838744
_2016_
昊天诚泰
_2016
年年
报告
_2017
04
23
昊 天 诚 泰
NEEQ : 838744
河北昊天诚泰科技股份有限公司
Hebei Hotern Technology Co., Ltd.
年度报告
2016
公 司 年 度 大 事 记
公告编号:2017-005
1
目 录
第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2
第二节 公司概况 ............................................................................................. 6
第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 8
第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10
第五节 重要事项 ........................................................................................... 20
第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21
第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 24
第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 27
第十节 财务报告 ........................................................................................... 31
公告编号:2017-005
2
释义
释义项目
释义
公司、本公司
指
河北昊天诚泰科技股份有限公司
有限公司、昊天有限公司、昊天有限
指
河北昊天诚泰科技有限公司
子公司、保定百米商务
指
保定百米电子商务有限公司
监事会
指
河北昊天诚泰科技股份有限公司监事会
董事会
指
河北昊天诚泰科技股份有限公司董事会
股东大会
指
河北昊天诚泰科技股份有限公司股东大会
三会
指
股东大会、董事会、监事会
三会议事日程
指
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》
公司章程
指
河北昊天诚泰科技股份有限公司章程
会计师事务所
指
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期、本期、本年度
指
2016 年全年
高级管理人员
指
公司总经理、副总经理、总监、董事会秘书、财务负
责人
全国股份转让系统
指
全国中小企业股份转让系统有限责任公司
《证券法》
指
《中华人民共和国证券法》
公告编号:2017-005
3
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)
保证年度报告中财务报告的真实、完整。
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审
计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
事项
是与否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整
否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
否
是否存在豁免披露事项
否
公告编号:2017-005
4
重要风险提示表
重要风险事项名称
重要风险事项简要描述
实际控制人不当控制风险
公司实际控制人吴金建持有公司 70.15%股份,担任公司董事长
及总经理。虽然公司已建立了较为健全的公司法人治理结构和
内部控制制度,但公司实际控制人仍可利用其持股优势,通过行
使表决权直接或间接影响公司的重大决策,对公司的经营决策、
人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营带来风险。
内部治理风险
公司在有限公司阶段建立有一定的治理结构,内部控制相对完
善。股份公司成立后,公司健全了法人治理结构,制定有《公司
章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等治理制度,以
及适应公司现阶段生产经营需要的内部控制制度。但由于时间
较短,公司管理层的治理意识还需进一步增强,法人治理结构仍
需规范,各项管理制度的执行也需要经过一段时间的实践检验,
公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。
随着公司的快速发展、经营规模扩大、业务范围扩展、人员增
加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存
在因内部治理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发
展的风险。
市场区域集中风险
河北省是公司产品和服务的主要销售市场,2016 年、2015 年、
2014 年前述地区营业收入占总营业收入比例分别为 67.39% 、
84.78%、81.79%。因此公司存在一定的市场区域集中风险,如果
上述地区市场的竞争环境或客户需求发生不利于公司的变化,
或者公司在其他区域的业务拓展不力,公司生产经营有可能受
到不利影响。
持续技术创新风险
公司所处行业属技术密集型,市场需求变化导致的技术更新趋
势具有不确定性;尤其是近年来业务增长较快的应用软件开发,
存在较快的技术变化与演进。公司面临的主要技术更新风险集
中在对行业发展趋势的把握、新产品的开发、新技术能否满足
客户需求等方面。
核心技术人员流失风险
人才是公司可持续发展的重要驱动力之一,公司作为技术密集
型企业,科技人员对公司技术发展和创新起到关键作用。公司核
心技术及应用技术掌握的难度较高,需要较长时间的积累,成熟
的专业技术人员相对稀缺。公司通过长期积累和不断投入培养
了较为成熟的研发队伍,这些专业技术人员尤其是核心技术人
员一旦流失,将给公司带来人才短缺的经营风险。
资质认证风险
从事智能建筑业务的企业一般需具备住建部、工信部等相关主
管部门要求的从业资质,如承包、专业设计、施工资质等。目前,
越来越多的招标方对参与竞标企业拥有的资质等级提出了更高
要求,特别是工程总承包方式,仅具有专业资质难以在智慧城市
项目中实施整体设计与施工,因而难以获得更高的利润水平。虽
然公司已取得建筑业企业资质证书(电子与智能化工程专业承
包贰级)、计算机信息系统集成企业资质证书(叁级)、安防工程
企业资质证书(壹级)等一系列资质,若公司届时没有能力维持
公告编号:2017-005
5
或提升甚至失去相关业务资质,将对公司业务持续发展产生重
大影响。
子公司业务开拓风险
子公司保定百米电子商务有限公司主要从事面向智慧城市的智
慧生活业务、云计算业务,业务开拓需要一个相对漫长的积累过
程,预计从公司开展业务到盈利需要至少一年的时间。在这期
间,势必会影响公司的经营成果。子公司目前已投入固定资产
575.53 万元,无形资产 241.00 万元,如业务开展不顺利,将会给
公司带来一定的投资损失。
本期重大风险是否发生重大变化:
否
公告编号:2017-005
6
第二节 公司概况
一、基本信息
公司中文全称
河北昊天诚泰科技股份有限公司
英文名称及缩写
Hebei Hotern Technology Co., Ltd.
证券简称
昊天诚泰
证券代码
838744
法定代表人
吴金建
注册地址
河北省石家庄市新石北路 368 号软件孵化大厦 A 区 401
办公地址
河北省石家庄市新石北路 368 号软件大厦 A 区 403 室
主办券商
新时代证券股份有限公司
主办券商办公地址
北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层
会计师事务所
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名
吴秀英、付丽丽
会计师事务所办公地址
北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间
二、联系方式
董事会秘书或信息披露负责人
张茜
电话
0311-83803116
传真
0311-83807432
电子邮箱
zhangqian@
公司网址
联系地址及邮政编码
地址:河北省石家庄市新石北路 368 号软件大厦 A 区 403 室 邮
编:050091
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
公司董事会秘书办公室
三、企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
挂牌时间
2016 年 8 月 4 日
分层情况
基础层
行业(证监会规定的行业大类)
软件和信息技术服务业(I65)
主要产品与服务项目
智慧城市的智慧建筑业务、智慧生活业务、云计算业务、计算机
信息系统维保业务、软件开发业务。
普通股股票转让方式
协议转让
普通股总股本
14,970,000
做市商数量
-
控股股东
吴金建
实际控制人
吴金建
公告编号:2017-005
7
四、注册情况
项目
号码
报告期内是否变更
企业法人营业执照注册号
911301017575004104
否
税务登记证号码
911301017575004104
否
组织机构代码
911301017575004104
否
公告编号:2017-005
8
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例
营业收入
19,183,865.64
20,486,639.07
-6.36%
毛利率
17.45%
18.93%
-
归属于挂牌公司股东的净利润
89,917.94
941,717.81
-90.45%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
-677,940.37
911,965.32
-174.34%
加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司
股东的净利润计算)
0.56%
7.29%
-
加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东
的扣除非经常性损益后的净利润计算)
-4.23%
7.59%
-
基本每股收益
0.01
0.08
-87.50%
二、偿债能力
单位:元
本期期末
上年期末
增减比例
资产总计
22,665,097.73
20,035,239.12
13.13%
负债总计
6,574,397.53
4,034,456.86
62.96%
归属于挂牌公司股东的净资产
16,090,700.20
16,000,782.26
0.56%
归属于挂牌公司股东的每股净
资产
1.07
1.07
0.00%
资产负债率(母公司)
28.11%
20.13%
-
资产负债率(合并)
29.01%
20.14%
-
流动比率
2.2800
3.3100
-
利息保障倍数
-
-
-
三、营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例
经营活动产生的现金流量净额
641,676.53
6,214,307.90
-89.67%
应收账款周转率
2.83
5.96
-
存货周转率
8.07
4.32
-
四、成长情况
本期
上年同期
增减比例
总资产增长率
13.13%
52.64%
-
营业收入增长率
-6.36%
51.91%
-
净利润增长率
-90.45%
33.17%
-
五、股本情况
单位:股
本期期末
上年期末
增减比例
公告编号:2017-005
9
普通股总股本
14,970,000
14,970,000
-
计入权益的优先股数量
-
-
-
计入负债的优先股数量
-
-
-
六、非经常性损益
单位:元
项目
金额
处置固定资产利得
23,811.08
政府补助
1,000,000.00
非经常性损益合计
1,023,811.08
所得税影响数
255,952.77
少数股东权益影响额(税后)
-
非经常性损益净额
767,858.31
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
单位:元
不适用
公告编号:2017-005
10
第四节 管理层讨论与分析
一、经营分析
(一)商业模式
公司以软硬件产品和技术为核心,为政府、金融、医疗等行业客户提供业务咨询、解决方案、工程
实施、项目管理和业务系统运维等全方位专业服务。其主要业务为智慧建筑业务、智慧生活业务、云计算
业务、软件开发业务、计算机信息系统维保业务。
(一)业务运营模式
公司的主营业务运营模式根据业务的特性,分为依托厂商产品和技术、依托自身技术和经验、合作
研发三种模式。其中智慧建筑业务、智慧生活业务、云计算业务主要依靠软硬件厂商的产品和技术及公司
自身丰富的经验,为客户提供服务。计算机信息系统维保业务主要依托公司自身技术和经验,为客户提供
服务。软件开发业务通过自研和合作开发的模式,完成客户对产品的要求。
1、依托厂商产品和技术模式
智慧建筑业务、智慧生活业务、云计算业务主要包括机房建设、网络系统建设、综合布线系统建设、
安防系统建设、视频会议系统建设、音视频系统建设、信息发布系统建设、服务器虚拟化建设、存储虚拟
化建设、运行终端虚拟化建设等,为典型的集成类服务,涉及多种软件产品、硬件产品和实施技术。建设
过程中,公司会采取与厂商通过代销、经销协议进行合作的模式,以取得厂商诸如免费技术培训、售后解
决方案等技术支持,充分利用厂家技术实力和公司自身的集成能力,以发挥各自的优势,为客户提供满意
的服务。
2、依托自身技术和经验模式
计算机信息系统维保业务包括计算机信息系统的维修、系统维护及相关服务,保证客户方软硬件系
统正常工作运行。该业务的运行,依托公司的技术能力和丰富的行业经验。目前我公司主要在金融行业客
户方面提供此服务,并多次获得客户的好评。
3、自研和合作的研发模式
(1)自主研发
根据客户需求,利用自身资源及多年积累的技术和经验,发挥企业内部效率,组织人力实施开发工
作,完成客户所需产品。目前公司自主研发的产品有:低压循环导流系统、断电告警系统、HT 能耗综合
管理系统、机房动力环境监控系统、HT 人才信息管理系统等产品。这些产品已成功应用到客户方,为其
提供了便利创造了效益,同时使公司拥有了自主的知识产权,为公司的发展提供了保障。
(2)合作研发
在公司不熟悉的领域或研发工作量较大的情况下,公司会采取与有相关经验的公司亦或是客户进行
诸如诸如劳务外包等方式的合作,保障产品的优异性、先进性和实施的顺利,以此为客户提供最优质的服
务。合作产生的技术成果视客户的要求不同,或归公司或归客户所有。
(二)业务推广销售模式
根据公司业务的特点,销售方面通常采用直接销售模式。
依托各部门对外建立客户关系网络,并收集与自身业务相关的项目信息,指派相关人员进行维系客
户关系和项目跟踪工作。在与客户确立关系后,公司通过直销的模式向终端客户推荐产品或服务。推荐成
功后公司通过参加客户的招标、竞争性谈判等方式完成产品与服务的最终销售与提供。
智慧生活业务还具有理念新、范围广等特点,该业务在公司目前正处在刚刚起步阶段,因此公司需
要投入大量资源进行业务的推广工作,并采用竞争性强的推广政策。政策核心为采取与厂家合作,免费为
用户提供无线设备及宣传平台,吸引客户资源,扩大资源数量,逐步完成该业务的资源整合工作,为后期
业务的发展奠定基础。
(三)采购模式公司采购工作主要集中在智慧建筑、智慧生活、云计算三大业务上,涉及的采购产
公告编号:2017-005
11
品主要为硬件设备、软件系统和施工材料。采购流程为:系统工程部根据集成设计清单下达采购计划,财
务部根据采购计划进行采购成本核价,采购部进行采购。
采购方面公司建立了严格的供应商管理制度,包括供应商认证、评审、价格谈判、合作伙伴年度协
议签订等,采购部负责组织供货商的定期考核,负责《合格供货商清单》的信息定期更新。采购部与其他
部门及时沟通,组织相关人员进行业务学习,保证采购设备、原材料的质量、成本和供货周期。经过多年
的合作,公司与多家供应商建立了稳定的合作关系。
(四)盈利模式
根据客户的要求,公司为其提供完整的项目解决方案,包括规划设计、方案咨询、项目实施管理、
设备提供、建设施工、系统集成、定制开发、系统维护等服务,获取服务费用。费用主要包括设计费、项
目管理费、设备费、施工费、维护费、开发费等。同时公司凭借严谨的施工管理体系和丰富的系统集成经
验,有效降低项目实施成本,从而实现盈利最大化。
智慧生活业务收益为平台广告收益、平台商品销售收益、精准数据分析服务收益等。
年度内变化统计:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
否
主营业务是否发生变化
否
主要产品或服务是否发生变化
否
客户类型是否发生变化
否
关键资源是否发生变化
否
销售渠道是否发生变化
否
收入来源是否发生变化
否
商业模式是否发生变化
否
(二)报告期内经营情况回顾
总体回顾:
一、公司财务状况
报告期末,公司总资产为 2,266.51 万元,较期初 2,003.53 万元增幅 13.13%;净资产为 1,609.07 万元,
较期初 1,600.08 万元增幅 0.56%。公司负债总额为 657.44 万元,较期初 403.45 万元增幅 62.96%。本期新
开工的工程较多,应收账款因结算手续等原因回收相对滞后,导致应收账款增加较多,应收账款期末 911.51
万元,较期初 375.08 增幅 143.02%。
二、公司经营成果
1、营业收入: 报告期内,公司实现营业收入 1918.39 万元,较上年同期 2048.66 万元下降 6.36%,
主要因素是市场整体经济低迷,下游需求减少造成收入下降。
2、净利润: 报告期内,公司实现净利润 8.99 万元,较上年同期 94.17 万元下降 90.45%。虽然公司
加强了成本控制,但由于本期管理费用增加幅度较大,导致利润下滑。导致管理费用增加的具体因素分析
如下:
(1)本期支付在新三版挂牌券商、律师、会计师费用 119.84 万元,较上年同期 48.69 万元增幅
146.13%。
(2)公司加大新产品的研发,部分模块需要外部协作开发,本期研发费用 86.27 万元,较上年同期
52.10 万元,增幅 65.59%。
(3)本期公司调整了员工薪酬标准,管理费用中的员工薪酬达 84.26 万元,较上年同期 65.85 万元
增幅 27.96%。
(4)子公司上年末购置固定资产 575.53 万元,上期未提取折旧。本期计提折旧 109.35 万元,导致
累计折旧增幅较大。
公告编号:2017-005
12
(5)本期购置无形资产 241.00 万元,导致无形资产摊销增加 18.07 万元。
三、现金流量情况
1、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为 64.17 万元,较上年同期减少-557.26 万元,主
要是销售商品提供劳务收到的现金减少。建筑智能化业务受客户预算特点、投资习惯影响,多在下半年进
行。由于建筑智能化合同均规定有一定时间的账期,至期末时,未到账期的应收账款金额较大,公司应收
账款回收金额较少。本期建筑智能化业务较上期增幅 40.76%,导致经营活动产生的现金流量净额大幅度
下降。
2、投资活动产生的现金流量净额为-250.85 万元,较上年同期增加 348.50 万元。本期投资活动主要
是购买无形资产 241.00 万元,上期主要投资活动为购买固定资产 575.53 万元。由于本期长期资产的投资
减少,导致投资活动产生的现金流量净额较上期大幅度增加。
3、本期未发生筹资活动现金流量净额。上期吸收股东投资 447.00 万元,本期筹资活动产生的现金
流量净额较上期大幅度减少。
1、主营业务分析
(1)利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
金额
变动比例
占营业收入
的比重
金额
变动比例
占营业收入
的比重
营业收入
19,183,865.64
-6.36%
-
20,486,639.07
51.91%
-
营业成本
15,836,646.46
-4.65%
82.55%
16,609,007.75
48.87%
81.07%
毛利率
17.45%
-
-
18.93%
-
-
管理费用
3,235,872.35
49.49%
16.87%
2,164,626.84
120.84%
10.57%
销售费用
479,272.04
101.67%
2.50%
237,657.38
-17.14%
1.16%
财务费用
2,358.39
-74.59%
0.01%
9,282.72
-62.34%
0.05%
营业利润
-805,504.87
-161.11%
-4.20%
1,318,047.26
39.69%
6.43%
营业外收入
1,023,811.08
-
5.34%
-
-
-
营业外支出
-
-
-
39,669.99
-
0.19%
净利润
89,917.94
-90.45%
0.47%
941,717.81
33.17%
4.60%
项目重大变动原因:
1、管理费用:本期较上年同期增加 107.12 万元,增幅 49.49%。影响管理费用增加的因素如下:
(1)本期支付在新三版挂牌券商、律师、会计师费用 119.84 万元,较上年同期 48.69 万元增幅
146.13%。
(2)公司加大新产品的研发,部分模块需要外部协作开发,本期研发费用 86.27 万元,较上年同期
52.10 万元,增幅 65.59%。
(3)本期公司调整了员工薪酬标准,管理费用中的员工薪酬达 84.26 万元,较上年同期 65.85 万元
增幅 27.96%。
(4)子公司上年末购置固定资产 575.53 万元,上期未提取折旧。本期计提折旧 109.35 万元,导致
累计折旧增幅较大。
(5)本期购置无形资产 241.00 万元,导致无形资产摊销增加 18.07 万元。
2、销售费用:本期较上年同期增加 24.16 万元,增幅 101.67%。影响销售费用增加的因素如下:
(1)差旅费较上年度增加 13.27 万元。本年度加大了石家庄以外的市场开拓力度,导致差旅费较上
年度大幅增加。
(2)为促进业务人员市场开拓积极性,公司本期提高了销售人员薪酬标准,导致工资薪酬增加 10.34
万元。
公告编号:2017-005
13
3、财务费用:本期比上年同期减少 0.69 万元,减幅 74.59%。主要原因是公司本期购买商品、接受
劳务支付的现金减少,导致手续费较上期减少。
4、营业外收入:本期较上年同期增加 102.38 万。本期公司营业外收入主要包括:
(1)因成功在全国中小企业股份转让系统挂牌,公司收到石家庄高新技术产业开发区管理委员会对
挂牌企业的补贴 100.00 万元;
(2)处置固定资产利得 2.38 万元。
上期公司未发生营业外收入。
5、营业利润 :本期较上年同期减少 212.36 万元,减幅 161.11%。影响营业利润减少的因素包括:
(1)本期公司营业收入构成中毛利率水平较高的技术研发收入占比降低,导致毛利率较上期降低
1.44 个百分点,且营业收入总额较上期减少 6.36 个百分点,导致本期毛利较上期减少 53.04 万元。
(2)支付新三版挂牌中介费用、薪酬标准提高、固定资产折旧、无形资产摊销所导致的管理费用增
加 107.12 万元。
(3)加大了石家庄以外市场开拓力度和提高薪酬标准导致销售费用增加 24.16 万元。
(4)应收账款增加幅度较大,计提的坏账准备增加,导致资产减值损失增加 28.15 万元。
6、净利润:本期比上年同期减少 85.18 万元,减幅 90.45%。虽然本年度收到政府挂牌补贴 100.00
万元,但由于营业利润较上期减少金额较大,导致本期营业利润较上期大幅度减少。
(2)收入构成
单位:元
项目
本期收入金额
本期成本金额
上期收入金额
上期成本金额
主营业务收入
19,183,865.64
15,836,646.46
20,476,851.07
16,609,007.75
其他业务收入
-
-
9,788.00
-
合计
19,183,865.64
15,836,646.46
20,486,639.07
16,609,007.75
按产品或区域分类分析:
单位:元
类别/项目
本期收入金额
占营业收入比例
上期收入金额
占营业收入比例
建筑智能化收入
13,788,040.50
71.87%
9,795,600.99
47.84%
技术研发收入
2,301,320.39
12.00%
8,114,094.35
39.63%
维保收入
202,338.39
1.05%
318,619.30
1.56%
电子产品销售收入
1,551,056.19
8.09%
2,248,536.43
10.98%
广告推广收入
1,341,110.17
7.00%
-
-
合计
19,183,865.64
-
20,476,851.07
-
收入构成变动的原因:
本期公司营业收入 1,918.39 万元,较上年同期 2,048.66 万元下降 6.36%。
1、本期建筑智能化收入占 71.87%,较上年同期增加 24.03 个百分点。影响公司建筑智能化业务增长
的因素包括:
(1)知名度扩大。公司从事建筑智能化业务多年,注重质量与产品研发,注重服务,在河北省内建
筑智能化行业中树立了良好的口碑。随着公司在全国中小企业股份转让系统挂牌成功,公司知名度进一步
扩大,市场开拓效率提高。
(2)市场利好增加。为响应“十三五 ”规划,河北省 2016 年加快了智慧城市建设的步伐,政府
建筑智能化招标项目大幅度增加。公司抓住机遇,积极参与投标,并中标保定市中级人民法院云桌面系统
项目、天津银行股份有限公司保定分行机房建设工程项目、中国人民银行石家庄中心支行数据中心机房专
业维护等多个项目。
2、技术研发收入占 12.00%,较上年同期减少 27.63 个百分点。本期公司承揽的社会信用信息软件系
统项目,由于客户原因,项目研发推迟到 2017 年度,导致研发收入下降。
3、本期新增广告推广收入 134.11 万元。子公司成立于 2015 年 12 月 30 日。由于成立较晚,上期无
公告编号:2017-005
14
收入。本期子公司实现广告推广收入 134.11 万元。。
(3)现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
经营活动产生的现金流量净额
641,676.53
6,214,307.90
投资活动产生的现金流量净额
-2,508,455.55
-5,993,419.40
筹资活动产生的现金流量净额
-
4,467,891.10
现金流量分析:
1、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为 64.17 万元,较上年同期减少-557.26 万元,主
要是销售商品提供劳务收到的现金减少。建筑智能化业务受客户预算特点、投资习惯影响,多在下半年进
行。由于建筑智能化合同均规定有一定时间的账期,至期末时,未到账期的应收账款金额较大,公司应收
账款回收金额较少。本期建筑智能化业务较上期增幅 40.76%,导致经营活动产生的现金流量净额大幅度
下降。
2、投资活动产生的现金流量净额为-250.85 万元,较上年同期增加 348.50 万元。本期投资活动主要
是购买无形资产 241.00 万元,上期主要投资活动为购买固定资产 575.53 万元,本期长期资产投资较上期
大幅度减少,导致投资活动产生的现金流量净额增加。
3、本期未发生筹资活动现金流量净额。上期吸收股东投资 447.00 万元,本期筹资活动产生的现金
流量净额较上期大幅度减少。
(4)主要客户情况
单位:元
序号
客户名称
销售金额
年度销售占比
是否存在关联关系
1
北京神州新桥科技有限公司
1,965,811.96
10.25%
否
2
高新兴科技集团股份有限公司
1,880,709.41
9.80%
否
3
滦县环境保护局
1,709,401.71
8.91%
否
4
河北惠东科技有限公司
1,491,509.43
7.77%
否
5
石家庄菲斯特自控设备有限公司
1,008,638.97
5.26%
否
合计
8,056,071.48
41.99%
-
注:如存在关联关系,则必须披露客户的具体名称。
(5)主要供应商情况
单位:元
序号
供应商名称
采购金额
年度采购占比
是否存在关
联关系
1
富通时代科技有限公司
1,789,927.35
11.30%
否
2
联强国际贸易(中国)有限公司石家庄分公司
1,483,887.17
9.37%
否
3
唐山三力伟业商贸有限公司
1,205,128.22
7.61%
否
4
立修万通(北京)科技服务中心
686,538.44
4.34%
否
5
石家庄金同力科技有限公司
250,053.18
1.58%
否
合计
5,415,534.36
34.20%
-
注:如存在关联关系,则必须披露供应商的具体名称。
(6)研发支出与专利
研发支出:
单位:元
项目
本期金额
上期金额
公告编号:2017-005
15
研发投入金额
862,718.76
520,999.86
研发投入占营业收入的比例
4.50%
2.54%
专利情况:
项目
数量
公司拥有的专利数量
-
公司拥有的发明专利数量
-
研发情况:
本期研发投入 86.27 万元,从事研发工作的专职研发人员 12 名,完成研发项目 8 项,申请软件著作
权 6 项,有效提升了公司的技术实力和创新能力、提高了公司的盈利水平。
2、资产负债结构分析
单位:元
项目
本年期末
上年期末
占总资
产比重
的增减
金额
变动
比例
占总资产
的比重
金额
变动
比例
占总资产
的比重
货币资金
3,388,338.09 -35.52%
14.95%
5,255,117.11 827.91%
26.23% -11.28%
应收账款
9,115,123.33 143.02%
40.22%
3,750,756.37
35.72%
18.72%
21.50%
存货
1,004,760.60 -65.60%
4.43%
2,921,025.71 -38.73%
14.58% -10.15%
长期股权投资
-
-
-
-
-
-
-
固定资产
5,321,106.17 -19.63%
23.48%
6,621,075.83 524.27%
33.05%
-9.57%
在建工程
-
-
-
-
-
-
-
短期借款
-
-
-
-
-
-
-
长期借款
-
-
-
-
-
-
-
资产总计
22,665,097.73
13.13%
-
20,035,239.12
52.64%
-
-
资产负债项目重大变动原因:
1、期末货币资金较上期末减少 35.52%。由于期末应收账款增加幅度较大,公司销售商品提供劳务收
到的现金较上年度大幅度减少,且期末投入无形资产 241.00 万元,投资金额较大,导致货币资金较上期大
幅度减少。
2、期末应收账款较上期末增加 536.44 万元,增幅 143.02%。公司主要业务建筑智能化业务受客户预
算特点、投资习惯影响,多在下半年进行。由于建筑智能化合同均规定有一定时间的账期,至期末时,未
到账期的应收账款金额较大。本期公司建筑智能化收入较上期增加 40.76%,导致应收账款大幅度增加。
3、期末存货较上期末减少 65.60%。公司以销定购。本期末,公司正在施工或将要施工的合同减少,
导致期末存货余额较上期末减少幅度较大。
3、投资状况分析
(1)主要控股子公司、参股公司情况
公司拥有全资子公司保定百米电子商务有限公司。保定百米商务成立于 2015 年 12 月 19 日,法定
代表人为吴金建,注册资本为 100 万元,现有员工 10 人。 保定百米商务坐落在保定市高开区天鹅中路
79 号 A 座 1501,主营业务:网上销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、日用杂货、家用电器、办公
设备、预包装食品、通讯终端设备;会议服务、信息系统集成服务、计算机信息技术咨询服务、设计、制
作,发布国内广告业务、策划创意服务、文化艺术咨询服务、企业形象策划服务、企业管理咨询服务。报
告期内,保定百米实现营业收入 134.11 万元,净利润-32.70 万元。报告期内公司无对外投资情况发生。
(2)委托理财及衍生品投资情况
公告编号:2017-005
16
无
(三)外部环境的分析
“十三五”期间,随着 PPP 模式在全国不断推广使用,互联网企业争相发展智慧城市建设,政府部
门掌握的大数据资源不断放开,我国智慧城市建设进程将加速发展。2016 年是 “十三五 ”规划开局之
年,也是推进智能建筑、智能家居、智能医疗、智能交通、节能减排、消防安全的有利之年。从行业内部
来看,需求结构变化带来的建设模式、技术和管理模式的改变,由此形成的行业新生态,要求系统集成智
能化企业从思维模式到行为模式也必须随之改变;从行业外部来看,中国城市人口的迅速增长,按照城镇
化的设计,到 2020 年中国将有 1 亿人口从农业户口转成城镇户口,到 2030 年,中国预计将有约 10 亿
人生活在城市,占人口总数的七成左右,智慧城市的发展在中国已经进入了实质性的建设和推进阶段。 目
前国家政策红利正逐步释放。今年国务院采取了一系列有利用智慧城市的措施,颁布了一些有利于信息技
术行业发展的文件。中共中央召开城镇工作会议,并正式批复了国家信息城镇化的规定。其中有三个文件
明确指出,智慧城市和低碳城市并列,走新型城镇化道路。 2016 年 8 月份经国务院批准,发改委、工信
部、住建部、公安部等联合发布的关于《促进智慧城市健康发展的指导意见》。 智慧城市建设将是我国 IT
产业实现跨越式发展的重要历史机遇。智慧城市建设在政府投入支撑下保持持续高速增长,其中智能交通、
电子政务、城市安防、医疗信息化、教育信息化等领域的企业将直接受益于需求的提升。此外,智慧城市
建设的推进将对整个 IT 产业形成较大的拉动作用,推动高端信息咨询、数据运营服务、套装基础软件、
硬件设备、系统集成等 IT 产业各个子行业的发展。政府将是智慧城市建设的最主要推动力量和投资方。
政府一方面根据所在城市的实际发展情况提出智慧城市建设的方案,另一方面通过财政资金的投入撬动社
会资金进入智慧城市建设领域,从而推动整体项目向前发展。 智慧城市建设的最终目的是打造宜居、舒
适、安全的生活环境并实现城市的可持续发展。因此,智慧城市的顶层设计在战略上应以绿色为重,围绕
节能减排和优化环境进行谋划和建设,以可持续发展为出发点和归宿点,借以提高城市的宜居度。中国智
慧城市的建设内容庞杂,任务艰巨,涉及经济、社会、资源、环境等各个方面,需分阶段、分重点地推进。
其中,智能建筑、智能家居、智能医疗、智能交通、节能减排、消防安全是中国现阶段推动智慧城市发展
和相关技术创新及应用的重点领域。 绿色经济、城镇化和科技创新这三股重要力量在未来 5-10 年内将
对中国经济的发展和转型产生实质性的影响和推动。而随着城镇化进程加速应运而生的智慧城市理念正是
这三种力量的核心交汇,未来将为中国推进可持续发展和新型城镇化提供全新的模式、动力和广阔的平台。
(四)竞争优势分析
(1)人才与技术优势
智能建筑企业需要很强的行业知识积淀,这些积淀主要由人力资源来承载,而人力资源的专业特性非
常明显。公司拥有十余名在智能建筑及相关行业工作多年的技术人员,拥有一支稳定的富有经验的工程施
工团队,为公司所有项目实施提供了可靠保证。公司核心技术人员保持了很高的稳定性。一方面具有丰富
经验与专业能力,另一方面保证了公司技术水平及技术能力的延续与发展。公司注重对员工进行定期培训,
并计划逐步加大研发投入,吸收高端人才加入,以提高公司在技术方面的先进性;与核心技术人员签订保
密协议,逐步提高员工待遇,以稳定公司技术人员队伍。 公司是河北省工业和信息化厅认定的软件企业,
公司通过研发、推广、服务等沉淀积累,已在建筑智能化、软件开发、维保服务、机房建设、安防监控、
多媒体视迅、智慧楼宇、智能家居等方面形成了完整的管理技术体系。公司的技术体系在为客户提高生产
效率、降低生产成本、提高产品品质方面发挥了重要作用,并得到客户广泛的认可。
(2)产品优势
公司拥有广泛的设备材料渠道,可提供多种产品满足客户需求。公司是多家行业内世界知名企业的产
品经销商,公司自行设计研发了较先进的监控系列软件产品,并与国内一些生产厂商建立了稳固的合作关
系。丰富的产品线不仅有利于公司提供多种解决方案,而且为公司积累行业经验提供了极佳的条件,也为
公司业务发展提供了较好的基础。
公告编号:2017-005
17
(3)丰富的优质客户资源
公司多年来一直致力于智能建筑业务开展与技术研究,为企业、事业、政府提供相关服务,涉及到金
融、教育、医疗等各个行业,积累了大批的优质客户资源。丰富的优质客户资源,大大的提高了公司在区
域内的知名度,也必将给公司未来的发展提供更多的机遇。
(4)营销优势
智能建筑项目对快速反应与现场服务有很高要求,营销网络的布局决定了系统集成企业业务拓展的范
围。公司已在石家庄市、保定市建立了营销网络或子公司。
(五)持续经营评价
报告期内,公司业务进展顺利,各项资产、人员、财务完全独立,公司拥有完善的治理机制与经营所
需的各种资源;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好,主要财务、业务等各
项经营指标健康;经营管理层及业务人员未发生重大变化,公司和全体员工未发生违法、违规行为,所属
行业也未发生重大变化。因此,我们认为公司持续经营情况良好。特别是公司登陆“新三板”后,打开了
与资本市场接轨的通道,为公司未来的快速发展奠定了坚实的基础。 报告期内,公司不存在对持续经营能
力产生重大影响的事项。
(六)扶贫与社会责任
公司成立以来,诚信经营、照章纳税,认真做好每一项对社会有益的工作,为公司员工提供了发挥自
身价值、实现理想目标的平台。公司尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
(七)自愿披露
不适用
二、未来展望(自愿披露)
(一) 行业发展趋势
不适用
(二)公司发展战略
不适用
(三)经营计划或目标
不适用
(四)不确定性因素
不适用
三、风险因素
(一)持续到本年度的风险因素
一、实际控制人不当控制风险
公司实际控制人吴金建持有公司 70.15%股份,担任公司董事长及总经理。虽然公司已建立了较为健
全的公司法人治理结构和内部控制制度,但公司实际控制人仍可利用其持股优势,通过行使表决权直接或
间接影响公司的重大决策,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营带来风险。
公告编号:2017-005
18
应对措施:公司严格三会各类规则运行,加强内控体系建设,在重大经营决策时充分发扬民主,集
思广益,确保正确决策。
二、内部治理风险
公司在有限公司阶段建立有一定的治理结构,内部控制相对完善。股份公司成立后,公司健全了法
人治理结构,制定有《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等治理制度,以及适应公司现阶
段生产经营需要的内部控制制度。但由于时间较短,公司管理层的治理意识还需进一步增强,法人治理结
构仍需规范,各项管理制度的执行也需要经过一段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生
产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展、经营规模扩大、业务范围扩展、人员增加,对公司治理将
会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健
康发展的风险。
应对措施:公司将在未来经营中逐步完善公司管理的各项制度,确保公司持续、稳定、健康发展。
三、市场区域集中风险
河北省是公司产品和服务的主要销售市场,2016 年、2015 年、2014 年前述地区营业收入占总营业收
入比例分别为 67.39% 、84.78%、81.79%。因此公司存在一定的市场区域集中风险,如果上述地区市场的
竞争环境或客户需求发生不利于公司的变化,或者公司在其他区域的业务拓展不力,公司生产经营有可能
受到不利影响。
应对措施:公司为了克服经营区域集中的风险,积极开展省外业务。与业内其他企业沟通,努力开
展跨区域的经营合作。
四、持续技术创新风险
公司所处行业属技术密集型,市场需求变化导致的技术更新趋势具有不确定性;尤其是近年来业务
增长较快的应用软件开发,存在较快的技术变化与演进。公司面临的主要技术更新风险集中在对行业发展
趋势的把握、新产品的开发、新技术能否满足客户需求等方面。
应对措施:公司积极跟踪国内外信息技术发展的趋势,完善公司技术研发的创新机制,不断学习并
应用新的技术,为公司的持续发展提供技术保障。公司保持与客户的紧密联系,对客户需求进行快速反应,
不断研究满足客户需求的解决方案和产品。
五、核心技术人员流失风险
人才是公司可持续发展的重要驱动力之一,公司作为技术密集型企业,科技人员对公司技术发展和
创新起到关键作用。公司核心技术及应用技术掌握的难度较高,需要较长时间的积累,成熟的专业技术人
员相对稀缺。公司通过长期积累和不断投入培养了较为成熟的研发队伍,这些专业技术人员尤其是核心技
术人员一旦流失,将给公司带来人才短缺的经营风险。
应对措施:公司计划通过挂牌后在资本市场上进行股权激励,通过发放期权和员工持股,使得公司
员 工共享发展成果,增强公司员工的凝聚力。
六、资质认证风险
从事智能建筑业务的企业一般需具备住建部、工信部等相关主管部门要求的从业资质,如承包、专
业设计、施工资质等。目前,越来越多的招标方对参与竞标企业拥有的资质等级提出了更高要求,特别是
工程总承包方式,仅具有专业资质难以在智慧城市项目中实施整体设计与施工,因而难以获得更高的利润
水平。虽然公司已取得建筑业企业资质证书(电子与智能化工程专业承包贰级)、计算机信息系统集成企
业资质证书(叁级)、安防工程企业资质证书(壹级)等一系列资质,若公司届时没有能力维持或提升甚
至失去相关业务资质,将对公司业务持续发展产生重大影响。
应对措施:为了应对可能无法取得经营资质的风险,在紧扣国家政策的同时,从技术方面提高研发
能力,保持先进研发技术水平,确保能够符合国家要求,获得经营资质。
七、子公司业务开拓风险
子公司保定百米电子商务有限公司主要从事面向智慧城市的智慧生活业务、云计算业务,业务开拓
需要一个相对漫长的积累过程,预计从公司开展业务到盈利需要至少一年的时间。在这期间,势必会影响
公告编号:2017-005
19
公司的经营成果。子公司目前已投入固定资产 575.53 万元,无形资产 241.00 万元,如业务进展不顺利,
将会给公司带来一定的投资损失。
应对措施:公司积极拓展新客户和新业务,加大市场推广力度,提高公司知名度以获取更多的客户
资源。
(二) 报告期内新增的风险因素
无
四、董事会对审计报告的说明
(一)非标准审计意见说明:
是否被出具“非标准审计意见审计报告”:
否
审计意见类型:
标准无保留意见
董事会就非标准审计意见的说明:
-
(二)关键事项审计说明:
-
公告编号:2017-005
20
第五节 重要事项
一、重要事项索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
否
-
是否存在对外担保事项
否
-
是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、
资产的情况
否
-
是否存在日常性关联交易事项
否
-
是否存在偶发性关联交易事项
否
-
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者
本年度发生的企业合并事项
否
-
是否存在股权激励事项
否
-
是否存在已披露的承诺事项
是
二、(八)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
否
-
是否存在被调查处罚的事项
否
-
是否存在自愿披露的重要事项
否
-
二、重要事项详情
(八)承诺事项的履行情况
公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括:
1、限售承诺
2、为避免同业竞争的承诺
3、规范关联交易的承诺
4、关于竞业禁止的承诺
5、关于独立性的承诺
6、不占用公司资金的承诺
7、全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理委员会认定的其他方式。
报告期内,上承诺人均遵守上述承诺,不存在违反上述承诺的情况。
公告编号:2017-005
21
第六节 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
(一)普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例
数量
比例
无限售条
件股份
无限售股份总数
-
-
-
-
-
其中:控股股东、实际控制人
-
-
-
-
-
董事、监事、高管
-
-
-
-
-
核心员工
-
-
-
-
-
有限售条
件股份
有限售股份总数
14,970,000
100.00%
0
14,970,000
100.00%
其中:控股股东、实际控制人
10,500,000
70.15%
0
10,500,000
70.15%
董事、监事、高管
11,200,000
74.82%
0
11,200,000
74.82%
核心员工
-
-
0
-
-
总股本
14,970,000
-
0
14,970,000
-
普通股股东人数
28
(二)普通股前十名股东情况
单位:股
序号
股东名称
期初持股数
持股变动
期末持股数
期末持
股比例
期末持有限售
股份数量
期末持有无限售
股份数量
1
吴金建
10,500,000
0
10,500,000
70.15%
10,500,000
0
2
王传英
800,000
0
800,000
5.34%
800,000
0
3
刘玉儒
500,000
0
500,000
3.34%
500,000
0
4
李香玉
500,000
0
500,000
3.34%
500,000
0
5
张海川
300,000
0
300,000
2.00%
300,000
0
6
卢永德
200,000
0
200,000
1.34%
200,000
0
7
刘翔
200,000
0
200,000
1.34%
200,000
0
8
李淑玲
180,000
0
180,000
1.20%
180,000
0
9
安业辉
150,000
0
150,000
1.00%
150,000
0
10
张彦廷
150,000
0
150,000
1.00%
150,000
0
11
安承学
150,000
0
150,000
1.00%
150,000
0
合计
13,630,000
0
13,630,000
91.05%
13,630,000
0
前十名股东间相互关系说明:
无关联关系
二、优先股股本基本情况
单位:股
不适用
三、控股股东、实际控制人情况
(一)控股股东情况
吴金建,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1972 年 10 月,大专学历,2000 年 7 月毕业于
公告编号:2017-005
22
石家庄装甲兵学院经济管理专业。1996 年 7 月至 1998 年 11 月任上海融星网络系统技术有限公司职员;
1998 年 12 月至 1999 年 7 月任河北融星监控有限公司职员;1999 年 8 月至 2003 年 11 月任河北安宁正龙
网络工程有限公司副总经理;2003 年 12 月至 2015 年 12 月任河北昊天诚泰科技有限公司执行董事、总经
理;自 2015 年 12 月份起至今任河北昊天诚泰科技股份公司董事长、总经理。其持有股份公司股份 1050
万股。 报告期内公司控股股东的情况没有发生变动。
(二)实际控制人情况
公司控股股东和实际控制人保持一致 报告期内公司实际控制人的情况没有发生变动。
公告编号:2017-005
23
第七节 融资及分配情况
一、 挂牌以来普通股股票发行情况
单位:元/股
不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
不适用
三、债券融资情况
单位:元
不适用
债券违约情况:
不适用
公开发行债券的披露特殊要求:
不适用
四、间接融资情况
单位:元
不适用
违约情况:
不适用
五、利润分配情况
不适用
公告编号:2017-005
24
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
(一)基本情况
姓名
职务
性别
年龄
学历
任期
是否在公司领取薪酬
吴金建
董事、董事长、
总经理
男
44
大专
2015年12月29
日至 2018 年 12
月 28 日
是
张海川
董事
男
27
本科
2015年12月29
日至 2018 年 12
月 28 日
是
李淑玲
董事
女
38
大专
2015年12月29
日至 2018 年 12
月 28 日
是
陈振
董事
男
32
大专
2015年12月29
日至 2018 年 12
月 28 日
否
李西荣
董事、副总经
理
男
38
大专
2015年12月29
日至 2018 年 12
月 28 日
是
梁昊
监事、监事会
主席
男
31
本科
2015年12月29
日至 2018 年 12
月 28 日
是
杨翠亮
职工代表监事
男
33
大专
2015年12月29
日至 2018 年 12
月 28 日
是
马永利
职工代表监事
男
29
大专
2016年10月26
日到 2018 年 12
月 28 日
是
董长会
副总经理
男
46
本科
2015年12月29
日至 2018 年 12
月 28 日
是
杨帆
副总经理
男
31
大专
2015年12月29
日至 2018 年 12
月 28 日
是
杜海燕
财务总监
男
50
本科
2015年12月29
日至 2018 年 12
月 28 日
是
张茜
董事会秘书
女
35
大专
2015年12月29
日至 2018 年 12
月 28 日
是
董事会人数:
5
监事会人数:
3
公告编号:2017-005
25
高级管理人员人数:
5
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
无关联关系。
(二)持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普通股
股数
数量变动
期末持普通股
股数
期末普通股持
股比例
期末持有股票期
权数量
吴金建
董事、董事长、
总经理
10,500,000
0
10,500,000
70.15%
-
张海川
董事
300,000
0
300,000
2.00%
-
李淑玲
董事
180,000
0
180,000
1.20%
-
陈振
董事
100,000
0
100,000
0.67%
-
梁昊
监事、监事会主
席
80,000
0
80,000
0.53%
-
杨翠亮
职工代表监事
40,000
0
40,000
0.27%
-
合计
-
11,200,000
0
11,200,000
74.82%
-
(三)变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
否
总经理是否发生变动
否
董事会秘书是否发生变动
否
财务总监是否发生变动
否
姓名
期初职务
变动类型(新任、换届、
离任)
期末职务
简要变动原因
-
-
-
-
-
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
马永利先生,1988 年 5 月出生,中国籍,无境外永久居留权,汉族,大专学历,2009 年 7 月毕业于石
家庄信息工程职业学院软件技术专业。2009 年 11 月至 2010 年 10 月任石家庄盛世通立科技有限公司销售
部职员,2010 年 11 月至 2016 年 10 月 26 日任公司采购部职员,2016 年 10 月 26 日至今任公司职工代表监
事。
二、员工情况
(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
期末人数
技术及研发
12
12
业务及工程
25
26
管理及后勤
16
16
员工总计
53
54
注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
-
-
公告编号:2017-005
26
硕士
-
-
本科
33
34
专科
20
20
专科以下
-
-
员工总计
53
54
人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
公司的人才队伍结构相对年轻,公司一直致力于员工与公司的共同成长与发展,为员工提供良好的工
作环境和充分的晋升空间。报告期内,公司在职员工 54 人,较报告期期初增加 1 人,增加的人员为业务人
员。报告期内根据业务发展需要,调整人员结构,合理利用人员。
目前公司主要人力资源政策情况如下:
(1)公司激励政策
公司对员工设置了年度绩效考核制度,通过设置年度绩效目标、月度、季度考核,达成绩效兑现奖励
的形式进行有效激励;其它职能部门通过月度考核,设置考核目标,根据绩效达成情况兑现绩效奖励;高
管人员以及核心技术人员根据对年度绩效目标达成情况进行考核激励,兑现年终绩效。
(2)公司团队建设
报告期内,公司团队建设政策继续完善。根据企业发展战略以及年初制定的人力资源预算计划,网络
招聘、校园招聘、内部推荐等多招聘渠道并举,有效补充了技术、销售等关键岗位的人员队伍。
截至报告期末,公司无需承担离退休职工的费用。
(二)核心员工以及核心技术人员
期初员工数量
期末员工数量
期末普通股持股数量
核心员工
-
-
-
核心技术人员
2
2
-
核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:
公司核心技术人员为李西荣、董长会。
李西荣,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1978 年 11 月,大专学历,2001 年 6 月毕业于
河北工程技术高等专科学校计算机应用与维护专业。2001 年 7 月至 2004 年 4 月任河北安宁正龙网络工程
有限公司技术部职员;2004 年 4 月至 2015 年 12 月任有限公司技术研发部、副总经理;自 2015 年 12 月
份起至今任股份公司董事、副总经理。其未持有公司股份。
董长会,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1970 年 7 月,本科学历,1993 年 7 月毕业于河
北大学数学系应用数学专业。1993 年 8 月至 1995 年 7 月任石家庄拖拉机厂信息中心技术员;1995 年 8
月至 1999 年 9 月任石家庄拖拉机厂信息中心副主任;1999 年 10 月至 2002 年 5 月任河北正华信息工程有
限公司系统集成部经理;2002 年 6 月至 2004 年 8 月任河北安宁正龙科技有限公司技术经理;2004 年 9
月至 2015 年 12 月担任有限公司副总经理;自 2015 年 12 月份起至今任股份公司副总经理。其未持有公司
股份。
报告期内无变动情况。
公告编号:2017-005
27
第九节 公司治理及内部控制
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
否
董事会是否设置专业委员会
否
董事会是否设置独立董事
否
投资机构是否派驻董事
否
监事会对本年监督事项是否存在异议
否
管理层是否引入职业经理人
否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
否
一、公司治理
(一)制度与评估
1、公司治理基本状况
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份
转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善
法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召
集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责
和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司建立了较为完善的投资者关系管理制度,《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保
护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的
保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。
4、公司章程的修改情况
报告期内,《公司章程》未进行过修改。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况
会议类型
报告期内会议召
开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
3
1、第一届董事会第二次会议于 2016 年 1
月 15 日在公司会议室召开,会议审议通过
了《关于<公司股票申请在全国中小企业股
份转让系统挂牌并公开转让>的议案》、《关
公告编号:2017-005
28
于<公司在全国中小企业股份转让系统挂牌
后公司股票采取协议转让的方式交易>的议
案》、《关于<提请股东大会授权董事会全
权办理公司申请股票在全国中小企业股份
转让系统挂牌并公开转让相关事宜>的议
案》及《关于<对公司治理机制及执行情况
的讨论评估>的议案》四项议案。
2、第一届董事会第三次会议于 2016 年 4
月 14 日在公司会议室召开,会议审议通过
了《关于 2015 年度董事会工作报告的议
案》、《关于 2015 年度总经理工作报告的
议案》、《关于 2015 年度报告及报告摘要
的议案》、《关于 2015 年度财务工作报告
的议案》、《关于 2015 年度利润分配预案
的议案》、《关于续聘北京兴华会计师事务
所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机
构的议案》及《关于提议召开 2015 年年度
股东大会的议案》七项议案。
3、第一届董事会第四次会议于 2016 年 8
月 18 日在公司会议室召开,会议审议通过
了《公司 2016 年半年度报告》的报告。
监事会
2
1、第一届监事会第二次会议于 2016 年 4
月 14 日在公司会议室召开,会议审议通过
了《关于 2015 年度监事会工作报告的议
案》、《关于 2015 年年度报告及报告摘要
的议案》、《关于 2015 年度财务工作报告
的议案》、《关于 2015 年度利润分配预案
的议案》及《关于续聘北京兴华会计师事务
所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机
构的议案》五项议案。
2、第一届监事会第三次会议于 2016 年 8
月 18 日在公司会议室召开,会议审议通过
了《公司 2016 年半年度报告》的报告。
股东大会
2
1、2016 年度第一次临时股东大会于 2016
年 2 月 2 日在公司会议室召开,会议审议通
过了《关于<公司股票申请在全国中小企业
股份转让系统挂牌并公开转让>的议案》、
《关于<公司在全国中小企业股份转让系统
挂牌后公司股票采取协议转让的方式交易>
的议案》、《关于<提请股东大会授权董事会
全权办理公司申请股票在全国中小企业股
份转让系统挂牌并公开转让相关事宜>的议
案》及《关于<对公司治理机制及执行情况
的讨论评估>的议案》四项议案。
公告编号:2017-005
29
2、2015 年度股东大会于 2016 年 6 月 17 日
在公司会议室召开,会议审议通过了《关于
2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于
2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于
2015 年年度报告及报告摘要的议案》、《关
于 2015 年度财务工作报告的议案》、《关于
2015 年度利润分配预案的议案》及《关于
续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合
伙)为公司 2016 年度审计机构的议案》六项
议案。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表
决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规
的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
(三)公司治理改进情况
报告期内,公司进一步规范了公司的治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均
严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求,履行各自的权利和义务。公司重
大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告
期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司的治理
情况符合相关法规的要求。 报告期内,公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与治
理的情况,公司管理层引入职业经理人。
(四)投资者关系管理情况
报告期内,公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则(试行)》等规范性文件的要求,
自觉履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、董事会决议、监事
会决议、其他重大事项,确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务和内控等信息,加强投资者
对公司的了解和认同。公司将持续规范资本市场运作、强化信息披露,进一步畅通与投资者的信息沟通,保护投
资者利益、实现股东价值最大化。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
不适用
二、内部控制
(一)监事会就年度内监督事项的意见
报告期内,监事会能够独立运作,在本年度的监督过程中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度
内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作,逐步完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、
财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具有完整的业务体系及面向市场独立经
营的能力。具体情况如下:
公告编号:2017-005
30
1、业务独立:公司依法规范独立开展业务,不依赖于股东或其他任何关联方。目前,公司拥有独立完整的
研发、采购、生产和销售体系,具有独立面向市场自主经营的能力,并独立于控股股东、实际控制人及其控制的
其他企业;公司控股股东、实际控制人与公司签订了《避免同业竞争的承诺函》,承诺不从事任何与公司经营范
围相同或相近的业务。
2、资产独立:公司对其所有的设备、著作权等资产均拥有合法的所有权或使用权。报告期内,公司不存在
以所属资产、权益为股东及其关联单位提供担保,也不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情形。
3、人员独立:公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》、《公司章程》有关规定。总经理、
副总经理、财务总监均在公司专职工作并领取薪酬,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任
除董事、监事以外的职务。 公司依法遵守挂牌公司相关管理规定,建立健全了规范有效的劳动、人事、工资及
社保等管理制度,与全部员工签订了劳动合同,员工工资单独造册、单独按月发放。
4、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立健全了会计核算体系,制定
了财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策;拥有独立银行账户,依法独立纳税;财务
人员均未在股东单位及股东单位控制的其他企业兼职;公司内部控制完整、有效。 报告期内,公司不存在货币
资金或其他资产被股东或关联方占用的情况。
5、机构独立:按照法人治理结构的管理要求,公司设立了股东会、董事会和监事会,实行董事会领导下的
总经理负责制;公司完全拥有机构设置自主权,根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明
确、工作流程清晰。公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经
营的情形,自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。
(三)对重大内部管理制度的评价
公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司的实际
情况制定的,符合企业规范治理的要求,在完整性和合法性方面不存在重大缺陷。由于内部控制制度是一项长期
而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状发展情况不断调整、完善。
1、会计核算体系:报告期内,公司严格贯彻国家法律法规,规范公司会计核算体系,依法开展会计核算工
作。
2、财务管理体系:报告期内,从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司
的财务管理体系。
3、风险控制体系:报告期内,公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采
取防范和控制措施,完善风险控制体系。
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层,严
格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》,执行情况良好。
截至报告期末,公司未建立《年度报告差错责任追究制度》。
公告编号:2017-005
31
第十节 财务报告
一、 审计报告
是否审计
是
审计意见
标准无保留意见
审计报告编号
[2017]京会兴审字第 69000139 号
审计机构名称
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 室
审计报告日期
2017 年 4 月 21 日
注册会计师姓名
吴秀英、付丽丽
会计师事务所是否变更
否
会计师事务所连续服务年限
2
审计报告正文:
审 计 报 告
[2017]京会兴审字第 69000139 号
河北昊天诚泰科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的河北昊天诚泰科技股份有限公司(以下简称昊天诚泰公司)财务报表,包括 2016 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是昊天诚泰公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规
定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,昊天诚泰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了昊天诚
泰公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师:付丽丽
(特殊普通合伙)
中国·北京
二○一七年四月二十一日 中国注册会计师:吴秀英
公告编号:2017-005
32
二、 财务报表
(一)合并资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
货币资金
七、(一)
3,388,338.09
5,255,117.11
结算备付金
-
-
拆出资金
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
-
衍生金融资产
-
-
应收票据
-
-
应收账款
七、(二)
9,115,123.33
3,750,756.37
预付款项
七、(三)
667,005.06
815,777.25
应收保费
-
-
应收分保账款
-
-
应收分保合同准备金
-
-
应收利息
-
-
应收股利
-
-
其他应收款
七、(四)
804,352.69
597,056.40
买入返售金融资产
-
-
存货
七、(五)
1,004,760.60
2,921,025.71
划分为持有待售的资产
-
-
一年内到期的非流动资产
-
-
其他流动资产
-
-
流动资产合计
14,979,579.77
13,339,732.84
非流动资产:
发放贷款及垫款
-
-
可供出售金融资产
-
-
持有至到期投资
-
-
长期应收款
-
-
长期股权投资
-
-
投资性房地产
-
-
固定资产
七、(六)
5,321,106.17
6,621,075.83
在建工程
-
-
工程物资
-
-
固定资产清理
-
-
生产性生物资产
-
-
油气资产
-
-
无形资产
七、(七)
2,209,166.70
-
开发支出
-
-
商誉
-
-
公告编号:2017-005
33
长期待摊费用
-
-
递延所得税资产
七、(八)
155,245.09
74,430.45
其他非流动资产
-
-
非流动资产合计
7,685,517.96
6,695,506.28
资产总计
22,665,097.73
20,035,239.12
流动负债:
短期借款
-
-
向中央银行借款
-
-
吸收存款及同业存放
-
-
拆入资金
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
应付票据
-
-
应付账款
七、(九)
4,891,599.41
3,041,289.59
预收款项
七、(十)
581,776.07
266,835.58
卖出回购金融资产款
-
-
应付手续费及佣金
-
-
应付职工薪酬
七、(十一)
-
-
应交税费
七、(十二)
256,022.05
626,170.77
应付利息
-
-
应付股利
-
-
其他应付款
七、(十三)
845,000.00
100,160.92
应付分保账款
-
-
保险合同准备金
-
-
代理买卖证券款
-
-
代理承销证券款
-
-
划分为持有待售的负债
-
-
一年内到期的非流动负债
-
-
其他流动负债
-
-
流动负债合计
6,574,397.53
4,034,456.86
非流动负债:
长期借款
-
-
应付债券
-
-
其中:优先股
-
-
永续债
-
-
长期应付款
-
-
长期应付职工薪酬
-
-
专项应付款
-
-
预计负债
-
-
递延收益
-
-
递延所得税负债
-
-
其他非流动负债
-
-
公告编号:2017-005
34
非流动负债合计
-
-
负债合计
6,574,397.53
4,034,456.86
所有者权益(或股东权益):
股本
七、(十四)
14,970,000.00
14,970,000.00
其他权益工具
-
-
其中:优先股
-
-
永续债
-
-
资本公积
七、(十五)
894,139.04
894,139.04
减:库存股
-
-
其他综合收益
-
-
专项储备
-
-
盈余公积
七、(十六)
56,279.76
14,584.47
一般风险准备
-
-
未分配利润
七、(十七)
170,281.40
122,058.75
归属于母公司所有者权益合计
16,090,700.20
16,000,782.26
少数股东权益
-
-
所有者权益总计
16,090,700.20
16,000,782.26
负债和所有者权益总计
22,665,097.73
20,035,239.12
法定代表人:吴金建 主管会计工作负责人:潘冬雪 会计机构负责人:杜海燕
(二)母公司资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
货币资金
3,225,115.10
5,010,128.60
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
-
衍生金融资产
-
-
应收票据
-
-
应收账款
十三、(一)
8,179,088.33
3,750,756.37
预付款项
十三、(二)
667,005.06
815,777.25
应收利息
-
-
应收股利
-
-
其他应收款
十三、(三)
7,973,352.69
5,606,556.40
存货
1,004,760.60
2,921,025.71
划分为持有待售的资产
-
-
一年内到期的非流动资产
-
-
其他流动资产
-
-
流动资产合计
21,049,321.78
18,104,244.33
非流动资产:
可供出售金融资产
-
-
持有至到期投资
-
-
长期应收款
-
-
公告编号:2017-005
35
长期股权投资
十三、(四)
1,000,000.00
1,000,000.00
投资性房地产
-
-
固定资产
659,304.86
865,765.83
在建工程
-
-
工程物资
-
-
固定资产清理
-
-
生产性生物资产
-
-
油气资产
-
-
无形资产
-
-
开发支出
-
-
商誉
-
-
长期待摊费用
-
-
递延所得税资产
142,928.84
74,430.45
其他非流动资产
-
-
非流动资产合计
1,802,233.70
1,940,196.28
资产总计
22,851,555.48
20,044,440.61
流动负债:
短期借款
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
应付票据
-
-
应付账款
4,891,599.41
3,041,289.59
预收款项
436,145.00
266,835.58
应付职工薪酬
-
-
应交税费
251,874.39
626,170.77
应付利息
-
-
应付股利
-
-
其他应付款
845,000.00
100,160.92
划分为持有待售的负债
-
-
一年内到期的非流动负债
-
-
其他流动负债
-
-
流动负债合计
6,424,618.80
4,034,456.86
非流动负债:
长期借款
-
-
应付债券
-
-
其中:优先股
-
-
永续债
-
-
长期应付款
-
-
长期应付职工薪酬
-
-
专项应付款
-
-
预计负债
-
-
递延收益
-
-
公告编号:2017-005
36
递延所得税负债
-
-
其他非流动负债
-
-
非流动负债合计
-
-
负债合计
6,424,618.80
4,034,456.86
所有者权益:
股本
14,970,000.00
14,970,000.00
其他权益工具
-
-
其中:优先股
-
-
永续债
-
-
资本公积
894,139.04
894,139.04
减:库存股
-
-
其他综合收益
-
-
专项储备
-
-
盈余公积
56,279.76
14,584.47
未分配利润
506,517.88
131,260.24
所有者权益合计
16,426,936.68
16,009,983.75
负债和所有者权益总计
22,851,555.48
20,044,440.61
(三)合并利润表
单位:元
项目
附注
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
19,183,865.64
20,486,639.07
其中:营业收入
七、(十八)
19,183,865.64
20,486,639.07
利息收入
-
-
已赚保费
-
-
手续费及佣金收入
-
-
二、营业总成本
19,989,370.51
19,168,591.81
其中:营业成本
七、(十八)
15,836,646.46
16,609,007.75
利息支出
-
-
手续费及佣金支出
-
-
退保金
-
-
赔付支出净额
-
-
提取保险合同准备金净额
-
-
保单红利支出
-
-
分保费用
-
-
营业税金及附加
七、(十九)
111,962.73
106,301.63
销售费用
七、(二十)
479,272.04
237,657.38
管理费用
七、(二十一)
3,235,872.35
2,164,626.84
财务费用
七、(二十二)
2,358.39
9,282.72
资产减值损失
七、(二十三)
323,258.54
41,715.49
加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
-
-
投资收益(损失以“-”号填列)
-
-
公告编号:2017-005
37
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
-
-
汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-805,504.87
1,318,047.26
加:营业外收入
七、(二十四)
1,023,811.08
-
其中:非流动资产处置利得
七、(二十四)
23,811.08
-
减:营业外支出
-
39,669.99
其中:非流动资产处置损失
-
-
四、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
218,306.21
1,278,377.27
减:所得税费用
七、(二十五)
128,388.27
336,659.46
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
89,917.94
941,717.81
其中:被合并方在合并前实现的净利
润
-
-
归属于母公司所有者的净利润
89,917.94
941,717.81
少数股东损益
-
-
六、其他综合收益的税后净额
-
-
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
-
-
(一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
-
-
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
-
-
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
-
-
(二)以后将重分类进损益的其他综
合收益
-
-
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
-
-
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
-
-
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
-
-
4.现金流量套期损益的有效部分
-
-
5.外币财务报表折算差额
-
-
6.其他
-
-
归属少数股东的其他综合收益的税
后净额
-
-
七、综合收益总额
89,917.94
941,717.81
归属于母公司所有者的综合收益总
额
89,917.94
941,717.81
公告编号:2017-005
38
归属于少数股东的综合收益总额
-
-
八、每股收益:
(一)基本每股收益
十四、(二)
0.01
0.08
(二)稀释每股收益
十四、(二)
0.01
0.08
法定代表人:吴金建 主管会计工作负责人:潘冬雪 会计机构负责人:杜海燕
(四)母公司利润表
单位:元
项目
附注
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
十三、(五)
17,842,755.47
20,486,639.07
减:营业成本
十三、(五)
14,272,666.40
16,609,007.75
营业税金及附加
106,509.80
106,301.63
销售费用
479,272.04
237,657.38
管理费用
3,174,959.17
2,155,626.84
财务费用
1,508.15
9,081.23
资产减值损失
273,993.54
41,715.49
加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
-
-
投资收益(损失以“-”号填列)
-
-
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
-
-
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
-466,153.63
1,327,248.75
加:营业外收入
1,023,811.08
-
其中:非流动资产处置利得
-
-
减:营业外支出
-
39,669.99
其中:非流动资产处置损失
-
-
三、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
557,657.45
1,287,578.76
减:所得税费用
140,704.52
336,659.46
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
416,952.93
950,919.30
五、其他综合收益的税后净额
-
-
(一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
-
-
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
-
-
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
-
-
(二)以后将重分类进损益的其他综
合收益
-
-
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
-
-
2.可供出售金融资产公允价值变动
-
-
公告编号:2017-005
39
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
-
-
4.现金流量套期损益的有效部分
-
-
5.外币财务报表折算差额
-
-
6.其他
-
-
六、综合收益总额
416,952.93
950,919.30
七、每股收益:
(一)基本每股收益
-
-
(二)稀释每股收益
-
-
(五)合并现金流量表
单位:元
项目
附注
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
16,268,456.09
21,400,594.32
客户存款和同业存放款项净增加额
-
-
向中央银行借款净增加额
-
-
向其他金融机构拆入资金净增加额
-
-
收到原保险合同保费取得的现金
-
-
收到再保险业务现金净额
-
-
保户储金及投资款净增加额
-
-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
-
-
收取利息、手续费及佣金的现金
-
-
拆入资金净增加额
-
-
回购业务资金净增加额
-
-
收到的税费返还
-
-
收到其他与经营活动有关的现金
七、(二十六)
1,749,877.29
2,434,650.65
经营活动现金流入小计
18,018,333.38
23,835,244.97
购买商品、接受劳务支付的现金
11,290,020.26
13,473,027.42
客户贷款及垫款净增加额
-
-
存放中央银行和同业款项净增加额
-
-
支付原保险合同赔付款项的现金
-
-
支付利息、手续费及佣金的现金
-
-
支付保单红利的现金
-
-
支付给职工以及为职工支付的现金
2,644,213.95
1,485,975.43
支付的各项税费
1,453,014.07
752,762.60
支付其他与经营活动有关的现金
七、(二十六)
1,989,408.57
1,909,171.62
经营活动现金流出小计
17,376,656.85
17,620,937.07
经营活动产生的现金流量净额
641,676.53
6,214,307.90
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
-
-
公告编号:2017-005
40
取得投资收益收到的现金
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
63,174.36
-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
收到其他与投资活动有关的现金
-
-
投资活动现金流入小计
63,174.36
-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
2,571,629.91
5,993,419.40
投资支付的现金
-
-
质押贷款净增加额
-
-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
-
支付其他与投资活动有关的现金
-
-
投资活动现金流出小计
2,571,629.91
5,993,419.40
投资活动产生的现金流量净额
-2,508,455.55
-5,993,419.40
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
-
4,470,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
-
-
取得借款收到的现金
-
500,000.00
发行债券收到的现金
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
-
筹资活动现金流入小计
-
4,970,000.00
偿还债务支付的现金
-
500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
-
2,108.90
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
-
-
支付其他与筹资活动有关的现金
-
-
筹资活动现金流出小计
-
502,108.90
筹资活动产生的现金流量净额
-
4,467,891.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
-1,866,779.02
4,688,779.60
加:期初现金及现金等价物余额
5,255,117.11
566,337.51
六、期末现金及现金等价物余额
3,388,338.09
5,255,117.11
法定代表人:吴金建主管会计工作负责人:潘冬雪会计机构负责人:杜海燕
(六)母公司现金流量表
单位:元
项目
附注
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
15,722,412.61
21,400,594.32
收到的税费返还
-
-
收到其他与经营活动有关的现金
1,749,592.10
2,434,650.65
经营活动现金流入小计
17,472,004.71
23,835,244.97
购买商品、接受劳务支付的现金
11,290,020.26
13,473,027.42
支付给职工以及为职工支付的现金
2,332,760.86
1,483,855.43
公告编号:2017-005
41
支付的各项税费
1,407,106.56
702,852.47
支付其他与经营活动有关的现金
4,128,674.98
6,961,500.26
经营活动现金流出小计
19,158,562.66
22,621,235.58
经营活动产生的现金流量净额
-1,686,557.95
1,214,009.39
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
-
-
取得投资收益收到的现金
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
63,174.36
-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
收到其他与投资活动有关的现金
-
-
投资活动现金流入小计
63,174.36
0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
161,629.91
238,109.40
投资支付的现金
-
1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
-
支付其他与投资活动有关的现金
-
-
投资活动现金流出小计
161,629.91
1,238,109.40
投资活动产生的现金流量净额
-98,455.55
-1,238,109.40
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
-
4,470,000.00
取得借款收到的现金
-
500,000.00
发行债券收到的现金
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
-
筹资活动现金流入小计
-
4,970,000.00
偿还债务支付的现金
-
500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
-
2,108.90
支付其他与筹资活动有关的现金
-
-
筹资活动现金流出小计
-
502,108.90
筹资活动产生的现金流量净额
-
4,467,891.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
-1,785,013.50
4,443,791.09
加:期初现金及现金等价物余额
5,010,128.60
566,337.51
六、期末现金及现金等价物余额
3,225,115.10
5,010,128.60
公告编号:2017-005
42
(七)合并股东权益变动表
单位:元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股 其他综合收益 专项储
备
盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
14,970,000.00
-
-
-
894,139.04
-
-
-
14,584.47
-
122,058.75
-
16,000,782.26
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
同一控制下企业合
并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
14,970,000.00
-
-
-
894,139.04
-
-
-
14,584.47
-
122,058.75
-
16,000,782.26
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
41,695.29
-
48,222.65
-
89,917.94
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
89,917.94
-
89,917.94
(二)所有者投入和减少
资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者
投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者
权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
41,695.29
-
-41,695.29
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
41,695.29
-
-41,695.29
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)
的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
公告编号:2017-005
43
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结
转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
14,970,000.00
-
-
-
894,139.04
-
-
-
56,279.76
-
170,281.40
-
16,090,700.20
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股 其他综合收益 专项储
备
盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
10,500,000.00
-
-
-
-
-
-
-
8,906.45
-
80,158.00
-
10,589,064.45
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
同一控制下企业合
并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
10,500,000.00
-
-
-
-
-
-
-
8,906.45
-
80,158.00
-
10,589,064.45
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)
4,470,000.00
-
-
-
894,139.04
-
-
-
5,678.02
-
41,900.75
-
5,411,717.81
公告编号:2017-005
44
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
941,717.81
-
941,717.81
(二)所有者投入和减少
资本
4,470,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,470,000.00
1.股东投入的普通股
4,470,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,470,000.00
2.其他权益工具持有者
投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者
权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
894,139.04
-
-
-
14,584.47
-
-14,584.47
-
894,139.04
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
14,584.47
-
-14,584.47
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)
的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
894,139.04
-
-
-
-
-
-
-
894,139.04
(四)所有者权益内部结
转
-
-
-
-
-
-
-
-
-8,906.45
- -885,232.59
-
-894,139.04
1.资本公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-8,906.45
- -885,232.59
-
-894,139.04
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
14,970,000.00
-
-
-
894,139.04
-
-
-
14,584.47
-
122,058.75
-
16,000,782.26
公告编号:2017-005
45
法定代表人:吴金建 主管会计工作负责人:潘冬雪 会计机构负责人:杜海燕
(八)母公司股东权益变动表
单位:元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
14,970,000.00
-
-
-
894,139.04
-
-
-
14,584.47
131,260.24
16,009,983.75
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
14,970,000.00
-
-
-
894,139.04
-
-
-
14,584.47
131,260.24
16,009,983.75
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
41,695.29
375,257.64
416,952.93
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
416,952.93
416,952.93
(二)所有者投入和减少资
本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投
入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权
益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
41,695.29
-41,695.29
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
41,695.29
-41,695.29
-
2.对所有者(或股东)的
分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
公告编号:2017-005
46
1.资本公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
14,970,000.00
-
-
-
894,139.04
-
-
-
56,279.76
506,517.88
16,426,936.68
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
10,500,000.00
-
-
-
-
-
-
-
8,906.45
80,158.00
10,589,064.45
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
10,500,000.00
-
-
-
-
-
-
-
8,906.45
80,158.00
10,589,064.45
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
4,470,000.00
-
-
-
894,139.04
-
-
-
5,678.02
51,102.24
5,420,919.30
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
950,919.30
950,919.30
(二)所有者投入和减少资
本
4,470,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,470,000.00
1.股东投入的普通股
4,470,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,470,000.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
公告编号:2017-005
47
3.股份支付计入所有者权
益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
14,584.47
-14,584.47
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
14,584.47
-14,584.47
-
2.对所有者(或股东)的
分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
894,139.04
-
-
-
-8,906.45
-885,232.59
-
1.资本公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
894,139.04
-
-
-
-8,906.45
-885,232.59
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
14,970,000.00
-
-
-
894,139.04
-
-
-
14,584.47
131,260.24
16,009,983.75
公告编号:2017-005
48
财务报表附注
河北昊天诚泰科技股份有限公司
2016年度财务报表附注
(金额单位:人民币元)
一、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式、总部地址
河北昊天诚泰科技股份有限公司(以下简称“本公司”)系由河北昊天诚泰科技有限公司
(以下简称“昊天有限”)整体变更设立的股份有限公司。昊天有限成立于 2003 年 11 月 28 日,
经石家庄市工商行政管理局批准,于 2003 年 11 月 28 日由吴金建、王煦昀、回宏峰共同出
资设立,《企业法人营业执照》的注册号为 1301002005937(后于 2008 年注册号变更为
130101000010109)。公司注册地址为新石北路 368 号软件孵化大厦 A 区 401。法定代表人:
吴金建。
(二) 经营范围
计算机软件、计算机网络技术开发、技术服务;计算机网络工程施工,安全监控工程设
计、施工及维修;弱电工程施工;信息系统集成服务;计算机及外围设备、五金交电、建筑
材料、电子产品、体育用品及器材的销售及维修;Ⅲ类:6815 注射穿刺器械,6821 医用电
子仪器设备,6854 手术室、急救室、诊疗室设备及器具,6864 医用卫生材料及敷料,6865
医用缝合材料及粘合剂,6866 医用高分子材料及制品,Ⅱ类(助听器除外)***(有效期至
2017.5.14)。(国家规定需专项许可者,在未取得许可前不得开展经营活动)
(三) 公司业务性质和主要经营活动
主要经营活动:信息系统集成服务;计算机软件、计算机网络技术开发、维保服务 ;计
算机网络工程施工,安全监控工程设计施工及维修;计算机及外围设备销售。
(四) 财务报表批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 21 日批准报出。
二、历史沿革
1、 有限公司设立
2003 年 11 月 28 日,河北昊天诚泰科技有限公司由吴金建、王煦昀、回宏峰共同出资
公告编号:2017-005
49
设立,注册资本 300 万元。各股东以现金方式出资人民币 300 万元,其中吴金建现金出资
105 万元,占注册资本的 35%;王煦昀出资 105 万元,占注册资本的 35%;回宏峰出资 90
万元,占注册资本的 30%。经河北中勤万信会计师事务所出具验资报告,注册资本为 300
万元。
有限公司设立时公司股权结构如下:
股东名称
认购资本
(万元)
实缴资本
(万元)
出资
方式
出资
比例
吴金建
105.00
105.00 货币
35.00
王煦昀
105.00
105.00 货币
35.00
回宏峰
90.00
90.00 货币
30.00
合 计
300.00
300.00 --
100.00
2、有限公司成立后历史变更情况
2005 年 5 月 8 日,公司召开股东会,由股东吴金建、王煦昀、回宏峰、李剑参加会议,
一致同意:原股东王煦昀将所持公司 35%的股权全部转让给吴金建;原股东回宏峰将所持
公司 30%的股权的三分之二转让给李剑、三分之一转让给吴金建;同意接纳李剑为公司的
新股东。
2005 年 4 月 30 日,王煦昀与吴金建签订股权转让协议,王煦昀将其持有的公司 35%的
股份以 1050000 元(大写:壹佰零伍万元整)的价格转让给吴金建。
2005 年 4 月 30 日,回宏峰与吴金建签订股权转让协议,回宏峰将其持有的公司 30%的
股权三分之一以 300000 元(大写:叁拾万元整)的价格转让给吴金建。
2005 年 4 月 30 日,回宏峰与李剑签订股权转让协议,回宏峰将其持有的公司 30%的股
权的三分之二以 600000 元(大写:陆拾万元整)的价格转让给李剑。
变更后的股权结构如下:
股东名称
认购资本
(万元)
实缴资本
(万元)
出资
方式
出资
比例
吴金建
240.00
240.00 货币
80.00%
李 剑
60.00
60.00 货币
20.00%
合 计
300.00
300.00
--
100.00%
2007 年 5 月 8 日,公司召开股东会,由股东吴金建和李剑参加,一致同意公司注册资
本由 300 万元增加至 600 万元。其中股东吴金建增加出资 240 万元,李剑增加出资 60 万元,
出资方式为货币。
变更后的股权结构如下:
公告编号:2017-005
50
股东名称
认购资本
(万元)
实缴资本
(万元)
出资
方式
出资
比例
吴金建
480.00
480.00
货币
80.00%
李 剑
120.00
120.00
货币
20.00%
合 计
600.00
600.00
--
100.00%
2009 年 12 月 7 日,公司召开股东会,由股东吴金建和李剑参加,一致同意公司注册资
本由 600 万元增加至 1050 万元。其中股东吴金建增加出资 360 万元,李剑增加出资 90 万元,
出资方式为货币。
变更后的股权结构如下:
股东名称
认购资本
(万元)
实缴资本
(万元)
出资
方式
出资
比例
吴金建
840.00
840.00
货币
80.00%
李 剑
210.00
210.00
货币
20.00%
合 计
1,050.00
1,050.00
--
100.00%
2012 年 12 月 5 日,公司召开股东会,由股东吴金建、李剑参加会议,一致同意:原股
东李剑将所持公司 20%的股权全部转让给吴金建。
2012 年 12 月 5 日,李剑与吴金建签订股权转让协议,李剑将其持有的公司 20%的股权
以 210 万元的价格转让给吴金建。
变更后的股权结构如下:
股东名称
认购资本
(万元)
实缴资本
(万元)
出资
方式
出资
比例
吴金建
1,050.00
1,050.00 货币
100.00%
合 计
1,050.00
1,050.00 货币
100.00%
2015 年 7 月 28 日,公司召开股东会,由原股东吴金建和新股东王传英、齐明、刘玉儒、
张彦廷、江涛、安承学、李晓玲、白玉莲、梁爱波、刘国新、陈振、李新震、赵书兴、刘翔、
杜圆圆、李香玉、谭新分、张海川、卢永德、李淑玲、杨翠亮、梁昊、石立根、赵建合、安
业辉、潘高、许新郁二十八名股东参加,代表本公司股权的 100%,一致同意:
①、接纳王传英、齐明、刘玉儒、张彦廷、江涛、安承学、李晓玲、白玉莲、梁爱波、
刘国新、陈振、李新震、赵书兴、刘翔、杜圆圆、李香玉、谭新分、张海川、卢永德、李淑
玲、杨翠亮、梁昊、石立根、赵建合、安业辉、潘高、许新郁为公司新股东;
②、公司注册资本由 1050 万元增加至 1497 万元,新增注册资本 447 万元。
公告编号:2017-005
51
③、公司性质由有限责任公司(自然人独资)改为有限责任公司(自然人投资或控股)。
④、通过公司新章程。
变更后的股权结构如下:
股东名称
认购资本
(万元)
实缴资本
(万元)
出资
方式
出资
比例
吴金建
1,050.00
1,050.00
货币
70.14%
王传英
80.00
80.00
货币
5.34%
刘玉儒
50.00
50.00
货币
3.34%
李香玉
50.00
50.00
货币
3.34%
张海川
30.00
30.00
货币
2.00%
卢永德
20.00
20.00
货币
1.34%
刘 翔
20.00
20.00
货币
1.34%
李淑玲
18.00
18.00
货币
1.20%
张彦廷
15.00
15.00
货币
1.00%
安业辉
15.00
15.00
货币
1.00%
安承学
15.00
15.00
货币
1.00%
齐 明
10.00
10.00
货币
0.67%
江 涛
10.00
10.00
货币
0.67%
白玉莲
10.00
10.00
货币
0.67%
陈 振
10.00
10.00
货币
0.67%
石立根
10.00
10.00
货币
0.67%
潘 高
10.00
10.00
货币
0.67%
李晓玲
10.00
10.00
货币
0.67%
谭新分
10.00
10.00
货币
0.67%
许新郁
10.00
10.00
货币
0.67%
杜圆圆
8.00
8.00
货币
0.53%
梁 昊
8.00
8.00
货币
0.53%
梁爱波
5.00
5.00
货币
0.33%
李新震
5.00
5.00
货币
0.33%
赵书兴
5.00
5.00
货币
0.33%
刘国新
5.00
5.00
货币
0.33%
杨翠亮
4.00
4.00
货币
0.27%
赵建合
4.00
4.00
货币
0.27%
合 计
1,497.00
1,497.00
货币
100.00%
3、有限公司整体变更为股份有限公司
(1)2015 年 12 月 29 日,昊天有限全体股东一致同意作为发起人,以 2015 年 7 月
31 日为审计基准日,以经审计的净资产折股,将公司类型由有限责任公司整体变更为股
份有限公司。
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对昊天有限公司截至 2015 年 7 月 31 日止的财务
公告编号:2017-005
52
报表进行了审计,并出具了【2015】京会兴审字第 69000150 号审计报告,经审计确认的
2015 年 7 月 31 日所有者权益(净资产)为 15,864,139.04 元。
北京国融兴华资产评估有限责任公司对昊天有限公司截至 2015 年 7 月 31 日止的所有者权
益(净资产)进行了评估,并出具了国融兴华评报字[2015]第 010390 号评估报告。根据
该《资产评估报告》,昊天有限股东全部权益于评估基准日 2015 年 7 月 31 日所表现的公
允市场价值为 1770.03 万元,评估值比账面净资产增值 6.60 万元,增值率 0.37%。
(2)2015 年 12 月 29 日,北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《河北昊
天诚泰科技股份有限公司(筹)验资报告》[2015]京会兴验字第 69000158 号,验证截止
2015 年 12 月 26 日,股份公司已收到各发起人缴纳的注册资本(股本)合计人民币 1497.00
万元,均系以河北昊天诚泰科技有限公司截至 2015 年 12 月 26 日止的净资产折股投入,
共计 14,970,000.00 股,每股面值 1 元。净资产折合股本后的余额 894,139.04 转为资本
公积。
(3)2015 年 12 月 31 日,石家庄市工商行政管理局高新技术产业开发区分局向公司
核发了变更为股份有限公司后的《营业执照》
(统一社会信用代码 911301017575004104)。
三、合并财务报表范围
2015 年纳入合并财务报表范围的子公司 1 家,具体见本附注“八、在其他主体中的权
益”。
四、财务报表编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准
则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力正常。
五、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日。
公告编号:2017-005
53
(三)营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选
定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司
会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收
入不足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照
下列步骤进行会计处理:
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据
合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股
权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期
股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资
本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算
而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直
至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其
他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注五、(六)。
2、非同一控制下企业合并
公告编号:2017-005
54
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,
计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认
的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并
按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计
量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有
负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未
确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)
源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与
相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损
益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务
报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中,处置
后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有
者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其
他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、
(六)。
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权
的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成
本法核算的当期投资损益。
公告编号:2017-005
55
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融
资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、
本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方
的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及
的相关要素发生变化的,将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身
所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一
个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会
计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公
司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司
的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部
分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综
合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出
售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
公告编号:2017-005
56
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调
整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合
并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债
表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流
量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最
终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报
表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存
收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对
于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关
公告编号:2017-005
57
约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集
体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方
一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为
共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理:
1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金及价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期
汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合
收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
公告编号:2017-005
58
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;
可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变
动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得
时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后
续计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,
则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确
认该金融资产。
公告编号:2017-005
59
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公
司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产(不含应收款项)减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素
后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠
计量,将认定其发生减值:
① 债务人发生严重财务困难;
公告编号:2017-005
60
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使
权益工具投资人可能无法收回投资成本;
⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,
确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入
当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括
尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费
用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未
来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准:
单户余额占该项资产总额 5%以上且金额在
100 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已
发生减值,按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损
益。单独测试未发生减值的应收款项,将其
归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款
组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算
本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
无风险组合
本公司无风险组合为关联方项
账龄分析法组合
单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的
单项金额重大的应收款项,以账龄为信用风险特征进行
组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏
账准备的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
无风险组合
不需计提坏账
公告编号:2017-005
61
账龄分析法组合
账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄
应收账款计提比例
(%)
预付账款计提比例
(%)
其他应收款计提比例
(%)
1 年以内(含 1 年)
5.00
5.00
5.00
1-2 年
10.00
10.00
10.00
2-3 年
30.00
30.00
30.00
3-4 年
50.00
50.00
50.00
4-5 年
80.00
80.00
80.00
5 年以上
100.00
100.00
100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法
根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为:本公司存货主要为库存电子商品。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需
要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法
公告编号:2017-005
62
(2)包装物采用一次转销法
(十三)划分为持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:该组成部
分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就处置
该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批
准;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,
以及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据:
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资
单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通
过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为
其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要
性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相
关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术
或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还
需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据:
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七)。
2、长期股权投资初始成本的确定
公告编号:2017-005
63
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或
股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发
行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,
调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整
留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非
同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并
转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资
公告编号:2017-005
64
的账面价值; 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢
复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础
上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产分类为:运输设备、电子设备及其他设备。固定资产在同时满
足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资
产的成本能够可靠地计量。
公告编号:2017-005
65
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
类别
折旧方法
折旧年限(年)
残值率(%)
年折旧率(%)
电子设备及其他
年限平均法
3-5 年
5.00
19.00-31.67
运输设备
年限平均法
5 年
5.00
19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,
自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转
入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按
实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
公告编号:2017-005
66
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发
生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数,乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损
益;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
公告编号:2017-005
67
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司的无形资产为系统软件。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目
预计使用寿命
依据
系统软件
10 年
合理估计
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果有证据表明无形
资产的使用寿命及摊销方法不同于以前的估计,如由于合同续约或无形资产应用条件的改变,
导致无形资产使用寿命改变,则应改变无形资产的摊销年限及摊销方式,并按照会计估计变
更进行处理。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公告编号:2017-005
68
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在
发生时计入当期损益。
(十九)长期资产的减值测试方法及会计处理方法
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在
减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产
的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提
相应的减值准备。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产
可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在
剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每
年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将
商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计
算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊
的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的,确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,包括经营
租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
公告编号:2017-005
69
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度
报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以
折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务
的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企
业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上
限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益
的现值。
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或
净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围
内转移。
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去
服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设
定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相
关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工
福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述 2、处理。不符合设定提存计
划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
本公司的具体收入确认原则为母公司适用
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的
公告编号:2017-005
70
继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经
济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收
入实现。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
益,不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司主营业务收入分为销售商品收入和提供服务收入,具体为建筑智能化收入、技术
研发收入、维保收入、电子产品销售收入、广告推广收入。
收入具体的确认原则为:
销售商品以开出出库单且对方确认后确认销售收入,需安装、调试以收到安装验收单后
确认收入。
提供劳务合同约定验收的,按项目完工验收单确认收入,涉及跨年度的以项目阶段性验
收单确认收入;合同约定在一定期间内提供服务的,在服务的期间内平均确认收入。
(二十三)政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助,分别下列情况处理:
(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费
用的期间,计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
公告编号:2017-005
71
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此
外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认
有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时
性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,
根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行
分摊,计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
公告编号:2017-005
72
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行
分摊,确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金
额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入
当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发
生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值
之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的
初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业,不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于:
1、母公司;
2、子公司;
3、受同一母公司控制的其他企业;
4、实施共同控制的投资方;
5、施加重大影响的投资方;
6、合营企业,包括合营企业的子公司;
7、联营企业,包括联营企业的子公司;
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制
的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的
《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的
关联方:
11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人;
公告编号:2017-005
73
12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公
司监事及与其关系密切的家庭成员;
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 1、3 和 11
项情形之一的企业;
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 9、12 项情形
之一的个人;
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,
除本公司及其控股子公司以外的企业。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
(二十八)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本报告期本公司未采用其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
六、税项
(一)主要税种及税率
本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下:
税种
计税依据
税率(%)
2016 年度
2015 年度
增值税
按税法规定计算的销售货物收入为基
础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣
的进项税额后,差额部分为应交增值税
6%、17%
6%、17%
营业税
应纳税营业额
3%
3%
城市维护建设税
实缴增值税、消费税、营业税
7%
7%
教育费附加
实缴增值税、消费税、营业税
3%
3%
地方教育费附加
实缴增值税、消费税、营业税
2%
2%
企业所得税
应纳税所得额
25%
25%
(二)税收优惠及批文
流转税优惠:根据国家有关技术开发免征营业税的优惠政策(财税字[1999]273 号、财税
[2000]7 号),《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改
征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37 号),及河北省国家税务局公告(2013 年
第 7 号)文件,有关技术开发的收入免征增值税。
七、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。)
项目
2016 年 12 月 31 日
2015 年 12 月 31 日
公告编号:2017-005
74
项目
2016 年 12 月 31 日
2015 年 12 月 31 日
库存现金
54,998.36
61,927.86
银行存款
3,333,339.73
5,193,189.25
合计
3,388,338.09
5,255,117.11
其中:存放在境外的款项总额
其他说明:截止到 2016 年 12 月 31 日止,公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款
项,以及存放在境外的款项总额。
(二)应收账款
1、应收账款分类及披露
类别
2016 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
9,618,484.60
100.00
503,361.27
5.23
9,115,123.33
其中:账龄组合
9,618,484.60
100.00
503,361.27
5.23
9,115,123.33
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计
9,618,484.60
100.00
503,361.27
5.23
9,115,123.33
续表 1
类别
2015 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
3,958,542.48
100.00
207,786.11
5.25
3,750,756.37
其中:账龄组合
3,958,542.48
100.00
207,786.11
5.25
3,750,756.37
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计
3,958,542.48
100.00
207,786.11
5.25
3,750,756.37
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
项目
2016 年 12 月 31 日
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
9,555,594.33
477,779.72
5.00
1-2 年
10.00
公告编号:2017-005
75
项目
2016 年 12 月 31 日
2-3 年
29,317.90
8,795.37
30.00
3 年以上
33,572.37
16,786.18
50.00
合计
9,618,484.60
503,361.27
5.23
续表 1
项目
2015 年 12 月 31 日
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
3,895,652.21
194,782.61
5.00
1-2 年
29,317.90
2,931.79
10.00
2-3 年
33,572.37 10,071.71
30.00
合计
3,958,542.48
207,786.11
5.25
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目
2016 年度
2015 年度
计提坏账准备金额
295,575.16
53,045.33
收回或转回坏账准备金额
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
(1)2016 年 12 月 31 日应收款金额前五名单位情况
单位名称
款项
性质
余额
账龄
占应收款余额合
计数的比例(%)
坏账准备余
额
北京神州新桥科技有限公
司
货款
2,300,000.00
1 年以内
23.91
115,000.00
高新兴科技集团股份有限
公司
货款
2,200,430.00
1 年以内
22.88
110,021.50
河北惠东科技有限公司
货款
1,500,000.00
1 年以内
15.59
75,000.00
滦县环境保护局
货款
958,700.00
1 年以内
9.97
47,935.00
北京玄卓科技有限公司
货款
499,455.00
1 年以内
5.19
24,972.75
合计
7,458,585.00
77.54
372,929.25
(2)2015 年 12 月 31 日应收款金额前五名单位情况
单位名称
款项
性质
余额
账龄
占应收款余额合
计数的比例(%)
坏账准备余
额
中国联合网络通信有限公
司张家口市分公司
货款
1,090,849.21 1 年以内
27.56
54,542.46
赵县文化广电新闻出版局 货款
1,000,000.00 1 年以内
25.26
50,000.00
中国银行业监督管理委员
会河北监管局
货款
504,000.00 1 年以内
12.73
25,200.00
石家庄菲斯特自控设备有
限公司
货款
462,537.00 1 年以内
11.68
23,126.85
廊坊禹兴教学设备有限公
货款
430,000.00 1 年以内
10.86
公告编号:2017-005
76
单位名称
款项
性质
余额
账龄
占应收款余额合
计数的比例(%)
坏账准备余
额
司
21,500.00
合计
3,487,386.21
88.09
174,369.31
(三)预付款项
1、预付账款分类及披露
类别
2016 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
711,664.80
100.00
44,659.74
6.28
667,005.06
其中:账龄组合
711,664.80
100.00
44,659.74
6.28
667,005.06
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
711,664.80
100.00
44,659.74
6.28
667,005.06
续表 1
类别
2015 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
870,145.00
100.00
54,367.75
6.25
815,777.25
其中:账龄组合
870,145.00
100.00
54,367.75
6.25
815,777.25
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
870,145.00
100.00
54,367.75
6.25
815,777.25
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的预付款项
项目
2016 年 12 月 31 日
预付款项
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
530,134.80
26,506.74
5.00
1-2 年
181,530.00
18,153.00
10.00
合计
711,664.80
44,659.74
6.28
续表 1
项目
2015 年 12 月 31 日
预付款项
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
826,695.00
41,334.75
5.00
1-2 年
10.00
1.00
10.00
公告编号:2017-005
77
项目
2015 年 12 月 31 日
2-3 年
43,440.00
13,032.00
30.00
合计
870,145.00
54,367.75
6.25
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目
2016 年度
2015 年度
计提坏账准备金额
收回或转回坏账准备金额
9,708.01
29,388.25
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
(1)2016 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
余额
占预付款项
余额合计数
的比例(%)
预付款时间
未结算原因
石家庄市光之翼电子有
限公司
非关联方
350,000.00
49.18 2016/12/29 未到结算期
杭州安杰思生物科技有
限公司
非关联方
170,000.00
23.89 2015/12/31 未到结算期
北京东兴万滨科技有限
公司
非关联方
160,000.00
22.48 2016/11/31 未到结算期
石家庄晨丰电子科技有
限公司
非关联方
13,460.00
1.89 2016/11/11 未到结算期
河北兴威贸易有限公司
非关联方
8,230.00
1.16 2015/12/31 未到结算期
合计
701,690.00
98.60
(2)2015 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
余额
占预付款项
余额合计数
的比例(%)
预付款时间
未结算原因
唐山文瑞医疗器械有限
公司
非关联方
210,000.00
24.13
2015/12/31
未到结算期
杭州安杰思生物科技有
限公司
非关联方
170,000.00
19.54
2015/12/31
未到结算期
深信服网络科技(深圳)
有限公司
非关联方
63,000.00
11.49
2015/4/22
未到结算期
37,000.00
2013/8/31
北京亚细亚智业科技有
限公司
非关联方
100,000.00
11.49
2015/5/29
未到结算期
上海润柏实业发展有限
公司
非关联方
100,000.00
11.49
2015/12/31
未到结算期
合计
680,000.00
78.14
(四)其他应收款
1、 其他应收款分类及披露
类别
2016 年 12 月 31 日
公告编号:2017-005
78
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
877,312.05
100.00
72,959.36
8.32
804,352.69
其中:账龄组合
877,312.05
100.00
72,959.36
8.32
804,352.69
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
877,312.05
100.00
72,959.36
8.32
804,352.69
续表 1
类别
2015 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
632,624.37
100.00
35,567.97
5.62
597,056.40
其中:账龄组合
632,624.37
100.00
35,567.97
5.62
597,056.40
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
632,624.37
100.00
35,567.97
5.62
597,056.40
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
项目
2016 年 12 月 31 日
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
548,937.03
27,446.85
5.00
1-2 年
265,000.00
26,500.00
10.00
2-3 年
63,375.02
19,012.51
30.00
合计
877,312.05
72,959.36
8.32
续表 1
项目
2015 年 12 月 31 日
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
553,889.35
27,694.47
5.00
1-2 年
78,735.02
7,873.50
10.00
2-3 年
合计
632,624.37
35,567.97
5.62
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目
2016 年度
2015 年度
计提坏账准备金额
37,391.39
18,058.41
收回或转回坏账准备金额
公告编号:2017-005
79
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
(1)2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
款项性
质
余额
账龄
占其他应收款余额
合计数的比例(%)
坏账准备余
额
深圳市百米生活电子
商务有限公司
保证金
250,000.00
1-2 年
28.50
25,000.00
廊坊市公共资源交易
中心
保证金
190,000.00
1 年内
21.66
9,500.00
深圳市深信服电子科
技有限公司
保证金
100,000.00
1 年内
11.40
5,000.00
北京亚细亚智业科技
有限公司
保证金
100,000.00
1 年内
11.40
5,000.00
北京瑞泰兴成工程技
术有限公司
保证金
63,375.02
2-3 年
7.22
19,012.51
合计
703,375.02
80.18
63,512.51
(2)2015 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
款项
性质
余额
账龄
占其他应收款余额
合计数的比例(%)
坏账准备余
额
深圳市百米生活电子
商务有限公司
保证金
250,000.00 1 年以内
39.52
12,500.00
顾洪洲
借款
100,000.00 1 年以内
15.81
5,000.00
北京瑞泰兴成工程技
术有限公司
保证金
63,375.02
1-2 年
10.02
6,337.50
邢台市桥西区公共资
源交易中心
保证金
40,100.00 1 年以内
6.34
2,005.00
河南省国贸招标有限
公司
保证金
24,000.00 1 年以内
3.79
1,200.00
合计
477,475.02
75.48
27,042.50
(五)存货
1、存货分类
项目
2016 年 12 月 31 日
账面余额
跌价准备
账面价值
库存商品
1,004,760.60
1,004,760.60
合计
1,004,760.60
1,004,760.60
续表 1
项目
2015 年 12 月 31 日
账面余额
跌价准备
账面价值
库存商品
2,921,025.71
2,921,025.71
合计
2,921,025.71
2,921,025.71
公告编号:2017-005
80
其中:截止 2016 年 12 月 31 日无存货用于担保。
截止 2016 年 12 月 31 日无存货所有权受到限制。
(六)固定资产
1、固定资产情况
项目
运输工具
电子设备与其他
合计
一、账面原值:
1.2015 年 12 月 31 日余额
323,957.84
8,161,435.34
8,485,393.18
2.本期增加金额
161,629.91
161,629.91
(1)购置
161,629.91
161,629.91
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
48,282.05
48,282.05
(1)处置或报废
48,282.05
48,282.05
4.2016 年 12 月 31 日余额
485,587.75
8,113,153.29
8,598,741.04
二、累计折旧
1.2015 年 12 月 31 日余额
239,085.10
1,625,232.25
1,864,317.35
2.本期增加金额
22,962.96
1,399,273.33
1,422,236.29
(1)计提
22,962.96
1,399,273.33
1,422,236.29
3.本期减少金额
8,918.77
8,918.77
(1)处置或报废
8,918.77
8,918.77
4.2016 年 12 月 31 日余额
262,048.06
3,015,586.81
3,277,634.87
三、减值准备
1.2015 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.2016 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2016 年 12 月 31 日账面价值
223,539.69
5,097,566.48
5,321,106.17
2.2015 年 12 月 31 日账面价值
84,872.74
6,536,203.09
6,621,075.83
(七)无形资产
1、无形资产情况
项目
系统软件
合计
一、账面原值
1.2015 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
2,410,000.00
2,410,000.00
(1)购置
2,410,000.00
2,410,000.00
(2)内部研发
公告编号:2017-005
81
项目
系统软件
合计
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.2016 年 12 月 31 日余额
二、累计摊销
1.2015 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
200,833.30
200,833.30
(1)计提
200,833.30
200,833.30
3.本期减少金额
(1)处置
4.2016 年 12 月 31 日余额
2,209,166.70
2,209,166.70
三、减值准备
1.2015 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.2016 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2016 年 12 月 31 日账面价值
2,209,166.70
2,209,166.70
2.2015 年 12 月 31 日账面价值
(八)递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
项目
2016 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
620,980.36
155,245.09
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计
620,980.36
155,245.09
续表 1
项目
2015 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
297,721.83
74,430.45
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计
297,721.83
74,430.45
(九)应付账款
1、应付账款列示
项目
2016年12月31日
2015年12月31日
公告编号:2017-005
82
项目
2016年12月31日
2015年12月31日
1 年以内
3,880,363.00
2,624,141.59
1-2 年
1,011,236.41
417,148.00
2-3 年
合计
4,891,599.41
3,041,289.59
2、应付账款前五名情况
(1)2016 年 12 月 31 日应付款项余额的前五名单位情况
单位名称
余额
账龄
占总额比例(%)
富通时代科技有限公司
2,094,215.00
1 年以内
42.81
联强国际贸易(中国)有限公司石家庄分公司
1,736,148.00
1 年以内
35.49
唐山三力伟业商贸有限公司
958,700.00
1-2 年
19.6
石家庄市融信奥尊科贸有限公司
41,000.00
1-2 年
0.84
中建材信息技术有限公司
10,256.41
1-2 年
0.21
合计
4,840,319.41
98.95
(2)2015 年 12 月 31 日应付款项余额的前五名单位情况
单位名称
余额
账龄
占总额比例(%)
石家庄金同力科技有限公司
1,000,000.00
1 年以内
32.88
唐山三力伟业商贸有限公司
970,420.00
1 年以内
31.91
河北云联网络科技有限公司
218,122.00
1 年以内
7.17
417,148.00
1-2 年
13.72
北京洪大亚泰科技发展有限公司
139,500.00
1 年以内
4.59
中建材信息技术有限公司
130,854.58
1 年以内
4.30
合计
2,876,044.58
94.57
3、报告期内各期末数中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他
关联方款项。
(十)预收款项
1、预收款项列示
项目
2016年12月31日
2015年12月31日
1 年以内
553,176.07
216,223.00
1-2 年
28,600.00
2-3 年
28,600.00
22,012.58
合计
581,776.07
266,835.58
2、预收款项明细情况
(1)2016 年 12 月 31 日预收款项余额的明细情况
单位名称
款项性质
余额
账龄
占总额比例(%)
迁安市中医医院
货款
400,000.00
1 年以内
68.75
保定紫俊商贸有限公司
货款
145,631.07
1 年以内
25.03
公告编号:2017-005
83
单位名称
款项性质
余额
账龄
占总额比例(%)
石家庄易联科技开发有限公司
货款
28,600.00
2-3 年
4.92
2,700.00
1 年以内
0.46
河北满久弘电子科技有限公司
货款
2,565.00
1 年以内
0.44
沧州市德尔信息技术有限公司
货款
2,280.00
1 年以内
0.39
合计
581,776.07
100.00
(2)2015 年 12 月 31 日预收账款余额的明细情况
单位名称
款项性质
余额
账龄
占总额比例(%)
河北神硕科技有限公司
货款
95,000.00 1 年以内
35.60
唐山鼎元科技有限公司
货款
49,482.00 1 年以内
18.54
河北宇易电子科技有限公司
货款
41,126.00 1 年以内
15.41
河北尚尔晟电子科技有限公司
货款
30,615.00 1 年以内
11.47
石家庄易联科技开发有限公司
货款
28,600.00
1-2 年
10.72
合计
244,823.00
91.74
3、账龄超过 1 年的重要预收款项
项目
2016 年 12 月 31 日
未偿还或结转的原因
石家庄易联科技开发有限公司
28,600.00
未到结算期
合计
28,600.00
4、报告期内各期末数中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他
关联方款项。
(十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目
2015 年 12 月
31 日
本期增加
本期减少
2016 年 12 月
31 日
一、短期薪酬
2,438,764.05 2,438,764.05
二、离职后福利-设定提存计划
205,449.90
205,449.90
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计
2,644,213.95 2,644,213.95
2、短期薪酬列示
项目
2015 年 12 月
31 日
本期增加
本期减少
2016 年 12 月
31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴
2,127,905.01
2,127,905.01
二、职工福利费
98,203.40
98,203.40
三、社会保险费
93,788.52
93,788.52
其中:医疗保险费
86,786.02
86,786.02
工伤保险费
7,002.50
7,002.50
生育保险费
公告编号:2017-005
84
项目
2015 年 12 月
31 日
本期增加
本期减少
2016 年 12 月
31 日
四、住房公积金
116,742.12
116,742.12
五、工会经费和职工教育经费
2,125.00
2,125.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计
2,438,764.05
2,438,764.05
3、设定提存计划列示
项目
2015 年 12 月
31 日
本期增加
本期减少
2016 年 12 月
31 日
1、基本养老保险
194,582.47
194,582.47
2、失业保险费
10,867.43
10,867.43
合计
205,449.90
205,449.90
(十二)应交税费
项目
2016年12月31日
2015年12月31日
增值税
78,095.50 424,745.16
营业税
489.40
4,652.06
企业所得税
156,580.07
143,042.16
城市维护建设税
12,166.64
31,309.99
教育费附加
5,920.17
13,452.84
地方教育费附加
2,770.27
8,968.56
合计
256,022.05
626,170.77
(十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目
2016年12月31日
2015年12月31日
劳务费
845,000.00
借款
100,000.00
个人保险
160.92
合计
845,000.00
100,160.92
2、其他应付款明细情况:
(1)2016 年 12 月 31 日其他应付款余额明细情况
单位名称
款项性质
余额
账龄
占总额比例(%)
石家庄文兴劳务派遣服务有限公司
劳务费
820,000.00
1 年以内
97.04
河北冀华律师事务所
服务费
25,000.00
1 年以内
2.96
合计
845,000.00
100.00
(2)2015 年 12 月 31 日其他应付款余额明细情况
单位名称
款项性质
余额
账龄
占总额比例(%)
河北人杰网络科技有限公司
借款
100,000.00
1 年以内
99.84
公告编号:2017-005
85
单位名称
款项性质
余额
账龄
占总额比例(%)
岳宏樱
个人保险
160.92
1 年以内
0.16
合计
100,160.92
100.00
3、报告期内无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项
(十四)实收资本
股东名
称
2015 年 12 月
31 日
本次增减变动(+、—)
2016 年 12 月
31 日
利润转增
资本
其他
公积金转
增资本
增资
小计
吴金建
10,500,000.00
10,500,000.00
王传英
800,000.00
800,000.00
刘玉儒
500,000.00
500,000.00
李香玉
500,000.00
500,000.00
张海川
300,000.00
300,000.00
卢永德
200,000.00
200,000.00
刘翔
200,000.00
200,000.00
李淑玲
180,000.00
180,000.00
安业辉
150,000.00
150,000.00
张彦廷
150,000.00
150,000.00
安承学
150,000.00
150,000.00
石立根
100,000.00
100,000.00
齐明
100,000.00
100,000.00
陈振
100,000.00
100,000.00
许新郁
100,000.00
100,000.00
白玉莲
100,000.00
100,000.00
潘高
100,000.00
100,000.00
李晓玲
100,000.00
100,000.00
江涛
100,000.00
100,000.00
谭新分
100,000.00
100,000.00
杜圆圆
80,000.00
80,000.00
梁昊
80,000.00
80,000.00
赵书兴
50,000.00
50,000.00
李新震
50,000.00
50,000.00
刘国新
50,000.00
50,000.00
梁爱波
50,000.00
50,000.00
杨翠亮
40,000.00
40,000.00
赵建合
40,000.00
40,000.00
合计
14,970,000.00
14,970,000.00
(十五)资本公积
1、资本公积增减变动明细
项目
2015 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2016 年 12 月 31 日
公告编号:2017-005
86
项目
2015 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2016 年 12 月 31 日
资本溢价(股本溢价)
894,139.04
894,139.04
合计
894,139.04
894,139.04
(十六)盈余公积
1、盈余公积明细
项目
2015 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2016 年 12 月 31 日
法定盈余公积
14,584.47
41,695.29
56,279.76
合计
14,584.47
41,695.29
56,279.76
(十七)未分配利润
项目
2016 年度
2015 年度
调整前上期末未分配利润
122,058.75
80,158.00
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润
122,058.75
80,158.00
加:本期归属于母公司所有者的净利润
89,917.94
941,717.81
减:提取法定盈余公积
41,695.29
14,584.47
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
885,232.59
期末未分配利润
170,281.40
122,058.75
(十八)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项目
2016 年度
2015 年度
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
主营业务
19,183,865.64
15,836,646.46
20,476,851.07
16,609,007.75
其他业务
9,788.00
合计
19,183,865.64
15,836,646.46
20,486,639.07
16,609,007.75
其他说明:2015 年其他业务收入为石家庄高新区石峰建材经销处借款利息收入。
2、主营业务(分类别)
产品名称
2016 年度
2015 年度
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
建筑智能化收入
13,788,040.50
11,472,956.39
9,795,600.99
8,212,916.99
技术研发收入
2,301,320.39
1,323,907.15
8,114,094.35
6,729,471.07
维保收入
202,338.39
55,013.86
318,619.30
99,456.88
电子产品销售收入
1,551,056.19
1,420,789.00
2,248,536.43
1,567,162.81
广告推广收入
1,341,110.17
1,563,980.06
公告编号:2017-005
87
产品名称
2016 年度
2015 年度
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
合计
19,183,865.64
15,836,646.46
20,476,851.07
16,609,007.75
说明:广告推广收入为子公司在 WiFi 公众平台上为客户推广宣传的广告推广收入。
3、各年度主营业务收入前五名客户如下:
(1)2016 年度主营业务收入前五名客户
客户名称
2016 年度营业收入
占全部营业收入的比例(%)
北京神州新桥科技有限公司
1,965,811.96
10.17
高新兴科技集团股份有限公司
1,880,709.41
9.73
滦县环境保护局
1,709,401.71
8.84
河北惠东科技有限公司
1,491,509.43
7.72
石家庄菲斯特自控设备有限公司
1,008,638.97
5.22
合计
8,056,071.48
41.68
(2)2015 年度主营业务收入前五名客户
客户名称
2015 年度营业收入
占全部营业收入的比例(%)
石家庄华发供热有限公司
6,682,962.27
32.64
北京世纪盈联电子技术有限公司
1,558,964.09
7.61
石家庄菲斯特自控设备有限公司
993,621.39
4.85
中国联合网络通信有限公司张家口市
分公司
950,763.44
4.64
赵县文化广电新闻出版局
854,700.84
4.17
合计
11,041,012.03
53.91
(十九)税金及附加
项目
2016 年度
2015 年度
营业税
14,646.05
34,771.75
城市维护建设税
55,549.09
41,692.42
教育费附加
24,674.03
17,902.49
地方教育费附加
14,959.67
11,934.97
印花税
2,133.89
合计
111,962.73
106,301.63
(二十)销售费用
项目
2016 年度
2015 年度
差旅费
171,490.87
38,773.60
工资
227,260.00
123,900.00
折旧
42,086.06
30,353.78
运杂费
38,435.11
44,630.00
合计
479,272.04
237,657.38
公告编号:2017-005
88
(二十一)管理费用
项目
2016 年度
2015 年度
折旧
16,683.00
16,683.00
房租及物业费
100,711.63
111,116.72
通讯费
7,453.13
5,930.15
办公费
96,231.76
139,591.87
职工薪酬
842,619.67
658,460.77
研发费用
862,718.76
520,999.86
其中:工资
722,481.19
353,300.00
折旧
113,675.16
21,804.86
通讯费
7,453.13
5,930.15
办公费
2,867.20
103,691.87
差旅费
16,242.08
36,272.98
交通费
8,983.50
7,902.60
差旅费
16,658.08
36,272.98
招待费
45,189.50
112,034.50
税费
2,306.00
5,162.24
维修费
18,193.59
38,166.00
保险费
15,234.08
9,126.03
培训费
1,886.79
6,011.00
中介机构费
1,198,448.56
486,929.00
河道费
2,554.30
10,240.14
合计
3,235,872.35
2,164,626.86
(二十二)财务费用
项 目
2016 年度
2015 年度
利息支出
2,108.90
减:利息收入
5,038.21
5,990.73
汇兑损失
减:汇兑收入
手续费
7,396.60
13,164.55
其他
合 计
2,358.39
9,282.72
(二十三)资产减值损失
项目
2016 年度
2015 年度
一、坏账损失
323,258.54
41,715.49
合计
323,258.54
41,715.49
(二十四)营业外收入
项目
2016 年度
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
23,811.08
23,811.08
公告编号:2017-005
89
项目
2016 年度
计入当期非经常性损益的金额
其中:固定资产处置利得
23,811.08
23,811.08
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
1,000,000.00
1,000,000.00
合计
1,023,811.08
1,023,811.08
(二十五)营业外支出
项目
2015 年度
计入当期非经常性损益的金额
税收滞纳金
39,669.99
39,669.99
合计
39,669.99
39,669.99
(二十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目
2016 年度
2015 年度
当期所得税费用
209,202.91
347,088.33
递延所得税费用
-80,814.64
-10,428.87
合计
128,388.27
336,659.46
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目
2016 年度
2015 年度
利润总额
218,306.21
1,278,377.27
按法定/适用税率计算的所得税费用
54,576.55
319,594.32
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
14,764.77
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
1,290.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
子公司利润亏损不计提所得税的影响
72,521.56
2,300.37
所得税费用
128,388.27
336,659.46
(二十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目
2016 年度
2015 年度
财务费用--利息收入
5,038.21
5,990.73
收到的往来款
1,744,839.08
2,428,659.92
合计
1,749,877.29
2,434,650.65
公告编号:2017-005
90
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目
2016 年度
2015 年度
财务费用账户--银行手续费
7,396.60
11,055.65
销售费用支出
209,925.98
83,403.60
管理费用支出
1,527,488.43
1,098,975.83
支付的往来款
244,687.68
715,736.54
合计
1,989,498.69
1,909,171.62
(二十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料
2016 年度
2015 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
89,917.94
941,717.81
加:资产减值准备
323,258.54
41,715.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
1,422,236.29
432,950.56
无形资产摊销
200,833.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“-”号填列)
-23,811.08
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
2,108.90
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-80,814.64
-10,428.87
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
1,916,265.11
1,846,280.35
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-7,905,649.60
1,461,956.44
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
4,699,440.67
1,498,007.22
其他
经营活动产生的现金流量净额
641,676.53
6,214,307.90
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
3,388,338.09
5,255,117.11
减:现金的期初余额
5,255,117.11
566,337.51
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-1,866,779.02
4,688,779.60
2、现金和现金等价物的构成
公告编号:2017-005
91
项目
2016 年 12 月 31 日
2015 年 12 月 31 日
一、现金
3,388,338.09
5,255,117.11
其中:库存现金
54,998.36
61,927.86
可随时用于支付的银行存款
3,333,339.73
5,193,189.25
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
3,388,338.09
566,337.51
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
(1)2015 年 12 月 31 日企业集团构成
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
保定百米电子
商务有限公司
保定市高开
区天鹅中路
79 号 A 座
1501
保定市高开
区天鹅中路
79 号 A 座
1501
电商服务
100.00
设立
九、关联方及关联交易
(一)本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、(一)。
(二)控股股东、实际控制人及其它持有 5%股份以上的股东情况
关联方名称
关联方与本企业关系
吴金建
控股股东、实际控制人、董事长、总经理
王传英
持有公司 5%以上的股东
(三)本公司的董事、监事、高级管理人员
关联方名称
关联方与本企业关系
吴金建
董事长、总经理
张海川
董事、子公司总经理
李淑玲
董事
李西荣
董事、副总经理
陈振
董事
梁昊
监事
公告编号:2017-005
92
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事
项。
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事
项。
十一、资产负债表日后事项
截至 2016 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的日后事项
十二、其他重要事项
截至 2016 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其他重要事项
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
类别
2016 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
8,633,184.60
100.00
454,096.27
5.26
8,179,088.33
其中:账龄组合
8,633,184.60
100.00
454,096.27
5.26
8,179,088.33
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计
8,633,184.60
100.00
454,096.27
5.26
8,179,088.33
续表 1
类别
2015 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
杨翠亮
监事
赵俊玲
监事
董长会
副总经理
杨帆
副总经理
杜海燕
副总经理、财务总监
张茜
董事会秘书
公告编号:2017-005
93
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
3,958,542.48
100.00
207,786.11
5.25
3,750,756.37
其中:账龄组合
3,958,542.48
100.00
207,786.11
5.25
3,750,756.37
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计
3,958,542.48
100.00
207,786.11
5.25
3,750,756.37
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
项目
2016 年 12 月 31 日
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
8,570,294.33
428,514.72
5.00
1-2 年
10.00
2-3 年
29,317.90
8,795.37
30.00
3-4 年
33,572.37
16,786.18
50.00
合计
8,633,184.60
454,096.27
5.26
续表 1
项目
2015 年 12 月 31 日
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
3,895,652.21
194,782.61
5.00
1-2 年
29,317.90 2,931.79
10.00
2-3 年
33,572.37 10,071.71
30.00
合计
3,958,542.48
207,786.11
5.25
1、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目
2016 年度
2015 年度
计提坏账准备金额
246,310.16
53,045.33
收回或转回坏账准备金额
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
(1)2016 年 12 月 31 日应收款金额前五名单位情况
单位名称
款项
性质
余额
账龄
占应收款余额合
计数的比例(%)
坏账准备
余额
北京神州新桥科技有限公
司
货款
2,300,000.00 1 年以内
26.64 115,000.00
高新兴科技集团股份有限
公司
货款
2,200,430.00 1 年以内
25.49 110,021.50
河北惠东科技有限公司
货款
1,500,000.00 1 年以内
17.37
75,000.00
滦县环境保护局
货款
958,700.00 1 年以内
11.10
47,935.00
北京玄卓科技有限公司
货款
499,455.00 1 年以内
5.79
24,972.75
公告编号:2017-005
94
单位名称
款项
性质
余额
账龄
占应收款余额合
计数的比例(%)
坏账准备
余额
合计
7,458,585.00
86.39 372,929.25
(2)2015 年 12 月 31 日应收款金额前五名单位情况
单位名称
款项
性质
余额
账龄
占应收款余额合
计数的比例(%)
坏账准备
余额
中国联合网络通信有限公
司张家口市分公司
货款
1,090,849.21 1 年以内
27.56
54,542.46
赵县文化广电新闻出版局 货款
1,000,000.00 1 年以内
25.26
50,000.00
中国银行业监督管理委员
会河北监管局
货款
504,000.00 1 年以内
12.73
25,200.00
石家庄菲斯特自控设备有
限公司
货款
462,537.00 1 年以内
11.68
23,126.85
廊坊禹兴教学设备有限公
司
货款
430,000.00 1 年以内
10.86
21,500.00
合计
3,487,386.21
88.09
174,369.31
(二)预付款项
1、预付款项分类及披露
类别
2016 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
711,664.80 100.00
44,659.74
6.28
667,005.06
其中:账龄组合
711,664.80 100.00
44,659.74
6.28
667,005.06
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
711,664.80 100.00
44,659.74
6.28
667,005.06
续表 1
类别
2015 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
870,145.00
100.00
54,367.75
6.25
815,777.25
其中:账龄组合
870,145.00
100.00
54,367.75
6.25
815,777.25
公告编号:2017-005
95
类别
2015 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
870,145.00
100.00
54,367.75
6.25
815,777.25
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的预付款项
项目
2016 年 12 月 31 日
预付款项
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
530,134.80
26,506.74
5.00
1-2 年
181,530.00
18,153.00
10.00
合计
711,664.80
44,659.74
6.28
续表 1
项目
2015 年 12 月 31 日
预付款项
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
826,695.00
41,334.75
5.00
1-2 年
10.00
1.00
10.00
2-3 年
43,440.00
13,032.00
30.00
合计
870,145.00
54,367.75
6.25
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目
2016 年度
2015 年度
计提坏账准备金额
收回或转回坏账准备金额
9,708.01
29,388.25
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
(1)2016 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
余额
占预付款项
余额合计数
的比例(%)
预付款时间
未结算原因
石家庄市光之翼电子
有限公司
非关联方
350,000.00
49.18 2016/12/29 未到结算期
杭州安杰思生物科技
有限公司
非关联方
170,000.00
23.89 2015/12/31 未到结算期
北京东兴万滨科技有
限公司
非关联方
160,000.00
22.48 2016/11/31 未到结算期
石家庄晨丰电子科技
有限公司
非关联方
13,460.00
1.89 2016/11/11 未到结算期
河北兴威贸易有限公
司
非关联方
8,230.00
1.16 2015/12/31 未到结算期
公告编号:2017-005
96
单位名称
与本公司
关系
余额
占预付款项
余额合计数
的比例(%)
预付款时间
未结算原因
合计
701,690.00
98.60
(2)2015 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
余额
占预付款项
余额合计数
的比例(%)
预付款时间
未结算原因
唐山文瑞医疗器械有
限公司
非关联方
210,000.00
24.13
2015/12/31
未到结算期
杭州安杰思生物科技
有限公司
非关联方
170,000.00
19.54
2015/12/31
未到结算期
深信服网络科技(深
圳)有限公司
非关联方
63,000.00
11.49
2015/4/22
未到结算期
37,000.00
2013/8/31
北京亚细亚智业科技
有限公司
非关联方
100,000.00
11.49
2015/5/29
未到结算期
上海润柏实业发展有
限公司
非关联方
100,000.00
11.49
2015/12/31
未到结算期
合计
680,000.00
78.14
(三)其他应收款
1、其他应收款分类及披露
类别
2016 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
8,046,312.05
100.00
72,959.36
0.91 7,973,352.69
其中:账龄组合
877,312.05
10.90
72,959.36
8.32
804,352.69
无风险组
7,169,000.00
89.10
7,169,000.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
8,046,312.05
100.00
72,959.36
0.91 7,973,352.69
续表 1
类别
2015 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
5,642,124.37
100.00
35,567.97
0.63 5,606,556.40
公告编号:2017-005
97
类别
2015 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
比例(%)
其中:账龄组合
632,624.37
11.21
35,567.97
5.62
597,056.40
无风险组
5,009,500.00
88.79
5,009,500.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
5,642,124.37
100.00
35,567.97
0.63 5,606,556.40
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
项目
2016 年 12 月 31 日
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
548,937.03
27,446.85
5.00
1-2 年
265,000.00
26,500.00
10.00
2-3 年
63,375.02
19,012.51
30.00
合计
877,312.05
72,959.36
8.32
续表 1
项目
2015 年 12 月 31 日
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
553,889.35
27,694.47
5.00
1-2 年
78,735.02
7,873.50
10.00
2-3 年
合计
632,624.37
35,567.97
5.62
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目
2016 年度
2015 年度
计提坏账准备金额
37,391.39
18,058.41
收回或转回坏账准备金额
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
(1)2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
款项
性质
余额
账龄
占其他应收款余额
合计数的比例(%)
坏账准备余
额
保定百米电子商务有
限公司
借款
5,009,500.00
1-2 年
62.26
2,159,500.00 1 年以内
26.84
深圳市百米生活电子
商务有限公司
保证金
250,000.00
1-2 年
3.11
25,000.00
廊坊市公共资源交易
中心
保证金
190,000.00 1 年以内
2.36
9,500.00
深圳市深信服电子科
技有限公司
保证金
100,000.00 1 年以内
1.24
5,000.00
北京瑞泰兴成工程技
术有限公司
保证金
100,000.00 1 年以内
1.24
5,000.00
公告编号:2017-005
98
单位名称
款项
性质
余额
账龄
占其他应收款余额
合计数的比例(%)
坏账准备余
额
合计
7,809,000.00
97.05
44,500.00
(2)2015 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
款项
性质
余额
账龄
占其他应收款余额
合计数的比例(%)
坏账准备余
额
保定百米电子商务有
限公司
借款
5,009,500.00 1 年以内
88.79
深圳市百米生活电子
商务有限公司
保证金
250,000.00
1 年以内
4.43
12,500.00
顾洪洲
借款
100,000.00
1 年以内
1.77
5,000.00
北京瑞泰兴成工程技
术有限公司
保证金
63,375.02
1-2 年
1.12
6,337.50
邢台市桥西区公共资
源交易中心
保证金
40,100.00
1 年以内
0.71
2,005.00
合计
5,462,975.02
96.82
27,042.50
(四)长期股权投资
项目
2016 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
1,000,000.00
1,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计
1,000,000.00
1,000,000.00
续表一
项目
2015 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
1,000,000.00
1,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计
1,000,000.00
1,000,000.00
1、对子公司投资
被投资单位
2015 年 12 月
31 日
本期增加
本期减少
2016年12月
31 日
本期计
提减值
准备
减值准
备期末
余额
保定百米电子
商务有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
合计
1,000,000.00
1,000,000.00
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项目
2016 年度
2015 年度
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
主营业务
17,842,755.47
14,272,666.40
20,476,851.07
16,609,007.75
其他业务
9,788.00
公告编号:2017-005
99
项目
2016 年度
2015 年度
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
合计
17,842,755.47
14,272,666.40
20,486,639.07
16,609,007.75
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目
2016 年度
2015 年度
说明
非流动资产处置损益
23,811.08
处置固定资
产收益
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务
密切相关,按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外)
1,000,000.00
企业新三板
挂牌上市补
贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外,持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
益,以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
公告编号:2017-005
100
项目
2016 年度
2015 年度
说明
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
39,669.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
255,952.77
9,917.50
少数股东权益影响额
合计
767,858.31
29,752.49
(二)净资产收益率及每股收益
2016 年度
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
0.56
0.01
0.01
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-4.23
-0.05
-0.05
续表 1
2015 年度
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
7.29
0.08
0.08
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
7.59
0.08
0.08
河北昊天诚泰科技股份有限公司
二〇一七年四月二十一日
公告编号:2017-005
101
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
河北昊天诚泰科技股份有限公司董事会秘书办公室