838622_2017_几百粒_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 几百粒 NEEQ : 838622 江苏几百粒食品股份有限公司 Jiangsu Jibaili Food Co., ltd 2 公司年度大事记 、 为了加快产品的转型升级，针对时尚女性消费群体，公司开发了“女神一号”果蔬 干系列休闲食品， 并于 2017 年 3 月 18 日在成都春季糖酒会正式对外招商，展会期间获得得意向客户 400 多名。 2017 年 5 月 22 日，“女神一号”果蔬干系列休闲食品在阿里巴巴网络平台上线， 标志着公司的 电商销售迈上了新的台阶。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、江苏几百粒 指 江苏几百粒食品股份有限公司 有限公司、几百粒有限 指 江苏几百粒食品有限公司 无锡抚仙琴 指 无锡几百粒食品有限公司（现无锡抚仙琴食品有限公 司） 生生慢食品 指 无锡生生慢食品有限公司 华润万家 指 华润万家生活超市有限公司 乐购 指 特易购乐购（中国）投资有限公司 大润发 指 大润发商业有限公司 苏果 指 苏果超市有限公司 步步高 指 步步高商业连锁股份有限公司 物美 指 浙江物美亿商超市有限公司 中百 指 中百仓储超市有限公司 股东会 指 江苏几百粒食品有限公司股东会 股东大会 指 江苏几百粒食品股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏几百粒食品股份有限公司董事会 监事会 指 江苏几百粒食品股份有限公司监事会 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员，包括 董事、监 事和高级管理人员等 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的《江苏几百粒食品股 份有限公 司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事 会议事 规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修正） 会计师事务所、会计师 指 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 北京市高朋（南京）律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 上年末、上期末、上年期末 指 2016 年 12 月 31 日 本期末、本年末 指 2017 年 12 月 31 日 报告期、本报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人田德全、主管会计工作负责人徐勇及会计机构负责人（会计主管人员）徐勇保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户较为集中的风险 公司的前五大客户销售占比较高，2016 年度、2017 年度， 公 司来源于前五大客户的的营业收入分别 101,168,076.14 元、 151,160,614.45 元，占当期营业收入的比例分别为 80.65%、 85.20%。公司依靠自身优秀的品牌影响力及丰富的市场销售经 验，在与主要客户经长期合作中建立了稳定的合作关系，但如 果公司主要客户需求下降、或因行业洗牌、意外事件等原因出 现停产、经营困难、财务状况恶化等情形，将会影响公司的正 常经营和盈利能力。 宏观经济波动及下游产业变化的风险 公司主营业务为收购、加工与销售农副产品，为国内大型连锁 超市卖场以及特定商家供应农产品，公司主要生产经营杂粮、 南北干货、 炒货、蜜饯、蔬菜等 300 多种产品。公司产品的 终端行业是超市零售行业和蔬菜配送行业，受国家宏观济政策 影响较大，与宏观经济期的关联度较高。受国家宏观经济环境、 电商平台冲击的综合影响， 公司将会面临产品市场需求减少的 风险。 资金短缺风险 公司为降低采购成本，通过原产地直采，季节性提前收储囤货， 集中采购期公司流动资金紧张，随着公司业务规模的扩大，公 司未来发展存在资金短缺风险。 供应商较为集中的风险 报告期内，公司前五大供应商采购总额 10755.63 万元，占所有 采购总额的 73.86%，对前五大供应商的依赖性较强。若供应商 因各种原因中断与公司的合作或减少供货量，将会对公司的经 6 营情况产生不利影响。 公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不够完善，未形成完整的 内部控制体系；股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治 理结构，逐步完善了内部控制体系。由于股份公司成立时间较 短，各项内部控制制度的执行需要经过较长经营周期的实践检 验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。 随着公司的发展，经营规模的扩大，业务结构的调整，对公司 治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部 管理不适应业务发展需要或内部控制制度未有效落实而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏几百粒食品股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Jibaili Food Co.,ltd 证券简称 几百粒 证券代码 838622 法定代表人 田德全 办公地址 建湖县经济开发区高桥村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐勇 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 0515-80629636 传真 0515-80682399 电子邮箱 jbl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 建湖县经济开发区高桥村 224700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-1-25 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-51 批发业-512 食品、饮料及烟草制品批发-5129 其他食品批发 主要产品与服务项目 杂粮、南北干货、炒货、蜜饯、蔬菜的收购、加工与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000.00 优先股总股本（股） 不适用 做市商数量 不适用 控股股东 周金龙 实际控制人 周金龙 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91320900572615756W 否 注册地址 建湖县经济开发区高桥村 否 注册资本 5000 万元 否 五、 中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 8 号国联金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱戟、王美珠 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 177,416,308.45 125,447,351.82 41.43% 毛利率% 8.53% 12.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,790,113.67 -6,589,819.75 57.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,933,700.89 -7,884,394.65 50.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.25% -9.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -5.99% -11.21% - 基本每股收益 -0.06 -0.13 53.85% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 109,654,696.75 140,327,002.77 -21.86% 负债总计 45,381,034.45 73,263,226.80 -38.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,273,662.30 67,063,775.97 -4.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.34 -3.73% 资产负债率%（母公司） 41.39% 52.21% - 资产负债率%（合并） 41.39% 52.21% - 流动比率 1.72 1.46 - 利息保障倍数 -0.46 -2.26 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,597,313.41 -2,920,065.82 497.16% 应收账款周转率 7.28 6.09 - 存货周转率 3.61 2.16 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -21.86% 7.42% - 营业收入增长率% 41.43% -23.06% - 净利润增长率% 57.66% -584.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,045,722.22 债务重组损益 76,778.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,086.40 非经常性损益合计 1,143,587.22 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,143,587.22 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 8,625.36 236.16 0 0 资产处置收益 0 -8,389.20 0 0 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集农副产品收购、加工、销售于一体的现代大型食品批发企业，以“著名原料产地+综合商 贸基地+连锁超市卖场(大型蔬菜配送商)”为主的经营模式主要经营杂粮、南北干货和炒货、蜜饯、蔬菜 等 300 多种农副产品。 公司已与华润万家、乐购、大润发、苏果、步步高、物美等国内大型连锁超市 卖场建立了紧密的合作关系，并开始与阿里巴巴等电商网络平台展开合作，进军网络销售，公司销售网 络覆盖华东、华中、华南、华北等全国重点商业零售区域。报告期下半年，为了谋求新的利润增长点， 公司开始涉足蔬菜批发业务，为上海的一些大型蔬菜配送商供应各类蔬菜。公司所处行业属于“F51 批发 业”。 公司主要通过向各大连锁超市卖场、大型蔬菜配送商和电商网络平台批发销售杂粮、南北干货和炒 货、蜜饯、蔬菜等农副产品获得产品销售收入。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一） 报告期内经营成果 2017 年，由于下游商超行业持续、普遍的受到电商冲击，公司主动关闭了部分盈利能力较差的超市 专柜，同时，经过充分的市场调研，发现生鲜食品经营线下企业仍具有优势，下半年公司开始在上海开 拓蔬菜批发业务，以弥补原有销售渠道的萎缩。报告期内，公司实现营业收入 177,416,308.45 元，较上 年同期增长 41.43 %； 实现净利润-2,790,113.67 元，亏损幅度比去年下降 57.66%。 （二） 报告期内经营方针 一方面，公司仍坚定不移地贯彻实施“一个中心、两个基本点和三条路线”的经营思想，以商品质量 为中心，把重心放在商品本身，通过产品设计和产品营销的优化努力提高产品附加值；在实现从纯粹的 商品贸易转变到参与商品的尝试性生产和标准化定制，同时重点打造微信营销平台为客户提供特殊渠道 购买服务；根据市场需求，适时调整经营方向，把业务侧重点向蔬菜等生鲜食品倾斜，做好网络营销工 作弥补线上不足。 另一方面，公司持续加大地标产品和主力品项原产地现金直采以及季节性提前收储 囤货等经营政策的调整力度，逐步摆脱随行就市的制约，进一步降低采购端成本费用，提升公司的成本 优势。 报告期内，公司持续调整营销策略，加强营销体系的考核力度，进一步细化市场，激发销售团 12 队的积极性，并加大对新市场和新产品的开发力度，提升公司的市场竞争力。 (二) 行业情况 2017 年，食品行业发展取得了突出成绩，主要表现在：一是产业规模持续壮大，支柱地位不断提升； 二是标准法规体系不断完善，食品安全保持较好水平；三是科技创新取得积极进展，技术装备水平持续 提高。但是，食品行业发展中还存在一些突出问题：一是食品安全水平与人民群众期望尚存差距；二是 高品质食品有效供给不足。 行业发展的现状对公司的发展提出了更高的要求：一是随着行业标准法规体系的不断完善，相关标 准的不断提高，公司需更加重视食品安全；二是公司要谋求发展，就必须不断的创新，不断的提高产品 的品质，以满足市场消费格局的转型。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 612,100.09 0.56% 3,552,235.98 2.53% -82.77% 应收账款 30,014,739.00 27.37% 18,747,176.40 13.36% 60.10% 存货 36,637,025.99 33.41% 53,299,249.02 37.98% -31.26% 长期股权投资 固定资产 22,634,061.48 20.64% 24,340,139.58 17.35% -7.01% 在建工程 短期借款 19,597,000.00 17.87% 40,000,000.00 28.50% -51.01% 长期借款 应付账款 6,082,029.04 5.55% 16,209,498.84 11.55% -62.48% 预收款项 2,254,227.40 2.06% 86,722.01 0.06% 2,499.37% 其他应付款 14,590,000.00 13.31% 3,410,000.00 2.43% 327.86% 应付职工薪酬 1,025,402.54 0.94% 577,160.06 0.41% 77.66% 其他应收款 881,504.00 0.80% 10,729,080.48 7.65% -91.78% 应交税费 915,141.14 0.83% 114,290.33 0.08% 700.72% 递延所得税资 产 653,011.75 0.60% 422,446.45 0.30% 54.58% 预付款项 8,948,084.32 8.16% 19,760,196.02 14.08% -54.72% 资产总计 109,654,696.75 - 140,327,002.77 - -21.86% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末应收账款余额较上年末增长 60.10%，主要是 12 月下旬蔬菜业务收入增长较快，短期内部 分货款未能及时在当月回笼。 报告期末存货较上年末下降 31.26%，主要因为公司 2017 年新增了蔬菜销售，蔬菜属于生鲜食品， 13 月末基本无存货，所以导致存货总额下降。 报告期末短期借款较上年末下降 51.01%，主要因为以下两方面原因：一是公司为了降低财务成本， 招商银行的 1000 万元贷款归还后未续贷；二是江苏银行的 850 万元贷款，由于银行贷款额度紧张，2018 年 1 月才办理放款手续。 报告期末其他应付款余额较上年末增长 327.86%，主要是增加了以下 2 户应付款项：一是向建湖县 颜单镇人民政府借款 630 万元；二是向盐城市盐都区普惠转贷服务有限公司借款 470 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 177,416,308.45 - 125,447,351.82 - 41.43% 营业成本 162,290,478.64 91.47% 109,286,143.63 87.12% 48.50% 毛利率% 8.53% - 12.88% - - 管理费用 5,396,015.66 3.04% 6,431,937.14 5.13% -16.11% 销售费用 10,079,258.41 5.68% 15,063,594.31 12.01% -33.09% 财务费用 2,207,489.73 1.24% 2,161,778.05 1.72% 2.11% 营业利润 -3,911,043.97 -2.20% -8,425,275.05 -6.72% 53.58% 营业外收入 921,888.60 0.52% 1,734,725.23 1.38% -46.86% 营业外支出 31,523.60 0.02% 236.16 0.00% 13,248.41% 净利润 -2,790,113.67 -1.57% -6,589,819.75 -5.25% 57.66% 项目重大变动原因： 营业收入较上年同期增长 41.43%，主要原因为公司积极拓展销售渠道，新增蔬菜销售收入 10830.90 万元，弥补了原有销售渠道业务量萎缩对公司的影响。 营业成本较上年同期增长 48.50%，增长幅度大于营业收入增长幅度的主要原因是蔬菜批发业务年平 均毛利率为 5.77%，毛利率水平明显低于原有商超渠道的销售毛利率。 销售费用较上年同期下降 33.09%，主要原因为公司原有的商超渠道销售收入比去年减少了 6771.39 万元，所对应的超市费用下降。 营业外收入较上年同期下降 46.86%，主要是因为本期政府补助收入 79.25 万元，比去年下降了 50.91%。 营业外支出较上年同期增长 3.13 万元，主要是因为本期支出了以下二项费用：一是职工离职补偿金 2 万元；二是其他零星支出 0.73 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 177,410,356.07 125,412,351.82 41.46% 其他业务收入 5,952.38 35,000.00 -82.99% 主营业务成本 162,289,445.90 109,280,071.13 48.51% 其他业务成本 1,032.74 6,072.50 -82.99% 按产品分类分析： 14 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 杂粮 21,907,478.53 12.35% 43,805,377.17 34.92% 蜜饯 9,776,093.08 5.51% 26,940,691.98 21.48% 炒货 16,377,244.48 9.23% 40,361,382.55 32.17% 南北干货 21,040,539.98 11.86% 14,304,900.12 11.40% 蔬菜批发 108,309,000.00 61.05% 厂房租赁 5,952.38 0.00% 35,000.00 0.03% 合计 177,416,308.45 100.00% 125,447,351.82 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度收入构成较上年发生变动，主要是受市场环境影响及公司的经营战略调整，新增蔬菜批发业 务占收入金额的 61.05%，从而导致其他产品类别的销售收入占比相应地大幅度下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海秋生农业科技有限公司 111,773,866.00 63.00% 否 2 步步高商业连锁股份有限公司 19,424,998.03 10.95% 否 3 上海缘育农业科技有限公司 8,238,000.00 4.64% 否 4 特易购商业（江苏）有限公司 5,998,601.33 3.38% 否 5 华润万家生活超市（浙江）有限公司 5,725,149.09 3.23% 否 合计 151,160,614.45 85.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海星辉蔬菜有限公司 50,341,000.00 34.57% 否 2 上海天御科技集团股份有限公司 32,965,036.00 22.64% 否 3 润喆供应链管理（上海）有限公司 9,950,000.00 6.83% 否 4 上海伊禾农产品科技发展股份有限公 司 7,800,000.00 5.36% 否 5 天津市炳祥贸易有限公司 6,500,220.39 4.46% 否 合计 107,556,256.39 73.86% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,597,313.41 -2,920,065.82 497.16% 投资活动产生的现金流量净额 -1,208,819.98 -3,523,533.07 65.69% 15 筹资活动产生的现金流量净额 -11,404,330.32 6,797,134.71 -267.78% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年增加 1451.74 万元, 主要是因为本期营业收入增加所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 231.47 万元, 主要是因为本期固定资产投资较上年减少 240.58 万元。 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 1820.14 万元, 主要是因为：1、一是公司为了降低财务成 本，招商银行的 1000 万元贷款归还后未续贷；2、江苏银行的 850 万元贷款，由于年末银行贷款额度紧 张，2018 年 1 月才办理放款手续。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2017 年 9 月 25 日设立全资子公司上海庆月农产品贸易有限公司，注册地：上海市青浦区 朱家角镇康业路 6 号 1 幢五层 A 区 122 室，统一社会信用代码：91310118MA1JM4WT8X，注册资本为 认缴人民币 20,000,000.00 元。报告期内未实际投入资金。报告期内，该子公司未实际经营。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更 （1）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42号一持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求 采用未来适用法处理。 （2）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12 日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日 新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 （3）财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业 财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 16 报告期增加一家全资子公司上海庆月农产品贸易有限公司。 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 公司主营业务为收购、加工与销售农副产品，为国内大型连锁超市卖场和大型蔬菜配送商供应农产 品。公司主要生产经营杂粮、南北干货、炒货、蜜饯和蔬菜等 300 多种产品。公司致力于满足消费者 在连锁超市卖场一站式自助采购物美价廉的原产地农副产品的需要，从原产地收储各式杂粮和南北干货 等农副产品以及炒货和蜜饯等休闲食品，经过分拣包装后配送给以大型连锁超市卖场为主的零售企业进 行产品销售，是国内大型超市的优秀供应商。 公司采用以“著名原料产地综合商贸基地+连锁超市卖场（大型蔬菜配送商）”为主的经营模式。经过 “几百粒”团队多年的奋发努力，公司已与华润万家、乐购、大润发、苏果、步步高、物美等国内大型超 市建立了紧密合作关系，并与阿里巴巴等知名网络平台开展合作，销售网络覆盖华东、华中、华南、华 北等全国重点商业零售区域。公司秉承“精挑细选”的经营理念，以“质量安全” 为第一己任，实施严格的 质量管控，致力于实现管理科学化、生产现代化、品质标准化、价格平民化和品牌国际化，真正做到了 将绿色健康的原产地农副产品在第一时间呈现给消费者。公司通过在超市设立卖场销售产品和向超市直 接供货来获取相关收入、利润及现金流，2017 年下半年，公司开始增加蔬菜批发业务，向上海的一些大 型蔬菜配送商供应新鲜的蔬菜。2017 年，公司亏损额比上年大幅度减少，经营转型升级的效果明显。 公司在食品批发业内具有较强的竞争优势和比较优势。首先，公司拥有较强的品牌经营优势和销售 渠道优势。公司根据不同产品的特点深度挖掘产品、规划产品的销售渠道、策划多种多样的促销活动， 帮助上下游企业制定完整的营销和产品促销方案，建立起公司特有的绿色健康食品的品牌标志。公司与 华润万家、步步高等知名大型连锁商超企业建立了长期的紧密合作关系，拥有稳定的客户群体，销售网 络覆盖华东、 华中等区域，拥有共计 1000 多万人次的商品购买量，营销渠道十分丰富。再次，公司 拥有科学规范的管理模式，建立了系统化的运营模式和工作责任分工、薪酬设计、绩效管理、员工职业 生涯规划等体系， 有利于企业未来标准化、制度化的长期稳定发展。 公司将继续加快转型升级，不断优化和适时调整产品结构，充分发挥和借助“新三板”的股权融资功 能，优化股权结构，筹集企业发展资金，做强做大企业，进一步提升企业的知名度。凭借品牌优势和较 强的营销能力，根据目前的经营模式，公司在未来几年内可以保持良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户较为集中的风险。报告期内，公司对前五大客户的销售收入为 15116.06 万元，占比为 85.20 %， 对前五大客户的依赖性较大。若受市场环境影响，主要客户需求下降，将对公司的经营结果产生不利影 17 响。应对措施：依靠品牌影响力及营销经验，与客户建立长期稳定的合作关系；同时积极开拓新客户， 改变营销模式，做好新产品研发，实现单品突破，抢占一定的细分市场，逐步实现多元化，完善客户结 构，应对客户较为集中的风险。 2、宏观经济波动及下游产业变化的风险。公司主营业务为收购、加工、销售农副产品，产品主要在 超市零售，受国家宏观经济政策影响较大。若国家对超市零售行业的政策不利，对电商行业的支持加大， 将对公司的经营模式产生不利影响。应对措施：在保持零售稳定的情况下，加大直供批发模式，拓展电 商零售与批发，扩大与实体及电商平台的合作，通过多种渠道保持产品销售的市场，继续拓展蔬菜等生 鲜食品的超市以外销售渠道。 3、资金短缺风险。公司通过产地直采与季节性囤货来降低产品成本，规避成本波动对公司经营利 润的影响，付款账期提前，流动资金较为紧张。若公司经营规模扩大及其他非正常性支出增加，将造成 公司资金短缺，对持续经营产生不利影响。应对措施：提高资金流动性，加大应收账款回款力度，建立 应收账款风险管理体系。同时与供应商建立战略合作模式，充分利用供应商账期；扩大融资渠道，保持 良好的经营性现金流。 4、供应商较为集中的风险。报告期内，公司前五大供应商采购总额 10755.63 万元，占所有采购总 额的 73.86%，对前五大供应商的依赖性较强。若供应商因各种原因中断与公司的合作或减少供货量，将 会对公司的经营情况产生不利影响。应对措施：完善认证体系，积极引入潜力供应商，加大扶持力度， 保持长期的战略合作关系，确保货源多元化，减少供应商因行业变化或政策变化导致的停产，中断供货 的风险。 5、公司治理风险。由于股份公司成立时间短，各项内部控制制度的执行需要经过较长经营周期的 实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，产品结构的 调整，人员的流动，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应业 务发展需要或内部控制制度未有效落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：完善治理 机制，积极发挥“三会”的管理和监督作用，加强中高层员工培训，确保内部控制体系的良好运行，在公 司发展过程中不断完善管理体制，使公司各项机制符合挂牌企业标准。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制人 或其附属企业 占用 形式 期初余 额 本期新增 本期减少 期末余 额 是否履 行审议 程序 周金龙 是 资金 0 1,866,000.00 1,866,000.00 0 否 总计 - - 0 1,866,000.00 1,866,000.00 - 占用原因、归还及整改情况： 2017 年 3 月 30 日，向公司发放贷款的江苏银行盐城黄海支行请求公司帮忙完成个人存款任务。一 方面考虑到与该行的业务合作关系，一方面为确保公司资金安全，公司将公司账户上 186.60 万元转到 时任董事长周金龙在该行的储蓄账户中。周金龙本人一直未动用该笔资金。银行存款任务完成后，周金 龙于 4 月 5 日和 4 月 6 日分两次将资金全额转回了公司账户。 公司承诺以后不再发生类似的违规事件。 19 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 周金龙、吴雪伟、张 军、徐霞 为本公司借 款担保 30,000,000.00 是 何荣起 计提公司向 董事借款利 息 180,000.00 是 2017 年 4 月 26 日 2017-006 总计 - 30,180,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一） 必要性 为支持公司发展，使公司及时取得银行授信，股东周金龙夫妇、张军夫妇自愿为公司贷款提供担保。 股东的担保行为发生在公司挂牌前。 （二） 持续性 担保尚未到期。 （三） 对公司生产经营的影响 本次关联交易有助于公司及时取得银行授信，有利于公司业务发展，且公司未向关联方提供反担保， 不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期成立一家全资子公司上海庆月农产品贸易有限公司。 (五) 承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函，承诺： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对几百粒构成竞争的业务及活动， 或 拥有与几百粒存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技 术人员。 2、本人担任几百粒董事/监事/高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给几百粒造成的全部经济损失。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履行上述承诺。 公司实际控制人周金龙做出如下声明与承诺： 1、本人直接或间接控制的除本公司外的其他企业目前没有直接或间接地从事任何与公司的主营业 务 及其他业务相同或相似的业务（以下称“竞争业务”）； 2、本人直接或间接控制的除本公司外的其他企业于本人作为公司的主要股东事实改变之前，不会 直 接或间接地以任何方式从事竞争业务或可能构成竞争业务的业务； 3、本人直接或间接控制的除本公司外的其他企业，将来面临或可能取得任何与竞争业务有关的投 资 机会或其他商业机会，在同等条件下赋予本公司该等投资机会或商业机会之优先选择权； 20 4、自本函出具日起，本函及本函项下之承诺为不可撤销的，且持续有效，直至本人不再成为公司 的主要股东为止； 5、本人和/或本人直接或间接控制的其他企业如违反上述任何承诺，本人将赔偿公司及公司其他股 东 因此遭受的一切经济损失，该等责任是连带责任。 报告期内，公司实际控制人周金龙先生严格履行上述承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产、土地 抵押 30,032,449.70 27.39% 流动资金贷款抵押 保证金 质押 575,701.00 0.52% 银行承兑汇票保证金 总计 - 30,608,150.70 27.91% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 - 8,562,500 8,562,500 17.13% 其中：控股股东、实际控制 人 0 - - - 董事、监事、高管 0 - 551,500 551,500 1.10% 核心员工 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% -8,562,500 41,437,500 82.87% 其中：控股股东、实际控制 人 25,500,000 51.00% -2,000,000 23,500,000 47.00% 董事、监事、高管 21,250,000 42.50% -3,312,500 17,937,500 35.88% 核心员工 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 19 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 周金龙 25,500,000 -2,000,000 23,500,000 47.00% 23,500,000 - 2 华满成 17,500,000 -2,000,000 15,500,000 31.00% 15,500,000 - 3 何智勇 - 4,000,000 4,000,000 8.00% - 4,000,000 4 张军 3,250,000 -261,000 2,989,000 5.98% 2,437,500 551,500 5 戈贻怀 3,250,000 -577,000 2,673,000 5.34% - 2,673,000 合计 49,500,000 -838,000 48,662,000 97.32% 41,437,500 7,224,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 周金龙，男，汉族，1974 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于望江县高级中学， 高中学历。1998 年 5 月‐2001 年 10 月任安徽显臣制药公司济南市场部业务经理；2001 年 11 月‐2005 年 5 月任安徽燕之坊食品有限公司副经理；2005 年 8 月‐2006 年 8 月任无锡市鹏坤商贸有限公司副 经理；2006 年 8 月‐2011 年 3 月任无锡几百粒食品有限公司执行董事；2011 年 4 月‐2015 年 11 月 任江苏几百粒食品有限公司执行董事兼经理；2015 年 12 月至 2017 年 7 月任江苏几百粒食品股份有限 公司董事长；2017 年 7 月因个人原因辞去江苏几百粒食品股份有限公司董事及董事长职务。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 (二) 实际控制人情况 周金龙，男，汉族，1974 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于望江县高级中学， 高中学历。1998 年 5 月‐2001 年 10 月任安徽显臣制药公司济南市场部业务经理；2001 年 11 月‐2005 年 5 月任安徽燕之坊食品有限公司副经理；2005 年 8 月‐2006 年 8 月任无锡市鹏坤商贸有限公司副 经理；2006 年 8 月‐2011 年 3 月任无锡几百粒食品有限公司执行董事；2011 年 4 月‐2015 年 11 月 任江苏几百粒食品有限公司执行董事兼经理；2015 年 12 月至 2017 年 7 月任江苏几百粒食品股份有限 公司董事长；2017 年 7 月因个人原因辞去江苏几百粒食品股份有限公司董事及董事长职务。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 土地使用权、建筑 物抵押 江苏银行盐城黄海 支行 10,000,000.00 5.66% 2016 年 12 月 2 日至 2018 年 1 月 2 日 否 土地使用权、建筑 物抵押 江苏银行盐城黄海 支行 10,000,000.00 5.66% 2016 年 11 月 22 日至 2018 年 1 月 2 日 否 保证贷款 江苏银行盐城黄海 支行 10,000,000.00 5.66% 2016 年 11 月 21 日至 2017 年 11 月 28 日 否 保证贷款 招商银行盐城分行 10,000,000.00 5.22% 2016 年 8 月 23 日至 2017 年 2 月 22 日 否 合计 - 40,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 24 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 田德全 董事长 男 32 高中 2017.08.4-2018.12.30 是 张军 董事、总经 理 男 39 高中 2015.12.30-2018.12.30 是 华燚 董事 男 43 本科 2017.08.04-2018.12.30 否 杨益兵 董事 男 47 高中 2015.12.30-2018.12.30 是 何荣起 董事 男 47 大专 2016.10.31-2018.12.30 否 孙青钊 董事 男 40 高中 2017.6.9-2018.12. 30 是 孙青钊 副总经理 男 40 高中 2015.12.30-2018.12.30 是 徐勇 董事 男 45 大专 2017.6.9-2018.12. 30 是 徐勇 财务总监、 董事会秘书 男 45 大专 2016.10.12-2018.12.30 是 张雄 监事会主席 男 49 硕士 2017.12.18-2018.12.30 否 计晓亮 职工监事 男 35 高中 2015.12.30-2018.12.30 是 周学庆 职工监事 男 42 硕士 2017.12.15-2018.12.30 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、 实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张军 董事、总经理 3,250,000 -261,000 2,989,000 5.98% 0 合计 - 3,250,000 -261,000 2,989,000 5.98% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 26 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 周金龙 董事长 离任 无 个人原因 田德全 无 新任 董事长 董事会选举 华燚 无 新任 董事 股东大会任命 华满成 董事 离任 无 个人原因 孙青钊 副总经理 新任 董事、副总经理 股东大会任命 徐勇 财务总监、董事 会秘书 新任 董事、财务总监、董 事会秘书 股东大会任命 夏正华 监事会主席 离任 无 个人原因 张雄 无 新任 监事会主席 监事会选举 汪志勇 职工监事 离任 无 个人原因 周学庆 无 新任 职工监事 职工代表大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 田德全为本年新任董事兼董事长，2004 年 12 月至 2012 年 11 月在哈尔滨 65435 部队服役，任后勤 处司务长兼驾驶员；2013 年 1 月至 2017 年 7 月，在上海做自由职业者，主要从事大宗贸易业务；2017 年 8 月至今任江苏几百粒食品股份有限公司董事兼董事长。 华燚为本年新任董事，2003 年 12 月-2007 年 5 月在中国建设银行天塘沽分行工作，任公司业务部副 经理；2007 年 5 月至 2009 年 6 月在深圳发展银行天津塘沽支行工作，任市场部客户经理；2009 年 6 月 至 2010 年 3 月在上海银行天津滨海新区分行工作，任市场及产品开发部客户经理；2010 年 3 月至 2015 年 2 月在上海银行天津空港支行工作，任市场部客户经理；2015 年 2 月至 2016 年 8 月在上海银行天津 滨海支行工作，任市场部团队负责人；2017 年 8 月起担任江苏几百粒食品股份有限公司董事。 孙青钊为本年新任董事，1998 年 9 月-2001 年 3 月任 无锡八七二一部队机修厂机修工；2001 年 4 月-2006 年 9 月任无锡鹏福食品有限公司驾驶员；2006 年 10 月至 2011 年 3 月任无锡几百粒食品 有限公司副总经理； 2011 年 4 月至 2017 年 7 月任江苏几百粒食品有限公司副总经理；2017 年 7 月至 今任江苏几百粒食品有限公司董事、副总经理。 徐勇为本年新任董事，1991 年 1 月至 2001 年 7 月，就职于盐城市陆上运输总公司汽车修理厂， 先后任会计、财务科副科长；2001 年 8 月至 2008 年 7 月，就职于盐城中大汽车服务有限公司，担 任财务总监；2008 年 8 月至 2016 年 8 月，就职于象王重工股份有限公司，担任董事、 副总经理、 财务总监；2016 年 10 月至 2017 年 7 月，就职于江苏几百粒食品股份有限公司，担任财务总监及董事 会秘书；2017 年 7 月至今任江苏几百粒食品股份有限公司董事、财务总监及董事会秘书。 张雄为本年新任监事会主席，2009 年 5 月至 2015 年 6 月任上海春宇集团有限公司战略发展中心 总经理；2015 年 6 月 2017 年 4 月任上海邮币卡交易中心股份有限公司战略总监；2017 年 12 月至 今任江苏几百粒食品股份有限公司监事会主席。 周学庆为本年新任监事，2006 年 6 月至 2009 年 2 月任珠海德和汽车有限公司副总裁；2009 年 3 月 至 2011 年 6 月任新华信管理咨询有限公司战略顾问；2011 年至 2013 年 4 月任上海春宇集团有限公司人 力资源总监；2013 年 4 月至 2017 年 12 月任上海信感信息技术有限公司总经理；2017 年 12 月起任江苏 几百粒食品股份有限公司监事。 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 13 生产人员 62 36 销售人员 111 73 财务人员 6 4 员工总计 193 126 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 5 4 专科 21 15 专科以下 167 105 员工总计 193 126 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签 订《劳动合同书》，根据员工岗位级别向员工支付薪酬，包括基本工资、岗位津贴及相关补助，公司依 据国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会 保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 员工变动情况：报告期内，由于公司业务转型，关闭了部分盈利能力较差的超市门店，一线销售人 员和生产包装工人比期初减少了 64 人。 培训计划：公司历来重视高素质职业人员的培养，为员工提供职业发展所需的各类培训，公司、各 部门都制定了年度的培训计划，根据岗位分工情况，规定每位职工年度接受培训的课时，培训课时细化 为内部课时和外部课时，并将培训工作考核列入对各级员工的考核范围中，使每位员工都有不断补充专 业知识和技能、提高综合素质的机会。 2017 年共组织了公司级各类培训 17 场；外部培训 15 场；各部 门利用每周例会平台组织了 269 次的部门培训。 需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员为计晓亮、朱谦，无重大变化。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文 件的要求，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投 资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露事务管理制度》等一系列管理制度，使公司建立 起各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营和内部管理活动， 公司董事、监事和高级管理人员均勤勉、忠实地履行义务。今后，公司将继续密切关注监管机构出台的 新政策， 并结合公司实际情况适时制定和完善相关的管理制度，保障公司可持续的健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，股份公司成立后，公司依据《公司法》等法律法规，已通过制定《关联交易决策 办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内部控制制度》、 《信 息披露制度》等制度，完善了公司的各项决策制度。公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护以及 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。随着环境、情况的改变，内部控制的有效 性可能随之改变，公司将随着管理的不断深化，进一步补充、完善和优化内部控制制度，并监督控制政 策和控制程序的持续有效性，使之不断适应公司发展的需要。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照相关治理制度的要求进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的 人事变动、融资等事项均通过了公司总经理办公会或董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大 会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 29 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了相应修改： 公司第一届董事会第九次会议、2017 年第一次临 时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，修改内容为：一、公司章程原“第十三条蔬菜制品 【蔬菜干制品 （自然干制 蔬菜）、食用菌制品（干制食用菌）】（分装）、水果制品（水果干制品）（分 装）、蜜饯（分装）、炒货食品及坚果制品（烘炒类、油炸类、其他类）（分装）、其他粮食加工品【（谷 物加工品、谷物碾磨加工品）（分装）】生产、销售；预包装食品批发与零售； 道路普通货物运输；日 用百货销售；农副产品（除棉花、鲜茧）收 购、销售；普通货物 仓储服务（除危化品及易爆炸物品） （以上项目国家专项审批规定的除外） （依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。” 现修改为“第十三条蔬菜制品【蔬菜 干制品 （自然干制蔬菜）、食用菌制品（干制食用菌）】（分装）、 水 果制品（水 果干制品）（分装）、蜜饯（分装）、炒货食品及坚果制品（烘炒类、油 炸类、其他类）（分 装）、其他粮食加工品【（谷物加工品、谷物碾磨加工品）（分装）】生产、销售；食品（含预包装食品） 批发与零售；道路普通货物运 输；日用百货销售；农副 产品（除棉花、鲜茧）收购、销售；普通货物 仓储服务（除危化品 及易爆炸物品）（以上项目国家专项审批规定的除外）（依法须经 批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。”；二、公司章程原“第一百零二条董事会由 5 名董事组成，设董 事长一名。” 现修改为“第一百零二条董事会由 7 名董事组成，设董事长一名。”。详见披露于 的公告， 公告编号：2017-009、2017-013、2017-015。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 报告期内，共召开董事会 6 次，分别为： 一、2017 年 4 月 24 日召开几百粒第一届 董事会第八次会议，会议议题：1、审议通过 《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议 案》；2、《关于公司 2016 年度董事会工作报 告的议案》；3、审议通过《关于公司 2016 年 度财务决算报告的议案》；4、审议通过《关于 公司 2017 年度财务预算报告的议案》；5、审 议通过《关于公司聘任江苏苏亚金诚会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务 报告审计机构的议案》；6 审议通过《关于公司 董事、监事 2017 年度薪酬的议案》；7、审议 通过《关于公司高级管理人员 2017 年度薪酬 的议案》；8、审议通过《关于公司 2016 年年 度报告及摘要的议案》；9、审议通过《关于同 意报出 2016 年度审计报告的议案》；10、审 议通过《关于公司 2016 年度利润分配的议 案》；11、审议通过《关于提议召开公司 2016 年度股东大会的议案》；12、审议通过《关于 补充追认偶发性关联交易的议案》。 二、2017 年 5 月 24 日召开几百粒第一届 董事会第九次会议，会议议题：1、审议通过 30 《关于公司设立全资子公司上海精挑细选供应 链 管理有限公司的议案》；2、审议通过《关 于公司增加经营范围的议案》；3、审议通过《关 于增选公司第一届董事会董事的议案》；4、审 议通过《关于修改公司章程的议案》；5、审议 通过《关于召开 2017 年第一次临时股东大会 的议案》。 三、2017 年 7 月 19 日召开几百粒第一届 董事会第十次会议，会议议题：1、审议通过 《关于选举华燚、田德全担任公司董事的议 案》；2、审议通过《关于召开公司 2017 年第 二次临时股东大会的议案》；。 四、2017 年 8 月 4 日召开几百粒第一届董 事会第十一次会议，会议议题：1、审议通过 《关于选举田德全为公司董事长的议案》。 五、2017 年 8 月 21 日召开几百粒第一届 董事会第十二次会议，会议议题：1、审议通 过 《关于<2017 半年度报告>的议案》。 六、2017 年 11 月 20 日召开几百粒第一届 董事会第十三次会议，会议议题：1、审议通 过《关于向江苏银行盐城黄海支行申请贷款的 议案》；2、审议通过《关于为银行贷款提供关 联担保及资产抵押的议案》；3、审议通过《关 于召开公司 2017 年第三次临时股东大会的 议案》。 监事会 4 报告期内，共召开监事会 4 次，分别为： 一、2017 年 4 月 24 日召开几百粒第一 届监事会第七次会议，会议议题：1、审议通 过《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议 案》；2、审议通过《关于公司 2016 年度财务 决算报告的议案》；3、审议通过《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》；4、审议通 过《关于公司聘任江苏苏亚金诚会计师事务所 （特殊普 通合伙）为公司 2017 年度财务报 告审计机构的议案》；5、审议通过《关于公司 董事、监事 2017 年度薪酬的议案》；6、审议 通过《关于公司高级管理人员 2017 年度薪酬 的议案》；7、审议通过《关于公司 2016 年年 度报告及摘要的议案》；8、审议通过《关于公 司 2016 年度利润分配的议案》；9、审议通过 《关于补充追认偶发性关联交易的议案》。 二、2017 年 8 月 21 日召开几百粒第一届 监事会第八次会议，会议议题：1、审议通过 《关于<2017 半年度报告>的议案》。 31 三、2017 年 11 月 20 日召开几百粒第一 届监事会第九次会议，会议议题：1、审议通 过《关于选举张雄先生担任公司监事的议案》。 四、2017 年 12 月 18 日召开几百粒第一 届监事会第十次会议，会议议题：1、《关于选 举张雄先生担任公司监事会主席的议案》。 股东大会 4 报告期内，共召开股东大会 4 次，分别为： 一、2017 年 5 月 16 日召开几百粒 2016 年 年度股东大会，会议议题：1、审议通过《关 于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》； 2、审议通过《关于公司 2016 年度监事会工 作报告的议案》；3、审议通过《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》；4、审议通过《关 于公司 2017 年度财务预算报告的议案》；5、 审议通过《关于公司聘任江苏苏亚金诚会计师 事务所 （特殊普通合伙）为 2017 年度财务报 告审计机构的议案》；6、审议通过《关于公司 董事、监事 2017 年度薪酬的议案》；7、审议 通过《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议 案》；8、审议通过《关于公司 2016 年度利润 分配的议案》；9、审议通过《关于补充追认偶 发性关联交易的议案》。 二、2017 年 6 月 9 日召开几百粒 2017 年第 一次临时股东大会，会议议题：1、审议通过 《关于公司增加经营范围的议案》；2、审议通 过《关于增选公司第一届董事会董事的议案》； 3、审议通过《关于修改公司章程的议案》。 三、2017 年 8 月 4 日召开几百粒 2017 年第 二次临时股东大会，会议议题：1、审议通过 《关于选举华燚、田德全担任公司董事的议 案》。 四、2017 年 12 月 6 日召开几百粒 2017 年 第三次临时股东大会，会议议题：1、审议通 过《关于向江苏银行盐城黄海支行申请贷款的 议案》；2、审议通过《关于选举张雄先生担任 公司监事的议案》；3、审议通过《关于为银行 贷款提供关联担保及资产抵押的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托 等符合法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，历次会议的审议、表决程序及表决结果合法、有效 32 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司 其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策；公司 管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动；管理层和董事会之间责权关系明确。公 司的各项内部控制制度健全，并将对内控制度执行情况的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应 公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改善、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对 投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容，公司与投资者沟通的具体方式等作出了详细规定。公 司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听和接收，以便于保持与投资者及 潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以 耐心解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的相关规定，结合公司特点，制定会计核算 具体实施细则，按照要求进行独立核算，确保公司会计核算体系符合公司发展的需要，并有效保护投资 者利益。 2、 财务管理 报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作流程。 3、 风险控制 报告期内，公司始终强化风险意识，建立了相应的风险控制和应对机制，加强对行业和客户的风险 评估，定期进行审计，有效对内部、外部的风险进行管理。 董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度方 面未出现重大缺陷。 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，建立健全内部约束和责任追究机制，促进公 司管理层恪尽职守，根据相关法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，结合 公司实际情况，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 苏亚锡审[2018]72 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 朱戟、王美珠 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 苏亚锡审[2018]72 号 江苏几百粒食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏几百粒食品股份有限公司（以下简称几百粒）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的合并资产负债表及资产负债表，2017 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合 并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了几百粒 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于几百粒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 几百粒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年报中涵盖的信息，但不 35 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估几百粒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算几百粒、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督几百粒的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 36 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 几百粒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致几百粒不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就几百粒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：朱戟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王美珠 中国 南京市 二○一八年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 612,100.09 3,552,235.98 结算备付金 拆出资金 37 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 30,014,739.00 18,747,176.40 预付款项 五、3 8,948,084.32 19,760,196.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 881,504.00 10,729,080.48 买入返售金融资产 存货 五、5 36,637,025.99 53,299,249.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 283,278.24 290,838.36 流动资产合计 77,376,731.64 106,378,776.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 22,634,061.48 24,340,139.58 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 8,990,891.88 9,185,640.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 653,011.75 422,446.45 其他非流动资产 非流动资产合计 32,277,965.11 33,948,226.51 资产总计 109,654,696.75 140,327,002.77 流动负债： 短期借款 五、10 19,597,000.00 40,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 38 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、11 575,701.00 12,500,000.00 应付账款 五、12 6,082,029.04 16,209,498.84 预收款项 五、13 2,254,227.40 86,722.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 1,025,402.54 577,160.06 应交税费 五、15 915,141.14 114,290.33 应付利息 五、16 28199.99 应付股利 其他应付款 五、17 14,590,000.00 3,410,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,067,701.11 72,897,671.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 五、18 313,333.34 365,555.56 非流动负债合计 313,333.34 365,555.56 负债合计 45,381,034.45 73,263,226.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 24,080,044.68 24,080,044.68 减：库存股 39 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 -9,806,382.38 -7,016,268.71 归属于母公司所有者权益合计 64,273,662.30 67,063,775.97 少数股东权益 所有者权益合计 64,273,662.30 67,063,775.97 负债和所有者权益总计 109,654,696.75 140,327,002.77 法定代表人：田德全 主管会计工作负责人：徐勇 会计机构负责人：徐勇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 612,100.09 3,552,235.98 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 30,014,739.00 18,747,176.40 预付款项 8,948,084.32 19,760,196.02 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 881,504.00 10,729,080.48 存货 36,637,025.99 53,299,249.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 283,278.24 290,838.36 流动资产合计 77,376,731.64 106,378,776.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 22,634,061.48 24,340,139.58 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 40 油气资产 无形资产 8,990,891.88 9,185,640.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 653,011.75 422,446.45 其他非流动资产 非流动资产合计 32,277,965.11 33,948,226.51 资产总计 109,654,696.75 140,327,002.77 流动负债： 短期借款 19,597,000.00 40,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 575,701.00 12,500,000.00 应付账款 6,082,029.04 16,209,498.84 预收款项 2,254,227.40 86,722.01 应付职工薪酬 1,025,402.54 577,160.06 应交税费 915,141.14 114,290.33 应付利息 28,199.99 应付股利 其他应付款 14,590,000.00 3,410,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,067,701.11 72,897,671.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 313,333.34 365,555.56 非流动负债合计 313,333.34 365,555.56 负债合计 45,381,034.45 73,263,226.80 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 41 其中：优先股 永续债 资本公积 24,080,044.68 24,080,044.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -9,806,382.38 -7,016,268.71 所有者权益合计 64,273,662.30 67,063,775.97 负债和所有者权益合计 109,654,696.75 140,327,002.77 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 177,416,308.45 125,447,351.82 其中：营业收入 五、22 177,416,308.45 125,447,351.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 181,580,574.64 133,760,048.37 其中：营业成本 五、22 162,290,478.64 109,286,143.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 685,071.01 412,730.32 销售费用 五、24 10,079,258.41 15,063,594.31 管理费用 五、25 5,396,015.66 6,431,937.14 财务费用 五、26 2,207,489.73 2,161,778.05 资产减值损失 五、27 922,261.19 403,864.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 -104,189.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、29 -8,389.20 其他收益 五、30 253,222.22 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,911,043.97 -8,425,275.05 42 加：营业外收入 五、31 921,888.60 1,734,725.23 减：营业外支出 五、32 31,523.60 236.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,020,678.97 -6,690,785.98 减：所得税费用 五、33 -230,565.30 -100,966.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,790,113.67 -6,589,819.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -2,790,113.67 -6,589,819.75 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,790,113.67 -6,589,819.75 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,790,113.67 -6,589,819.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.06 -0.13 （二）稀释每股收益 -0.06 -0.13 法定代表人：田德全 主管会计工作负责人：徐勇 会计机构负责人：徐勇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 43 一、营业收入 十一、3 177,416,308.45 125,447,351.82 减：营业成本 十一、3 162,290,478.64 109,286,143.63 税金及附加 685,071.01 412,730.32 销售费用 10,079,258.41 15,063,594.31 管理费用 5,396,015.66 6,431,937.14 财务费用 2,207,489.73 2,161,778.05 资产减值损失 922,261.19 403,864.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -104,189.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -8,389.20 其他收益 253,222.22 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,911,043.97 -8,425,275.05 加：营业外收入 921,888.60 1,734,725.23 减：营业外支出 31,523.60 236.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,020,678.97 -6,690,785.98 减：所得税费用 -230,565.30 -100,966.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,790,113.67 -6,589,819.75 （一）持续经营净利润 -2,790,113.67 -6,589,819.75 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -2,790,113.67 -6,589,819.75 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.06 -0.13 （二）稀释每股收益 -0.06 -0.13 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,713,649.01 145,876,690.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33（1） 13,255,525.01 13,797,382.00 经营活动现金流入小计 189,969,174.02 159,674,072.27 购买商品、接受劳务支付的现金 163,300,216.00 128,594,551.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,874,022.99 7,444,585.10 支付的各项税费 1,614,752.47 2,115,999.57 支付其他与经营活动有关的现金 五、33（2） 9,582,869.15 24,439,001.81 经营活动现金流出小计 178,371,860.61 162,594,138.09 经营活动产生的现金流量净额 11,597,313.41 -2,920,065.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 91,111.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 91,111.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,208,819.98 3,614,644.18 投资支付的现金 质押贷款净增加额 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,208,819.98 3,614,644.18 投资活动产生的现金流量净额 -1,208,819.98 -3,523,533.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33（3） 16,746,000.00 筹资活动现金流入小计 16,746,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,403,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,039,820.89 2,052,865.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33（4） 5,707,509.43 1,150,000.00 筹资活动现金流出小计 28,150,330.32 53,202,865.29 筹资活动产生的现金流量净额 -11,404,330.32 6,797,134.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,015,836.89 353,535.82 加：期初现金及现金等价物余额 1,052,235.98 698,700.16 六、期末现金及现金等价物余额 36,399.09 1,052,235.98 法定代表人：田德全 主管会计工作负责人：徐勇 会计机构负责人：徐勇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,713,649.01 145,876,690.27 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,255,525.01 13,797,382.00 经营活动现金流入小计 189,969,174.02 159,674,072.27 购买商品、接受劳务支付的现金 163,300,216 128,594,551.61 支付给职工以及为职工支付的现金 3,874,022.99 7,444,585.1 支付的各项税费 1,614,752.47 2,115,999.57 支付其他与经营活动有关的现金 9,582,869.15 24,439,001.81 经营活动现金流出小计 178,371,860.61 162,594,138.09 经营活动产生的现金流量净额 11,597,313.41 -2,920,065.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 91,111.11 46 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 91,111.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,208,819.98 3,614,644.18 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,208,819.98 3,614,644.18 投资活动产生的现金流量净额 -1,208,819.98 -3,523,533.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 16,746,000.00 筹资活动现金流入小计 16,746,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,403,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,039,820.89 2,052,865.29 支付其他与筹资活动有关的现金 5,707,509.43 1,150,000.00 筹资活动现金流出小计 28,150,330.32 53,202,865.29 筹资活动产生的现金流量净额 -11,404,330.32 6,797,134.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,015,836.89 353,535.82 加：期初现金及现金等价物余额 1,052,235.98 698,700.16 六、期末现金及现金等价物余额 36,399.09 1,052,235.98 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -7,016,268.71 67,063,775.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -7,016,268.71 67,063,775.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,790,113.67 -2,790,113.67 （一）综合收益总额 -2,790,113.67 -2,790,113.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -9,806,382.38 64,273,662.30 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -426,448.96 73,653,595.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 49 二、本年期初余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -426,448.96 73,653,595.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -6,589,819.75 -6,589,819.75 （一）综合收益总额 -6,589,819.75 -6,589,819.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 50 四、本年期末余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -7,016,268.71 67,063,775.97 法定代表人：田德全 主管会计工作负责人：徐勇 会计机构负责人：徐勇 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -7,016,268.71 67,063,775.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -7,016,268.71 67,063,775.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,790,113.67 -2,790,113.67 （一）综合收益总额 -2,790,113.67 -2,790,113.67 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 51 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -9,806,382.38 64,273,662.30 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -426,448.96 73,653,595.72 52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -426,448.96 73,653,595.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -6,589,819.75 -6,589,819.75 （一）综合收益总额 -6,589,819.75 -6,589,819.75 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 53 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 24,080,044.68 -7,016,268.71 67,063,775.97 54 江苏几百粒食品股份有限公司 2017 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 江苏几百粒食品有限公司是由盐城市建湖工商行政管理局批准设立，由何智勇、周金龙、张军、华满 成、弋贻怀、张义等共同成立，于 2017 年 8 月 25 日取得编号为 91320900572615756W 的营业执照，注册地 址为建湖县经济开发区高桥村，公司法定代表人：田德全，注册资本：5000 万元整。 2016 年 7 月 26 日，经全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意江苏几百粒食品股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5936 号）批复，公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌，证券简称“几百粒”，证券代码为 838622。 主要经营活动：蔬菜制品[蔬菜干制品（自然干制蔬菜）、食用菌制品（干制食用菌）]（分装）、水果 制品（水果干制品）（分装）、蜜饯（分装）、炒货食品及坚果制品（烘炒类、油炸类、其他类）（分装）、其 他粮食加工品[(谷物加工品、谷物碾磨加工品)（分装）]生产、销售；预包装食品批发与零售；道路普通 货物运输；日用百货销售；农副食品（除棉花、鲜茧）收购、销售；普通货物仓储服务（除危险品及易爆 炸物品）（以上项目国家专项审批规定的除外）。 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范 围。 （一） 本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体 名称 取得方式 上海庆月农产品贸易有限公司 货币出资 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具 体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 55 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资，确定为现金等价物。 五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支 付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额） 之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司 在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其 公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 合并成本分别以下情况确定： 一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长 期股权投资的初始投资成本。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值 重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。 56 公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值 计量。 公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济 利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公 允价值计量。 公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合 并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。 债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； 债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初 始计量金额。 在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； 在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 六、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 57 （二）所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期 间进行必要的调整。 （三）合并财务报表的编制方法 （四）合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后， 由母公司编制。 （五）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 （六）在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过 了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。 （七）报告期内增减子公司的处理 （八）报告期内增加子公司的处理 （九）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 （十）在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （十一）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 （十二）在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。 （十三）报告期内处置子公司的处理 （十四）公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日 的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 七、外币业务和外币报表折算 （十五）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折 算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的 汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 58 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间 价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。 其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产 的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不 改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期 末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比 较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公 允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价 值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 （十六）外币报表折算的会计处理方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合 收益”项目列示。 2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。 （2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水 平重述的财务报表进行折算。 3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处 置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 59 八、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资 产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资； （4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要 求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下， 划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始 计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券 利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交 易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面 价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至 到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 60 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务 形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款， 按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收 债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际 利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计 入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的 价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公 允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应 予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收 益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法 确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价 值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分 和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认 部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债 61 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39 号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金 融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失， 计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其 他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允 价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至 到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。 对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非 62 暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以 转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一 经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出 售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融 资产。 九、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大 的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄组合计 提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合 同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难 的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 63 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不 重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 公司股东、与股东关系密切人员、社保公积金。 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄组合计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1～2 年 20.00 20.00 2～3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款 项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特 征组合计提坏账准备。 十、存货 （一）存货的分类 公司存货分为周转材料（包括包装物和低值易耗品）、库存商品（产成品）。 （二）发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 64 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十一、持有待售及终止经营 （一）持有待售 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组 收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让 的与这些资产直接相关的负债。 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。 3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处 置组中各项资产和负债的账面价值。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价 65 值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失 金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减 其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。 持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分 别作为流动资产和流动负债列示。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益 性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投 资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （二）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分 为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一 部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 十二、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权 益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行 权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定 其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价， 溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权 投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始 投资成本。 66 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产 或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投 资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投 资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润 经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投 资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资 单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分 派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损 益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的 未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与 被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与 其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投 资损益。 67 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价 值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的 账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定 公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账 面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资 收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的 合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 十三、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、 预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 3-10 5.00 9.5-31.67 运输设备 4-5 5.00 19.00-23.75 68 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使 用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计 估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的 初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始 日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费 用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十四、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 69 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款 费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供 使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上 已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必 须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 70 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的 成本。 十五、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他 支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，应当在信 用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定， 对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不 符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研 究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和 使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留 残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资 产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 2 71 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利 的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成 本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行 业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不 确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 72 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的， 将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固 定资产。 十六、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测 试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进 行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十七、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工 薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保 险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币 性福利以及其他短期薪酬。 73 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费 等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末， 公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十八、收入 公司营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权，其确认原则如下： （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。具体如下： （1）坚果杂粮等业务：公司按照协议或合同规定将货物运送至指定地点，在对方卖出商品后，企业每 月进入对方的供应商系统，根据系统内的销售结算单开票并确认收入。 （2）蔬菜批发业务：公司按照协议或合同规定将货物运送至指定地点，在对方签收后确认收入。 （二）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权 收入的实现。 74 公司租赁厂房根据合同约定的租赁期间及金额分期确认收入。 十九、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 75 企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的 贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符 合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得 税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产 经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应 纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业 合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在 所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变 76 化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的 税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十一、经营租赁与融资租赁 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁 的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经 营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的 方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在 租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直 接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当 期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当 期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 二十二、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 （1）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42号一持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 （2）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12 日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新 增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 （3）财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 77 务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 名称 本年影响金额 比较数据影响金额 （1）自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日 常活动相关的政府补助，从“营业外收入” 项目重分类至“其他收益”项目。比较数 据不调整。 营业外收入 -253,222.22 不调整 其他收益 253,222.22 （2）在利润表中新增“资产处置收益”项 目，将部分原列示为“营业外收入”及“营 业外支出”的资产处置损益重分类至“资 产处置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外支出 -8,389.20 资产处置收益 -8,389.20 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%、13%、11%、0% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 5% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 附注五、财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 29,211.15 135,733.49 银行存款 7,187.94 916,502.49 其他货币资金 575,701.00 2,500,000.00 合计 612,100.09 3,552,235.98 其他说明：其他货币资金 575,701.00 为银行承兑汇票保证金。 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 78 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 32,418,986.00 100.00 2,404,247.00 7.42 30,014,739.00 其中：账龄组合 32,418,986.00 100.00 2,404,247.00 7.42 30,014,739.00 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 32,418,986.00 / 2,404,247.00 / 30,014,739.00 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 19,872,989.03 100.00 1,125,812.63 5.67 18,747,176.40 其中：账龄组合 19,872,989.03 100.00 1,125,812.63 5.67 18,747,176.40 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 19,872,989.03 / 1,125,812.63 / 18,747,176.40 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 28,885,476.50 1,444,273.83 5 18,991,901.86 949,595.09 5.00 1～2 年 2,689,271.95 537,854.39 20 881,086.83 176,217.37 20.00 2～3 年 844,237.55 422,118.78 50 0.34 0.17 50.00 合计 32,418,986.00 2,404,247.00 19,872,989.03 1,125,812.63 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,278,434.37元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 79 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,478,389.10 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 75.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,419,485.40 元。 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备金额 上海秋生农业科技有限公司 11,622,866.00 1 年以内 35.85 581,143.30 步步高商业连锁股份有限公司 8,704,230.67 1 年以内 26.85 435,211.53 特易购商业（江苏）有限公司 1,306,544.87 1 年以内 4.03 65,327.24 中百仓储超市有限公司 1,522,276.45 1 年以内 218,503.44 元， 1-2 年 1,303,773.01 元 4.70 271,679.77 华润万家生活超市（浙江）有限 公司 1,322,471.11 1 年以内 4.08 66,123.56 合计 24,478,389.10 75.51 1,419,485.40 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,278,587.39 47.82 19,646,955.11 99.43 1～2 年 4,669,496.93 52.18 113240.91 0.57 合计 8,948,084.32 100.00 19,760,196.02 100.00 （2）账龄超过1年的重要预付款项 单位名称 期末余额 未及时结算原因 上海新粜农业发展有限公司 2,399,903.50 尚未结算 东宁国森食品有限公司 2,169,593.43 尚未结算 合计 4,569,496.93 / （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况） 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 上海新粜农业发展有限公司 3,348,309.28 37.42 东宁国森食品有限公司 2,169,593.43 24.25 上海伊禾食品国际贸易有限公司 1,941,131.97 21.69 上海天御科技集团股份有限公司 427,964.00 4.78 湖南步步高翔龙软件有限公司 282,808.00 3.16 合计 8,169,806.68 91.30 80 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,089,304.00 100.00 207,800.00 19.08 881,504.00 其中：账龄组合 1,051,000.00 96.48 207,800.00 19.77 843,200.00 其他组合 38,304.00 3.52 38,304.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,089,304.00 / 207,800.00 / 881,504.00 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 11,293,053.66 100 563,973.18 4.99 10,729,080.48 其中：账龄组合 11,279,463.66 99.88 563,973.18 5 10,715,490.48 其他组合 13,590.00 0.12 13,590.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 11,293,053.66 / 563,973.18 / 10,729,080.48 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 16,000.00 800.00 5.00 11,279,463.66 563,973.18 5.00 1～2 年 1,035,000.00 207,000.00 20.00 合计 1,051,000.00 207,800.00 / 11,279,463.66 563,973.18 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 其他组合 期末余额 81 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 代交社保、公积金 38,304.00 合计 38,304.00 （续） 其他组合 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 代交社保、公积金 13,590.00 合计 13,590.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额356,173.18元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,046,000.00 1,185,740.66 备用金 5,000.00 93,723.00 代缴社保公积金 38,304.00 13,590.00 往来款 10,000,000.00 合计 1,089,304.00 11,293,053.66 （4）按对象归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 江苏汇隆投资担保集团有限公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 91.8 200,000.00 三江购物俱乐部股份有限公司 保证金 30,000.00 1-2 年 2.75 6,000.00 代交社保费 社保 28,682.00 1 年以内 2.63 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 16,000.00 1 年以内 1.47 800.00 代交住房公积金 公积金 9,622.00 1 年以内 0.88 合计 / 1,084,304.00 / 99.53 206,800.00 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 399,429.68 399,429.68 473,398.04 473,398.04 库存商品 36,237,596.31 36,237,596.31 52,825,850.98 52,825,850.98 82 合计 36,637,025.99 36,637,025.99 53,299,249.02 53,299,249.02 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 283,278.24 283,278.24 待抵扣增值税 7,560.12 合计 283,278.24 290,838.36 7.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 25,118,000.00 764,358.96 856,910.92 1,782,743.85 28,522,013.73 2.本期增加金额 691,299.13 691,299.13 ⑴购置 691,299.13 691,299.13 ⑵在建工程转入 3.本期减少金额 674,048.10 674,048.10 ⑴处置 674,048.10 674,048.10 4.期末余额 25,118,000.00 764,358.96 182,862.82 2,474,042.98 28,539,264.76 二、累计折旧 1.期初余额 2,883,337.18 207,957.78 168,958.24 921,620.95 4,181,874.15 2.本期增加金额 1,193,105.00 73,710.41 103,958.44 492,667.20 1,863,441.05 ⑴计提 1,193,105.00 73,710.41 103,958.44 492,667.20 1,863,441.05 3.本期减少金额 140,111.92 140,111.92 ⑴处置 140,111.92 140,111.92 4.期末余额 4,076,442.18 281,668.19 132,804.76 1,414,288.15 5,905,203.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 3.本期减少金额 ⑴处置 4.期末余额 83 四、账面价值 1.期末账面价值 21,041,557.82 482,690.77 50,058.06 1,059,754.83 22,634,061.48 2.期初账面价值 22,234,662.82 556,401.18 687,952.68 861,122.90 24,340,139.58 8.无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,737,428.15 9,737,428.15 2.本期增加金额 ⑴购置 ⑵内部研发 ⑶ 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵ 4.期末余额 9,737,428.15 9,737,428.15 二、累计摊销 1.期初余额 551,787.67 551,787.67 2.本期增加金额 194,748.60 194,748.60 ⑴计提 194,748.60 194,748.60 3.本期减少金额 ⑴处置 4.期末余额 746,536.27 746,536.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 3.本期减少金额 ⑴处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,990,891.88 8,990,891.88 2.期初账面价值 9,185,640.48 9,185,640.48 84 9.递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,612,047.00 653,011.75 1,689,785.81 422,446.45 合计 2,612,047.00 653,011.75 1,689,785.81 422,446.45 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 8,063,845.45 5,969,649.37 合计 8,063,845.45 5,969,649.37 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 5,969,649.37 5,969,649.37 2022 年 2,094,196.08 合计 8,063,845.45 5,969,649.37 / 10.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 19,597,000.00 30,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 合计 19,597,000.00 40,000,000.00 11.应付票据 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 575,701.00 12,500,000.00 合计 575,701.00 12,500,000.00 12.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 4,200,029.04 13,927,498.84 工程款 1,882,000.00 2,282,000.00 合计 6,082,029.04 16,209,498.84 85 （2）账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏顶盛建设工程有限公司 1,882,000.00 未结算 四川徽记食品股份有限公司 241,261.00 未结算 合计 2,123,261.00 / 13.预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 2,254,227.40 86,722.01 合计 2,254,227.40 86,722.01 14.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 577,160.06 4,139,220.69 3,690,978.21 1,025,402.54 二、离职后福利—设定提存计 划 183,044.78 183,044.78 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 577,160.06 4,322,265.47 3,874,022.99 1,025,402.54 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 572,424.06 3,890,000.00 3,439,261.52 1,023,162.54 二、职工福利费 86,500.06 86,500.06 三、社会保险费 88,672.63 88,672.63 其中：1. 医疗保险费 77,106.32 77,106.32 2. 工伤保险费 6,846.15 6,846.15 3. 生育保险费 4,720.16 4,720.16 四、住房公积金 42,928.00 42,928.00 五、工会经费和职工教育经费 4,736.00 31,120.00 33,616.00 2,240.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 577,160.06 4,139,220.69 3,690,978.21 1,025,402.54 （3）设定提存计划列示 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 176,876.95 176,876.95 2、失业保险费 6,167.83 6,167.83 3、企业年金缴费 合计 183,044.78 183,044.78 15.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 增值税 745,140.48 土地使用税 57,050.40 42,787.80 房产税 70,824.73 70,824.73 城市维护建设税 15,362.61 教育费附加 15,362.62 防洪保安基金 印花税 11,400.30 677.80 合计 915,141.14 114,290.33 16.应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款利息 28,199.99 合计 28,199.99 17.其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 非关联方借款 11,200,000.00 200,000.00 关联方借款 3,390,000.00 3,210,000.00 合计 14,590,000.00 3,410,000.00 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 何荣起 3,390,000.00 尚未到期 合计 3,390,000.00 18.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 87 资产购建补助款 365,555.56 52,222.22 313,333.34 鼓励农业发展 合计 365,555.56 52,222.22 313,333.34 / 注：政府补助明细情况详见附注五-37.政府补助。 19.股本 单位：万元 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 周金龙 2,550.00 -200.00 -200.00 2,350.00 华满成 1,750.00 -200.00 -200.00 1,550.00 张军 325.00 -26.10 -26.10 298.90 戈贻怀 325.00 -57.70 -57.70 267.30 张义 50.00 -20.00 -20.00 30.00 何智勇 400.00 400.00 400.00 李容健 42.80 42.80 42.80 厦门博芮投资股份有限公司 30.00 30.00 30.00 祁彦程 20.00 20.00 20.00 季秦 7.40 7.40 7.40 张锦碧 1.30 1.30 1.30 李彩霞 1.20 1.20 1.20 汪慧林 0.30 0.30 0.30 袁洪文 0.30 0.30 0.30 时淑芳 0.10 0.10 0.10 王海林 0.10 0.10 0.10 娄树清 0.10 0.10 0.10 韩鹏宇 0.10 0.10 0.10 李金鹏 0.10 0.10 0.10 合计 5,000.00 5,000.00 20.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积 24,080,044.68 24,080,044.68 合计 24,080,044.68 24,080,044.68 21.未分配利润 88 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -7,016,268.71 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 -7,016,268.71 加：本期归属于公司所有者的净利润 -2,790,113.67 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -9,806,382.38 22.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 杂粮 21,907,478.53 19,430,446.00 43,805,377.17 38,215,240.87 蜜饯 9,776,093.08 8,487,257.45 26,940,691.98 23,320,367.18 炒货 16,377,244.48 14,606,292.22 40,361,382.55 35,778,295.29 南北干货 21,040,539.98 17,709,414.23 14,304,900.12 11,966,167.79 厂房租赁 5,952.38 1,032.74 35,000.00 6,072.50 蔬菜批发 108,309,000.00 102,056,036.00 合计 177,416,308.45 162,290,478.64 125,447,351.82 109,286,143.63 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上海秋生农业科技有限公司 111,773,866.00 63.00 步步高商业连锁股份有限公司 19,424,998.03 10.95 上海缘育农业科技有限公司 8,238,000.00 4.64 特易购商业（江苏）有限公司 5,998,601.33 3.38 华润万家生活超市（浙江）有限公司 5,725,149.09 3.23 合计 151,160,614.45 85.20 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 89 城市维护建设税 86,526.60 31,518.72 教育费附加 51,915.97 18,911.23 地方教育附加 34,610.65 12,607.49 印花税 42,022.80 8,855.30 房产税 241,793.39 212,474.18 土地使用税 228,201.60 128,363.40 合计 685,071.01 412,730.32 24.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,753,579.40 5,476,676.20 促销费 1,888,550.80 2,021,925.19 超市费用 342,890.24 2,751,334.68 低值易耗品摊销 2,299,860.36 1,638,326.97 仓储费 25,255.07 379,607.38 系统软件服务费 73,698.17 329,358.60 运费 1,906,037.67 2,251,038.76 小车费用 870.00 90,251.44 检测费 46,858.49 86,521.00 形象广告费 78,089.00 32,887.09 设计费 132,564.12 2,507.00 展示费 474,441.09 3,160.00 其他 56,564.00 合计 10,079,258.41 15,063,594.31 25.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,454,362.07 1,437,065.11 折旧 1,676,933.71 1,448,145.86 税金 123,066.32 咨询服务费 523,621.45 1,618,250.00 无形资产摊销 194,748.60 194,748.60 办公费 886,784.84 807,668.28 业务招待费 571,343.58 662,671.07 水电费 57,101.41 68,385.52 保险费 18,160.38 90 工会经费 31,120.00 53,776.00 合计 5,396,015.66 6,431,937.14 26.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,068,020.88 2,052,865.29 减：利息收入 12,309.89 114,878.99 加：手续费支出 10,269.31 223,791.75 加：融资费用 141,509.43 合计 2,207,489.73 2,161,778.05 27.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 ⑴坏账损失 922,261.19 403,864.92 合计 922,261.19 403,864.92 28.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -104,189.30 合计 -104,189.30 29.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 -8,389.20 合计 -8,389.20 30.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助计入 253,222.22 253,222.22 合计 253,222.22 253,222.22 注：政府补助明细情况详见附注五-37.政府补助 31.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 ⑴政府补助 792,500.00 1,614,222.22 792,500.00 ⑵其他 52,610.00 120,503.01 52,610.00 (3)债务重组利得 76,778.60 76,778.60 91 合计 921,888.60 1,734,725.23 921,888.60 注：政府补助明细情况详见附注五-37.政府补助 32.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 （1）防洪保安基金 （2）滞纳金 4,221.66 236.16 4,221.66 （3）离职赔偿 19,981.94 19,981.94 （4）其他 7,320.00 7,320.00 合计 31,523.60 236.16 31,523.60 33.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -230,565.30 -100,966.23 合计 -230,565.30 -100,966.23 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -3,020,678.97 -6,690,785.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 -755,169.74 -1,672,696.50 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 12,991.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,055.42 66,326.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 523,549.02 1,492,412.34 所得税费用 -230,565.30 -100,966.23 34.现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 92 利息收入 12,309.89 114,878.99 政府补贴 993,500.00 1,562,000.00 往来及其他 12,249,715.12 12,120,503.01 合计 13,255,525.01 13,797,382.00 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 10,269.31 223,791.75 费用类发生额 9,154,542.54 12,123,537.62 往来发生额 418,057.30 12,091,672.44 合计 9,582,869.15 24,439,001.81 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 2,046,000.00 非关联方借款 14,700,000.00 合计 16,746,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保保证金 1,150,000.00 担保费用 141,509.43 关联方借款 1,866,000.00 非关联方借款 3,700,000.00 合计 5,707,509.43 1,150,000.00 35.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,790,113.67 -6,589,819.75 加：资产减值准备 922,261.19 403,864.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,863,441.05 1,725,983.54 无形资产摊销 194,748.60 194,748.60 长期待摊费用摊销 93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 8,389.20 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,209,530.31 2,052,865.29 投资损失(收益以“－”号填列) 104,189.30 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -230,565.30 -100,966.23 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 16,662,223.03 -5,430,079.85 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 8,477,424.51 4,245,455.27 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -15,711,636.31 465,303.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,597,313.41 -2,920,065.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 36,399.09 1,052,235.98 减：现金的期初余额 1,052,235.98 698,700.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,015,836.89 353,535.82 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 36,399.09 1,052,235.98 其中：库存现金 29,211.15 135,733.49 可随时用于支付的银行存款 7,187.94 916,502.49 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 94 三、期末现金及现金等价物余额 36,399.09 1,052,235.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 36.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 575,701.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 21,041,557.82 抵押，用于江苏银行贷款 无形资产 8,990,891.88 抵押，用于江苏银行贷款 合计 30,608,150.70 / 注：1、公司与江苏银行签订的第DY101714000104号抵押合同，对公司厂房（建房权证开发区字第005148 号，账面原值25,118,000.00元）及土地使用权（建国用（2014）第601195号，账面原值9,737,428.15元） 设定抵押权，取得贷款30,000,000.00元。 37.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关 /与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 考核奖 与收益相关 15,000.00 营业外收入 15,000.00 新三板挂牌奖励 与收益相关 777,500.00 营业外收入 777,500.00 展览会补贴 与收益相关 1,000.00 其他收益 1,000.00 农业电子商务发展项目 与收益相关 200,000.00 其他收益 200,000.00 本期递延收益转入 与资产相关 52,222.22 其他收益 52,222.22 合计 1,045,722.22 1,045,722.22 （2）计入递延收益的政府补助明细表 补助项目 种类 期初 余额 本期 新增 金额 本期结转计 入损益或冲 减相关成本 的金额 其他 变动 期末余额 本期结转计 入损益或冲 减相关成本 的列报项目 资产购建补助款 与资产相关 365,555.56 52,222.22 313,333.34 52,222.22 合计 365,555.56 52,222.22 313,333.34 52,222.22 附注六、合并范围的变更 1、 同一控制下的企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合 并中取 得的权 益比例 交易构成 同一控制 下企业合 并的依据 合并 日 合并 日的 确定 依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 95 上海庆月农产品 贸易有限公司 100.00 直接投资 2017 年 9 月 25 日 能实 施控 制 附注七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海庆月农产品贸易有限公 司 上海 上海 民营企业 100% 货币出资 上海庆月农产品贸易有限公司经上海市青浦区市场监督局批准，由江苏几百粒食品股份有限公司投资 成立，于2017年9月25日取得上海市青浦区市场监督局核发的注册号为91310118MA1JM4WT8X的营业执照。公 司注册地：上海市青浦区朱家角镇康业路 6 号 1 幢五层 A 区 122室；法定代表人：何智勇；注册资本： 人民币2000.00万元整。截至2017年12月31日止，公司未实际出资，上海庆月农产品贸易有限公司未实际经 营。 主要经营活动：销售食用农产品、食品添加剂、日用百货、从事货物及技术的进出口业务。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 附注八、关联方及关联交易 1.本公司实际控制人情况 股东 股东对本公司的持股比例(%) 股东对本公司的表 决权比例(%) 本公司最终控制方 周金龙 47.00 47.00 是 说明： 2017年8月31日公司公告《江苏几百粒食品股份有限公司收购报告书》上说明，2017 年 8 月 31 日，收购人何智勇与周金龙、华满成、张军、戈贻怀、张义签订了《股份转让协议》，约定何智勇先生以 1.00 元/股的价格收购周金龙、华满成、张军、戈贻怀、张义五人持有的几百粒 24,862,500 股股份，本次收购 的股份占几百粒股份总额的49.725%，本次收购完成后，何智勇直接持有公司 28,862,500.00 股股份，持 股比例为57.725%，成为公司第一大股东、控股股东、实际控制人。 2.本公司子公司情况 本公司的子公司情况详见附注六之1 3.本公司合营和联营企业情况 无 96 4.其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 无锡抚仙琴食品有限公司 受同一方控制 无锡生生慢食品有限公司 受同一方控制 吴雪伟 周金龙的配偶 徐霞 张军的配偶 何荣起 公司董事 5.关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 徐霞，张军，周金 龙，吴雪伟 30,000,000.00 2014/9/10 2018/1/02 否 （2）关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入资金 何荣起 180,000.00 2017-01-01 2018-10-31 周金龙 1,866,000.00 2017-3-30 2017-4-6 拆出资金 周金龙 1,866,000.00 2017-3-30 2017-4-6 （3）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 307,770.00 205,001.25 6.关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 何荣起 3,390,000.00 3,210,000.00 合计 3,390,000.00 3,210,000.00 附注一、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至2017年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、 或有事项 97 截至2017年12月31日，公司不存在需要披露的或有事项。 附注二、资产负债表日后事项 2018年2月13日，股票解除限售数量总额为 30,500,000.00 股,占公司总股本的比例61.00%，其中：周 金龙解限售15,000,000股，占公司总股本比例30.00%；华满成解限售15,500,000股，占公司总股本比例 31.00%；截止本报告出具日，周金龙转让解限售股1,000,000股，转让后持股22,500,000股，占公司总股本 的45.00%；华满成未转让其持有的解限售股。周金龙、华满成持有的限售股于辞职公告满6个月后解限售， 解限售后的股份按照《股份转让协议》交割完毕后，何智勇将成为公司第一大股东、实际控制人。 附注三、其他重要事项 截至2017年12月31日，公司不存在需要披露的其他重要事项。 附注四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 32,418,986.00 100.00 2,404,247.00 7.42 30,014,739.00 其中：账龄组合 32,418,986.00 100.00 2,404,247.00 7.42 30,014,739.00 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 32,418,986.00 / 2,404,247.00 / 30,014,739.00 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 19,872,989.03 100.00 1,125,812.63 5.67 18,747,176.40 其中：账龄组合 19,872,989.03 100.00 1,125,812.63 5.67 18,747,176.40 98 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 19,872,989.03 / 1,125,812.63 / 18,747,176.40 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 28,885,476.50 1,444,273.83 5 18,991,901.86 949,595.09 5.00 1～2 年 2,689,271.95 537,854.39 20 881,086.83 176,217.37 20.00 2～3 年 844,237.55 422,118.78 50 0.34 0.17 50.00 合计 32,418,986.00 2,404,247.00 19,872,989.03 1,125,812.63 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,278,434.37元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,478,389.10 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 75.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,419,485.40 元。 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备金额 上海秋生农业科技有限公司 11,622,866.00 1 年以内 35.85 581,143.30 步步高商业连锁股份有限公司 8,704,230.67 1 年以内 26.85 435,211.53 特易购商业（江苏）有限公司 1,306,544.87 1 年以内 4.03 65,327.24 中百仓储超市有限公司 1,522,276.45 1 年以内 218,503.44 元， 1-2 年 1,303,773.01 元 4.70 271,679.77 华润万家生活超市（浙江）有限 公司 1,322,471.11 1 年以内 4.08 66,123.56 合计 24,478,389.10 75.51 1,419,485.40 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 99 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,089,304.00 100.00 207,800.00 19.08 881,504.00 其中：账龄组合 1,051,000.00 96.48 207,800.00 19.77 843,200.00 其他组合 38,304.00 3.52 38,304.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,089,304.00 / 207,800.00 / 881,504.00 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 11,293,053.66 100 563,973.18 4.99 10,729,080.48 其中：账龄组合 11,279,463.66 99.88 563,973.18 5 10,715,490.48 其他组合 13,590.00 0.12 13,590.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 11,293,053.66 / 563,973.18 / 10,729,080.48 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 16,000.00 800.00 5.00 11,279,463.66 563,973.18 5.00 1～2 年 1,035,000.00 207,000.00 20.00 合计 1,051,000.00 207,800.00 / 11,279,463.66 563,973.18 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 其他组合 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 代交社保、公积金 38,304.00 合计 38,304.00 （续） 100 其他组合 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 代交社保、公积金 13,590.00 合计 13,590.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额356,173.18元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,046,000.00 1,185,740.66 备用金 5,000.00 93,723.00 代缴社保公积金 38,304.00 13,590.00 往来款 10,000,000.00 合计 1,089,304.00 11,293,053.66 （4）按对象归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 江苏汇隆投资担保集团有限公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 91.8 200,000.00 三江购物俱乐部股份有限公司 保证金 30,000.00 1-2 年 2.75 6,000.00 代交社保费 社保 28,682.00 1 年以内 2.63 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 16,000.00 1 年以内 1.47 800.00 代交住房公积金 公积金 9,622.00 1 年以内 0.88 合计 / 1,084,304.00 / 99.53 206,800.00 3. 营业收入与营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 杂粮 21,907,478.53 19,430,446.00 43,805,377.17 38,215,240.87 蜜饯 9,776,093.08 8,487,257.45 26,940,691.98 23,320,367.18 炒货 16,377,244.48 14,606,292.22 40,361,382.55 35,778,295.29 南北干货 21,040,539.98 17,709,414.23 14,304,900.12 11,966,167.79 厂房租赁 5,952.38 1,032.74 35,000.00 6,072.50 蔬菜批发 108,309,000.00 102,056,036.00 101 合计 177,416,308.45 162,290,478.64 125,447,351.82 109,286,143.63 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上海秋生农业科技有限公司 111,773,866.00 63.00 步步高商业连锁股份有限公司 19,424,998.03 10.95 上海缘育农业科技有限公司 8,238,000.00 4.64 特易购商业（江苏）有限公司 5,998,601.33 3.38 华润万家生活超市（浙江）有限公司 5,725,149.09 3.23 合计 151,160,614.45 85.20 附注五、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 （与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,045,722.22 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 76,778.60 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 102 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,086.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 1,143,587.22 减：所得税影响数 0 非经常性损益净额（影响净利润） 1,143,587.22 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 1,143,587.22 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.2488 -0.0558 -0.0558 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.9902 -0.0787 -0.0787 附注十四、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于二0一八年四月二十三日经第一届第十四次董事会批准。 董事长： 田德全 江苏几百粒食品股份有限公司 二○一八年四月二十三日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室