838758_2017_思迅软件_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 思迅软件 NEEQ:838758 深圳市思迅软件股份有限公司 ShenZhen Sixun Software Co,ltd 年度报告 2 公司年度大事记 一、公司大事记 二、获奖情况 1、利润分配情况： 2017 年 5 月 8 日召开的股东大会审议通过了 2016 年权益分派议案：以公司 2017 年 5 月 19 日股权登记日为基数，向全体股东每 10 股派发 4.5 元人民币现金，2017 年 5 月 22 日权益分派 完毕。 2、股票定向发行融资 2000 万 2017 年 4 月 14 日公司完成定向发行股份 250 万股，融资 2000 万。 3、进入新三板创新层名单 2017 年 5 月 31 日，思迅软件从 11000 多家新三板公司中脱颖而出，成功进入新三板创新层，充 分体现了思迅在 POS 行业的领导地位。 荣获2017年第13届中国国际餐饮·食品博览会 “中国餐饮 30 年优秀伙伴奖”。 凭借过去十年优秀表现，荣获第十届中国商业 信息化行业大会“十年贡献成就奖”。 2017 年 10 月，连续 12 年第 4 次获得“国家级 高新技术企业”资质。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、思迅、思迅软件 指 深圳市思迅软件股份有限公司 思迅网络 指 深圳市思迅网络科技有限公司 石基信息 指 北京中长石基信息技术股份有限公司 奥凯软件 指 深圳市奥凯软件有限公司 股东会 指 深圳市思迅软件股份有限公司股东会 股东大会 指 深圳市思迅软件股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市思迅软件股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市思迅软件股份有限公司监事会 阿里集团 指 淘宝（中国）软件有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期、本期、本年 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳市思迅软件股份有限公司章程》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人关东玉、主管会计工作负责人余晓阳及会计机构负责人（会计主管人员）余晓阳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 研发人员流失、人力成本增加风险 软件和信息技术服务业具有专业化程度高以及知识更新快的特 点。公司业务的开展对人力资本的依赖 性很强，而且随着业务 的发展，公司对专业技术人才的需求也持续增加。目前，深圳 作为 IT 产业集中地， 人才竞争大、住房各项成本不断上涨， 上半年公司研发人员正常波动。子公司思迅网络基于对互联网 平台 开发，对互联网人才需求更大，但由于目前规模较小，平 台处理研发和投入阶段，对人才的需求增长较快， 高端人才扩 招困难，研发人员流动性较大，可能影响年度研发计划的顺利 进行。 应对措施：公司已建立 起一套针对核心员工和管理层 的股权持股平台，报告期内核心技术员工、骨干开发人员均不 存在不利变动； 公司也通过人力资源管理措施，包括大幅提高 研发人员待遇，增加招聘人员和扩宽招聘途径，保障公司对 研 发人员的需求。 并建立和完善内部人才培训体系和知识平台建 设等，形成一套较完整的人才培养体系，使新进研发人员快速 掌握行业所需知识。 知识产权保护风险 随着公司产品知名度不断提升，即便公司目前充分利用了加密 技术保护核心代码，但软件产品的特性 使得公司产品依然存在 被抄袭、 盗版的情况。盗版或者被抄袭情形将一定程度影响公 司正版软件的市场 份额，进而影响公司经营业绩。 应对措施： 公司通过聘请经验丰富法律顾问为公司提供有力的法律保障， 同时公司投入专人研究和改进现有加密技术和手段，解决目前 6 市场主流盗版问题。 互联网研发及运营专业人才稀缺 软件行业最主要的投入是人力资源，随着公司对移动、在线及 SAAS 平台业务等不断加大研发投入，具备一定互联网研发技术 能力，和网络运营等能力的专业人员不足，现有人员难以满足 公司新业务的发展，公司需要引进中高端专业人才。目前互联 网高端人才仍然竞争激烈，上述专业人才整体呈现较为稀缺的 局面，如果不能建立有效的专业人才培养机制，预计专业人才 将稀缺，会影响公司可持续发展。公司也在加大与第三方战略 合作，包括不限于技术、资源等各个领域的资源共享与开发。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市思迅软件股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Sixun Software Co., Ltd 证券简称 思迅软件 证券代码 838758 法定代表人 关东玉 办公地址 深圳市南山区科园路 1003 号深圳市软件产业基地 2C 栋 13 楼 二、 联系方式 董事会秘书 施亚琴 是否通过董秘资格考试 是 电话 0755-26520806 传真 0755-26520744 电子邮箱 invest@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科园路 1003 号深圳市软件产业基地 2C 栋 13 楼 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-04-27 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 从事零售餐饮娱乐流通行业管理软件开发、销售、维护及相关 业务咨询 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 104,500,000 优先股总股本（股） 做市商数量 — 控股股东 北京中长石基信息技术股份有限公司 实际控制人 李仲初 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007586434647 否 注册地址 深圳市南山区科园路 1003 号深圳 市软件产业基地 2C 栋 13 楼 否 注册资本 10450 万元 否 五、 中介机构 主办券商 平安证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田中心区金田路 4036 号荣超大厦 16-20 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张海啸、张昆 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 144,334,728.54 100,239,837.68 43.99% 毛利率% 84.08% 91.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 60,770,371.94 49,551,526.70 22.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 57,768,861.80 46,184,878.56 25.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 30.76% 30.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 29.24% 28.14% - 基本每股收益 0.58 0.49 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 238,253,337.55 187,062,339.42 27.37% 负债总计 40,669,626.75 22,959,849.62 77.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 197,583,710.80 164,102,489.80 20.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 1.61 资产负债率%（母公司） 16.07% 11.45% - 资产负债率%（合并） 17.21% 12.27% - 流动比率 4.45% 5.63% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 69,990,984.23 36,659,646.33 90.92% 应收账款周转率 20.06% 44.53% - 存货周转率 16.75% 8.02% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 27.37% 30.26% - 10 营业收入增长率% 43.99% 28.28% - 净利润增长率% 22.64% 25.42% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 104,500,000 102,000,000 2.45% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 3,538,285.79 所得税影响数 536,775.65 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,001,510.14 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 思迅软件处于软件和信息技术服务行业，是一家专注零售、餐饮、娱乐行业解决方案，集软件研发、 产 品销售、SAAS 平台开发运营、及提供在线业务的技术服务等 IT 综合服务商。公司其中思迅、美食家、 eShop 等行业系列产品、及"天店"互联网 SaaS 平台在行业内享有较高声誉，销售渠道遍布全国多个城 市，产品覆盖区域广泛，是国内零售流通行业与餐饮娱乐行业信息化解决方案的知名服务商。 1、软件产品销售与技术服务，公司采用渠道销售与直销相结合的销售模式，软件产品以渠道销售为主， 直销为辅，技术服务和增值服务类等业务以直销+渠道合作的模式完成，公司现有业务合作的经销商达 1300 余家，渠道覆盖全国 300 多个城市，报告期内软件产品新增用户数 90,000 家，SaaS 平台新增用 户 1 万多家，现累计用户超过 50 万家。 2、基于在线提供的互联网服务收入大幅增长，公司在零售和餐饮行业 O2O 在线平台业务发展迅速，报 告期内微信或者支付宝等第三方支付给公司的支付通道服务及推广费同比上一年大幅增长。通过自主开 发和运营微商店、微餐厅、在线支付、在线订单、微会员等在线平台，为传统的 POS-ERP 管理系统提 供全方位增值服务，通过直销或分销形式向用户收取年服务费增长迅速。报告期内新开通支付门店超过 5 万家，基于支付的服务及推广费已经成为公司营收的新增长点。 3、全资子公司思迅网络开发的 SaaS 平台“天店”，为消费者、商户、供应商和服务商等提供互联、 互通的连接场景和线下交易 IT 支撑服务。 2017 年初推出的手机移动门店管理系统，得到了小微商户 的好评，已经与银联商务、阿里“零售通”、 银行等第三平台达成深度战略合作，自平台上线以来， 为数万多家门店的连接提供了平台级的应用服务。 报告期内，公司的主营业务与上一年度基本一致，保持稳步增长，其中支付服务费带来了新的利润 增长点，公司的主营商业模式没有发生变化。 核心竞争力分析： 竞争优势： 用户量和品牌优势： 思迅软件是国内最早从事零售、餐饮 POS 产品化开发的软件供应商，现发展积累了 50 多万用户，在全 国市场有 1300 多家渠道分销商，基本实现国内地市全覆盖，“思迅”已成为中小零售行业软件领军品 牌，细分行业不断创新，目前打通线上线下，形成一体化竞争优势； 技术优势： 公司一直聚焦零售流通及餐饮细分行业的业务推广，在保持原有的业务持续增长外，不断加大新的业务 模式的拓展，主要包括：SaaS 业务转型、传统零售向新零售业务的拓展，打通线下线上的业务连接，增 加产品竞争力；同时依托庞大的客户群和区域经销商及服务商的优势，积极了大量的行业技术经验，正 逐步从软件开发商向平台服务商转型； 人才储备： 公司核心团队稳定，经过多年发展，培养了一批具有开发能力和营销管理能力的专业人才，同时公司非 常注重以人才引进，特别是在新业务、新领域的人才引进与培养机制，人才将成为公司未来战略转型和 发展的核心优势。 报告期内变化情况： 12 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 144,334,728.54，同比增长 43.99%；归属挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润为 57,768,861.80 元，净利润增长率为 22.64 %。截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产 总计 238,253,337.55 元，净资产为 197,583,710.80 元。 1、2017 年公司在软件产品销售和技术服务领域，加大市场品牌投入，大力开拓空白市场的渠道网 络，开发了基于 SaaS 模式的餐饮平台及孕婴行业、生鲜行业及特色餐饮等细分行业，并引入新的技术 和线上业务机构等对接，产品销售基本实现了全年销售目标； 2、重点加大在新零售领域的产品及平台研发、推广，并和阿里达成战略合作关系，双方在新零售 领域将深入合作，公司自主开发和运营的微商店、微餐厅、在线支付、在线订单、微会员等在线平台用 户增长迅速。 3、全资子公司思迅网络 SaaS 零售和餐饮平台加大研发投入和市场拓展，全年新增线上付费商户超 过 1 万多家，并与阿里巴巴旗下”零售通”平台达成战略合作，成为“天猫小店”项目的信息化服务商。 (二) 行业情况 随着新零售概念地提出，新零售业态开始出现和成为行业发展趋势，企业以互联网为依托，通过运 用大数据、人工智能、人脸识别、无人零售等新技术手段，对商品的生产、流通与销售过程进行升级改 造，并对线上服务、线下体验以及现代物流进行深度融合，对整个零售和餐饮行业的系统运营模式和未 来的技术发展产生很大影响，基于云计算的大数据是新零售的核心，也是为客户创造服务价值的关键， 公司将会通过引入新的技术、新平台和人工智能技术来提升产品竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 152,334,197.00 63.94% 25,579,822.32 13.67% 495.52% 应收账款 10,528,407.95 4.42% 3,859,017.06 2.06% 172.83% 存货 1,237,716.12 0.52% 1,505,125.94 0.80% -17.77% 13 长期股权投资 - - 固定资产 55,406,296.14 23.26% 57,239,708.68 30.60% -3.20% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 238,253,337.55 - 187,062,339.42 - 27.37% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动原因：一、销售回款增加，二、其他资产-定期理财减少，转入货币资金； 应收账款变动原因：企业经营业绩增加，应收账款增加，其中技术服务业务应收账款增加 276 万元，增 长率 334.5%，软件产品销售及技术开发服务应收账款增长 390 万元，增长率 128.9%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 144,334,728.54 - 100,239,837.68 - 43.99% 营业成本 22,977,534.18 15.92% 8,991,626.03 8.97% 155.54% 毛利率% 84.08% - 91.03% - - 管理费用 46,201,021.67 32.01% 32,482,427.91 32.40% 42.23% 销售费用 17,587,503.86 12.19% 12,965,829.30 12.93% 35.65% 财务费用 -878,961.14 -0.61% -86,256.58 -0.09% 919.01% 营业利润 70,439,279.74 48.80% 45,806,723.69 45.70% 53.77% 营业外收入 691,791.12 0.48% 12,830,618.14 12.80% 2.76% 营业外支出 5,383.53 0.00% 3,821.07 0.00% 40.89% 净利润 60,770,371.94 42.10% 49,551,526.70 49.43% 项目重大变动原因： 营业收入：主要是技术服务收入较上年增长较大，软件产品销售增长约 20%,其他销售收入基本持平； 营业成本：主要是技术服务收入所对应运营成本和推广费大幅增加； 管理费用：人员增加，单位人工成本增加，同时重点加大了研发投入，研发费用增加迅速； 销售费用：公司业务拓展，市场推广&会议差旅等方面的费用增加； 财务费用：改善理财，存款利息收入增加； 营业利润：依据“会计准则第 16 号”规定，2017 年将软件产品增值税退税列示在“其他收益”中，无 需追溯调整上年同期金额，故营业利润较上年增长 53.77%； 营业外支出：处置已到达报废年限固定资产； 营业利润&营业外收入：上年同期数据变动原因，依据“会计准则第 42 号”规定，处置固定资产处置收 益在“资产处置收益”中列示，要追溯调整上期初数，2016 年营业利润由 45,805,180.96 调入 1542.73 元为 45,806,723.69 元，营业外收入由 12,832,160.87 元调出 1542.73 为 12,830,618.14 元。 14 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 144,334,728.54 100,239,837.68 43.99% 其他业务收入 主营业务成本 22,977,534.18 8,991,626.03 155.54% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件产品销售收 入 95,556,367.27 66.20% 81,427,562.38 81.23% 外购货物收入 10,420,136.14 7.22% 10,203,661.99 10.18% 技术开发服务收 入 38,358,225.13 26.58% 8,608,613.31 8.59% 合计 144,334,728.54 100.00% 100,239,837.68 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 财付通支付科技有限公司 18,306,010.52 12.68% 否 2 南京万国思迅软件有限责任公司 10,008,856.24 6.93% 否 3 口碑（上海）信息技术有限公司 7,350,594.40 5.09% 否 4 郑州万国思迅软件有限公司 3,322,565.81 2.30% 否 5 南宁万国软件有限公司 1,901,501.71 1.32% 否 合计 40,889,528.68 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 韶关市龙飞数码科技有限公司 7,611,599.58 81.78% 否 2 深圳市安达星科技有限公司 1,133,404.82 12.18% 否 3 北京深思数盾科技股份有限公司 430,946.39 4.63% 否 4 深圳市民德电子科技股份有限公司 123,076.92 1.32% 否 合计 9,299,027.71 - 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 69,990,984.23 36,659,646.33 90.92% 投资活动产生的现金流量净额 84,068,390.45 -25,036,188.86 435.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -27,305,000.00 - -100% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增加 3333 万元，增长率 90.92%，主要是销售商品及提供劳务收到 现金增加 5918 万元，货款收回状况好； 2、投资活动产生的现金流量净额增加 10910 万元，增长率 435.79%，是理财产品的申购与赎回； 3、筹资活动现金流入是定向发行股票增资 2000 万元，现金分红 4730.50 万元，净流出 2730.50 万 元，2016 年无筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司现有二家全资子公司（100%控股）： 1、深圳市思迅网络科技有限公司，注册资本 500 万，主要从事互联网和移动网信息服务，2017 年 实现营业收入 8,145,740.18 元，同比上年增长 584%，实现净利润 2,250,027.82 元，天店 SAAS 平台新 增用户 11000 多家，平台还在不断迭代和开发中，市场营销推广取得一定成效； 2、深圳市奥凯软件有限公司，注册资本 100 万，主要从事计算机软件产品开发及相关技术服务等， 2017 年实现营业收入 3,769,322.90 元，净利润 49,540.67 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 5 月，公司 2017 年度股东大会审议通过并公告《利用闲置资金购买保本型理财产品》的决 议，截止 2017 年 12 月 31 日公司持有银行保本型理财产品 1050 万，未超过公告规定的持有二亿元的额 度。 公司报告期内无其他衍生品投资。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 27,352,688.92 16,003,552.19 研发支出占营业收入的比例 18.95% 15.97% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 16 本科以下 93 122 研发人员总计 96 126 研发人员占员工总量的比例 34.66% 39.13% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 截止 2017 年 12 月 31 日，公司共有研发人员 126 名，除必要的硬件和网络投入外，公司研发支出 主要是开发人员的工资投入，本年公司在提升原有软件产品的升级和新细分市场新产品开发外，增加了 部分新业务的开发，主要研发产品包括以下几类： 1、传统软件细分行业产品开发和升级； 2、基于 O2O 在线业务的微商店、微餐厅、会员系统平台的开发； 3、思迅网络基于 SaaS 平台的零售及餐饮系统升级开发。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 思迅软件属于计算机应用服务业，主要收入来源于自主研发应用软件的销售及收费通道对接服务。 鉴于公司所售商品的特殊性以及本期支付通道对接服务收入增长较快的风险考虑，审计师本年将收入确 认识别为关键审计事项。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部颁布了《关于印发〈企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营〉的通知》（财会[2017]13 号），要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准 则的企业范围内施行。对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适 用法处理。2017 年 5 月 10 日，财政部发布了关于印发修订《企业会计准则第 16 号--政府补助》的 通知(财会[2017]15 号)，自 2017 年 6 月 12 日起施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补 助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调 整。2017 年 12 月 25 日，财政部印发了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，将原计入在“营业外收入”和“营业外支出”中的相关资 产处置利得或损失及与企业日常活动相关的政府补助分别计入新增的“资产处置损益”及“其他收益” 项目。 本次公司会计政策变更系根据国家财政部规定变更，本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法 律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重 大影响。 17 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司作为一家新三板挂牌公司，在不断发展壮大过程中，重视履行社会责任，对股东、债权人、员 工、客户、供应商、社区等利益相关者负责任的同时，为创新软件自主品牌不断努力，以创新的发展、 更规范的经营和更高的利润来回报社会、股东、员工等各方面。 三、 持续经营评价 公司为应对互联网影响和外部市场需求变化，加大对移动互联网研发投入，成立专门事业部保障在 新业务上取得新的突破发展。同时，进一步细分做深行业产品软件，不断提高公司持续发展能力。 报告期内，公司管理层及核心技术团队稳定，不断引入新的研发人员和新技术，为公司持续经营提供重 要保障。公司现金流充分，财务管理和风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，内部管理制度健全， 公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 公司所服务的零售与餐饮行业与人民的基本生活息息相关，与基础消费相关的行业依然能操持较强 的活力，在可以预见的时期将伴随社会经济发展而稳步向前。公司处所零售与餐饮信息化行业，面向中 小零 售和餐饮企业的标准化管理软件产品和增值服务，在国内城市化发展进程中，拥有广泛的客户群 体，公司未来的销售和营利能力有较大支撑优势。 (二) 公司发展战略 公司现有线下数十万家企业商户，数以百万计的销售终端，除了在细分行业和新零售市场为客户量 身订制更多的一体化解决方案，并提供全方面的新零售相关在线支付、会员精准营销、在线分销等线上 线下整合性解决方案，不断提升企业技术服务能力。为实现这一目标，公司与阿里集团达成战略合作， 积极发展新零售相关业务，成立在线业务部门，开发在线支付、在线商城、在线订单等业务，已取得初 步进展，未来还将不断在新零售业务方向加大投入和布局。 (三) 经营计划或目标 2018 年，公司传统业务需要不断升级，加快产品及技术转型，加强线上线（O2O）下一体化业务， 推动和阿里关于新零售的合作；继续推广和完善支付接入平台业务，扩大线下消费流量入口；加大面向 小微型客户的 SaaS 零售和餐饮系统研发、市场推广；进一步开拓渠道市场，加大销售和服务支持覆盖面， 实现业务持续增长。预计 2018 年支付业务增长 30%左右。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺。 (四) 不确定性因素 行业竞争加剧-但随着移动互联网不断发展，用户消费和使用习惯正在产生新的变化，大的互联网巨 18 头在餐饮和零售行业加大布局，公司未来将面临更多新的竞争对手和行业冲刺，公司需要不断转型以更 好服务、和平台运营以满足商户对业务变化带来的需求，为应对未来行业变化的风险，人员成本和运营 成本将大幅提升。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、研发人员流失、人力成本增加风险 软件和信息技术服务业具有专业化程度高以及知识更新快的特点。公司业务的开展对人力资本的依 赖 性很强，而且随着业务的发展，公司对专业技术人才的需求也持续增加。目前，深圳作为 IT 产业 集中地， 人才竞争大、住房各项成本不断上涨，上半年公司研发人员正常波动。子公司思迅网络基于 对互联网平台开发，对互联网人才需求更大，但由于目前规模较小，平台处理研发和投入阶段，对人才 的需求增长较快， 高端人才扩招困难，研发人员流动性较大，可能影响年度研发计划的顺利进行。 应 对措施：公司已建立 起一套针对核心员工和管理层的股权持股平台，报告期内核心技术员工、骨干开 发人员均不存在不利变动； 公司也通过人力资源管理措施，包括大幅提高研发人员待遇，增加招聘人 员和扩宽招聘途径，保障公司对 研发人员的需求。 并建立和完善内部人才培训体系和知识平台建设等， 形成一套较完整的人才培养体系，使新进研发人员快速掌握行业所需知识。 2、知识产权保护风险 随着公司产品知名度不断提升，即便公司目前充分利用了加密技术保护核心代码，但软件产品的特 性 使得公司产品依然存在被抄袭、 盗版的情况。盗版或者被抄袭情形将一定程度影响公司正版软件的 市场 份额，进而影响公司经营业绩。 应对措施：公司通过聘请经验丰富法律顾问为公司提供有力的法 律保障， 同时公司投入专人研究和改进现有加密技术和手段，解决目前市场主流盗版问题。 3、互联网研发及运营专业人才稀缺 软件行业最主要的投入是人力资源，随着公司对移动、在线及 SAAS 平台业务等不断加大研发投入， 具备一定互联网研发技术能力，和网络运营等能力的专业人员不足，现有人员难以满足公司新业务的发 展，公司需要引进中高端专业人才。目前互联网高端人才仍然竞争激烈，上述专业人才整体呈现较为稀 缺的局面，如果不能建立有效的专业人才培养机制，预计专业人才将稀缺，会影响公司可持续发展。公 司也在加大与第三方战略合作，包括不限于技术、资源等各个领域的资源共享与开发。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 □是√否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000 799,641.04 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,000,000 6,684,559.87 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 5,000,000 7,484,200.91 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 65,612,500 65,612,500 62.79% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 51,000,000 51,000,000 48.80% 董事、监事、高管 0 0% 9,765,460 9,765,460 9.34% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 102,000,000 100.00% -63,112,500 38,887,500 37.21% 其中：控股股东、实际控 制人 76,500,000 75.00% -51,000,000 25,500,000 24.40% 董事、监事、高管 17,850,000 17.5% -4,462,500 13,387,500 12.81% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 102,000,000 - 2,500,000 104,500,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 北京中长石基 信息技术股份 有限公司 76,500,000 0 76,500,000 73.21% 25,500,000 51,000,000 2 张育宏 12,750,000 2,500,000 15,250,000 14.59% 9,562,500 5,687,500 3 深圳市万国联 迅投资合伙企 业（有限合伙） 7,650,000 0 7,650,000 7.32% 0 7,650,000 4 张伟 5,100,000 0 5,100,000 4.88% 3,825,000 1,275,000 合计 102,000,000 2,500,000 104,500,000 100% 38,887,500 65,612,500 前十名股东间相互关系说明：截至报告期末，公司股东张伟先生认缴万国联迅 13.34%出资额且担任其普 通合伙人, 张育宏先生认缴万国联迅 3.60%出资额。除上述情形之外，公司股东之间不存在其他关联关 系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 北京中长石基信息技术股份有限公司（下称“石基信息”）持有思迅软件 73.21%股权， 为公司控股股 东。石基信息为深圳市证券交易所上市公司，股票代码为 002153，成立于 1998 年 02 月 06 日，注 册资本 106,678.88 万元，工商注册号 110000004733224。报告期内，公司控股股东没有变化。 (二) 实际控制人情况 截止 2017 年 12 月 31 日，李仲初先生持有公司控股股东石基信息 54.77%股权，因此公司实际控 制人为李仲初。 李仲初先生：出生于 1963 年，中国籍，无境外永久居留权。1984 年毕业于武汉大 学空间物理系，获 得理学学士学位，1987 年获得原国家航天部第二研究院光电技术 专业工学硕士学位，工程师职称，目 前担任石基信息董事会董事、董事长兼总裁。 报告期内，公司实际控制人没有变化。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016.12.6 2017.4.14 8.00 2,500,000 20,000,000 1 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 本次募集资金用于补充流动资金，截止 2017 年 12 月 31 日本公司共计使用募集资金 4,500,975.00 元， 其中：支付员工工资 3,920,000.00 元，支付业务推广服务费 300,000.00，发行费 280,000.00 元，手续 费 975.00 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 23 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用□不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017.5.22 4.50 0 0 合计 4.50 0 0 (二) 利润分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5.50 0 0 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 关东玉 董事长 男 55 本科 2015.12.28-2018.12.27 0 赖德源 董事 男 55 本科 2015.12.28-2018.12.27 0 罗芳 董事 女 40 本科 2015.12.28-2018.12.27 0 KEVIN PATRICK KING 董事 男 56 本科 2016.10.14-2018.12.27 0 张育宏 总经理董事 男 46 本科 2015.12.28-2018.12.27 400,000 张伟 副总经理董 事 男 45 研究生 2015.12.28-2018.12.27 310,000 苏晓娟 监事会主席 女 42 本科 2015.12.28-2018.12.27 250,000 金春梅 职工监事 女 44 本科 2015.12.28-2018.12.27 200,000 吴开 副总经理监 事 男 39 研究生 2015.12.28-2018.12.27 290,000 余晓阳 财务总监 女 51 大专 2015.12.28-2018.12.27 320,000 施亚琴 副总经理董 秘 女 39 本科 2015.12.28-2018.12.27 310,000 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长关东玉、董事罗芳、董事赖德源就职于公司控股股东北京中长石基信息技术股份有限公司，公司 其他董事、监事、高级管理人员与控制股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张育宏 总经理董事 12,750,000 2,500,000 15,250,000 14.86% 0 张伟 副总经理董事 6,106,740 0 6,106,740 5.86% 0 余晓阳 财务总监 509,490 0 509,490 0.49% 0 施亚琴 董秘 509,490 0 509,490 0.49% 0 苏晓娟 监事会主席 509,490 0 509,490 0.49% 0 金春梅 职工监事 255,510 0 255,510 0.25% 0 吴开 监事 509,490 0 509,490 0.49% 0 合计 - 21,150,210 2,500,000 23,650,210 22.93% 0 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 32 34 销售人员 89 61 技术人员 63 101 研发人员 96 126 员工总计 280 322 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 129 152 专科 127 144 专科以下 21 22 员工总计 280 322 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司在职员工 322 人，包括全资子公司思迅网络和奥凯软件 1.人员变动：严格依照国家及地方相关法规和政策进行人员异动操作； 2.人才引进：通过自行寻找、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进； 3.培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行 培训工作，包括新员工培训、企业文化培训、管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、专题讲座 交流等； 4.招聘情况：公司采用网络招聘、现场招聘和校园招聘等方式进行招聘工作； 5.薪酬情况：公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、津贴、奖金和全勤奖等组成。公司实行 全员劳动合同制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》，并为 员工办理五险一金。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 26 √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张育宏 总经理 15,525,400 张伟 副总经理 6,120,510 徐小海 在线事业部总经理 509,490 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 无 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据全国中小企业股份转让有限责任公司《挂牌公司行业分类结果》（更新至 2017 年 12 月底）的 标准，公司所属 I 信息传输、软件和信息技术服务业 65 软件和信息技术服务业 651 软件开发 6510 软 件开发。 （一）行业的现状与发展 思迅软件是一家专注提供零售与餐饮娱乐行业线上线下一体化解决方案，集软件研发、 软件 产品销售、SAAS 平台开发运营、在线技术服务等于一身的 IT 综合服务商。 2012-2017 年，全国社会消费品零售额市场规模逐年扩大，2014 年后总体增速放缓，但增速 维持在 10%以上。2017 年全年，社会消费品零售总额 366262 亿元，比上年增长 10.2%。随着 经济实力的提升和居民可支配收入水平的增加，我国零售业市场规模逐年提高；在电子商务 和移动支付的促进下，未来传统零售渠道将向线下线下一体化服务转型发展，这将加速促进 零售业信息化的需求转变。2017 年随着新零售概念的逐渐落地，传统零售型企业开始进行转 型，同时互联网电商平台也开始了线下门店的运营，实现 1、线下门店数字化，2、全域数据 赋能，3、进行有组织的消费者运营，实现真正的零售智慧门店。 （二）行业竞争情况 传统软件产品服务商要改变原有以提供软件产品为主的销售模式，适应新零售形势下商户全 渠道运营的需求，通过大数据驱动整个零售行业的运营， 公司将通过与阿里集团和其它第三方公司大力合作，以满足客户全方位的数字化运营需求； （三）公司研发情况 随着行业不断发展和变化，公司新设新零售事业部和思迅网络，并在传统产品上也同时加大 对现有产品的升级，更加适应线上业务的需求，2017 年研发产品具体如下 思迅软件互联网及云计算产品 序号 产品 概述 1 思迅微商店 基于微信公众平台的 O2O 产品，商品上传展示、优惠消息推送、 在线提交订单、会员管理等一步到位。 2 思迅微餐厅 消费者线上输入下单后，商家实时获取订单，完成与线上系统的 无缝衔接，消费者到店后，报上手机号即可完成下单，节约点菜 27 时间。 3 思迅“天店” 实体店无需购置服务器、数据库、VPN 网络设备，可通过“天店 助手”APP 随时随地查看门店的实时营业情况、销售数据、毛利、 库存情况、采购情况。 4 孕婴童行业管理系统 BS 版 采用 B/S 架构，帮助企业实现在线 POS 收银、在线决策运营、在线查 询、在线调拨等业务操作；实现门店一边销售一边同步更新销售数据 和即时查询。 5 聚合支付系统 通过云端整合主要的支付方式，包括银联接口、支付宝、微信支付、 商户储值卡等等，为店铺客户端提供统一的、安全的支付接口和扩展 方式。 6 数据挖掘与分析系统 平台每日交易将产生大量的用户数据和支付数据，后台数据挖掘与分 析系统可根据设定的业务模型对数据进行多维度统计、分析及汇总； 由此产生的数据分析结果，将为客户提供增值服务；未来更可据此与 第三方广告平台合作，筛选出更精准、有效的目标客户进行广告投放， 部分技术已于 2017 年申请专利。 上述产品和平台均系公司自主研发和运营。 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则(试行)》 等有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理 结构， 建立健全内部管理和控制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 报告期内公司已经建立了三会议事规则。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 等有关 法律、 法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司将进一步按 照股转系统的要求， 接在受主办券商的持续督导，认真听取各方意见，不断改进公司治理机制，进一 步提高治理水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和《公司章程》 相关规定，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理 层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》、各项内部管理制度及全国股转相关法律法规的程序 和规则进行。截至报告期末，三会未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司董事会、股东大会、监事会 和高管都能够切实履行应尽的责任和义务。 29 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第七次会议：审议 2016 年度总经 理工作报告、董事会工作报告、2016 年年度报 告及摘要、2017 年财务预算、利润分配等议案； 第一届董事会第八次会议：审议关于公司 2017 年半年度报告、募集资金存放与实际使用情况 专项报告等议案；第一届董事会第九次会议： 审议公司战略合作框架协议、召开 2018 第一次 临时股东大会等议案； 监事会 3 第一届第四次监事会审议公司资本公积金转增 等议案；第一届第五次监事会：审议 2016 年年 度报告等议案；第一届第六次监事会：审议公 司 2017 年半年度报告、2017 年半年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告的议案。 股东大会 2 第一次临时股东大会：审议公司股票发行、股 票认购协议、修改募集资金管理制度、修改公 司章程等议案；2016 年年度股东大会：审议 2016 年度董事会工作报告、财务预决算报告、 利润分配等议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会 秘书和管理层均严 格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法 规的要求。截止报告期末，公司未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》、《信息 披露管理制度》等相关制度，设立了联系电话和电子邮箱，由公司董事会信息披露事务负责人负责接听， 以便保持与投资者及潜在投资者的联系与沟通， 在沟通过程中，遵循《信息披露管理制度》的规定。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立完 整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整情况：公司系由有限责任公司整体变更设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及 权益。 已经取得的商标及其他自有资产，不存在与他人共同使用的情况。申请人的资产独立， 与申请 人的股东、其他关联方或第三人之间产权界定清楚、划分明确。公司没有以资产或信用为股东、实际控 制人及其控制的其它企业提供担保，不存在资产、资金被控股股 东占用而损害公司利益的情况。 2、人员独立情况：公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》 的 有关规定产生；拥有独立的劳动、人事管理体系，全部员工均与公司订立了劳动合同，不存在在公 司股东或其他关联企业中兼职或领取薪酬的情况；总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管 理人员未在控股股东或实际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外其他职务或领取薪酬； 公司高级管理人员的任免均由公司董事会通过合法程序决定。 3、财务独立性：公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立会计核算 体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不存在控股股东非法干预公司财务决策和资金 使用的情况。 公司开设了独立的银行账户，且作为独立纳税人依法独立纳税。未与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业共用银行账户。公司及各子公司均独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务。 4、机构独立情况：公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构， 各机构根据《公司章程》和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机 构均独立于控股股东和其它股东。公司各职能部门依照规章制度行使各自的职能。与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 5、业务独立情况：公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。公司主要 从事零售流通行业管理软件开发、实施、维护、业务咨询和相关等服务，目前软件产品覆盖零售、专卖、 餐饮三大业态。但公司与同一控股股东控制的其他企业在主营业务内容或模式、主要产品或主要开发技 术、产品细分市场、主要客户、销售模式及渠道等方面有显著的不同，不存在同业竞争。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理 性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续地系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断进行调整完 善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引 下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司严格执行企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善公 31 司的风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已于第一届董事会第七次会议制定该项制度，从而进一步健全内部约束和责任追究机制， 促进公司管理层恪尽职守， 增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量 和透明度。 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 XYZH/2018BJA40392 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2018-4-18 注册会计师姓名 张海啸、张昆 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2018BJA40392 深圳市思迅软件股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市思迅软件股份有限公司（以下简称思迅软件）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了思迅软 件 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于思迅软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 33 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认事项 有关披露内容请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”“22. 收入确认原则及计 量方法”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释” “19. 营业收入与成本”。 关键审计事项 审计中的应对 思迅软件属于计算机应用服务 业，主要收入来源于自主研发应 用软件的销售及业务推广收入。 其中：销售自主研发软件是以存 储设备为载体提供给客户，在客 户签收后确认收入实现；业务推 广收入即为客户通过思迅软件对 接的微信或支付宝收费通道向顾 客收款，微信或者支付宝向思迅 软件支付业务推广费，此项收入 按照与微信或支付宝对账金额在 获取对账单当期确认。 考虑到思迅软件销售商品的特殊 性以及业务推广收入增长较快可 能存在的风险，我们本期将收入 确认识别为关键审计事项。 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：  评价思迅软件与收入确认相关的内部控制的设计、运行 及有效性，评价思迅软件与收入系统相关的信息技术控 制设计和运行的有效性；  对软件销售业务执行分析性程序，将思迅软件信息技术 系统软件注册情况与软件销售情况进行比较；分析各月 销售收入金额与相对应客户数量的合理性，同时结合销 售单价、毛利率对收入的合理性进行分析；  针对业务推广费收入,我们登陆支付宝及微信系统查询 全年结算收款数据，与支付宝及微信各月对账单进行核 对，验证收入的真实性及完整性。  选取全年销售发生额较大和期末应收预收余额较大的 单位作为样本， 检查记账分录的相关支持文件；思迅 软件属于小额单次销售，我们选取了部分客户进行函证， 同时对占期末余额 80%的应收账款、预收账款检查合同 及发货情况并通过全年银行流水逐项核对回款情况，以 验证应收账款和预收账款余额的准确性。 四、 其他信息 思迅软件管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括思迅软件 2017 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 34 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估思迅软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算思迅软件、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督思迅软件的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对思迅软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致思迅软件不能持续经营。 35 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （6） 就思迅软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 张昆 （项目合伙人） 中国注册会计师：张海啸 中国 北京 二○一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 36 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 152,334,197.00 25,579,822.32 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 10,528,407.95 3,859,017.06 预付款项 六、3 1,628,739.58 619,671.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 5,950,688.26 5,162,327.34 买入返售金融资产 存货 六、5 1,237,716.12 1,505,125.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 10,500,000.00 92,500,000.00 流动资产合计 182,179,748.91 129,225,964.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 55,406,296.14 57,239,708.68 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 六、8 520,173.45 520,173.45 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 147,119.05 76,492.93 其他非流动资产 非流动资产合计 56,073,588.64 57,836,375.06 37 资产总计 238,253,337.55 187,062,339.42 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 4,196,936.41 339,962.06 预收款项 六、11 19,223,012.15 11,111,342.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、12 11,602,467.27 7,064,195.70 应交税费 六、13 5,001,457.78 4,264,198.54 应付利息 应付股利 其他应付款 六、14 645,753.14 180,150.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,669,626.75 22,959,849.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 40,669,626.75 22,959,849.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 104,500,000.00 102,000,000.00 38 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、16 23,548,986.57 6,313,137.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 11,681,324.83 5,833,825.54 一般风险准备 未分配利润 六、18 57,853,399.40 49,955,526.75 归属于母公司所有者权益合计 197,583,710.80 164,102,489.80 少数股东权益 所有者权益合计 197,583,710.80 164,102,489.80 负债和所有者权益总计 238,253,337.55 187,062,339.42 法定代表人：关东玉 主管会计工作负责人：余晓阳 会计机构负责人：余晓阳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 145,926,118.58 24,061,786.31 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 9,799,110.84 3,842,487.06 预付款项 1,406,426.68 546,538.48 应收利息 应收股利 其他应收款 5,594,978.05 4,815,607.20 存货 十五、2 1,093,022.43 1,174,085.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,000,000.00 90,500,000.00 流动资产合计 173,819,656.58 124,940,504.86 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 6,000,000.00 6,000,000.00 39 投资性房地产 - - 固定资产 55,316,445.93 57,193,162.70 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 129,772.63 70,947.53 其他非流动资产 非流动资产合计 61,446,218.56 63,264,110.23 资产总计 235,265,875.14 188,204,615.09 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,090,424.57 313,641.54 预收款项 17,573,983.85 10,377,465.84 应付职工薪酬 10,478,152.82 6,425,820.67 应交税费 4,699,117.28 4,227,434.50 应付利息 应付股利 其他应付款 586,961.81 208,859.67 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,428,640.33 21,553,222.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 40 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 37,428,640.33 21,553,222.22 所有者权益： 股本 104,500,000.00 102,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23,548,986.57 6,313,137.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 11,681,324.83 5,833,825.54 一般风险准备 未分配利润 58,106,923.41 52,504,429.82 所有者权益合计 197,837,234.81 166,651,392.87 负债和所有者权益合计 235,265,875.14 188,204,615.09 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 144,334,728.54 100,239,837.68 其中：营业收入 六、19 144,334,728.54 100,239,837.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 88,820,955.08 56,508,696.48 其中：营业成本 六、19 22,977,534.18 8,991,626.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 2,492,513.59 1,800,573.07 销售费用 六、21 17,587,503.86 12,965,829.30 管理费用 六、22 46,201,021.67 32,482,427.91 财务费用 六、23 -878,961.14 -86,256.58 41 资产减值损失 六、24 441,342.92 354,496.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、25 2,432,878.20 2,074,039.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,542.73 其他收益 12,492,628.08 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,439,279.74 45,806,723.69 加：营业外收入 六、28 691,791.12 12,830,618.14 减：营业外支出 六、29 5,383.53 3,821.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,125,687.33 58,633,520.76 减：所得税费用 六、30 10,355,315.39 9,081,994.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,770,371.94 49,551,526.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 60,770,371.94 49,551,526.70 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 60,770,371.94 49,551,526.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 60,770,371.94 49,551,526.70 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.58 0.49 42 （二）稀释每股收益 0.58 0.49 法定代表人：关东玉 主管会计工作负责人：余晓阳 会计机构负责人：余晓阳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 132,419,665.46 96,929,152.69 减：营业成本 十五、4 21,347,433.39 8,380,398.46 税金及附加 2,347,291.56 1,755,613.52 销售费用 13,979,570.83 11,139,522.91 管理费用 41,503,282.15 29,530,578.15 财务费用 -882,769.66 -93,347.39 资产减值损失 392,167.37 337,516.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 2,376,919.29 2,044,165.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,542.73 其他收益 12,027,695.69 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,137,304.80 47,924,579.35 加：营业外收入 687,299.71 12,580,879.27 减：营业外支出 5,261.06 3,653.38 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,819,343.45 60,501,805.24 减：所得税费用 10,344,350.57 9,086,401.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,474,992.88 51,415,403.67 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 43 6.其他 六、综合收益总额 58,474,992.88 51,415,403.67 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 0.50 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 166,136,981.39 106,959,835.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,246,702.75 7,820,280.23 收到其他与经营活动有关的现金 2,577,450.08 902,045.36 经营活动现金流入小计 179,961,134.22 115,682,160.77 购买商品、接受劳务支付的现金 21,438,584.36 12,528,231.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 44,202,728.88 30,585,669.62 支付的各项税费 30,488,372.31 24,819,751.15 支付其他与经营活动有关的现金 13,840,464.44 11,088,862.55 经营活动现金流出小计 109,970,149.99 79,022,514.44 经营活动产生的现金流量净额 六、31 69,990,984.23 36,659,646.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 389,900,000.00 152,036,613.69 取得投资收益收到的现金 2,432,878.20 3,537,504.15 44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,620.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 392,332,878.20 155,575,737.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 364,487.75 111,926.70 投资支付的现金 307,900,000.00 180,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 308,264,487.75 180,611,926.70 投资活动产生的现金流量净额 84,068,390.45 -25,036,188.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,025,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 280,000.00 筹资活动现金流出小计 47,305,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -27,305,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、31 126,754,374.68 11,623,457.47 加：期初现金及现金等价物余额 六、31 25,579,822.32 13,956,364.85 六、期末现金及现金等价物余额 六、31 152,334,197.00 25,579,822.32 法定代表人：关东玉 主管会计工作负责人：余晓阳 会计机构负责人：余晓阳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 152,569,241.41 102,825,766.48 收到的税费返还 10,818,312.80 7,708,093.55 收到其他与经营活动有关的现金 2,426,383.17 804,552.62 经营活动现金流入小计 165,813,937.38 111,338,412.65 45 购买商品、接受劳务支付的现金 19,793,718.51 12,515,000.39 支付给职工以及为职工支付的现金 38,182,988.13 26,841,642.49 支付的各项税费 29,324,208.13 24,363,957.08 支付其他与经营活动有关的现金 11,923,912.24 8,909,302.30 经营活动现金流出小计 99,224,827.01 72,629,902.26 经营活动产生的现金流量净额 十五、6 66,589,110.37 38,708,510.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 388,400,000.00 152,036,613.69 取得投资收益收到的现金 2,376,919.29 1,507,630.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,620.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 390,776,919.29 153,545,863.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 296,697.39 100,477.70 投资支付的现金 307,900,000.00 180,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 308,196,697.39 180,600,477.70 投资活动产生的现金流量净额 82,580,221.90 -27,054,613.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,025,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 280,000.00 筹资活动现金流出小计 47,305,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -27,305,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 十五、6 121,864,332.27 11,653,896.55 加：期初现金及现金等价物余额 十五、6 24,061,786.31 12,407,889.76 六、期末现金及现金等价物余额 十五、6 145,926,118.58 24,061,786.31 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 102,000,000.00 6,313,137.51 5,833,825.54 49,955,526.75 164,102,489.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 102,000,000.00 6,313,137.51 5,833,825.54 49,955,526.75 164,102,489.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,500,000.00 （一）综合收益总额 60,770,371.94 （二）所有者投入和减少资 本 2,500,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 104,500,000.00 23,548,986.57 11,679,950.04 57,841,026.27 197,583,710.8 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 48 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 30,000,000.00 78,313,137.51 692,285.17 5,545,540.42 114,550,963.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 78,313,137.51 692,285.17 5,545,540.42 114,550,963.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 72,000,000.00 -72,000,000.00 5,141,540.37 44,409,986.33 49,551,526.70 （一）综合收益总额 49,551,526.70 49,551,526.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,141,540.37 -5,141,540.37 1．提取盈余公积 5,141,540.37 -5,141,540.37 2．提取一般风险准备 49 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 72,000,000.00 -72,000,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 72,000,000.00 -72,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 102,000,000.00 6,313,137.51 5,833,825.54 49,955,526.75 164,102,489.80 法定代表人：关东玉 主管会计工作负责人：余晓阳 会计机构负责人：余晓阳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 其 他 综 专 项 储 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永 续 其 他 50 股 债 存 股 合 收 益 备 一、上年期末余额 102,000,000.00 6,313,137.51 5,833,825.54 52,504,429.82 166,651,392.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 102,000,000.00 6,313,137.51 5,833,825.54 52,504,429.82 166,651,392.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,500,000.00 17,235,849.06 5,847,499.29 5,602,493.59 31,185,841.94 （一）综合收益总额 58,474,992.88 58,474,992.88 （二）所有者投入和减少资 本 2,500,000.00 17,235,849.06 19,735,849.06 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 17,235,849.06 19,735,849.06 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,847,499.29 -52,872,499.29 -47,025,000.00 1．提取盈余公积 5,847,499.29 -5,847,499.29 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -47,025,000.00 -47,025,000.00 4．其他 51 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 104,500,000.00 23,548,986.57 11,681,324.8 3 58,106,923.41 197,837,234.8 1 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 78,313,137.51 692,285.17 6,230,566.52 115,235,989.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 52 二、本年期初余额 30,000,000.00 78,313,137.51 692,285.17 6,230,566.52 115,235,989.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 72,000,000.00 -72,000,000.00 5,141,540.37 46,273,863.30 51,415,403.67 （一）综合收益总额 51,415,403.67 51,415,403.67 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,141,540.37 -5,141,540.37 1．提取盈余公积 5,141,540.37 -5,141,540.37 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 72,000,000.00 -72,000,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 72,000,000.00 -72,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 102,000,000.00 6,313,137.51 5,833,825.54 52,504,429.82 166,651,392.87 54 一、 公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：深圳市思迅软件股份有限公司 注册地址：深圳市南山区科园路 1003 号深圳软件产业基 地 2C 栋 13 楼 注册资本：10,450.00 万元 统一社会信用代码：914403007586434647 法定代表人：关东玉 （二）公司行业性质及经营范围 公司行业性质：软件和信息技术服务业 经营范围：开发并销售计算机软件，提供计算机系统集 成及相关技术服务。 （三）公司历史沿革 1.2004 年 4 月，有限公司的成立： 深圳市思迅软件股份有限公司（原深圳万国思迅软件有限公司，以下简称本公司） 系由 Asset Catch International Limited（英属维尔京群岛注册公司）和深圳市汇邦 科技有限公司（下称汇邦科技）于 2004 年 4 月共同出资设立的中外合资企业，分别出 资 55 万元、45 万元，注册资本 100 万元。于 2004 年 4 月 18 日取得深圳市南山区经 济贸易局出具“深外资南复[2004]0048”号批文，批准了 Asset Catch International Limited 与汇邦科技签订的“合资经营深圳万国思迅软件有限公司合同”。2004 年 4 月 19 日，本公司取得了深圳市人民政府颁发的“商外资粤深南合资证[2004]5003”号外 商投资企业批准证书。2004 年 4 月 27 日，本公司取得了深圳市工商行政管理局核发的 “企合粤深总字第 110631”号企业法人营业执照。2004 年 7 月 8 日，深圳市长城会计 师事务所有限公司出具“深长验字（2004）第 270 号”《验资报告》，对 Asset Catch International Limited 及汇邦科技的出资进行了审验。本公司设立时股权结构如下表 所示： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 深圳市汇邦科技有限公司 45.00 45.00 ASSET CATCH INTERNATIONAL LIMITED 55.00 55.00 55 合计 100.00 100.00 2.2007 年 3 月增资 2007 年 1 月 18 日，本公司全体董事召开会议，同意提取未分配利润人民币 400 万 元用于增加本公司注册资本。2007 年 1 月 31 日获得深圳市南山区贸易工业局批准，领 取“深外资南复【2007】0042 号”批准文件；增资后，本公司注册资本扩大为人民币 500 万元。上述实收资本业经深圳市长城会计师事务所有限公司审验，并出具了“深长 验字（2007）第 032 号”《验资报告》验证。本次增资后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 深圳市汇邦科技有限公司 225.00 45.00 ASSET CATCH INTERNATIONAL LIMITED 275.00 55.00 合计 500.00 100.00 3.2008 年 8 月股权变更 2008 年 6 月 2 日经本公司董事会决议，同意股东 ASSET CATCH INTERNATIONAL LIMITED 将其所持本公司 30%股权，以人民币 150 万元转让予董平；将其所持本公司另 25%的股权，以人民币 125 万元转让予刘俊安。其他股东自愿放弃优先购买权。企业性 质由中外合资企业变更为有限责任公司，2008 年 6 月 26 日获得深圳市南山区贸易工业 局批准，领取“深外资南复【2008】0237 号”批准文件；变更后企业注册号为 440301103538726。本次变更后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 深圳市汇邦科技有限公司 225.00 45.00 董平 150.00 30.00 刘俊安 125.00 25.00 合计 500.00 100.00 4.2008 年 9 月股权变更 2008 年 8 月 18 日经公司股东会决议，同意股东董平将其所持公司 10%股权，以人 民币 50 万元转让予赵秀玲；将其所持公司另 10%的股权，以人民币 50 万元转让予冯成 海；将其所持公司另 10%的股权，以人民币 50 万元转让予董剑亭。其他股东自愿放弃优 先购买权。本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 深圳市汇邦科技有限公司 225.00 45.00 赵秀玲 50.00 10.00 冯成海 50.00 10.00 董剑亭 50.00 10.00 56 刘俊安 125.00 25.00 合计 500.00 100.00 5.2010 年 5 月增资 2010 年 3 月 31 日经本公司股东会决议，同意使用留存收益中人民币 500 万元增加 注册资本；上述实收资本变更业经深圳正一会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出 具“深正一验字（2010）第 058 号”《验资报告》。本次增资后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 深圳市汇邦科技有限公司 450.00 45.00 赵秀玲 100.00 10.00 冯成海 100.00 10.00 董剑亭 100.00 10.00 刘俊安 250.00 25.00 合计 1,000.00 100.00 6.2013 年 5 月股权变更 2013 年 4 月 22 日经本公司股东会决议，同意股东赵秀玲将其所持本公司 10%股权， 以人民币 100 万元转让予董平；同意股东冯成海将其所持本公司 10%股权，以人民币 100 万元转让予董平；同意股东董剑亭将其所持本公司 10%股权，以人民币 100 万元转让予 董平。其他股东自愿放弃优先购买权。本次变更后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 深圳市汇邦科技有限公司 450.00 45.00 董平 300.00 30.00 刘俊安 250.00 25.00 合计 1,000.00 100.00 7.2013 年 11 月股权变更 2013 年 10 月 18 日经本公司股东会决议，同意股东深圳市汇邦科技有限公司将其所 持本公司 34.65%股权，以人民币 346.50 万元转让予张育宏；将其持有本公司 10.35%股 权以人民币 103.50 万元转让予张伟；其他股东自愿放弃优先购买权。本次变更后，本 公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 张育宏 346.50 34.65 张伟 103.50 10.35 董平 300.00 30.00 刘俊安 250.00 25.00 57 合计 1,000.00 100.00 8.2014 年 1 月股权变更 2013 年 12 月 27 日经本公司股东会决议，同意股东张育宏将其所持本公司 14.65% 股权，以人民币 6,512.50 万元转让予北京中长石基信息技术股份有限公司；同意股东 张伟将其所持本公司 5.35%股权，以人民币 1,337.50 万元转让予北京中长石基信息技术 股份有限公司；同意股东董平将其所持本公司 30%股权，以人民币 6,900.00 万元转让予 北京中长石基信息技术股份有限公司；同意股东刘俊安将其所持本公司 25%股权，以人 民币 5,750.00 万元转让予北京中长石基信息技术股份有限公司；其他股东自愿放弃优 先购买权。本次变更后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 张育宏 200.00 20.00 张伟 50.00 5.00 北京中长石基信息技术股份有限公司 750.00 75.00 合计 1,000.00 100.00 9.2015 年 9 月股权变更 2015 年 9 月 22 日经公司股东会决议，同意股东张育宏将其所持公司 7.50%股权， 以人民币 675.00 万元转让予深圳市万国联迅投资合伙企业（有限合伙）；其他股东自 愿放弃优先购买权。本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 张育宏 125.00 12.50 张伟 50.00 5.00 深圳市万国联迅投资合伙企业（有限合 伙） 75.00 7.50 北京中长石基信息技术股份有限公司 750.00 75.00 合计 1,000.00 100.00 10.有限公司整体变更为股份公司 根据本公司 2015 年 9 月 29 日的股东会决议以及 2015 年 12 月 8 日本公司各股东签 订的发起人协议，深圳万国思迅软件有限公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更 为深圳市思迅软件股份有限公司，以深圳万国思迅软件有限公司截止 2015 年 9 月 30 日 经审计的净资产 108,313,137.51 元折股 30,000,000.00 股，股本与净资产的差额 78,313,137.51 元作为资本公积。上述股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具的“瑞华验字[2015]48470005 号”验资报告验证，并在深圳市工商行政管理局办理了 变更，于 2015 年 12 月 28 日领取了新的统一社会信用代码为 914403007586434647 的营 58 业执照。此次净资产折股后，各股东持股情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 张育宏 375.00 12.50 张伟 150.00 5.00 深圳市万国联迅投资合伙企业（有限合 伙） 225.00 7.50 北京中长石基信息技术股份有限公司 2,250.00 75.00 合计 3,000.00 100.00 本公司于2016年7月27日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关 于同意深圳市思迅软件股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股 转系统函[2016]6009 号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方 式为协议转让，本公司挂牌证券代码:思迅软件（838758）。 11.资本公积金转增股本 2016 年 10 月 13 日，本公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司资本 公积金转增股本的预案的议案》。根据公司战略规划需求及《深圳市思迅软件股份有限 公司 2016 年第二次临时股东大会决议》，依据本公司《2016 年半年度报告》披露的未 经审计截止 2016 年 6 月 30 日母公司财务报表数据：母公司股本为 30,000,000 股、资 本公积余额为 78,313,137.51 元、未分配利润余额为 29,255,755.37 元，决定进行资本 公积转增股本。拟以转增前总股本 30,000,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东 实施每 10 股转增 24 股，合计转增 72,000,000.00 股，本公司股本由 30,000,000.00 股 增至 102,000,000.00 股。该次资本公积转增股本未经会计师事务所审验，相关工商信 息已经变更。至此，本公司股权情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 北京中长石基信息技术股份有限公司 7,650.00 75.00 张育宏 1,275.00 12.50 张伟 510.00 5.00 深圳市万国联迅投资合伙企业（有限合伙） 765.00 7.50 合计 10,200.00 100.00 12. 2017 年 1 月增加注册资本 2017 年 1 月 3 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<深圳市思 迅软件股份有限公司 2016 年股票发行方案>的议案》，以非公开发行定向发行人民币普 通股不超过 2,500,000.00 股，发行股票价格为每股 8.00 元，募集资金总额不超过 20,000,000.00 万元，发行对象为张育宏，其中增加注册资本 2,500,000.00 元其余额再 扣 除 其 他 发 行 费 用 后 计 入 资 本 公 积 ， 本 公 司 股 本 由 102,000,000.00 股 增 至 59 104,500,000.00 股，资本公积增加 17,235,849.06 元，本次增资由信永中和会计师事务 所（特殊普通合伙）审验并出具了“XYZH/2017BJA40154 号”验资报告验证,相关工商信 息已变更，变更后本公司股权如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 北京中长石基信息技术股份有限公司 7,650.00 73.21 张育宏 1,525.00 14.59 深圳市万国联迅投资合伙企业（有限合伙） 765.00 7.32 张伟 510.00 4.88 合计 10,450.00 100.00 13. 2017 年 5 月进入新三板创新层 2017 年 5 月 31 日根据全国中小企业股份转让系统发布 2017 年新三板创新层公司 名单，本公司被列入创新层管理，股票代码：838758。 （四）报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经本集团董事会于 2018 年 4 月 18 日决议批准报出。 二、 合并财务报表范围 本集体合并财务报表范围包括深圳市奥凯软件有限公司、深圳市思迅网络科技有限 公司。与上年相比，本年合并范围未发生变化。有关内容详见本附注“七、合并范围的 变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集体财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务 报表是合理的。 60 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集体编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集体的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集体的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集体营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本集体以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集体作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集体在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 61 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 8. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 62 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生 工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有 符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金 流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要 分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得 或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允 价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金 融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 63 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团交易性金融资产和负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允 价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所 使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在 活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直 接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集 团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层 次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 10. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本集团将占应收款项比重超过 30％的单个客户应收款项确 认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测 65 提坏账准备的计提方法 试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进 行减值测试。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有 类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现实情况分析法对计算机及服务行业确定坏账 准备计提的比例。 账龄分析法 根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有 类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现实情况分析法对商品批发行业确定坏账准备 计提的比例。 账龄分析法 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 公司将有确凿证据证明难以收回的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值， 确认减值损失， 计入当期损益；单独测试未发生减 值的应收款项，包括在具有类似 信用风险特征的应 收款项组合中再进行减值测试。 11. 存货 本集团存货主要为库存商品。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 66 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 12. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决 权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需 要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务 和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如： 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易 的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权 投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 67 例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属 于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得 的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资 成本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 68 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益 很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建 筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 35 5% 2.71% 2 电子设备 5 5% 19.00% 3 运输设备 10 5% 9.50% 4 办公设备 5 5% 19.00% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 14. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 69 15. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；商标权、应用软件和其他无 形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无 形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计 估计变更处理。 17. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时， 本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目 70 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提 供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益 或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提 供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关 资产成本。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计 负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 71 21. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 22. 优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始 计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费 用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。 归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有 者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。 23. 收入确认原则和计量方法 本集团的收入包括销售自行开发研制的软件产品收入、销售商品收入、系统集成收 入、技术支持与维护收入、一次性技术开发收入、让渡资产使用权收入。收入确认政策 如下： （1）销售自行开发研制的软件产品收入 自行开发研制的软件产品是指公司拥有著作权，销售时不转让所有权的软件产品。 对于不需要安装就可以使用的软件产品，公司在已将软件产品使用权上的主要风险 和报酬转给购货方、公司既没有保留与使用权相联系的继续管理权、也没有对已售出的 软件产品实施控制、与交易相关的经济利益能够流入企业、相关的收入和成本能够可靠 地计量时，确认收入实现。 对于系统集成中的软件产品收入，按系统集成收入确认的原则确认。 （2）销售商品收入 72 本集团已将外购商品的所有权的主要风险和报酬转给购货方、既没有保留与所有权 相联系的继续管理权、也没有对已售出的所有权实施控制、与交易相关的经济利益能够 流入企业、相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 对于系统集成中的外购商品收入，按系统集成收入确认的原则确认。 （3）技术支持与维护收入 技术支持与维护主要是指根据合同规定向用户提供的后续服务，后续服务包括系统 维护、技术与应用咨询、产品升级等。 本集团在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，根据与用户签订的技术支 持与维护合同规定的维护期间及合同总金额，按提供技术支持与维护的进度确认技术与 维护收入。 （4）一次性技术开发收入 一次性技术开发主要是指根据本集团客户的要求对自行开发研究的软件进行再次 开发，向客户一次性收取的技术开发费。 本集团在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据，项目完工时确认收入的实现。 （5）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括资金使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让 渡资产使用权收入。 （6）业务推广费收入 业务推广费收入主要是指在使用本集团产品的商户系统中安装架设支付宝或微信 支付通道，为支付宝或微信的支付提供推广和安装服务，支付宝或微信向本集团支付一 定的推广和服务费。 24. 政府补助 本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产 相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件 中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为 与收益相关的政府补助。 73 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提 供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利 率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延 收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行 会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 74 的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 26. 租赁 本集团的租赁业务为经营租赁，本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 27. 持有待售 （1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完 成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本 集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量 持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的， 将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其 他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分 为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低 计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值 减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 （3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售 后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条 件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务 报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 75 转回。 （5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账 面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以 及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 （6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 （7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不 再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者 孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；② 可收回金额。 （8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 28. 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一 个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主 要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得 的子公司。 29. 重要会计政策和会计估计变更 根据财政部颁发的《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》 （财会[2017] 15 号）、《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营>的通知》的有关规定，本集团自 2017 年 1 月 1 日起开始执行修订的 政府补助准则和自 2017 年 5 月 28 日起执行修订的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营准则，前述准则均自开始实施之日起采用未来适用法，不对前期进行追述调整。 除上述会计政策变更之外，本集团无其他会计政策及会计估计变更事项。 76 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、提供应税劳务的金额 17%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：当期应纳增值税额为依据本公司应收收入及适用税率计算的销项税额减除可抵 扣进项税后的余额，如果当期销项税额减去可抵扣进项税额为负数则根据可抵扣进项税 额的预期抵扣期限重分类至其他流动资产或者其他非流动资产列报。 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 深圳市奥凯软件有限公司 25% 深圳市思迅网络科技有限公司 25% 2. 税收优惠 （1）增值税优惠 根据“国发[2000]18 号”文《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》及“国 发[2011]4 号”《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收 增值税，以实际税负超过 3%的部分即征即退，自行开发软件实际税负为 3%。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（ 财税 〔2016〕36 号）有关规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技 术服务免征增值税。 （2）所得税优惠 经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税 务局联合批准，于 2017 年 10 月 31 日获得《高新技术企业证书》（证书编号为： GR201744201638），有效期三年，从 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，企 业所得税税率 15%。 （3）房产税优惠 77 深圳市思迅软件股份有限公司于 2015 年 6 月 3 日取得深圳市南山区地方税务局签 发的《深圳市南山区地方税务局税务事项通知书》（深地税南备[2015]126 号），对于 本公司新建或新购置的房产，从 2014 年 5 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日，免征房产税。 从 2017 年 5 月 1 日起，恢复征收房产税。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日， “年末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 24,663.70 64,544.10 银行存款 150,352,252.12 24,889,793.50 其他 1,957,281.18 625,484.72 合计 152,334,197.00 25,579,822.32 说明：货币资金年末余额较年初余额增加 126,754,374.68 元,系本公司销售业务增 长，回款增加、理财产品赎回并且本年收到定向增发投资款所致。 其他系公司存放于支付宝账户上的资金款项，使用不受限制。 本公司年末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外 且资金汇回受到限制的款项。 2. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 78 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 11,087,166.26 100.00 558,758.32 5.04 10,528,407.95 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,062,649.54 100.00 203,632.48 5.01 3,859,017.06 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 11,019,166.26 550,958.32 5.00 1-2 年 58,000.00 5,800.00 10.00 2-3 年 10,000.00 2,000.00 20.00 合计 11,087,166.26 558,758.32 — （2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 355,125.84 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 财付通支付科技有限公司 3,076,336.88 1 年以内 27.75 153,816.84 北海石基信息技术有限公司 703,029.16 1 年以内 6.34 35,151.46 广东爱婴岛儿童百货股份有限公司 128,200.00 1 年以内 1.16 6,410.00 珠海百货广场有限公司 100,000.00 1 年以内 0.90 5,000.00 北京首都国际机场股份有限公司 85,660.39 1 年以内 0.77 4,283.02 合计 4,093,226.43 — 36.92 204,661.32 3. 预付款项 （1） 预付款项账龄 79 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,400,938.37 86.02 616,501.40 99.49 1-2 年 224,630.91 13.79 3,170.30 0.51 2-3 年 3,170.30 0.19 0.00 0.00 合计 1,628,739.58 100.00 619,671.70 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合 计数的比例(%) 韶关市龙飞数码科技有限公司 477,113.20 1年以内 29.29 阿里云计算有限公司 420,870.98 1年以内309,903.82；1-2 年110,967.16 25.84 湖北中储粮粮油收储有限公司 166,774.23 1年以内 10.24 云晋信息科技零售管理系统-上海 云晋信息科技有限公司 134,679.61 1年以内 8.27 深圳高新区信息网有限公司 97,153.55 1年以内48,498.33； 1-2年48,655.22 5.96 合计 1,296,591.57 — 79.60 4. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,326,466.50 100.00 375,778.24 5.94 5,950,688.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,451,888.49 100.00 289,561.15 5.31 5,162,327.34 80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,036,255.58 301,812.78 5.00 1-2 年 110,000.00 11,000.00 10.00 2-3 年 90,600.00 18,120.00 20.00 3-4 年 89,530.92 44,765.46 50.00 4-5 年 0.00 0.00 80.00 5 年以上 80.00 80.00 100.00 合计 6,326,466.50 375,778.24 — （2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 88,183.75 元；本年收回或转回坏账准备金额 1,966.66 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 24,630.71 208,844.67 押金、保证金 357,813.92 149,530.92 备用金 265,466.19 241,882.55 软件退税款 5,678,555.68 4,851,630.35 合计 6,326,466.50 5,451,888.49 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年 末余额 深圳市国家税务局 增值税即 征即退 5,678,555.68 1年以内 89.76 283,927.78 深圳宜搜天下科技 股份有限公司 押金 110,000.00 1-2年 1.74 11,000.00 湖北中储粮粮油收 储有限公司 押金 100,000.00 1年以内50,000.00 2-3年50,000.00 1.58 12,500.00 深圳市投控物业管 理有限公司产业园 分公司 保证金 89,530.92 3-4年 1.42 44,765.46 孙燕 备用金 44,000.00 1年以内 0.70 2,200.00 合计 — 6,022,086.60 — 95.20 354,393.24 81 （5） 涉及政府补助的应收款项 单位名称 补助项目 年末余额 账龄 预计收取 时间 金额 依据 深圳市国家税务局 增值税退税 5,678,555.68 1年以内 2018年 5,678,555.68 国发[2000]18号/ 国发[2011]4号 5. 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 460,983.62 0.00 460,983.62 1,213,007.45 0.00 1,213,007.45 发出商品 776,732.50 0.00 776,732.50 292,118.49 0.00 292,118.49 合计 1,237,716.12 0.00 1,237,716.12 1,505,125.94 0.00 1,505,125.94 6. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 招商银行步步生金8688 0.00 4,500,000.00 银行理财产品 农业银行本利丰90天 0.00 12,000,000.00 银行理财产品 平安银行卓越保本滚动型（产品ID：6050014170） 0.00 39,000,000.00 银行理财产品 平安银行卓越保本滚动型（产品ID：6090015578） 0.00 30,000,000.00 银行理财产品 平安银行卓越保本滚动型（产品ID：6050013160） 0.00 5,000,000.00 银行理财产品 平安银行卓越保本滚动型（产品ID：6050013165） 10,000,000.00 0.00 银行理财产品 招商银行-步步生金8688 500,000.00 2,000,000.00 银行理财产品 合计 10,500,000.00 92,500,000.00 — 7. 固定资产 项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 — — — — — 1.年初余额 60,161,884.8 2 660,000.00 713,509.07 935,566.44 62,470,960.3 3 2.本年增加金额 0.00 0.00 177,892.05 237,833.26 415,725.31 购置 0.00 0.00 177,892.05 237,833.26 415,725.31 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 41,079.12 41,079.12 处置或报废 0.00 0.00 0.00 41,079.12 41,079.12 4.年末余额 60,161,884.8 2 660,000.00 891,401.12 1,132,320.58 62,845,606.5 2 二、累计折旧 — — — — — 1.年初余额 4,153,396.08 229,900.00 349,490.19 498,465.38 5,231,251.65 82 2.本年增加金额 1,905,447.36 62,700.00 111,698.44 164,030.99 2,243,876.79 计提 1,905,447.36 62,700.00 111,698.44 164,030.99 2,243,876.79 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 35,818.06 35,818.06 处置或报废 0.00 0.00 0.00 35,818.06 35,818.06 4.年末余额 6,058,843.44 292,600.00 461,188.63 626,678.31 7,439,310.38 三、减值准备 — — — — — 1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 — — — — — 1.年末账面价值 54,103,041.3 8 367,400.00 430,212.49 505,642.27 55,406,296.1 4 2.年初账面价值 56,008,488.7 4 430,100.00 364,018.88 437,101.06 57,239,708.6 8 8. 商誉 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 深圳市奥凯软件有限公司 520,173.45 0.00 0.00 520,173.45 9. 递延所得税资产 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 934,536.55 147,119.05 493,193.63 76,492.93 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 377,220.65 2,660,407.33 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 2020 0.00 655,474.14 2021 377,220.65 2,004,933.19 合计 377,220.65 2,660,407.33 83 10. 应付账款 项目 年末余额 年初余额 供应商货款 551,065.08 339,962.06 供应商服务款 3,645,871.33 0.00 合计 4,196,936.41 339,962.06 注：年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 11. 预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收货款 16,635,755.49 11,111,342.40 预收服务款 2,587,256.66 0.00 合计 19,223,012.15 11,111,342.40 注：期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 12. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 7,064,195.70 46,459,022.49 41,920,750.92 11,602,467.27 离职后福利-设定提存计划 0.00 2,387,365.65 2,387,365.65 0.00 合计 7,064,195.70 48,846,388.14 44,308,116.57 11,602,467.27 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 7,064,195.70 43,014,006.02 38,475,734.45 11,602,467.27 职工福利费 0.00 1,837,194.13 1,837,194.13 0.00 社会保险费 0.00 730,235.18 730,235.18 0.00 其中：医疗保险费 0.00 618,145.42 618,145.42 0.00 工伤保险费 0.00 26,473.29 26,473.29 0.00 生育保险费 0.00 85,616.47 85,616.47 0.00 住房公积金 0.00 758,991.50 758,991.50 0.00 工会经费和职工教育经费 0.00 118,595.66 118,595.66 0.00 合计 7,064,195.70 46,459,022.49 41,920,750.92 11,602,467.27 84 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 0.00 2,312,474.19 2,312,474.19 0.00 失业保险费 0.00 74,891.46 74,891.46 0.00 合计 0.00 2,387,365.65 2,387,365.65 0.00 13. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,964,985.90 1,240,518.52 企业所得税 2,540,971.78 2,693,365.45 个人所得税 197,085.27 132,360.42 房产税 119,248.93 0.00 城市维护建设税 98,752.98 108,677.92 教育费附加 42,322.67 46,576.25 地方教育费附加 28,215.12 31,050.84 土地使用税 4,975.17 7,462.76 印花税 4,899.96 4,186.38 合计 5,001,457.78 4,264,198.54 14. 其他应付款 款项性质 年末余额 年初余额 非关联方往来款 26,791.01 23,564.09 押金、保证金 256,947.35 0.00 员工报销款 361,551.73 156,088.91 其他 463.05 497.92 合计 645,753.14 180,150.92 注：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 15. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总额 102,000,000.00 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00 104,500,000.00 注：有关本年股本变动情况详见本附注“一、（三）、12”有关内容披露。 16. 资本公积 85 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 6,313,137.51 17,235,849.06 0.00 23,548,986.57 注：有关本年资本公积变动情况详见本附注“一、（三）、12”有关内容披露。 17. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,833,825.54 5,847,499.29 0.00 11,681,324.83 注：本年盈余公积变动为根据本公司本部实现净利润 10%提取的法定盈余公积。 18. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 49,955,526.75 5,545,540.42 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 本年年初余额 49,955,526.75 5,545,540.42 加：本年归属于母公司所有者的净利润 60,770,371.94 49,551,526.70 减：提取法定盈余公积 5,847,499.29 5,141,540.37 应付普通股股利 47,025,000.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 本年年末余额 57,853,399.40 49,955,526.75 19. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 144,334,728.54 22,977,534.18 100,239,837.68 8,991,626.03 注：本年主营业务毛利率比上年下降 6.95%，主要原因是本年支付宝及微信服务费 收入增加，对此本公司需要向分销商支付相应的推广成本，该业务与其他业务整体毛利 率相比水平较低，硬件销售的平均售价下降，故造成毛利率下降，其余软件销售、技术 服务毛利率与上年基本持平。 20. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 1,221,865.23 995,386.00 教育费附加 523,656.49 426,637.38 地方教育费附加 349,104.35 284,348.58 房产税 317,997.12 0.00 土地使用税 12,437.93 14,928.00 86 印花税 65,652.47 79,273.11 车船税 1,800.00 0.00 合计 2,492,513.59 1,800,573.07 21. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 9,130,396.55 8,157,683.81 广告及业务推广费 5,172,287.01 2,784,995.56 交通差旅费 1,040,757.05 864,609.25 办公会议费 1,396,103.44 561,103.30 运输费 388,794.84 359,379.70 业务招待费 311,210.37 136,188.08 邮电通讯费 121,130.87 101,569.60 其他 26,823.73 300.00 合计 17,587,503.86 12,965,829.30 说明：销售费用增加主要是本年人员增加及整体调薪造成职工薪酬增加，分销商业 务推广活动增加造成广告及业务推广费增加。 22. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发支出 27,352,688.92 16,003,552.19 职工薪酬 12,682,291.65 10,128,390.61 折旧 2,246,052.79 2,228,662.69 租赁费 1,219,964.33 1,024,036.67 交通差旅费 941,911.29 692,351.91 办公费 625,433.76 770,609.07 聘请中介机构费 308,687.55 1,248,327.13 水电费 257,954.81 264,171.05 办公室装修费 296,282.73 0.00 职工教育经费 118,595.66 0.00 业务招待费 36,135.98 59,999.00 低值易耗品摊销 0.00 3,659.00 其他 115,022.20 58,668.59 合计 46,201,021.67 32,482,427.91 说明：管理费用增加主要是本年研发人员人数增加、研发人员调薪造成研发支出增 加，管理人员调薪造成职工薪酬增加。 87 23. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 911,848.63 107,325.28 加：汇兑损失 -20.77 -201.08 加：其他支出 32,908.26 21,269.78 合计 -878,961.14 -86,256.58 24. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 441,342.92 354,496.75 25. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 2,432,878.20 2,074,039.76 26. 资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益 0.00 1,542.73 0.00 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 0.00 0.00 0.00 其中:固定资产处置收益 0.00 0.00 0.00 无形资产处置收益 0.00 0.00 0.00 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 0.00 1,542.73 0.00 其中:固定资产处置收益 0.00 1,542.73 0.00 无形资产处置收益 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 1,542.73 0.00 88 27. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 软件产品增值税即征即退 12,073,628.08 0.00 深圳市企业研究开发资助计划项目 419,000.00 0.00 合计 12,492,628.08 0.00 注：本年发生的其他收益为本公司本期确认的软件销售业务退回的增值税，根据本 附注“四、29.重要会计政策和会计估计变更”中披露的财政部颁发的《关于印发修订< 企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会[2017] 15 号），本年将以前年度 计入营业外收入-政府补助部分的增值税退税计入其他收益列报引起，根据政策规定相 关政策自 2017 年 1 月 1 日期执行，不对前期进行调整，因此无上年发生额。 28. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 政府补助 500,000.00 12,788,029.05 500,000.00 其他 191,791.12 42,589.09 191,791.12 合计 691,791.12 12,830,618.14 691,791.12 注：其他系收到的赔偿收入以及稳岗津贴 （2） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 增值税退税 0.00 10,941,976.42 — 与收益相关 面向电子商务领域的新一 代供应链云计算平台研发 及产业化项目 0.00 1,000,000.00 — 与收益相关 南山财政局：企业上市融 资奖励 0.00 600,000.00 — 与收益相关 其他退税 0.00 200,622.63 — 与收益相关 财委高新专项资助 0.00 45,100.00 — 与收益相关 税控系统维护减免 0.00 330.00 — 与收益相关 深圳市民营及中小企业 发展专项资金新三板挂 牌补贴项目资助 500,000.00 0.00 注 与收益相关 89 合计 500,000.00 12,788,029.05 — — 注：根据深圳市中小企业服务署发布的《关于开展 2017 年深圳市民营及中小企业 发展专项资金企业改制上市培育项目暨新三板挂牌补贴项目资助计划预申报工作的通 知》，针对在 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间，经深圳市中小企业服务署备 案登记已在新三板挂牌或在境外挂牌上市和拟境内上市已完成改制或辅导任一阶段的 深圳市民营及中小企业及其在深汕特别合作区投资控股的企业提供最高不超过 50 万元 资助。 29. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 5,261.06 3,553.38 5,261.06 其他 122.47 267.69 122.47 合计 5,383.53 3,821.07 5,383.53 30. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 10,425,941.51 9,137,029.00 递延所得税费用 -70,626.12 -55,034.94 合计 10,355,315.39 9,081,994.06 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 71,125,687.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,668,853.10 子公司适用不同税率的影响 231,866.57 调整以前期间所得税的影响 0.00 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,392.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -570,796.67 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 0.00 所得税费用 10,355,315.39 90 31. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 919,000.00 645,100.00 利息收入 911,848.63 107,325.28 押金 320,226.00 0.00 赔偿款 97,500.00 0.00 代收款 89,092.53 0.00 其他 239,782.92 149,620.08 合计 2,577,450.08 902,045.36 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 广告及业务推广费 5,304,241.73 2,784,995.56 办公及差旅费 3,814,308.83 3,728,022.27 业务宣传费 1,458,434.45 1,257,121.14 租赁费 1,357,098.79 1,024,036.67 备用金 38,014.80 0.00 聘请中介机构费 504,800.00 1,248,327.13 快递费 374,043.18 462,648.25 业务招待费 308,384.32 196,187.08 水电费 247,734.65 264,171.05 通讯费 234,203.29 102,083.62 装修费 143,700.00 0.00 银行手续费 33,642.40 21,269.78 其他 21,858.00 0.00 合计 13,840,464.44 11,088,862.55 3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的发行股票的审计费、律师费等 280,000.00 0.00 91 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 60,770,371.94 49,551,526.70 加：资产减值准备 441,342.92 354,496.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,243,876.79 2,228,662.69 无形资产摊销 0.00 0.00 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”填列） 5,261.06 2,010.65 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“-”填列） -2,432,878.20 -2,074,039.76 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -70,626.12 -55,034.94 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“-”填列） 267,409.82 -767,153.99 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -8,918,667.93 -6,412,241.81 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 17,684,893.95 -6,168,579.96 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 69,990,984.23 36,659,646.33 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的年末余额 152,334,197.00 25,579,822.32 减：现金的年初余额 25,579,822.32 13,956,364.85 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 126,754,374.68 11,623,457.47 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 152,334,197.00 25,579,822.32 其中：库存现金 24,663.70 64,544.10 可随时用于支付的银行存款 151,472,430.79 24,889,793.50 92 可随时用于支付的其他货币资金 837,102.51 625,484.72 现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 年末现金和现金等价物余额 152,334,197.00 25,579,822.32 七、 合并范围的变化 本公司本年度合并范围未发生变化。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市奥凯软件 有限公司 深圳 深圳 软 件和 信息 技 术服务业 100.00 0.00 收购 深圳市思迅网络 科技有限公司 深圳 深圳 经 营性 互联 网 信息服务业 100.00 0.00 新设 九、 与金融工具相关风险 本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控 制在限定的范围之内。 1.信用风险 于2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具 93 体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具 而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来 公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本 公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金 额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：4,093,226.43元。 2.流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商， 以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 十、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控 制方名称 注册 地 业务性质 注册资本 对本公司 的持股比 对本公司 的表决权 94 例(%) 比例(%) 北京中长石基信息 技术股份有限公司 北京 计算机应用 及服务 1,066,788,753.00 73.21 73.21 本公司最终控制方为自然人李仲初。 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 北京中长石基信息技术股份 有限公司 1,066,788,753.00 0.00 0.00 1,066,788,753.00 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 北京中长石基信息技术 股份有限公司 76,500,000.00 76,500,000.00 73.21 75.00 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 北海石基信息技术有限公司 受同一实际控制人控制 上海正品贵德软件有限公司 受同一实际控制人控制 北京中长商通科技有限公司 受同一实际控制人控制 95 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北京中长商通科技有限公司 采购硬件 799,641.04 529,914.55 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北海石基信息技术有限公司 软件服务费 6,684,559.87 1,614,539.06 上海正品贵德软件有限公司 硬件销售 0.00 63,042.74 合计 — 6,684,559.87 1,677,581.80 2. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 2,078,083.27 2,884,409.96 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北海石基信息技 术有限公司 703,029.16 35,151.46 393,215.43 19,660.77 十一、 或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。 十二、 承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 2018 年 4 月 18 日，本公司 2018 年第一届董事会第十次会议决审议通过了《关于 2017 年度利润分配方案的议案》，以总股本 104,500,000.00 股为基数，以未分配利润 向全体股东每 10 股派 5.50 元人民币现金（含税），共计派发现金股利 57,475,000.00 元。 96 十四、 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,319,485.09 100.00 520,374.25 5.04 9,799,110.84 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,045,249.54 100.00 202,762.48 5.01 3,842,487.06 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,251,485.09 512,574.25 5.00 1-2 年 58,000.00 5,800.00 10.00 2-3 年 10,000.00 2,000.00 20.00 合计 10,319,485.09 520,374.25 — （2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 317,611.77 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 97 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备年末 余额 财付通支付科技有限公司 3,076,336.88 1年以内 29.81 153,816.84 广东爱婴岛儿童百货股份有限公司 128,200.00 1年以内 1.24 6,410.00 珠海百货广场有限公司 100,000.00 1年以内 0.97 5,000.00 北京首都国际机场股份有限公司 85,660.39 1年以内 0.83 4,283.02 宜昌市校园地带商贸有限公司 73,440.00 1年以内 0.71 3,672.00 合计 3,463,637.27 — 33.56 173,181.86 2. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,939,754.7 0 100.00 344,776.65 5.80 5,594,978.0 5 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,085,828.2 5 100.00 270,221.05 5.31 4,815,607.2 0 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,800,223.78 290,011.19 5.00 1-2 年 0.00 0.00 10.00 2-3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 3-4 年 89,530.92 44,765.46 50.00 合计 5,939,754.70 344,776.65 — 98 （2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 74,555.60 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 204,133.92 149,530.92 备用金 64,714.80 78,300.00 软件退税款 5,506,666.23 4,716,283.34 其他 164,239.75 141,713.99 合计 5,939,754.70 5,085,828.25 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备年 末余额 深圳市国家税务局 增值税即 征即退 5,506,666.2 3 1年以内 92.71 275,333.31 湖北中储粮粮油收储 有限公司 押金 100,000.00 1年以内50,000.00； 2-3年50,000.00 1.68 12,500.00 圳市投控物业管理有 限公司产业园分公司 保证金 89,530.92 3-4年 1.51 44,765.46 孙燕 备用金 44,000.00 1年以内 0.74 2,200.00 周桂蓉 备用金 10,714.80 1年以内 0.18 535.74 合计 — 5,750,911.9 5 — 96.82 335,334.51 （5） 涉及政府补助的应收款项 单位名称 补助项目 年末余额 账龄 预计收取 时间 金额 依据 深圳市国家税务局 增值税退税 5,506,666.23 1年以内 2018年 5,506,666.23 国发[2000]18号/ 国发[2011]4号 3. 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 深圳市奥凯软件有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 深圳思迅网络科技有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 99 合计 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 4. 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 132,419,665.46 21,347,433.39 96,929,152.69 8,380,398.46 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 2,376,919.29 2,044,165.78 6. 母公司现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 58,474,992.88 51,415,403.67 加：资产减值准备 392,167.37 337,516.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,218,591.66 2,214,059.43 无形资产摊销 0.00 0.00 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”填列） 0.00 2,010.65 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 5,261.06 0.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“-”填列） -2,376,919.29 -2,044,165.78 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -58,825.10 -50,627.43 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“-”填列） 81,063.38 -436,113.86 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -7,988,050.20 -6,027,180.34 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 15,840,828.61 -6,702,392.15 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 66,589,110.37 38,708,510.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 100 3.现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的年末余额 145,926,118.58 24,061,786.31 减：现金的年初余额 24,061,786.31 12,407,889.76 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 121,864,332.27 11,653,896.55 （2） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 145,926,118.58 24,061,786.31 其中：库存现金 15,812.80 42,725.80 可随时用于支付的银行存款 145,073,203.27 24,019,060.51 可随时用于支付的其他货币资金 837,102.51 0.00 现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 年末现金和现金等价物余额 145,926,118.58 24,061,786.31 十六、 财务报告批准 本财务报告已经本公司董事会批准报出。 101 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2017 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -5,261.06 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助 919,000.00 1&2 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 2,432,878.20 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 0.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 191,668.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 小计 3,538,285.79 所得税影响额 536,775.65 少数股东权益影响额（税后） 0.00 合计 3,001,510.14 说明 1：计入当期损益的政府补助中包含“深圳市民营及中小企业发展专项资金新 102 三板挂牌补贴项目资助”收益 50.00 万元，相关内容详见本附注 “六、28.营业外收入” 的有关说明。 说明 2：除上述计入当期损益的政府补助外剩余 41.90 万元为本公司收到的深圳市 科技创新委员会根据中共深圳市委、深圳市人民政府印发《关于促进科技创新的若干措 施》的通知（深发〔2016〕7 号）规定,对已建立研发支出台账、销售收入达到 2,000 万元以上并建立内部研发机构、研发活动符合《国家重点支持的高新技术领域》所规定 的范围的企业按上年度研发实际支出情况给予的资助。 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— a 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2017 年度 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 30.76% 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润 29.24% 0.55 0.55 深圳市思迅软件股份有限公司 二○一八年四月十八日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司内