838741_2016_优客传媒_2016年年度报告公告_2017-04-20.txt

公告编号：2017-009 1 优 客 传 媒 NEEQ:838741 优客（北京）广告传媒股份有限公司 uco media.Co.,Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-009 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 1 月，公司成功改制为股份有 限公司，为进入资本市场铺平道路。 2016 年 8 月，优客（北京）广告传 媒股份有限公司在全国中小企业股 份转让系统正式挂牌，证券简称：优 客传媒，证券代码： 838741。 公告编号：2017-009 2 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 4 第二节公司概况 ............................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节重要事项 ............................................................................................. 21 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 22 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 25 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 27 第十节财务报告 ............................................................................................. 31 公告编号：2017-009 3 释义 释义项目 释义 公司\本公司\股份公司\优客传媒 指 优客(北京)广告传媒股份有限公司 有限公司\优客传众有限 指 公司前身“优客传众(北京)广告传媒有限公司” 赛得创展 指 公司曾用名“赛得创展(北京)广告传媒有限公司 优客传达 指 公司曾用名“优客传达(北京)广告传媒有限公司” 股东大会 指 股份有限公司股东大会 股东会 指 有限公司股东会 董事会 指 股份有限公司董事会 监事会 指 股份有限公司监事会 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第 六次会议第三次修正,2014 年 3 月 1 日起实施的《中华人民 共和国公司法》 《公司章程》 指 2015 年 12 月 8 日股东大会审议通过的《优客(北京)广告传 媒股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 关联关系 指 《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》中所规定的关 联关系 京师 指 北京市京师律师事务所 兴华 指 北京兴华会计师事务所 户外大牌 指 在楼梯、外墙、立柱等位置设置的户外广告牌 体感(Kinect) 指 一种 3D 体感摄影机,同时它导入了即时动态捕捉、影像辨识、 麦克风输入、语音辨识、社群互动等功能。 3D 投影 指 将定制的动画通过 3D 投影机投影到载体上。 虚拟现实 指 一种可以创建和体验虚拟世界的计算机仿真系统。 增强现实 指 一种实时的计算摄影机影像的位置及角度并加上相应图像的 技术,能够在屏幕上把虚拟世界套在现实世界并进行互动。 LED 光效矩阵 指 规则排列的 LED 灯,通过改变明暗和颜色,从而达到一种炫目 的图案效果和不断演变的视觉效果。 公告编号：2017-009 4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-009 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费领 域的广告投放实现效益,广告行业规模取决于广告投放需求的 大小,广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。近年 来,随着宏观经济和商品消费需求的高速增长,广告需求也出现 了大幅增长。但在经济低迷时期,由于大多数广告客户将广告支 出作为一项软性支出,因此可能会削减其广告投放,从而导致整 体广告投放的减少。同时广告行业的客户来自国民经济的各个 行业,客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变 化,往往会影响该行业的整体广告投放,进而传导给广告行业。 因此,如果宏观经济整体下滑,经济增长减速,将会影响整个广告 行业的发展,进而影响公司的业务和经营。 市场竞争风险 我国的广告代理行业参与竞争的各类主体众多,市场整体集中 度不高,行业竞争激烈。随着广告代理行业规范化程度的提高, 国内广告公司之间的竞争将日趋激烈,资源规模较小、实力不强 的公司将被市场逐步淘汰,具有核心竞争能力的公司将逐步成 长为占有相对垄断地位的市场领导者。在北京市的大牌和创意 广告市场,公司目前具有较强的竞争力和市场地位,但是如果不 能持续保持与对手的竞争优势,公司的经营业绩可能会受到不 利影响。 因发布虚假广告而遭受处罚的 风险 根据《中华人民共和国广告法》的规定,广告应当真实、合法, 不得含有虚假的内容,不得欺骗和误导消费者。作为广告经营 者,公司建立了严格的内外部结合的广告审查制度,每个广告在 发布之前,必须经过公司内部审核通过才能发布或交付媒体。对 于不需本公司设计制作的广告,必须在客户取得相关部门的审 核通过后才能发布。对于不能准确把握其合法合规性的广告作 品,公司则直接咨询工商局解决,以确保广告内容的合法性。 但是,如果少数广告主刻意隐瞒其产品的真实信息,公司又未能 及时发现,致使广告作品违反相关法律法规,公司可能面临制作 发布虚假广告而遭受处罚的风险。 公司对主要客户的依赖风险 由于公司主要广告服务媒体户外大牌均位于繁华路段,主要针 对高端商务人群进行品牌宣传,对客户自身的要求较高,因而客 户集中在金融、汽车等行业的高端企业客户及其指定的广告代 理商。2015 年、2016 年,公司对前五大客户的营业收入占营业 收入总额的比例分别为 72.25%和 81.77%,公司对主要客户的 依赖逐渐下降,但公司依旧存在一定程度上的对主要客户的依 赖风险,因此,如果主要客户的广告投放量下滑或客户流失,而公 司又没有足够的新增客户补充,公司营业收入可能出现下滑进 而影响公司的经营业绩。 公司对主要供应商的依赖风险 户外大牌是公司采购价格较高、采购金额较大的媒体形式,因而 公司的供应商集中为各大城市大牌指定代理销售的广告公司。 报告期内公司向前五名供应商的采购金额占当期采购总额的 公告编号：2017-009 6 比重也较大,公司存在一定程度的对主要供应商的依赖风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 1 月 13 日由优客传众(北京)广告传媒有限公司 整体变更为股份公司。变更为股份公司后,公司建立健全了法 人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系,制 定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》 等制度。但是,由于股份公司成立的时间较短,公司短期内仍可 能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 户外大牌经营权期限风险 公司媒体代理业务所使用的户外大牌为第三方公司所有,相关 大牌已取得市政市容管理委员会出具的《查阅户外广告设置规 划告知书》。如相关户外大牌在许可期内遇到市政管委的环境 整治或规划调整被要求拆除,则可能会对公司户外广告代理业 务产生影响,进而影响公司盈利情况。 规模较小的风险 2015 年和 2016 年,公司营业收入分别为 34,135,446.17 元和 44,325,804.75 元,经过数年发展,公司的经营规模稳步扩大,具 备了较强的盈利能力。但截至 2016 年 12 月 31 日,公司资产总 额为 18,626,120.82 元,净资产为 12,939,796.55 元,公司的生产 经营规模相对较小,存在抗风险能力较弱的风险。针对该情况, 公司计划通过包括股权融资在内的多形式、多层次的融资方法 筹集公司发展资金,快速发展壮大公司经营规模,提升公司盈利 能力,切实提高公司抵抗市场风险的能力。 本期重大风险是否发生重大变 化： 是 公告编号：2017-009 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 优客(北京)广告传媒股份有限公司 英文名称及缩写 uco media.Co.,Ltd. 证券简称 优客传媒 证券代码 838741 法定代表人 方富忠 注册地址 北京市朝阳区安定门外小关东街 1 号楼 3 层 9 号 办公地址 北京市朝阳区北四环东路 108 号院 13 号楼 4 层 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张兰芳、张轶云 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王艳平 电话 01084856944 传真 01084856944-820 电子邮箱 melinda.wang@uco- 公司网址 www.uco- 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区北四环东路 108 号院 13 号楼 4 层 100029 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 设计、制作、代理、发布广告 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 方富忠、陈立卓 实际控制人 方富忠、陈立卓 公告编号：2017-009 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110105679604096E 是 税务登记证号码 91110105679604096E 是 组织机构代码 91110105679604096E 是 注：公司于 2016 年 1 月 13 日，在北京市工商行政管理局朝阳分局完成三证合 一及变更手续，并取得了变更后的企业法人营业执照，此次变更后：统一社会 信用代码为 91110105679604096E。 公告编号：2017-009 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 44,325,804.75 34,135,446.17 29.85% 毛利率 24.13% 24.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,257,857.60 1,682,086.04 34.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,257,857.60 1,682,086.04 34.23% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 19.12% 51.90% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.12% 51.90% - 基本每股收益 0.23 0.52 -55.77% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,626,120.82 17,980,124.67 3.59% 负债总计 5,686,324.27 7,298,185.72 -22.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,939,796.55 10,681,938.95 21.14% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.29 1.07 20.56% 资产负债率 30.53% 40.59% - 流动比率 3.17 2.37 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,295,673.09 -8,084,268.67 - 应收账款周转率 7.23 8.64 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 3.59% 69.68% - 营业收入增长率 29.85% 28.70% - 净利润增长率 34.23% 98.56% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 公告编号：2017-009 10 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 - 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 - 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-009 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 优客传媒是一家立足于广告服务行业、向客户提供媒体代理和创意广告等服务的综合服务商，主营业 务包括媒体代理和创意媒体服务业务。 众多一线城市黄金区域户外大牌广告的媒体资源信息是公司的关键资源，经过多年的发展，公司在户 外广告领域树立了较好的品牌形象，积累了较丰富的内部人力资源和外部资源，已构筑较扎实的发展基础， 能根据不同类型客户的需求，为其品牌推广提供全方位的户外广告解决方案，帮助客户提升其品牌价值， 先后以创意大巴方式给兰蔻睫毛膏、汉能薄膜提供了户外创意产品推广服务、以户外场地创意空间方式给 微软 surface、联想电脑等提供了户外产品推广服务、通过户外大牌广告方式给宝马、农业银行等知名企 业提供了广告代理服务。公司销售渠道为通过自身销售网络向客户销售服务产品，收入来源是通过提供媒 体代理和创意媒体服务收取费用，获得现金流。 公司目前的业务已涵盖品牌推广策划，广告的策划、创意、设计、制作和发布、展览展示活动、媒体 购买、媒体投放及媒体监测等各个环节。公司业务能为客户提供从品牌策划到最终的广告发布和活动执行 的全过程，具体分为客户开发、方案设计、媒体选择、执行、后期服务五大步骤： （一） 客户开发 公司设立销售部门，通过销售人员主动联系潜在客户方式开发客户，同时负责老客户的维护工作和挖 掘老客户的深层次需求。前期客户开发需要结合客户以往的媒体投放喜好进行目标客户的选择。 （二） 方案设计 根据客户的投放需求，公司策划团队在了解客户对广告投放的内容、目标、针对的目标群体、持续期 限等需求的基础上，进行创意设计，形成完整的创意媒体推广方案或广告发布方案。本步骤具体包括广告 （活动）策划、客户确认和广告发布几个过程。 （三）媒体购买 根据客户确认的媒体排期表或广告方案进行媒体投放、价格谈判、订单合同签订。保证媒体投放的准 确执行。媒体购买、后续广告投放、广告监控、评估、财务结算都按照媒体排期表进行。 （四）执行 本环节包括两个方面内容：一是根据确定的方案制作户外广告大牌、创意大巴车或场地空间搭建，户 外大牌制作、大巴车及场地空间的物理制作全部委托外部机构完成；二是在户外媒体上发布广告或根据户 外活动方案正式开展户外创意广告活动。 （五）投放监控 公司对广告投放情况进行监控。在广告投放实际执行过程中每天将拍摄的媒体投放效果照片反馈给客 公告编号：2017-009 12 户，在发生影响广告投放的社会活动或恶劣天气时，媒体部第一时间将信息反馈给销售部，销售部与客户 沟通并确认解决方案，保障媒体投放顺利执行。 （六）后期服务 在活动完成或广告投放后，公司将对活动效果或投放的广告进行跟踪，并配合客户对广告效果进行 分析，为客户提供全面周到的增值服务。 报告期内，公司的商业模式无较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司营业收入、净利润、净资产较 2015 年均有所增长，实现营业收入 4,432.58 万元， 比上年同期增长了 1,019.04 万元，增幅约 29.85%；净利润为 225.79 万元，较上年同期增长了 57.58 万元，增幅约 34.23%；至 2016 年年末净资产为 1,293.98 万元，较上年同期增长了 225.79 万元，增幅 约 21.14%。 在户外媒体领域，公司充分发挥自身的客户、媒体优势及高效率的服务能力，在经济增速整体放缓 的背景下，公司管理层与员工齐心协力解决市场中遇到的各种难题和挑战，化解行业内不利因素，对公司 的业务充分整合管理，最大的发挥协同效应，使公司业务规模持续扩大，经营业绩增加。 2016 年公司成功在新三板挂牌，建立和完善了现代法人治理结构，不断完善制度流程体系，实施标 准化作业，强化销售团队，加强人才培养机制，公司管理在执行力、协作性、规范性等方面均得到有效提 升，为未来的发展奠定了基础和信心。 报告期内，在公司管理层及员工的共同努力下基本完成了公司的经营计划。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 44,325,804.75 29.85% - 34,135,446.17 28.70% - 营业成本 33,632,105.95 29.67% 75.87% 25,937,157.73 24.29% 75.98% 毛利率 24.13% - - 24.02% - - 管理费用 3,516,686.70 59.60% 7.93% 2,203,465.15 31.03% 6.46% 销售费用 3,166,755.10 17.23% 7.14% 2,701,207.54 -2.21% 7.91% 财务费用 -16,223.12 -28.47% -0.04% -22,681.40 937.81% -0.07% 营业利润 3,046,711.10 15.01% 6.87% 2,648,979.48 204.66% 7.76% 公告编号：2017-009 13 营业外收入 - - - - 营业外支出 - - - - 净利润 2,257,857.60 34.23% 5.09% 1,682,086.04 98.56% 4.93% 项目重大变动原因： 1、2016 年营业收入 44,325,804.75 元，比 2015 年增长 29.85%，主要是公司加大了一线城市核心户 外媒体广告代理的投入力度，布局一线城市核心商圈媒体代理市场，优化公司代理媒体品质，由于一线城 市核心媒体广告理更具商业价值，因此 2016 年媒体代理收入增长较大。 2、2016 年管理费用 3,516,686.70 元，比 2015 年增加 131.32 万元,增长 59.60%，主要是由于 2016 年公司挂牌新三板，增加了相关中介费用的支出约 140 万元。 3、净利润本期金额 2,257,857.60 元，比 2015 年度增长 34.23%，主要是本期营业收入大幅度增长， 公司加大了一线城市核心户外媒体广告代理的投入力度，由于一线城市核心媒体广告理更具商业价值，毛 利更高，因此净利润增长较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 44,325,804.75 33,632,105.95 34,135,446.17 25,937,157.73 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 44,325,804.75 33,632,105.95 34,135,446.17 25,937,157.73 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 媒体代理 36,858,218.40 83.15% 22,844,992.78 66.92% 创意媒体 6,248,339.46 14.10% 10,481,962.82 30.71% 其他 1,219,246.89 2.75% 808,490.57 2.37% 收入构成变动的原因： 1、2016 年媒体代理收入 36,858,218.40 元，比 2015 年增长 29.85%，是由于公司加大了一线城市核 心户外媒体广告代理的投入力度，布局一线城市核心商圈媒体代理市场，优化公司代理媒体品质，一线城 市核心媒体广告理更具商业价值，毛利更高，因此 2016 年媒体代理收入增长较大。 2、2016 年创意媒体收入 6,248,339.46 元，比 2015 年下降 40.39%， 2016 年经济整体行情较差，国 内很多企业减少了创意形式的广告投放力量，因此我司创意媒体的收入有所下降，为保证营业收入稳定增 长，我司积极开拓传统媒体代理的资源，有效保证了公司业绩的增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,295,673.09 -8,084,268.67 投资活动产生的现金流量净额 -16,748.72 -98,646.11 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 8,800,000.00 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比增长 478.86 万元原因： 经营活动产生的现金净额-3,295,673.09 元，比上期增长 478.86 万元。主要是由于本期营业收入大 幅度增长，公司收到的现金比上期增加较大；其次，由于本期媒体保证金较上期大幅减少，故而本期经营 活动现金流净额相比上期大幅增加。 2、投资活动产生的现金流量净额变动原因： 本年度投资活动产生现金流量净额为-16,748.72 元，上年为-98,646.11 元。因为 2015 年度公司购 公告编号：2017-009 14 置服务器、网络设备等固定资产支出的金额为 98,646.11 元，2016 年度未购置这类固定资产，因此投资 活动产生的现金流量净额变动较大。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动原因： 公司 2015 年度有限公司阶段股份制改造前由实际控制人增资 880 万元，注册资本扩充至 1000 万 元；本年度公司未发生新的筹资活动，股本也未变动，筹资活动产生的现金流量净额为 0。因此筹资活动 产生的现金流量净额变动较大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京恒美广告有限公司上海分公司 11,169,409.74 25.20% 否 2 北京恒美广告有限公司 10,685,427.10 24.11% 否 3 北京天机盛世广告有限公司 5,904,716.82 13.32% 否 4 中国农业银行股份有限公司广东省分行 5,481,683.69 12.37% 否 5 中国平安人寿保险股份有限公司北京分公司 2,999,999.93 6.77% 否 合计 36,241,237.28 81.76% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京凯德广告有限公司 9,223,992.24 27.43% 否 2 北京润达广会广告有限公司 4,811,320.60 14.31% 否 3 北京诺盛博扬广告有限公司 4,286,119.23 12.74% 否 4 北京倡导广告有限公司 4,097,156.11 12.18% 否 5 吉安时尚传媒有限公司 3,284,670.91 9.77% 否 合计 25,703,259.09 76.42% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 公告编号：2017-009 15 比例 的比重 比例 的比重 的增减 货币资金 1,578,169.62 -67.73% 8.47% 4,890,591.43 14.44% 27.20% -68.85% 应收账款 7,899,813.19 81.34% 42.41% 4,356,409.13 22.91% 24.23% 75.05% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 372,476.83 -34.30% 2.00% 566,910.80 -27.37% 3.15% -36.58% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 18,626,120.82 3.59% - 17,980,124.67 69.68% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金本期金额为 1,578,169.62 元，比上期金额减少 331.24 万元，主要是由于 2016 年 12 月末两笔大额应收帐款由于客户年终结账未能按时到账，该应收账款均于 2017 年 1 月回款。 2、 应收账款本期金额 7,899,813.19 元，比上期金额增长 354.34 万元, 主要是由于 2016 年 12 月 末两笔大额应收帐款由于客户年终结账未能按时到账，该应收账款均于 2017 年 1 月回款。 3、 固定资产本期金额 372,476.83 元，比上期金额减少-194,433.97 元, 主要是由于公司很多设备 是以前年度购置的，本期提取资产累计折旧造成固定资产减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 l （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公司所从事的主营业务属于广告业的细分行业，我国的广告业实行政府监管与行业自律相结合的监 管体制。 国家工商总局是国务院主管广告业工作的直属机构，承担“指导广告业发展，负责广告活动的监督 管理工作”的主要职责。此外，我国目前主要的广告行业自律性组织有中国广告协会、中国商务广告协会 和中国商务广告协会综合代理专业委员会。主要从事制定行业自律规则、开展行业资质评审、行业培训、 学术理论研究、国际交流合作等活动。 目前，我国已初步形成了以《中华人民共和国广告法》为基础，涵盖广告业务资质管理、广告内容 审查、广告经营活动管理等方面的法律法规体系。 宏观环境: 伴随中国经济的持续发展，中国广告业一直呈现出增长状态，行业市场竞争加剧。在中国经济转型 的大背景下，从外需到内需、从投资到消费大势所趋，传统的加工制造企业将更加重视技术研发和品牌建 设。未来 5-10 年，中国本土消费品牌将逐渐崛起，品牌建立阶段将促使企业广告支出超过营业收入增速， 宏观上表现为广告支出/GDP 的比重持续提高，中国广告支出/GDP 的比重还具有巨大的提升空间。 随着我国国内消费升级和企业品牌意识的觉醒促使企业广告营销支出增加,带动广告营销行业发展。 伴随人们出行活动的增加,广告客户越来越愿意将他们的广告支出用于获得商旅用户和出行市民的关注, 使得户外广告一直以来呈现稳步增长,受品牌客户的品牌宣传需求拉动,户外媒体行业的发展将继续保持 良好的增长态势。 已知趋势: 公告编号：2017-009 16 国家政策导向鼓励企业通过收购兼并做大做强,未来公司将坚持做强做大户外广告的同时，加全产业 链广告的开发力度,利用公司产业及资本优势,寻找行业内优秀的公司进行整合兼并,做大做强公司品牌, 提升公司竞争优势。 （四）竞争优势分析 1、丰富的媒体资源 （1）户外媒体资源 为一线品牌做全国户外广告投放服务的重要核心优势是拥有丰富的户外媒体资源，优客传媒经过多年 不断投入、开发、完善数据平台，媒体数据库已拥有四个直辖市二十余个省份及地区近两百个城市的精确 户外广告媒体资源信息一万多条，可覆盖亿计人群，并且已对搜集的数据进行性质分类，可根据客户品牌 推广需求进行检索，形成更精准的户外媒体投放建议，是公司团队在品牌投放服务过程中的一大核心优势。 公司与北上广一线城市黄金位置的核心媒体资源拥有良好的合作关系。由于政府对户外大牌媒体的审 批严格，户外大牌媒体的价值及稀缺性更不言而喻，户外大牌媒体与房地产行业属性接近，资源不可复制， 位置是核心壁垒，核心位置的资源是户外媒体及一线品牌的兵家必争之地，而能否签约核心位置的媒体资 源决定了广告公司与众多一线品牌的粘合度，公司在业内的知名度和良好的信誉度使得公司能够顺利取得 核心媒体资源的广告发布权，增强了公司的核心竞争力。 （2）创意媒体资源 创意户外投放是成熟品牌彰显品牌性格、诠释品牌内涵、进行品牌传播的重要投放策略，优客传媒自 主研发的 C.C 媒体数据库——品牌城市户外创意传播攻略数据库，涵盖全国 40 多个大中城市、各大机场、 近百个商业街区或特色街区、300 多个商城信息以及几十种创意策略，为品牌提供了多姿多彩的户外创新 传播新玩法，团队的一次次奇思妙想，崭新灵活的广告形式为品牌传播、产品推广带来了卓然出众、出奇 制胜的多次传播效果，为人们城市生活、商业繁荣注入了无限活力与缤纷生活，并为广告主赢得多次广告 大奖，公司是行业内公认的户外创意传播领域专家，CC 数据是公司保障品牌户外创意传播的一大核心优势。 公司的的创意大巴车户外广告服务（I_BUS 系列创意媒体）、场地创意广告推广服务（I_BOX 系列创意 媒体），开创行业先河，是众多品牌进行营销、产品推广和创意传播的利器，曾为三星、兰蔻、联想等知名 品牌策划创意媒体服务，收到客户的一致好评。公司运营创意大巴车媒体多年，覆盖 100 多个国内城市， 行驶总里程超百万公里。 公司深谙运用创意媒体解决品牌传播之道，并不断完善整理出一套完整的创意研发、技术解决及后期 执行的系统流程，是保障公司在此类由公司开创的传播领域不断领先的重要优势。 2、较强的策划和执行能力 公司自成立以来，汇集了一大批优秀的行业人才，总结出了几十套分析、策划、创意、设计的传播策 略体系分别适用于多个行业，能够在提供创新性设计方案同时考虑方案的可操作性，成熟的创意体系和服 务知名品牌的优秀案例，充分的展示了策划创意能力及创意传播平台设计技术解决能力。 公司的技术创新执行团队经过多年沉淀，对体感（Kinect）、激光、3D 投影技术、虚拟现实、现实增 强和 LED 光效矩阵等技术在户外品牌创意传播领域的应用、技术解决方面有着丰富的经验，并不断进行相 关技术的领域适用分析、更新及升级，众多品牌客户及行业知名的国际广告公司定期与公司技术研发团队 进行技术交流与头脑风暴。 公司团队经过多年沉淀，熟知各地户外广告政策条例和审批流程，并能制定出既让城市环境风景靓丽， 又能安全实施的设计创意及组织执行方案，成功通过案例丰富，深受企业信赖成为众多品牌指定的户外合 公告编号：2017-009 17 作企业。 3、优质的客户资源 公司直接服务或通过广告代理公司服务过的客户包括许多国内外知名企业，有些为各行业的领军企业， 与众多国内外知名企业建立了良好的业务关系。这些优质终端客户信誉良好，业务发展迅速。公司借助这 些优质的终端客户在各行业的巨大影响力，不断拓展业务范围，扩大和强化公司的品牌优势，实现公司经 济效益和社会效益双提升，使得优客在行业内具有一定的影响力，占有了一定的市场份额。公司直接或间 接提供过服务的知名企业包括：三星、联想、宝马、微软、中国农业银行、泰康人寿、H&M、兰蔻等。 公司提供的强势户外大牌媒体及品牌创意传播方案对客户促进产品推广、扩大品牌影响力、提高消费 者体验等具有极好的营销效果，使得公司很容易通过现有客户向同一行业的其它客户延伸与渗透，如果某 一行业领军企业成为公司的客户，创意媒体营销服务带来体验营销效果和推广效应很快就会在同一行业其 他客户所熟知，形成口碑营销，在从众成交法的带动下，那么同一行业的企业则也很容易成为本公司的新 客户。 4、市场前景 近年来，我国经济保持了平稳较快增长，在良好的大气候下，户外广告市场也呈现了较快增长。我国 的户外广告发展迅速，行业市场规模从 2009 年的 60.4 亿美元增长至 2013 年的 126.5 亿美元，占我国广告 行业市场总量的 16.7%，据《2014-2018 年中国户外广告市场发展分析及投资前景预测报告》显示：2012 年 我国户外广告媒体投放量成为仅次于电视的第二大广告投放媒体，整体投放量较 2011 年有 10%-15%的增 长，其增长速度大大高于传统电视、报纸和杂志媒体。户外广告的类型也由过去的较为单一的路牌、墙体 广告发展到今天的户外电子显示屏、楼宇、公交车身、地铁、站台广告等形式，户外已是与电视，互联网 并列的受众接触最主要的三大媒介。不同厂商选择投放媒介策略各有不同，但总体而言传统户外的投放份 额已超过电台、报纸和杂志。近年来我国户外广告市场延续了快速增长态势，在户外广告行业细分市场领 域，户外电子屏广告市场、公交车身广告市场及电梯平面广告市场因受众覆盖面广、广告投放效果好等原 因广受关注。 （五）持续经营评价 本年度公司经营情况状况良好，市场占有率较为稳定，经营业绩稳定，营业收入达到 4432.58 万元； 资产负债结构合理，净资产为正；公司不存在亏损情况；没有发行过债券；实际控制人和高级管理人员均 能够正常履职；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺 失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况，公司具备持续经 营能力。 但公司仍面临着诸如市场环境变化风险、媒体多样化下的竞争风险等，面对市场的不断发展改变，公 司积极开发拓展新业务，扩大业务团队，培养内部人才以适应新时代发展背景下对公司的新要求，保持公 司在行业内的持续竞争优势。 （六）扶贫与社会责任 不适用 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） 公告编号：2017-009 18 （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 广告行业与商品生产、消费领域密切相关，并通过生产和消费领域的广告投放实现效益，广告行业规 模取决于广告投放需求的大小，广告行业与国民经济的增长有一定的正相关关系。近年来，随着宏观经济 和商品消费需求的高速增长，广告需求也出现了大幅增长。但在经济低迷时期，由于大多数广告客户将广 告支出作为一项软性支出，因此可能会削减其广告投放，从而导致整体广告投放的减少。同时广告行业的 客户来自国民经济的各个行业，客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变化，往往会影响该 行业的整体广告投放，进而传导给广告行业。因此，如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将会影响整 个广告行业的发展，进而影响公司的业务和经营。针对该风险，公司将拓展广告业务客户渠道和不断创新 广告形式，以多元的客户渠道和创新的广告形态应对宏观经济波动对公司的影响。 2、市场竞争风险 我国的广告代理行业参与竞争的各类主体众多，市场整体集中度不高，行业竞争激烈。随着广告代理 行业规范化程度的提高，国内广告公司之间的竞争将日趋激烈，资源规模较小、实力不强的公司将被市场 逐步淘汰，具有核心竞争能力的公司将逐步成长为占有相对垄断地位的市场领导者。在北京市的大牌和创 意广告市场，公司目前具有较强的竞争力和市场地位，但是如果不能持续保持与对手的竞争优势，公司的 经营业绩可能会受到不利影响。针对该风险，公司将继续丰富自身的资源渠道和客户优势，壮大公司规模， 提高公司核心竞争力，在稳固北京市的大牌和创意广告市场地位的同时，继续开拓其他地区的市场，不断 提高公司市场占有率和竞争优势。 3、因发布虚假广告而遭受处罚的风险 根据《中华人民共和国广告法》的规定，广告应当真实、合法，不得含有虚假的内容，不得欺骗和误 导消费者。作为广告经营者，公司建立了严格的内外部结合的广告审查制度，每个广告在发布之前，必须 经过公司内部审核通过才能发布或交付媒体。对于不需本公司设计制作的广告，必须在客户取得相关部门 的审核通过后才能发布。对于不能准确把握其合法合规性的广告作品，公司则直接咨询工商局解决，以确 保广告内容的合法性。但是，如果少数广告主刻意隐瞒其产品的真实信息，公司又未能及时发现，致使广 告作品违反相关法律法规，公司可能面临制作发布虚假广告而遭受处罚的风险。针对该风险，公司将进一 步严格把关广告内容和客户资质的审核工作，并安排专人负责广告风险控制工作。 公告编号：2017-009 19 4、公司对主要客户的依赖风险 由于公司主要广告服务媒体户外大牌均位于繁华路段，主要针对高端商务人群进行品牌宣传，对客户 自身的要求较高，因而客户集中在金融、汽车等行业的高端企业客户及其指定的广告代理商。2015 年、 2016 年，公司对前五大客户的营业收入占营业收入总额的比例分别为 72.25%和 81.76%，公司依旧存在一 定程度上的对主要客户的依赖风险，因此，如果主要客户的广告投放量下滑或客户流失，而公司又没有足 够的新增客户补充，公司营业收入可能出现下滑进而影响公司的经营业绩。 针对上述风险，公司的主要对策是： （1）积极培育新客户。目前，公司品牌影响力不断扩大，为公司不断拓展新用户提供了较强的服务 支持。公司将充分利用自身的服务优势和资源优势，积极培育新客户。 （2）公司在大力开拓现有市场的同时，积极开拓新的媒体形式。报告期内，公司进一步加大对各种 户外媒体资源的覆盖，并培育了创意大巴广告服务业务，以满足新老客户的需求，有效分散上述风险。 5、公司对主要供应商的依赖风险 户外大牌是公司采购价格较高、采购金额较大的媒体形式，因而公司的供应商集中为各大城市大牌指 定代理销售的广告公司。报告期内公司向前五名供应商的采购金额占当期采购总额的比重也较大，公司存 在一定程度的对主要供应商的依赖风险。针对该风险，随着公司进一步的发展壮大，公司将不断提升品牌 声誉和服务水平，不断丰富客户积累和案例经验，公司还将通过在资本市场融资进一步提高资金实力，从 而在与供应商的合作方面拥有更大的话语权。 6、公司治理风险 公司于 2016 年 1 月 13 日由优客传众（北京）广告传媒有限公司整体变更为股份公司。变更为股份 公司后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等制度。 但是，由于股份公司成立的时间较短，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执 行的风险。针对该风险，一方面，公司已通过建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事 规则等各类公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对 公司和其他股东的权益进行侵害。同时，公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股东及管 理层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。 7、户外大牌经营权期限风险 公司媒体代理业务所使用的户外大牌为向具有资质的第三方公司租赁取得，相关大牌已取得市政市容 管理委员会出具的《查阅户外广告设置规划告知书》。如相关户外大牌在有效期满后不能取得延期许可， 或在许可期内遇到市政管委的环境整治或规划调整被要求拆除，则可能会对公司户外广告代理业务产生影 响，进而影响公司盈利情况。 针对该情况，一方面公司实时监控户外大牌所处环境变化情况，并与相关部门保持沟通，第一时间做 出应对方案；另一方面，公司计划积极拓展媒体代理渠道，积累更多户外大牌广告供应商资源，保证在出 现上述风险时能够及时找到可替代广告发布资源，供客户选择。 8、规模较小的风险 2015 年和 2016 年，公司营业收入分别为 34,135,446.17 元和 44,325,804.75 元，经过数年发展，公司 的经营规模稳步扩大，具备了较强的盈利能力。但截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 18,626,120.82 元，净资产为 12,939,796.55 元，公司的生产经营规模相对较小，存在抗风险能力较弱的风险。 公告编号：2017-009 20 针对该情况，公司计划通过包括股权融资在内的多形式、多层次的融资方法筹集公司发展资金，快 速发展壮大公司经营规模，提升公司盈利能力，切实提高公司抵抗市场风险的能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-009 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 见第五节、二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同业竞争的承诺》,承诺不以任何方式直接 或间接从事与公司相竞争的业务,不会直接或间接投资、收购竞争企业,也不会以任何方式为竞争企业提供 业务上的帮助。 2、关于避免关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免关联交易的承诺》,将尽量避免与公司之间 产生关联交易事项,对于不可避免发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允 和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公允的合理价格确定;将严格遵守公司《章程》、《关联交易管 理制度》等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行, 并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露;承诺不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过 公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 履行情况:上述承诺尚在履行过程中,本报告期内相关承诺方未出现违反承诺的情形。 公告编号：2017-009 22 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,000,000 100.00% -10,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 10,000,000 100.00% -10,000,000 0 0.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 10,000,000 10,000,000 100.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 100% 0 10,000,000 100% 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 方富忠 5,000,000 0 5,000,000 50.00% 5,000,000 0 2 陈立卓 5,000,000 0 5,000,000 50.00% 5,000,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 方富忠和陈立卓已签署《一致行动人协议》，因此，二人为公司的共同实际控制人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为方富忠和陈立卓，方富忠直接持有公司 50%的股份，陈立卓直接持有公司 50%的股份， 共同为公司的控股股东。 方富忠，男，1952 年 8 月 3 日生，中国国籍，无境外永久居留权；专科学历。1976 年 7 月毕业于广 西合浦师范学校，1976 年 9 月至 1986 年 10 月就职于广西合浦师范学校，任教师；1986 年 11 月至 2003 年 5 月就职于广西省北海市工商局；2003 年 6 月至 2012 年 8 月，北海市市场开发服务中心内退；2008 年 8 月至 2016 年 1 月，任优客传众（北京）广告传媒有限公司董事长；2016 年 1 月至今，任优客（北京） 广告传媒股份有限公司董事长。 陈立卓，男，1975 年 3 月 26 日生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 7 月毕业于 黑龙江农业大学；1997 年 10 月至 2004 年 8 月任北京京西文化旅游股份有限公司董事长助理；2004 年 11 月至 2008 年 7 月，任北京唯美致创广告有限公司副总经理；2008 年 8 月至 2016 年 1 月，任优客传众（北 公告编号：2017-009 23 京）广告传媒有限公司副总经理；2016 年 1 月至今，任优客（北京）广告传媒股份有限公司董事、副总 经理。 本报告期内，公司的控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为方富忠和陈立卓，方富忠直接持有公司 50%的股份，陈立卓直接持有公司 50%的股 份，从持股比例看，二人合计持股比例 100%，从担任职务看，方富忠担任公司的董事长，陈立卓担任公 司副总经理，均能对公司经营施加重大影响，并且方富忠和陈立卓已签署《一致行动人协议》，因此，二 人为公司的共同实际控制人。 方富忠，参见第六节、三、（一）。 陈立卓，参见第六节、三、（一）。 本报告期内，公司的实际控制人未发生变动。 公告编号：2017-009 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-009 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 方富忠 董事长 男 64 大专 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 否 方文 董事、总经理 男 37 大专 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 陈立卓 董事、副总经理 男 42 本科 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 陆阳 董事 男 41 本科 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 否 王磊 董事、销售总监 男 40 大专 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 陈志峰 监事会主席 男 37 大专 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 否 王文斌 监事 男 41 本科 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 否 涂跃进 职工监事 男 32 本科 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 王艳平 财务总监、董事会秘书 女 33 本科 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长方富忠与董事副总经理陈立卓系公司控股股东及实际控制人，二人为一致行动人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 方富忠 董事长 5,000,000 0 5,000,000 50.00% 0 陈立卓 董事、副总经理 5,000,000 0 5,000,000 50.00% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 王艳平 财务总监 新任 财务总监兼董事 会秘书� 期初任职董事会秘书李伟同 志因个人原因申请离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王艳平女士，财务总监、董事会秘书，1983 年 12 月 13 日生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历；2009 年 1 月毕业于对外经济贸易大学；2004 年 1 月至 2008 年 6 月，任北京拓佳广告有限公司财务助 理；2008 年 6 月至 2014 年 7 月，任北京扬思公关策划有限公司财务经理；2015 年 5 月至 2016 年 1 月，任 有限公司财务总监；现担任公司财务总监、董事会秘书。 公告编号：2017-009 26 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员及管理层 9 9 媒介人员 9 8 企划人员 4 4 工程人员 2 0 销售人员 8 8 财务人员 4 4 员工总计 36 33 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 19 13 专科 12 14 专科以下 5 6 员工总计 36 33 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，随着公司业务发展，人力资源相关制度的实行，员工效率的优化 提高，报告期内公司减少人 3 人，公司中高层员工较为稳定，公司核心团队稳定。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展， 另一 方面也加强了公司的管理团队，从而为企业可持续发展提供了坚实的人力资源保障。公司按照入职培训系 统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职 培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还定期组织开展丰富多彩的文 化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发 展。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，并制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度， 按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 公告编号：2017-009 27 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。 股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容 均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况， 已做出的三会决议均能得到切实的执行。 公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关 规定的任职要求，能 按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重大决策，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的要求。 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定了三会 议事规则及《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等相关制度，明确了股东大会、 董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2017-009 28 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董 董事会 3 第一届董事会临时会议 (2016-1-11) 审议通过《关于解除李伟公司董事会秘书职务的议案》 审议通过《关于聘任王艳平为公司董事会秘书的议案》 第一届董事会第二次会议(2016-3-10) 审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》 审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让一切相关事宜的议案》 审议通过《关于<优客(北京)广告传媒股份有限公司防范控股股东及关联方 占用公司资金管理制度>的议案》 审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让采取协 议转让方式的议案》 审议通过《关于<优客(北京)广告传媒股份有限公司投资者关系管理制度>的 议案》 审议通过《关于召开公司第二次临时股东大会的议案》 第一届董事会第三次会议(2016-8-23) 审议通过《2016 年半年度报告的议案》 监 监事会 1 第一届监事会第二次会议(2016-8-23) 审议通过《2016 年半年度报告的议案》 股 股东大会 1 第一届股东会第二次临时会议(2016-3-25) 审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》 审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让一切相关事宜的议案》 审议通过《关于<优客(北京)广告传媒股份有限公司防范控股股东及关联 方占用公司资金管理制度>的议案》 审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让采 取协议转让方式的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、 议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法 律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。 公告编号：2017-009 29 （四）投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理的具体负责人，董事会办公室是公司的投资者关系管理职能部门，由董 事会秘书领导，负责投资者关系的日常管理工作。 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规、制度及 监管规定严格执行，认真履行信息披露工作，提高信息披露质量。按照相关规则编制公司的定期报告和临时报告， 确保信息披露的真实、准确、及时、完整。公司通过电话、邮件、接待投资者调研和来访等途径与投资者保持沟 通联系，合法合规的答复有关问题，保持沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。监 事会认为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统 和公司章程的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规规定，公司制订了《公司章程》、三会议 事规则等相关制度，保证公司完善的法人治理结构和日常规范运作，确保公司在业务、人员、财务、资产、机构 等各方面保持相互独立，自主经营。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，独立获取各项业务收入，具有独立经营能力。不存在因公司控股股东及实 际控制人及其他关联方，而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 也不存在依赖控股股东、实际 控制人进行经营的情形。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公 司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相 应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财 务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。本公 司内部控制完整、有效。 4、资产独立 公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司资产独立完整、产权 明晰，目前不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董 事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程 清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公告编号：2017-009 30 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结 合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的制度， 并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了相关信息披露管理制度，执行情况良好。 公告编号：2017-009 31 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 04020051 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 张兰芳、张轶云 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 优客（北京）广告传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的优客（北京）广告传媒股份有限公司（以下简称“优客传媒”公司）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是优客传媒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，优客传媒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了优客传 媒公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张轶云 中国·北京 中国注册会计师：张兰芳 二○一七年四月一十九日 公告编号：2017-009 32 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 1,578,169.62 4,890,591.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、(二) 7,899,813.19 4,356,409.13 预付款项 五、(三) 4,834,662.31 4,160,937.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、(四) 3,689,300.00 3,861,922.50 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 18,001,945.12 17,269,861.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、(五) 372,476.83 566,910.80 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 公告编号：2017-009 33 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、(六) 251,698.87 143,352.86 其他非流动资产 非流动资产合计 624,175.70 710,263.66 资产总计 18,626,120.82 17,980,124.67 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(七) 2,583,680.06 1,747,401.96 预收款项 五、(八) 2,350,767.78 5,395,297.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(九) 55,875.18 76,127.16 应交税费 五、(十) 696,001.25 79,358.93 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,686,324.27 7,298,185.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2017-009 34 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 5,686,324.27 7,298,185.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十一) 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、(十二) 974,476.13 974,476.13 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五、(十三) 225,785.76 0.00 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、(十四) 1,739,534.66 -292,537.18 归属于母公司所有者权益合计 12,939,796.55 10,681,938.95 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益总计 12,939,796.55 10,681,938.95 负债和所有者权益总计 18,626,120.82 17,980,124.67 法定代表人：方富忠主管会计工作负责人：方富忠会计机构负责人：王艳平 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、(十五) 44,325,804.75 34,135,446.17 其中：营业收入 五、(十五) 44,325,804.75 34,135,446.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,279,093.65 31,486,466.69 其中：营业成本 五、(十五) 33,632,105.95 25,937,157.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、(十六) 546,384.99 446,073.80 销售费用 五、(十七) 3,166,755.10 2,701,207.54 管理费用 五、(十八) 3,516,686.70 2,203,465.15 财务费用 五、(十九) -16,223.12 -22,681.40 资产减值损失 五、(二十) 433,384.03 221,243.87 公告编号：2017-009 35 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,046,711.10 2,648,979.48 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,046,711.10 2,648,979.48 减：所得税费用 五、(二十一) 788,853.50 966,893.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,257,857.60 1,682,086.04 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 归属于母公司所有者的净利润 2,257,857.60 1,682,086.04 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 公告编号：2017-009 36 七、综合收益总额 2,257,857.60 1,682,086.04 归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,257,857.60 1,682,086.04 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.52 （二）稀释每股收益 0.23 0.52 法定代表人：方富忠主管会计工作负责人：方富忠会计机构负责人：王艳平 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,338,272.52 35,748,123.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、(二十二) 19,278.42 3,075,668.16 经营活动现金流入小计 40,357,550.94 38,823,791.43 购买商品、接受劳务支付的现金 34,922,718.28 31,681,462.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,267,272.00 3,386,562.40 支付的各项税费 1,639,373.70 2,557,782.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、(二十二) 2,823,860.05 9,282,252.93 经营活动现金流出小计 43,653,224.03 46,908,060.10 经营活动产生的现金流量净额 -3,295,673.09 -8,084,268.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 公告编号：2017-009 37 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 16,748.72 98,646.11 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,748.72 98,646.11 投资活动产生的现金流量净额 -16,748.72 -98,646.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 8,800,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 8,800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,312,421.81 617,085.22 加：期初现金及现金等价物余额 4,890,591.43 4,273,506.21 六、期末现金及现金等价物余额 1,578,169.62 4,890,591.43 法定代表人：方富忠主管会计工作负责人：方富忠会计机构负责人：王艳平 公告编号：2017-009 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 974,476.13 0.00 0.00 0.00 0.00 -292,537.18 10,681,938.95 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 974,476.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -292,537.18 0.00 10,681,938.95 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 225,785.76 2,032,071.84 2,257,857.60 （一）综合收益总额 2,257,857.60 2,257,857.60 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 225,785.76 -225,785.76 0.00 1．提取盈余公积 225,785.76 -225,785.76 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 公告编号：2017-009 39 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 974,476.13 0.00 0.00 0.00 225,785.76 0.00 1,739,534.66 0.00 12,939,796.55 法定代表人：方富忠主管会计工作负责人：方富忠会计机构负责人：王艳平 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,000,147.0 9 0.00 199,852.91 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,000,147.0 0.00 199,852.91 公告编号：2017-009 40 9 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,800,000.00 0.00 0.00 0.00 974,476.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 707,609.91 0.00 10,482,086.04 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,682,086.04 0.00 1,682,086.04 （二）所有者投入和减少 资本 8,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,800,000.00 1．股东投入的普通股 8,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,800,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 974,476.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -974,476.13 0.00 0.00 1．提取盈余公积 97,447.61 -97,447.61 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 4．其他 974,476.13 -97,447.61 -877,028.52 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 公告编号：2017-009 41 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 974,476.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -292,537.18 0.00 10,681,938.95 法定代表人：方富忠主管会计工作负责人：方富忠会计机构负责人：王艳平 公告编号：2017-009 42 财务报表附注 优客（北京）广告传媒股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 1、有限公司设立 2008 年 8 月 26 日，自然人方富忠、陈立卓共同出资 10 万元设立赛得创展（北京）广 告传媒有限公司（以下简称“有限公司”），由全体股东于 2008 年 3 月 13 日之前一次性缴足 全部注册资本，其中方富忠出资人民币 5 万元，占注册资本的 50%；陈立卓出资人民币 5 万元，占注册资本的 50%。 2008 年 8 月 22 日，北京中怡和会计师事务所有限公司出具《验资报告》 （中怡和（验） 字[2008]第 3-321 号），经审验，截止 2008 年 3 月 12 日止，有限公司已收到全体股东缴纳的 注册资本合计人民币 10 万元，股东方富忠货币出资 5 万元、陈立卓货币出资 5 万元。 2008 年 9 月 8 日，北京市工商行政管理局东城分局核发了《企业法人营业执照》，核 准有限公司成立。有限公司工商登记情况如下：名称：赛得创展（北京）广告传媒有限公司； 《企业法人营业执照》注册号：110105011292248；公司住所：北京市朝阳区东大桥东里 12 号楼及平房 6 号楼 202 号；法定代表人：方富忠；注册资本：10 万元，实收资本 10 万元； 营业期限：2008 年 8 月 26 日至 2028 年 8 月 25 日；经营范围：设计、制作、代理、发布广 告；广告信息咨询；展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）。 有限公司设立时的股本结构如下： 股东名称 认缴金额（元） 实缴金额（元） 出资方式 出资比例（%） 方富忠 50,000.00 50,000.00 货币 50.00 陈立卓 50,000.00 50,000.00 货币 50.00 合 计 100,000.00 100,000.00 100.00 公告编号：2017-009 43 2、有限公司第一次增资、名称变更 2009 年 5 月 18 日，根据有限公司于 2009 年 5 月 18 日作出的股东会决议，赛得创展（北 京）广告传媒有限公司变更为优客传达（北京）广告传媒有限公司；增加注册资本至 100 万元，并修改公司章程。 2009 年 6 月 1 日，北京润鹏冀能会计事务所有限责任公司出具《验资报告》 （京润（验） 字[2009]-25872），经审验，截止 2009 年 6 月 1 日止，有限公司已收到陈立卓、方富忠缴纳 的新增注册资本（实收资本）合计人民币玖拾万元。 至此股权结构变更为： 股东名称 认缴金额（元） 实缴金额（元） 出资方式 出资比例（%） 方富忠 500,000.00 500,000.00 货币 50.00 陈立卓 500,000.00 500,000.00 货币 50.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 3、有限公司第二次增资 2010 年 9 月 1 日，有限公司于 2010 年 8 月 15 日作出股东会决议，决定有限公司注册 资本由原来的 100 万增至 120 万元，并修改公司章程。 2010 年 8 月 23 日，北京润鹏冀能会计事务所有限责任公司出具《验资报告》 （京润（验） 字[2010]-216370），经审验，截止 2010 年 8 月 23 日止，有限公司已收到方富忠、陈立卓缴 纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币贰拾万元，股东以货币出资 20 万元。 至此股权结构变更为： 股东名称 认缴金额（元） 实缴金额（元） 出资方式 出资比例（%） 方富忠 600,000.00 600,000.00 货币 50.00 陈立卓 600,000.00 600,000.00 货币 50.00 合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00 4、有限公司第三次变更登记 2012 年 9 月 10 日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司住所由北京市朝阳区东 大桥东里 12 号楼及平房 6 号楼 202 号变更为北京市朝阳区小关东街 9 号，同时修改公司章 程。 公告编号：2017-009 44 5、有限公司第四次变更登记 2015 年 4 月 29 日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司注册资本增至 1000 万 元，并修改公司章程。 至此股权结构变更为： 股东名称 认缴金额（元） 出资方式 出资比例（%） 方富忠 5,000,000.00 货币 50.00 陈立卓 5,000,000.00 货币 50.00 合 计 10,000,000.00 100.00 6、有限公司第五次变更登记 2015 年 7 月 30 日，根据有限公司作出的股东会决议，有限公司名称变更为优客传众（北 京）广告传媒有限公司，并修改公司章程。 7、整体变更为股份公司 2015 年 12 月 08 日公司召开股东会，根据股东会决议，全体股东一致同意以 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产值 10,974,476.13 元，整体折合股本人民币 10,000,000.00 元，净 资产高于注册资本部分 974,476.13 计入资本公积。此次折股每股折合人民币一元，折合股 份总数 1,000.00 万股，公司名称变更为优客（北京）广告传媒股份有限公司。 本次变更已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了[2015]京会兴验 字第 04010125 号《验资报告》，本次变更后的总股本为人民币 10,000,000.00 元，注册资本 为人民币 10,000,000.00 元，由原股东按照各自在原有限责任公司的股权比例持有。 （二）行业性质、经营范围 本公司属于广告传媒行业，主营业务范围：设计、制作、代理、发布广告；广告信息咨 询；展览服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动。） （三）财务报表的批准日期 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 04 月 19 日批准报出。 公告编号：2017-009 45 二、财务报表编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照 本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 公告编号：2017-009 46 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（五）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 公告编号：2017-009 47 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （五）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 公告编号：2017-009 48 （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 公告编号：2017-009 49 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 公告编号：2017-009 50 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 公告编号：2017-009 51 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 公告编号：2017-009 52 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 公告编号：2017-009 53 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项 （包括应收账款、其他应收款）单独进行 减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 公告编号：2017-009 54 准备。 单项金额重大指应收款项期末余额超 过 500 万元且占应收款项余额 20%以上的 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据：单项金额不重大但按信用风险特征进行组合后该组合的风险较大的非关 联方应收款项，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备 组合 2 关联方往来不计提 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 （九）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 公告编号：2017-009 55 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（五）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 公告编号：2017-009 56 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 公告编号：2017-009 57 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 公告编号：2017-009 58 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.50 办公设备 5 5 19.00 运输工具 4 5 23.75 电子设备 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 公告编号：2017-009 59 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 公告编号：2017-009 60 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 公告编号：2017-009 61 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合理分配的，全部作为固定资产。 软件使用费按预计使用年限平均摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 公告编号：2017-009 62 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 公告编号：2017-009 63 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 公告编号：2017-009 64 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （十七）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 （1）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）媒体代理 对于媒体代理广告发布收入根据与客户的合同约定，已在本公司经营的广告大牌上发布 广告内容，广告发布成本可以可靠计量，按项目核算，按照项目实际已发布广告的期间根据 客户确认单，确认相应期间的广告收入并结转相应项目成本； （3）创意媒体 公告编号：2017-009 65 对于创意媒体广告发布收入根据与客户的合同约定，在本公司创意大巴车上发布相关广 告，在合同收入金额能够可靠计量、相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，按项目 核算，根据客户确认单确认相应项目的广告收入，结转其期间项目成本。 （十八）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2017-009 66 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 公告编号：2017-009 67 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 公告编号：2017-009 68 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十二）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 6% 营业税 应纳税营业额 5% 文化事业建设税 按税法规定计算的应税劳务收入为基础计算文化 事业建设税额，在扣除当期允许抵扣的文化事业 建设税额后，差额部分为应交文化事业建设税 3% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 无 （三）其他说明 无。 公告编号：2017-009 69 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余 额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 16,811.47 23,801.85 银行存款 1,561,358.15 4,866,789.58 合计 1,578,169.62 4,890,591.43 其中：存放在境外的款项 总额 （二）应收帐款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 8,501,908.62 100.00 602,095.43 7.08 7,899,813.19 组合 1 8,501,908.62 100.00 602,095.43 7.08 7,899,813.19 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 8,501,908.62 100.00 602,095.43 7.08 7,899,813.19 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,679,193.03 100.00 322,783.90 6.90 4,356,409.13 组合 1 4,679,193.03 100.00 322,783.90 6.90 4,356,409.13 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 公告编号：2017-009 70 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 4,679,193.03 100.00 322,783.90 6.90 4,356,409.13 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,425,908.62 87.34 371,295.43 4,464,696.03 95.42 223,234.80 1 至 2 年 900,000.00 10.59 90,000.00 2 至 3 年 38,497.00 0.82 11,549.10 3 至 4 年 176,000.00 3.76 88,000.00 4 至 5 年 176,000.00 2.07 140,800.00 5 年以上 合计 8,501,908.62 100.00 602,095.43 4,679,193.03 100.00 322,783.90 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 279,311.53 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 ①期末余额应收账款中欠款前五名 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京联合双赢广告有限公司 非关联方 2,280,000.00 1 年以内 26.82 北京恒美广告有限公司 非关联方 2,186,331.90 1 年以内 25.72 中国平安人寿保险股份有限公司北京分 公司 非关联方 1,272,000.00 1 年以内 14.96 北京汉能新能源投资有限公司 非关联方 900,000.00 1 至 2 年 10.59 上海李奥贝纳广告有限公司 非关联方 513,240.00 1 年以内 6.04 合 计 -- 7,151,571.90 -- 84.13 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 年以内 4,834,662.31 100.00 4,160,937.95 100.00 公告编号：2017-009 71 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 4,834,662.31 100.00 4,160,937.95 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 ①期末余额预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付账款总额 比例（%） 北京凯德广告有限公司 非关联方 2,248,165.00 1 年以内 46.50 北京倡导广告有限公司 非关联方 2,062,390.94 1 年以内 42.66 北京丽薇广告有限公司 非关联方 258,100.00 1 年以内 5.34 吉安时尚传媒有限公司 非关联方 183,367.37 1 年以内 3.79 北京搜厚物业管理有限公司三里屯分 公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 1.03 合 计 4,802,023.31 99.32 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,094,000.00 100.00 404,700.00 9.89 3,689,300.00 组合 1 4,094,000.00 100.00 404,700.00 9.89 3,689,300.00 组合 2 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 4,094,000.00 100.00 404,700.00 9.89 3,689,300.00 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-009 72 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,112,550.00 100.00 250,627.50 6.09 3,861,922.50 组合 1 4,112,550.00 100.00 250,627.50 6.09 3,861,922.50 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,112,550.00 100.00 250,627.50 6.09 3,861,922.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 94,000.00 2.30 4,700.00 4,012,550.00 97.57 200,627.50 1 至 2 年 4,000,000.00 97.70 400,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 100,000.00 2.43 50,000.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,094,000.00 100.00 404,700.00 4,112,550.00 100.00 250,627.50 1、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 154,072.50 元。 2、其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 4,088,000.00 4,112,550.00 备用金 6,000.00 合计 4,094,000.00 4,112,550.00 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ①期末余额其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%） 北京凯德广告有限公司 非关联方 4,000,000.00 1 至 2 年 97.70 北京华贸商业管理有限公司 非关联方 60,000.00 1 年以内 1.47 公告编号：2017-009 73 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%） 北京万达时代物业管理有限公司 非关联方 28,000.00 1 年以内 0.68 史怡然 非关联方 6,000.00 1 年以内 0.15 合 计 -- 4,094,000.00 -- 100.00 （五）固定资产 1、固定资产情况 （1）期末余额固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额余额 47,008.55 170,517.10 891,281.41 398,915.40 1,507,722.46 2.本期增加金额 16,748.72 16,748.72 （1）购置 16,748.72 16,748.72 3.本期减少金额 4. 期末余额余额 47,008.55 170,517.10 891,281.41 415,664.12 1,524,471.18 二、累计折旧 1. 期初余额余额 5,582.25 92,228.93 543,935.50 299,064.98 940,811.66 2.本期增加金额 4,465.80 27,128.86 142,012.64 37,575.39 211,182.69 （1）计提 4,465.80 27,128.86 142,012.64 37,575.39 211,182.69 3.本期减少金额 4. 期末余额余额 10,048.05 119,357.79 685,948.14 336,640.37 1,151,994.35 三、减值准备 1. 期初余额余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末余额余额 四、账面价值 1. 期末余额账面价 值 36,960.50 51,159.31 205,333.27 79,023.75 372,476.83 2. 期初余额账面价 值 41,426.30 78,288.17 347,345.91 99,850.42 566,910.80 公告编号：2017-009 74 （六）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,006,795.43 251,698.87 573,411.40 143,352.86 合计 1,006,795.43 251,698.87 573,411.40 143,352.86 （七）应付账款 1、应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,583,680.06 100.00 1,620,339.90 92.73 1 至 2 年 25,000.00 1.43 2 至 3 年 102,062.06 5.84 3 年以上 合计 2,583,680.06 100.00 1,747,401.96 100.00 2、期末金额较大的重要客户明细如下 ①期末余额金额较大的重要客户明细 项目 与本公司关系 期末余额 账龄 占应付账款总额 的比例（%） 瑞尔（北京）广告有限公司 非关联方 2,443,396.16 1 年以内 94.57 北京艺野威特广告制作有限公司 非关联方 43,900.00 1 年以内 1.70 北京星星亮广告有限公司 非关联方 40,000.00 1 年以内 1.55 北京天地人展览展示有限公司 非关联方 36,883.90 1 年以内 1.43 北京雄起广告有限公司 非关联方 19,500.00 1 年以内 0.75 合计 2,583,680.06 100.00 （八）预收账款 公告编号：2017-009 75 1、预收账款项列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,350,767.78 100.00 5,395,297.67 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,350,767.78 100.00 5,395,297.67 100.00 期末余额公司无账龄超过 1 年且金额重要的预收款项 2、主要债权人情况 ① 期末余额主要债权人情况 项目 与本公司关系 期末余额 账龄 占预收账款总额的 比例（%） 中国农业银行股份有限公司广东省分行 非关联方 2,144,746.17 1 年以内 91.24 北京恒美广告有限公司上海分公司 非关联方 206,021.61 1 年以内 8.76 合 计 2,350,767.78 100.00 （九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 50,896.31 3,911,917.19 3,931,876.38 30,937.12 二、离职后福利-设定提存计划 25,230.85 282,299.49 282,592.28 24,938.06 合计 76,127.16 4,194,216.68 4,214,468.66 55,875.18 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,390.75 3,221,126.56 3,223,517.31 二、职工福利费 58,598.37 58,598.37 三、社会保险费 17,119.41 195,496.92 195,123.96 17,492.37 其中：医疗保险费 15,455.88 177,579.84 177,125.28 15,910.44 工伤保险 639.87 6,150.84 6,263.40 527.31 公告编号：2017-009 76 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险 1,023.66 11,766.24 11,735.28 1,054.62 四、住房公积金 4,200.00 383,892.00 387,420.00 672.00 五、工会经费和职工教育经费 27,186.15 52,803.34 67,216.74 12,772.75 合计 50,896.31 3,911,917.19 3,931,876.38 30,937.12 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 社会基本养老保险 24,243.80 272,078.46 272,242.04 24,080.22 失业保险费 987.05 10,221.03 10,350.24 857.84 合计 25,230.85 282,299.49 282,592.28 24,938.06 （十）应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 83,383.57 18,645.50 企业所得税 437,461.26 -- 个人所得税 17,265.03 19,465.37 文化事业建设费 142,960.83 31,669.04 城市维护建设税 8,709.49 5,587.76 教育费附加 3,732.64 2,394.76 地方教育费附加 2,488.43 1,596.50 合计 696,001.25 79,358.93 （十一）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 货币资金 送股 转让 小计 方富忠 5,000,000.00 5,000,000.00 陈立卓 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 2、其他说明 本期股权变化情况详见公司历史沿革。 公告编号：2017-009 77 （十二）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 974,476.13 974,476.13 合计 974,476.13 974,476.13 2、其他说明 本期资本公积变化情况详见公司历史沿革。 （十三）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 225,785.76 225,785.76 合计 225,785.76 225,785.76 2、其他说明 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时不再提取。法定 盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 2016 年度按净利润的 10%提取法定盈余公积金 225,785.76 元。 （十四）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 -292,537.18 -1,000,147.09 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -292,537.18 -1,000,147.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,257,857.60 1,682,086.04 减：提取法定盈余公积 225,785.76 97,447.61 净资产折股 877,028.52 期末未分配利润 1,739,534.66 -292,537.18 公告编号：2017-009 78 （十五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 44,325,804.75 33,632,105.95 34,135,446.17 25,937,157.73 媒体代理 36,858,218.40 27,851,938.01 22,844,992.78 17,612,406.12 创意媒体 6,248,339.46 4,843,134.94 10,481,962.82 7,744,519.90 其他 1,219,246.89 937,033.00 808,490.57 580,231.71 合计 44,325,804.75 33,632,105.95 34,135,446.17 25,937,157.73 2、销售客户前五名情况 ① 2016 年 1-12 月销售前五名情况 客户单位 与本公司关系 收入金额 占总额比例（%） 北京恒美广告有限公司上海分公司 非关联方 11,169,409.74 25.20 北京恒美广告有限公司 非关联方 10,685,427.10 24.11 北京天机盛世广告有限公司 非关联方 5,904,716.82 13.32 中国农业银行股份有限公司广东省分行 非关联方 5,481,683.69 12.37 中国平安人寿保险股份有限公司北京分公 司 非关联方 2,999,999.93 6.77 合计 -- 36,241,237.28 81.77 （十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 文化事业建设费 476,721.76 377,312.68 城市维护建设税 40,636.89 40,110.65 教育费附加 17,415.80 17,190.29 地方教育费附加 11,610.54 11,460.18 合计 546,384.99 446,073.80 （十七）销售费用 公告编号：2017-009 79 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,941,027.52 1,647,019.92 社保费 244,255.43 230,133.92 福利费 4,882.00 2,588.81 住房公积金 91,674.00 40,500.00 办公费 9,915.22 76,015.01 差旅费 241,275.52 161,416.99 业务招待费 270,801.02 228,210.49 通讯费 2,097.00 5,600.00 交通费 7,222.00 11,592.00 汽车费用 135,200.37 118,194.28 服务费 204,237.83 179,936.12 会议费 14,167.19 合计 3,166,755.10 2,701,207.54 （十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,280,093.37 1,086,337.65 社保费 121,165.02 100,426.93 住房公积金 73,020.00 73,500.00 职工教育经费 6,400.00 员工福利费 53,716.37 46,340.86 工会经费 52,803.34 49,948.30 残疾人保证金 21,982.00 办公费 45,165.03 111,788.06 差旅费 3,477.00 9,472.00 通讯费 8,817.24 5,674.58 房租 252,500.00 265,834.00 交通费 2,966.00 2,144.00 招聘费 20,486.80 5,660.38 折旧费 211,182.69 303,908.63 税费 32,894.09 服务费 1,381,293.84 81,153.67 会议费 10,000.00 公告编号：2017-009 80 合计 3,516,686.70 2,203,465.15 （十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 19,278.42 27,510.20 利息净支出 -19,278.42 -27,510.20 手续费支出 3,055.30 4,828.80 汇兑损益 合计 -16,223.12 -22,681.40 （二十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 433,384.03 221,243.87 合计 433,384.03 221,243.87 （二十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 897,199.51 1,022,204.41 递延所得税费用 -108,346.01 -55,310.97 合计 788,853.50 966,893.44 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,046,711.10 2,648,979.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 761,677.78 662,244.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,175.72 304,648.57 公告编号：2017-009 81 项目 本期发生额 上期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 所得税费用 788,853.50 966,893.44 （二十二）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,048,157.96 利息收入 19,278.42 27,510.20 合计 19,278.42 3,075,668.16 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 7,060,403.90 手续费 3,055.30 4,828.80 支付的各项费用 2,820,804.75 2,217,020.23 合计 2,823,860.05 9,282,252.93 （二十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,257,857.60 1,682,086.04 加：资产减值准备 433,384.03 221,243.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 211,182.69 312,283.91 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2017-009 82 补充资料 本期发生额 上期发生额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -108,346.01 -55,310.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,192,121.01 -9,555,397.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,897,630.39 -689,174.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,295,673.09 -8,084,268.67 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,578,169.62 4,890,591.43 减：现金的期初余额 4,890,591.43 4,273,506.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,312,421.81 617,085.22 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,578,169.62 4,890,591.43 其中：库存现金 16,811.47 23,801.85 可随时用于支付的银行存款 1,561,358.15 4,866,789.58 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,578,169.62 4,890,591.43 六、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 （1）主要股东对本公司的持股比例和表决权比例 股东 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-009 83 持股比例（%） 表决权比例（%） 持股比例（%） 表决权比例 （%） 方富忠 50.00 50.00 50.00 50.00 陈立卓 50.00 50.00 50.00 50.00 （2）不存在控制关系的关联方 无 （二）本企业的子公司情况 无。 （三）其他关联方情况 关联方名称（姓名） 与本公司的关系 优客鼎睿投资（北京）有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京金港达停车管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京达沃行房地产经纪有限公司 同一实际控制人控制的企业 鼎睿资本投资有限公司 同一实际控制人控制的企业 优客传媒有限公司 同一实际控制人控制的企业 思沃德（北京）技术有限公司 陈立卓持股 20%、陆阳持股 80% 北京艾百晓科技有限公司 优客鼎睿投资（北京）有限公司持股 49% （四）关联交易情况 无。 （五）关联方应收应付款项 无。 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至期末余额，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至期末余额，本公司无需要披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、资产负债表日后事项 公告编号：2017-009 84 截至 2017 年 4 月 19 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至期末余额，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公告编号：2017-009 85 项目 本期发生额 上期发生额 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2016年度 2015 年度 2016 年度 2015 年 度 2016 年 度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利 润 19.12 51.90 0.23 0.52 0.23 0.52 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 19.12 51.90 0.23 0.52 0.23 0.52 优客（北京）广告传媒股份有限公司 二〇一七年四月十九日 公告编号：2017-009 86 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室