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公告编号：2018-003 1 年度报告 2017 源宜基因 NEEQ : 838686 北京源宜基因科技股份有限公司 Beijing Ori-Gene Science and Technology Co., Ltd 公告编号：2018-003 2 公 司 年 度 大 事 记 一、第一次股票发行 2017 年 4 月 27 日，公司取得全国中小企业股份转让系统《关于北京源宜基因科技股份有 限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]2433 号），确认公司本次股票发行 2,479,339 股，其中限售 2,479,339 股，不予限售 0 股。本次股票发行新增股份已于 2017 年 6 月 19 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 二、子公司峡山源宜医学完成实验室建设，加大研发投入 2017 年 5 月，公司控股子公司潍坊峡山源宜医学科技有限责任公司（简称“源宜医学”） 完成实验室建设，并正式运营。源宜医学将配合公司整体发展规划，重点发展包括基础研 发、精准医疗、农业育种、干细胞培养等多个生命科学研究领域。 目前该子公司正在研发多个医学试剂盒、中药材检测试剂盒。 三、对外投资设立孙公司，开展农产品检测业务 2017 年 6 月 12 日，公司召开董事会审议通过子公司源宜医学对外投资设立控股子公司潍 坊峡山德科森农产品检测有限责任公司（即公司的控股孙公司），源宜医学持股 51%。该 孙公司将立足潍坊峡山区的农业产业现状，结合当地农产品市场特点，开展农产品检测业 务。 目前该控股孙公司已完成工商注册并取得 CMA 实验室资质认证，出具的检验报告可用于 产品质量评价、成果及司法鉴定，具有法律效力。 四、子公司甘肃源宜注册运营，重点发展中药材种苗 2017 年 8 月 24 日，公司召开董事会审议通过对外投资设立控股子公司甘肃源宜生物科技 有限公司，源宜基因持股 55%。该子公司立足于甘肃省的十大陇药资源，结合母公司在基 因测序、生物芯片技术和生物信息学应用等方面的技术优势，以基因筛选为核心，对传统 中药材品种进行大规模优选和鉴定，完成中药材规范化种植和科学化加工生产。 目前该控股子公司已完成工商注册，正式运营。 至此，公司完成了以母公司孵化行业优质项目，以子公司承接并落实优质项目的战略执行 策略。 五、软件著作权 截止报告期末，公司已取得软件著作权 23 项，强化了公司在生物信息分析领域的优势。 公告编号：2018-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 23 第九节 行业信息 ........................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 26 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-003 4 释义 释义项目 释义 源宜基因、公司、本公司 指 北京源宜基因科技股份有限公司 有限公司 指 北京源宜基因科技有限公司 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 律所 指 北京市中银律师事务所 会计师事务所 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 公司现行有效的《北京源宜基因科技股份有限公司章程》 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转 让的行为 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、当期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 体外诊断试剂、诊断试剂 指 按医疗器械管理的体外诊断试剂,包括可单独使用或与 仪器、 器具、设备或系统组合使用,在疾病的预防、诊 断、治疗监测、愈后观察、健康状态评价以及遗传性疾 病的预测过程中, 用于对人体样本(各种体液、细胞、组 织样本等)进行体外检测的试剂、试剂盒、标准品(物)、 质控品(物)等 基因测序 指 或称 DNA 测序,是指分析特定 DNA 片段的碱基序列,也 就是腺嘌呤(A)、胸腺嘧啶(T)、胞嘧啶(C)与鸟嘌呤(G) 的排列方式。 精准医疗 指 以个体化医疗为基础、随着基因组测序技术快速进步以 及生物信息与大数据科学的交叉应用而发展起来的新型 医学概念与医疗模式。其本质是通过基因组、蛋白质组 等组学技术和医学前沿技术,对于大样本人群与特定疾 病类型进行生物标记物的分析与鉴定、验证与应用,从而 精确寻找到疾病的原因和治疗的靶点,并对一种疾病不 同状态和过程进行精确分类,最终实现对于疾病和特定 患者进行个性化精准治疗的目的,提高疾病诊治与预防 的效益。 公告编号：2018-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁永琪、主管会计工作负责人李光远及会计机构负责人(会计主管人员) 王浩兵保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争带来的风险 随着基因测序行业发展的逐渐成熟,基因测序技术开始在农业、 畜牧业、祖先起源、法医取证、生物能源、药学等领域均广泛 应用,已发展成为新的社会趋势。提供基因测序服务及产品的公 司也大量涌现,随着基因测序公司的增多,医院、制药公司、生 物科研机构对公司的要求会不断提高。 二、核心人员流失的风险 公司所处基因测序服务行业属于人才密集型行业,各环节均需 要拥有专业且经验丰富的人才。同时,随着公司业务的快速发 展,公司对优秀的专业技术人才和管理人才的需求还在不断增 加。如果公司不能吸引到业务快速发展所需的高端人才或者公 司的核心骨干人员流失,都将对公司经营发展造成不利的影响。 三、因技术和工艺固有局限导致的产品 质量事故风险 公司在为医疗机构、科研机构、企事业单位等提供基因组学类 的研究服务时,主要通过基因测序方式对生物样本进行检测,并 对测序结果进行分析和解读,为研究提供有价值的数据和依据。 随着业务规模不断增加,质量管控不能有效延伸或关键岗位人 员流失,出现服务质量问题将可能对公司未来发展造成不利影 公告编号：2018-003 6 响。同时由于高通量测序技术和生物信息学分析手段存在一定 局限性,难以达到 100%的准确度。随着公司经营规模的不断扩 大,如果公司因生产工艺的技术限制导致在研究服务中提供了 错误的结果,给研究服务的使用人带来较为严重的后果,公司或 将面临承担赔偿责任的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-003 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京源宜基因科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Ori-Gene Science and Technology Co., Ltd 证券简称 源宜基因 证券代码 838686 法定代表人 梁永琪 办公地址 北京市昌平区北清路中关村生命科学园博雅 CC 9 号楼 2 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 张君君 职务 董事会秘书 电话 010-52801428 传真 010-56107385 电子邮箱 zhangjunjun@ori- 公司网址 http://www.ori- 联系地址及邮政编码 北京市昌平区北清路中关村生命科学园博雅 CC 9 号楼 2 层 102200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市昌平区北清路中关村生命科学园博雅 CC 9 号楼 2 层 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 21 日 挂牌时间 2016 年 9 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-研究和试验发展-自然科学研究和试验发 展-自然科学研究和试验发展 主要产品与服务项目 通过基因检测等手段,为医疗机构、科研机构、企事业单位等提供 基因组学类的研究服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 8,264,463 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 潍坊宜山投资中心(有限合伙) 实际控制人 梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101086949841465 否 公告编号：2018-003 8 注册地址 北京市海淀区八里庄路 62 号院 1 号楼 908 室 否 注册资本 5,785,124.00 否 公司于 2017 年 6 月 19 日完成第一次股票发行后的新增股份登记，总股本增加至 8,264,463 股。2017 年 9 月 11 日公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过变更公司名称及公司地址。因迁址涉及手续 繁多，尚未办理注册资本之工商变更。 五、中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 花建平、张勇 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号：2018-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,235,106.82 7,432,534.49 10.80% 毛利率% 1.24% 9.68% -87.21% 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,497,129.09 -5,446,170.98 37.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -7,671,351.50 -5,443,901.59 40.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -22.24% -53.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -22.76% -53.21% - 基本每股收益 -0.91 -0.94 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,639,448.21 43,658,206.78 -27.53% 负债总计 2,162,759.40 6,170,115.05 -64.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,915,620.64 37,507,089.35 -20.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.62 4.54 -20.24% 资产负债率（母公司） 4.81% 14.04% -65.72% 资产负债率（合并） 6.84% 14.13% -51.63% 流动比率 10.88 6.17 76.23% 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,546,480.43 -4,712,396.25 123.80% 应收账款周转率 1.13 1.31 -13.29% 存货周转率 117.15 - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -27.53% 178.42% - 营业收入增长率% 10.80% -15.85% - 净利润增长率% 37.66% -290.20% - 公告编号：2018-003 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,264,463 5,785,124 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 300,000.00 其他营业外收入和支出 -75,880.59 非经常性损益合计 224,119.41 所得税影响数 56,029.85 少数股东权益影响额（税后） -6,132.85 非经常性损益净额 174,222.41 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 根据《上市公司行业分类指引》 （2012 年修订），北京源宜基因科技股份有限公司（以下简称“公司”、 “本公司”或者“源宜基因”）所处行业为研究和试验发展（M73）行业。公司的主营业务为通过基因检 测等手段，为医疗机构、科研机构、企事业单位等提供基因组学类的研究服务。 公司是一家专业提供基因测序服务的高科技企业，拥有自主研发的测序数据分析技术，为科研院校、 研究所、独立实验室等研究机构，各级医院、体检机构等医疗卫生机构，以及制药公司等公司客户和其 他个人客户，提供先进的高通量技术服务和科学研究整体解决方案，并将高通量组学技术应用到人类健 康服务领域，助力精准医学。 公司销售模式为直接销售，该模式更便于公司自主掌控市场资源。公司现已建成西安、兰州、长春、 山东等办事处。销售流程主要为：与客户单位签署合同；客户单位通过物流系统寄送样品并支付款项； 公司接到样品开始检测；约定周期内完成项目交付，并完成尾款收回。 公司向客户销售检测技术等研究服务，利润主要来源于测序服务带来的利润以及生物信息分析或个 性化信息分析等的附加增值服务。公司致力于通过差异化发展策略实现优质服务的目标，公司提供从售 前支持-项目支持-售后帮助等完整服务，在服务流程的每个关键节点都能第一时间响应客户的需求，通 过为客户提供专业服务赚得利润。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司结合行业变化情况及自身核心优势，积极扩展新业务领域，干细胞产品研发以及中 药材分子育种，跟同行业形成差异化竞争扩大自身优势，高效利用募集资本，为企业长期可持续发展做 足战略准备。 （一）公司主营业务经营情况： 报告期内，公司主营业务收入 823.51 万元，同比增长 10.8%；归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润亏损 791.71 万元；总资产 3163.94 万元，同比下降 27.53%。- （二）研发情况 报告期内，公司已取得软件著作权 23 项，干细胞产品研发成功一项，已经进入产品评价期，近期 投入市场。半夏、当归及生姜的分子育苗技术成熟，2018 可产生大量经济效益。 （三）控股子公司 公告编号：2018-003 12 报告期内，子公司潍坊峡山源宜医学科技有限责任公司，对外投资成立德克森农产品检测中心，计 划用于承接潍坊及山东当地农残检测业务，于报告期内已经拿下国家 CMA 检测认证。2018 可正式开展 承接峡山区农残检测业务。 （二）行业情况 2017 年我公司同行业公司华大基因，贝瑞和康均在主板上市，上市后在相关科研服务产业进行价格 竞争，导致行业项目毛利率和净利率大幅下降，及相关人员用工成本大幅上升，我司在主营业务科研服 务方面利润率也相应的下降。为了应对此种情况，我公司根据自身技术优势和差异化竞争的理念，在山 东潍坊峡山区政府支持下在山东潍坊峡山设立医学试剂盒转化和干细胞产品转化研发中心，在甘肃省农 科院的扶持下在兰州设立中药材分子育苗育种中心，发扬自己的研发科研优势，同时对科研服务的主营 业务积极响应市场变化，从二三级市场农村包围城市，把服务做的更细更专业，在主营业务量上并没有 下滑，同时山东的干细胞产品和甘肃的中药产品研发有了一定成果，近期能推向市场。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,077,861.60 16.05% 31,744,038.43 72.71% -84.00% 应收账款 7,464,253.74 23.59% 5,349,841.82 12.25% 39.52% 存货 138,851.60 0.44% - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,292,734.95 16.73% 4,400,127.30 10.08% 20.29% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 31,639,448.21 - 43,658,206.78 - -27.53% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金期末较期初减少 84.00%，主要原因为本期投资成立峡山及甘肃子公司付出投资款以及本期 购买理财产品所致； 2、 应收账款期末较期初增长 39.53%，主要是本期销售所产生的应收款项在信用期内尚未收回所致； 3、 固定资产期末较期初增长 20.29%，主要是新投资的子公司购置测序所需仪器增加所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 8,235,106.82 - 7,432,534.49 - 10.80% 公告编号：2018-003 13 营业成本 8,133,066.81 98.76% 6,712,736.29 90.32% 21.16% 毛利率 1.24% - 9.68% - - 管理费用 5,513,391.80 66.95% 4,151,758.03 55.86% 32.80% 销售费用 2,207,184.66 26.80% 2,517,430.86 33.87% -12.32% 财务费用 -53,318.93 -0.65% 4,578.08 0.06% -1,264.66% 营业利润 -8,329,185.15 -101.14% -6,291,804.65 -84.65% 32.38% 营业外收入 305,756.56 3.71% 96,558.75 1.30% 216.65% 营业外支出 81,637.15 0.99% 99,228.62 1.34% -17.73% 净利润 -7,917,063.30 -96.14% -5,465,168.60 -73.53% 44.86% 项目重大变动原因： 1.报告期内，毛利率较上期降低了 8.44%，主要是因为本年度投资建成 2 个子公司，潍坊峡山源宜 医学科技有限责任公司和甘肃源宜生物科技有限公司，因经营规模与研发团队的扩大，相应的工资性给 用和研发费用增加，研发的各类产品暂未投入市场，导致毛利率降低； 2.管理费用较上期增长了 32.8%，主要是因为本年度经营规模扩大，员工数量增加，相应工资性费 用增加，以及本公司加大研发力度，本期研发费较上期大幅增加所致； 3.营业利润较上期减少了 32.38%，主要是因为科研服务行业价格竞争激烈，导致行业项目毛利率和 净利率大幅下降； 4.营业外收入较上期增加了 216.65%，主要是因为公司改制，收到中关村管委会改制支持资金 30 万 元。 5.净利润较上期减少了 44.86%，主要是因为本年度营业成本及各项费用的增加，导致净利润减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 8,235,106.82 7,432,534.49 10.80% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 8,133,066.81 6,712,736.29 21.16% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 基因测序 8,235,106.82 100.00% 7,432,534.49 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，营业收入全部来源于基因测序，公司主营业务突出，收入构成无变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 潍坊艺德龙生态农业发展有限公司 1,415,094.34 17.18% 否 2 中国科学院昆明植物研究所 797,009.44 9.68% 否 公告编号：2018-003 14 3 北京林业大学 765,506.81 9.30% 否 4 山东农业大学 550,716.66 6.69% 否 5 吉林大学 453,959.04 5.51% 否 合计 3,982,286.29 48.36% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 北京诺禾致源科技股份有限公司 1,741,377.50 35.00% 否 2 上海翰宇生物科技有限公司 69,997.00 13.00% 否 3 上海璨璟信息科技有限公司 474,686.00 10.00% 否 4 上海离草科技有限公司 300,000.00 6.00% 否 5 上海泉脉生物科技有限公司 274,920.00 6.00% 否 合计 2,860,980.50 70.00% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,546,480.43 -4,712,396.25 123.80% 投资活动产生的现金流量净额 -13,819,696.40 -285,769.07 4,735.97% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,300,000.00 32,500,001.90 -107.08% 现金流量分析： 1.本年度经营活动的现金流量净额为-1054.65 万元，较上年增加了 583.41 万元，主要原因是报告 期内人员规模扩大、支付职工薪酬增加，导致现金流出增加； 2. 本年度投资活动的现金流量净额为-1381.97 万元，较上年增加了 1353.39 万元，主要原因是报 告期内公司新投资成立 2 个子公司，以及公司本期购买理财产品所致； 3.本年度筹资活动产生的现金流量净额为-230.00 万元，是本期支付了上期对股东的借款；上一年 度筹资活动的现金流量净额为 32,500,001.90，主要是公司进行定增收到的新股东的投资款。� （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有三家控股子公司： 1、 兰州源泉宜科生物科技有限责任公司，公司持股 60% 名称 兰州源泉宜科生物科技有限责任公司 类型 有限责任公司 住所 甘肃省兰州市兰州新区中川街1号 法定代表人 梁永琪 注册资本 1,250万元 成立日期 2016年3月11日 公告编号：2018-003 15 营业期限 2016年3月11日至2036年3月10日 经营范围 生物技术开发、生物技术服务（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 2、潍坊峡山源宜医学科技有限责任公司，公司持股 90% 名称 潍坊峡山源宜医学科技有限责任公司 类型 其他有限责任公司 住所 山东省潍坊市峡山区怡峡街197号3号楼10层 法定代表人 张峰 注册资本 1,000万元 成立日期 2016年12月13日 营业期限 2016年12月13日至长期 经营范围 医学研究和试验发展；生物技术开发、生物技术服务 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、 甘肃源宜生物科技有限公司，公司持股 55% 名称 甘肃源宜生物科技有限公司 类型 其他有限责任公司 住所 甘肃省陇南市西和县姜席镇姜尧村 法定代表人 梁永琪 注册资本 1,000万元 成立日期 2017年9月29日 营业期限 2017年9月29日至长期 经营范围 生物技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自然科学研究 与试验发展；中药材细胞繁育、细胞育种基础研发和农业育种； 销售仪器仪表、医疗器械、化工产品（不含危险化学品）。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2017 年 8 月 21 日设立银行理财账户用于购买银行保本型理财产品，账户信息如下： 开户银行：平安银行北京东三环支行 账号：15000089640936 截止 2017 年 12 月 31 日，闲置募集资金进行现金管理的使用情况如下： 项目 金额（元） 一、闲置募集资金购买理财总额 15,000,000.00 加：利息收入 185,336.62 二、划拨回募资专户金额 5,000,000.00 三、剩余闲置募集资金购买理财总额 10,185,336.62 （五）非标准审计意见说明 √不适用 公告编号：2018-003 16 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 本期公司新增纳入合并报表范围子公司甘肃源宜生物科技有限公司、潍坊峡山源宜医学科技有限 责任公司以及孙公司潍坊峡山德科森农产品检测有限责任公司。 （八）企业社会责任 公司成立于 2009 年 9 月，总部位于北京市中关村生命科学园内，下设兰州源泉宜科生物、潍坊峡 山源宜医学和甘肃源宜生物三家控股子公司，实验室面积累计 3000 余平方米，业务范围覆盖全国。公 司通过基因检测等手段，为医疗机构、科研机构、企事业单位等提供基因组学类的研究服务，技术服务 和产品涵盖生命科学多个研究领域，包括医疗健康、生命科学研究、农业育种和食品安全等。 多年来，公司切实履行着社会责任，一直在做富有社会责任感的企业，把发展经济和履行社会责任 有机统一起来，把承担相应的经济、环境和社会责任作为自觉行为，把企业社会责任作为提高竞争力的 基础，赢得了各科研院校及科研单位的认可。具体做法如下： 一、转变思想观念，积极构建社会责任体系 随着经济全球一体化和市场经济的不断发展，企业承担社会责任可提高企业效益，树立良好形 象，体现企业文化取向和价值观。有利于可持续发展，提高大众生活质量；有利于实现利益相关方 的利益最大化；成为提升实力、增强竞争的基础。公司致力于基因组学类的研究，包括医疗健康、 生命科学研究、农业育种和食品安全等，自觉承担起医疗健康、食品安全等社会责任，转变思想观 念，使没有社会责任感的企业就不能在日益激烈的竞争中站稳的观念渗透到企业的各环节中去，推 动了社会责任体系的建立和企业自身的发展。 二、大力发展经济招，缓解社会就业压力 目前公司现有子公司 3 个，正努力扩大公司规模和经营范围、提高就业率、开展校园招聘会并 积极缴纳各项税费。 三、强化科学管理，注重环境保护 公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证，对周边环境、职工的健康安全等各方面的保护，更多 地体现了企业的社会责任。 四、以人为本，关心职工 公司奉行“以人为本”的管理理念，为职工办理了社会养老保险、失业保险、医疗保险、工伤 保险、生育保险等险种，定期组织职工进行体检，保障了职工的合法权益。 三、持续经营评价 1.我公司主营业务订单均来自各科研单位及大中专院校，具有持续性，随着国家科研经费的稳步增 加，订单量和服务量也持续增加。 2.公司研发的干细胞产品和分子育种产品将在 2018 年推出均为市场上领先的产品，盈利优势巨大， 预计很快能够占领市场，实现大幅度盈利。 3.主营业务虽然呈亏损状态，但随着内部机构进一步简化，人力资源的合理配置，在利润率上大幅 优化也能够实现盈利。 4.公司有稳定的战略投资人和核心的技术创业团队，能够保持公司在科研服务及相关生物领域的技 术领先优势。 公告编号：2018-003 17 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争带来的风险 随着基因测序行业发展的逐渐成熟,基因测序技术开始在农业、畜牧业、祖先起源、法医取证、生 物能源、药学等领域均广泛应用，已发展成为新的社会趋势。提供基因测序服务及产品的公司也大量涌 现，随着基因测序公司的增多，医院、制药公司、生物科研机构对公司的要求会不断提高。 虽然公司在业内建立了一定的知名度，打造了具备一定影响力的品牌,但是日趋激烈的市场竞争将 可能对公司未来的发展造成不利影响。 应对措施：公司合理加大人员投入，尤其销售人员方面，外地市场都采取销售人员 soho 办公的方 式，降低成本、开拓新市场开拓；同时加大研发投入，确保企业在基因测序服务环节的专业性和技术领 先性。 2、核心人员流失的风险 公司所处基因测序服务行业属于人才密集型行业,各环节均需要拥有专业且经验丰富的人才。同时, 随着公司业务的快速发展,公司对优秀的专业技术人才和管理人才的需求还在不断增加。如果公司不能 吸引到业务快速发展所需的高端人才或者公司的核心骨干人员流失,都将对公司经营发展造成不利的影 响。 应对措施：人才招聘方面，公司已形成了一定的市场影响力，能有效吸引外部人才加入；公司内部， 也建立良好的培训机制和企业文化，而且加强了对核心人员的激励，以培养和稳定核心人员。 3、因技术和工艺固有局限导致的产品质量事故风险 公司在为医疗机构、科研机构、企事业单位等提供基因组学类的研究服务时，主要通过基因测序方 式对生物样本进行检测，并对测序结果进行分析和解读，为研究提供有价值的数据和依据。 随着业务规模不断增加，质量管控不能有效延伸或关键岗位人员流失，出现服务质量问题将可能对 公司未来发展造成不利影响。同时由于高通量测序技术和生物信息学分析手段存在一定局限性，难以达 到 100%的准确度。随着公司经营规模的不断扩大，如果公司因生产工艺的技术限制导致在研究服务中提 供了错误的结果，给研究服务的使用人带来较为严重的后果，公司或将面临承担赔偿责任的风险。 应对措施：公司已建立起完整的质量控制流程，来确保产出结果的准确；同时从自身实力入手，积 极培养合格的核心技术人员及其储备人才，保证关键技术不流失，关键岗位人员不流失、流失无影响。 （二）报告期内新增的风险因素 1、2014 年 10 月,公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方 税务局认定为国家高新技术企业,享受按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。报告期内公司的高新技 术企业证书过期，因公司迁址涉及手续繁多，暂未申请办理，相应的税收优惠政策发生变化,导致公司 所得税缴纳比例提高,对公司经营业绩产生了一定影响。 应对措施：公司一直十分重视高新技术企业的认定和复审工作，待公司迁址办理结束，积极申请办 理，确保持有高新技术企业资格。 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 公告编号：2018-003 18 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 李光远 公司向股东借款 700,000.00 是 2017 年 8 月 24 日 2017-043 总计 - 700,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该偶发性关联交易是为满足公司当期运营的资金周转需求，补充公司流动资金，是合理的、必要的； 公司为资金周转向股东借款的事宜是偶发的，不具备持续性，但也无法排除偶发借款的可能；股东借款 均属无偿为公司提供资金支持， 不会损害挂牌公司及其他股东的合法权益， 交易的决策程序严格按照 公司的相关制度执行，不会对公司生产经营造成不良影响。 截至报告期末，公司已用募集资金置换先期投入自筹资金归还李光远的借款 70 万元。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 6 月 13 日公司控股子公司潍坊峡山源宜医学科技有限责任公司（以下简称“源宜医学”）与 潍坊市孚诺投资管理有限公司共同出资设立控股子公司潍坊峡山德科森农产品检测有限责任公司，即公 司的控股孙公司，注册地为山东省潍坊市峡山区，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中源宜医学 出资人民币 2,550,000.00 元，占注册资本的 51.00%，潍坊市孚诺投资管理有限公司出资人民币 2,450,000 元,占注册资本的 49.00%。 （三）承诺事项的履行情况 公司控股股东梁永琪，实际控制人梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲承诺：自公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理所持有的公司股 份。 公告编号：2018-003 19 为避免同业竞争，维护公司全体股东的利益并保证公司长期稳定发展，本公司控股股东梁永琪、实 际控制人梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，为 避免同业竞争做出了承诺。 公司控股股东梁永琪、实际控制人梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲出具《规范和 减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，为规范和减少关联交易及不占用公司资产做出了承诺。 报告期内，公司控股股东梁永琪、实际控制人梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲等 六人所有股票均已做限售处理，未发生股票交易行为；梁永琪等六人均在公司任职，无兼职行为，无同 业竞争行为；报告期内公司为资金周转曾向梁永琪、李光远、张峰等三位股东借款，股东借款均属无偿 为公司提供资金支持，均按《公司法》、《公司章程》要求召开董事会、股东大会，履行了必要的决策程 序；梁永琪等六人未发生占用公司资产的行为。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 396,780 396,780 0.23% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 18,750 18,750 0.23% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,785,124 100.00% 2,479,339 7,867,683 95.20% 其中：控股股东、实际控制 人 4,850,000 83.83% 2,479,339 7,329,339 88.68% 董事、监事、高管 5,117,837 88.46% 2,479,339 5,049,087 94.52% 核心员工 - - - - - 总股本 5,785,124 - 2,876,119 8,264,463 - 普通股股东人数 14 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初 持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 潍坊宜山投资中 心 0 2,479,339 2,479,339 30.00% 2,479,339 - 2 梁永琪 1,800 ,000 - 1,800,000 21.78% 1,800,000 - 3 李光远 1,000 ,000 - 1,000,000 12.10% 1,000,000 - 公告编号：2018-003 20 4 张峰 1,000 ,000 - 1,000,000 12.10% 1,000,000 - 5 云权正 750,0 00 - 750,000 9.08% 750,000 - 合计 4,550 ,000 2,479,339 7,029,339 85.06% 7,029,339 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 潍坊宜山投资中心为控股股东，梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲就源宜基因的相 关事项签订了一致行动人协议，六人为公司实际控制人。除上述情况外，其他股东之间不存在任何关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 潍坊宜山投资中心（有限合伙），系依法设立并有效存续的有限合伙企业，成立于 2016 年 12 月 9 日,执行事务合伙人为上海维彤资产管理有限公司(委派代表:侯磊),注册地址为山东省潍坊市峡山区怡 峡街 197 号 3 号楼 10 楼。经营范围为股权投资、投资管理、资产管理。(依法须经批准的项目,经相关 部门批准后方可开展经营活动)。 （二）实际控制人情况 公司共同实际控制人是梁永琪、李光远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲。 梁永琪持有公司 21.78%的股份，李光远持有公司 12.1%的股份，张峰持有公司 12.1%的股份，云权 政持有公司 9.08%的股份，张仁纲持有公司 3.03%的股份，杨玲玲持有公司 0.61%的股份。梁永琪、李光 远、张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲就源宜基因的控制权事宜签订了一致行动人协议，梁永琪、李光远、 张峰、云权政、张仁纲、杨玲玲共同控制源宜基因 58.7%的股份，为源宜基因的共同控制人。 梁永琪先生，1983 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国地质大学学士学位。2007 年 至 2012 年任中国科学院北京基因组所助理研究员；2012 年至 2016 年 3 月历任有限公司监事、董事长； 现任公司董事长、子公司执行董事。 李光远先生，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国科学院北京基因研究所硕士 学位。2002 年至 2006 年任北京华大基因研究中心项目负责人；2006 年至 2009 年任 New England Biolabs 市场部经理；2009 年至 2015 年任 GeneStar 总经理；2015 年 7 月至 2016 年 3 月任有限公司总经理、董 事；现任公司董事、总经理。 张峰先生，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，东北师范大学博士学位。2001 年至 2005 年任职于北京华大基因研究中心；2005 年至 2014 年任职于中国科学院北京基因组研究所；2015 年 7 月至 2016 年 3 月任有限公司技术总监、董事；现任公司董事、副总经理、技术总监、子公司监事。 云权政先生，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京科技大学学士学位，2008 年 7 月至 2012 年 6 月任职于中国科学院北京基因组研究所，2012 年至 2016 年 3 月历任有限公司技术工程 师、监事会主席；现任公司监事、技术工程师。 张仁纲先生，1987 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京化工大学硕士学位。2014 年 公告编号：2018-003 21 至 2016 年 3 月历任有限公司实验室主管、生物信息部主管；现任公司监事、生物信息部主管。 杨玲玲女士，1988 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，河北联合大学学士学位。2013 年 至 2016 年 3 月历任有限公司项目主管、监事；现任公司监事、项目主管。 报告期内，实际控制人未发生变动。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年12 月 14 日 2017 年 6 月 19 日 12.10 2,479 ,339 30,000, 001.90 - - - - - 是 募集资金使用情况： 本次募集资金总额为人民币 3000 万元。截止 2017 年 12 月 31 日，募集资金余额为 1059.15 万元， 其中专户余额为 40.62 万元；银行理财账户余额为 1018.53 万元。 报告期内，募集资金使用共有三项： 1.投资设立子公司，潍坊峡山源宜医学科技有限责任公司和甘肃源宜生物科技有限公司； 2.补充公司流动资金； 3.银行理财产品。 由于第三方医学临床检验市场发展了变化，公司根据实际经营的需要，为了公司的整体发展及募集 资金的有效利用，于 2017 年 8 月 24 日召开了第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第六次会议， 会议审议并通过了《关于变更募集资金用途的议案》，拟变更部分募集资金用途。该议案于 2017 年 9 月 8 日经 2017 年第三次临时股东大会审议通过。募集资金的存放、使用和披露均符合有关法律法规的规范 性要求及公司《募集资金管理制度》的管理规定，不存在募集资金违规存放、使用的行为，不存在未及 时、真实、准确、完整披露的行为。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: 公告编号：2018-003 22 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-003 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 梁永琪 董事长 男 35 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 李光远 董事、总经理 男 38 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张峰 董事、副总经理 男 40 博士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 樊林 董事 男 53 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 朱幼宁 董事 女 35 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 刘恩伟 董事 男 41 本科 2017 年 8 月至 2019 年 3 月 否 侯磊 董事 男 31 硕士 2017 年 8 月至 2019 年 3 月 否 云权政 监事会主席 男 32 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张仁纲 监事 男 31 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张露 职工代表监事 女 31 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张君君 董事会秘书 女 31 本科 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 是 王浩兵 财务总监 女 48 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 王新宁 副总经理 女 38 硕士 2016 年 10 月至 2019 年 3 月 是 董事会人数: 7 监事会人数: 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 梁永琪、李光远、张峰、云权政就源宜基因的相关事项签订了一致行动人协议，四人为公司实际控制人。 除上述情况外，其余人员之间不存在任何相互关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 梁永琪 董事长 1,800,000 - 1,800,000 21.78% - 李光远 董事、总经理 1,000,000 - 1,000,000 12.10% - 张峰 董事、副总经理 1,000,000 - 1,000,000 12.10% - 樊林 董事 192,837 - 192,837 2.33% - 朱幼宁 董事 75,000 - 75,000 0.91% - 云权政 监事会主席 750,000 - 750,000 9.07% - 张仁纲 监事 250,000 - 250,000 3.03% - 合计 - 5,067,837 0 5,067,837 61.32% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2018-003 24 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 9 研发人员 8 30 销售人员 14 13 财务人员 3 4 其他人员 17 27 员工总计 47 83 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 17 26 本科 17 34 专科 12 18 专科以下 0 4 员工总计 47 83 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司在符合《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》的前提下，据 公司《薪酬管理制度》等规定，实施全员劳动合同制，为员工购买“五险一金”，为员工代缴代扣个人 所得税。公司为员工提供富有竞争力的薪酬，并根据地区的经济发展水平和公司的经营状况，每年进行 一次薪酬调整，保持外部公平和内部公平。 报告期内，公司完善了培训体系，制定了公司级及部门级的培训计划，外部培训与内部培训相结合， 专业技能培训、管理培训相结合。为了保证培训质量，公司专门设立培训预算，建立了有效的考核机制， 使员工培训能内化为生产效能。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： - 公告编号：2018-003 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-003 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规 及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作， 严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立权责分明、相互激励、相互制约的法人治理结构， 并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系 管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投管理制度》、《对外担保管理制度》、《关于防止控股股东、实 际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》等 在内的一系列管理制度。 报告期内，为规范公司募集资金的管理和使用，保障投资者的利益，依据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、 《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》及《挂牌公司股票发行常见问题解答（三） ——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等法律、部门规章、业务规则及公 司章程等相关的规定，结合公司实际情况，制定《募集资金管理制度》。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，股东大会、董 事会、 监事会和管理层独立运作、有效制衡、相互合作，科学、高效地完成决策、执行和监督工作。 公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构 的政策动向，并结合公司实际情况适时制定相应 的管理制度并得到有效执行，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律法规及规范性文件的要求。同时，公司严格按照现有公司治理制度合法有效运行，能够为所有股东提供合 适的保护和平等的权利，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度规定的程序和规则进行，公司 重大的人事变动、融资等事项均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集 程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。截止报告期末，公 司重大决策运作情况良好，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2018-003 27 4、公司章程的修改情况 2017 年 9 月 11 日，公司召开第三次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称及公司地址并修订公 司章程的议案》，拟对《公司章程》中的第三条公司注册名称和注册地址进行修订。截至报告期末，因迁 址涉及手续繁多，尚未办理注册资本之工商变更。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2017年3月9日召开第一届董事会第九次会议, 审议通过:《关于向公司股东借款的议案》、 《关 于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会 的议案》。2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会 第十次会议,审议通过《关于公司<2016 年年度 报告及报告摘要>的议案》、《关于公司<2016 年 度审计报告>的议案》、《关于公司<2016 年度董 事会工作报告>的议案》、《关于公司<2016 年度 总经理工作报告>的议案》、《关于公司<2016 年 度财务决算报告>的议案》等共计八项议案。 2017 年 5 月 8 日召开第一届董事会第十一次会 议,审议通过:《关于以募集资金置换先期投入 自筹资金的议案》。2017 年 6 月 12 日召开第一 届董事会第十二次会议，审议通过《关于控股 子公司对外投资的议案》。2017 年 7 月 16 日召 开第一届董事会第十三次会议,审议通过: 《关 于董事会新增董事的议案》、《关于修改公司章 程的议案》、《关于授权董事会办理工商变更事 宜的议案》等共计五项议案。2017 年 8 月 24 日召开第一届董事会第十四次会议,审议通过: 《关于公司<2017 年半年度报告>的议案》、《关 于公司<2017 年半年度募集资金存放与实际使 用情况专项报告>的议案》、 《关于对外投资设立 全资子公司的议案》、《关于对外投资设立控股 子公司的议案》等共计八项议案。 监事会 4 2017 年 4 月 24 日召开第一届监事会第三次会 议,审议通过《关于公司<2016 年年度报告及报 告摘要>的议案》、《关于公司<2016 年度审计报 告>的议案》、《关于公司<2016 年度监事会工作 报告>的议案》等共计五项议案。2017 年 5 月 8 日召开第一届监事会第四次会议,审议通过《关 于以募集资金置换先期投入自筹资金的议案》。 2017 年 7 月 16 日召开第一届监事会第五次会 议,审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行 现金管理的议案》。2017 年 8 月 24 日召开第一 届监事会第六次会议,审议通过《关于公司 公告编号：2018-003 28 <2017 年半年度报告>的议案》、 《关于公司<2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报 告>的议案》等共计三项议案。 股东大会 3 2017 年 3 月 29 日召开 2017 年第一次临时股东 大会,审议通过《关于向公司股东借款的议案》。 2017 年 8 月 2 日召开 2017 年第二次临时股东 大会,审议通过《关于董事会新增董事的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于授权董事 会办理工商变更事宜的议案》等共计四项议案。 2017 年 9 月 11 日召开 2017 年第三次临时股东 大会审议通过《关于变更募集资金用途的议 案》、《关于变更公司名称及公司地址并修订公 司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反 《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任 职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度的规定勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反 《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任 职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度的规定勤勉、诚信地履行职责和义务。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照制定的《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制 度》，信息披露负责人负责信息披露及投资者关系管理，并按照相关法律法规的要求，通过全国中小企业股份 转让系统信息披露平台（）及时充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中， 建立了电话、电子邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。确保信息披露内容真 实、准确和完整，增进投资者对公司的了解和认同，让股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决 权得到保障。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机构等方 面完全分开，拥有独立的供销体系，并具有面向市场的自主经营能力，具备了必要的独立性。 1、业务独立 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机构等方 公告编号：2018-003 29 面完全分开，具有完整的业务流程和业务体系，独立对外开展业务，独立承担责任与风险，并具有面向市场 的自主经营能力，具备了必要的独立性，不存在与股东之间的竞争关系或业务上依赖股东的情况。 2、资产独立 公司整体变更为股份有限公司时，原有限公司的资产和负债全部进入本公司，并依法办理了相关资产和 产权的变更登记。与公司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权或使用权，相关产权证件完备。 该等资产完整、权属明确，不存在重大或潜在纠纷，公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司 资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 3、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东越权 做出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司专职 工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领 取薪酬。公司的财务人员均在本公司专职工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司具备独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司设立了独立的 财务部，内部分工明确。公司开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，公司依法独立进行纳税申报和履行纳 税义务。 5、机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，建立健全了股 东大会、董事会、监事会等相关制度。公司具有完备的内部管理制度，设有采购部、市场部、销售部、财务 部、生物信息部、研发部、项目部、行政部、人事部共计 9 个部门。本公司拥有独立的生产经营和办公场所， 不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度管理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了相关制度，执行情况良好。 公告编号：2018-003 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 和信审字(2018)第 000039 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2018 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 花建平、张勇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告正文： 审计报告 和信审字(2018)第 000039 号 一、审计意见 我们审计了北京源宜基因科技股份有限公司（以下简称源宜基因公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了源宜基因公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于源宜基因公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 源宜基因公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 公告编号：2018-003 31 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 源宜基因公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估源宜基因公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算源宜基因公司、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督源宜基因公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 源宜基因公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致源宜基因公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 公告编号：2018-003 32 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:花建平 中国·济南 中国注册会计师:张勇 2018 年 4 月 22 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五-1 5,077,861.60 31,744,038.43 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - -- - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五-2 7,464,253.74 5,349,841.82 预付款项 五-3 275,534.93 578,030.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五-4 416,729.40 341,959.45 买入返售金融资产 - - 存货 五-5 138,851.60 - 公告编号：2018-003 33 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五-6 10,156,169.24 76,635.24 流动资产合计 - 23,529,400.51 38,090,504.94 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五-7 5,292,734.95 4,400,127.30 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五-8 1,713,459.98 236,214.47 递延所得税资产 五-9 1,103,852.77 931,360.07 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 - 8,110,047.70 5,567,701.84 资产总计 - 31,639,448.21 43,658,206.78 流动负债： - - 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - - 应付账款 五-11 1,198,792.68 2,461,041.65 预收款项 五-12 378,150.00 392,195.50 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五-13 144,953.33 507,798.78 应交税费 五-14 6,375.63 14,794.29 应付利息 - - - 应付股利 - - - 公告编号：2018-003 34 其他应付款 五-15 434,487.76 2,794,284.83 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,162,759.40 6,170,115.05 非流动负债： - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,162,759.40 6,170,115.05 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 五-16 8,264,463.00 8,264,463.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五-17 34,594,457.71 34,688,797.33 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五-18 -12,943,300.07 -5,446,170.98 归属于母公司所有者权益合计 29,915,620.64 37,507,089.35 少数股东权益 -438,931.83 -18,997.62 所有者权益总计 29,476,688.81 37,488,091.73 负债和所有者权益总计 31,639,448.21 43,658,206.78 法定代表人：梁永琪 主管会计工作负责人：李光远 会计机构负责人：王浩兵 （二） 母公司资产负债表 公告编号：2018-003 35 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 3,542,617.25 31,739,467.37 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三-1 7,221,235.30 5,349,841.82 预付款项 178,914.00 578,030.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三-2 495,391.24 356,959.45 存货 58,249.99 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 10,104,521.92 76,635.24 流动资产合计 - 21,600,929.70 38,100,933.88 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - -- - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三-3 6,348,826.94 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,777,344.60 4,397,192.42 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 173,223.95 236,214.47 递延所得税资产 - 1,099,532.79 931,360.07 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 11,398,928.28 5,564,766.96 资产总计 - 32,999,857.98 43,665,700.84 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 公告编号：2018-003 36 应付票据 - - - 应付账款 - 1,088,089.78 2,461,041.65 预收款项 - 378,150.00 392,195.50 应付职工薪酬 - 18,314.23 507,798.78 应交税费 - 6,375.63 14,794.29 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 97,246.23 2,754,284.83 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,588,175.87 6,130,115.05 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,588,175.87 6,130,115.05 所有者权益： 股本 - 8,264,463.00 8,264,463.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 34,594,457.71 34,688,797.33 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -11,447,238.60 -5,417,674.54 所有者权益合计 - 31,411,682.11 37,535,585.79 负债和所有者权益总计 - 32,999,857.98 43,665,700.84 （三） 合并利润表 公告编号：2018-003 37 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 8,235,106.82 7,432,534.49 其中：营业收入 五-19 8,235,106.82 7,432,534.49 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 16,564,291.97 13,724,339.14 其中：营业成本 五-19 8,133,066.81 6,712,736.29 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五-20 46,530.06 44,304.92 销售费用 五-21 2,207,184.66 2,517,430.86 管理费用 五-22 5,513,391.80 4,151,758.03 财务费用 五-23 -53,318.93 4,578.08 资产减值损失 五-24 717,437.57 293,530.96 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -8,329,185.15 -6,291,804.65 加：营业外收入 五-25 305,756.56 96,558.75 减：营业外支出 五-26 81,637.15 99,228.62 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -8,105,065.74 -6,294,474.52 减：所得税费用 五-27 -188,002.44 -829,305.92 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -7,917,063.30 -5,465,168.60 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 公告编号：2018-003 38 1.持续经营净利润 - -7,917,063.30 -5,465,168.60 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -419,934.21 -18,997.62 归属于母公司所有者的净利润 - -7,497,129.09 -5,446,170.98 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -7,917,063.30 -5,465,168.60 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -7,497,129.09 -5,446,170.98 归属于少数股东的综合收益总额 - -419,934.21 -18,997.62 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.91 -0.94 （二）稀释每股收益 - -0.91 -0.94 法定代表人：梁永琪 主管会计工作负责人：李光远 会计机构负责人：王浩兵 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三-4 7,779,401.14 7,432,534.49 减：营业成本 十三-4 7,395,889.63 6,712,736.29 税金及附加 39,633.13 44,304.92 公告编号：2018-003 39 销售费用 2,182,754.46 2,517,430.86 管理费用 3,966,901.30 4,104,241.91 财务费用 -51,881.05 4,600.14 资产减值损失 700,157.62 293,530.96 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -6,454,053.95 -6,244,310.59 加：营业外收入 - 303,771.75 96,558.75 减：营业外支出 - 62,964.32 99,228.62 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -6,213,246.52 -6,246,980.46 减：所得税费用 - -183,682.46 -829,305.92 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -6,029,564.06 -5,417,674.54 （一）持续经营净利润 - -6,029,564.06 -5,417,674.54 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 公告编号：2018-003 40 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -6,029,564.06 -5,417,674.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.73 -0.94 （二）稀释每股收益 - -0.73 -0.94 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 5,615,915.00 7,837,450.13 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五-28 270,731.76 42,472.10 经营活动现金流入小计 5,886,646.76 7,879,922.23 购买商品、接受劳务支付的现金 6,742,494.62 5,168,497.35 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,723,942.79 4,039,400.28 支付的各项税费 670,625.97 1,268,460.79 支付其他与经营活动有关的现金 五-28 3,296,063.81 2,115,960.06 经营活动现金流出小计 16,433,127.19 12,592,318.48 经营活动产生的现金流量净额 -10,546,480.43 -4,712,396.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的 - - - 公告编号：2018-003 41 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 - 3,819,696.40 285,769.07 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五-28 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 13,819,696.40 285,769.07 投资活动产生的现金流量净额 -13,819,696.40 -285,769.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 30,000,001.90 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五-28 1,000,000.00 3,100,000.00 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 33,100,001.90 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五-28 3,300,000.00 600,000.00 筹资活动现金流出小计 3,300,000.00 600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,300,000.00 32,500,001.90 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -26,666,176.83 27,501,836.58 加：期初现金及现金等价物余额 - 31,744,038.43 4,242,201.85 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,077,861.60 31,744,038.43 法定代表人：梁永琪 主管会计工作负责人：李光远 会计机构负责人：王浩兵 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 5,415,385.00 7,837,450.13 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 170,512.83 2,247.54 经营活动现金流入小计 - 5,585,897.83 7,839,697.67 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,140,224.66 5,168,497.35 公告编号：2018-003 42 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,008,529.72 3,996,882.78 支付的各项税费 - 625,570.13 1,268,460.79 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,465,473.35 2,126,311.06 经营活动现金流出小计 - 14,239,797.86 12,560,151.98 经营活动产生的现金流量净额 - -8,653,900.03 -4,720,454.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 5,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 - 894,123.15 282,282.07 投资支付的现金 - 6,348,826.94 - 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 15,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 22,242,950.09 282,282.07 投资活动产生的现金流量净额 - -17,242,950.09 -282,282.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 30,000,001.90 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,000,000.00 3,100,000.00 筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 33,100,001.90 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 3,300,000.00 600,000.00 筹资活动现金流出小计 - 3,300,000.00 600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,300,000.00 32,500,001.90 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -28,196,850.12 27,497,265.52 加：期初现金及现金等价物余额 - 31,739,467.37 4,242,201.85 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,542,617.25 31,739,467.37 公告编号：2018-003 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,264,463.00 - - - 34,688,797.33 - - - - - -5,446,170.98 -18,997.62 37,488,091.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,264,463.00 - - - 34,688,797.33 - - - - - -5,446,170.98 -18,997.62 37,488,091.73 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -94,339.62 - - - - - -7,497,129.08 -419,934.21 -8,011,402.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -7,497,129.08 -419,934.21 -7,917,063.30 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - -94,339.62 - - - - - -94,339.62 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -94,339.62 - - - - - - - -94,339.62 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 44 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,264,463.00 - - - 34,594,457.71 - - - - - -12,943,300.06 -438,931.83 29,476,688.81 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,785,124.00 6,214,876.00 - - - 95,325.84 857,932.59 12,953,258.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - 95,325.84 - 857,932.59 - 12,953,258.43 公告编号：2018-003 45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,479,339.00 - - - 28,473,921.3 3 - - - -95,325.84 - -6,304,103 .57 -18,997.62 24,534,833.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - -5,446,170 .98 -18,997.62 -5,465,168.60 （二）所有者投入和减 少资本 2,479,339.00 - - - 27,520,662.9 0 - - - - - - - 30,000,001.90 1．股东投入的普通股 2,479,339.00 - - - 27,520,662.9 0 - - - - - - - 30,000,001.90 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 953,258.43 - - - -95,325.84 - -857,932.5 9 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 953,258.43 -95,325.84 -857,932.5 9 - - 公告编号：2018-003 46 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,264,463.00 - - - 34,688,797.3 3 - - - - - -5,446,170 .98 -18,997.62 37,488,091.73 法定代表人：梁永琪 主管会计工作负责人：李光远 会计机构负责人：王浩兵 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,264,463.00 - - - 34,688,797.33 - - - - - -5,417,674.54 37,535,585.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,264,463.00 - - - 34,688,797.33 - - - - - -5,417,674.54 37,535,585.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -94,339.62 - - - - - -6,029,564.06 -6,123,903.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -6,029,564.06 -6,029,564.06 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - -94,339.62 - - - - - -94,339.62 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 47 权益的金额 4．其他 - - - - -94,339.62 - - - - - - -94,339.62 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,264,463.00 - - - 34,594,457.71 - - - - - -11,447,238.60 31,411,682.11 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - 95,325.84 - 857,932.59 12,953,258.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 48 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,785,124.00 - - - 6,214,876.00 - - - 95,325.84 - 857,932.59 12,953,258.43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,479,339.00 - - - 28,473,921.33 - - - -95,325.84 - -6,275,607.13 24,582,327.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,417,674.54 -5,417,674.54 （二）所有者投入和减少 资本 2,479,339.00 - - - 27,520,662.90 - - - - - - 30,000,001.90 1．股东投入的普通股 2,479,339.00 - - - 27,520,662.90 - - - - - - 30,000,001.90 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 953,258.43 - - - -95,325.84 - -857,932.59 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 953,258.43 - - - -95,325.84 - -857,932.59 - 公告编号：2018-003 49 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,264,463.00 - - - 34,688,797.33 - - - - - -5,417,674.54 37,535,585.79 公告编号：2018-003 50 财务报表附注 北京源宜基因科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司概况 北京源宜基因科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名北京源泉宜科生物科技有 限公司，公司主要是通过基因检测等手段，为医疗机构、科研机构、企事业单位等提供基因组学类的诊 断和研究服务。本公司是一家专业提供基因测序服务的高科技企业，主要开发高通量测序和生物芯片实 验技术以及生物信息学在生命科学研究领域的应用。 本公司系由李浩梅出资组建的有限责任公司，于 2009 年 09 月 21 日取得北京市工商行政管理局丰 台分局核发的营业执照，注册资本为 10.00 万元，其中货币出资人民币 10.00 万元，上述出资由北京建 宏信会计师事务所有限责任公司以（2009）京建会验 B 字第 2234 号验资报告进行审验。 2013 年 12 月 30 日，李浩梅以货币资金增资 490.00 万元，通过此次增资后李浩梅实缴出资额变更 为 500.00 万元，上述出资由北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司以京润验字（2013）第 230616 号 验资报告进行审验。2013 年 12 月 30 日，北京市工商局海淀分局向源泉宜科换发注册号为 110106012292547 号的《企业法人营业执照》，公司的实收资本变更为 500.00 万元。 2015 年 7 月 1 日，李浩梅与其子梁永琪签署股权赠与协议，将其所持公司股权的 36.00%赠与其子 梁永琪（该股权对应的出资额为 180.00 万元人民币）。同日与张峰、李光远、云权政、张仁刚、程青、 朱幼宁、杨玲玲签署《股权转让协议》，李浩梅将剩余股份等价转让给张峰、李光远等。本次转让完成 后梁永琪认缴出资 180.00 万，占实收资本的 36.00%；张峰认缴出资 100.00 万，占实收资本的 20.00%； 李光远认缴出资 100.00 万，占实收资本的 20.00%；云权政认缴出资 75.00 万，占实收资本的 15.00%； 张仁纲认缴出资 25.00 万，占实收资本的 5.00%；程青认缴出资 7.50 万，占实收资本的 1.50%；朱幼宁 认缴出资 7.50 万，占实收资本的 1.50%；杨玲玲认缴出资 5.00 万，占实收资本的 1.00%。各股东重新签 署《公司章程》，公司股东发生变更。 2015 年 12 月 1 日全体股东在公司会议室召开第三届第一次股东会议，会议形成如下决议：同意增 加新股东陈小广、樊林、郭春蕾、刘清华、王彬生；同意将公司名称变更为北京源宜基因科技有限公司； 同意增加注册资本 78.5124 万元，其中程青增加货币出资 19.697 万元，樊林增加货币出资 19.2837 万元， 王彬生增加货币出资 19.2837 万元，陈小广增加货币出资 9.642 万元，刘清华增加货币出资 7.5757 万元， 郭春蕾增加货币出资 3.0303 万元。通过本次增资后，梁永琪认缴出资 180.00 万，占实收资本的 31.11%； 张峰认缴出资 100.00 万，占实收资本的 17.29%；李光远认缴出资 100.00 万，占实收资本的 17.29%；云 公告编号：2018-003 51 权政认缴出资 75.00 万，占实收资本的 12.97%；程青认缴出资 27.197 万，占实收资本的 4.70%；张仁纲 认缴出资 25.00 万，占实收资本的 4.32%；樊林认缴出资 19.2837 万，占实收资本的 3.33%；王彬生认缴 出资 19.2837 万，占实收资本的 3.33%；陈小广认缴出资 9.642 万，占实收资本的 1.67%；刘清华认缴出 资 7.5757 万，占实收资本的 1.31%；朱幼宁认缴出资 7.50 万，占实收资本的 1.30%；杨玲玲认缴出资 5.00 万，占实收资本的 0.86%；郭春蕾认缴出资 3.0303 万，占实收资本的 0.52%。 2016 年 3 月 7 日公司召开临时股东会，会议决定原北京源宜基因科技有限公司整体变更并更名为北 京源宜基因科技股份有限公司，并以北京源宜基因科技有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计后的净 资产 12,953,258.43 元，按 2.24:1 的比例折为北京源宜基因科技股份有限公司 5,785,124.00 普通股股份， 每股面值 1 元，折合股份后剩余净资产 7,168,134.43 元转作资本公积。 各出资人以其拥有净资产折股及股份比例的情况如下：梁永琪折合股份 1,800,000.00 元，占注册资 本的 31.1143%；李光远折合股份 1,000,000.00 元，占注册资本的 17.2857%；张峰折合股份 1,000,000.00 元占注册资本的 17.2857%；云权政折合股份 750,000.00 元，占注册资本的 12.9643%；程青折合股份 271,970.00 元，占注册资本的 4.7012%；张仁纲折合股份 250,000.00 元，占注册资本的 4.3214%；王彬生 折合股份 192,837.00 元，占注册资本的 3.3333%；樊林折合股份 192,837.00 元，占注册资本的 3.3333%； 陈小广折合股份 96,420.00 元，占注册资本的 1.6667%；刘清华折合股份 75,757.00 元，占注册资本的 1.3095%；朱幼宁折合股份 75,000.00 元，占注册资本的 1.2965%；杨玲玲折合股份 50,000.00 元，占注册 资本的 0.8643%；郭春蕾折合股份 30,303.00 元，占注册资本的 0.5238%。变更后的注册资本为人民币 5,785,124.00 元。上述净资产折股由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）以和信验字(2016)第 000023 号验资报告进行审验。 2016 年 4 月 7 日，北京市工商行政管理总局海淀分局向北京源宜基因科技股份有限公司核发《营业 执照》，完成公司名称及公司类型的变更。 根据公司 2016 年 12 月 12 日召开的 2016 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，申请定 向发行的股份数量不超过 2,479,339 股（含 2,479,339 股），发行价格为每股人民币 12.10 元。2016 年 12 月 27 日，公司已收到潍坊宜山投资中心（有限合伙）缴入的投资款。 通过本次定向增发后，潍坊宜山投资中心（有限合伙）认缴出资 247.9339 万，占股本的 30.0000%； 梁永琪认缴出资 180.00 万，占股本的 21.7800%；张峰认缴出资 100.00 万，占股本的 12.1000%；李光远 认缴出资 100.00 万，占股本的 12.1000%；云权政认缴出资 75.00 万，占股本的 9.0750%；程青认缴出资 27.197 万，占股本的 3.2908%；张仁纲认缴出资 25.00 万，占股本的 3.0250%；樊林认缴出资 19.2837 万， 占股本的 2.3333%；王彬生认缴出资 19.2837 万，占股本的 2.3333%；陈小广认缴出资 9.642 万，占股本 的 1.1667%；刘清华认缴出资 7.5757 万，占股本的 0.9167%；朱幼宁认缴出资 7.50 万，占股本的 0.9075%； 杨玲玲认缴出资 5.00 万，占股本的 0.6050%；郭春蕾认缴出资 3.0303 万，占股本的 0.3367%。上述出资 由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）以和信验字(2016)第 000174 号验资报告进行审验。 统一社会信用代码：911101086949841465 公司法定代表人：梁永琪 公告编号：2018-003 52 公司注册资本：826.4463 万元 公司住所：北京市海淀区八里庄路 62 号院 1 号楼 908 室 公司所处行业：生物科技 公司经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询；接受委托提供劳务服务；销售医疗器械（限一类）、 化工产品（不含一类易制毒及化学危险品）、电子产品、通讯设备。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动）。 2、合并报表范围 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司为兰州源泉宜科生物科技有限责任公 司、甘肃源宜生物科技有限公司、潍坊峡山源宜医学科技有限责任公司以及孙公司潍坊峡山德科森农产 品检测有限责任公司。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15 号——财务报告的一般规定》 (2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估 计进行编制。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事 项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。确定固定资 产折旧、收入确认具体方法，具体会计政策参见附注三、14 和附注三、22。 1、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周 期通常短于一年。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2018-003 53 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参 与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投 资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）； 资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行 权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股 本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交 易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例 计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原 长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向 处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 公告编号：2018-003 54 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行 的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的 或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的 或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益 的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价 的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产 于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制 的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生， 公告编号：2018-003 55 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表 进行调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报 表中的会计处理方法： 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之 间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或 者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存 收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务 报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公 司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表 中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。 在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并 财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日 开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务及外币财务报表折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性 项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不 同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关 资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 公告编号：2018-003 56 折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交 易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等 获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司 对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①取得该金 融资产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指 定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一 的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以 消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的 情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资 产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生 工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取 得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 公告编号：2018-003 57 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时， 本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)， 同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易 费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收 款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售 金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融 资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单 位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生 金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行 初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变 动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收 到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少 股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2018-003 58 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产 控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入 所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对 价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入 资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （3）金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为 金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为了近期 内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司 近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的 金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③ 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 公告编号：2018-003 59 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承 担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直 接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者 进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债 全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金 融负债)之间的差额，计入当期损益。 （4）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测 试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率 折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的 金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当 公告编号：2018-003 60 期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资 产的减值损失一经确认不予转回。 10、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其 发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应 收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 （3）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 30 30 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货成本为实际的采 购成本。 公告编号：2018-003 61 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取先入先出法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产 核算。 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并， 应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非 同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金 取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权 益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企 业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交 换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本 公告编号：2018-003 62 法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面 价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认 投资收益。 ②权益法核算 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投 资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基 金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部 分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益 法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调 整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用 的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他 综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面 价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。 此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收 益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资 公告编号：2018-003 63 （不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投 资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当 按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取 得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资 成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被 投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的 长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按 有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降， 不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认 和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影 响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实 施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先 应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩 余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价 中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的， 在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报 产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处 置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20% 以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B、参与被投资单位的政策制定过程； C、向被投资单位派出管理人员； 公告编号：2018-003 64 D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； E、与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值 的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收 回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现 金流量的现值之间孰高确定。 （6） 长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应 当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对 原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为电子设备，折旧方法采用年限平均法。根 据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。固定资产的预计使 用年限和预计净残值率及年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 3-5 5 19.00-31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 公告编号：2018-003 65 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认 定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人 有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在 租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资 产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 14、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工 成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 本公司在建工程分为自营建造和出包建造两种。 自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款 等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化， 计入在建工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试 运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定资产，并按规定计提 折旧；待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者孰高确定。 公告编号：2018-003 66 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停 借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本 化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销 的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 16、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命 不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限 的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。无形资产摊销情况如下表： （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确 使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产 使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 公告编号：2018-003 67 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体 标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，予以资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资 产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转 为无形资产。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划 的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶 段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 公告编号：2018-003 68 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计 期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或 相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存 计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单 独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半 年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公 司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服 务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的 增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值 的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其 他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第 （3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计 负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则 处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。 20、预计负债 公告编号：2018-003 69 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司 承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为 预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各 种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最 佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （3）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 21、收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利 益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 业务人员与客户签订测序委托协议，约定测序内容、收费及其他条款。测序人员在收到客户发来的 测序样本后，依据委托合同条款，对样本进行测序，测序完毕后将测序结果及报告发给客户（数据量小 使用电子邮件方式、数据量大则刻录到光盘上使用快递发给客户），在收到客户认可测序结果的项目结 题报告后，财务部开具发票，确认收入。 22、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的 资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公 司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收 公告编号：2018-003 70 益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损 失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入 营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变 更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预 计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂 时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 24、租赁 （1）经营租赁 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 公告编号：2018-003 71 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初 始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 25、 主要会计政策、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更说明 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2、主要会计估计变更说明 本报告期内公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销售收入的 6%或 17%计算销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳 6%或 17% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2% 公告编号：2018-003 72 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表重要项目注释 如未加说明，以下注释项目期末指 2017 年 12 月 31 日，期初指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，上期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项 目 期末余额 期初余额 现 金 银行存款 5,077,861.60 31,744,038.43 合 计 5,077,861.60 31,744,038.43 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无抵押、质押或冻结等对使 用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 注释 2、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下 分 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄进行组合计提坏账准备的 应收账款 8,630,603.21 98.81 1,166,349.47 13.51 7,464,253.74 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 103,500.00 1.19 103,500.00 100.00 - 合 计 8,734,103.21 100.00 1,269,849.47 14.54 7,464,253.74 续表 分 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 公告编号：2018-003 73 分 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄进行组合计提坏账准备的 应收账款 5,942,020.65 100.00 592,178.83 9.97 5,349,841.82 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 5,942,020.65 100.00 592,178.83 9.97 5,349,841.82 注：公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）按账龄进行组合计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,610,463.56 41.84 180,523.17 1,457,772.00 24.54 72,888.60 1-2 年 632,739.00 7.33 63,273.90 4,033,526.00 67.88 403,352.60 2-3 年 3,936,678.00 45.61 787,335.60 192,791.65 3.24 38,558.33 3 年以上 450,722.65 5.22 135,216.80 257,931.00 4.34 77,379.30 合 计 8,630,603.21 100.00 1,166,349.47 5,942,020.65 100.00 592,178.83 （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由 西北农林科技大学 103,500.00 103,500.00 100.00 可回收金额低于账面价值 合 计 103,500.00 103,500.00 -- （5）本期计提坏账准备金额 677,670.64 元，本期无坏账准备收回或转回情况。 （6）本期无实际核销的应收账款。 （7）截止 2017 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 应收账款 账 龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 潍坊艺德龙生态农业发展有限公司 1,500,000.00 1 年以内 17.17% 75,000.00 博淼生物科技（北京）有限公司 1,017,612.00 2—4 年 11.65% 215,042.60 北京拓海晟华科技有限公司 1,000,000.00 2—3 年 11.45% 200,000.00 公告编号：2018-003 74 单位名称 期末余额 应收账款 账 龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 沈阳农业大学 1,000,000.00 2—3 年 11.45% 200,000.00 中国科学院昆明植物研究所 644,230.19 0—2 年 7.38% 37,211.51 合 计 5,161,842.19 -- 59.10% 727,254.11 注释 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示如下 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 112,934.93 40.99 476,510.00 82.44 1-2 年 130,000.00 47.18 101,520.00 17.56 2—3 年 32,600.00 11.83 合 计 275,534.93 100.00 578,030.00 100.00 （2）截止 2017年12月31日，预付账款金额前五汇总金额229,714.00 元，占预付账款总额的 83.37%。 注释 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下 分 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄进行组合计提坏账准备的 其他应收款 511,563.29 100.00 94,833.89 18.54 416,729.40 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 511,563.29 100.00 94,833.89 18.54 416,729.40 续表 分 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 公告编号：2018-003 75 分 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 按账龄进行组合计提坏账准备的 其他应收款 397,026.41 100.00 55,066.96 13.87 341,959.45 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 397,026.41 100.00 55,066.96 13.87 341,959.45 注：公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款，无单 项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 161,212.54 31.51 8,060.64 66,575.66 16.77 3,328.78 1-2 年 19,900.00 3.89 1,990.00 143,519.75 36.15 14,351.98 2-3 年 143,519.75 28.06 28,703.95 186,931.00 47.08 37,386.20 3 年以上 186,931.00 36.54 56,079.30 合 计 511,563.29 100.00 94,833.89 397,026.41 100.00 55,066.96 （4）本期计提坏账准备金额 39,766.93 元，本期无坏账准备收回或转回情况。 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 保证金押金 214,259.75 193,419.75 备用金 71,716.30 服务费 186,931.00 186,931.00 其 他 38,656.24 16,675.66 合 计 511,563.29 397,026.41 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项内容 金 额 年 限 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备期 末余额 北京欧林美帝医疗设备有 限公司 租房押金 158,641.00 0-3 年 31.01 24,102.20 兰州大学 服务费 100,000.00 3 年以上 19.55 30,000.00 公告编号：2018-003 76 单位名称 款项内容 金 额 年 限 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备期 末余额 苗 兰 备用金 69,886.30 1 年以内 13.66 3,494.32 北京贝瑞和康生物技术有 限公司 服务费 50,000.00 3 年以上 9.77 15,000.00 北京北大资源物业经营管 理集团有限公司 装修押金 35,468.75 2-3 年 6.93 7,093.75 合 计 -- 413,996.05 -- 80.92 79,690.27 注释 5、存货 按存货种类分项列示如下 存货项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 138,851.60 138,851.60 合 计 138,851.60 138,851.60 注释 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 156,169.24 预缴所得税 76,635.24 理财产品 10,000,000.00 合 计 10,156,169.24 76,635.24 注释 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值： 1、期初余额 6,234,131.53 6,234,131.53 2、本期增加金额 2,112,807.60 199,727.00 2,312,534.60 （1）购 置 2,112,807.60 199,727.00 2,312,534.60 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 8,346,939.13 199,727.00 8,546,666.13 二、累计折旧 1、期初余额 1,834,004.23 1,834,004.23 2、本期增加金额 1,408,057.20 11,869.75 1,419,926.95 公告编号：2018-003 77 项 目 电子设备 其他设备 合 计 （1）计提 1,408,057.20 11,869.75 1,419,926.95 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 3,242,061.43 11,869.75 3,253,931.18 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 5,104,877.70 187,857.25 5,292,734.95 2、期初账面价值 4,400,127.30 4,400,127.30 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无被抵押的固定资产，无融资租入和经营租出的固定资产。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无闲置固定资产。 注释 8、长期待摊费用 项 目 原 值 期初余额 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 期末余额 装修费 1,724,779.00 236,214.47 1,425,574.00 214,828.49 277,819.02 1,446,959.98 其他待摊费用 266,500.00 266,500.00 266,500.00 合 计 1,991,279.00 236,214.47 1,692,074.00 214,828.49 277,819.02 1,713,459.98 注释 9、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 资产减值准备 341,170.83 97,086.87 已计提未支付的职工薪酬 4,578.56 76,169.82 可抵扣的亏损 758,103.38 758,103.38 小 计 1,103,852.77 931,360.07 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 暂时性差异金额 期末余额 期初余额 资产减值准备 1,364,683.36 647,245.79 已计提未支付的职工薪酬 18,314.23 507,798.78 公告编号：2018-003 78 可抵扣的亏损 5,054,022.51 5,054,022.51 小 计 6,437,020.10 6,209,067.08 注释 10、资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 转 回 转 销 坏账准备 647,245.79 717,437.57 1,364,683.36 合 计 647,245.79 717,437.57 1,364,683.36 注释 11、应付账款 应付账款余额情况 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 338,711.18 1,220,134.15 1-2 年 211,782.00 494,489.50 2-3 年 202,089.50 746,418.00 3 年以上 446,210.00 合 计 1,198,792.68 2,461,041.65 注释 12、预收款项 预收款项余额情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 68,980.00 199,705.50 1-2 年 116,680.00 184,640.00 2-3 年 184,640.00 7,850.00 3 年以上 7,850.00 合计 378,150.00 392,195.50 注释 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 507,798.78 5,235,174.58 5,598,020.03 144,953.33 离职后福利-设定提存计划 690,348.79 690,348.79 - 辞退福利 合 计 507,798.78 5,925,523.37 6,288,368.82 144,953.33 公告编号：2018-003 79 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 507,798.78 4,491,892.40 4,854,737.85 144,953.33 二、职工福利费 49,670.71 49,670.71 三、社会保险费 389,284.27 389,284.27 其中：医疗保险费 351,226.93 351,226.93 工伤保险费 12,956.12 12,956.12 生育保险费 25,101.22 25,101.22 四、住房公积金 304,327.20 304,327.20 合 计 507,798.78 5,235,174.58 5,598,020.03 144,953.33 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 666,558.52 666,558.52 2、失业保险费 23,790.27 23,790.27 合 计 690,348.79 690,348.79 注释 14、应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 1,661.62 城建税 3,928.02 教育费附加 2,829.02 个人所得税 6,375.63 6,375.63 合 计 6,375.63 14,794.29 注释 15、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 借 款 2,500,000.00 预提项目 35,059.89 100,748.50 其 他 399,427.87 193,536.33 合 计 434,487.76 2,794,284.83 注释 16、股本 公告编号：2018-003 80 名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 梁永琪 1,800,000.00 1,800,000.00 李光远 1,000,000.00 1,000,000.00 张 峰 1,000,000.00 1,000,000.00 云权政 750,000.00 750,000.00 程 青 271,970.00 271,970.00 张仁刚 250,000.00 250,000.00 王彬生 192,837.00 192,837.00 樊 林 192,837.00 192,837.00 陈小广 96,420.00 96,420.00 刘清华 75,757.00 75,757.00 朱幼宁 75,000.00 75,000.00 杨玲玲 50,000.00 50,000.00 郭春蕾 30,303.00 30,303.00 潍坊宜山投资中心 （有限合伙） 2,479,339.00 2,479,339.00 合 计 8,264,463.00 8,264,463.00 注：本公司股本情况详见附注一。 注释 17、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 34,688,797.33 94,339.62 34,594,457.71 合 计 34,688,797.33 94,339.62 34,594,457.71 注：本期资本公积减少系募集资金时发生的律师费及验资费。 注释 18、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 年初未分配利润 -5,446,170.98 857,932.59 加：本期归属于母公司股东的净利润 -7,497,129.09 -5,446,170.98 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 公告编号：2018-003 81 项 目 期末余额 期初余额 改股份制公司转作资本公积 857,932.59 期末未分配利润 -12,943,300.07 -5,446,170.98 注释 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细： 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 8,235,106.82 7,432,534.49 合 计 8,235,106.82 7,432,534.49 主营业务成本 8,133,066.81 6,712,736.29 合 计 8,133,066.81 6,712,736.29 （2）主营业务按产品分项列示如下 产品名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 基因测序 8,235,106.82 8,133,066.81 7,432,534.49 6,712,736.29 合计 8,235,106.82 8,133,066.81 7,432,534.49 6,712,736.29 （3）2017 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例(%) 潍坊艺德龙生态农业发展有限公司 1,415,094.34 17.18% 中国科学院昆明植物研究所 797,009.44 9.68% 北京林业大学 765,506.81 9.30% 山东农业大学 550,716.66 6.69% 吉林大学 453,959.04 5.51% 合 计 3,982,286.29 48.36% 注释 20、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城建税 14,631.84 21,121.08 教育费附加 10,428.02 15,086.49 水利基金 183.90 公告编号：2018-003 82 项 目 本期金额 上期金额 印花税 21,286.30 8,097.35 合 计 46,530.06 44,304.92 注释 21、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 工资性费用 1,919,173.39 2,088,046.69 差旅费 116,773.34 141,380.77 办公费 36,106.02 144,370.93 广告费 38,037.70 72,664.97 其 他 97,094.21 70,967.50 合 计 2,207,184.66 2,517,430.86 注释 22、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工资性费用 1,587,989.96 1,128,913.69 差旅费 320,800.73 220,889.70 办公费 381,014.78 219,204.98 租赁费 1,020,658.29 1,076,747.27 中介费 340,292.83 437,680.25 研发费 1,135,594.90 946,624.02 其 他 727,040.31 121,698.12 合 计 5,513,391.80 4,151,758.03 注释 23、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 56,932.68 2,555.52 手续费支出 3,613.75 7,133.60 合 计 -53,318.93 4,578.08 注释 24、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 公告编号：2018-003 83 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 717,437.57 293,530.96 合 计 717,437.57 293,530.96 注释 25、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 300,000.00 95,000.00 300,000.00 其 他 5,756.56 1,558.75 5,756.56 合 计 305,756.56 96,558.75 305,756.56 （2）政府补助明细如下 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 三板挂牌补助 300,000.00 与收益相关 科技创新券 95,000.00 与收益相关 合 计 300,000.00 95,000.00 与收益相关 注释 26、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 其 他 81,637.15 99,228.62 81,637.15 合 计 81,637.15 99,228.62 81,637.15 注释 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -15,509.74 47,256.40 递延所得税 -172,492.70 -876,562.32 合 计 -188,002.44 -829,305.92 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 -8,105,065.74 -6,294,474.52 按法定税率计算的所得税费用 -2,026,266.44 -944,171.18 公告编号：2018-003 84 项 目 本期金额 上期金额 子公司适用不同税率的影响 -4,749.41 调整以前期间所得税的影响 -15,509.74 47,256.40 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 222,035.70 131,481.55 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,736,968.21 11,873.52 研发费加计扣除 -105,230.17 -70,996.80 所得税费用 -188,002.44 -829,305.92 注释 28、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 56,932.68 2,472.10 往来款及其他 213,799.08 40,000.00 合 计 270,731.76 42,472.10 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 1,360,998.93 173,716.92 房租等费用 1,935,064.88 1,942,243.14 合 计 3,296,063.81 2,115,960.06 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的理财资金 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 公司借个人款项 700,000.00 3,100,000.00 新三板挂牌补助款 300,000.00 合 计 1,000,000.00 3,100,000.00 公告编号：2018-003 85 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付增发的费用 100,000.00 公司借个人款项 3,200,000.00 600,000.00 合 计 3,300,000.00 600,000.00 注释 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,917,063.30 -5,465,168.60 加：资产减值准备 717,437.57 293,530.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,419,926.95 1,254,877.54 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 214,828.49 89,890.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -172,492.70 -876,562.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -138,851.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,604,124.37 2,478.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,066,141.47 -11,443.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,546,480.43 -4,712,396.25 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 公告编号：2018-003 86 项 目 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,077,861.60 31,744,038.43 减：现金的期初余额 31,744,038.43 4,242,201.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,666,176.83 27,501,836.58 （2）现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 5,077,861.60 31,744,038.43 二、现金等价物 其中：三个月内到期的信用证 三、期末现金及现金等价物余额 5,077,861.60 31,744,038.43 六、合并范围的变动 本期公司新增纳入合并报表范围子公司甘肃源宜生物科技有限公司、潍坊峡山源宜医学科技有限责 任公司以及孙公司潍坊峡山德科森农产品检测有限责任公司。 七、在其他主体中的权益 子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 兰州源泉宜科生物 科技有限责任公司 兰州 兰州 生物技术开发、生 物技术服务 60.00 60.00 出资设立 甘肃源宜生物科技 有限公司 陇南 陇南 中药材种植、苗木 繁育及农作物技 术研发 55.00 55.00 出资设立 公告编号：2018-003 87 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 潍坊峡山源宜医学 科技有限责任公司 潍坊 潍坊 生物技术开发、生 物技术服务 90.00 90.00 出资设立 潍坊峡山德科森农 产品检测有限责任 公司 潍坊 潍坊 农产品检测、食品 检测 51.00 51.00 出资设立 （2）重要的非全资子公司 单位：人民币元 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣告 分配的股利 期末少数股东权益 余额 兰州源泉宜科生物 科技有限责任公司 40.00 -30,128.80 -49,126.42 甘肃源宜生物科技 有限公司 45.00 -110,345.20 -110,345.20 潍坊峡山源宜医学 科技有限责任公司 10.00 -279,460.21 -279,460.21 （3）重要非全资子公司的资产负债表信息 单位：人民币元 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 兰州源泉宜科 生物科技有限 责任公司 617.30 1,830.64 2,447.94 125,264.01 125,264.01 甘肃源宜生物 科技有限公司 1,273,835.20 486,473.58 1,760,308.78 4,520.34 4,520.34 潍坊峡山源宜 医学科技有限 责任公司 817,980.68 2,571,642.14 3,389,622.83 608,761.55 608,761.55 （4）重要非全资子公司的利润表信息 单位：人民币元 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额 兰州源泉宜科 生物科技有限 责任公司 -75,322.01 -75,322.01 -3,953.76 甘肃源宜生物 科技有限公司 -245,211.56 -246,085.14 -628,256.78 公告编号：2018-003 88 潍坊峡山源宜 医学科技有限 责任公司 455,705.68 -1,566,965.67 -1,566,965.67 -1,260,369.86 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责 风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会要求本公司管理层设计和 实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交的月度报告来审查 已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的 风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临客户 临时取消合同导致的信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部 信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的季度审核来确保公司的整体信 用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险” 级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销， 否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司 面临的利率风险主要来源于银行借款。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、 时间等因素后，进行借款。公司一贯保持了良好的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基本为央行 公布的同期同档次的基准利率。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司现金流充足，并未进行银行借款。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽 可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未持有外币金融资产和外币金融负债。 3、流动性风险 公告编号：2018-003 89 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公 司的管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良好的合作关 系，以满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 338,711.18 211,782.00 202,089.50 446,210.00 1,198,792.68 其他应付款 357,650.47 76,837.29 434,487.76 合 计 696,361.65 288,619.29 202,089.50 446,210.00 1,633,280.44 续表 项 目 期初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 1,220,134.15 494,489.50 746,418.00 2,461,041.65 其他应付款 2,794,284.83 2,794,284.83 合 计 4,014,418.98 494,489.50 746,418.00 5,255,326.48 九、关联方及关联交易 1、本公司子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 兰州源泉宜科生物 科技有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 甘肃省兰州市兰州新区中 川街 1 号 梁永琪 潍坊峡山源宜医学 科技有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 山东省潍坊市峡山区怡峡 街 197 号 3 号楼 10 层 张 峰 甘肃源宜生物科技 有限公司 控股子公司 有限责任公司 甘肃省陇南市西和县姜席 镇姜尧村 梁永琪 续表 子公司全称 业务性质 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%) 兰州源泉宜科生物 科技有限责任公司 生物技术开发、生物技术服务 1,250.00 60.00 60.00 潍坊峡山源宜医学 科技有限责任公司 生物技术开发、生物技术服务 1,000.00 90.00 90.00 公告编号：2018-003 90 子公司全称 业务性质 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%) 甘肃源宜生物科技 有限公司 中药材种植；苗木繁育及农作 物技术研发 1,000.00 55.00 55.00 2、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张 峰 本公司股东 连云港松诺生物科技有限公司 子公司之第二大股东 3、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 连云港松诺生物科技有限公司 40,000.00 40,000.00 其他应付款 张 峰 127,574.59 2,500,000.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下 分 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄进行组合计提坏账准备的 应收账款 8,374,794.33 98.78 1,153,559.03 13.77 7,221,235.30 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 103,500.00 1.22 103,500.00 100.00 - 公告编号：2018-003 91 分 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 合 计 8,478,294.33 100.00 1,257,059.03 14.83 7,221,235.30 续表 分 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄进行组合计提坏账准备的 应收账款 5,942,020.65 100.00 592,178.83 9.97 5,349,841.82 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 5,942,020.65 100.00 592,178.83 9.97 5,349,841.82 注：公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）按账龄进行组合计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,354,654.68 40.06 167,732.73 1,457,772.00 24.54 72,888.60 1-2 年 632,739.00 7.56 63,273.90 4,033,526.00 67.88 403,352.60 2-3 年 3,936,678.00 47.00 787,335.60 192,791.65 3.24 38,558.33 3 年以上 450,722.65 5.38 135,216.80 257,931.00 4.34 77,379.30 合 计 8,374,794.33 100.00 1,153,559.03 5,942,020.65 100.00 592,178.83 （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由 西北农林科技大学 103,500.00 103,500.00 100.00 可回收金额低于账面价值 合 计 103,500.00 103,500.00 -- （5）本期计提坏账准备金额 664,880.20 元。 （6）本期无实际核销的应收账款。 （7）截止 2017 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况 公告编号：2018-003 92 单位名称 期末余额 应收账款 账 龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 潍坊艺德龙生态农业发展有限公司 1,500,000.00 1 年以内 17.69 75,000.00 博淼生物科技（北京）有限公司 1,017,612.00 2—4 年 12.00 215,042.60 北京拓海晟华科技有限公司 1,000,000.00 2—3 年 11.79 200,000.00 沈阳农业大学 1,000,000.00 2—3 年 11.79 200,000.00 中国科学院昆明植物研究所 644,230.19 0—2 年 7.60 37,211.51 合 计 5,161,842.19 -- 60.87 727,254.11 注释 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下 分 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄进行组合计提坏账准备的 其他应收款 421,773.25 72.01 90,344.38 21.42 331,428.87 不计提坏账准备的款项 163,962.37 27.99 163,962.37 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 585,735.62 100.00 90,344.38 15.42 495,391.24 续表 分 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄进行组合计提坏账准备的 其他应收款 412,026.41 100.00 55,066.96 13.87 356,959.45 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 412,026.41 100.00 55,066.96 13.87 356,959.45 注：公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款，无单 项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 公告编号：2018-003 93 （3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 71,422.50 16.93 3,571.13 81,575.66 19.80 3,328.78 1-2 年 19,900.00 4.72 1,990.00 143,519.75 34.83 14,351.98 2-3 年 143,519.75 34.03 28,703.95 186,931.00 45.37 37,386.20 3 年以上 186,931.00 44.32 56,079.30 合 计 421,773.25 100.00 90,344.38 412,026.41 100.00 55,066.96 （4）本期计提坏账准备金额 35,277.42 元。 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 往来款 163,962.37 保证金押金 214,259.75 193,419.75 服务费 186,931.00 186,931.00 其 他 20,582.50 31,675.66 合 计 585,735.62 412,026.41 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项内容 金 额 年 限 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备期 末余额 北京欧林美帝医疗设备有 限公司 租房押金 158,641.00 0-3 年 27.08 24,102.20 潍坊峡山源宜医学科技有 限责任公司 往来款 114,711.05 1 年以内 19.58 兰州大学 服务费 100,000.00 3 年以上 17.07 30,000.00 北京贝瑞和康生物技术有 限公司 服务费 50,000.00 3 年以上 8.54 15,000.00 兰州源泉宜科生物科技有 限责任公司 往来款 49,251.32 0-2 年 8.41 合 计 -- 472,603.37 -- 80.68 69,102.20 注释 3、长期股权投资 （1）总体情况 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-003 94 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 6,348,826.94 6,348,826.94 合 计 6,348,826.94 6,348,826.94 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 潍坊峡山源宜医学 科技有限责任公司 4,347,826.94 4,347,826.94 甘肃源宜生物科技 有限公司 2,001,000.00 2,001,000.00 合 计 6,348,826.94 6,348,826.94 注释 4、营业收入和营业成本 营业收入、营业成本明细： 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 7,779,401.14 7,432,534.49 合 计 7,779,401.14 7,432,534.49 主营业务成本 7,395,889.63 6,712,736.29 合 计 7,395,889.63 6,712,736.29 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经 常性损益如下： 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 95,000.00 债务重组损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,880.59 -97,669.87 减：所得税影响额 56,029.85 -400.48 减：前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -6,132.85 合 计 174,222.41 -2,269.39 公告编号：2018-003 95 2、净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委 员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每 股收益如下： （1）本期金额 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -22.24 -0.91 -0.91 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -22.76 -0.93 -0.93 （2）上期金额 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -53.24 -0.94 -0.94 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -53.21 -0.94 -0.94 北京源宜基因科技股份有限公司 2018 年 4 月 22 日 公告编号：2018-003 96 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室