838729_2018_摩卡股份_2018年年度报告_2019-04-25.txt

公告编号：2019-012 1 证券代码：838729 证券简称：摩卡股份 主办券商：国融证券 2018 年度报告 摩卡股份 NEEQ : 838729 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 Dongguan Mocar Information Technology Co., LTD. 公告编号：2019-012 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2019-012 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、摩卡 指 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 《东莞市摩卡信息科技股份有限公司章程》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、总监、总经理助理、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 前装业务 指 汽车整车出厂前，在整车上安装汽车电子产品，是原厂车生产 流程的组成部分 车联网 指 车载电子产品通过 wifi 或 4G 和网络信息平台对接，对车辆的 运行状态进行有效的监管，获取驾驶者的行车信息数据及习惯 和提供综合服务。 流量充值 指 中国移动、中国连通、中国电信三大运营商的上网流量充值 报告期 指 2018 年度 公告编号：2019-012 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡杨林、主管会计工作负责人涂日红及会计机构负责人（会计主管人员）兰芳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定段落的无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、经营业绩下滑风险 报告期公司销量减少，经营业绩下滑，实现营业收入 8,616,725.02 元， 较上年下滑 32.45%,经营利润亏损,实现净利润-3,213,146.2 元。公司新 产品还处在研发过程中，没有过多的市场推广，随着车载导航产品的公板 公模市场的不断推进，导航产品的生产技术进入了共享时代，生产制造几 乎没有了技术壁垒，研发制造过程变成了来料组装；市场继续保持低迷， 市场竞争及为不规范，价格战严重，生产厂家的毛利低到极点，含税和未 税销售存在非常大的价差，品牌产品生产厂家的环保、消防、安全成本相 对更高，市场竞争力下降，客户为了降低采购成本，提升市场竞争力，被 迫采购未税产品，公司无法做到不含税销售，造成部分客户流失；市场环 境较差，核心客户经营转型也导致公司销售业绩下降；大环境的销售模式 也发生了变化，部分代理及经销商直接参与产品的生产制造，以上原因造 成报告期公司业绩严重下滑，给公司带来风险。 2、市场竞争加剧的风险 公司主营业务为车联网移动终端设备的设计、生产与销售，属于汽车 电子用品的后装市场，相较于前装市场的高门槛，后装市场门槛较低，汽 车行业的高速发展吸引了大批企业进入后装市场的竞争中，由于汽车电子 产品的研发被一些方案公司引领和导向，实行技术共享，一些没有研发团 队和研发能力的公司都蜂拥而上，参与到汽车电子产品的生产和制造中 来，市场竞争更加剧烈，产品的毛利率急剧下降。 智能手机的普及和功能多样化，使用简单及智能化，也使得汽车后装 导航产品的销售市场受到一定的影响。 公告编号：2019-012 5 3、客户集中风险 报告期，公司向产品销售前五大客户的销售金额占公司主营业务收入 的比例为 69.58%，客户集中度非常之高，公司主要客户均为汽车电子用 品的经销商及汽车销售的 4S 店，如果部分客户转型或降低对公司产品的 采购，公司的营业收入增长将受到较大影响。 4、生产经营场所租赁的风险 公司与东莞长安上角红鹰玩具有限公司签订了《租赁合同》，租用其 厂房用于生产经营，租赁面积共计 43000 平方米，租期自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。厂房所在土地是由东莞长安上角红鹰玩具厂 租赁使用，土地性质为集体建设用地，取得了《集体土地建设用地使用证》， 公司租赁厂房也已取得《房地产权证》，土地租赁事项被认定无效的风险 和集体土地被收回的风险较小，但公司未来仍有可能因政府改变土地规划 而面临搬迁的风险。 5、经营性现金流不足的风险 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为 507,420.39 元，经营 性现金流有所改善，但依然面临现金流紧张的局面，主要系因今年市场行 情继续低迷，公司经营业绩下滑，销量及销售收入下降，营业额下降等一 系列因素，使得现金总流量较小，周转变慢，综合以上因素公司会面临经 营性现金流不足的风险。 6、人才储备的风险 人才对于公司的发展起到了关键性的作用，如果公司核心技术人员或 重要岗位人才流动频繁或过多，势必会影响公司产品研发进度、产品质量 稳定性、销售市场的开发及稳定等等，从而影响公司整体发展。受公司业 绩、发展战略方向以及地域和环境的影响，公司的销售、核心技术人员等 重要岗位员工的稳定性也受到影响，造成人才流动频繁，员工稳定性较差。 如果公司不能及时引进或者培养各类急需人才，扩大人才优势，未来业务 的持续增长可能会受到影响。 7、经销商流失带来的风险 公司的销售主要是在汽车后装市场，销售方式主要有两种，一是通过 渠道经销商进行销售，即线下销售；另一种就是网络电商销售，即线上销 售。线下销售，就是通过建立和扩张经销商渠道实现产品销售的一种手段。 近年来，由于产品价格战竞争日趋激烈，经销商往往遵循低价格产品原则 进行品牌代理销售。公司以前苦心经营的渠道经销商，也是因为要生存， 经受不起那些杂牌贴牌小厂的低价产品诱惑，逐渐放弃了品牌主张，用低 价产品实现短期利益。另外，在国内汽车后装市场上，车载导航产品同质 化严重，价格透明，价格战又在压榨利润空间，在加上电商这种扁平化的 销售，渠道经销商逐渐失去了对车载导航经销商的兴趣，慢慢转行做其它 利润高一点的汽车用品。所以，近两年很多经销都放弃车载导航的销售市 场，转行其他产品销售，导致我公司经销商也不断流失，直接影响到销量 和业绩。 8、持续经营具有重大不确定 性风险 公司 2016 年度至 2018 年度连续三年亏损，2016 年发生净亏损 745,812.26 元，2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发生净亏 损 3,213,146.20 元，且未弥补亏损达到实收股本总额三分之一，这些事 项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 本期重大风险是否发生重大 变化： 是 公告编号：2019-012 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞市摩卡信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Mocar Information Technology Co.,LTD 证券简称 摩卡股份 证券代码 838729 法定代表人 胡杨林 办公地址 东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 涂日红 职务 董事会秘书 电话 0769-38997183 传真 0769-89271097 电子邮箱 1197367517@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号，523878 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 17 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C391 计算机制 造-C3919 其他计算机制造 主要产品与服务项目 车联网移动终端设备的设计、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡杨林 实际控制人及其一致行动人 胡杨林 公告编号：2019-012 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900586321388Q 否 注册地址 东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号 否 注册资本（元） 10,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李平、江海锋 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,616,725.02 12,755,556.93 -32.45% 毛利率% 13.57% 11.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,213,146.20 -5,486,582.03 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,098,074.67 -6,318,798.24 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -59.91% -56.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -76.41% -65.05% - 基本每股收益 -0.30 -0.52 42.31% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 7,526,329.48 11,787,161.15 -36.15% 负债总计 3,769,431.50 4,817,116.97 -21.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,756,897.98 6,970,044.18 -46.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.35 0.66 -46.97% 资产负债率%（母公司） 50.08% 40.87% - 资产负债率%（合并） 50.08% 40.87% - 流动比率 1.70 2.55 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 507,420.39 -1,259,518.55 - 应收账款周转率 29.47 6.21 - 存货周转率 0.85 1.03 - 公告编号：2019-012 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -36.15% -43.62% - 营业收入增长率% -32.45% -54.67% - 净利润增长率% 41.43% -635.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,600,000 10,600,000 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,040,217.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,288.53 非经常性损益合计 884,928.47 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 884,928.47 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 455,651.12 应收票据及应收账 款 455,651.12 应付票据 公告编号：2019-012 10 应付账款 1,365,480.60 应付票据及应付账 款 1,365,480.60 管理费用 4,182,921.02 3,330,481.15 研发费用 852,439.87 公告编号：2019-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业行业中的汽车电子行业，专注于车载导航系统等其他 汽车电子用品的研发、生产和销售于一体的高新科技企业，主营业务为车联网移动终端设备的研发设计、 生产和销售。目前主要产品有智能导航系统、智能安全防护系统及车联网服务平台等，以大屏安卓导航、 安卓后视镜导航为主，以专车专用导航为辅，产品主要应用于汽车后装市场。 公司销售方式主要有两种，一是通过渠道经销商进行销售，即线下销售；另一种就是网络电商销售， 即安卡旗舰店的线上销售；形成了摩卡、安卡两大自主品牌产品的生产和销售，在全国范围内建立经销 商网络，并与经销商形成了紧密的合作关系，通过其经销网络将自主品牌产品最终销售给 4S 店、汽车 美容店和终端客户。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 伴随着人工智能的高速发展，给其他电行业的发展带来商机的同时，也带来了具大的生存压力，车 载电子产品市场竞争极为激烈。一方面车载导航产品的后装市场的准入门槛较低，市场上同质化的导航 品牌激增，凸显价格优势，降成本、相互刹价来吸引客户，价格竞争明显。行业上游的原材料配件生产 商向下游扩张，产业链外部电子生产商的进入，加剧了车载行业竞争，导致中低端导航市场趋向OEM模 式，制造商没有技术独特性的壁垒，品牌溢价能力较低，客户粘性随之降低。另一方面，移动设备端导 航的快速发展，智能手机功能更加完善而且携带更加方便，车载导航行业受到较大冲击，特别是后装市 场的需求大幅降低，近年来增速缓慢。 报告期内，公司经营模式还是传统的生产和经销模式，受大环境的影响，客户流失较为严重，营业 额大幅下降，致使公司 2018 年的经营业绩受到严重的影响，2018 年公司实现营业收入 861.67 万元，比 上年度下降了 32.45%；本年度亏损 321.31 万元，亏损比上年度减少了 41.43%；公司总资产为 752.63 万元，同比下降了 36.15%，归属于挂牌公司净资产为 375.69 万元，同比减少了 46.10%，报告期公司主 营业务收入大幅下降。 2018年度公司经营性现金流净额为50.74万元，经营性现金流净额变为正流入，较上年140.29%，但 是依然面临现金流紧张的局面，主要系整体行业竞争压力的加大，销售毛利率下降，销售额急剧下滑的 原因。 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小 公告编号：2019-012 12 企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善公司法人治理结构，规 范公司运作，提高公司治理水平。公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求。 报告期公司销售业绩下滑，证明公司在产品和营销策略上存在和市场发展间存在一定的差距，公司 将提高产品研发能力，努力开发出更多能满足客户需求的新产品，后装车载电子产品的发展趋势是围绕 安全和舒适这两个核心诉求展开，同时结合交通法规等，以这两个需求为指导开发的产品，而前装车上 又能找到原型，基本上都会有市场，公司将有针对性地调整营销策略，整合资源，将整合上下游资源， 努力抓住新机遇，迎接新挑战，为公司迈上新台阶打下良好的基础。 (二) 行业情况 一、行业政策的扶持 汽车电子产品被列入发展与改革委员会发布的《产业结构调整指导目录（2011 年本）2013 修正》 以及对外贸易经济合作部、财政部、国家税务总局、海关总署联合颁布的 2009 年版《中国高新技术产 品目录》，属于《电子信息制造业“十二五”发展规划》中的行业发展重点之一。工信部将从产业规划、 技术标准等多方面着手，加大对车载信息服务的支持力度，以推进汽车物联网产业的全面铺开。车联网 项目已被列为我国重大专项，将获得国家和地方财政扶持资金。因此，公司产品及发展方向符合国家产 业政策，未来将受益于国家的政策支持。 二、车载导航从中高端逐步走向普及 随着车载成本的降低和选择的多样化，车载导航系统将逐步从中高端车型走向普及化。人们出行与 消费观念的改变，道路越来越复杂，对道路不熟悉的驾车人数正在迅速增加，安全便捷地到达目的地成 为消费者的一个迫切需求。车载导航产品的功能逐步升级，从未来发展来看，更多功能、更人性化的设 计将是车载导航信息系统的发展趋势，将成为集导航、娱乐、通信与信息服务功能于一体的综合信息终 端。随着汽车的智能化发展进程，汽车电子有一个信息终端以智能的方式来显示。因此车载导航系统与 车身系统也将集成化、信息融合化。 三、市场行情及销售模式变化，给车机厂带来严重影响 汽车导航行业曾经是一个圈钱的热门行业，由于市场潜力巨大，导致部分手机及家电企业纷纷加入， 大大增加了市场竞争者；汽车导航本来是个有技术含量的电子产品，可是所有的技术环节都被有技术实 力的方案公司包圆了，当这样的方案输出到导航工厂的时候，一台导航里面已经不存在了品牌溢价，没 有技术独特性的研发和生产壁垒，就失去了车型独特的定价权；随着导航市场的不断成熟，行业产品的 价格透明性增强，各厂商为了保证现有成熟的渠道，厂商之间进行着恶性的价格战，导致目前单机利润 不断下降；汽车行业的发展直接影响着车载导航的发展，随着环境污染的加剧，部分地方限行限购政策 出台，导致汽车销量增长放缓，汽车行业的竞争加剧，各车厂为了刺激并赢得市场，新车更新频率加快， 车型的更新换代使得车载导航研发生产厂家的研发成本不断增加，给汽车导航行业也带来了巨大的成本 压力，已经到了微利或亏损的状态，很多厂商面临生存转型的压力，急需寻找新的发展出路。 纵观汽车的整体销量来看，目前依然处于一个高位状况，中国汽车后市场的前景也非常广大，车载 导航的发展依然存在巨大市空间，综合各方的数据，2018 年，中国整个汽车销量在 2000 万台以上，目 前中国汽车拥有量居世界之首，汽车拥有量达到 2.4 亿辆，就针对国内市场来说，汽车导航加装及更新 的市场需求可想而之，何况还有国际市的发展空间，这也能解释为啥车机目前不怎么钱赚，依然还有很 多工厂在干，大家都是冲着量去的，所以导航行业及市场还有巨大的潜力可挖，发展空间极大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 公告编号：2019-012 13 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 上年期末金 额变动比例 货币资金 385,215.57 5.12% 530,946.90 4.50% -27.45% 应收票据与应 收账款 93,447.77 1.24% 455,651.12 3.87% -79.49% 存货 4,362,071.72 57.96% 7,895,024.81 66.98% -44.75% 投资性房地产 长期股权投资 - - 固定资产 1,641,003.84 21.80% 1,921,483.35 16.30% -14.60% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 680,000.00 9.03% 1,160,000.00 9.84% -41.38% 应付票据及应 付账款 721,907.83 9.59% 1,365,480.60 11.58% -47.13% 其他应付款 1,431,172.72 19.02% 1,023,913.52 8.69% 39.77% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款：此科目主要为应收账款，报告期期末应收账款的余额为 93,447.77 元，降幅 为 79.49%，报告期客户数量减少，月结客户也同样减少，部分客户的结算方式发生了变化，由原来月结 变为收款后发货，原来客户应收账款已经全部收回，使得应收账款相应减少。 2、存货：报告期期末存货金额为 4,362,071.72 元,降幅为 44.75%，主要原因是报告期产品的销量减少， 备货也相对减少，生产方面实行以销定产，不继续增加非订单的材料和成品库存，努力减少库存压力。 报告期研发的新产品还没有上市，没有产生的库存。 3、应付票据及应付账款：报告期期末应付票据及应付账款余额 721,907.83 元，较上年下降 47.13%，主 要系受产品订单需求减少影响，相应减少原材料采购，同时减少应付账款和应付票据所致。 4、其他应付款：报告期期末其他应付款余额 1,431,172.72 元，较上年增长 39.77%，主要系受公司现金 流紧张影响，增加向股东借款所致，股东借款由上年的 220,000.00 元，增加至本年的 453,654.26 元， 同时租赁押金增加，由上年的 680,565.43 元，增加至本年的 832,103.00 元。 5、长期借款：公司的长期借款为 68 万元，降幅为 41.38%。报告期没有向银行贷款，而是按照原长 期借款协议正常履行还款义务，报告期偿还银行借款 48 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 8,616,725.02 - 12,755,556.93 - -32.45% 营业成本 7,447,082.04 86.43% 11,330,252.58 88.83% -34.27% 毛利率% 13.57% - 11.17% - - 管理费用 2,633,178.49 30.56% 3,330,481.15 26.11% -20.94% 研发费用 187,316.63 2.17% 852,439.87 6.68% -78.03% 公告编号：2019-012 14 销售费用 446,136.16 5.18% 831,685.29 6.52% -46.36% 财务费用 93,443.52 1.08% 115,217.3 0.90% -18.90% 资产减值损失 1,834,363.91 21.29% 3,157,821.48 24.76% -41.91% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,061,878.56 -47.14% -6,920,120.57 -54.25% - 营业外收入 1,040,217.00 12.07% 1,000,000.00 7.84% 4.02% 营业外支出 155,288.53 1.80% 20,922.11 0.16% 642.22% 净利润 -3,213,146.20 -37.29% -5,486,582.03 -43.01% - 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期的营业收入为 8,616,725.02 元，和上年同期 12,755,556.93 元相比大幅减少， 主要原因是受大环境的影响，客户流失严重，二是导航产品更新换代，公司在新产品研发速度慢，没有 上市销售，市场开发进度没有达到预期效果，客户开发不到位；三是公司对核心客户的依赖程度过高， 核心客户对新产品的接受度发生了变化，少数核心客户业务转型，使得公司产品销量下降，导致营业收 入大幅减少，和上年同期相比下降了 32.45%； 2、营业成本：报告期的营业成本为 7,447,082.04 元，和上年同期 11,330,252.58 元相比大幅减少， 主要是随着公司销量大幅度下降，采购量也相对应减少，营业成本和上年同期相比下降了 34.27%； 3、管理费用：报告期的管理费用为 2,633,178.49 元，和上年同期 3,330,481.15 元相比大幅减少， 主要是因为公司控制费用支出，其中职工薪酬减少 454,911.11 元，咨询服务费 601,242.45 元所致。 4、研发费用：报告期的研发费用为 187,316.63 元，和上年同期 852,439.87 元相比，减少了 78.03%， 公司在研发投入大幅减少，主要是报告期公司产品研发计划没有落实，没有找准产品方向，一直处于定 位过程中，所以研发投入减少； 5、销售费用：报告期的销售费用 446,136.16 元，和上年同期 831,685.29 元相比大幅减少，主要系 报告期内新品尚未推出，故宣传推广费用相应减少； 6、资产减值损失：报告期资产减值损失为 1,834,363.91 元，相比上期 3,157,821.48 元减少了 41.91%， 主要是由于报告期公司对存货管理相对谨慎，基本根据订单备料，产品也不做计划库存，所以整个存货 库存减少，按会计谨慎性原则相对计提的存货跌价准备也相应减少； 7、营业利润：报告期公司经营业绩下滑，销售减少，公司在部门费用管理及人员管理方面加强，在 管理费用、销售费用、研发费用等方面相对于上期都有所减少，成本控制更合理，同时资产减值损失比 上期减少了 132.35 万，报告期营业利润亏损 4,061,878.56 元，同比去年营业利润亏损 6,920,120.57 元， 下降了 41.30%。 8、营业外支出：报告期营业外支出为 155,288.53 元，相比去年同期 20,922.11 元，增加了 642.22%， 主要是报告期内补缴税款的滞纳金造成； 9、净利润：报告期净利润为-3,213,146.20 元，亏损的主要原因是主营业额下降，市场竞争激烈， 产品的销价降低，造成销售毛利率下降，从而造成业绩亏损；相比于上期，公司在部门及人员方面进行 调整，实行精细化的管控，管理费用、销售费用、研发费用对比去年同期分别下降 20.94%、46.36%、78.03%， 下降幅度较大，利润相对去年同期相比有所上升，较上年同期增长了 41.44%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2019-012 15 主营业务收入 3,590,901.28 8,676,258.25 -58.61% 其他业务收入 5,025,823.74 4,079,298.68 23.20% 主营业务成本 4,108,760.93 8,211,800.95 -49.97% 其他业务成本 3,338,321.11 3,118,451.63 7.05% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 大屏安卓导航 2,064,362.79 23.96% 2,968,951.48 23.28% 安卓后视镜导航 1,248,994.03 14.49% 5,258,610.73 41.23% 专车专用导航 277,544.46 3.22% 448,696.04 3.52% 厂房租赁收入 4,510,837.63 52.35% 3,608,767.90 28.29% 水电费收入 468,005.13 5.43% 327,698.48 2.57% 服务费收入 21,036.40 0.24% 23,455.37 0.18% 加工费收入 25,944.58 0.31% 119,376.93 0.93% 合计 8,616,725.02 100.00% 12,755,556.93 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 由于受市场大环境的影响，整体销售下滑，随着大屏导航的安装及使用越来越便捷，安卓大屏导航 的销售逐步增加，安卓后视镜导航的销售逐渐减少，原来的专车专用导航（DVD 导航）基本被市场淘汰， 报告期内公司对专车专用导航采用了降价销售，专车专用导航收入持续下滑，产品销售收入构成主要是 以大屏安卓导航与安卓后视镜导航为主。原来租户没有到期，继续租赁公司厂房，公司再将部分闲置厂 房出租，导致租房收入和水电费收入较上年同期有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州零阻力汽车用品有限公司 1,617,373.38 18.77% 否 2 东莞市恒锐物流有限公司 1,556,852.07 18.07% 否 3 安卡汽车用品旗舰店 1,159,104.52 13.45% 否 4 东莞市玮铧新电子科技有限公司 967,776.96 11.23% 否 5 广东劲胜智能集团股份有限公司 694,576.00 8.06% 否 合计 5,995,682.93 69.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞红鹰玩具有限公司 2,513,096.72 33.75% 否 2 广东电网有限责任公司东莞供电局 825,224.39 11.08% 否 3 深圳市掌讯通讯设备有限公司 746,945.75 10.03% 否 4 深圳市联鑫嘉科技有限公司 96,837.60 1.30% 否 5 深圳市坤燃光电有限公司 81,026.67 1.09% 否 公告编号：2019-012 16 合计 4,263,131.13 57.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 507,420.39 -1,259,518.55 - 投资活动产生的现金流量净额 -280,000.00 -15,481.12 - 筹资活动产生的现金流量净额 -573,151.72 1,524,866.36 - 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流净额：报告期经营期的现金流为 507,420.39 元，相比于去年同期 -1,259,518.55 元，变动比例为 140.29%，主要是因为公司缩减人员薪酬支出，支付给职工以及为职工 支付的现金 1,800,772.73 元； 2、 投资活动产生的现金流净额：主要是报告期公司投入 28 万元新建的无尘车间及自动流水线验收结 算，相比去年同期发生较大的变化，变动比例为 1,708.65%； 3、 筹资活动产生的现金流量净额：报告期，公司没有融资及借款，只是按原借款协议偿还借款及贷款 利息 573,151.72 元，上年同期是在筹资方面向中行贷款 200 万元及偿还借款和利息，导致净流量变动 比例为 137.59%。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 带持续经营重大不确定段落的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）接受东莞市摩卡信息科技股份有限公司（以下简称“公司”） 委托，对公司2018年年度财务报表进行审计，并于2019年4月24日出具了中天运[2019]审字第90629号带 与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见审计报告。具体内容如下： “我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，摩卡公司 2016 年度至 2018 年 度连续三年亏损，2016 年发生净亏损 745,812.26 元，2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发 生净亏损 3,213,146.20 元。如财务报表附注二、（二）所述，这些事项表明存在可能导致对摩卡公司持 续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。” （一）公司 2018 年度亏损的原因 2018年，汽车导航后装市场继续呈现低迷状态。由于人工智能及互联网+进入到汽车电子行业，使 得车载电子产品市场竞争极为激烈。一方面车载导航产品后装市场的准入门槛较低，市场上同质化导航 品牌激增，降成本、相互刹价来吸引客户，低价格竞争占了主导地位。行业上游的原材料配件生产商向 下游扩张，产业链外部电子生产商的进入，加剧了车载行业竞争，导致中低端导航市场趋向OEM 模式， 制造商没有技术独特性的壁垒，品牌已经没有了溢价能力，客户粘性随之降低，主营业务收入大幅下滑。 另一方面，为了减轻后续经营压力，公司继续计提了存货跌价准备，也增加了报告期的亏损幅度。 （二）、采取措施 2019年公司在经营方面将会有新的产品及经营方向，随着5G时代及新能源汽车时代的来临，为了满 公告编号：2019-012 17 足智能驾驶的需求，汽车电子产品也将是一次重要的革命，摩卡股份将顺应发展的需要，公司将进入智 能安全驾驶类产品（亳米波雷达）和新能源汽车便携充电类产品（智能快充），将2019年的经营方针确 定为“加快研发进度、提高产品品质、努力开发市场、做好管理提利润”。为公司物转型升级打下坚实 的基础，提升产品的附加值和竞争力，解决目前所面临的市场困境，增加营业额和利润率，扭亏为盈。 同时，公司还将进一步通过股权融资、债务融资及优化资产结构等方式来保证公司持续经营能力。 公司董事会认为：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 对上述事项出具的与持续经营相关的重大不确定性无保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观 严谨地反映了公司 2018 年度的财务情况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高管等人员积极 采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应 收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目； 将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及 应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并 至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和 “利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关 财务报表列报。相关列报调整对公司报表的影响如下： 报表影响科目和金额： 项目 2017 年度 变更前 变更后 应收票据 - - 应收账款 455,651.12 - 应收票据与应收账款 - 455,651.12 应付票据 - - 应付账款 1,365,480.60 - 应付票据与应付账款 - 1,365,480.60 管理费用 4,182,921.02 3,330,481.15 研发费用 - 852,439.87 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 18 (八) 企业社会责任 公司在保障股东权益的同时，始终把社会责任放在重要位置，做到诚信合法经营，按章纳税，积极 承担社会责任；积极解决人员就业困难，努力保障员工的合法权益；大力推进科技创新，用高品质的产 品和优质的服务回报社会，为地方经济发展作出应的贡献和承担社会责任。 三、 持续经营评价 公司 2016 年度至 2018 年度连续三年亏损，2016 年发生净亏损 745,812.26 元，2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发生净亏损 3,213,146.20 元，且未弥补亏损达到实收股本总额三分之一，这 些事项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经营业绩下滑风险 报告期公司销量减少，经营业绩下滑，实现营业收入 8,616,725.02 元，较上年下滑 32.45%,经营 利润亏损,实现净利润-3,213,146.2 元。公司新产品还处在研发过程中，没有过多的市场推广，随着车 载导航产品的公板公模市场的不断推进，导航产品的生产技术进入了共享时代，生产制造几乎没有了技 术壁垒，研发制造过程变成了来料组装；市场继续保持低迷，市场竞争及为不规范，价格战严重，生产 厂家的毛利低到极点，含税和未税销售存在非常大的价差，品牌产品生产厂家的环保、消防、安全成本 相对更高，市场竞争力下降，客户为了降低采购成本，提升市场竞争力，被迫采购未税产品，公司无法 做到不含税销售，造成部分客户流失；市场环境较差，核心客户经营转型也导致公司销售业绩下降；大 环境的销售模式也发生了变化，部分代理及经销商直接参与产品的生产制造，以上原因造成报告期公司 业绩严重下滑，给公司带来风险。 应对措施：公司经过详细的市场调查，分析市场及客户需求，将调整产品研发方向和定位，研发出 适合市场需求及附加值高的产品，公司将进一步深挖经营领域，增加经营范围，报告期公司引进了新的 股东，对汽车前后端产品的进行研发创新，将在智能出行、智能停车、新能源汽车超市、智能家居等相 关领域延伸，加快新品的研发和上市速度，准确地找到适合的目标经销商，对客户进行产品宣导，做到 精准营销；加强内部管理和内部控制，调整人员管理机制，做到人尽其才，使员工能充分发挥其才能并 创造更大的价值；压缩管理费用支出，从开源和节约两方面下功夫扭转局面，提升业绩，增强盈利能力。 2、市场竞争加剧的风险 公司主营业务为车联网移动终端设备的设计、生产与销售，属于汽车电子用品的前后装市场，相较 于前装市场的高门槛，后装市场门槛较低，汽车行业的高速发展吸引了大批企业进入后装市场的竞争中， 由于汽车电子产品的研发被一些方案公司引领和导向，一些没有研发能力及研发团队的公司都蜂拥而 上，参与到汽车电子产品的生产和制造中来，市场竞争更加剧烈，产品的毛利率急剧下降。智能手机的 普及和功能多样化，使用简单和智能化，也使得汽车后装导航产品的销售受到一定的影响。 应对措施：公司坚持以满足客户需求为目标，积极研发新技术、开发新产品，开拓多种形式的销售 渠道，公司前期通过了 ISO9001:2008 及 ISO/TS16949:2009 质量管理体系认证，为公司进入汽车电子用 品前装市场打下了坚实的基础，通过和各大车系的汽车 4S 店合作，加大和汽车生产厂家的联系和合作， 争取进入前装市场，将在加大产品研发的同时，公司将进行其他产业探索和深挖，为公司的业务转行作 好准备。 公告编号：2019-012 19 3、客户集中风险 报告期，公司向产品销售前五大客户的销售金额占公司主营业务收入的比例为 69.58%，客户集中度 非常之高，公司主要客户均为汽车电子用品的经销商及汽车销售的 4S 店，如果部分客户转型或降低对 公司产品的采购，公司的营业收入增长将受到较大影响。 应对措施：公司在稳固与现有重点客户合作关系的前提下，加大力度进行新市场和新客户培育及开 发，不断拓展新的销售区域和新的客户群体，开拓新的销售渠道，努力开拓汽车导航用品前装业务，力 争和车厂合作，以减轻对主要客户的依赖程度。 4、生产经营场所租赁的风险 公司与东莞长安上角红鹰玩具有限公司签订了《租赁合同》，租用其厂房用于生产经营，租赁面积 共计 43000 平方米，租期自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。厂房所在土地是由东莞长安上角 红鹰玩具厂租赁使用，土地性质为集体建设用地，取得了《集体土地建设用地使用证》，公司租赁厂房 也已取得《房地产权证》，土地租赁事项被认定无效的风险和集体土地被收回的风险较小，但公司未来 仍有可能因政府改变土地规划而面临搬迁的风险。 应对措施：公司实际控制人胡杨林出具了承诺，承诺公司若因房屋租赁问题被迫搬迁造成损失，由 胡杨林对公司做出补偿。同时，公司生产工艺较为简单，搬迁成本较低，公司周边厂房资源较为充足， 短期内可租赁所需场地。 5、经营性现金流不足的风险 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为 507,420.39 元，经营性现金流有所改善，但依然面 临现金流紧张的局面，主要系因今年市场行情继续低迷，公司经营业绩下滑，销量及销售收入下降，营 业额下降等一系列因素，使得现金总流量较小，周转变慢，综合以上因素公司会面临经营性现金流不足 的风险。 应对措施：未来公司将不断积极拓展业务，扩大销售，增加营业额，合理管理库存等方式加强经营 性现金流的管理，公司计划增资扩股和通过银行渠道获取银行借款，在引进新股东的同时，将会积极对 接 VC、PE 机构进行股权融资，寻找外部战略投资者，通过资本市场的资源吸附效应提升公司目前的业 务，借力资本力量进行产品升级解决公司面临的经营性现金流不足的风险。 6、人才储备的风险 人才对于公司的发展起到了关键性的作用，如果公司核心技术人员或重要岗位人才流动较频繁或过 多，势必会影响公司产品研发进度、产品质量稳定性、销售市场的开发及稳定等等，从而影响公司整体 发展。受公司业绩、发展战略方向以及地域和环境的影响，公司的销售、核心技术人员等重要岗位员工 的稳定性也受到影响，造成人才流动频繁，员工稳定性较差。如果公司不能及时引进或者培养各类急需 人才，继续扩大人才优势，未来业务的持续增长可能会受到影响。 应对措施：公司历来重视人才管理措施，加强人才队伍建设，努力从各大专院校毕业生中招聘志同 道合新人进行培养，作为人才后备库进行储备，通过股权激励的方式引进新型高端科技型人才；建立健 全、合法人事管理制度和公司制度，保障员工的合法权益，通过各种激励机制来鼓励员工努力工作；尽 量让员工能发挥自己的特长，实现其自身的价值，得到应有的回报，提供优良的工作环境，创造和谐、 温馨的企业文化，让员工有主人及家感觉，通过一系列的管理方法将人才招进来、培养好、进而留住人 才。 7、经销商流失的风险 公司的销售主要是在汽车后装市场，销售方式主要有两种，一是通过渠道经销商进行销售，即线下 销售；另一种就是网络电商销售，即线上销售。线下销售，就是通过建立和扩张经销商渠道实现产品销 售的一种手段。近年来，由于产品价格战竞争日趋激烈，经销商往往遵循低价格产品原则进行品牌代理 销售。公司以前苦心经营的渠道经销商，也是因为要生存，经受不起那些杂牌贴牌小厂的低价产品诱惑， 逐渐放弃了品牌主张，用低价产品实现短期利益。另外，在国内汽车后装市场上，车载导航产品同质化 严重，价格透明，价格战又在压榨利润空间，在加上电商这种扁平化的销售，渠道经销商逐渐失去了对 公告编号：2019-012 20 车载导航经销商的兴趣，慢慢改行做其它利润高一点的汽车用品了。所以，近两年很多经销都放弃车载 导航的销售市场，转行其他产品销售，导致我公司经销商也逐渐减少，直接影响到销量和业绩。 应对措施：为了应对经销商流失的风险，公司在努力维护现有经销商的基础上开发新的渠道经销 商；二是加快市场战略转移，逐步向前装市场领域迈进或者开拓新的市场领域，避开汽车后装市场的竞 争，目前，我公司已经与某军工技术合作，将军工技术转化为民用，把“毫米波雷达”技术就应用到汽 车电子产品中；三是开辟新的经营业务，向在智能出行、智能停车、新能源汽车用品等相关领域延伸， 已经研发出新能源汽车便携充电类产品，将在各地建立运营推广中心，稳步开拓全国市场，同时为开拓 国际市场对接做好充足的准备，为保证新品上市和公司产品战略转移，打下了坚实的基础。 (二) 报告期内新增的风险因素 持续经营具有重大不确定性风险 公司 2016 年度至 2018 年度连续三年亏损，2016 年发生净亏损 745,812.26 元，2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发生净亏损 3,213,146.20 元，且未弥补亏损达到实收股本总额三分之一，这 些事项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 应对措施： 为了应对面临的持续经营重大不确定风险，公司正在开源节流，积极研发新品，开拓市场的同时， 也在控制各项成本费用支出，减少公司亏损。同时，适当时机，公司股东还可能引进第三方投资者，或 原股东自行增资，以增强公司的持续经营能力。 公告编号：2019-012 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 胡杨林 资金拆借 693,800.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-020 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易关联方自愿帮助公司，缓解了公司的资金压力，对公司健康发展产生了积极的作用， 不存在损害公司及公司股东利益的情形。 公告编号：2019-012 22 (三) 承诺事项的履行情况 1．公司申请挂牌时，公司实际控制人胡杨林出具了承诺，承诺公司若因房屋租赁问题被迫搬迁造 成损失，由胡杨林对公司做出补偿。报告期内未发生相关事项，严格履行了上述承诺，未有任何违背承 诺事项。 2．公司申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事和高级管理人 员出具了不可撤销的《关于避免同业竞争的承诺函》，报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背 承诺事项。 3．公司申请挂牌时，公司实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关 于规范关联交易的承诺函》，报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 4．公司申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人胡杨林出具《承诺》，承诺申请挂牌时不存在违 规占用公司资金、资产及其他资源的情形，未来也将不发生违规占用公司资金、资产及其他资源的情形， 并将积极阻止、督促相关人员不得发生违规占用公司资金、资产及其他资源的情形，报告期内均严格履 行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 公告编号：2019-012 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,350,000 50.47% -1,500 5,348,500 50.46% 其中：控股股东、实际控制 人 1,350,000 12.74% -100,000 1,250,000 11.79% 董事、监事、高管 400,000 3.77% 1,246,500 1,646,500 15.53% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,250,000 49.53% 1,500 5,251,500 49.54% 其中：控股股东、实际控制 人 4,050,000 38.21% 0 4,050,000 38.21% 董事、监事、高管 1,200,000 11.32% 4,051,500 5,251,500 49.54% 核心员工 总股本 10,600,000 - 0 10,600,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 胡杨林 5,400,000 -100,000 5,300,000 50.00% 4,050,000 1,250,000 2 林振图 1,600,000 -4,000 1,596,000 15.06% 1,200,000 396,000 3 王柏山 0 1,301,000 1,301,000 12.27% 0 1,301,000 4 深圳市摩尔云 投资合伙企业 （普通合伙） 1,600,000 -541,000 1,059,000 9.99% 0 1,059,000 5 林春洪 2,000,000 -1,401,000 599,000 5.65% 0 599,000 合计 10,600,000 -745,000 9,855,000 92.97% 5,250,000 4,605,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 林春洪与林振图为叔侄关系，股东深圳市摩尔云投资合伙企业（普通合伙)的合伙人张忠娇与公 司实际控制人胡杨林为夫妻关系，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 公告编号：2019-012 24 √是 □否 公司实际控制人及控股股东为胡杨林，直接持有本公司 50.00%股份。 胡杨林：董事长兼总经理，男，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011 年 11 月至 2016 年 3 月任东莞市摩卡电子科技有限公司执行董事兼总经理；2016 年 4 月至今任东莞市摩 卡信息科技股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司实际控制人及控股股东未发生变化。 公告编号：2019-012 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 股东担保贷款 中国银行股份有 限公司东莞分行 2,000,000 6.65% 2017.1.16-2020.1.15 否 合计 - 2,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-012 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 胡杨林 董事长、总经理 男 1969 年 10 月 大专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 林振图 董事、总经理助理 男 1992 年 6 月 高中 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 否 涂日红 董事、财务总监、 董事会秘书 男 1970 年 11 月 大专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 阳年生 董事、研发总监 男 1978 年 2 月 中专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 张其玲 董事 女 1980 年 11 月 大专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 欧伟东 董事 男 1984 年 9 月 大专 2017 年 5 月 10 日-2019 年 3 月 21 日 否 黄长虹 董事 男 1969 年 11 月 大专 2018 年 5 月 8 日-2019 年 3 月 21 日 否 冷波 监事会主席 男 1969 年 9 月 高中 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 陈锋 监事 男 1976 年 8 月 中专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 张幸福 监事 男 1965 年 8 月 高中 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 胡杨林 董事长、总经理 5,400,000 -100,000 5,300,000 50.00% 0 林振图 董事、总经理助理 1,600,000 -4,000 1,596,000 15.07% 0 黄长虹 董事 0 2,000 2,000 0.02% 0 合计 - 7,000,000 -102,000 6,898,000 65.09% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 公告编号：2019-012 27 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴景明 董事 离任 无 离职 黄长虹 无 新任 董事 增选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 黄长虹：男，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，兰州大学计算机信息管理专业毕业。 1986 年-2001 年期间任铁道部第一勘测设计院兰州分院勘探员；2007 年-2011 年任铁西村长虹电脑工作 室经理；2012 年-2015 年就职于甘肃鸿鑫投资有限公司总监；2016 年至今天任兰州圣虹网络科技有限公 司执行董事兼总经理；2018 年 4 月到今任金桥汇（北京）科技发展有限公司执行董事兼职总经理；2018 年 5 月 8 日至现在任东莞市摩卡信息科技股份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 6 生产人员 8 7 销售人员 7 4 技术人员 3 3 财务人员 4 2 员工总计 31 22 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 1 专科 6 5 专科以下 24 16 员工总计 31 22 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 员工薪酬包括基本工资、加班工资、绩效工资、工龄补助、夜班补助等，公司实行全员劳动合同制， 依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》、《保密协议》；并按照国家《劳动法》和地方 相关政策支付员工工资，办理五险一金等相关社会保险；为了更好的给予员工保障，公司为员工提供年 假、团队活动、岗位技能教育培训等福利政策。 2、员工培训及招聘 公司建立了健全的员工培训体系，包括学习员工手册、新员工入职培训、岗前培训、内部培训、外 部培训，以及不定期邀请专业人员现场授课及指导。报告期内，公司提供参加行业研讨会等外训学习机 会，鼓励员工学习相关专业知识，提升员工的综合素质。公司通过各种招聘网站和人才市场的现场招聘 公告编号：2019-012 28 满足公司各岗位人才需求及人才储备。 3、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 22 人，较报告期初减少了 9 人，由于市场的持续低迷，公司也在相 应地进行产品调整，公司在引进新的股东及战略合作商，进行部分产品的转型，相对应的人员也根据市 场情况作了调整，公司在下半年将对人员结构进行调整，招聘和储备一些适合公司发展需要的人才。 4、报告期内公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-012 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了健全的股东大会、董事会、监事会等相关制度， 制订并严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等 规章制度。根据章程的要求，合法合规地实施股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构， 公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事 会会议，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议及会议记录均能够正常签署，三会文 件均保存完整，三会决议均能够得到顺利执行。 公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，并能按照三会议事规则独立、勤勉、诚信 的履行其权利和义务。公司管理层增强了三会的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况， 重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则 等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资等事项均严格按照有关法律、法规及《公司章程》 等要求召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 5 月 8 日，经公司 2017 年年度股东大会决议，修订公司章程： 1、修改了公司章程第十二条，增加了“汽车零配件及新能源汽车的销售；无线充电器、小家电的生 产及销售”的经营范围。 2、将公司章程第一百0三条第（三）款的内容“除日常性关联交易之外的其他关联交易为偶发性关联 交易，公司应当经董事会审议后提交股东大会审议。”修改为“除日常性关联交易之外的其他关联交易 为偶发性关联交易。” 3、公司章程的其他条款不变。 公告编号：2019-012 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、 2018年 4月 13 日召开了第一届董事会第七 次会议，审议并通过了《关于公司 2017 年 度总经理工作报告》的议案、《关于公司 2017 年董事会工作报告》的议案、《关于 公司 2017 年度财务审计报告》的议案、 《关 于 2017 年度控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况专项审计说明》的议案、 《关于公司 2017 年年度报告及摘要》的议 案、《关于公司 2017 年度财务决算报告》 的议案、《关于公司 2018 年财务预算报告》 的议案、《关于公司 2017 年度利润分配》 的议案、《关于续聘中天运会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计 机构》的议案、《关于选举黄长虹先生为 公司董事》的议案、 《关于修改<公司章程>》 的议案、《关于提请召开 2017 年度股东大 会》的议案、《关于补充确认 2017 年度偶 发性关联交易》的议案。 2、 2、2018 年 8 月 13 日召开了第一届董事会 第八次会议，审议并通过了审议关于《东 莞市摩卡信息科技股份有限公司2018年半 年度报告》的议案、《公司未弥补亏损达 到实收股本总额三分之一》议案、《召开 2018 年第一次临时股东大会》议案。 监事会 2 1、 2018 年 4 月 13 日召开了第一届监事会第 六次会议，审议了《关于公司 2017 年度 监事会工作报告》的议案、 《关于公司 2017 年度财务审计报告》的议案、《关于公司 2017 年年度报告及摘要》的议案、《关于 公司 2017 年度财务决算报告》的议案、 《关于公司 2017 年利润分配》的议案、 《关于公司 2018 年预算报告》的议案、 《关于续聘中天运会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2018 年度审计机构》的 议案。 2、2018年 8月 13 日召开了第一届监事会第七 次会议，审议了《东莞市摩卡信息科技股 份有限公司 2018 年度半年报告》的议案、 《公司未弥补亏损达到实收股本总额三分 之一》议案、《召开 2018 年第一次临时股 东大会》议案。 公告编号：2019-012 32 股东大会 2 1、 2018 年 5 月 8 日召开 2017 年年度股东大 会，审议并通过了《关于公司 2017 年度 董事会工作报告》的议案、 《关于公司 2017 年度监事会工作报告》的议案、《关于公 司 2017 年审计报告》的议案、《关于 2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况的专项审核报告》的议案、《关 于公司 2017 年年度报告及摘要》的议案、 《关于公司 2017 年度财务决算报告》的 议案、《关于公司 2018 年财务预算报告》 的议案、《关于公司 2017 年度利润分配》 的议案、《关于续聘中天运会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计 机构》的议案、《关于选举黄长虹先生为 公司董事》的议案、《关于修改<公司章 程>》的议案。 2、 2018 年 8 月 31 日召开了 2018 年第一次临 时股东会，审议并通过了《公司未弥补亏 损达到实收股本总额三分之一 》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公司法》、 《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程 序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治 理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》 等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法律、 法规、规范性文件的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司完善信息披露制度，及时做好定期报告和临时报告的编制及披露工作，做好股东大 会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务，通过网站、邮箱、电话等多渠道加强与投资 者的联系，做好投资者的沟通管理工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 33 二、 内部控制 3、 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、 勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为，监事会对 本年度内的监督事项无异议。 4、 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司独立从事业务经营活动，拥有独立的研发、采购、生产和销售体系，拥有自主的商 标、专利知识产权及其他资质等，拥有研发、采购、生产和销售队伍，业务发展不依赖和受控于其他企 业。 1、业务独立 本公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售完整的产、供、销系统，在经营的各个环节上独立 于法人企业，其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产独立完整 公司生产经营相关资产权属关系清晰，具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 合法拥有设备以及商标、专利等资产的所有权和使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统。报告 期内，公司不存在以公司资产、信用为控股股东、实际控制人及其他企业进行违规担保的情形，不存在 资金被控股股东、实际控制人及其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 3、人员独立情况 公司拥有独立、完整的人事管理体系，本公司董事、监事和高级管理人员的选举和聘任均严格按照 《公司法》和《公司章程》的有关规定执行，不存在受其他机构或个人干预的情形。公司总经理、副总 经理、财务负责人等高级管理人员未在除本公司以外的其他企业中担任除董事、监事以及其他职务，未 在其他企业领薪，公司财务人员未在其他企业中兼职。 4、机构独立 公司建立健全了规范的法人治理结构和公司运作体系，并制定了相适应的股东大会、董事会、监事 会议事规则，制订了总经理工作细则等。根据业务经营需要，公司设置了相应的职能部门，建立健全了 公司内部各部门的规章制度，公司内部经营管理机构其他企业完全分开，独立行使经营管理职权，不存 在与其他企业共用管理机构、混合经营、合署办公等机构混同的情形。 5、财务独立 公司设置了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了完善的 财务管理制度，独立作出财务决策。公司开立了独立的银行账户，独立对外签订合同，依法独立纳税。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 5、 对重大内部管理制度的评价 公司已建立起了一套健全、完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度等重大内部管理制 度，报告期内，公司内部管理制度得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展 情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 6、 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格按照《全国中小企业股份 公告编号：2019-012 34 转让系统业务规则（试行）》、《信息披露细则（试行）》及股转系统相关业务指引履行披露义务。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-012 35 第十一节 财务报告 3、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2019]审字第 90629 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 李平、江海锋 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中天运[2019]审字第 90629 号 东莞市摩卡信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞市摩卡信息科技股份有限公司（以下简称摩卡公司）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了摩卡公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于摩卡公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，摩卡公司 2017 年度与 2018 年度 连续两年亏损，2017 年发生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发生净 3,213,146.20 元。如财务报表附 注二、（二）所述，这些事项表明存在可能导致对摩卡公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 公告编号：2019-012 36 本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 摩卡公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 摩卡公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估摩卡公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层 计划清算摩卡公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督摩卡公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公告编号：2019-012 37 摩卡公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致摩卡公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李平 中国注册会计师：江海锋 中国·北京 二○一九年四月二十四日 4、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 385,215.57 530,946.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 93,447.77 455,651.12 预付款项 五、3 103,446.33 307,518.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 188,835.36 119,170.18 买入返售金融资产 存货 五、5 4,362,071.72 7,895,024.81 合同资产 公告编号：2019-012 38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、6 80,000.04 其他流动资产 五、7 30,000.00 流动资产合计 5,243,016.79 9,308,311.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 1,641,003.84 1,921,483.35 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 42,679.62 54,873.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 133,333.26 递延所得税资产 五、11 466,295.97 502,492.08 其他非流动资产 非流动资产合计 2,283,312.69 2,478,849.21 资产总计 7,526,329.48 11,787,161.15 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 721,907.83 1,365,480.60 预收款项 五、13 123,663.00 255,983.00 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 189,915.78 375,650.84 应交税费 五、15 13,266.68 24,401.24 其他应付款 五、16 1,431,172.72 1,023,913.52 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 公告编号：2019-012 39 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、17 480,000 480,000 其他流动负债 五、18 129,505.49 131,687.77 流动负债合计 3,089,431.5 3,657,116.97 非流动负债： 长期借款 五、19 680,000.00 1,160,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 680,000 1,160,000 负债合计 3,769,431.50 4,817,116.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 10,600,000.00 10,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 2,602,438.47 2,602,438.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、22 -9,445,540.49 -6,232,394.29 归属于母公司所有者权益合计 3,756,897.98 6,970,044.18 少数股东权益 所有者权益合计 3,756,897.98 6,970,044.18 负债和所有者权益总计 7,526,329.48 11,787,161.15 法定代表人：胡杨林 主管会计工作负责人：涂日红 会计机构负责人：兰芳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 8,616,725.02 12,755,556.93 公告编号：2019-012 40 其中：营业收入 五、23 8,616,725.02 12,755,556.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,678,603.58 19,675,677.50 其中：营业成本 五、23 7,447,082.04 11,330,252.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 37,082.83 57,779.83 销售费用 五、25 446,136.16 831,685.29 管理费用 五、26 2,633,178.49 3,330,481.15 研发费用 五、27 187,316.63 852,439.87 财务费用 五、28 93,443.52 115,217.3 其中：利息费用 93,151.72 115,133.64 利息收入 536.22 645.22 资产减值损失 五、29 1,834,363.91 3,157,821.48 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,061,878.56 -6,920,120.57 加：营业外收入 五、30 1,040,217.00 1,000,000.00 减：营业外支出 五、31 155,288.53 20,922.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,176,950.09 -5,941,042.68 减：所得税费用 五、32 36,196.11 -454,460.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,213,146.20 -5,486,582.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,213,146.20 -5,486,582.03 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,213,146.20 -5,486,582.03 公告编号：2019-012 41 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,213,146.20 -5,486,582.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,213,146.20 -5,486,582.03 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.30 -0.52 （二）稀释每股收益 -0.30 -0.52 法定代表人：胡杨林 主管会计工作负责人：涂日红 会计机构负责人：兰芳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,855,568.79 16,688,176.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 公告编号：2019-012 42 收到的税费返还 59,293.55 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 1,898,347.22 1,000,645.22 经营活动现金流入小计 11,753,916.01 17,748,115.26 购买商品、接受劳务支付的现金 6,448,687.07 12,931,986.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,385,018.28 3,185,791.01 支付的各项税费 488,490.90 528,729.01 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 2,924,299.37 2,361,127.46 经营活动现金流出小计 11,246,495.62 19,007,633.81 经营活动产生的现金流量净额 507,420.39 -1,259,518.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 65,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 65,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 280,000.00 80,781.12 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 280,000.00 80,781.12 投资活动产生的现金流量净额 -280,000.00 -15,481.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 480,000.00 360,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,151.72 115,133.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 573,151.72 475,133.64 筹资活动产生的现金流量净额 -573,151.72 1,524,866.36 公告编号：2019-012 43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -345,731.33 249,866.69 加：期初现金及现金等价物余额 530,946.90 281,080.21 六、期末现金及现金等价物余额 185,215.57 530,946.90 法定代表人：胡杨林 主管会计工作负责人：涂日红 会计机构负责人：兰芳 公告编号：2019-012 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -6,232,394.29 6,970,044.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -6,232,394.29 6,970,044.18 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,213,146.20 -3,213,146.20 （一）综合收益总额 -3,213,146.20 -3,213,146.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2019-012 45 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -9,445,540.49 3,756,897.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 公告编号：2019-012 46 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -745,812.26 12,456,626.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -745,812.26 12,456,626.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -5,486,582.03 -5,486,582.03 （一）综合收益总额 -5,486,582.03 -5,486,582.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 公告编号：2019-012 47 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,600,000.00 2,602,438.47 -6,232,394.29 6,970,044.18 法定代表人：胡杨林 主管会计工作负责人：涂日红 会计机构负责人：兰芳 公告编号：2019-012 48 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日——2018 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 东莞市摩卡信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“摩卡公司”）前身为东莞市 摩卡电子科技有限公司，于 2011 年 11 月 17 日经东莞市工商行政管理局核准成立，于 2016 年 3 月 22 变更为东莞市摩卡信息科技股份有限公司。 证券代码：838729 证券简称：摩卡股份 企业统一社会信用代码：91441900586321388Q 法定代表人：胡杨林 公司注册地址: 东莞市长安镇上角社区振安西路 218 号 本公司经营范围:研发、生产、销售、维修:车载无线通信设备、后视镜车载导航,行车 记录仪、车载数字多功能光盘播放器、车载导航仪、车载发光二极管、移动数字电视、液晶 显示器、蓝牙、电子高清播放器、平板电脑、模具制作、注塑、电子贴片、线材加工、汽车 座椅;汽车用品的生产、销售及技术开发;货物进出口及技术进出口;车载产品软件开发、销 售;软件的开发、销售;汽车零配件及新能源汽车的生产及销售;无线充电器、小家电的生产 及销售;物业租赁、物业管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 截止至 2018 年 12 月 31 日的股东情况如下 股东名称 持股数量（万股） 持股比例 胡杨林 530.00 50.00% 林春洪 59.90 5.65% 林振图 159.60 15.06% 深圳市摩尔云投资合伙企业（普通合 伙） 105.90 9.99% 王柏山 130.10 12.27% 马朝松 48.00 4.53% 张春红 26.20 2.47% 黄长虹 0.20 0.02% 商丘市嘉尚租赁服务有限公司 0.10 0.01% 合计 1,060.00 100.00% 财务报告批准报出日：本财务报告业经本公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公告编号：2019-012 49 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司 2016 年至 2018 年连续三年亏损，2016 年发生净亏损 745,812.26 元，2017 年发 生净亏损 5,486,582.03 元，2018 年发生净亏损 3,213,146.20 元。这些事项表明存在可能 导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 公司消除重大疑虑的措施： 1、调整以往保守的营销思路，积极开展市场调查，分析市场及客户需求，调整产品研 发方向和定位，研发出适合市场需求及附加值高的产品； 2、引进新的股东及将引进 BAT 系重要战略合作伙伴，对汽车前后端产品的进行研发创 新，将在智能出行、智能停车、新能源汽车超市、智能家居等相关领域延伸，加快新品的研 发和上市速度，力争实现突破； 3、整体评估经营费用，减少不必要的固定费用支出； 4、继续加强对原料市场行情的正确分析和准确把握，减轻受原材料成本波动的不良影 响； 5、加强资金管理，压缩管理费用支出，控制开支； 6、通过银行渠道获取银行借款，引进新股东的同时，积极对接 VC、PE 机构进行股权 融资，寻找外部战略投资者，以弥补流动资金。 7、加强企业文化建设，加强内部管理和内部控制，调整人员管理机制，提高企业员工 凝聚力，增强员工对企业生产经营理念，激发员工工作热情与服务意识。 因此，本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 公告编号：2019-012 50 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经 确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 公告编号：2019-012 51 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允 价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中 会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 公告编号：2019-012 52 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 公告编号：2019-012 53 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共 同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目下单独列示。 公告编号：2019-012 54 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确 认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计 入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资 收益。 ③应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形 成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价 值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债 券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间 取得的利息或现金股利计入投资收益。 公告编号：2019-012 55 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用 实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的 现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产 以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与 该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累 计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计 量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司 将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或 重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条 所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资 的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以 后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账 面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确 认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资 产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融 负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本 公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取 或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的 公告编号：2019-012 56 金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利 率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利， 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有 额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的 实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的 一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 公告编号：2019-012 57 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认 该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确 认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件 的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进 行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 公告编号：2019-012 58 D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A． 持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有 至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量 现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减 值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现 采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产 公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的 下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相 关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 公告编号：2019-012 59 确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分 析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流 量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公 司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。 ① 值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使 用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性， 选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从 市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的 假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场 参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 公告编号：2019-012 60 入值。 （十一）应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负 债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 款项性质及风险特征的确定原则 组合1：账龄组合 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项金 额不重大的应收款项 组合2：特定对象组合 根据款项性质,不计提坏账准备,包括租赁保证金关联方往 来等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1：账龄组合 账龄分析法 组合2：特定对象组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十二）存货 1、 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 公告编号：2019-012 61 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十三）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产 中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待 售负债”。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一 控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 公告编号：2019-012 62 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 8.00 5.00 11.88 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公告编号：2019-012 63 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 产支出已经发生； ② 款费用已经发生； ③ 使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 公告编号：2019-012 64 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 公告编号：2019-012 65 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十九）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 公告编号：2019-012 66 期间不再转回。 （二十）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （二十一）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根 据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值； 之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 公告编号：2019-012 67 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 公司产品销售主要有两种模式，即直销和经销，其中直销分为自有品牌产品的网络平台 直销和 ODM 销售，经销均为自有品牌产品的经销。 自有品牌产品的经销模式下，公司与经销商签订的经销协议主要以商品购销合同的形式 进行销售，其中交货方式分为公司工厂交货或客户工厂交货，交货时间为合同签订 30 日内， 质量要求按客户要求的技术标准生产，结算时间及方式为货到验收后开具发票，票到付款。 此种模式下，公司以货物发出后，经销商验收合格的时点确认收入。 ODM 销售模式下，主要是公司设计生产的产品被客户选中后，直接配以客户的品牌由客 户自行销售。公司与 ODM 模式下的客户主要以购销合同的形式进行销售，其中交货方式分为 公司工厂交货或客户工厂交货，交货时间为合同签订 30 日内，质量要求按客户要求的技术 标准生产，结算时间及方式为货到验收后开具发票，票到付款。此种模式下，公司以货物发 出后，ODM 模式下的客户验收合格的时点确认收入。 自有品牌产品的网络平台直销模式下，公司在天猫商城电商平台设立了“安卡汽车用品 旗舰店”，直接面对客户销售公司自有品牌产品，并就销售产品提供七天无理由退换货服务， 客户于电商平台确认公司产品的购买订单，采取网络支付方式付款，公司委托速递公司通过 快递方式将产品送达至客户。此种模式下，公司以货物发出，客户签收后，七天无理由退换 货服务结束的时点确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 公告编号：2019-012 68 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。本公司经营性租入厂房转租确认收入，是在租赁相关经济利益 很可能流入企业，金额能够可靠计量时，按租赁合同的租金总额在租赁期间平均分摊确认。 （二十四）政府补助 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 （1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递 延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府 补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金时予以确认。 政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认 政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 公告编号：2019-012 69 额计量。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十六）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （二十七）其他重要的会计政策和会计估计 本公司本期无其他重大会计政策变更。 （二十八）重要会计政策和会计估计变更 （1）重大会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如 下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项 目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并 至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付 账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至 “其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利 息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法 变更了相关财务报表列报。相关列报调整对公司报表的影响如下： 报表影响科目和金额： 项目 2017 年度 公告编号：2019-012 70 变更前 变更后 应收票据 - - 应收账款 455,651.12 - 应收票据与应收账款 - 455,651.12 应付票据 - - 应付账款 1,365,480.60 - 应付票据与应付账款 - 1,365,480.60 管理费用 4,182,921.02 3,330,481.15 研发费用 - 852,439.87 （2）重大会计估计变更 本公司本期无重大会计估计变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%,16%,11%,10% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2018 年 04 月 04 日财政部发布了《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财 税〔2018〕32 号），自 2018 年 05 月 01 日起实施，纳税人发生增值税应税销售行为或者进 口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 （二）税收优惠及批文 2017 年 1 月 16 日，根据国科火字【2017】号，关于广东省 2016 年第二批高新技术企 业备案的复函，本企业未去申请享受高新企业 15%的优惠所得税率，发证日期：2016 年 11 月 30 日。证书编号：GR201644001625。 （三）其他事项 本报告期无其他事项。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 21,175.30 11,616.26 银行存款 364,040.27 496,510.75 其他货币资金 - 22,819.89 合计 385,215.57 530,946.90 注：其他货币资金余额为在第三方支付平台（支付宝）开立的代收货款账户资金余额，银行存款里有 公告编号：2019-012 71 20 万保证金存款。 2、应收票据及应收账款 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 93,447.77 455,651.12 合 计 93,447.77 455,651.12 应收账款 1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 98,366.07 100.00 4,918.30 5.00 93,447.77 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 98,366.07 100.00 4,918.30 5.00 93,447.77 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 486,471.07 100.00 30,819.95 6.34 455,651.12 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 486,471.07 100.00 30,819.95 6.34 455,651.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 98,366.07 4,918.30 5.00 合 计 98,366.07 4,918.30 —— 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 公告编号：2019-012 72 本期转回坏账准备金额 25,901.65 元。 3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数比例(%) 相应计提坏账准备 期末余额 东莞市玮铧新电子科技有限公司 37,153.86 37.77 1,857.69 东莞市衡鼎精密模具有限公司 31,281.64 31.80 1,564.08 东莞市福高电子科技有限公司 7,474.04 7.60 373.70 轩辕智驾科技（深圳）有限公司 6,979.08 7.10 348.95 深圳车宝宝电子科技有限公司 5,863.20 5.96 293.16 合 计 88,751.82 90.23 4,437.59 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 103,446.33 100.00 307,518.93 100.00 合计 103,446.33 100.00 307,518.93 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 上海希派电子科技有限 公司 90,000.00 87.00 预付材料采购款，未交货入库 深圳市鑫航盛科技有限 公司 10,000.00 9.67 预付材料采购款，未交货入库 深圳市鑫飞高光电科技 有限公司 2,203.78 2.13 预付材料采购款，未交货入库 深圳市宝安区西乡新宇 航五金制品厂 1,242.54 1.20 预付材料采购款，未交货入库 深圳市信利来光电科技 有限公司 0.01 0.00 结算差额，需作调整 合 计 103,446.33 100.00 —— 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 188,835.36 119,170.18 合计 188,835.36 119,170.18 其他应收款 1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 - - - - - 公告编号：2019-012 73 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 188,835.36 100.00 - - 188,835.36 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 188,835.36 100.00 - - 188,835.36 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 119,170.18 100.00 - - 119,170.18 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 119,170.18 100.00 - - 119,170.18 2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 租赁押金 77,968.00 77,968.00 代缴款 24,853.65 36,373.66 水电费 6,013.71 4,828.52 质保金 30,000.00 - 保证金 50,000.00 - 合计 188,835.36 119,170.18 3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 东莞市红鹰玩具厂有限 公司 租赁押金 77,968.00 3 年以上 41.29 - 天猫保证金 保证金 50,000.00 1 年以内 26.48 - 北京捷亚泰中盛汽车销 售有限公司 质保金 30,000.00 1 年以内 15.89 - 待扣员工社保 代缴款 23,151.89 1 年以内 12.26 - 公告编号：2019-012 74 水电费 水电费 6,013.71 1 年以内 3.18 - 合 计 — 187,133.60 — 99.10 - 5、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,170,139.92 853,050.97 2,317,088.95 4,385,761.49 866,129.32 3,519,632.17 库存商品 3,052,197.36 1,007,214.59 2,044,982.77 6,828,390.57 2,452,997.93 4,375,392.64 合 计 6,222,337.28 1,860,265.56 4,362,071.72 11,214,152.06 3,319,127.25 7,895,024.81 （2）存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 866,129.32 853,050.97 - 866,129.32 - 853,050.97 库存商品 2,452,997.93 1,007,214.59 - 2,452,997.93 - 1,007,214.59 合计 3,319,127.25 1,860,265.56 - 3,319,127.25 - 1,860,265.56 注：2018 年汽车导航后装市场整体呈现低迷状态，导致销售大幅下降，存货积压，根据市场行情计提 跌价准备,本年核销存货 3,319,127.25 元。 6、一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 长期待摊费用 80,000.04 - 合 计 80,000.04 - 注：长期待摊费用一年内摊销到期的金额，进行重分类，原值为 28 万元，分 42 个月摊销，每年摊销 金额为 80,000.04 元。 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 天猫 2019 年服务费 30,000.00 - 合 计 30,000.00 - 8、固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 1,641,003.84 1,921,483.35 合计 1,641,003.84 1,921,483.35 （1）固定资产情况： 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,527,350.34 - 221,894.36 2,749,244.70 公告编号：2019-012 75 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 2.本期增加金额 - - - - （1）购置 - - - - （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - 4.期末余额 2,527,350.34 - 221,894.36 2,749,244.70 二、累计折旧 1.期初余额 727,000.12 - 100,761.23 827,761.35 2.本期增加金额 240,098.28 - 40,381.23 280,479.51 （1）计提 240,098.28 - 40,381.23 280,479.51 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - 4.期末余额 967,098.40 - 141,142.46 1,108,240.86 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,560,251.94 - 80,751.90 1,641,003.84 2.期初账面价值 1,800,350.22 - 121,133.13 1,921,483.35 9、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 60,970.87 60,970.87 2、本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 60,970.87 60,970.87 公告编号：2019-012 76 项目 软件 合计 二、累计摊销 1、期初余额 6,097.09 6,097.09 2、本期增加金额 12,194.16 12,194.16 （1）计提 12,194.16 12,194.16 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 18,291.25 18,291.25 三、减值准备 1、期初余额 - - 2、本期增加金额 - - （1）计提 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 4、期末余额 - - 四、账面价值 1、期末账面价值 42,679.62 42,679.62 2、期初账面价值 54,873.78 54,873.78 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 转入一年内到期的非流动 资产 期末余额 车间装修费 - 280,000.00 66,666.70 80,000.04 133,333.26 合计 - 280,000.00 66,666.70 80,000.04 133,333.26 11、递延所得税资产、递延所得税负债 (1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 4,918.30 1,229.58 30,819.95 4,622.99 存货跌价准备 1,860,265.56 465,066.39 3,319,127.25 497,869.09 合计 1,865,183.86 466,295.97 3,349,947.20 502,492.08 12、应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 721,907.83 1,365,480.60 合 计 721,907.83 1,365,480.60 公告编号：2019-012 77 应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 材料款 610,377.83 1,191,186.71 费用款 111530.00 174,293.89 合 计 721,907.83 1,365,480.60 1）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 嘉兴佳利电子有限公司 24,475.00 材料品质问题，未解决 东莞市佳创纸箱有限公司 86,298.05 材料品质问题，未解决 深圳市龙腾电路科技有限公司 43,209.58 材料品质问题，未解决 深圳市尚摄科技有限公司 76,117.50 材料品质问题，未解决 深圳市锐航汽车影音有限公司 51,719.76 材料品质问题，未解决 深圳市嘉兴华电子科技有限公司 57,100.26 材料品质问题，未解决 深圳市一线通科技有限公司 80,461.13 材料品质问题，未解决 合 计 419,381.28 —— 13、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 产品销售款 123,663.00 255,983.00 合 计 123,663.00 255,983.00 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 375,650.84 1,110,889.74 1,296,624.80 189,915.78 二、离职后福利-设定提存计划 - 88,393.47 88,393.47 - 合计 375,650.84 1,199,283.21 1,385,018.27 189,915.78 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 375,650.84 966,251.23 1,151,986.29 189,915.78 2、职工福利费 - 111,190.08 111,190.08 - 3、社会保险费 - 29,446.93 29,446.93 - 其中：医疗保险费 - 23,189.06 23,189.06 - 工伤保险费 - 1,968.76 1,968.76 - 生育保险费 - 4,289.11 4,289.11 - 4、住房公积金 - 4,001.50 4,001.50 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 375,650.84 1,110,889.74 1,296,624.80 189,915.78 公告编号：2019-012 78 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 84,804.01 84,804.01 - 2、失业保险费 - 3,589.46 3,589.46 - 合计 - 88,393.47 88,393.47 - 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,378.34 21,359.40 城市维护建设税 568.92 1,067.97 教育附加 341.35 640.78 地方教育费附加 227.57 427.19 其他 750.50 905.90 合计 13,266.68 24,401.24 16、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 1,431,172.72 1,023,913.52 合 计 1,431,172.72 1,023,913.52 其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 租赁押金 832,103.00 680,565.43 水电费 145,415.46 123,348.09 股东借款 453,654.26 220,000.00 合 计 1,431,172.72 1,023,913.52 17、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 480,000.00 - 合 计 480,000.00 - 18、其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 129,505.49 131,687.77 合 计 129,505.49 131,687.77 19、长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 680,000.00 1,160,000.00 公告编号：2019-012 79 合 计 680,000.00 1,160,000.00 20、股本 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 胡杨林 5,400,000.00 - - - -100,000.00 -100,000.00 5,300,000.00 林春洪 2,000,000.00 - - - -1,401,000.00 -1,401,000.00 599,000.00 林振图 1,600,000.00 - - - -4,000.00 -4,000.00 1,596,000.00 深圳市摩尔 云投资合伙 企业（普通 合伙） 1,600,000.00 - - - -541,000.00 -541,000.00 1,059,000.00 王柏山 - - - - 1,301,000.00 1,301,000.00 1,301,000.00 马朝松 - - - - 480,000.00 480,000.00 480,000.00 张春红 - - - - 262,000.00 262,000.00 262,000.00 黄长虹 - - - - 2,000.00 2,000.00 2,000.00 商丘市嘉尚 租赁服务有 限公司 - - - - 1,000.00 1,000.00 1,000.00 合 计 10,600,000.00 - - - - - 10,600,000.00 21、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,602,438.47 - - 2,602,438.47 合 计 2,602,438.47 - - 2,602,438.47 22、未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -6,232,394.29 -745,812.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 -6,232,394.29 -745,812.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,213,146.20 -5,486,582.03 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -9,445,540.49 -6,232,394.29 23、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2019-012 80 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,590,901.28 4,108,760.93 8,676,258.25 8,211,800.95 其他业务 5,025,823.74 3,338,321.11 4,079,298.68 3,118,451.63 合 计 8,616,725.02 7,447,082.04 12,755,556.93 11,330,252.58 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设税 14,079.16 23,287.38 教育费附加 8,252.53 13,972.41 地方教育费附加 5,631.67 9,314.94 印花税 9,119.47 11,205.10 合计 37,082.83 57,779.83 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 260,238.54 539,942.42 广告费、展览费 21,675.95 168,210.53 差旅费 - 15,492.44 货运代理费 53,253.99 61,624.42 社保费 22,710.00 46,415.48 其他 88,257.68 - 合计 446,136.16 831,685.29 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 534,786.15 989,697.26 办公费 37,654.92 50,503.88 租赁费 1,415,019.84 1,278,926.96 折旧及摊销 29,584.11 60,406.18 咨询服务费 - 601,242.45 差旅费 - 9,806.20 水电费 356,844.49 189,696.93 污水处理费 53,951.77 - 其他 205,337.21 150,201.29 合计 2,633,178.49 3,330,481.15 27、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 122,179.80 523,635.48 社会保险费 13,416.17 48,874.58 材料费 2,811.82 28,398.26 折旧费 25,950.48 25,950.48 代理费 21,757.36 18,301.88 差旅费 1,201.00 988.00 房屋租金 - 127,747.50 公告编号：2019-012 81 其他 - 78,543.69 合计 187,316.63 852,439.87 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 93,151.72 115,133.64 减：利息收入 536.22 645.22 利息净支出 92,615.50 114,488.42 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 汇兑净损失 - - 银行手续费 828.02 728.58 其他 - 0.3 合计 93,443.52 115,217.30 29、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -25,901.65 -161,305.77 二、存货跌价损失 1,860,265.56 3,319,127.25 合计 1,834,363.91 3,157,821.48 30、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,040,217.00 1,000,000.00 1,040,217.00 合计 1,040,217.00 1,000,000.00 1,040,217.00 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 东莞市经济和信息化局促进民营经 济发展专项补助金 500,000.00 - 与收益相关 人民政府金融工作局新三板挂牌资 助 500,000.00 - 与收益相关 收东莞市财政国库支付中心补助金 40,217.00 - 与收益相关 东莞市科学技术局粤财工（2016 年 培育入库企业奖补） - 300,000.00 与收益相关 东莞市科学技术局高新技术企业培 育金 - 300,000.00 与收益相关 东莞市长安镇人民政府经济科技信 息局新三板奖励金 - 280,000.00 与收益相关 收东莞市长安镇人民政府经济科技 信息局补助金 - 120,000.00 与收益相关 合计 1,040,217.00 1,000,000.00 —— 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产处置损失 - 13,506.98 - 公告编号：2019-012 82 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 5,000.00 1,885.13 5,000.00 其他支出 150,288.53 5,530.00 150,288.53 合计 155,288.53 20,922.11 155,288.53 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 36,196.11 -454,460.65 合计 36,196.11 -454,460.65 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -3,176,950.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 -794,237.52 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,822.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 296,824.41 本期末确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响 -3,082.00 其他事项的影响 497,869.09 所得税费用 36,196.11 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务利息收入 536.22 645.22 政府补助 1,040,217.00 1,000,000.00 押金及质保金 163,794.00 - 股东往来 693,800.00 - 合计 1,898,347.22 1,000,645.22 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 日常费用开支 2,269,010.84 1,881,127.46 股东往来 500,000.00 480,000.00 罚款及滞纳金 155,288.53 - 合计 2,924,299.37 2,361,127.46 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 公告编号：2019-012 83 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,213,146.20 -5,486,582.03 加：资产减值准备 1,834,363.91 3,157,821.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 280,479.51 290,242.00 无形资产摊销 12,194.16 6,097.09 长期待摊费用摊销 66,666.70 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - 13,506.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 93,151.72 115,133.64 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,196.11 -454,460.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,672,687.53 2,885,175.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,880.18 3,488,124.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -231,292.87 -5,274,576.87 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 507,420.39 -1,259,518.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 185,215.57 530,946.90 减：现金的期初余额 530,946.90 281,080.21 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -345,731.33 249,866.69 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 185,215.57 530,946.90 其中：库存现金 21,175.30 11,616.26 可随时用于支付的银行存款 164,040.27 496,510.75 可随时用于支付的其他货币资 - 22,819.89 公告编号：2019-012 84 金 可用于支付的存放中央银行款 项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 185,215.57 530,946.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 - - 六、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 名称 关系 类型 持股数量(股) 对本企业的持股比例 (%) 对本企业的表决权比 例(%) 胡杨林 股东，实际 控制人 自然人股 东 5,300,000.00 50.00 50.00 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 胡杨林 本公司股东，本公司实际控制人 林春洪 本公司股东，股东林春洪与股东林振图为叔侄关系 林振图 本公司股东，股东林春洪与股东林振图为叔侄关系 深圳市摩尔云投资合伙企业（普通 合伙） 本公司股东，股东深圳市摩尔云投资合伙企业（普 通合伙)的合伙人张忠娇与本公司实际控制人胡杨 林为夫妻关系 王柏山 本公司股东，2018 年新加入股东 马朝松 本公司股东，2018 年新加入股东 张春红 本公司股东，2018 年新加入股东 黄长虹 本公司股东，2018 年新加入股东 3、关联交易情况 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 胡杨林 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 张忠娇 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 林春洪 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 林振图 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 钟金有 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 刘文影 3,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2026 年 12 月 31 日 否 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 公告编号：2019-012 85 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 其他应付款 胡杨林 453,654.26 220,000.00 七、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 本公司与东莞长安上角红鹰玩具有限公司签订了《租赁合同》，租用其厂房用于生产经 营，租赁面积共计 43000 平方米，租期自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。厂 房所在土地是由东莞长安上角红鹰玩具厂租赁使用，土地性质为集体建设用地，取得了《集 体土地建设用地使用证》，公司租赁厂房也已取得《房地产权证》，土地租赁事项被认定无效 的风险和集体土地被收回的风险较小，但公司未来仍有可能因政府改变土地规划而面临搬迁 的风险。 本公司实际控制人胡杨林出具了承诺，承诺公司若因房屋租赁问题被迫搬迁造成损失， 由胡杨林对本公司做出补偿。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2018 年 3 月 31 日，新增股东王柏山、马朝松、两人通过全国中小企业股份转让系统购 买本公司 178.4 万股，构成重大交易事项。 2、其他需披露的重要事项 本公司唯一分公司：东莞市摩卡信息科技股份有限公司深圳分公司，于 2018 年 1 月 20 日注销。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,040,217.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 - 公告编号：2019-012 86 项目 金额 说明 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,288.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 - 少数股东权益影响额 - 合计 884,928.47 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -59.91 -0.30 -0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -72.28 -0.37 -0.37 十一、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 04 月 24 日决议批准。根据本公司章程，本财务报 表将提交股东大会审议。 公告编号：2019-012 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 东莞市摩卡信息科技股份有限公司董事会秘书办公室