical Technology Corp. 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年， 2017 年 12 月 15 日，在北京口腔医学论坛上，牙科通携手国药前景口腔科技（北京） 有限公司和大恒新纪元科技股份有限公司一同为口腔同仁奉献了一场口腔激光盛宴。 2017 年，公司自主研发 项目获得了北京市科技型中 小企业企业促进专项项目资 金扶持。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 行业信息 ........................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 30 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 34 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 2 释义 释义项目 释义 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司/本公司/牙科通 指 北京牙科通医疗科技股份有限公司 子公司/微创未来 指 微创未来(北京)激光技术有限公司 股东大会 指 北京牙科通医疗科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京牙科通医疗科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京牙科通医疗科技股份有限公司监事会 三会 指 股东会(股东大会)、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 《信息披露管理制度》 指 《北京牙科通医疗科技股份有限公司信息披露管理制度》 《公司章程》 指 《北京牙科通医疗科技股份有限公司章程》 《董事会秘书工作细则》 指 《北京牙科通医疗科技股份有限公司董事会秘书工作细则》 《关联交易管理制度》 指 《北京牙科通医疗科技股份有限公司关联交易管理细则》 《股东大会议事规则》 指 《北京牙科通医疗科技股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《北京牙科通医疗科技股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《北京牙科通医疗科技股份有限公司监事会议事规则》 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所、北京兴华 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王铭辉、主管会计工作负责人张雯及会计机构负责人(会计主管人员)张雯保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 自然人股东王铭辉任公司法定代表人、董事长及总经理,直接持 有公司 70%的股份;张丽彦在该期间内直接持有牙科通股份 10% 的股份,两人合计直接持有公司 80%的股权,两人于 2015 年 7 月 30 日签署《一致行动人协议》。根据两人在公司的总计持股情 况以及两人在公司的任职,王铭辉和张丽彦为公司的实际控制 人。如实际控制人利用控股地位和管理职权对公司的经营决策、 人事安排、财务决策等进行不当控制,可能给公司经营和其他股 东利益带来风险。 行业监管风险 医疗器械作为一种特殊产品,其安全性和有效性会对患者的生命 安全产生直接影响,世界各国均采用严格的监督管理措施。为维 护广大患者的利益, 我国对医疗器械依法统一监管。如果不能始 终满足国家有关法律法规的要求及国家医疗器械监督管理部门 的有关规定,公司所取得的医疗器械经营资质将会被暂停或者取 消,从而对公司的生产经营产生重大影响。 产品责任风险 医疗器械产品安全性和有效性均在客观上存在一定的风险,客 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 4 户因此提出产品责任索赔,或因此发生法律诉讼、仲裁,均可能 会对本公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响。尽 管公司成立以来,从未出现任何产品责任索赔以及与此相关的 任何法律诉讼、仲裁情况,但公司在未来的经营过程中存在被要 求产品责任索赔的风险。 新产品的研发风险 公司近年针对数字化口腔诊疗设备国产化进行了相关产品的技 术研发与创新。受研发周期长、研发条件和新技术认知等不确 定因素的影响,存在研发失败的风险。该风险可能导致公司不能 按照计划开发出新产品,或者开发出来的新产品在技术、性能、 成本等方面在投放市场后不具备竞争优势,进而对公司生产经 营造成一定影响。 产品注册风险 公司未来生产的医疗器械产品必须获得国家食品药品监督管理 部门颁发的产品注册证后才能投放市场,存在注册不成功的风 险。国家医疗器械监督管理部门对Ⅲ类医疗器械产品技术的鉴 定时间和评审周期较长,使公司研发的Ⅲ类医疗器械产品投放 市场周期会很长,同时也会存在所注册医疗器械被退审的风险, 对公司未来的发展产生不利的影响。 国内代理授权风险 对于有可能出现的国内代理授权风险,公司积极采取措施防范, 在稳定长久合作伙伴和合作关系的基础上,增加了新、精、尖产 品的代理权,果断决策,筛除了代理条件苛刻、价格对中国市场 过高的一些产品。 知识产权风险 对于申报期间在专利申领方面的风险,公司组织人员对专利文 字、图案、色彩重装,使设计符合法律和国家规定的要求,同时 组织预先检索,避免重复申请带来的财力物力人力浪费。 核心技术人员流失和核心技术泄密的 风险 公司未来发展需要依赖专业人才,报告期内公司核心技术人员 稳定,但如果发生核心技术人员的离职,而公司又不能安排适当 人选接替或及时补充,将会对公司的生产经营造成一定的影响。 市场竞争风险 尽管我国口腔医疗设备市场发展迅速,市场潜力巨大,但由于国 内医疗器械企业特别是中小医疗器械企业众多,存在市场相互 压价的恶性竞争。 存货余额较大的风险 2017 年 12 月 31 日公司存货金额为 7,992,706.00 元。公司存货占 期末总资产比例为 71.92%,占比较高,会降低公司的资金周转速 度,形成资金沉淀,增加资金成本。 经营业绩亏损风险 公 司 实 现 营 业 收 入 13,595,151.91 元 ， 较 上 年 同 期 10,632,565.92 元增长了 2,962,585,.99 元，增幅 27.86%；产 品毛利率由上年同期 46.28%减少至报告期 37%，较上年有小幅 降低；报告期内实现净利润-1,193,923.32 元，较上年同期 -5,392,513.94 元增加了 4,198,590.62 元，增幅 64.59%。但公 司本年财务数据仍为亏损状态。针对上述风险,公司将积极拓宽 市场渠道销售,调整代理产品结构,不断提高市场占有率和盈利 能力,提高公司经营业绩。同时着力强化内控管理,提升工作效 率,进一步控制成本费用,增强公司自身抵抗外部风险的能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京牙科通医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Jaktone Medical Technology Corp. 证券简称 牙科通 证券代码 838768 法定代表人 王铭辉 办公地址 北京市海淀区中关村南大街 8 号 61 号楼 7 层 702 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王力 职务 副总经理 电话 010-62123948/49/50 传真 010-62123952 电子邮箱 wangli@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村南大街 8 号 61 号楼 7 层 702 室/100081 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 6 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F51 批发业-F5153 医疗用品及器材批发 主要产品与服务项目 公司代理并销售国际、国内口腔微创治疗设备及数字化诊疗相关 产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王铭辉 实际控制人 王铭辉 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101087000200962 否 注册地址 北京市海淀区中关村南大街 8 号 61 号楼 7 层 702 室 否 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 6 注册资本 10,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王道仁、李金超 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、报告期后更新情况 √不适用 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,595,151.91 10,632,565.92 27.86% 毛利率% 37% 46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,193,923.32 -5,392,513.94 77.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -1,908,133.44 -5,388,451.14 64.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -28.95% -72.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -46.26% -72.62% - 基本每股收益 -0.12 -0.54 77.89% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,113,205.65 14,300,970.98 -22.29% 负债总计 7,585,487.59 9,579,329.60 -20.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,527,718.06 4,721,641.38 -25.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.35 0.47 -25.53% 资产负债率（母公司） 64.40% 64.58% - 资产负债率（合并） 68.26% 66.98% - 流动比率 144.00% 164.00% - 利息保障倍数 -3.84 -26.38 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,376,727.19 -3,906,936.72 160.83% 应收账款周转率 516.00% 216.00% - 存货周转率 109.00% 63.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -22.29% -24.02% - 营业收入增长率 27.86% -50.40% - 净利润增长率 77.86% -314.80% - 五、股本情况 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 735,000.00 其他营业外收入和支出 -20,789.88 非经常性损益合计 714,210.12 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 714,210.12 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司属于医疗用品及器材批发行业的产品与服务提供商，代理并销售国际、国内口腔微创治疗设备 及数字化诊疗相关产品。 公司以与国外大型口腔医疗设备生产厂商全方位合作为主，报告期内公司主要代理品牌包括以色列 Syneron、德国西诺德 Fona、德国 KAVO、意大利 Dental Art、法国 EKLER 等多个世界顶级口腔医疗器械 生产商的核心产品，其中法国 EKLER、意大利 Dental Art 品牌为中国的独家代理商。除了代理国外品牌 外，公司也选取优秀的国内口腔设备及配套材料生产厂家作为合作伙伴，与其建立长期的业务合作关系， 保证公司以合理价格获取优质的设备及材料。这些厂商具有明显的技术优势、较高的品牌认知度和市场 占有率，充分保证公司销售产品及服务的整体优势。 公司目前采购模式分为两种： 1、公司本着降低采购成本、稳定良好的供应关系原则，与生产商签定一级代理协议。在综合考虑 协议约定、客户订单、备货等需求的前提下，每季度下达采购订单，由生产商发货到指定仓库或者直接 送货到医院等终端客户。 2、配套产品采购，通过三家比价的原则，选择质优、服务好、性价比高的供应商。因产品为按需 采购，根据已订定的合同向供应商下达订单，公司不备库存货品。 公司目前采用“面向医疗机构直销为主，分销商代理销售为辅”的销售模式。 1、终端销售体系：公司通过为国内综合医院、口腔专科医院及民营口腔诊所提供诊室整体设计规 划、产品选择、配套设备安装调试、培训、维修售后保养服务等获取销售收入。 公司直接面向国内综合医院、口腔专科医院及民营口腔诊所进行销售。此类业务主要采取针对口腔 医生临床新技术培训+顾问随访式，通过了解医生对新技术、新产品的需求，制定整体解决方案。以公 司市场部、销售部和客服部为核心，通过临床技术培训、国内行业展览会、重点医院合作交流及推广会 等方式与各大知名医院、医疗机构建立良好、持续性的合作关系。主要为客户提供诊室整体设计规划、 产品选择、配套设备安装调试、培训、维修售后保养的服务，以此提高企业与客户的相互依存。报告期 内，公司整体销售稳定增长。 2、分销商网络：公司通过建立分销商网络扩大公司在全国范围内的产品覆盖率。协助分销商对终 端用户进行口腔医疗新技术培训的方式进行产品销售。公司市场部会协助分销商在其授权区域内进行专 业培训、学术会议、专业展会等产品宣传、推广活动，并不定期对分销商进行产品相关知识专业培训， 以增加产品销售量。公司目前已于中国大陆 31 个省、自治区、直辖市的 30 余家分销商建立合作关系， 并实现了对中国大陆约 75%地区的销售。在此基础上，公司建立整体评价诚信体系，对具有医疗器械经 营许可的分销商实行企业信誉、市场开发能力等指标评估，建立分销商信用档案，实行规范化管理。 公司未来随着自主知识产权产品的落地，准备采用“以分销商代理销售为主，面向医疗机构直销为 辅”的销售模式。进一步扩大公司产品在国内市场的占有率，同时与全国的分销商建立深度战略合作关 系。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 10 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司主营业务与上一年度相比无变化，认真审视了公司在经营中的优势和劣势、强项和 弱项，为国内综合医院、口腔专科医院及民营口腔诊所提供诊室整体设计规划、产品选择、配套设备安 装调试、培训、维修售后保养服务。除国内公立及民营医院外，还加大了渠道销售的投入，在全国多个 省份铺设渠道网。力争实现销售收入较上一年度大幅增长，扩大市场覆盖面、扩大实质客户群、进而提 升订单量。公司管理层积极拓展市场，同时调整代理产品结构，严格成本控制，增强公司可持续发展能 力。公司 2017 年度营业收入较上年度增长了 27.86%。 造成公司 2017 年度业绩不佳、经营亏损的原因有以下几点： 1、销售管理不完善。 公司股改挂牌后，部分员工对企业合规意识淡薄，销售管理未能及时转型，部分销售人员离职，销 售管理也相对落后，运营效率低下，产品结构调整没有及时跟上市场变化，企业缺乏动力，约束和激励 机制不够完善。 2、产品结构不完善 口腔行业大环境变化较快，公司缺乏创新的、差异化产品，缺乏多价格带产品组合。 3、市场环境变化 生产厂商改变销售模式，增加直营销售，市场竞争激烈也是导致业绩不佳的原因之一。 牙科通持续增加了自主产品的研发力度，不断完善技术，加快专利申领工作，自主研发产品进展顺 利，其中微创未来本年度还获得了北京市科委的中小创资金扶持。 综合目前经营情况和以上几点因素，公司主要采取了以下措施：一是调整产品线，综合布局，针对 市场形势需求，加入更多元化的牙科产品和器材，紧跟市场、推陈出新，抓住客户需求逐步完善产品线。 二是通过多种招聘渠道，如校园招聘、同行推荐等以补充销售队伍。三是部署销售领域深化步骤，仍以 北京为中心，深度推广；带动山东、山西、河北、东北等老基地，加强、稳固销售业绩；以此为基础， 向华南、新疆、重庆拓展销售业务领域。四是加码研发，吸引技术人才，吸纳技术，加快专利申领工作， 争取在 2018 年让公司新业务领域有质的进步，为公司未来的发展打好基础。五是有针对性的市场宣传， 结合产品线布局，开展多维度的深化宣传，以配合公司目前的阶段特征。 （二）行业情况 中国口腔医疗设备行业近年来发展迅速，拔牙、补牙、牙齿矫正的患者日益增多是主要原因。国内 口腔医疗设备市场将持续保持高速增长，产业正处于爆发性增长前期，具有巨大的增长空间。但同时目 前制约口腔医疗行业发展的因素也很多，口腔医疗领域相对其他医疗行业独立成系统，受众群体的局限 性，使得口腔医疗行业供应商竞争会愈加激烈，市场愈加动荡。狭小的市场空间，医疗机构先入为主的 市场格局意味浓厚。目前国家医疗器械监管力度加大，提高了新的医疗器械的市场准入门槛，同时也延 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 11 长了新产品新技术的研发过程，企业的研发成本愈发提升，对于中小型医疗代理机构的转型难度在不断 的提高。国家的政策从过去的做产品向做好产品，做高精尖产品的理念过度。医疗领域两票制的提出和 实施，逐渐使得一些中间商的经营发展收到了严重影响和制约。目前我们已经感受到新政策对我们经营 发展产生的巨大影响，如果企业要在这个变革的时候求得生存和发展，就迫使我们必须快速的向口腔医 疗设备生产商转型，在未来市场中占据一席之地。有压力，也有机遇，压力会变成我们企业发展的动力。 既是机遇也是挑战，我们还将继续以对客户的培训和服务作为主导，加之品牌的推广，为我们自主 知识产权的上市赢得时间。以短平快、市场准入门槛低的口腔设备和器具为突破口，前期占领市场。对 于技术含量较高、高精尖的技术研发持续进行，在进行产品上市前工作的同时，利用时间差对这些新产 品新技术提前向客户渗透和推广，边培训、边改进最后陆续向市场推出，相互依托，相互促进、相互扶 持。 口腔医学进入新世纪以来发展迅速，许多领域都取得明显进步。口腔医疗器械，无论是专业口腔医 疗设备还是口腔护理产品，都呈现出空前的丰富和繁荣。 国内对牙齿美容、口腔健康的需求与日俱增，国内可支配收入的不断增长也为牙科市场的发展提供 了强劲动力。由于国内放宽了口腔医疗行业的政策，促进了民营口腔行业在近年来迅猛发展。越来越多 的外部投资更多的介入到这一领域，更使得民营口腔医疗领域越发的活跃起来。民营口腔医疗机构的不 断壮大，激发了其对高水准的服务需求、先进的口腔技术的引进、先进的口腔设备的市场需求。国内口 腔医疗领域目前已形成了民营和公立医疗机构并行快速发展的局面，民营口腔医疗机构通过兼并和扩 张，逐渐形成了众多的口腔医疗连锁机构，逐渐由口腔小作坊式的经营模式向重视服务水平、重视高科 技口腔技术引进的方向发展和不断壮大。公立医院凭借着多年来形成的雄厚的专业技术及技术团队的优 势，也不断地改进和提高其服务质量，更好更多的服务于患者，近年来提升自身的口腔医疗技术和设备， 加速牙科设备的更迭，为口腔行业未来的发展提供一个很好的契机。民营口腔医疗机构服务于高端客户 群体，公立医院口腔医疗机构服务于广大的口腔患者，目前已形成趋势。口腔市场在壮大，技术革新更 加频繁，技术水平和医疗设备在不断的提高，为我们提供了一个前所未有的巨大市场。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 224,099.46 2.02% 601,652.73 4.21% -62.75% 应收账款 931,132.30 8.38% 3,751,915.00 26.24% -75.18% 存货 7,992,706.00 71.92% 7,405,805.93 51.79% 7.92% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 97,027.19 0.87% 60,976.23 0.43% 59.12% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 1,500,000.00 10.49% -100.00% 长期借款 - - - - - 预付款项 1,184,421.38 10.66% 1,420,169.92 9.93% -16.60% 其他应收款 570,712.42 5.14% 923,942.50 6.46% -38.23% 应付账款 843,200.32 7.59% 903,439.16 6.32% -6.67% 预收款项 1,115,400.00 10.04% 46,500.00 0.33% 2,298.71% 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 12 应付职工薪酬 416,473.61 3.75% 687,379.78 4.81% -39.41% 其他应付款 4,201,678.75 37.81% 4,508,658.46 31.53% -6.81% 资产总计 11,113,205.65 - 14,300,970.98 - -22.29% 资产负债项目重大变动原因 1、因公司加大催款力度，收回以前年度应收货款，使得应收账款余额大幅下降，期末应收账款账 面价值较期初减少 75.18%； 2、本年度公司收回已到期质保金、投标保证金等，使得期末其他应收款余额较期初减少 38.23%； 3、本报告期内，为保证子公司开展研发活动，购进研发相关固定资产，使得固定资产期末净值较 期初增加 59.12%； 4、2016 年 8 月取得的平安银行 150 万元保证借款，已于 2017 年 2 月清偿完毕，截至报告披露日 暂无未清偿短期借款； 5、公司有部分销售合同在 2017 年已经签订，但实际履行需在 2018 年度执行，本报告期已收到客 户预付部分货款，导致期末预收款项较期初增加 2298.71%。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 13,595,151.91 - 10,632,565.92 - 27.86% 营业成本 8,512,328.22 62.61% 5,712,268.76 53.72% 49.02% 毛利率 37% - 46% - - 管理费用 4,310,107.51 31.70% 6,648,407.28 62.53% -35.17% 销售费用 2,357,023.99 17.34% 3,362,948.19 31.63% -29.91% 财务费用 251,527.49 1.85% 200,043.10 1.88% 25.74% 营业利润 -1,173,351.58 -8.63% -5,315,014.02 -49.99% 77.92% 营业外收入 19,210.12 0.14% - - 100.00% 营业外支出 40,000.00 0.29% 4,062.35 0.04% 884.65% 净利润 -1,193,923.32 -8.78% -5,392,513.94 -50.72% 77.86% 项目重大变动原因： 1、营业收入、营业成本 本年度营业收入、营业成本分别较上年相比增加了 27.86%、49.02%，销售业绩较上年度虽然有小幅 增长，但渠道客户占比较上年度增加，受经销商定价策略影响，导致毛利水平由过去的 46.28%下降至 37.39%。 2、管理费用 本年度管理费用较上年相比下降了 35.17%，主要因上年度公司在全国中小企业股份转让系统挂牌聘 请了专业的上市辅导机构，产生了较大的中介费用，本年度中介机构服务费较申请挂牌期间大幅下降， 降幅 92.76%。 3、财务费用 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 13 本年度财务费用较上年相比增长了 25.74%，主要因本年度利息支出较上年增加。公司于 2016 年末 与中关村科技租赁有限公司办理了融资租赁业务，取得借款 190 万元，2017 年度产生的利息支出较上年 增加，利息支出增幅 26.95%。 4、营业利润 本年度营业利润较上年度增长 77.92%，主要因收入情况较上年度小幅度增加，而管理费用、销售费 用等较上年度相比有所降低，从而减少了亏损的幅度。但因收入增长幅度及毛利率情况的影响，本年度 营业利润仍为负数。 5、营业外收入、营业外支出 公司 2017 年度取得多项政府补助，因此营业外收入较上年度增长 100%。 本年度公司捐赠支出 4 万元，相较上年营业外支出情况增长 884.65%。 6、净利润 本年度净利润较上年度增长 77.86%，主要因上述主营业务收入和成本的增加、营业外收入的增加导 致收入水平有所增加，从而对净利润做出相应幅度贡献，而管理费用、销售费用的减少，又进一步导致 净利润水平较上年度有所增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 13,595,151.91 10,632,565.92 27.86% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 8,512,328.22 5,712,268.76 49.02% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商品销售 12,956,240.29 95.30% 10,088,457.30 94.88% 技术咨询服务 638,911.62 4.70% 544,108.62 5.12% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 公司本年度收入构成较上年度无重大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京爱美捷美医疗技术有限公司 8,110,796.67 59.66% 否 2 石家庄市第二医院 1,639,001.67 12.06% 否 3 西安瑞隆医疗器械有限公司 385,299.16 2.83% 否 4 山西奥康美源医疗设备有限公司 375,165.87 2.76% 否 5 郑州市一帆医疗器械有限公司 341,880.36 2.51% 否 合计 10,852,143.73 79.82% - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 14 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京福瑞伯特商贸有限公司 6,311,000.00 60.46% 否 2 北京悦博科技发展有限公司 1,000,000.00 9.58% 否 3 美中意国际贸易(北京)有限公司 560,000.00 5.36% 否 4 北京斯凯伯特国际贸易有限公司 410,000.00 3.93% 否 5 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 408,657.44 3.91% 否 合计 8,689,657.44 83.24% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,376,727.19 -3,906,936.72 160.83% 投资活动产生的现金流量净额 -55,770.00 -50,874.00 9.62% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,698,510.13 4,041,614.08 -166.77% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年增加 6,283,663.91 元，主要原因为营业收入增加以及收回以 前年度应收货款，导致的销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加 6,034,777.00 元。虽然购买商品 支付的现金较上年比增加 5,491,196.22 元，但支付的各项税费较上年相比减少 3,896,153.10 元。以上 导致了经营活动产生的现金流量净额增幅 160.83%。 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 6,740,124.21 元，主要原因为本年度未取得新的借款， 取得借款收到的现金较上年减少 4,900,000.00 元，而本年度发生的偿还债务支付的现金较上年增加 1,904,444.00 元，因此导致了筹资活动产生的现金流量净额较上年减幅 166.77%。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司。 微创未来（北京）激光技术有限公司，成立于 2014 年 4 月 30 日，北京市工商行政管理局海淀分局 颁发了注册号为 110108017132105《企业法人营业执照》。法定代表人于晓翠，住所：北京市海淀区中关 村南大街 8 号 61 号楼 7 层 703 室。注册资本 50 万元。 微创未来定位于未来进行口腔数字化微创设备生产、研发的高科技企业，现阶段着重于自主知识产 权技术研发。微创未来研发产品以口腔激光为主，建立口腔医疗器械自主研发创新产业链，开发具有高 性能、高品质、低成本及目前主要依赖于进口的口腔医疗器械产品，培育自主创新品牌，提高竞争力， 构建公司崭新的盈利模式。 报告期内，子公司营业收入 617,475.73 元，净利润-145,982.01 元，对公司经营业绩无重大影响。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 15 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中去， 积极承担社会责任，支持地区经济发展和共享社会发展成果。 公司发展过程中诚信经营、依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同事，充分尊重和保障员工 的合法权益。并且积极为公立医院口腔科室建设做大力支持，提供设备使用配合，前沿产品技术操作教 学。针对激光在牙科领域中的应用，聘请国外知名学科专家做教学培训。始终以实际行动展现公司的社 会责任和担当。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司管理团队、骨干员工稳定。 销售收入按既定目标实现了止跌回升，全年营业收入 13,595,151.91 元，较上一年度增涨了 27.86%； 公司以市场为导向、以营销为龙头开展营销和管理活动，制定相关政策，鼓励管理人员参与营销工作； 采取一切措施，集中精力做好经销商的开发和签约工作。 在确保品质的基础上，以适销对路为原则，以客户需求为出发点和归属点，降低产品毛利率，提升 销量，实现利润总量最大化；并以展会和网络等通路为手段，大力开展招商活动。 人力资源部也以构建体系、理顺管理为核心，为公司运营提供有效保障。一方面加快人才引进、补 充流失人力；一方面加强综合培训，建立培训体系，提高员工的职业和经营素质；不断完善对外具有竞 争性、对内具有公平性、对员工具有激励性的分配体系。 为预防重要供应商单一产品依赖性等问题对公司生产经营活动的不利影响，公司一方面加大市场与 研发的投入，积极拓展产品线的宽度和深度；另一方面，通过挖掘细分市场需求和进入新的市场等方式 扩大订单来源。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 1、行业发展现状 中国口腔医疗设备行业近年来发展迅速，拔牙、补牙、牙齿矫正的患者日益增多是主要原因。国内 口腔医疗设备市场将持续保持高速增长，产业正处于爆发性增长前期，具有巨大的增长空间。但同时目 前制约口腔医疗行业发展的因素也很多，口腔医疗领域相对其他医疗行业独立成系统，受众群体的局限 性，使得口腔医疗行业供应商竞争会愈加激烈，市场愈加动荡。狭小的市场空间，医疗机构先入为主的 市场格局意味浓厚。目前国家医疗器械监管力度加大，提高了新的医疗器械的市场准入门槛，同时也延 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 16 （二）公司发展战略 （1）依托行业经验，发挥品牌优势。 牙科通作为国内知名的进口口腔医疗设备供应商，长期的经营和实践为公司建立起完善的销售网络 和通畅的的营销渠道，打造了一只在行业内知名的销售和服务团队，积累了丰富的口腔医疗资源及营销 经验。 多年来立足于对潜在客户的长期培训和服务，将国外先进的口腔诊疗技术源源不断的引入到国内， 在医师收益的同时，也加深了同客户的紧密关系，通过品牌效应潜移默化的将企业形象和经营的设备及 耗材植入客户工作活动之中。 牙科通凭借企业自身以服务起家，并积累了众多的客户等关键资源，使我们发展的每一个口腔诊 所、口腔诊室直到每一个牙科医师都成为我们营销渠道中的一个节点。客服团队以及发展的口腔医疗领 域优秀的医师作为我们的讲师，将一个个节点链接成学术推广及营销渠道网络。利用我们引进丰富的国 外先进的口腔临床学术的优势和技术，使得这个网络愈加密集并具有更高的临床技术价值和吸引力。以 我们的团队为核心，发展更多的口腔优秀技术讲师，大大的节省了我们渠道推广的人力成本。通过医师 们相互交流和传递我们推广的产品和技术信息，取信度得到了很大的提高，口口相传进一步的提升了牙 科通品牌。 长了新产品新技术的研发过程，企业的研发成本愈发提升，对于中小型医疗代理机构的转型难度在不断 的提高。国家的政策从过去的做产品向做好产品，做高精尖产品的理念过度。医疗领域两票制的提出和 实施，逐渐使得一些中间商的经营发展收到了严重影响和制约。目前我们已经感受到新政策对我们经营 发展产生的巨大影响，如果企业要在这个变革的时候求得生存和发展，就迫使我们必须快速的向口腔医 疗设备生产商转型，在未来市场中占据一席之地。有压力，也有机遇，压力会变成我们企业发展的动力。 既是机遇也是挑战，在确保品质的前提下，我们坚持以客户需求为出发点和归属点，以适销对路为 原则，主动降低毛利率，提高总体销量，与客户实现共赢。我们还将继续以对客户的培训和服务作为主 导，为客户提供系统的培训，提升合作伙伴的职业素质；加之品牌的推广，为我们自主知识产权的上市 赢得时间。以短平快、市场准入门槛低的口腔设备和器具为突破口，前期占领市场。对于技术含量较高、 高精尖的技术研发持续进行，在进行产品上市前工作的同时，利用时间差对这些新产品新技术提前向客 户渗透和推广，边培训、边改进最后陆续向市场推出，相互依托，相互促进、相互扶持。 2、市场发展空间巨大 口腔医学进入新世纪以来发展迅速，许多领域都取得明显进步。口腔医疗器械，无论是专业口腔医 疗设备还是口腔护理产品，都呈现出空前的丰富和繁荣。 国内对牙齿美容、口腔健康的需求与日俱增，国内可支配收入的不断增长也为牙科市场的发展提供 了强劲动力。由于国内放宽了口腔医疗行业的政策，促进了民营口腔行业在近年来迅猛发展。越来越多 的外部投资更多的介入到这一领域，更使得民营口腔医疗领域越发的活跃起来。民营口腔医疗机构的不 断壮大，激发了其对高水准的服务需求、先进的口腔技术的引进、先进的口腔设备的市场需求。国内口 腔医疗领域目前已形成了民营和公立医疗机构并行快速发展的局面，民营口腔医疗机构通过兼并和扩 张，逐渐形成了众多的口腔医疗连锁机构，逐渐由口腔小作坊式的经营模式向重视服务水平、重视高科 技口腔技术引进的方向发展和不断壮大。公立医院凭借着多年来形成的雄厚的专业技术及技术团队的优 势，也不断地改进和提高其服务质量，更好更多的服务于患者，近年来提升自身的口腔医疗技术和设备， 加速牙科设备的更迭，为口腔行业未来的发展提供一个很好的契机。民营口腔医疗机构服务于高端客户 群体，公立医院口腔医疗机构服务于广大的口腔患者，目前已形成趋势。口腔市场在壮大，技术革新更 加频繁，技术水平和医疗设备在不断的提高，为我们提供了一个前所未有的巨大市场。公司必须集中资 源，区分目标客户群，综合运用展会和网络等通路，大力开展招商活动。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 17 （2）积极拓展渠道及培训服务 我们在引进国外先进口腔技术和设备的同时，以医师学术培训作为与其沟通交流的突破口，将牙 科新技术推广和培训、国外先进口腔设备技术的推广、售前售后等以服务的方式融为一体贯穿服务客户 始终。 多年来广大口腔客户在认知和享受牙科通服务的同时，对于公司所推广和销售的设备及耗材能积极 予以配合与接受。在口腔医疗领域“牙科通”的品牌效应不断地扩展和延伸。 牙科通的营销网络以北京为起始点，向周边省市地区辐射延伸。多渠道不同形式的的拓展口腔医疗 行业销售市场，根据不同渠道的特点制定相应的营销方案和政策。针对口腔公立医院专家及学者云集的 情况，我们有针对性的举办定向的学术研讨会，将我们代理的国外生产商指定的国外口腔学术专家请入 国内，跟公立医院的专家和学者直面沟通和讨论，同时也加强了公立医院年轻医师跟国外先进技术接触 的机会，在医师对我们供应的设备从理论到实际操作水平都得到提高的同时，也使得我们所代理的设备 和技术得到推广。 针对民营口腔诊所和民营口腔连锁机构，我们采取了针对每一个诊所和医院，采取学术沙龙的形 式，利用他们碎块时间有针对性的进行培训和授课，由我们的培训专员进行系列的培训和讲座。同时为 民营诊所和医疗机构提供含有牙科通元素的宣传设计方案，让患者更直接的感受舒适祥和的诊疗氛围。 为协助提高售出设备的回报率，由专人在我们售出设备诊所进行为期 3 个月的跟台服务，手把手的传授 和辅导医师尽快的熟悉和熟练地使用设备。我们在山东、山西、东北几个重点民营口腔医院跟医院合作 设立口腔激光培训中心，让所有使用我们设备的医师们相互交流设备实际操作技法和经验，相互学习， 共同提高。 同时我们现在开始有针对性的从国外引进医师培训中心的模拟教学设备，积极地与医院培训教学机 构合作，输入我们的培训设备、讲师和设备演示操作人才。 我们的培训机制、服务网络及设备营销网络目前覆盖了整个东北三省、西北地区、华北地区和西南 地区，牙科通的服务理念方式在业内形成了特色，获得了业内人士广泛的好评和很好的口碑。 （3）加大自主研发投入 公司长期代理国外最先进的口腔医疗产品，了解国内口腔市场的需求，可将国外先进口腔技术与国 内需求紧密结合，利用核心技术人员优势，自主研发适合国内市场的高性价比口腔诊疗技术和产品，满 足国内市场不同层次对先进口腔设备及技术的需求。公司已取得众多口腔专利技术、计算机软件著作权， 取得了中关村高新技术企业，国家级高新技术企业的认定。 （三）经营计划或目标 口腔医疗器械行业近年来迅速发展，公司发展过程多借助于自身的现金流转，公司积极开拓融资渠 道，但融资成果仍跟不上企业需求。在行业背景下，公司若想迅速发展，需要加快融资步伐，不断引进 人才，扩大公司规模。公司在保障销售业绩稳步增长的同时，力争在今年完成 A 轮融资，加快推进自主 研发项目。 （四）不确定性因素 公司代理产品大部分为国外产品，在产品价格、供货周期等方面容易受制于生产厂商。面对日益激 烈的竞争形式，公司积极拓展融资渠道，整合上下游资源，增强企业核心竞争力；与此同时，公司加大 生产研发投入，分步实现多产业链经营，降低运营风险。 五、风险因素 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 18 （一）持续到本年度的风险因素 1、新产品的研发风险 公司近年针对数字化口腔诊疗设备国产化进行了相关产品的技术研发与创新。受研发周期长、研发 条件和新技术认知等不确定因素的影响，存在研发失败的风险，该风险可能导致公司不能按照计划开发 出新产品，或者开发出来的新产品在技术、性能、成本等方面在投放市场后不具备竞争优势，进而对公 司生产经营造成一定影响。 应对措施：对于报告期内的新产品研发风险，公司进行了研发预测和测试，并制定了财务底线，进 行风险控制。对于新研发激光产品的核心部件激光电源，公司科研人员在充分测试和评估后，决定采用 国 际大品牌口腔激光产品都在使用的美国电源，并与该美国厂家联系，结成长期合作战略伙伴关系， 解决了因国产激光电源性能、体型、质量方面限制而带给公司研发中激光产品各种性能上的局限性，为 公司产品达到国际同等水平解决了技术上的关键问题，克服了电源研发方面的投入和风险，节省了宝贵 时间，节约了资源。 2、国内代理授权风险 公司选择的产品大部分为代理的国外品牌医疗器械产品，境外生产商销售策略及公司国内市场的销 售业绩均会直接影响公司的下一阶段产品代理权的取得，从而影响公司的业务收入。虽然目前公司与境 外生产商合作时间久、合作关系良好，同时公司也开发新产品的代理权，但是未来仍会存在因部分境外 生产商改变销售策略而导致公司无法持续获得部分代理权的风险。 应对措施：对于有可能出现的国内代理授权风险，公司积极采取措施防范，在稳定长久合作伙伴和 合作关系的基础上，增加了新、精、尖产品的代理权，果断决策，筛除了代理条件苛刻、价格对中国市 场过高的一些产品。新引入的产品包括但不限于：法国 Ekler 高清摄录系统，此款产品为专业牙医针对 口腔手术中的照明问题而开发，远程网络连接可实现医患即时交流沟通，目前为世界领先；全球顶级牙 科边台供应商意大利 Dental Art 公司的全系列边台产品，公司调整战略，取得这些产品中国市场独家 代理，目前代理业绩很好，且由于产品的技术先进，特别贴合市场需求，前景很好；公司战略部门也一 直在搜寻口腔领域的新技术、新产品，发现有合适的产品就会主动接洽、代理，目前公司代理产品以质 优、前沿、性价比高而为国内注重品质的客户所接受，公司形象和特征基本确立。公司不会局限于某个、 某种商品，而具有前瞻性，放眼国际水平，瞄准国内需求，不断开发代理新品种，同时巩固已有产品的 业绩和合作关系，所以，把代理授权风险降到了低点。 3、知识产权风险 公司在研发口腔医疗新技术、新产品的过程中，虽然已经拥有了相关知识产权，但由于知识产权的 复杂性，仍然可能存在知识产权纠纷的风险，对公司未来的生产经营及市场竞争力会产生影响 应对措施：对于申报期间在专利申领方面的风险，公司组织人员对专利文字、图案、色彩重装，使 设计符合法律和国家规定的要求，同时组织预先检索，避免重复申请带来的财力物力人力浪费，公司的 技术开发人与专业代理人进行了深度交流，确定了合适的专利保护范围和恰当的申请时机；按照国家的 审查要求及时办理相应手续，对他人提出的异议及时答辩，据理力争，尽量避免知识产权纠纷，降低知 识产权风险。 4、实际控制人不当控制风险 自然人股东王铭辉任公司法定代表人、董事长及总经理，直接持有公司 70%的股份，通过众智汇盈 间接持有公司 3.396%的股份，共持有公司 73.396%的股份；张丽彦在该期间内直接持有牙科通股份 10% 的股份，两人合计持有公司 83.396%的股权，两人于 2015 年 7 月 30 日签署《一致行动人协议》。根据两 人在公司的总计持股情况以及两人在公司的任职，王铭辉和张丽彦为公司的实际控制人。如实际控制人 利用控股地位和管理职权对公司的经营决策、人事安排、财务决策等进行不当控制，可能给公司经营和 其他股东利益带来风险。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 19 应对措施：严格执行公司管理制度，加强董事会、监事会的决策监督职能，促使实际控制人依制度 规范行使股东权利。 5、行业监管风险 医疗器械作为一种特殊产品，其安全性和有效性会对患者的生命安全产生直接影响，世界各国均采 用严格的监督管理措施。为维护广大患者的利益，我国对医疗器械实行统一的依法监管。如果不能始终 满足国家有关法律法规的要求及国家医疗器械监督管理部门的有关规定，公司所取得的医疗器械经营资 质将会被暂停或者取消，从而对公司的生产经营产生重大影响。 应对措施：要求企业负责人、管理者代表提高法规意识，熟悉法律法规并应用到企业管理中。 6、产品责任风险 医疗器械产品安全性和有效性均在客观上存在一定的风险，客户因此提出产品责任索赔，或因此发 生法律诉讼、仲裁，均可能会对本公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响。尽管公司成立以 来，从未出现任何产品责任索赔以及与此相关的任何法律诉讼、仲裁情况，但公司在未来的经营过程中 存在被要求产品责任索赔的风险。 应对措施：首先是技术评估，严格遵循国家法律法规的要求，对新产品的技术水平进行评估，只销 售符合标准的产品；其次，对售后产品及时追踪、回访，在产品生命周期内有效的保护产品，做好产品 责任风险的预防。 7、产品注册风险 公司未来生产的医疗器械产品必须获得国家食品药品监督管理部门颁发的产品注册证后才能投放 市场，存在注册不成功的风险。国家医疗器械监督管理部门对Ⅲ类医疗器械产品技术的鉴定时间和评审 周期较长，使公司研发的Ⅲ类医疗器械产品投放市场周期会很长，同时也会存在所注册医疗器械被退审 的风险，对公司未来的发展产生不利的影响。 应对措施：熟悉国家及行业标准，申报要素严格遵循国家的法律法规。 8、核心技术人员流失和核心技术泄密的风险 公司未来发展需要依赖专业人才，报告期内公司核心技术人员稳定，但如果发生核心技术人员的离 职，而公司又不能安排适当人选接替或及时补充，将会对公司的生产经营造成一定的影响。同时，公司 主要产品的科技含量较高，部分关键技术为本公司独创，但关键技术掌握在少数核心技术人员手中，会 存在技术泄密风险的可能。 应对措施：在公司股改期间，核心技术人员均实现了间接持股，极大的提高了工作热情和对公司的 忠诚度；公司制定了严格的保密制度，并且核心技术人员均与公司签订了《竞业禁止及保密协议》，增 加了对核心技术人员的约束力。 9、市场竞争风险 尽管我国口腔医疗设备市场发展迅速，市场潜力巨大，但由于国内医疗器械企业特别是中小医疗器 械企业众多，存在市场相互压价的恶性竞争。虽然公司经过近几年的快速发展，在品牌形象、人才储备、 企业管理等方面，已具备了一定竞争优势，但若不能持续在市场渠道推广、产品质量提升方面保持优势， 公司未来的发展仍将面临一定风险。 应对措施：积极拓展新市场、开发新客户，减少对重大客户的依赖。 10、存货余额较大的风险 2017 年 12 月 31 日公司存货金额为 7,992,706.00 元。公司存货占期末总资产比例为 71.92%,占比 较高,会降低公司的资金周转速度,形成资金沉淀,增加资金成本。 应对措施：公司进一步建立健全存货内部控制制度，结合企业的生产经营特点，从严规范存货采购、 消耗、领用环节，进一步明确各职能部门的岗位职责，严格执行不相容岗位相分离原则，发挥存货内部 控制制度的相互牵制作用，建立计算机内部网络系统，实现存货采购、入库、出库、保管等各方面数据 的共享，并根据各部门性质设定相应的权限，以方便各部门根据自己的需要及时查阅信息。 11、经营业绩亏损风险 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 20 公司实现营业收入 13,595,151.91 元，较上年同期 10,632,565.92 元增长了 2,962,585.99 元，增 幅 27.86%；产品毛利率由上年同期 46.28%减少至报告期 37%，较上年有小幅降低；报告期内实现净利润 -1,193,923.32 元，较上年同期-5,392,513.94 元增加了 4,198,590.62 元，增幅 64.59%。但公司本年财 务数据仍为亏损状态。 应对措施：针对上述风险，公司将积极拓宽市场渠道销售，调整代理产品结构，不断提高市场占有 率和盈利能力，提高公司经营业绩。同时着力强化内控管理，提升工作效率，进一步控制成本费用，增 强公司自身抵抗外部风险的能力。 （二）报告期内新增的风险因素 无 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,000,000.00 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 3,513,855.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 10,000,000.00 - 6．其他 - - 总计 20,000,000.00 3,513,855.00 （二）承诺事项的履行情况 公司挂牌前签署承诺，公司不存在涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事 项；公司不存在公司及子公司的资金被控股股东、实际控制人及关联方占用的情形的承诺；控股股东、实 际控制人及关联方不存在违反同业竞争的承诺；公司实际控制人、相关股东及公司董事、监事及高级管理 人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 22 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 存货 抵押 2,236,284.70 20.12% 售后回租的库存商品 总计 - 2,236,284.70 20.12% - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 8,000,000 80.00% 0 8,000,000 80.00% 董事、监事、高管 8,000,000 80.00% 0 8,000,000 80.00% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王铭辉 7,000,000 0 7,000,000 70.00% 7,000,000 0 2 张丽彦 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 1,000,000 0 3 北京众智汇盈 管理咨询中心 (有限合伙) 2,000,000 0 2,000,000 20.00% 2,000,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 王铭辉与张丽彦为夫妻关系。 除此之外，其他股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 24 （一）控股股东情况 公司控股股东为王铭辉，为公司法定代表人，持有公司 7,000，000 股股份，持股比例为 70%。报 告期内，公司实际控制人情况无变化。 王铭辉，男，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年出生，中专学历。现任中国医学装备协会理 事、中华口腔医学会会员、内蒙古口腔医学会荣誉理事、中国红十字会终身荣誉志愿者。1995 年 9 月至 12 月就职于内蒙古北方重工业集团有限公司工具处任技术员；1996 年 1 月至 1996 年 12 月就职于北京 中北医疗保健科技公司任销售代表（隶属北京医科大学口腔医学院）；1997 年 1 月至 1997 年 12 月就职 于北医协禾医业有限公司（隶属北京医科大学口腔医学院）任北区销售经理；1998 年 6 月至 2016 年 2 月陆续担任有限公司法定代表人、执行董事、总经理；2016 年 2 月起任股份公司法定代表人、董事长兼 总经理。 （二）实际控制人情况 自然人股东王铭辉任公司法定代表人、董事长及总经理，直接持有公司 70%的股份，通过众智汇盈 间接持有公司 3.396%的股份，共持有公司 73.396%的股份；张丽彦在该期间内直接持有牙科通股份 10% 的股份，两人合计持有公司 83.396%的股权，两人于 2015 年 7 月 30 日签署《一致行动人协议》。根据两 人在公司的总计持股情况以及两人在公司的任职，王铭辉和张丽彦为公司的实际控制人。报告期内，公 司实际控制人情况无变化。 王铭辉简历已在年度报告第六节“股本变动及股东情况”之三“控股股东、实际控制人情况”之（一） “控股股东情况”中进行了披露。 张丽彦，女，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年出生，本科学历。2003 年 7 月至 2004 年 11 月，就职于广州白天鹅宾馆任市场部专员；2004 年 11 月至 2005 年 4 月就职于德国西诺德牙科设备（佛 山）有限公司任总经理助理；2005 年 4 月至 2011 年 5 月就职于德国西诺德牙科设备（佛山）有限公司 任中国区销售及市场部经理；2011 年 5 月至 2016 年 2 月任有限公司运营总监；2016 年 2 月起任股份公 司董事、副总经理。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王铭辉 董事长、总经理 男 43 中专 2016/2—2019/2 是 张丽彦 董事、副总经理 女 37 本科 2016/2—2019/2 是 王力 董事、董事会秘书 男 42 专科 2016/2—2019/2 是 张玉峰 董事、副总经理 男 42 硕士研究生 2016/2—2019/2 是 李刚 董事 男 42 专科 2016/2—2019/2 是 张雯 财务总监 女 31 本科 2016/2—2019/2 是 于文江 监事会主席 男 50 本科 2016/2—2019/2 否 郝志忠 监事 男 43 本科 2016/2—2019/2 否 朱达 监事 男 37 本科 2016/2—2019/2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理王铭辉为公司控股股东，公司实际控制人为王铭辉、张丽彦。 董事长、总经理王铭辉与董事、副总经理张丽彦为夫妻关系。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王铭辉 董事长、总经理 7,000,000 0 7,000,000 70.00% 0 张丽彦 董事、副总经理 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 0 合计 - 8,000,000 0 8,000,000 80.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 27 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 9 市场人员 10 8 技术及研发人员 7 6 员工总计 28 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 11 8 专科 13 12 专科以下 1 1 员工总计 28 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况 截止报告末期，公司在职员工 23 人，较期初减少 5 人。 2、 员工培训 公司建立了完善的培训发展体系，制订了《员工培训管理制度》等相关的规章制度，依据培训制度、 实施分类培训。包括新员工培训以及专业技术培训。 公司通过内部晋升、外部招聘等方式，增强了公司的管理，为公司的持久发展提供了坚实的保障。 3、 公司薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与员工签订劳动合同，按照国家规定缴纳五险一金。依据现有 的组织结构和管理模式，制订了完善的薪酬体系。 4、 公司需承担的离退休职工人数 没有需要承担的离退休人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王铭辉 董事长、总经理 7,000,000 张丽彦 董事、副总经理 1,000,000 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 28 无 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规要求，规范公司运作。 1、公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关要求，规范股东大会的召集、召开和 议事程序，充分保障所有股东享有平等的知情权和应行使的权利，维护了股东的合法权益。 2、公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的有关要求规范运作，公司 全体董事以认真负责的态度出席董事会和股东大会，依照议事规则认真履行职责，维护公司和全体股东 的利益。 3、公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的有关要求规范运作，各位 监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务、重大投资决策以及公司董事、高 级管理人员履行职责的合法合规性进行监督并发表意见，维护公司及股东的合法权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关要求，召集、 召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行 使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》明确规定了股东大会的召集、召开及表决程 序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议 事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大经营决策、财务决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理制度的规定程序 和规则进行。 截止报告期末，公司及股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2017 年 5 月 4 日，牙科通股份召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于<变更公司经营范围并 修改公司章程>》的议案。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 31 因公司变更经营范围，《公司章程》需相应进行修改，具体修改情况如下： 原公司章程第二章第十一条为：公司的经营范围为：销售医疗器械Ⅱ、Ⅲ类（以《医疗器械经营许可证》 核定的范围为准）；技术开发、技术咨询、技术服务；销售家具、五金交电、计算机、软件及辅助设备； 维修医疗器械；货物进出口、代理进出口、技术进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。） 现修改为：公司的经营范围为：销售医疗器械Ⅱ、Ⅲ类（以《医疗器械经营许可证》核定的范围为 准）；技术开发、技术咨询、技术服务；销售家具、五金交电、计算机、软件及辅助设备；维修医疗器 械；货物进出口、代理进出口、技术进出口；化工产品（不含危险化学品及一类制毒化学品）；日用杂 货。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一次会议:审议通过《关于<公司 2016 年度总经理工作报告>议案》;审议通过《关 于<公司 2016 年度董事会工作报告>议 案》;审议通过《关于<公司 2016 年度报告 及摘要>议案》;审议通过《关于<公司 2016 年度财务决算报告>议案》;审议通过《关 于<公司 2017 年度财务预算报告>议案》; 审议通过《关于<公司 2017 年度公司工作 计划报告>议案》;审议通过《关于<变更经 营范围并修改公司章程>议案》;审议通过 《关于<提请股东大会授权董事会办理工 商变更事宜>议案》;审议通过《关于<提议 召开 2016 年年度股东大会>》。第二次会 议:审议通过《关于<公司 2017 年半年度报 告>》;审议通过《关于<公司未弥补亏损达 实收股本总额 1/3>》;审议通过《关于<提 议召开 2017 年第二次临时股东大会>》 审议通过《关于<公司 2016 年度报告及摘要>议案》 审议通过《关于<公司 2016 年度总经理工作报告>议案》 监事会 2 第一次会议:审议通过《关于<公司 2016 年度监事会工作报告>议案》;审议通过《关 于<公司 2016 年度报告及摘要>议案》;审 议通过《关于<公司 2016 年度财务决算报 告>议案》;审议通过《关于<公司 2017 年 度财务预算报告>议案》;审议通过《关于< 公司 2017 年度公司工作计划报告>议案》; 审议通过《关于<变更经营范围并修改公司 章程>议案》。第二次会议:审议通过《关 于<公司 2017 年半年度报告>》;审议通过 《关于<公司未弥补亏损达实收股本总额 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 32 1/3>》。 股东大会 3 第一次会议:审议通过《关于<变更会计师 事务所>的议案》;审议通过《关于<预计 2017 年日常性关联交易金额>的议案》。 第二次会议:审议通过《关于<公司 2016 年度董事会工作报告>》;审议通过《关于< 公司 2016 年度监事会工作报告>》;审议通 过《关于<公司 2016 年年度报告及摘要>》; 审议通过《关于<公司 2016 年度财务决算 报告>》;审议通过《关于<公司 2017 年度 财务预算报告>》;审议通过《关于<公司 2017 年度公司工作计划报告>》;审议通过 《关于<变更经营范围并修改公司章程>》; 审议通过《关于<提请股东大会授权董事会 办理工商变更事宜>》。第三次会议:审议 通过《关于<公司未弥补亏损达实收股本总 额 1/3>》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、 表决程序均符合法律法规的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均按照《公司法》等法律法规和中国证监会、 全国中小企业股份转让系统有关法律法规的要求，履行各自权利和义务。公司现有的治理机制能够给所 有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利；公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司内部控 制制度涵盖法人治理、经营管理、生产活动等环节，能有效控制公司的内外部风险，保证公司的规范运 作和业务活动的正常进行，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。公司内部控制制度得到 有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件及 公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。公司建立健 全外界沟通渠道，并积极做好对潜在投资者等特定对象到公司现场观摩调研的接待工作。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 33 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与控股股东、实际控制人的其他关联企业完全分开，具有独 立、完整的业务体系及面向市场的自主经营的能力。 1、 业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方。 2、 资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，继承了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变更 设立后，已办理相关的变更登记手续，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未 将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资 产、资金和其他资源被公司股东及其他关联方占用而损害公司利益的情况。 3、 机构独立情况 公司机构独立，建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理机构。自成立以来，公司逐步建立 了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其他关联方， 不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、 人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在控股 股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员等均是公 司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司的 劳动、人事及工资管理完全独立。 5、 财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会 计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用 的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其他关联方混合纳税现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司根据业务特点并已结合自身发展阶段，在会计核算、财务管理、项目设计质量控制、供应商管理、 内控审计等方面均制定了相应的管理规定，基本涵盖了公司经营活动的所有环节，形成了规范有效的管理体 系，在经营管理、财务报告和风险控制方面均不存在重大缺陷。上述内部管理制度可以保证公司经营的有效 进行，财务报告的真实准确，以及提高公司经营效率和经营目标的实现。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司在上一年度已经建立《年度报告差错责任追究制度》，公司本期未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 (2018)京会兴审字第 09000023 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2018 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 王道仁、李金超 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 09000023 号 北京牙科通医疗科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京牙科通医疗科技股份有限公司（以下简称牙科通）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了牙科通公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于牙科通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 35 三、其他信息 牙科通公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括牙科通公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估牙科通公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算牙科通公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督牙科通公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 36 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对牙科通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致牙科通公 司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就牙科通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王道仁 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 37 中国注册会计师： 李金超 中国·北京 二○一八年四月十一日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 224,099.46 601,652.73 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、(二) 931,132.30 3,751,915.00 预付款项 六、(三) 1,184,421.38 1,420,169.92 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、(四) 570,712.42 923,942.50 买入返售金融资产 - - 存货 六、(五) 7,992,706.00 7,405,805.93 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、(六) 3,498.41 - 流动资产合计 10,906,569.97 14,103,486.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、(七) 97,027.19 60,976.23 在建工程 - - 工程物资 - - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 38 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、(八) 6,967.61 16,732.61 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、(九) 26,030.02 43,383.34 递延所得税资产 六、(十) 76,610.86 76,392.72 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 206,635.68 197,484.90 资产总计 11,113,205.65 14,300,970.98 流动负债： 短期借款 六、(十一) - 1,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、(十二) 843,200.32 903,439.16 预收款项 六、(十三) 1,115,400.00 46,500.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、(十四) 416,473.61 687,379.78 应交税费 六、(十五) 26,951.91 29,637.84 应付利息 六、(十六) - 3,714.36 应付股利 - - 其他应付款 六、(十七) 4,201,678.75 4,508,658.46 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、(十八) 981,783.00 918,217.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 7,585,487.59 8,597,546.60 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 六、(十九) - 981,783.00 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 39 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 981,783.00 负债合计 7,585,487.59 9,579,329.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十) 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - -其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、(二十一) 140,781.37 140,781.37 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 六、(二十二) -6,613,063.31 -5,419,139.99 归属于母公司所有者权益合计 3,527,718.06 4,721,641.38 少数股东权益 - - 所有者权益总计 3,527,718.06 4,721,641.38 负债和所有者权益总计 11,113,205.65 14,300,970.98 法定代表人：王铭辉 主管会计工作负责人：张雯 会计机构负责人：张雯 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 161,306.73 579,423.10 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、(一) 855,132.30 3,276,915.00 预付款项 1,137,593.88 1,380,347.48 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、(二) 1,059,966.22 1,270,933.90 存货 7,652,706.00 7,335,805.93 持有待售资产 - - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 40 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 3,498.41 - 流动资产合计 10,870,203.54 13,843,425.41 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、(三) 546,809.67 546,809.67 投资性房地产 - - 固定资产 37,768.15 56,324.09 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 6,967.61 16,732.61 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 26,030.02 43,383.34 递延所得税资产 74,758.39 72,240.81 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 692,333.84 735,490.52 资产总计 11,562,537.38 14,578,915.93 流动负债： 短期借款 - 1,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 783,200.32 843,439.16 预收款项 1,115,400.00 46,500.00 应付职工薪酬 357,961.56 618,749.21 应交税费 5,979.52 12,837.66 应付利息 - 3,714.36 应付股利 - - 其他应付款 4,201,678.75 4,489,200.00 持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 981,783.00 918,217.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 7,446,003.15 8,432,657.39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 41 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - 981,783.00 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 981,783.00 负债合计 7,446,003.15 9,414,440.39 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 187,591.04 187,591.04 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 -6,071,056.81 -5,023,115.50 所有者权益合计 4,116,534.23 5,164,475.54 负债和所有者权益总计 11,562,537.38 14,578,915.93 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 13,595,151.91 10,632,565.92 其中：营业收入 六、(二十三) 13,595,151.91 10,632,565.92 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 15,503,503.49 15,947,579.94 其中：营业成本 六、(二十三) 8,512,328.22 5,712,268.76 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 42 分保费用 - - 税金及附加 六、(二十四) 70,458.05 121,128.97 销售费用 六、(二十五) 2,357,023.99 3,362,948.19 管理费用 六、(二十六) 4,310,107.51 6,648,407.28 财务费用 六、(二十七) 251,527.49 200,043.10 资产减值损失 六、(二十八) 2,058.23 -97,216.36 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - 其他收益 六、(二十九) 735,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -1,173,351.58 -5,315,014.02 加：营业外收入 六、(三十) 19,210.12 - 减：营业外支出 六、(三十一) 40,000.00 4,062.35 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -1,194,141.46 -5,319,076.37 减：所得税费用 六、(三十二) -218.14 73,437.57 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,193,923.32 -5,392,513.94 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 -1,193,923.32 -5,392,513.94 2.终止经营净利润 - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - 归属于母公司所有者的净利润 -1,193,923.32 -5,392,513.94 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 43 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -1,193,923.32 -5,392,513.94 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -1,193,923.32 -5,392,513.94 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、(二) -0.12 -0.54 （二）稀释每股收益 十五、(二) -0.12 -0.54 法定代表人：王铭辉 主管会计工作负责人：张雯 会计机构负责人：张雯 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、(四) 12,977,676.18 10,147,129.03 减：营业成本 十四、(四) 8,512,328.22 5,712,268.76 税金及附加 68,009.93 118,210.35 销售费用 2,357,023.99 3,362,948.19 管理费用 3,433,220.09 5,813,965.40 财务费用 249,375.13 198,722.37 资产减值损失 17,387.83 -117,395.76 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 -1,659,669.01 -4,941,590.28 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 44 列） 加：营业外收入 649,210.12 - 减：营业外支出 40,000.00 3,935.74 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -1,050,458.89 -4,945,526.02 减：所得税费用 -2,517.58 77,589.48 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -1,047,941.31 -5,023,115.50 （一）持续经营净利润 -1,047,941.31 -5,023,115.50 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -1,047,941.31 -5,023,115.50 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.10 -0.50 （二）稀释每股收益 -0.10 -0.50 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,856,787.00 13,822,010.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 45 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十三) 1,671,685.22 2,149,472.90 经营活动现金流入小计 21,528,472.22 15,971,482.90 购买商品、接受劳务支付的现金 10,817,191.91 5,325,995.69 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,863,122.66 3,880,981.29 支付的各项税费 582,956.17 4,479,109.27 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十三) 3,888,474.29 6,192,333.37 经营活动现金流出小计 19,151,745.03 19,878,419.62 经营活动产生的现金流量净额 2,376,727.19 -3,906,936.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 55,770.00 50,874.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 55,770.00 50,874.00 投资活动产生的现金流量净额 -55,770.00 -50,874.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 46 取得借款收到的现金 - 4,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十三) 220,000.00 100,000.00 筹资活动现金流入小计 220,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,418,217.00 513,773.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 250,293.13 194,783.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十三) 250,000.00 249,829.00 筹资活动现金流出小计 2,918,510.13 958,385.92 筹资活动产生的现金流量净额 -2,698,510.13 4,041,614.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.33 0.34 五、现金及现金等价物净增加额 六、(三十四) -377,553.27 83,803.70 加：期初现金及现金等价物余额 六、(三十四) 601,652.73 517,849.03 六、期末现金及现金等价物余额 六、(三十四) 224,099.46 601,652.73 法定代表人：王铭辉 主管会计工作负责人：张雯 会计机构负责人：张雯 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,800,787.00 13,672,010.00 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,002,233.36 2,149,342.28 经营活动现金流入小计 20,803,020.36 15,821,352.28 购买商品、接受劳务支付的现金 10,471,491.91 5,325,995.69 支付给职工以及为职工支付的现金 3,480,875.76 3,304,536.84 支付的各项税费 566,155.99 4,457,544.25 支付其他与经营活动有关的现金 3,997,382.61 6,478,268.98 经营活动现金流出小计 18,515,906.27 19,566,345.76 经营活动产生的现金流量净额 2,287,114.09 -3,744,993.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,720.00 45,692.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 47 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,720.00 45,692.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,720.00 -45,692.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 4,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 220,000.00 100,000.00 筹资活动现金流入小计 220,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,418,217.00 513,773.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 250,293.13 194,783.92 支付其他与筹资活动有关的现金 250,000.00 249,829.00 筹资活动现金流出小计 2,918,510.13 958,385.92 筹资活动产生的现金流量净额 -2,698,510.13 4,041,614.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.33 0.34 五、现金及现金等价物净增加额 -418,116.37 250,928.94 加：期初现金及现金等价物余额 579,423.10 328,494.16 六、期末现金及现金等价物余额 161,306.73 579,423.10 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 140,781.37 - - - - - -5,419,139.99 - 4,721,641.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 140,781.37 - - - - - -5,419,139.99 - 4,721,641.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,193,923.32 - -1,193,923.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,193,923.32 - -1,193,923.32 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 49 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 140,781.37 - - - - - -6,613,063.31 - 3,527,718.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 923,252.41 - - - 421,752.90 - 3,769,150.01 - 10,114,155.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 923,252.41 - - - 421,752.90 - 3,769,150.01 - 10,114,155.32 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - -782,471.04 - - - -421,752.90 - -9,188,290.00 - -5,392,513.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,392,513.94 - -5,392,513.94 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 5,000,000.00 - - - -782,471.04 - - - -421,752.90 - -3,795,776.06 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 970,062.08 - - - -970,062.08 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） 421,752.90 - - - - - - - -421,752.90 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,608,185.02 - - - 187,591.04 - - - - - -3,795,776.06 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 51 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 140,781.37 - - - - - -5,419,139.99 - 4,721,641.38 法定代表人：王铭辉 主管会计工作负责人：张雯 会计机构负责人：张雯 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 187,591.04 - - - - - -5,023,115.50 5,164,475.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 187,591.04 - - - - - -5,023,115.50 5,164,475.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,047,941.31 -1,047,941.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,047,941.31 -1,047,941.31 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 52 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 187,591.04 - - - - - -6,071,056.81 4,116,534.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 970,062.08 - - - 421,752.90 - 3,795,776.06 10,187,591.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 970,062.08 - - - 421,752.90 - 3,795,776.06 10,187,591.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - -782,471.04 - - - -421,752.90 - -8,818,891.56 -5,023,115.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,023,115.50 -5,023,115.50 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 53 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 5,000,000.00 - - - -782,471.04 - - - -421,752.90 - -3,795,776.06 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 970,062.08 - - - -970,062.08 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 421,752.90 - - - - - - - -421,752.90 - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,608,185.02 - - - 187,591.04 - - - - - -3,795,776.06 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 187,591.04 - - - - - -5,023,115.50 5,164,475.54 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 54 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 北京牙科通医疗科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京牙科通医疗器械 维修中心，北京牙科通医疗器械维修中心成立于 1998 年 6 月 16 日，由自然人王铭辉、赵增新、袁利红 投资设立。公司类型：股份有限公司（非上市）；注册地址：北京市海淀区中关村南大街 8 号 61 号楼 7 层 702 室，总部地址与注册地址相同。注册资本：人民币 1,000 万元；营业期限：长期；法定代表人： 王铭辉。统一社会信用代码：911101087000200962。 公司经营范围：销售医疗器械Ⅱ、Ⅲ类（以《医疗器械经营企业许可证》核定的范围为准）；技术 开发、技术咨询、技术服务；销售家具、五金交电、计算机、软件及辅助设备；维修医疗机械；货物进 出口、代理进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动）。 公司主要从事高端口腔医疗器械销售业务，本公司子公司微创未来（北京）激光技术有限公司（以 下简称“微创未来”）主要从事技术开发和技术服务。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 11 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八、在其他主体中的 权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 55 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的 初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置 后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 56 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他 法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期 损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值 的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 57 （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有 的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资 方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实 质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中 所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产 发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属 于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公 司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产 负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、 现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 58 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在 达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债 或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 59 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算 差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融 资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 60 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债 务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 61 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定 其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 62 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大是指占应收款项 30 万元（含） 以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由： 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项。如：与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务人 取得联系并且无第三方追偿人。 单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 3、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄具有类似风险特征组合 关联方组合 合并范围内的关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，不计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：本公司存货主要为库存商品。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 63 2、发出存货的计价方法 库存商品发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单 位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益 提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 64 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一 定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从 而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考 虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并 方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 65 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的 当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 66 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：办公设备、办公家具。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该 固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 平均年限法 3 5 31.67 办公家具 平均年限法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 67 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 68 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 69 当期损益。 6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起 转为无形资产。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存 在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了 进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 70 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十二）收入 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 71 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。具体收入确认方法为：公司 销售需要安装的医疗器械，通常在销售合同中约定验收程序，于客户验收后确认收入的实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益；与本公司日常活动相关的计入其他收益，与本公 司日常活动无关的计入营业外收入。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 72 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 73 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始 直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司 信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 74 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的 企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及 其控股子公司以外的企业。 （二十七）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常 活动相关的政府补助，从“营业外收入” 项目重分类至“其他收益”项目。 在利润表中新增“资产处置收益”项目， 将部分原列示为“营业外收入”及“营业 外支出”的资产处置损益重分类至“资产 处置收益”项目。 董事会已批准 其他收益 735,000.00 营业外收入 -735,000.00 资产处置收益 - 营业外支出 - 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 详见注 1 城市维护建设税 实缴增值税 7 教育费附加 实缴增值税 3 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 75 税种 计税依据 税率（%） 地方教育费附加 实缴增值税 2 企业所得税 应纳税所得额 15 注 1： 纳税主体名称 增值税税率（%） 牙科通 17 微创未来 3 说明：本公司的子公司微创未来为增值税小规模纳税人，按照应税收入的 3%计缴增值税。 （二）税收优惠及批文 本公司 2016 年被认定为高新技术企业，发证日期为 2016 年 12 月 22 日（证书编号为 GR20161104961， 有效期 3 年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司减按 15%的税率缴纳企业所得 税。 本公司子公司微创未来 2016 年被认定为高新技术企业，发证日期为 2016 年 12 月 1 日（证书编号 为 GR20161100684，有效期 3 年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司减按 15% 的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 15,557.05 10,684.94 银行存款 208,542.41 590,967.79 其他货币资金 合计 224,099.46 601,652.73 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按账龄分析法组合计提坏 账准备的应收账款 1,149,544.00 100.00 218,411.70 19.00 931,132.30 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,149,544.00 100.00 218,411.70 19.00 931,132.30 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 76 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按账龄分析法组合计提坏 账准备的应收账款 4,117,550.00 100.00 365,635.00 8.88 3,751,915.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,117,550.00 100.00 365,635.00 8.88 3,751,915.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 398,654.00 19,932.70 5.00 1－2 年 427,940.00 42,794.00 10.00 2－3 年 28,950.00 8,685.00 30.00 3—4 年 294,000.00 147,000.00 50.00 4—5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 1,149,544.00 218,411.70 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,186,400.00 159,320.00 5.00 1－2 年 501,150.00 50,115.00 10.00 2－3 年 294,000.00 88,200.00 30.00 3—4 年 136,000.00 68,000.00 50.00 4—5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 4,117,550.00 365,635.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 日期 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 2017 年度 147,223.30 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款总额的 比例（%） 已计提坏账准备 河北华庭牙科医院有限公司 367,490.00 31.97 36,749.00 鄂尔多斯市第三人民医院 294,000.00 25.58 147,000.00 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 77 单位名称 年末余额 占应收账款总额的 比例（%） 已计提坏账准备 石家庄市第二医院 200,192.00 17.41 10,009.60 北京志诚宏源义齿制作有限公司 80,000.00 6.96 4,000.00 北京市社会福利医院 43,800.00 3.81 2,190.00 合计 985,482.00 85.73 199,948.60 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 753,572.92 63.62 1,418,169.92 99.86 1-2 年 430,848.46 36.38 2,000.00 0.14 2-3 年 3 年以上 合计 1,184,421.38 100.00 1,420,169.92 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 项目 期末余额 未及时结算的原因 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 430,848.46 货物尚未收到 合计 430,848.46 -- 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 深圳市东方嘉盛供应链 股份有限公司 非关联 方 828,159.83 69.92 1 年以内 397,311.37； 1-2 年 430,848.46 货物尚未收到 SANISWISS SA 非关联 方 154,011.98 13.00 1 年以内 货物尚未收到 北京口腔医学临床技术 研究会 非关联 方 80,000.00 6.75 1 年以内 货物尚未收到 中国兽医药品监察所 非关联 方 46,035.00 3.89 1 年以内 预付房租 北京世龙雅荷工贸有限 公司 非关联 方 10,349.09 0.87 1 年以内 货物尚未收到 合计 -- 1,118,555.90 94.43 -- -- 4、期末预付账款无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 78 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按账龄分析法组合计提坏 账准备的其他应收款 669,847.28 100.00 99,134.86 14.80 570,712.42 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 669,847.28 100.00 99,134.86 14.80 570,712.42 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按账龄分析法组合计提坏 账准备的其他应收款 1,004,882.89 100.00 80,940.39 8.05 923,942.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,004,882.89 100.00 80,940.39 8.05 923,942.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 224,997.28 11,249.86 5.00 1－2 年 369,100.00 36,910.00 10.00 2－3 年 19,250.00 5,775.00 30.00 3—4 年 50.00 4—5 年 56,500.00 45,200.00 80.00 5 年以上 100.00 合计 669,847.28 99,134.86 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 842,957.89 42,147.89 5.00 1－2 年 105,425.00 10,542.50 10.00 2－3 年 30.00 3—4 年 56,500.00 28,250.00 50.00 4—5 年 80.00 5 年以上 100.00 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 79 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 1,004,882.89 80,940.39 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 日期 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 2017 年度 18,194.47 3、本期实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 450,474.00 574,262.50 备用金 74,692.39 108,292.13 押金 100,000.00 100,000.00 待认证进项税 34,300.89 205,468.26 其他 10,380.00 16,860.00 合计 669,847.28 1,004,882.89 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 中关村科技租赁有限 公司 履约保 证金 190,000.00 1-2 年 28.36 19,000.00 中国兽医药品监察所 押金 100,000.00 1-2 年 50,000.00; 4-5 年 50,000.00 14.93 45,000.00 李朝力 备用金 70,000.00 1 年以内 21,000.00; 1-2 年 49,000.00 10.45 5,950.00 聊城市人民医院 质保金 60,100.00 1-2 年 8.97 6,010.00 上海美维投资管理有 限公司 投标保 证金 50,000.00 1 年以内 7.46 2,500.00 合计 -- 470,100.00 -- 70.17 78,460.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,185,898.48 193,192.48 7,992,706.00 7,468,515.35 62,709.42 7,405,805.93 合计 8,185,898.48 193,192.48 7,992,706.00 7,468,515.35 62,709.42 7,405,805.93 注：本公司库存商品包括在库商品和试用商品，其中：在库商品余额 5,180,755.64 元，占期末库存 商品余额的 63.29%；试用商品余额 3,005,142.84 元，占期末库存商品余额的 36.71%。试用商品，为提供 给客户（医院）的商品，试用结束商品达到客户要求后，与客户签订销售合同确认收入。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 80 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 62,709.42 131,087.06 604.00 193,192.48 合计 62,709.42 131,087.06 604.00 193,192.48 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 3,498.41 合计 3,498.41 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 245,840.15 71,665.00 317,505.15 2.本期增加金额 58,500.00 6,720.00 58,500.00 （1）购置 58,500.00 6,720.00 58,500.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 304,340.15 78,385.00 382,725.15 二、累计折旧 1.期初余额 192,288.89 64,240.03 256,528.92 2.本期增加金额 26,330.50 2,838.54 29,169.04 （1）计提 22,437.40 2,838.54 25,275.94 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 218,619.39 67,078.57 285,697.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 85,720.76 11,306.43 97,027.19 2.期初账面价值 53,551.26 7,424.97 60,976.23 2、暂时闲置的固定资产情况 截至报告期末，公司无闲置固定资产。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 81 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 截止报告期末，公司无融资租赁租入的固定资产。 4、期末所有权受限的固定资产情况 截止报告期末，公司无所有权受限的固定资产。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 48,825.02 48,825.02 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 48,825.02 48,825.02 二、累计摊销 1.期初余额 32,092.41 32,092.41 2.本期增加金额 9,765.00 9,765.00 （1）计提 9,765.00 9,765.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 41,857.41 41,857.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,967.61 6,967.61 2.期初账面价值 16,732.61 16,732.61 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 装修费 43,383.34 17,353.32 26,030.02 合计 43,383.34 17,353.32 26,030.02 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 82 （十）递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 510,739.04 76,610.86 509,284.81 76,392.72 可弥补亏损 合计 510,739.04 76,610.86 509,284.81 76,392.72 2、未确认的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可弥补亏损 6,134,672.93 5,227,533.91 合计 6,134,672.93 5,227,533.91 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年度 907,139.02 2021 年度 5,058,465.24 5,058,465.24 2020 年度 169,068.67 169,068.67 合计 6,134,672.93 5,227,533.91 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 257,469.00 29,584.16 1-2 年 11,876.32 662,770.00 2-3 年 573,855.00 211,085.00 3 年以上 合计 843,200.32 903,439.16 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京健德立迈商贸有限公司 413,855.00 到期未结算 上海埃蒙迪材料科技有限公司 100,000.00 到期未结算 合计 513,855.00 -- 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 83 （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,108,900.00 46,500.00 1-2 年 6,500.00 合计 1,115,400.00 46,500.00 2、截止报告期末，公司无账龄超过 1 年的重要预收款项 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 662,233.78 3,344,758.19 3,608,323.51 398,668.46 二、离职后福利-设定提存计划 25,146.00 245,490.30 252,831.15 17,805.15 合计 687,379.78 3,590,248.49 3,861,154.66 416,473.61 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 632,743.37 2,980,862.45 3,235,557.81 378,048.01 二、职工福利费 12,450.00 63,244.63 68,294.63 7,400.00 三、社会保险费 14,838.41 146,331.11 150,151.07 11,018.45 其中：医疗保险费 13,352.40 131,677.40 135,128.50 9,901.30 工伤保险费 417.77 4,119.42 4,212.12 325.07 生育保险费 1,068.24 10,534.29 10,810.45 792.08 四、住房公积金 145,512.00 145,512.00 - 五、工会经费和职工教育经费 2,202.00 8,808.00 8,808.00 2,202.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 662,233.78 3,344,758.19 3,608,323.51 398,668.46 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 24,130.00 235,571.50 242,615.75 17,085.75 2、失业保险费 1,016.00 9,918.80 10,215.40 719.40 合计 25,146.00 245,490.30 252,831.15 17,805.15 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 23,293.76 21,010.94 城建税 1,630.56 1,470.77 印花税 862.90 9,604.00 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 84 项目 期末余额 期初余额 教育费附加 698.81 630.32 地方教育费附加 465.88 420.22 企业所得税 -3,498.41 合计 26,951.91 29,637.84 （十六）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 3,714.36 合计 3,714.36 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 3,570,000.00 3,500,000.00 中介费 550,000.00 950,000.00 其他 81,678.75 58,658.46 合计 4,201,678.75 4,508,658.46 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京瑞欣百泰技术咨询有限责任公司 1,500,000.00 借款未到期 王力 1,500,000.00 借款未到期 广州绿翼国际旅行社有限公司 250,000.00 借款未到期 合计 3,250,000.00 -- （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 981,783.00 918,217.00 合计 981,783.00 918,217.00 （十九）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁 981,783.00 合计 981,783.00 （二十）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 85 （二十一）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 140,781.37 140,781.37 其他资本公积 合计 140,781.37 140,781.37 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -5,419,139.99 3,769,150.01 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -5,419,139.99 3,769,150.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,193,923.32 -5,392,513.94 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 3,795,776.06 期末未分配利润 -6,613,063.31 -5,419,139.99 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 13,595,151.91 8,512,328.22 10,632,565.92 5,712,268.76 其他业务 合计 13,595,151.91 8,512,328.22 10,632,565.92 5,712,268.76 2、主营业务按产品大类划分 产品类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售 12,956,240.29 8,512,328.22 10,088,457.30 5,712,268.76 技术咨询服务 638,911.62 544,108.62 合计 13,595,151.91 8,512,328.22 10,632,565.92 5,712,268.76 3、商品销售按产品类别划分 产品类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 高端智能数字化口 腔诊疗设备 10,879,368.40 7,407,674.65 4,367,187.18 2,818,222.68 高端口腔微创治疗 设备 2,076,871.89 1,104,653.57 5,721,270.12 2,894,046.08 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 86 产品类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 12,956,240.29 8,512,328.22 10,088,457.30 5,712,268.76 4、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期营业收入发生额 占公司全部营业收入的比 例（%） 北京爱美捷美医疗技术有限公司 8,110,796.67 59.66 石家庄市第二医院 1,639,001.67 12.06 西安瑞隆医疗器械有限公司 385,299.16 2.83 山西奥康美源医疗设备有限公司 375,165.87 2.76 郑州市一帆医疗器械有限公司 341,880.36 2.51 合计 10,852,143.73 79.82 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 35,441.96 64,902.73 教育费附加 15,189.41 27,523.34 地方教育费附加 10,126.28 18,348.90 印花税 8,100.40 9,604.00 车船税 1,600.00 750.00 合计 70,458.05 121,128.97 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 953,002.60 1,587,067.88 差旅费 294,850.57 578,186.98 宣传推广费 763,368.20 365,033.62 业务招待费 139,934.50 243,732.82 售后服务费用 76,430.63 210,711.56 运费 71,756.06 195,821.00 车辆使用费 42,685.58 123,572.30 仓储租赁费 9,433.96 41,723.75 办公费 3,339.65 7,362.53 其他 2,222.24 9,735.75 合计 2,357,023.99 3,362,948.19 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,752,951.93 2,039,215.06 研究开发费 1,243,287.86 1,233,118.22 房租物业费 562,377.87 505,783.99 办公费用 201,327.54 256,635.84 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 87 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构服务费 150,169.81 2,075,111.44 业务招待费 169,898.09 165,183.97 咨询服务费 107,146.50 223,449.68 差旅费 53,465.37 60,430.09 折旧费 26,917.54 44,729.33 无形资产摊销 9,765.00 9,594.06 其他 32,800.00 13,268.82 残保金 21,886.78 合计 4,310,107.51 6,648,407.28 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 246,578.77 194,237.39 减：利息收入 1,191.76 1,831.91 利息净支出 245,387.01 192,405.48 汇兑损益 0.33 -0.34 手续费支出 6,140.15 7,637.96 合计 251,527.49 200,043.10 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -129,028.83 -114,128.89 存货跌价准备 131,087.06 16,912.53 合计 2,058.23 -97,216.36 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 新三板挂牌补贴 600,000.00 与收益相关 市科委技术创新资金 105,000.00 与收益相关 中关村信促会融资租赁补贴 29,000.00 与收益相关 中关村中介服务补贴 1,000.00 与收益相关 合计 735,000.00 -- （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 19,210.12 19,210.12 合计 754,210.12 754,210.12 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 88 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 40,000.00 40,000.00 滞纳金 4,062.35 合计 40,000.00 4,062.35 40,000.00 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -218.14 73,437.57 合计 -218.14 73,437.57 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,194,141.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 -179,121.22 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,832.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 136,070.86 税率变动对当期递延所得税的影响 所得税费用 -218.14 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及其他 1,670,493.46 2,147,640.99 利息收入 1,191.76 1,831.91 合计 1,671,685.22 2,149,472.90 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 3,037,948.97 4,763,555.23 往来款及其他 850,525.32 1,428,778.14 合计 3,888,474.29 6,192,333.37 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 89 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人借款 220,000.00 融资租赁保证金 100,000.00 合计 220,000.00 100,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还非金融机构借款 250,000.00 支付融资租赁保证金及手续费 249,829.00 合计 250,000.00 249,829.00 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,193,923.32 -5,392,513.94 加：资产减值准备 1,454.23 -97,536.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 29,169.04 44,729.33 无形资产摊销 9,765.00 9,594.06 长期待摊费用摊销 17,353.32 8,676.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 246,579.10 194,237.05 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -218.14 73,437.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -717,383.13 3,272,512.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,538,790.15 1,223,912.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 445,140.94 -3,243,986.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,376,727.19 -3,906,936.72 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 224,099.46 601,652.73 减：现金的期初余额 601,652.73 517,849.03 加：现金等价物的期末余额 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 90 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -377,553.27 83,803.70 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 224,099.46 601,652.73 其中：库存现金 15,557.05 10,684.94 可随时用于支付的银行存款 208,542.41 590,967.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 224,099.46 601,652.73 （三十五）所有权或使用权收到限制的资产 项目 期末余额 期初余额 库存商品 2,236,284.70 2,236,284.70 合计 2,236,284.70 2,236,284.70 注：依据本公司与中关村科技租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回租）》，本公司售后回租的 库存商品，其所有权和使用权按合同约定受到限制。 七、合并范围的变更 报告期内公司合并范围未发生变化。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 微创未来（北京）激 光技术有限公司 北京市 北京市 技术服务 100.00 企业合并 九、关联方及关联交易 （一）本企业控股股东 本企业控股股东情况的说明：本公司的控股股东、实际控制人均为自然人。 控制人名称 关联关系 对本企业的持股比例 (%) 对本企业的表决权比例 (%) 王铭辉 公司董事长兼总经理、实 际控制人 70.00 70.00 张丽彦 实际控制人之妻 10.00 10.00 注：王铭辉为公司实际控制人，担任公司董事长兼总经理，张丽彦为实际控制人之妻。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 91 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京兴业联合医疗设备有限公司 本公司实际控制人之亲属所控制的公司 北京瑞欣百泰技术咨询有限责任公司 本公司实际控制人之亲属所控制的公司 北京健德立迈商贸有限公司 本公司实际控制人之亲属所控制的公司 北京捷立德口腔医疗设备有限公司 本公司实际控制人之亲属所控制的公司 北京众智汇盈管理咨询中心（有限合伙） 持有本公司 20%股东 李刚 董事 张玉峰 董事 王力 董事、董事会秘书 朱达 监事 于文江 监事会主席 郝志忠 监事 张雯 财务总监 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 无。 （2）出售商品、提供劳务情况表 无。 2、关联借款情况 关联方名称 借款金额 起始日期 到期期日 付息方式 2017 年支付利息 北京瑞欣百泰技术咨询 有限责任公司 1,500,000.00 2015/2/1 2018/12/31 免息 王力 1,500,000.00 2016/1/18 2018/12/31 7%按月付息 105,000.00 3、关联担保情况 无。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 无。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 北京健德立迈商贸有限公司 413,855.00 713,855.00 其他应付款 北京瑞欣百泰技术咨询有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 92 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 王力 1,500,000.00 1,500,000.00 其他应付款 王铭辉 105,244.00 其他应付款 李刚 28,373.16 十、政府补助 （一）与收益相关的政府补助 项目 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用的项目 本期发生额 上年发生额 新三板挂牌补贴 600,000.00 600,000.00 其他收益 市科委技术创新资金 105,000.00 105,000.00 其他收益 中关村信促会融资租 赁补贴 29,000.00 29,000.00 其他收益 中关村中介服务补贴 1,000.00 1,000.00 其他收益 合计 735,000.00 735,000.00 -- 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至报告期末，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按账龄分析法组合计提坏 账准备的应收账款 1,069,544.00 100.00 214,411.70 20.05 855,132.30 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,069,544.00 100.00 214,411.70 20.05 855,132.30 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 93 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按账龄分析法组合计提坏 账准备的应收账款 3,617,550.00 100.00 340,635.00 9.42 3,276,915.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 3,617,550.00 100.00 340,635.00 9.42 3,276,915.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年， 下同） 318,654.00 15,932.70 5.00 1－2 年 427,940.00 42,794.00 10.00 2－3 年 28,950.00 8,685.00 30.00 3—4 年 294,000.00 147,000.00 50.00 4—5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 1,069,544.00 214,411.70 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年， 下同） 2,686,400.00 134,320.00 5.00 1－2 年 501,150.00 50,115.00 10.00 2－3 年 294,000.00 88,200.00 30.00 3—4 年 136,000.00 68,000.00 50.00 4—5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 3,617,550.00 340,635.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 日期 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 2017 年度 126,223.30 3、本期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 94 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款总额的 比例（%） 已计提坏账准备 河北华庭牙科医院有限公司 367,490.00 34.36 36,749.00 鄂尔多斯市第三人民医院 294,000.00 27.49 147,000.00 石家庄市第二医院 200,192.00 18.72 10,009.60 北京市社会福利医院 43,800.00 4.10 2,190.00 首都医科大学附属北京同仁医院 40,850.00 3.82 3,980.00 合计 946,332.00 88.49 199,928.60 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 关联方组合计提坏账准备 的其他应收款 597,900.00 51.96 597,900.00 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按账龄分析法组合计提坏 账准备的其他应收款 552,851.28 48.04 90,785.06 16.42 462,066.22 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,150,751.28 100.00 90,785.06 7.89 1,059,966.22 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 关联方组合计提坏账准备 的其他应收款 397,900.00 29.49 397,900.00 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按账龄分析法组合计提坏 账准备的其他应收款 951,294.89 70.51 78,260.99 8.23 873,033.90 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,349,194.89 100.00 78,260.99 5.80 1,270,933.90 组合中，按关联方组合不计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 年末余额 占应收账款总额 的比例（%） 账龄 微创未来（北京）激光技术有限公司 597,900.00 51.96 1 年以内 合计 597,900.00 51.96 -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 95 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 158,001.28 7,900.06 5.00 1－2 年 319,100.00 31,910.00 10.00 2－3 年 19,250.00 5,775.00 30.00 3—4 年 50.00 4—5 年 56,500.00 45,200.00 80.00 5 年以上 100.00 合计 552,851.28 90,785.06 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下 同） 789,369.89 39,468.49 5.00 1－2 年 105,425.00 10,542.50 10.00 2－3 年 30.00 3—4 年 56,500.00 28,250.00 50.00 4—5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 951,294.89 78,260.99 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 日期 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 2017 年度 12,524.07 3、本期实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 597,900.00 397,900.00 保证金 386,250.00 574,262.50 备用金 74,692.39 106,492.13 押金 50,000.00 50,000.00 待认证进项税 34,300.89 205,468.26 其他 7,608.00 15,072.00 合计 1,150,751.28 1,349,194.89 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中关村科技租赁有限公司 履约保证金 190,000.00 1-2 年 16.51 19,000.00 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 96 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 李朝力 备用金 70,000.00 1 年以内 21,000.00； 1-2 年 49,000.00 6.08 5,950.00 聊城市人民医院 质保金 60,100.00 1-2 年 5.22 6,010.00 中国兽医药品监察所 押金 50,000.00 4-5 年 4.34 40,000.00 上海美维投资管理有限公 司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 4.34 2,500.00 合计 -- 420,100.00 -- 36.51 73,460.00 6、其他应收关联方情况 单位名称 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 金额 金额 坏账准备 金额 微创未来（北京）激光技术有限公司 597,900.00 397,900.00 合计 597,900.00 397,900.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 546,809.67 546,809.67 546,809.67 546,809.67 合计 546,809.67 546,809.67 546,809.67 546,809.67 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 微创未来（北京）激光 技术有限公司 546,809.67 546,809.67 合计 546,809.67 546,809.67 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 12,977,676.18 8,512,328.22 10,147,129.03 5,712,268.76 其他业务 合计 12,977,676.18 8,512,328.22 10,147,129.03 5,712,268.76 2、主营业务按产品大类划分 产品类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售 12,956,240.29 8,512,328.22 10,088,457.30 5,712,268.76 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 97 产品类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 技术咨询服务 21,435.89 58,671.73 合计 12,977,676.18 8,512,328.22 10,147,129.03 5,712,268.76 3、商品销售按产品类别划分 产品类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 高端智能数字化 口腔诊疗设备 10,879,368.40 7,407,674.65 4,367,187.18 2,818,222.68 高端口腔微创治 疗设备 2,076,871.89 1,104,653.57 5,721,270.12 2,894,046.08 合计 12,956,240.29 8,512,328.22 10,088,457.30 5,712,268.76 4、公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期营业收入发生额 占公司全部营业收入的 比例（%） 北京爱美捷美医疗技术有限公司 7,827,777.80 60.32 石家庄市第二医院 1,639,001.67 12.63 西安瑞隆医疗器械有限公司 385,299.16 2.97 山西奥康美源医疗设备有限公司 375,165.87 2.89 郑州市一帆医疗器械有限公司 341,880.36 2.63 合计 10,569,124.86 81.44 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 735,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,789.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 714,210.12 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 98 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -28.95 -0.12 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -46.26 -0.19 北京牙科通医疗科技股份有限公司 二〇一八年四月十二日 北京牙科通医疗科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-006 99 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室