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山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 1 2018 年度报告 文龙中美 NEEQ:838624 山西文龙中美环能科技股份有限公司 Shanxi Wenlongzhongmei Environment & Energy Technology Co.,Ltd 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 11 月 21 日山西文龙中美环能科 技股份有限公司第二次被认定为国家高新技 术企业。 2018 年 5 月, 公司 2017 年权益分派完 成，实施送（转）股后，公司股本由 3472.2 万股增至 4166.64 万股，于 2018 年 6 月 8 日取得了太原市工商行政管理局核发的《企 业法人营业执照》。 2018 年 5 月 10 日，与山西焦煤集团公司、 山西阳泉煤业（集团）公司、山西潞安矿业（集 团）公司共同发起成立联合国在中国唯一甲烷 治 理 机 构 ------ 山 西 卓 越 瓦 斯 研 究 中 心 （ICE-CMM）。开创了中国企业与联合国在甲 烷管理领域合作的先河。 为落实煤炭行业科学发展观，为更多的 客户提供煤矿充填开采咨询及技术支持， 2018年7 月3 日在山西综改示范区成立了控 股子公司山西文龙中美煤矿开采技术有限 公司。 2018 年 12 月我公司针对南方煤矿乏风特 点，采用喷淋式乏风余热利用技术对中煤新集 集团刘庄矿实施供热改造，总制热量达到 7800KW，完全替代 12 吨燃煤锅炉，解决全矿 井供热问题。 2018 年 10 月，我公司针对北方煤矿乏 风的特点，采用喷淋式及载冷剂间壁取热耦 合乏风余热利用技术对山西潞安集团王庄 煤矿进行改造，总制热量达到则 20000KW， 解决了北栗风井工业场地供热问题。 我公司自主研发的超低浓瓦斯双氧化利 用技术，填补了国内瓦斯浓度 3%以下的应用 空白，并获得 2018 年度山西省科技成果转化 引导专项资金支持。 2018 年 7 月 25 日子公司瓦特网联自主 研发的大调节比煤粉燃烧器在国家级重点 实验室------哈锅高效清洁燃煤电站锅炉实 验室，实验取得成功，并于同年 12 月 25 日 通过了由中科院岳光溪院士、哈尔滨工业大 学吴少华教授等专家组织的评审，对本技术 给与了充分肯定。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 4 释义 释义项目 释义 文龙中美、公司、股份公司、本公司 指 山西文龙中美环能科技股份有限公司 股东大会 指 山西文龙中美环能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山西文龙中美环能科技股份有限公司董事会 监事会 指 山西文龙中美环能科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《股东大会议事规则》 指 《山西文龙中美环能科技股份有限公司股东大会议事 规则》 《董事会议事规则》 指 《山西文龙中美环能科技股份有限公司董事会议事规 则》 《监事会议事规则》 指 《山西文龙中美环能科技股份有限公司监事会议事规 则》 《关联交易管理制度》 指 《山西文龙中美环能科技股份有限公司关联交易管理 制度》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《山西文龙中美环能科技股份有限公司公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 山西证券、主办券商 指 山西证券股份有限公司 会计师事务所 指 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 合同能源管理 指 节能服务公司与用能单位以契约形式约定节能项目的 节能目标,节能服务公司为实现节能目标向用能单位 提供必要的服务,用能单位以节能效益支付节能服务 公司的投入及其合理利润的节能服务机制 ISO9001 指 质量管理体系认证的代号,由国际标准化组织制定的 质量管理体系 ISO14001 指 环境管理体系认证的代号,由国际标准化组织制订的 环境管理体系标准 瓦特网联 指 山西瓦特网联环能科技有限公司 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人江河、主管会计工作负责人樊荀竹及会计机构负责人（会计主管人员）董江保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较大的风险 报告期内，公司的主要应收款来源于设计项目和节能项目，一 方面，受煤炭行业资金紧张的影响，应收账款回收延误；另一 方面，客户对节能项目、设计项目验收后才进行款项支付，而 大型煤炭企业付款审批程序较为复杂，导致期末应收账款余额 较大，报告期末应收账款净额为 41,047,001.26 元。赊账客户主 要为大中型煤炭企业，规模大且信誉度高，应收账款总体质量 较好，但仍不排除随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款 余额继续增加，从而增大应收账款的回收风险。 市场竞争风险 节能服务业务随市场推广，技术保密性逐年降低，有可能产生 市场竞争加剧的风险。工程设计业务主要的竞争对手包括大型 中央企业、地方国有企业、民营企业等。未来，拥有资金、技 术、管理优势的大型咨询设计企业或工程公司及非煤炭设计企 业的进入将给我国的煤炭设计企业带来威胁，本行业的竞争风 险将会加大，有可能导致企业成长性放缓或经营业绩下滑。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西文龙中美环能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Wenlongzhongmei Environment & Energy Technology Co.,Ltd 证券简称 文龙中美 证券代码 838624 法定代表人 江河 办公地址 山西省太原市晋源区长兴南街 8 号阳光城环球金融中心 1703 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 樊荀竹 职务 董事会秘书 电话 0351-6199871 传真 0351-6199871 电子邮箱 sxwlmksj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省太原市晋源区长兴南街 8 号阳光城环球金融中心 1703 室 030021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-科技推广和应用服务业- 技术推广服务- 节能技术推广服务 主要产品与服务项目 节能服务和工程设计 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 41,666,400 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 江河 实际控制人及其一致行动人 江河、樊荀竹 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140100688062970D 否 注册地址 山西省太原市万柏林区迎泽西大 街 100 号昌通世纪商贸广场 1 幢 1 单元 2001 号 否 注册资本（元） 41,666,400 是 2018 年 5 月 18 日，公司以总股本 34,722,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 1 股， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股。本次利润分配及资本公积转增股本完成后，公司总股本由 34,722,000 股增至 41,666,400 股。 五、 中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王小宝、刘素云 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 2 月 14 日，公司第一届董事会第二十六次会议，审议通过了《董事会换届选举》的议案； 同日，公司召开了第一届监事会第八次会议，审议通过了《监事会换届选举》的议案。 2019 年 3 月 4 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了以上两个议案，新一届董事 会和监事会换届成功，由江河出任董事长，张晓博任监事会主席。 2019 年 3 月 14 日，公司第二届董事会第一次会议，审议通过了侯瑞虹为董事会秘书。 2019 年 3 月 19 日，控股股东江河质押 6,000,000 股股份为公司向中国邮政银行股份有限公司太原 市分行贷款 200 万元提供担保。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 67,254,009.97 30,464,368.83 120.76% 毛利率% 46.39% 53.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,470,422.06 3,765,511.96 257.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,488,221.06 3,770,173.36 257.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 26.22% 8.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 26.25% 8.94% - 基本每股收益 0.32 0.11 190.91% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 84,437,486.62 56,136,010.11 50.42% 负债总计 23,452,950.31 11,493,590.38 104.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,112,841.79 44,642,419.73 30.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.29 7.75% 资产负债率%（母公司） 29.45% 20.43% - 资产负债率%（合并） 27.78% 20.47% - 流动比率 2.95 3.24 - 利息保障倍数 53.72 18.21 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,472,314.86 -6,593,773.85 198.16% 应收账款周转率 1.91 1.40 - 存货周转率 7.15 7.18 - 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 50.42% 16.86% - 营业收入增长率% 120.76% 47.38% - 净利润增长率% 257.25% -48.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 41,666,400.00 34,722,000.00 20.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 275,310.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -296,250.00 非经常性损益合计 -20,940.00 所得税影响数 -3,141.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -17,799.00 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 3,250,000.00 - 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 10 应收账款 24,885,947.17 - 应收票据及应收账 款 28,135,947.17 应付账款 4,364,551.73 - 应付票据及应付账 款 4,364,551.73 管理费用 9,938,088.31 7,484,992.71 研发费用 2,453,095.60 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。此项会计政策变更采用追溯调整法， 对资产总额和净利润不产生影响。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业从事节能环保、工程设计、新技术开发的国家高新技术企业，具有煤炭行业（矿井）专 业甲级资质、环境保护工程设计（水污染防治）甲级资质、环境保护工程设计（污染修复）甲级资质、 煤炭行业（选煤厂）专业乙级资质、建筑行业（建筑工程）乙级资质和环保工程专业承包叁级等工程设 计、施工资质证书。目前，公司共拥有 1 项发明专利和 32 项实用新型专利，另有 14 项发明专利和 11 项实用新型专利正在申请中。 公司目前的主营业务：节能服务、工程设计。 （一）节能服务 节能服务属于《国家战略新兴产业目录》中节能环保产业的细分领域----余热回收利用领域，符合国 家节能减排产业政策，是十三五规划的重点领域。公司围绕国家产业政策导向，是清洁供热、综合能源 的提供商，公司重点开拓工业余热回收利用领域，目前公司拥有七大核心技术，超低成本洗浴废水余热 利用技术、高效能空压机余热利用技术、超低浓瓦斯双氧化利用技术、矿井回风热能高效利用技术、矿 井水余热高效利用技术、电厂余热利用技术、空气源热泵高效利用技术，其中超低浓瓦斯双氧化利用技 术、超低成本洗浴废水余热利用技术、高效能空压机余热利用技术和矿井回风热能高效利用技术节能效 果全国领先。公司根据市场需求，结合客户资金等实际情况，通过工程设计（E）、工程总承包（EPC）、 合同能源管理（EMC）及项目运营管理（POM）等技术服务，为客户提供“一站式”的专业化余热资源 化利用整体解决方案。 （二）工程设计 公司在工程设计方面主要以投标方式获取客户的设计业务，以先进理念、高质量的设计产品和优质 的服务满足客户需求，赢得客户的认同并获得利润。公司已与中煤集团、神华集团、焦煤集团、同煤集 团、开滦集团、晋能集团、晋煤集团、兰花集团、煤炭进出口公司等大型国有煤炭集团建立了长期合作 关系。 公司销售模式：公司依托市场部采取直销和投标两种销售模式。经过多年经营，公司积累了一定的 客户群，通过老客户介绍、销售渠道开拓和公开招标等获得销售订单。公司产品定价主要依据市场情况， 基于公司个性化定制工业余热利用方案和专利技术持有，公司在业内树立了良好口碑，因此，在产品定 价上有一定的优势。同时，公司拥有北京分公司、子公司——山西瓦特网联环能科技有限公司、山西文 龙中美煤矿开采技术有限公司，进入非煤领域，拓宽销售渠道。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 12 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生 变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2018 年经营情况 公司的资产总额 84,437,486.62 元，较上年末增长了 50.42%，流动比率 2.95，资产负债率 27.78%。 公司实现营业收入 67,254,009.97 元，较上期增长 120.76%，毛利率 46.39%。实现净利润 13,452,116.58 元，较上期增长了 257.25%。总体来看，公司资产负债结构合理，不存在较大的财务风险。收入增幅较 大，项目成本控制合理，期间费用、研发费用等支出比例合理，净利润实现了较高的增长。 2、市场拓展情况 报告期内，公司节能技术迅速推广，业务范围涉及华北、东北、华东等地，客户基本是大型的国 有煤炭企业，多地的典型成功案例，大幅度提升了公司在国内市场的品牌影响力，实现了经营业绩的快 速增长。 3、技术研发 公司一直高度重视研发团队的建设，不断加大研发经费的投入，积极推进新产品和新技术的研发。 报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未发生重大变化，核心技术团队稳定。 (二) 行业情况 公司所处行业为节能减排行业。节能减排是我国持续推进供给侧改革、实施创新驱动发展的重要产 业，到 2020 年，全国万元国内生产总值能耗要比 2015 年下降 15%，节能减排产业市场机会巨大。 从细分行业看，公司从事的节能业务属于工业节能领域，也是国务院《“十三五”节能减排综合工作方 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 13 案》的重要内容，因此环保产业作为极具发展潜力的朝阳行业前景看好。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 9,112,616.79 10.79% 4,198,856.79 7.48% 117.03% 应 收 票 据 与 应 收账款 48,797,001.26 57.79% 28,135,947.17 50.12% 73.43% 存货 6,163,336.84 7.30% 3,920,018.83 6.98% 57.23% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 12,515,266.74 14.82% 11,193,697.05 19.94% 11.81% 在建工程 499,047.38 0.59% 6,854,504.71 12.21% -92.72% 短期借款 2,000,000.00 2.37% 5,000,000.00 8.91% -60.00% 预收账款 8,075,741.38 9.56% 704,245.86 1.25% 1,046.72% 长期借款 资产合计 84,437,486.62 100.00% 56,136,010.11 100.00% 50.42% 资产负债项目重大变动原因： 本期货币资金期末余额较上期增加了 117.03%，主要原因是本期收到节能服务、设计服务的销售回 款高于上期。 本期应收票据与应收账款期末余额较上期增长了 73.43%，其中:应收票据期末余额 7,750,000.00元， 较上期增长了 138.46%，主要原因是本期收到客户支付节能服务或设计服务的银行承兑汇票高于上期。 应收账款期末净值较上期末增加 16,161,054.09 元，增长了 64.94%，主要原因是公司新增节能项目客户， 且其应收账款期末余额较大。 本期存货期末余额较上期末增加了 57.23%，主要原因是上期末有 4 个节能改造项目未完工，期末余 额 3,898,063.56 元，本期已完工。本期末有 10 个未完工节能改造项目，期末余额 6,149,692.45 元。 本期固定资产期末余额较上期增长了11.81%，主要原因是上期末未完工的合同能源管理项目，在本 期完工，从在建工程转入固定资产，增加固定资产原值7,730,011.24元。 本期在建工程期末余额减少的主要原因是上期末未完工3个合同能源管理项目，在本期完工，从在 建工程转入固定资产。 本期末短期借款余额较上期末减少的主要原因：归还银行借款 5,000,000.00 元，本期新增中国邮 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 14 政储蓄银行股份有限公司太原市支行借款 2,000,000.00 元。 本期末预收账款余额较上期末增加了 7,371,495.52 元，主要原因是依据合同约定收到节能项目客 户的预付款，其中金额较大的预收款项有：收到中煤西安设计工程有限责任公司预付设备款 3,470,741.38 元，收到山西楼俊集团担炭沟煤业有限公司预付工程款 1,300,000.00 元，收到山西楼俊 集团泰业煤业有限公司预付工程款 1,200,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 67,254,009.97 - 30,464,368.83 - 120.76% 营业成本 36,055,683.77 53.61% 14,280,505.04 46.88% 152.48% 毛利率% 46.39% - 53.12% - - 管理费用 8,121,567.94 12.08% 7,484,992.71 24.57% 8.50% 研发费用 4,351,884.20 6.47% 2,453,095.60 8.05% 77.40% 销售费用 2,633,662.74 3.92% 951,850.66 3.12% 176.69% 财务费用 395,152.89 0.59% 222,486.66 0.73% 77.61% 资产减值损失 649,998.80 0.97% 883,052.28 2.90% -26.39% 其他收益 245,310.00 0.36% 200,000.00 0.66% 22.66% 投资收益 公 允 价 值 变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 14,802,864.78 22.01% 4,185,988.79 13.74% 253.63% 营业外收入 33,750.00 0.05% 253,700.00 0.83% -86.70% 营业外支出 300,000.00 0.45% 390,306.40 1.28% -23.14% 净利润 13,452,116.58 20.00% 3,765,511.96 12.36% 257.25% 项目重大变动原因： 公司的营业范围主要是节能服务和工程设计，根据财务核算方式的不同，将节能服务项目分为合同 能源管理节能项目和节能改造项目。本期营业收入较上年度增长了 120.76%，主要原因是公司加大对节 能技术的推广，使节能项目收入大幅增长。节能项目确认收入53,285,699.37元，占主营业务收入79.25%， 较上年同期增长 1.99 倍。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 15 本期营业成本较上年增加了 21,775,178.73 元，主要原因是节能项目收入增加导致成本相应的增加。 本期毛利率 46.39%，较上年下降了 6.73%。从收入结构来看，节能项目收入占总收入 79.23%,项目 毛利率 39.63%，毛利率较上期下降了 3.79%。设计项目收入占总收入比 20.75%，毛利率 72.12%，毛利 率较上期增长了 4.73%。节能项目占总收入比例较高，其毛利率低于设计项目，从而对公司总体的毛利 率下降产生影响。 本期管理费用发生额较上期增长了 8.50%，主要原因公司高管及部门经理的工资及奖金较上期增加， 公司扩大办公场所、北京分公司租赁办公场地从而导致房屋租赁费的增加，咨询服务费较上期增长。 本期研发费用发生额较上期增长了 77.40%，主要原因是 4 个研发项目在上期立项，但主要研发投入 发生在本期，本期投入额占本期研发费用总额的 44.87%，另外，本期新增 7 个研发项目，导致研发费用 增加。 本期销售费用发生额较上期增加了 1,681,812.08 元，增长了 176.69%，主要原因是公司加大节能业 务的推广，相关的销售费用也在增长，其中销售经理及人员的工资奖金、业务招待费、项目的招投标费 用均较上期增加。 本期财务费用发生额较上期增加 172,666.23 元，增长了 77.61%，主要原因是本期新增个人借款 1,800,000.00 元，其利息费用 95,041.10 元，银行贷款的利息支出增加 44,353.15 元。 本期资产减值损失发生额较上期减少了 26.39%，主要原因是本期销售回款较好，1 年以上的应收账 款余额减少，坏账计提的金额相应减少。 本期其他收益发生额较上期增长了 22.66%，主要原因 2017 年收到山西省科技成果转化引导专项项 目资金 200,000.00 元，本期收到太原市鼓励企业加大研发投入补助 245,310.00 元。 本期营业利润较上期增长了 253.63%，主要原因是本期收入较上期增加了 36,789,641.14 元，营业 成本增加了 21,775,178.73 元，毛利增加了 15,014,462.41 元，而本期期间费用的发生额较上期增加了 2,491,053.54 元，研发费用较上期增加加了 1,898,788.6 元，税金及附加、资产减值损失及其他收益也 对营业利润产生影响，导致营业利润较上年同期增加 10,616,875.99 元。 本期营业外收入发生额较上期减少 86.7%，主要原因是 2017 年收到省级专精特新中小企业资金政府 补助 250,000.00 元，本期收到太原出台“新十二条”，鼓励科技创新推动转型升级政府补助 30,000.00 元。 本期营业外支出发生额较上期减少了 23.14%，主要原因是本期支付山西卓越瓦斯研究中心款项 300,000.00 元，上期西山煤电事业分公司洗浴废水余热项目节能效果显著，公司提前收回投资款，相关 的节能资产无偿移交给用能单位,移交时将资产尚未提完的折旧转入营业外支出，转入金额 390,306.40 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 16 元。 本期实现净利润 13,452,116.58 元，较上期增长了 257.25%。主要原因是本期收入较上期增加 36,789,641.14 元，营业成本增加了 21,775,178.73 元，毛利增加了 15,014,462.41 元，而本期发生的 期间费用发生额较上期增加了 2,491,053.54 元，研发费用较上期增加加了 1,898,788.6 元，考虑税金 及附加、资产减值损失、其他收益、营业外收支、所得税费用的影响后，净利润增加 9,686,604.62 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 67,237,868.93 30,464,368.83 120.71% 其他业务收入 16,141.04 主营业务成本 36,055,683.77 14,280,505.04 152.48% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设计项目收入 13,952,169.56 20.75% 12,141,037.50 39.85% 节能项目（合同能 源管理项目） 16,829,589.85 25.02% 11,468,706.71 37.65% 节能项目（节能改 造项目） 36,456,109.52 54.21% 6,371,833.14 20.92% 热泵机组维修 - - 482,791.48 1.58% 其他业务收入 16,141.04 0.02% 合计 67,254,009.97 30,464,368.83 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 58,167,113.36 86.49% 30,464,368.83 100% 东北地区 1,944,396.63 2.89% 华东地区 7,142,499.98 10.62% 合计 67,254,009.97 100.00% 30,464,368.83 100% 收入构成变动的原因： 公司的营业范围主要是节能服务和工程设计，根据财务核算方式的不同，将节能服务项目分为合同 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 17 能源管理节能项目和节能改造项目。本期主营业务收入 67,237,868.93 元，占总收入比 99.98%，较上年度 增长了 120.71%，主要原因是公司加大对节能技术的推广，使节能项目收入大幅增长。 本期节能项目确认收入 53,285,699.37 元，占主营业务收入 79.25%，较上年同期增长 1.99 倍。其 中：节能改造项目收入 36,456,109.52 元，较上年增长了 4.72 倍，主要原因是新增山西楼俊集团泰业 煤业有限公司泰业矿冬季取暖和澡堂洗浴燃气锅炉配套项目和空气能源泵机组项目，确认收入 11,380,501.11 元，新增鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司唐家会煤矿矿井水余热利用项目，确认收入 8,216,778.05 元，新增中煤新集能源股份有限公司新集矿区环保供热改造工程刘庄矿西区矿井回风余热 利用项目，确认收入 7,142,499.98 元。合同能源管理节能项目收入 16,829,589.85 元，较上年增长了 46.74%，主要原因是新增山西西山煤电股份有限公司西铭矿职工澡堂热水供应环能项目，本期投入运行， 节能效果显著，创造节能收入 3,136,226.41 元；新增山西柳林联盛龙门塔煤业有限公司环保取缔燃煤 锅炉后替代供热项目工程，本期投入运行，创造节能收入 4,102,500.00 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山西楼俊集团泰业煤业有限公司 11,380,501.11 16.92% 否 2 山西焦煤集团有限责任公司 9,885,135.50 14.70% 否 3 鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司 8,216,778.05 12.22% 否 4 中煤西安设计工程有限责任公司 7,142,499.98 10.62% 否 5 山西柳林联盛龙门塔煤业有限公司 4,102,500.00 6.10% 否 合计 40,727,414.64 60.56% - 山西楼俊集团泰业煤业有限公司泰业矿冬季采暖和澡堂洗浴及空气能源泵机组项目，为我公司新增 节能项目，本期确认收入 11,380,501.11 元 。 山西焦煤集团有限责任公司是我公司节能项目的主要客户，现与其下属公司东曲煤矿、西铭煤矿、 杜儿坪煤矿及西山煤电（集团）有限责任公司公用事业分公司建立长期合作关系，本期确认收入 9,885,135.50 元。 鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司唐家会煤矿矿井水余热利用工程，为我公司的新增节能项目，于 2018 年 10 月开工，2018 年 12 月竣工并投入使用，本期确认收入 8,216,778.05 元。 中煤新集能源股份有限公司新集矿区环保供热改造工程刘庄矿西区矿井回风余热利用项目，为我公 司的节能项目，2018 年 10 月开工，2018 年 12 月设备完成验收，确认收入 7,142,499.98 元。 山西柳林联盛龙门塔煤业有限公司环保取缔燃煤锅炉后替代供热项目工程，为我公司的节能项目， 2018 年 1 月完工投入运营，节能效益显著，本期确认收入 4,102,500.00 元。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东格瑞德集团有限公司 6,474,183.61 26.02% 否 2 山西润泽源供热服务有限公司 6,239,975.14 25.08% 否 3 无锡虹业自动化工程有限公司 1,321,551.72 5.31% 否 4 盐城汇鸿供水设备有限公司 1,178,017.27 4.73% 否 5 内蒙古中天恒远矿山实业有限责任公 司 840,909.08 3.38% 否 合计 16,054,636.82 64.52% - 山东格瑞德集团有限公司是为我公司节能项目提供污水源热泵的供应商 ，本期采购设备 7,511,000.00 元，增值税率 17%/16%，不含税的采购金额为 6,474,183.61 元，本期支付设备款 10,799,580.00 元，其中预付账款 3,288,580.00 元。 山西润泽源供热服务有限公司是为我公司节能项目提供设备及运行维护的供应商，本期采购金额 6,788,689.92 元，增值税率 17%/16%/6%，不含税的采购金额 6,239,975.14 元，本期支付采购款 4,742,672.00 元，期末应付账款余额 2,046,017.92 元，账龄在一年以内。 无锡虹业自动化工程有限公司是为我公司节能项目提供远红外热风机组的供应商，本期采购金额 1,533,000.00 元，增值税率 16%，不含税的采购金额 1,321,551.72 元，本期支付采购款 919,800.00 元， 期末应付账款余额 613,200.00 元，账龄在 1 年以内。 盐城汇鸿供水设备有限公司是为我公司节能项目提供不锈钢水箱的供应商能，本期采购金额 1,366,500.00 元，增值税率 16%，不含税的采购价 1,178,017.27 元，本期支付 1,425,801.5 元，期末 应付账款余额 215,216.00 元，账龄在一年以内。 内蒙古中天恒远矿山实业有限责任公司是为我公司节能项目提供工程服务的供应商，本期确认工程 服务金额 925,000.00 元，增值税率 10%，不含税的工程成本 840,909.08 元，本期支付 500,000.00 元， 期末应付账款余额 425,000.00 元，账龄在一年以内。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,472,314.86 -6,593,773.85 198.16% 投资活动产生的现金流量净额 -2,972,820.41 -6,151,111.21 51.67% 筹资活动产生的现金流量净额 1,414,265.55 2,973,870.96 -52.44% 现金流量分析： 报告期内公司实现的经营活动产生的现金流量净额 6,472,314.86 元，较上年同期增加了 198.16%， 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 19 主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加。 投资活动产生的现金流量净额 -2,972,820.41 元，较上年同期现金流出减少的主要原因是本期购 建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年减少。 筹资活动产生的现金流量净额 1,414,265.55 元，本期吸收投资收到 2,890,000.00 元，取得银行贷 款 2,000,000.00 元，个人借款 1,800,000.00 元，偿还银行贷款 5,000,000.00 元，支付银行贷款利息 275,734.45 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司山西瓦特网联环能科技有限公司，注册资本为 6000 万元，截止报告期内，暂没有营业 收入。 公司于 2018 年 4 月 24 日召开第一届第十九次董事会，审议通过了《关于对外投资暨关联交易的 议案》，公司与 21 名自然人共同对子公司山西瓦特网联环能科技有限公司（简称瓦特网联）增资 5500 万元，注册资本变更为 6000 万元。子公司瓦特网联自主研发的“一种大调节比煤粉燃烧器”，于 2018 年 12 月 25 日，通过了由岳光溪院士组成的专家团评审会，截止报告期内，暂没有营业收入。 公司于 2018 年 7 月 3 日召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于对外投资设立控股 子公司的议案》。2018 年 7 月 3 日在山西省综改示范区与江苏锦耀能源贸易有限公司成立了山西文龙中 美煤矿开采技术有限公司。注册资本为 1000 万元。截止报告期内，暂没有营业收入。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 20 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，山西瓦特网联环能科技有限公司、山西文龙中美煤 矿开采技术有限公司。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，2018 年 7 月 3 日公司（持股 51%）与 江苏锦耀能源贸易有限公司（持股 49%）共同出资设立山西文龙中美煤矿开采技术有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司秉承依法经营的方针，坚持履行各项社会责任：在遵纪守法方面，文龙中美合法、 诚信经营，守法纳税；在环保方面，文龙中美承担企业社会责任，依托公司的产品，不断推行环保、节 能的理念，在余热利用、替代燃煤、绿色供热方面做出突出贡献。同时倡导全体员工节约能源、重视环 保；在员工关爱方面，文龙中美工会对员工个人或家属疾病等情况给予及时慰问。随着公司的发展壮大， 文龙中美将加大扶贫与社会责任等方面的投入。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，内部控制体系运行良好，经营管理团 队和核心业务人员稳定，业绩稳步增长，整体盈利能力显著增强。公司在投产项目运营、新项目建设、 市场拓展、技术创新等方面皆取得良好成绩，为公司的持续经营和发展提供了重要保障。同时，公司在 保持原有业务快速增长的同时，积极拓展了矿井回风余热利用作为新业务。报告期内未发生对公司持续 经营有重大不利影响的事项，公司实现营业收入 67,254,009.97 元、归属于挂牌公司股东的净利润 13,470,422.06 元、 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,488,221.06 元，比去年同 期分别上涨 120.76%、 257.73%、257.76%。公司持续发展能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 节能环保行业发展前景广阔，市场规模不断扩大。根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十 三个五年规划纲要》以及 2018 年政府工作报告等政府文件精神，将生态文明建设纳入国家“五位一体” 的总体布局中，其中节能环保实现绿色循环经济，市场前景广阔。另据环保部规划院测算，预计“十三 五”期间环保投入将增加到每年 2 万亿元左右，“十三五”期间社会环保总投资有望超过 17 万亿元。 预期工业余热回收利用行业在“十三五”期间发展前景看好。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 21 产业现状 近年来，在中国节能减排政策大力支持下，节能服务市场整体发展比较良好，经过近 20 年的发展， 合同能源管理在中国已经发展成为新兴的节能服务产业，节能服务产业总产值从 2010 年 836 亿元增长 到 2018 的 4774 亿元，同比增长 471%。节能服务行业以各种专业性的节能服务公司为主体，以能源消 费者为客户，帮助客户解决节能运营改造的技术和执行问题，是现代服务业的重要组成部分。中国能源 消费存量和增量规模巨大，在孕育新技术、催生新业态、创造新供给等方面具有很大潜力。大力推进能 源领域创新驱动，一方面培育了新产业，以中国节能服务产业发展为例，在短短十余年间企业数量就超 过 6400 家，产业规模达到了世界第一，带动从业人员 72 万，已成为战略性新兴产业的重要组成部分； 另一方面也促进传统产业提升质量和效益，为传统产业转型升级和推进绿色制造带来的新机遇。 市场规模 据中国节能协会节能服务产业委员会（EMCA）统计，2018 年，节能服务产业继续保持稳定发展， 节能服务产业总产值 4774 亿元，同比增长 15.1%，节能服务产业依然是拉动国民经济增长的积极因素， 也发挥这战略性新兴产业的支柱作用。合同能源管理投资是 1171 亿元，同比增长 5.2%，相应形成年节 能能力 3930 万吨标准煤，年减排二氧化碳 10651 万吨。显示出节能服务公司的投资信心回暖。 2018 年节能服务企业实力持续增强，产业结构日趋合理。2018 年，全国从事节能服务的企业 6439 家，同比增长 4.9%；行业从业人数 72.9 万人，同比增长 6.4%，节能服务产业作为朝阳产业，吸引着众 多投资者和从业者。节能服务产业逐步由依靠企业数量快速增长转向为依靠企业高质量发展而取得发展 的阶段。主要表现在三个方面：一是企业平均规模扩大；二是龙头企业高质量发展；三是产业结构逐步 优化。 具体来看，一方面，产业产值稳步提升，据统计，节能服务产业总产值从 2017 年底的 4148 亿元增 长到 2018 年底的 4774 亿元，增速为 15.1%；另一方面，项目投资平稳增加，节能减排作用明显，2018 年合同能源管理项目投资与 2017 年相比小幅上升，总投资达 1171 亿元，相比于 2017 年提高了 5.2%。 投资额增加的原因主要有三方面：一是钢铁、水泥等重点用能行业回暖，增强了节能服务公司投资信心； 二是清洁供热、综合能源服务等新业务领域投资增长迅速；三是受资金面影响，业主单位对节能服务公 司方的节能投资需求和诚约增加。 发展形势 一是产业发展稳中有进，发挥新兴支柱产业作用：2018 年节能服务产业总产值增长到 4774 亿元， 合同能源管理项目总投资额达 1171 亿元，全国从事节能服务的企业 6439 家，企业平均规模扩大，龙头 企业高质量发展，产业结构逐步优化，产业集中度提高 12%，从业人员平均增长；效益分享仍占多数， 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 22 合同期限有所延长。二是自身能力快速提升，成为产业发展强大内驱：1、综合能源服务发展迅速，大 数据互联网助推转型；2、专业细分领域不断深耕，技术创新能力持续增强。三是政策市场总体向好， 行业规范初见成效：1、市场环境不断优化；2、市场环境较为平稳。四是能力建设不断创新，助力产业 健康可持续发展。五是国际合作务实推进，创新建立区域交流平台：1、全面推动亚太区及全球能将合 作。 前景预测 “十三五”节能环保市场潜力巨大，总的社会投资有望达到 17 万亿元。在国家强力推进污染治理以 及着力发展节能环保产业的大背景下，节能环保行业将迎重大历史发展机遇，成为国内最具成长性的朝 阳产业之一。目前排除了节能减排客观需求之外，节能环保产业正迎来衍生增长点。 我公司自主研发的多热源、多技术集成的工业余热综合利用方案，积极响应国家采用清洁能源替代 燃煤锅炉的政策，为公司带来较丰富的市场资源。 在住建部下发《工程勘察设计行业发展“十三五”规划》提出：工程勘察设计行业需努力实现优化 产业结构、深层次融合发展格局，实现营业收入年均增长7%；优化市场环境，完善全国建筑市场监管公 共服务平台；深化企业体制改革；建立自主创新体系；提高建筑设计水平；提升综合服务能力；推进行 业与信息化、“互联网+”深度融合等9项要求，是国家住建部对于工程勘察设计行业的长远规划，预计 至2020年勘察设计行业将实现持续稳健发展，行业企业整体盈利能力获得提升。 综上所述，国内节能环保产业的市场潜力巨大，工程设计行业稳步发展，加之环保政策及后续措施 的持续出台，将为公司的产业发展提供良好的发展机遇。 (二) 公司发展战略 整体发展思路：围绕国家产业政策导向，紧扣“节能环保”主题，以持续技术研发为支撑，以市场 为导向，以提升客户及企业价值为目标，强化资本运作和市场化资源整合能力，在节能环保、工程设计 等领域打造专业发展平台，把公司打造成为在国内有较大影响力的节能环保综合服务商。 (三) 经营计划或目标 1、市场发展计划:污染防治是《2018 年国务院政府工作报告》中提出的三大攻坚战之一。公司将牢 牢抓住这次机遇，紧跟国家采用清洁能源替代燃煤锅炉的政策，在 2018 年开拓市场的基础上充分发挥 公司洗浴废水、矿井回风能、压风机余热等工业余热利用技术，以山西市场为依托，逐步全面开拓并占 领国内市场。工程设计细分领域——煤炭设计，巩固国内市场的同时，开展国际煤炭设计业务； 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 23 2、人才发展计划:公司本着以人为本的可持续发展理念，持续引进高素质的科研人才，同时不断完 善科学的绩效考核和薪酬激励机制，以充分调动员工的积极性，让员工更深的融入到企业的发展中来； 3、研发体系计划：完善公司研发体系，抓好国家项目、课题申报。加大研发投入，支持公司多元 发展的战略； 4、资本发展计划:公司将根据自己的生产经营管理需要，引入战略投资者来实现双方共赢，计划吸 收和兼并节能环保行业的优质企业，扩大公司的生产经营范围；多渠道的进行融资，来解决公司持续发 展的资金需求。 以上经营性计划不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此保持足够的风险意识。 (四) 不确定性因素 公司完成经营计划的不确定因素在于国内宏观经济情况的变化和国家政策的变化。目前国内宏观经 济情况和国家政策均有利于公司经营计划的实现，但不排除国家宏观经济情况和国家政策的变化，导致 公司的营业收入降低，从而对公司经营计划产生影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款余额较大的风险 报告期内，公司的主要应收款来源于节能项目和设计项目，客户对设计项目、节能项目验收后才进 行款项支付，而大型煤炭企业付款审批程序较为复杂，导致期末应收账款余额较大，报告期末应收账款 净额为 41,047,001.26 元。赊账客户主要为大中型煤炭企业，规模大且信誉度高，应收账款总体质量较 好，但仍不排除随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款余额继续增加，从而增大应收账款的回收风 险。对应收账款较大且可能进一步增加的风险，公司进行了如下应对措施： 1、选择优质的客户进行开发； 2、优化业务结构，继续加快节能项目的投入产出，使公司在保持设计领域传统优势的同时将节能 项目的优势扩展明显； 3、优化结算模式，根据客户实际经营情况商议回款方案，从而提高了客户支付能力和意愿，同时， 在积极与现有客户沟通协调，加大旧账款回收力度，最大限度减少坏账损失； 4、在成本管控方面，不断优化降低生产成本，在原材料采购、费用控制、库存管理等方面进行精 细化管理，减少各项业务支出的浪费，通过全面控制各项成本管理来扭转市场波动对公司发展的不利影 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 24 响，增强企业的风险抵抗力。 （二）市场竞争风险 节能服务业务随市场推广，技术保密性逐年降低，有可能产生市场竞争加剧的风险。 工程设计业务主要的竞争对手包括大型中央企业、地方国有企业、民营企业等。未来，拥有资金、 技术、管理优势的大型咨询设计企业或工程公司及非煤炭设计企业的进入将给我国的煤炭设计企业带来 威胁，本行业的竞争风险将会加大，有可能导致企业成长性放缓或经营业绩下滑。 公司对策：公司将加大科研投入，积极申报国家实用新型专利及发明专利，进一步提升公司的核心 竞争力。积极寻找公司以外的技术团队和技术人才，通过与国内外的技术团队合作、引进技术人才和自 主研发相结合的方式，提高研发速度，优化研发流程，巩固和保持公司在技术水平、产品性能等方面的 国内领先地位，逐步开展国际煤炭设计业务。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 25 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 51,185,581.00 1,185,580.00 6．其他 - - 日常关联交易： 公司作为承租方，向公司控股股东、实际控制人江河承租其位于山西省太原市长风商务区长兴南街 8 号 1703-1706 号房屋（建筑面积 1029.15 平方米），作为公司办公场所使用。租金为：98,798.4 元/ 月（每月玖万捌仟柒佰玖拾捌元肆角），租期为：2016 年 12 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，本次日常性 关联交易租期为从 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，房租费用为 1,185,580.00 元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 江河、闫风强、樊荀 竹、黄峰山、胡文青 公司向邮储银 行续贷提供担 保 2,000,000 已事前及时履 行 2018 年 2 月 6 日 2018-002 江河、闫风强、樊荀 竹、黄峰山、胡文青、 樊春竹、李衍桦 对子公司山西 瓦特网联环能 科技有限公司 增资 12,120,000 已事前及时履 行 2018 年 4 月 25 日 2018-022 江河、樊荀竹 财务资助 600,000 已事前及时履 行 2018 年 6 月 5 日 2018-030 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2018 年 2 月 5 日召开了第一届董事会第十五次会议，审议了《关于关联方为公司银行贷款 提供担保的议案》；于 2018 年 2 月 22 日召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于关联方 为公司银行贷款提供担保的议案》。 公司于 2018 年 4 月 24 日召开了第一届董事会第十九次会议，审议通过了《关于对外投资暨关联交 易的议案》，于 2018 年 5 月 10 日召开了 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资暨关 联交易的议案》。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 26 公司于 2018 年 6 月 5 日召开了第一届董事会第二十一次会议，审议了《关于向员工借款暨偶发性 关联交易的议案》，于 2018 年 6 月 21 日召开了 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于向员工 借款暨偶发性关联交易的议案》。 以上关联交易是公司日常经营的实际需要，对公司整体经营活动有重要的促进作用，有助于公司业 务发展。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司股改时，股份公司股东做出如下承诺：如果相关税务主管部门要求本人就整体变更时净资 产折股的行为缴纳个人所得税或承担相关责任，本人将以个人自有资金缴纳上述税款并承担相应责任， 确保股份公司不会因此遭受损失或承担责任。 2、公司实际控制人、控股股东及持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于规范 和减少关联交易的承诺函》。 3、实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 4、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员作出了《关于竞业禁止/限制的声明和承诺》。 5、针对缴纳社会保险和公积金，控股股东出具了《承诺函》，如果股份公司住所地社会保险征缴 部门/住房公积金管理部门认为股份公司存在漏缴或少缴社会保险/住房公积金情况，需要股份公司补缴 的，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代股份公司补缴；如果股份公司因未按照规定为职工缴纳 社会保险/住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部代股份公司承担。 以上承诺于《公开转让说明书》中披露，在报告期内均严格履行，未有任何违背。 6、公司在 2016 年 11 月定向发行股票发行前，除田秀萍、宋春花两名股东外，公司其他 22 名在册 股东均已签署《关于放弃股份优先认购权的承诺函》，自愿放弃该次股票发行的优先认购权。 7、公司在 2016 年 11 月定向发行股票前，认购人樊荀竹、宋春花、田秀萍、牛锋均已签署《关于 不存在为他人代为持有股份的声明》，定向发行的股份均为其本人单独、完全所有，不存在委托持股、 受托持股及其他利益安排。 8、公司在 2016 年 11 月定向发行股票前，认购人樊荀竹、宋春花、田秀萍、牛锋均已在《关于是 否存在对赌情形声明和承诺》中承诺在该次定向增发中，未与任何机构或个人以任何形式共同或单独签 署任何对赌协议或对赌条款。如存在对赌协议或条款，将全部无效。如承诺人以上承诺虚假并由此给公 司、投资者和有关中介机构造成损失，承诺人樊荀竹、宋春花、田秀萍、牛锋愿承担全部赔偿责任。 公司在 2016 年 11 月定向发行股票过程中，上述相关股东及认购人做出承诺，在报告期内均严格履行， 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 27 未有任何违背。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行存款 质押 200,000.00 0.24% 质押贷款 总计 - 200,000.00 0.24% - 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,320,260 41.24% 2,864,052 17,184,312 41.24% 其中：控股股东、实际控制 人 4,838,166 13.93% 967,633 5,805,799 13.93% 董事、监事、高管 6,800,580 19.59% 1,360,116 8,160,696 19.59% 核心员工 54,000 0.16% 10,800 64,800 0.16% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,401,740 58.76% 4,080,348 24,482,088 58.76% 其中：控股股东、实际控制 人 14,514,498 41.80% 2,902,900 17,417,398 41.80% 董事、监事、高管 20,401,740 58.76% 4,080,348 24,482,088 58.76% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 34,722,000 - 6,944,400 41,666,400.00 - 普通股股东人数 26 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 江 河 17,408,664 3,481,733 20,890,397 50.14% 15,667,798 5,222,599 2 闫风强 7,460,856 1,492,171 8,953,027 21.49% 6,714,770 2,238,257 3 樊荀竹 1,944,000 388,800 2,332,800 5.60% 1,749,600 583,200 4 刘泓宇 972,000 194,400 1,166,400 2.80% 0 1,166,400 5 毕志坚 972,000 194,400 1,166,400 2.80% 0 1,166,400 6 张忠义 972,000 194,400 1,166,400 2.80% 0 1,166,400 合计 29,729,520 5,945,904 35,675,424 85.63% 24,132,168 11,543,256 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东之间，江河和樊荀竹是夫妻关系，其余股东不存在关联关系。 本次普通股股本结构及普通股前五名股东情况是根据中国证券登记结算公司 2018 年 12 月 28 日提供的 股东名册编制。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 29 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为江河先生，江河先生持有公司 20,890,397 股股份，占公司总股本的 50.14%。江河 先生在公司任法定代表人兼董事长。 江河，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1983 年 7 月至 1995 年 4 月，就职于西山矿务局古交矿区建设指挥部，任施工管理处副处长；1995 年 5 月至 2005 年 6 月，就职 于华晋焦煤公司，任副总工程师兼生产技术部部长；2005 年 7 月至 2009 年 3 月，就职于山西焦炭集团 矿业公司，任副总经理兼总工程师；2011 年 1 月至今，任太原联合基因科技有限公司监事；2009 年 3 月至 2016 年 2 月，就职于山西文龙煤矿工程设计有限公司，历任总经理、执行董事；2016 年 2 月至今， 就职于山西文龙中美环能科技股份有限公司，任董事长。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为江河先生，樊荀竹女士，二人为夫妻关系。江河先生持有公司 20,890,397 股股 份，占公司总股本的 50.14%，樊荀竹女士持有公司 2,332,800 股股份，占公司总股本的 5.60%。江河先 生在公司任法定代表人兼董事长,樊荀竹女士在公司担任董事、财务负责人兼董事会秘书。 江河，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1983 年 7 月至 1995 年 4 月，就职于西山矿务局古交矿区建设指挥部，任施工管理处副处长；1995 年 5 月至 2005 年 6 月，就职 于华晋焦煤公司，任副总工程师兼生产技术部部长；2005 年 7 月至 2009 年 3 月，就职于山西焦炭集团 矿业公司，任副总经理兼总工程师；2011 年 1 月至今，任太原联合基因科技有限公司监事；2009 年 3 月至 2016 年 2 月，就职于山西文龙煤矿工程设计有限公司，历任总经理、执行董事；2016 年 2 月至今， 就职于山西文龙中美环能科技股份有限公司，任董事长。 樊荀竹，董事，女，1965 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 7 月至 1996 年 11 月，就职于西山煤电集团公司第二高级中学，任数学教师；1996 年 12 月至 2011 年 12 月， 就职于太原市第五实验中学，任数学教师；2008 年 11 月至今，投资山西文龙文化传播中心，任董事长； 2011 年 1 月至今，兼任太原联合基因科技有限公司执行董事；2016 年 2 月至 2019 年 3 月，就职于山西 文龙中美环能科技股份有限公司，担任董事、财务负责人兼董事会秘书。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-11-24 2017-2-9 4 1,290,000 5,160,000 2 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 根据本公司的募集资金管理制度，本公司开设了专门的银行账户对募集资金进行专户存储。公司财 务部对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。公司 严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占 用和其他违规使用的情形；本次募集资金主要用于补充流动资金，截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金 具体使用情况与已披露情况一致，募集资金使用符合相关法律法规的规定。 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司未使用募集资金购买银行理财产品。公司按照相关法律、法规、 规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整对募集资金使用情况进行了披露， 不存在募集资金使用及管理的违规情形，不存在用于持有交易性金融资产、借与他人、委托理财等情形。 2017 年 5 月 5 日开始使用第一笔资金，截止至 2017 年 12 月 31 日募集资金共支出 513.91 万元，利 息净收入 1 万元，余额为 3.09 万元。2018 年购买商品、接受劳务支出 2.62 万元，支付期间费用 0.45 万元，银行利息净收入-0.01 万元，截止至 2018 年 12 月 31 日剩余 0.01 万元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 31 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 质押贷款 中国邮政储蓄股份 有限公司太原市分 行 2,000,000.00 6.09% 2017-1-10 到 2018-1-9 否 质押贷款 晋商银行股份有限 公司高新区科技支 行 2,000,000.00 7.9% 2017-9-22 到 2018-8-15 否 保证贷款 华夏银行股份有限 公司太原分行 1,000,000.00 9% 2017-11-8 到 2018-11-8 否 质押贷款 中国邮政储蓄股份 有限公司太原市分 行 2,000,000.00 6.09% 2018-2-26 到 2019-2-25 否 合计 - 7,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 18 日 0 1 1 合计 0 1 1 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 江 河 董事、董事长 男 1963 年 3 月 硕士 2016-2-18 至 2019-3-14 是 闫风强 董事、总经理 男 1970 年 9 月 本科 2016-2-18 至 2019-3-14 是 黄峰山 董事、副总经 理 男 1974 年 2 月 本科 2016-2-18 至 2019-3-14 是 樊荀竹 董事兼董事 会秘书及财 务负责人 女 1965 年 4 月 本科 2016-2-18 至 2019-3-14 是 胡文青 董事、副总经 理 女 1985 年 5 月 本科 2016-2-18 至 2019-3-14 2016-10-28 至 2019-3-14 是 任东春 监事会主席 男 1951 年 11 月 专科 2016-2-18 至 2019-3-14 是 张晓博 监事 男 1987 年 4 月 硕士 2016-2-18 至 2019-3-14 是 李 刚 职工监事 男 1986 年 3 月 本科 2016-2-18 至 2019-3-14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长江河与董事、董事会秘书、财务负责人樊荀竹是夫妻关系。其他人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 江河 董事、董事长 17,408,664 3,481,733 20,890,397 50.14% 0 闫风强 董事、总经理 7,460,856 1,492,171 8,953,027 21.49% 0 黄峰山 董事、副总经 理 97,200 19,440 116,640 0.28% 0 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 33 樊荀竹 董事兼董事会 秘书、财务负 责人 1,944,000 388,800 2,332,800 5.60% 0 胡文青 董事 64,800 12,960 77,760 0.19% 0 任东春 监事会主席 162,000 32,400 194,400 0.47% 0 张晓博 监事 64,800 12,960 77,760 0.19% 0 李刚 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 27,202,320 5,440,464 32,642,784 78.36% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 8 8 财务人员 4 5 研发人员 24 25 采购人员 2 5 销售人员 5 7 生产人员 53 53 员工总计 96 103 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 4 硕士 5 5 本科 44 48 专科 41 42 专科以下 4 4 员工总计 96 103 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司核心团队、中层管理人员稳定，为了适应行业快速发展，公司对人员招聘需求进行 了调整，由原仅有培训经验无工作经验的招人需求改变为需熟悉岗位职责有工作经验，由此公司引入了 更多高端的专业人才，报告期内，公司总人数略有变动属正常现象。 2、人才引进 报告期内，根据公司人才战略发展规划，引进博士后、博士共 2 名，王建学先生担任北京分公司经 理一职，全面负责北京分公司市场开拓、项目管理等工作；引进萧琦先生担任公司研发部总监，全面负 责公司研发工作。 3、培训计划 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，聘请了内部培训讲师，进行多层次、多渠道、 多领域、多形式地员工培训工作，内容包括新员工入职培训、在职人员专项技能培训、管理者领导力培 训等全方位培训，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员 工的双赢共进。 4、薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资和绩效工资。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》、 按照国家有关法律法规和山西相关社保政策，为员工办理社会保险。同时公司为员工提供了节日福利、 季度福利等，并适时组织员工旅游、开展文体活动，增强团队建设，丰富员工业余文化生活，形成和谐 愉快的工作氛围。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 截止本报告期末，公司没有离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 1 1 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 1 1 核心人员的变动情况 报告期内，核心员工及公司核心技术人员无变动。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》 的相关规定，根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》等各项规章制度严格公司管理，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运 作，提高公司治理水平。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，为保证公司安全、稳定、长周期运行，公司重点加强安全生产管理和部门岗位考核，报告期 内没有发生安全事故，各项经济考核指标根据完成情况奖惩兑现，较好地完成全年公司治理目标。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 36 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规 则》及其他法律法规的规定，公司的治理机制给股东提供了适当的保护，并保证股东能充分行使知情权、 参与权、质询权与表决权。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司 治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习， 更有效地执行各项内部制度，更好地维护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内的公司重大决策，依据《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机 构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 1、2018 年 5 月 31 日召开 2018 年第三次临时股东大会，同意将《公司章程》第三条公司注册名称、 住所和注册资本：公司名称山西文龙中美环能科技股份有限公司。地址：太原市万柏林区迎泽西大街 100 号昌通世纪商贸广场 1 幢 1 单元 2001 号。公司注册资本为人民币 3472.2 万元。修改为：第三条公司注 册名称、住所和注册资本：公司名称：山西文龙中美环能科技股份有限公司。地址：太原市万柏林区迎 泽大街 100 号昌通世纪商贸广场 1 幢 1 单元 2001 号。公司注册资本为人民币 4166.64 万元。 2、2018 年 12 月 14 日召开 2018 年第二次临时股东大会，同意将原《公司章程》第十条：环境保护 工程的设计、施工；节能服务；合同能源管理；节能设备的研发、加工及销售；工程咨询；煤炭行业（矿 井）专业甲级、煤炭行业（选煤厂）专业乙级工程设计业务；可从事资质证书许可范围内相应的建设工 程总承包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务；可承担建筑装饰工程设计、建筑幕墙工程设计、 轻型钢结构工程设计、建筑智能化系统设计、照明工程设计和消防设施工程设计相应范围的乙级专项工 程设计业务；建材、矿山机械设备及配件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经 营活动）。修改为：第十条：环境保护工程的设计、施工总承包业务；节能服务；合同能源管理；环保 节能系统的运行及维修服务；节能设备的研发、加工及销售；热力生产及供应；工程咨询；煤炭行业（矿 井）专业甲级、煤炭行业（选煤厂）专业乙级工程设计业务；建筑行业（建筑工程）乙级工程 设计业 务；环保设备、机电设备、普通机械设备、建材、矿山机械设备及配件、保温材料、化工产品（不含危 险品）的销售。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 37 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、2018 年 2 月 5 日上午 9：00 召开了第一届 董事会第十五次会议，审议通过了 1）、《关于 拟向中国邮政储蓄银行股份有限公司太原市分 行申请续贷 200 万元》；2）、《关于关联方为公 司银行贷款提供担保的议案》；3）、《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 3 月 20 日上午 9：00 召开了第一 届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公 司所属行业分类变更的议案》。 3、2018 年 3 月 26 日上午 9：00 召开了第一 届董事会第十七次会议，审议通过了 1）、 《2017 年年度报告及年报摘要》；2）、《2017 年度总经 理工作报告》；3）、《2017 年度董事会工作报 告》； 4）、 《2017 年度财务决算报告》；5）、 《2018 年度财务预算方案》；6）、《关于公司 2017 年 度利润分配实施预案的议案》； 7）、《关于预 计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》； 8）、《关于续聘利安达会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》； 9）、《关于公司会计政策变更的议案》10）、《关 于山西文龙中美环能科技股份有限公司募集资 金存放与实际使用情况的专项报告的议案》 11）、 《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》。 4、2018 年 4 月 11 日上午 9：00 召开了第一 届董事会第十八次会议，审议通过了《关于对 外投资暨关联交易的议案》。《关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 5、2018 年 4 月 24 日上午 9：00 召开了第一 届董事会第十九次会议，审议通过了 1）、《关 于对外投资暨关联交易的议案》2）、 《关于 2018 年第二次临时股东大会延期召开的议案》。 6、2018 年 5 月 15 日上午 9：00 召开了第一 届董事会第二十次会议，审议通过了 1、《关于 变更营业执照并修改<公司章程>的议案》；2、 《关于提请股东大会授权董事会办理公司工商 登记变更事宜的议案》3、《关于召开 2018 年 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 38 第三次临时股东大会的议案》。 7、2018 年 6 月 5 日上午 9：00 召开了第一届 董事会第二十一次会议，审议通过了 1）、《关 于向员工借款暨偶发性关联交易的议案》；2）、 《关于召开 2018 年第四次临时股东大会的议 案》。 8、2018 年 7 月 3 日上午 9：00 召开了第一届 董事会第二十二次会议，审议通过了《关于对 外投资设立控股子公司的议案》。 9、2018 年 8 月 7 日上午 9：00 召开了第一届 董事会第二十三次会议，审议通过了 1）、《关 于山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年半年度报告的议案》；2）、《关于山西文龙中 美环能科技股份有限公司募集资金存放与实际 使用情况的专项报告的议案》。 10、2018 年 10 月 26 日上午 9：00 召开了第 一届董事会第二十四次会议，审议通过了 1）、 《关于变更营业执照并修改<公司章程>的议 案》；2）、《关于提请股东大会授权董事会办理 公司工商登记变更事宜的议案》；3、《关于召 开 2018 年第五次临时股东大会的议案》。 11、2018 年 11 月 28 日上午 9：00 召开了第 一届董事会第二十五次会议，审议通过了 1）、 《关于变更营业执照并修改<公司章程>的议 案》；2）、《关于提请股东大会授权董事会办理 公司工商登记变更事宜的议案》；3）、《关于预 计 2019 年度日常关联性交易》；4）、《关于召 开 2018 年第六次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2018 年 3 月 26 日上午 10：00 召开了第一 届监事会第六次会议，审议通过了 1）、《2017 年度监事会工作报告》2）、《2017 年年度报告 及年报摘要》；3）、《2017 年度财务决算报告》； 4）、《2018 年度财务预算方案》；5）、《关于公 司 2017 年度利润分配实施预案的议案》；6）、 《关于续聘利安达会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》；7）、 《关于公司会计政策变更的议案》。 2、2018 年 3 月 26 日上午 10：00 召开了第一 届监事会第七次会议，审议通过了《2018 年半 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 39 年度报告的议案》；2、《关于山西文龙中美环 能科技股份有限公司募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》。 股东大会 6 1、2018 年 2 月 22 日上午 9：00 召开了 2018 年第一次临时股东大会会议，审议通过了《关 于关联方为公司银行贷款提供担保的议案》 2、2018 年 4 月 18 日上午 9：00 召开了 2017 年年度股东大会会议，审议通过了 1）、《2017 年年度报告及年报摘要》；2）、《2017 年度董事 会工作报告》；3）、《2017 年度监事会工作报 告》； 4）、 《2017 年度财务决算报告》；5）、 《2018 年度财务预算方案》；6）、《关于公司 2017 年 度利润分配实施预案的议案》；7）、《关于续聘 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》； 8）、《关于预计 公司 2018 年度日常性关联交易的议案》；9）、 《关于公司会计政策变更的议案》10）、《关于 山西文龙中美环能科技股份有限公司募集资金 存放与实际使用情况的专项报告的议案》。 3、2018 年 4 月 26 日上午 9：00 召开了 2018 年第二次临时股东大会会议，审议通过了《关 于对外投资暨关联交易的议案》。 4、2018 年 5 月 31 日上午 9：00 召开了 2018 年第三次临时股东大会会议，审议通过了 1、 《关于变更营业执照并修改<公司章程>的议 案》；2、《关于提请股东大会授权董事会办理 公司工商登记变更事宜的议案》。 5、2018 年 6 月 21 日上午 9：00 召开了 2018 年第四次临时股东大会会议，审议通过了《关 于向员工借款暨偶发性关联交易的议案》 6、2018 年 11 月 12 日上午 9：00 召开了 2018 年第五次临时股东大会会议，审议通过了 1、 《关于变更营业执照并修改<公司章程>的议 案》；2、《关于提请股东大会授权董事会办理 公司工商登记变更事宜的议案》。2018 年 12 月 14 日上午 9：00 召开了 2018 年第六次临时股 东大会会议，审议通过了 1、《关于变更营业执 照并修改<公司章程>的议案》；2、《关于提请 股东大会授权董事会办理公司工商登记变更事 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 40 宜的议案》；3、《关于预计 2019 年度日常关联 性交易》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特 别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够 按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，2018 年，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》及《监 事会议事规则》等有关法律、法规的要求，遵守诚信原则，认真履行《公司章程》赋予的监督职责，通 过列席和出席董事会、股东大会、总经理办公会，了解和掌握公司的经营决策、关联交易、生产经营情 况，对公司董事及高级管理人员的履职情况进行了监督，维护了公司利益和全体股东的合法权益，为公 司的规范运作和健康发展提供了有力的保障。 截止报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定 依法运行。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（)及时按照相关法律法规的要求充分进行信 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 41 息披露，保护投资者权益。建立了《投资者关系管理制度》，并严格执行，确保公司与投资者之间畅通 的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。具体意见如下： 1、 公司依法运作的情况 2018 年，根据《公司法》、《证券法》等各项法律法规及《公司章程》的要求，监事会通过召开 2 次 会议，列席和出席董事会、股东大会等，对公司经营运作的情况进行了监督，认为：2018 年度，公司所 有重大决策程序均严格依据《公司法》、《证券法》等各项法律法规及《公司章程》的要求规范运作，建 立了较为完善的内部控制制度，信息披露及时、准确。会议召集、召开、审议程序合法有效，董事会、 管理层全面落实各项决议，董事及高级管理人员在执行公司职务时，能够本着对投资者负责的态度，忠 于职守，未发现违法、违规或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过了财务审计报告。监事会认为公司严格按照各项企业会计制度规范财务管理工作， 财务制度健全、管理规范、运行状况良好；财务审计报告所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司 的经营管理和财务状况等事项，且参与公司上述审计报告编制和审议的人员不存在违反保密规定的行 为；利安达会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2018 年度财务报告出具了标准无保留的审计意见是客观、 公正的，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、股东大会决议执行情况 在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能够 认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 42 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立情况 公司主营业务是节能服务及工程设计。公司拥有独立、完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、 生产部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实 际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业 竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立情况 公司对其拥有的所有资产包括实用新型专利、办公设备等具有完全的控制支配权，并完全独立运营。 公司资产不存在被股东及其控制的企业占用或者为其担保的情形，为防止上述情形，公司制定了《对外 担保管理办法》、《对外投资管理办法》等专项制度以防范。股份公司设立以来，公司未以所属资产、 权 益为股东及其控制的其他企业提供担保，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的规定产生；公司高级管理人 员均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领薪；公司的财务 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职；公司的劳动、人事、工资管理以及相应的社 会保障完全独立管理，与控股股东、实际控制人控制的其他企业严格分离。 4、机构独立情况 公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，设立设计部、环 能部、财务部、办公室等，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织结构和内部经营管理机构的设置 自主独立，不受控股股东、实际控制人的影响。 5、财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管 理制度，依法独立进行财务决策。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况。公司 作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干 预公司资金使用的情况。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经 营的能力。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 43 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况,建立了一 套健全、完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度等重大内部管理制度，报告期内，公司内 部管理制度得到有效运行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新 和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。尚未制定年报重大差错责任追究 制度。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字[2019]第 2070 号 审计机构名称 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2019 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 王小宝、刘素云 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字[2019]第 2070 号 山西文龙中美环能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西文龙中美环能科技股份有限公司（以下简称“文龙中美公司”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了文龙中 美公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于文龙中美公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 45 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 文龙中美公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括文龙中美公司报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 文龙中美公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估文龙中美公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除 非管理层计划清算文龙中美公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督文龙中美公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 46 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对文龙中美公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致文龙中美公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （六）就文龙中美公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 中 国 ·北 京 二〇一九年三月二十六日 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 47 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附六、1 9,112,616.79 4,198,856.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附六、2 48,797,001.26 28,135,947.17 预付款项 附六、3 4,209,265.76 150,087.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附六、4 275,961.92 808,132.32 买入返售金融资产 存货 附六、5 6,163,336.84 3,920,018.83 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 68,558,182.57 37,213,042.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附六、6 12,515,266.74 11,193,697.05 在建工程 附六、7 499,047.38 6,854,504.71 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附六、8 133,432.06 182,241.14 开发支出 附六、9 2,193,665.93 商誉 长期待摊费用 附六、10 197,543.10 413,044.74 递延所得税资产 附六、11 340,348.84 279,480.22 其他非流动资产 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 48 非流动资产合计 15,879,304.05 18,922,967.86 资产总计 84,437,486.62 56,136,010.11 流动负债： 短期借款 附六、12 2,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附六、13 5,616,429.04 4,364,551.73 预收款项 附六、14 8,075,741.38 704,245.86 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附六、15 2,903,021.15 641,513.75 应交税费 附六、16 2,670,652.93 754,156.44 其他应付款 附六、17 1,937,105.81 29,122.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,202,950.31 11,493,590.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 附六、18 250,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 250,000.00 负债合计 23,452,950.31 11,493,590.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 附六、19 41,666,400.00 34,722,000.00 其他权益工具 其中：优先股 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 49 永续债 资本公积 附六、20 1,680,731.02 5,152,931.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附六、21 2,488,464.88 1,104,365.57 一般风险准备 未分配利润 附六、22 12,277,245.89 3,663,123.14 归属于母公司所有者权益合计 58,112,841.79 44,642,419.73 少数股东权益 2,871,694.52 所有者权益合计 60,984,536.31 44,642,419.73 负债和所有者权益总计 84,437,486.62 56,136,010.11 法定代表人：江河 主管会计工作负责人：樊荀竹会计机构负责人：董江 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,120,958.51 4,198,856.79 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附十五、1 48,797,001.26 28,135,947.17 预付款项 4,022,758.58 150,087.14 其他应收款 附十五、2 275,961.92 808,132.32 存货 6,272,775.51 3,920,018.83 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 67,489,455.78 37,213,042.25 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附十五、3 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,292,975.05 11,193,697.05 在建工程 499,047.38 6,854,504.71 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 50 生产性生物资产 油气资产 无形资产 133,432.06 182,241.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 197,543.10 413,044.74 递延所得税资产 323,933.04 279,480.22 其他非流动资产 非流动资产合计 15,446,930.63 18,922,967.86 资产总计 82,936,386.41 56,136,010.11 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,610,212.19 4,364,551.73 预收款项 8,075,741.38 704,245.86 合同负债 应付职工薪酬 2,773,475.55 641,513.75 应交税费 2,736,099.27 754,156.44 其他应付款 2,981,765.23 3,442.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,177,293.62 11,467,910.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 250,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 250,000.00 负债合计 24,427,293.62 11,467,910.38 所有者权益： 股本 41,666,400.00 34,722,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,680,731.02 5,152,931.02 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,488,464.88 1,104,365.57 一般风险准备 未分配利润 12,673,496.89 3,688,803.14 所有者权益合计 58,509,092.79 44,668,099.73 负债和所有者权益合计 82,936,386.41 56,136,010.11 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 67,254,009.97 30,464,368.83 其中：营业收入 附六、23 67,254,009.97 30,464,368.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 52,696,455.19 26,478,380.04 其中：营业成本 附六、23 36,055,683.77 14,280,505.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附六、24 488,504.85 202,397.09 销售费用 附六、25 2,633,662.74 951,850.66 管理费用 附六、26 8,121,567.94 7,484,992.71 研发费用 附六、27 4,351,884.20 2,453,095.60 财务费用 附六、28 395,152.89 222,486.66 其中：利息费用 374,633.29 235,239.04 利息收入 11,031.67 29,087.48 资产减值损失 附六、29 649,998.80 883,052.28 信用减值损失 加：其他收益 附 六、30 245,310.00 200,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 52 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,802,864.78 4,185,988.79 加：营业外收入 附六、31 33,750.00 253,700.00 减：营业外支出 附六、32 300,000.00 390,306.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,536,614.78 4,049,382.39 减：所得税费用 附六、33 1,084,498.20 283,870.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,452,116.58 3,765,511.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,452,116.58 3,765,511.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -18,305.48 0.00 2.归属于母公司所有者的净利润 13,470,422.06 3,765,511.96 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,452,116.58 3,765,511.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,470,422.06 3,765,511.96 归属于少数股东的综合收益总额 -18,305.48 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.11 （二）稀释每股收益 0.32 0.11 法定代表人：江河 主管会计工作负责人：樊荀竹会计机构负责人：董江 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 53 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附十五、4 67,254,009.97 30,464,368.83 减：营业成本 附十五、4 36,051,199.19 14,280,505.04 税金及附加 486,258.45 202,397.09 销售费用 2,629,870.27 951,850.66 管理费用 7,900,723.30 7,459,312.71 研发费用 4,112,672.23 2,453,095.60 财务费用 460,440.67 222,486.66 其中：利息费用 438,928.97 235,239.04 利息收入 9,164.57 29,087.48 资产减值损失 649,998.80 883,052.28 信用减值损失 加：其他收益 245,310.00 200,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,208,157.06 4,211,668.79 加：营业外收入 33,750.00 253,700.00 减：营业外支出 300,000.00 390,306.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,941,907.06 4,075,062.39 减：所得税费用 1,100,914.00 283,870.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,840,993.06 3,791,191.96 （一）持续经营净利润 13,840,993.06 3,791,191.96 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 54 7.其他 六、综合收益总额 13,840,993.06 3,791,191.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.11 （二）稀释每股收益 0.33 0.11 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,980,929.24 15,264,454.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附六、34 1,362,523.74 479,087.48 经营活动现金流入小计 40,343,452.98 15,743,542.20 购买商品、接受劳务支付的现金 14,841,411.63 6,490,256.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,589,947.60 8,683,212.99 支付的各项税费 2,711,870.44 1,284,451.01 支付其他与经营活动有关的现金 附六、34 6,727,908.45 5,879,395.25 经营活动现金流出小计 33,871,138.12 22,337,316.05 经营活动产生的现金流量净额 6,472,314.86 -6,593,773.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,972,820.41 6,151,111.21 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,972,820.41 6,151,111.21 投资活动产生的现金流量净额 -2,972,820.41 -6,151,111.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,890,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,890,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 5,090,620.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00 筹资活动现金流入小计 6,690,000.00 5,090,620.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 1,090,620.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 275,734.45 1,026,129.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,275,734.45 2,116,749.04 筹资活动产生的现金流量净额 1,414,265.55 2,973,870.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,913,760.00 -9,771,014.10 加：期初现金及现金等价物余额 3,998,856.79 13,769,870.89 六、期末现金及现金等价物余额 8,912,616.79 3,998,856.79 法定代表人：江河 主管会计工作负责人：樊荀竹会计机构负责人：董江 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,980,929.24 15,264,454.72 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,360,656.64 479,087.48 经营活动现金流入小计 40,341,585.88 15,743,542.20 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 56 购买商品、接受劳务支付的现金 14,793,737.68 6,490,256.80 支付给职工以及为职工支付的现金 8,531,118.14 8,683,212.99 支付的各项税费 2,709,998.24 1,284,451.01 支付其他与经营活动有关的现金 6,532,457.02 5,879,395.25 经营活动现金流出小计 32,567,311.08 22,337,316.05 经营活动产生的现金流量净额 7,774,274.80 -6,593,773.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,376,438.63 6,151,111.21 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,376,438.63 6,151,111.21 投资活动产生的现金流量净额 -3,376,438.63 -6,151,111.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 5,090,620.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,800,000.00 筹资活动现金流入小计 4,800,000.00 5,090,620.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 1,090,620.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 275,734.45 1,026,129.04 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,275,734.45 2,116,749.04 筹资活动产生的现金流量净额 -475,734.45 2,973,870.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,922,101.72 -9,771,014.10 加：期初现金及现金等价物余额 3,998,856.79 13,769,870.89 六、期末现金及现金等价物余额 7,920,958.51 3,998,856.79 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,722,000.00 5,152,931.02 1,104,365.57 3,663,123.14 44,642,419.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,722,000.00 5,152,931.02 1,104,365.57 3,663,123.14 44,642,419.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,944,400.00 -3,472,200.00 1,384,099.31 8,614,122.75 2,871,694.52 16,342,116.58 （一）综合收益总额 13,470,422.06 -18,305.48 13,452,116.58 （二）所有者投入和减少资 本 2,890,000.00 2,890,000.00 1．股东投入的普通股 2,890,000.00 2,890,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 58 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,384,099.31 -1,384,099.31 1．提取盈余公积 1,384,099.31 -1,384,099.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,944,400.00 -3,472,200.00 -3,472,200.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 3,472,200.00 -3,472,200.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 3,472,200.00 -3,472,200.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,666,400.00 1,680,731.02 2,488,464.88 12,277,245.89 2,871,694.52 60,984,536.31 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 10,927,931.02 725,246.37 6,854,620.38 36,507,797.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 10,927,931.02 725,246.37 6,854,620.38 36,507,797.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,722,000.00 -5,775,000.00 379,119.20 -3,191,497.24 8,134,621.96 （一）综合收益总额 3,765,511.96 3,765,511.96 （二）所有者投入和减少资本 1,290,000.00 3,870,000.00 5,160,000.00 1．股东投入的普通股 1,290,000.00 3,870,000.00 5,160,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 60 4．其他 （三）利润分配 379,119.20 -1,170,009.20 -790,890.00 1．提取盈余公积 379,119.20 -379,119.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -790,890.00 -790,890.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,432,000.00 -9,645,000.00 -5,787,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 9,645,000.00 -9,645,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 5,787,000.00 -5,787,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,722,000.00 5,152,931.02 1,104,365.57 3,663,123.14 44,642,419.73 法定代表人：江河 主管会计工作负责人：樊荀竹会计机构负责人：董江 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 61 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,722,000.00 5,152,931.02 1,104,365.57 3,688,803.14 44,668,099.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,722,000.00 5,152,931.02 1,104,365.57 3,688,803.14 44,668,099.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,944,400.00 -3,472,200.00 1,384,099.31 8,984,693.75 13,840,993.06 （一）综合收益总额 13,840,993.06 13,840,993.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,384,099.31 -1,384,099.31 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 62 1．提取盈余公积 1,384,099.31 -1,384,099.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,944,400.00 -3,472,200.00 -3,472,200.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 3,472,200.00 -3,472,200.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 3,472,200.00 -3,472,200.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,666,400.00 1,680,731.02 2,488,464.88 12,673,496.89 58,509,092.79 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 63 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 18,000,000.00 10,927,931.02 725,246.37 6,854,620.38 36,507,797.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 10,927,931.02 725,246.37 6,854,620.38 36,507,797.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,722,000.00 -5,775,000.00 379,119.20 -3,165,817.24 8,160,301.96 （一）综合收益总额 3,791,191.96 3,791,191.96 （二）所有者投入和减少资 本 1,290,000.00 3,870,000.00 5,160,000.00 1．股东投入的普通股 1,290,000.00 3,870,000.00 5,160,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 379,119.20 -1,170,009.20 -790,890.00 1．提取盈余公积 379,119.20 -379,119.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -790,890.00 -790,890.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,432,000.00 -9,645,000.00 -5,787,000.00 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-015 64 1.资本公积转增资本（或股 本） 9,645,000.00 -9,645,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 5,787,000.00 -5,787,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,722,000.00 5,152,931.02 1,104,365.57 3,688,803.14 44,668,099.73 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 65 山西文龙中美环能科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 山西文龙中美环能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山西文龙煤 矿工程设计有限公司，于 2009 年 4 月经山西省太原市工商行政管理局批准成立，领取注册 号为 140100200391693 的企业法人营业执照。 2016 年 2 月 2 日，原有限公司召开股东会，一致同意以有限公司全体股东作为发起人， 以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行审计、评估，将有限公司整体变更为股份有限公司。公 司名称变更为“山西文龙中美环能科技股份有限公司”。全体发起人签署了《山西文龙中美环 能科技股份有限公司发起人协议书》。 2016 年 2 月 18 日，公司召开创立大会，并选举产生了股份公司第一届董事会成员和第 一届监事会非职工监事成员。同日，公司召开了第一届董事会和第一届监事会，分别选举产 生了董事长和监事会主席。2016 年 3 月 10 日，工商部门对上述变更进行了核准，并换发了 股份公司营业执照。2016 年 4 月 7 日公司领取了新的营业执照，统一社会信用代码为 91140100688062970D，注册资本变更为壹仟捌佰万元整，法定代表人为江河。 2016 年 7 月 26 日公司收到全国中小企业股份转让系统股转系统函（2016）5938 号关于 同意山西文龙中美环能科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，公司 正式在新三板挂牌，证券简称：文龙中美，证券代码：838624。 公司于 2016 年 11 月 23 日召开第一届董事会第六次会议，2016 年 12 月 10 日召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过公司股票发行方案，相关文件已在全国中小企业股份转让 系统信息披露平台进行公告。2017 年 1 月 19 日，公司取得全国中小企业股份转让系统下发 的《关于山西文龙中美环能科技股份有限公司股票发行股份登记的函》。本次股票发行增加 股本 129 万，发行后公司股本从 1,800 万增加到 1,929 万。本次增资明细如下： 序号 股东名称 新增注册资本 占新增注册资本比例 （%） 占变更后注册资本比 例（%） 1 樊荀竹 1,080,000.00 83.72 5.6 2 宋春花 100,000.00 7.75 1.45 3 田秀萍 80,000.00 6.20 1.35 4 牛锋 30,000.00 2.33 0.16 合计 1,290,000.00 100.00 8.56 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 66 本次股票发行后，江河持有公司 9,671,480 股，占公司总股本的 50.14%，樊荀竹持有公 司 1,080,000 股，占公司总股本的 5.60%。因江河和樊荀竹是夫妻关系，江河系公司的董事长， 樊荀竹系公司董事、董事会秘书兼财务负责人，本次发行完成后，公司的控股股东不变仍为 江河，实际控制人由江河变更为江河、樊荀竹两人。 公司于 2017 年 3 月 26 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过《2016 年度利润分 配及资本公积金转增股本方案》，拟以总股本 19,290,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金股利人民币 0.41 元(含税)，共计现金派息 790,890.00 元，同时每 10 股送 3 股，共计派 股 5,787,000.00 股。另外，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 9,645,000.00 股。本次利润分配及资本公积转增股本完成后，公司总股本由 19,290,000.00 股增至 34,722,000.00 股。公司本次拟用于转增股本的资本公积全部为股票发行所形成的股本溢价。 2018 年 4 月 18 日召开的股东大会审议通过公司 2017 年年度权益分派方案：以公司现有 总股本 34,722,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.00 股，同时，以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 1.00 股。分红前本公司总股本为 34,722,000.00 股，分红后总股本增至 41,666,400.00 股。 公司所属行业为节能技术推广服务业。 经营范围为：环境保护工程的设计、施工总承包业务;节能服务;合同能源管理;环保节能 系统的运行及维修服务;节能设备的研发、加工及销售;热力生产及供应;工程咨询;煤炭行业 (矿井)专业甲级、煤炭行业(选煤厂)专业乙级工程设计业务;建筑行业(建筑工程)乙级工程设计 业务;环保设备、机电设备、普通机械设备、建材、矿山机械设备及配件、保温材料、化工 产品(不含危险品)的销售。 公司的主要产品和服务包括煤矿工程设计服务、合同能源管理的节能项目、节能利用改 造项目、热泵机组维修服务。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 67 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 本公司管理层对公司自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力评估后认为公司不存在 可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础 编制的。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账计提、 固定资产折旧、收入确认等交易和事项制定了具体会计政策。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 68 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 69 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 70 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长 期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平 均汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 71 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/当 期平均汇率/当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润； 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股 东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折 算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 72 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 73 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 74 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 75 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 76 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 77 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：关联组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 2.00 2.00 1－2 年 5.00 5.00 2－3 年 10.00 10.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、劳务成本、工程施工。 （2）发出存货的计价方法 劳务成本归集各设计项目发生的费用，包括直接费用和间接费用，间接费用按一定比例 在各项目之间进行分配，各项目按预计总成本的完工百分比结转成本，当年全部完工的项目 实际发生的劳务成本全部结转为营业成本，当年未完工项目实际发生的劳务成本与按预计总 成本完工百分比结转的成本之间的差额列为存货；制造费用归集热泵维修项目发生的成本费 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 78 用，项目完工验收后结转成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 11、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 79 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 80 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 81 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 82 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产分为节能专用设备、办公设备、电子设备、运输工具等。 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 83 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 5.00 5.00 19.00 电子设备 3.00 5.00 31.67 办公设备 5.00 5.00 19.00 节能专用设备 项目收益期 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 84 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形 资产主要是软件、知识产权。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价 值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的 无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支 出不再调整。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司采用直线法摊销。 项 目 预计使用寿命（年） 依 据 软件 5-10 预计使用年限 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 85 专利权 10 预计受益期间 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18 长期资产减值”。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计 期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用摊销年限 项 目 预计使用寿命（年） 依据 办公室装修费 3 年 预计两次装修之间的时间 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 86 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划及设 定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 87 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他 结算通知单；履行了合同中规定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信 可以取得时确认收入的实现。 （3）提供劳务确认收入的原则 本公司实际收入确认原则：工程设计业务属于专业技术服务业的范畴，该行业收入确认 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 88 遵循《企业会计准则第 14 号——收入》中关于“提供劳务”收入确认的有关规定，按完工百分 比法确认收入，确认的具体标准为：公司为客户提供工程设计服务，按工程项目节点提交设 计成果，为客户提供初步设计方案、施工图设计和后续服务，在设计成果质量得到客户确认 后，公司按照甲乙双方共同确认的完工进度确认表，提交发票，确认收入，并按完工进度结 转相应的项目成本。 提供设计劳务的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 劳务收入。 （4）节能项目 ①节能服务合同业务收入 节能服务合同业务基本情况：公司利用自身技术，通过为客户节约能源，获得节能分 成来达到盈利目的；项目服务期通常为 3-5 年；在经营过程中，公司为节能项目提供相应的 设备；在经营期间，相应资产由公司运营维护和管理；在项目进行过程中，公司为客户提供 相关节能的服务；在项目结束后，公司会将相应资产转移给客户，不再另行收费；在项目结 束后，客户如需后续服务，公司会予以提供，但需另行收费。 节能服务合同业务收入在满足收入确认条件时按双方约定的节能效果来计算确定，公司 用于节能项目的资产作为固定资产处理，计提折旧的年限按项目收益期确定，计提的折旧计 入记入节能服务业务成本，与节能服务相关的费用记入当期成本。 ②节能改造项目收入 公司节能改造项目主要为节能项目的设计、节能设备的采购安装以及配套土建工程的施 工，对于当期已完工且已办理结算的工程项目，按结算收入减去以前会计期间累计已确认的 收入后的金额确认当期的收入。 对于当期尚未办理工程结算的工程项目，经甲方/监理确认累计完工进度后，合同总收 入乘以累计完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同 时，按照合同预计总成本乘以累计完工进度扣除以前会计期间累计已确认成本后的金额，确 认为当期成本。在工程完工后，根据公司与甲方最后的结算金额，调整结算当期的营业收入。 （5）热泵维修服务收入 热泵维修服务主要为煤矿提供热泵维修，热泵维修完成后，双方共同验收维修结果，并 出具维修服务验收单，公司根据维修服务验收单确认收入，并结转相关的维修成本。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 89 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 90 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 91 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 25、其他重要的会计政策和会计估计 无。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 92 格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度变动金额 1 本公司编制 2018 年度财务报表执行《财政部 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号），采用尚未执 行新金融准则和新收入准则的报表格式，此 项会计政策变更采用追溯调整法，对资产总 额和净利润不产生影响。 相关会计 政策变更 已经本公 司批准。 应收票据 -3,250,000.00 应收账款 -24,885,947.17 应收票据及应收账款 28,135,947.17 2 应付账款 -4,364,551.73 应付票据及应付账款 4,364,551.73 3 管理费用 -2,453,095.60 研发费用 2,453,095.60 （2）会计估计变更 公司报告期内无应披露的会计估计变更事项。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 93 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 28、其他 无。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 94 增值税 热泵维修服务 16% 设计服务收入 6% 节能服务收入 6% 节能改造收入 6%；10%；16% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育附加 应缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%；25%（子公司） 2、税收优惠 根据 2010 年 12 月 31 日财政部、国家税务总局财税[2010]110 号《关于促进节能服务业产 业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日起，对符合 条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，取得的应税收入，暂免征收增值税。节能服务 公司实施符合条件的合同能源管理项目，将项目中的增值税应税货物转让给用能企业，暂免 征收增值税。对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关 规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税， 第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。目前本公司按照规定享受税收优 惠。 财税〔2018〕99 号关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知： “一、企业开展 研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基 础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计 扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。”。 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）文件第二十八 条及中华人民共和国国务院令第 512 号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 93 条 的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，公司自获 得高新企业认定后三年按 15%税率缴纳企业所得税，认定通过日期为 2018 年 11 月 21 日，有 效期为 3 年，证书编号 GR201814000065。 3、其他说明 无 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除特别注明之外，金额单位为人民币元； “年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日，“上年”指 2017 年度，“本年”指 2018 年度。 1、货币资金 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 95 项目 年末余额 年初余额 库存现金 3,745.64 2,870.30 银行存款 8,908,871.15 3,995,986.49 其他货币资金 200,000.00 200,000.00 合计 9,112,616.79 4,198,856.79 注：其他货币资金为公司在邮储银行贷款所存入的保证金 200,000.00 元。 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 7,750,000.00 3,250,000.00 应收账款 41,047,001.26 24,885,947.17 合计 48,797,001.26 28,135,947.17 （1）应收票据 ①应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,700,000.00 3,200,000.00 商业承兑汇票 50,000.00 50,000.00 合计 7,750,000.00 3,250,000.00 ②年末公司已质押的应收票据：无 ③年末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据： 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑票据 12,970,000.00 商业承兑票据 合计 12,970,000.00 ④年末出票人未履约而将票据转应收账款的金额：无。 ⑤其他说明：无。 （2）应收账款 ①应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 43,554,569.65 100 2,507,568.39 5.76 41,047,001.26 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 96 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 43,554,569.65 100 2,507,568.39 5.76 41,047,001.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 26,730,684.26 100.00 1,844,737.09 6.90 24,885,947.17 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 26,730,684.26 100.00 1,844,737.09 6.90 24,885,947.17 A 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 B 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,314,536.41 586,290.73 2.00 1 至 2 年 8,749,353.24 437,467.66 5.00 2 至 3 年 3,833,200.00 383,320.00 10.00 3 至 4 年 849,980.00 424,990.00 50.00 4 至 5 年 660,000.00 528,000.00 80.00 5 年以上 147,500.00 147,500.00 100.00 合计 43,554,569.65 2,507,568.39 续表 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,525,704.26 370,514.09 2.00 1 至 2 年 4,614,500.00 230,725.00 5.00 2 至 3 年 1,869,980.00 186,998.00 10.00 3 至 4 年 1,073,000.00 536,500.00 50.00 4 至 5 年 637,500.00 510,000.00 80.00 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 97 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 26,730,684.26 1,844,737.09 ②本年计提坏账准备 662,831.30 元。 ③本报告期实际核销的应收账款情况：无。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 年末余额 坏账准备 占应收账款年末余额合 计数的比例（%） 鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司 8,610,526.80 172,210.54 19.77 山西焦煤集团有限责任公司东曲煤矿 6,116,650.00 225,334.45 14.04 山西西山煤电股份有限公司西铭矿 2,736,226.41 54,724.53 6.28 山西汾西矿业集团两渡煤业有限责任 公司 1,806,080.00 90,028.60 4.15 山西焦煤集团有限责任公司杜儿坪煤 矿 1,728,867.00 37,090.49 3.97 合计 20,998,350.21 579,388.61 48.21 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,209,265.76 100.00 150,087.14 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 4,209,265.76 100.00 150,087.14 100.00 （2）账龄超过一年且金额重要的预付账款未及时结算原因的说明：无。 （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 预付款时间 未结算原因 山东格瑞德集团有限公司 非关联方 3,217,480.00 76.44 1 年以内 设备未发货 泰州市凯瑞换热设备厂 非关联方 206,998.00 4.92 1 年以内 设备未发货 南通中鑫热交换器制造有 限公司 非关联方 189,000.00 4.49 1 年以内 设备未发货 江苏天力建设集团有限公 司 非关联方 187,200.00 4.45 1 年以内 工程尚未结 算 河南正丰钨钼光电器材有 限公司 非关联方 170,000.00 4.04 1 年以内 设备未发货 合计 3,970,678.00 94.33 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 98 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 275,961.92 808,132.32 合计 275,961.92 808,132.32 （1）其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 281,593.80 100.00 5,631.88 2.00 275,961.92 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 281,593.80 100.00 5,631.88 2.00 275,961.92 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 826,596.70 100.00 18,464.38 2.23 808,132.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 826,596.70 100.00 18,464.38 2.23 808,132.32 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 281,593.80 5,631.88 2.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 281,593.80 5,631.88 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 99 续表 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 762,181.70 15,243.63 2.00 1 至 2 年 64,415.00 3,220.75 5.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 826,596.70 18,464.38 （2）本年计提坏账准备-12,832.50 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 200,000.00 64,415.00 投标保证金 41,593.80 115,000.00 备用金 40,000.00 501,247.00 押金 107,157.00 其他 38,777.70 合计 281,593.80 826,596.70 （5）其他应收款年末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 关联 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 山西清太环保科技有 限公司 否 往来款 200,000.00 1 年以内 71.02 4,000.00 牛锋 否 备用金 30,000.00 1 年以内 10.65 600.00 中煤昔阳能源有限责 任公司 否 投标保证金 30,000.00 1 年以内 10.65 600.00 中煤招标有限责任公 司 否 投标保证金 11,593.80 1 年以内 4.12 231.88 于培华 否 备用金 10,000.00 1 年以内 3.55 200.00 合计 281,593.80 100.00 5,631.88 5、存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 13,644.39 13,644.39 21,955.27 21,955.27 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 100 工程施工 6,149,692.45 6,149,692.45 3,898,063.56 3,898,063.56 合计 6,163,336.84 6,163,336.84 3,920,018.83 3,920,018.83 6、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 节能专用设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1. 年初余额 15,889,169.40 1,734,140.19 516,989.36 668,621.02 18,808,919.97 2.本期增加金额 7,730,011.24 469,687.93 2,599.00 66,550.60 8,268,848.77 （1）购置 469,687.93 2,599.00 66,550.60 538,837.53 （2）在建工程转入 7,730,011.24 7,730,011.24 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 年末余额 23,619,180.64 2,203,828.12 519,588.36 735,171.62 27,077,768.74 二、累计折旧 1. 年初余额 5,823,482.34 1,168,324.64 184,706.81 438,709.13 7,615,222.92 2.本期增加金额 6,576,887.42 189,180.08 80,422.29 100,789.29 6,947,279.08 （1）计提 6,576,887.42 189,180.08 80,422.29 100,789.29 6,947,279.08 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 年末余额 12,400,369.76 1,357,504.72 265,129.10 539,498.42 14,562,502.00 三、减值准备 1. 年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1. 年末余额 11,218,810.88 846,323.40 254,459.26 195,673.20 12,515,266.74 2. 年初余额 10,065,687.06 565,815.55 332,282.55 229,911.89 11,193,697.05 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 7、在建工程 （1）在建工程情况： 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 101 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 山西晋柳能源担炭沟煤业 职工洗浴供热系统空压机 余热项目 499,047.38 499,047.38 龙门塔煤业环保取缔燃煤 锅炉后替代供热项目 2,840,668.04 2,840,668.04 西铭矿职工澡堂热水供应 环能项目 3,292,167.60 3,292,167.60 雪坪煤业新型环保节能利 用系统项目 721,669.07 721,669.07 合计 499,047.38 499,047.38 6,854,504.71 6,854,504.71 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期 其他 减少 金额 工程 累计 投入 占预 算比 例(%) 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 年末余额 山西晋柳能源担 炭沟煤业职工洗 浴供热系统空压 机余热项目 771,485.00 499,047.38 65 自有 资金 499,047.38 龙门塔煤业环保 取缔燃煤锅炉后 替代供热项目 7,194,800.00 2,840,668.04 793,128.44 3,633,796.48 完工 自有 资金 西铭矿职工澡堂 热水供应环能项 目 5,500,000.00 3,292,167.60 79,828.09 3,371,995.69 完工 自有 资金 雪坪煤业新型环 保节能利用系统 项目 1,610,000.00 721,669.07 2,550.00 724,219.07 完工 自有 资金 合计 6,854,504.71 1,374,553.91 7,730,011.24 499,047.38 注：公司在建工程项目核算内容均为根据国办发（2010）25 号《关于加快推行合同能源 管理促进节能服务产业发展的意见》核算的合同能源管理项目，本期在建工程减少数均转入 固定资产核算并按合同收益期计提累计折旧。 8、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1. 年初余额 7,095.00 269,199.99 276,294.99 2.本期增加金额 (1)购置 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 102 项目 专利权 软件 合计 3.本期减少金额 9,230.77 9,230.77 (1)处置 (2)其他 9,230.77 9,230.77 4. 年末余额 7,095.00 259,969.22 267,064.22 二、累计摊销 1. 年初余额 1,537.35 92,516.50 94,053.85 2.本期增加金额 709.56 40,253.40 40,962.96 （1）计提 709.56 40,253.40 40,962.96 3.本期减少金额 1,384.65 1,384.65 (1)处置 (2)其他 1,384.65 1,384.65 4. 年末余额 2,246.91 131,385.25 133,632.16 三、减值准备 1. 年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末余额 4,848.09 128,583.97 133,432.06 2.年初余额 5,557.65 176,683.49 182,241.14 注：本报告期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。 9、开发支出 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 低负荷稳燃项目 2,193,665.93 2,193,665.93 合计 2,193,665.93 2,193,665.93 注：公司在与哈尔滨锅炉厂进行大调节比煤粉燃烧器实验前已具备相关的技术知识，已 申请相关专利：生物质耦合煤粉燃烧系统及其控制方法、生物质耦合煤粉燃烧系统、自启动 煤粉燃烧器及设计方法、一种自启动煤粉燃烧器，公司开始实验后（2018 年 5 月及之后）为 开发阶段。 10、长期待摊费用 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 103 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费 413,044.74 215,501.64 197,543.10 合计 413,044.74 215,501.64 197,543.10 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,162,076.74 323,933.04 1,863,201.47 279,480.22 内部交易未实现利润 109,438.67 16,415.80 可抵扣亏损 合计 2,271,515.41 340,348.84 1,863,201.47 279,480.22 （2）未经抵销的递延所得税负债：无。 12、短期借款 短期借款明细情况： 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 抵押借款 保证借款 1,000,000.00 质押借款 2,000,000.00 4,000,000.00 合计 2,000,000.00 5,000,000.00 注：200 万元质押借款为中国邮政储蓄银行借款，出质人：山西文龙中美环能科技股份 有限公司；保证人：江河、樊荀竹、胡文青、闫风强、黄峰山。特别约定：同意保证金质押 (助力金 10%+风险保证金 1%）+政府风险铺地资金质押+实际控制人及其配偶和股东（江河、 樊荀竹、胡文青、闫风强、黄峰山）提供连带责任保证。 13、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 5,616,429.04 4,364,551.73 合计 5,616,429.04 4,364,551.73 （1）应付账款按照性质列示： 项目 年末余额 年初余额 设备款 1,191,549.93 862,006.70 家具款 16,000.00 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 104 工程款 1,718,761.45 2,930,416.05 材料款 197,024.74 454,628.98 设计服务费 407,500.00 100,000.00 运行服务费 2,046,017.92 其他 55,575.00 1,500.00 合计 5,616,429.04 4,364,551.73 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 山西泽润万盛贸易有限公司 149,141.74 未结算 合计 149,141.74 14、预收账款 （1）预收款项按照性质列示： 项目 年末余额 年初余额 设计费 520,000.00 210,000.00 节能项目款项 7,555,741.38 494,245.86 合计 8,075,741.38 704,245.86 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项： 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 山西煤炭运销集团同晟达煤业有限公司 150,000.00 合同未执行完，项目暂未继续 山西华晋明珠煤业有限责任公司 60,000.00 合同未执行完，项目暂未继续 合计 210,000.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 641,513.75 11,384,710.16 9,123,202.76 2,903,021.15 二、离职后福利-设定提存计划 446,897.22 446,897.22 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 641,513.75 11,831,607.38 9,570,099.98 2,903,021.15 （2）短期薪酬列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 634,986.38 10,830,110.08 8,590,096.84 2,874,999.62 2、职工福利费 302,053.02 302,053.02 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 105 3、社会保险费 179,752.74 179,752.74 其中： 医疗保险费 156,238.82 156,238.82 工伤保险费 6,388.30 6,388.30 生育保险费 17,125.62 17,125.62 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6,527.37 72,794.32 51,300.16 28,021.53 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 641,513.75 11,384,710.16 9,123,202.76 2,903,021.15 （3）设定提存计划列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 431,458.18 431,458.18 2、失业保险费 15,439.04 15,439.04 3、企业年金缴费 合计 446,897.22 446,897.22 16、应交税费 税种 年末余额 年初余额 增值税 1,478,404.96 263,438.62 城市维护建设税 97,672.78 18,591.19 教育费附加 41,859.76 7,967.64 地方教育附加费 27,906.51 5,311.77 企业所得税 994,056.04 416,328.27 个人所得税 19,301.78 39,879.55 印花税 11,451.10 2,639.40 合计 2,670,652.93 754,156.44 17、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 95,041.10 应付股利 其他应付款 1,842,064.71 29,122.60 合 计 1,937,105.81 29,122.60 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 106 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 95,041.10 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 95,041.10 注：应付利息期末余额为应付个人借款的利息金额。 （2）其他应付款 按款项性质列示其他应付款: 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 5,900.00 900.00 门禁卡押金 1,650.00 1,650.00 代扣代缴 34,514.71 892.60 房租、物业费、取暖费 22,446.00 借款 1,800,000.00 其他 3,234.00 合计 1,842,064.71 29,122.60 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 18、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收 到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 太原市鼓励企业加大 研发投入补助 245,310.00 245,310.00 是 太原出台“新十二条”， 鼓励科技创新推动转 型升级 30,000.00 30,000.00 是 2018 年度山西省科技 成果转化引导专项项 目 250,000.00 250,000.00 是 合计 525,310.00 250,000.00 245,310.00 30,000.00 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 太原市鼓励企业加大研发投入补助 与收益相关 245,310.00 太原出台“新十二条”，鼓励科技创新 推动转型升级 与收益相关 30,000.00 合计 245,310.00 30,000.00 3、本年退回的政府补助情况：无。 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 107 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 34,722,000.00 3,472,200.00 3,472,200.00 41,666,400.00 20、资本公积 21、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,104,365.57 1,384,099.31 2,488,464.88 合计 1,104,365.57 1,384,099.31 2,488,464.88 22、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 3,663,123.14 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,663,123.14 加：本年归属于母公司所有者的净利润 13,470,422.06 减：提取法定盈余公积 1,384,099.31 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 3,472,200.00 年末未分配利润 12,277,245.89 23、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,237,868.93 36,055,683.77 30,464,368.83 14,280,505.04 其他业务 16,141.04 合计 67,254,009.97 36,055,683.77 30,464,368.83 14,280,505.04 （2）主营业务按业务类别分项列示如下： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 5,152,931.02 3,472,200.00 1,680,731.02 其他资本公积 合计 5,152,931.02 3,472,200.00 1,680,731.02 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 108 业务名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 设计项目收入 13,952,169.56 3,889,498.11 12,141,037.50 3,959,770.32 节 能 项 目 合同能源管理项目 16,829,589.85 8,597,591.29 11,468,706.71 5,898,528.71 节能改造项目 36,456,109.52 23,568,594.37 6,371,833.14 4,196,063.86 热泵机组维修 482,791.48 226,142.15 合计 67,237,868.93 36,055,683.77 30,464,368.83 14,280,505.04 （3）主营业务按地区分项列示如下： 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 58,150,972.32 31,205,651.72 30,464,368.83 14,280,505.04 东北地区 1,944,396.63 462,919.51 华东地区 7,142,499.98 4,387,112.54 合计 67,237,868.93 36,055,683.77 30,464,368.83 14,280,505.04 （4）公司主要客户的营业收入情况 客户名称 本年发生额 占主营业务收入的比例（%） 山西楼俊集团泰业煤业有限公司 11,380,501.11 16.92 鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司 8,216,778.05 12.22 中煤西安设计工程有限责任公司 7,142,499.98 10.62 山西柳林联盛龙门塔煤业有限公司 4,102,500.00 6.10 山西西山煤电股份有限公司西铭矿 3,136,226.41 4.66 合计 33,978,505.55 50.52 24、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市建设维护税 205,122.31 54,496.78 教育费附加 87,909.57 23,355.76 地方教育费附加 58,606.39 15,570.50 河道费 3.15 印花税 31,542.90 16,740.70 残疾人保障金 100,403.68 87,610.20 车船税 4,920.00 4,620.00 合计 488,504.85 202,397.09 25、销售费用 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 109 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,427,897.89 356,259.93 差旅费 286,953.49 423,019.23 招待费 486,605.22 45,575.70 交通费 18,772.90 7,342.10 会议费 0.00 97,000.00 其他 61,682.20 22,653.70 广告宣传费 74,901.94 招标服务费 276,849.10 合计 2,633,662.74 951,850.66 26、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,481,392.76 2,546,020.87 办公费 315,392.50 487,079.48 房屋租赁费 1,605,714.26 1,326,570.54 折旧费 308,643.70 406,140.16 业务招待费 354,754.28 462,342.38 汽车费 451,988.58 445,448.15 会议费 240,103.66 207,724.44 广告费 481,120.76 咨询审计中介费 779,496.39 458,992.21 差旅费 26,138.26 85,550.12 物业费 142,289.65 228,327.07 无形资产摊销 48,809.08 41,510.01 装修费 262,831.64 248,142.42 通讯费 29,407.48 22,366.00 水电费 17,998.33 26,876.10 其他 56,607.37 10,782.00 合计 8,121,567.94 7,484,992.71 27、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 回风热能利用系统 570,151.96 352,202.84 地面大倾角带式输送机提升 461,363.22 煤层气开采工艺优化研究 95,393.29 综采工作面综合自动化 508,694.03 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 110 项目 本年发生额 上年发生额 矿井乏风氧化利用项目 544,939.21 螺杆降膜式热泵机组废水余热应用 491,465.58 71,244.34 低温空气源热泵机组用于建筑采暖热源改造 471,797.66 201,332.09 洗浴废水+矿井中水耦合系统制备用水 419,422.21 69,261.26 大巷煤柱回收开采论证 20,004.00 无轨胶轮车辅助运输方式论证 46,251.00 工作面长度论证 82,410.32 矿井回风乙二醇双极提热井筒防冻系统 595,109.22 矿井回风喷淋+乙二醇换热热泵系统 419,372.54 洗浴废水余热利用系统排水水处理装置 500,235.05 矿井 2 下 01、2 上 05 工作面巷道支护论证 342,058.35 矿井 9 号煤层蹬空开采论证 190,127.62 瓦斯利用装置设计 112,932.04 低负荷稳燃项目 239,211.97 合计 4,351,884.20 2,453,095.60 28、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 374,633.29 235,239.04 减：利息收入 11,031.67 29,087.48 银行手续费 31,551.27 6,335.10 其他 10,000.00 合计 395,152.89 222,486.66 29、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 649,998.80 883,052.28 合计 649,998.80 883,052.28 30、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 太原市鼓励企业加大研发投入补助 245,310.00 245,310.00 2017 年山西省科技成果转化引导专项 项目资金（奖励性后补助项目资金） （项目名称：东曲煤矿职工澡堂热水 供应环能项目） 200,000.00 合计 245,310.00 200,000.00 245,310.00 31、营业外收入 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 111 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 30,000.00 250,000.00 30,000.00 其他 3,750.00 3,700.00 3,750.00 合计 33,750.00 253,700.00 33,750.00 32、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 390,306.40 债务重组损失 对外捐赠支出 300, 000.00 300,000.00 合计 300, 000.00 390,306.40 300,000.00 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,145,366.82 416,328.27 递延所得税费用 -60,868.62 -132,457.84 合计 1,084,498.20 283,870.43 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本年发生额 利润总额 14,536,614.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,180,492.22 子公司适用不同税率的影响 19,867.34 调整以前期间所得税的影响 -91,991.08 非应税收入的影响 -2,469,582.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,834,424.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 73,963.40 研发费用加计扣除的影响 -462,675.63 所得税费用 1,084,498.20 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 112 项 目 本年发生额 上年发生额 财务费用--利息收入 11,031.67 29,087.48 收到退还保证金 221,557.00 代收的生育保险 34,514.71 收政府补助 525,310.00 450,000.00 收往来款 570,110.36 合计 1,362,523.74 479,087.48 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 31,551.27 16,335.10 期间费用 6,114,763.38 4,926,023.15 支付投标保证金 41,593.80 90,000.00 贷款保证金 200,000.00 往来款 200,000.00 145,790.00 个人备用金 40,000.00 501,247.00 瓦斯研究中心款项 300,000.00 合计 6,727,908.45 5,879,395.25 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,452,116.58 3,765,511.96 加：资产减值准备 649,998.80 883,052.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,919,570.77 4,916,382.92 无形资产摊销 40,962.96 41,510.01 长期待摊费用摊销 215,501.64 215,501.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 390,306.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 374,633.29 235,239.04 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,868.62 -132,457.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,243,318.01 -3,862,431.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,159,336.09 -15,709,716.43 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 113 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,283,053.54 2,663,327.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,472,314.86 -6,593,773.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,912,616.79 3,998,856.79 减：现金的期初余额 3,998,856.79 13,769,870.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,913,760.00 -9,771,014.10 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 8,912,616.79 3,998,856.79 其中：库存现金 3,745.64 2,870.30 可随时用于支付的银行存款 8,908,871.15 3,995,986.49 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 8,912,616.79 3,998,856.79 36、所有者权益变动表项目注释 无 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 200,000.00 贷款保证金 七、 合并范围的变更 2018 年 7 月 3 日公司（持股 51%）与江苏锦耀能源贸易有限公司（持股 49%）共同出资 设立山西文龙中美煤矿开采技术有限公司。 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 114 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山西瓦特网联环能 科技有限公司 山西 山西综改示范区太 原学府园区南中环 街 402 号数码港 B 座 6 层 C 区 602 号 清洁能源、节能环保产品 的技术开发、技术服务、 技术咨询和技术转让；热 力生产及供应服务；合同 能源管理等 60.00 设立 山西文龙中美煤矿 开采技术有限公司 山西 山西综改示范区南 中环街 402 号数码 港 B 座 6 层 C 区 602-1 室 煤矿开采技术研究、技术 应用、技术咨询； 51.00 设立 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、 其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注四。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风 险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行 风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 2、市场风险 （1）信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括资产负债表中已确认的金融 资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司的主要客户选定的都是山西省各大优质国企，这些客户的信 用等级较好，并且公司指定市场部负责客户应收款项的回笼，每月做工作总结和工作计划， 将应收款项的回笼与绩效考核指标挂钩，根据回款完成情况进行绩效分配。此外，本公司于 每个资产负债表日审核每一单项应收款的回执情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏 账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司主要收取信用等级较高的银行开具的承兑汇票，故应收票据信用风险较低。本 公司货币资金仅存放于信用等级较高的银行，故货币资金信用风险较低。 由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集 中风险。 （2）流动风险 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 115 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 科目 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 5,329,087.30 227,741.74 59,600.00 5,616,429.04 其他应付款 1,937,105.81 1,937,105.81 3、金融资产转移 本年度，截止 2018 年 12 月 31 日本公司向其他单位背书但尚未到期的承兑汇票人民币 12,970,000.00 元。由于这些与承兑汇票所有权有关的主要风险与报酬已转移给了其他单位， 因此本公司终止确认已背书未到期的承兑汇票。根据票据法第六十一条规定，汇票到期被拒 绝付款的，持票人可以对背书人、出票人、承兑人以及汇票的其他债务人行使追索权。本公 司认为，承兑单位信誉良好，到期日发生承兑单位不能兑付的风险较低。 十、 关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 本企业实际控制人为江河、樊荀竹。江河担任公司董事长职务；樊荀竹为江河之配偶， 且担任公司董事、董事会秘书及财务负责人职务。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 太原联合基因科技有限公司 实际控制人江河参股 40%的公司 太原市万柏林区理工培训学校 实际控制人樊荀竹为该公司的法定代表人 闫风强 公司董事、总经理 黄峰山 公司董事、副总经理 胡文青 公司董事、副总经理 任东春 监事会主席 张晓博 监事 李刚 职工监事 樊春竹 实际控制人樊荀竹的妹妹 李衍桦 公司董事、总经理闫风强的外甥 4、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租人 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 116 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 江河 房屋 1,185,580.00 1,185,580.80 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 江河、樊荀竹、胡文青、闫风强、黄峰山 2,000,000.00 2018-2-26 2019-2-25 否 （3）关联方财务资助 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江河 财务资助 400,000.00 已事前及时履行 樊荀竹 财务资助 200,000.00 已事前及时履行 合计 600,000.00 5、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 江河 400,000.00 其他应付款 樊荀竹 200,000.00 合计 600,000.00 十一、 股份支付 本报告期内，公司不存在股份支付情况。 十二、 承诺及或有事项 无。 十三、 资产负债表日后事项 公司 2018 年度股利分配预案为：公司拟以权益分派实施时股权登记日的股本总数为基 数，向权益分派实施时股权登记日全体在册股东每 10 股派 1 元人民币现金红利（含税），该 方案尚需提交 2018 年度股东大会审议。 十四、 其他重要事项 无。 十五、 公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 117 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 7,750,000.00 3,250,000.00 应收账款 41,047,001.26 24,885,947.17 合 计 48,797,001.26 28,135,947.17 （1）应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 43,554,569.65 100.00 2,507,568.39 5.76 41,047,001.26 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 43,554,569.65 100.00 2,507,568.39 5.76 41,047,001.26 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 26,730,684.26 100.00 1,844,737.09 6.90 24,885,947.17 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 26,730,684.26 100.00 1,844,737.09 6.90 24,885,947.17 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,314,536.41 586,290.73 2.00 1 至 2 年 8,749,353.24 437,467.66 5.00 2 至 3 年 3,833,200.00 383,320.00 10.00 3 至 4 年 849,980.00 424,990.00 50.00 4 至 5 年 660,000.00 528,000.00 80.00 5 年以上 147,500.00 147,500.00 100.00 合计 43,554,569.65 2,507,568.39 续表 账龄 年初余额 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 118 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,525,704.26 370,514.09 2.00 1 至 2 年 4,614,500.00 230,725.00 5.00 2 至 3 年 1,869,980.00 186,998.00 10.00 3 至 4 年 1,073,000.00 536,500.00 50.00 4 至 5 年 637,500.00 510,000.00 80.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 26,730,684.26 1,844,737.09 （2）本年计提坏账准备 662,831.30 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况：无。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 年末余额 坏账准备 占应收账款年末余额合 计数的比例（%） 鄂尔多斯市华兴能源有限责任公司 8,610,526.80 172,210.54 19.77 山西焦煤集团有限责任公司东曲煤矿 6,116,650.00 225,334.45 14.04 山西西山煤电股份有限公司西铭矿 2,736,226.41 54,724.53 6.28 山西汾西矿业集团两渡煤业有限责任 公司 1,806,080.00 90,028.60 4.15 山西焦煤集团有限责任公司杜儿坪煤 矿 1,728,867.00 37,090.49 3.97 合计 20,998,350.21 579,388.61 48.21 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 275,961.92 808,132.32 合 计 275,961.92 808,132.32 （1）其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 281,593.80 100.00 5,631.88 2.00 275,961.92 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 119 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 281,593.80 100.00 5,631.88 2.00 275,961.92 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 826,596.70 100.00 18,464.38 2.23 808,132.32 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 826,596.70 100.00 18,464.38 2.23 808,132.32 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 281,593.80 5,631.88 2.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 281,593.80 5,631.88 续表 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 762,181.70 15,243.63 2.00 1 至 2 年 64,415.00 3,220.75 5.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 826,596.70 18,464.38 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 120 （2）本年计提坏账准备-12,832.50 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 200,000.00 64,415.00 投标保证金 41,593.80 115,000.00 其他 38,777.70 备用金 40,000.00 501,247.00 押金 107,157.00 合计 281,593.80 826,596.70 （5）其他应收款年末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 关联 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例(%) 坏账准备年 末余额 山西清太环保科技有 限公司 否 往来款 200,000.00 1 年以内 71.02 4,000.00 牛锋 否 备用金 30,000.00 1 年以内 10.65 600.00 中煤昔阳能源有限责 任公司 否 投标保证金 30,000.00 1 年以内 10.65 600.00 中煤招标有限责任公 司 否 投标保证金 11,593.80 1 年以内 4.12 231.88 于培华 否 备用金 10,000.00 1 年以内 3.55 200.00 合计 281,593.80 100.00 5,631.88 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值 准备 减值准备年末余 额 山西瓦特网联环能 科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 山西文龙中美煤矿 开采技术有限公司 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 121 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,237,868.93 36,051,199.19 30,464,368.83 14,280,505.04 其他业务 16,141.04 合计 67,254,009.97 36,051,199.19 30,464,368.83 14,280,505.04 十六、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 275,310.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -296,250.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -20,940.00 减：所得税影响额 -3,141.00 扣除所得税影响后的非经常性损益 -17,799.00 山西文龙中美环能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编 号：2019-015 122 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.22 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 26.25 0.32 0.32 十七、 财务报表的批准 本财务报表于 2019 年 3 月 26 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：山西文龙中美环能科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2019 年 3 月 26 日 日期：2019 年 3 月 26 日 日期：2019 年 3 月 26 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室