838678_2017_龙善环保_2017年年度报告_2018-04-25.txt

龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 1 2017 年度报告 龙善环保股份有限公司 Longseed Environment CO.,LTD) 龙善环保 NEEQ : 838678 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、龙善环保、股份有限公司 指 龙善环保股份有限公司 公司章程 指 龙善环保股份有限公司公司章程 股东大会 指 龙善环保股份有限公司股东大会 董事会 指 龙善环保股份有限公司董事会 监事会 指 龙善环保股份有限公司监事会 “三会” 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 中银国际证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 广东硕法律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林龙喜、主管会计工作负责人林晓伟及会计机构负责人（会计主管人员）郭细霞保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、国家产业政策变化导致的风险 公司属于生态保护和环境治理业，国家产变业政策的变化与公 司的主营业务紧密相关。公司的发展在很在程度上依赖于国家 对环保产业的扶持和相关产业政策的支持。在国民经济发展的 不同时期，国家对环保行业的相关政策也会不断调整，该类调 整将直接影响生态保护和环境治理业，并可能对公司主营业务 收入带来一定波动。 2、公司运营过程中的环境保护风险 为保证废物（危废）处理及陆地溢油及陆地溢油应急和船舶残 油污水的接收处理过程中符合环保要求，废气、污水和固废等 污染物排放达到国家标准，公司采用了一系列污染防治技术和 措施，加强了环境管理制度的建立和落实，配备应急设施和设 备，并制定了环境事故应急预案。但是，在工业废物（危废） 处理处陆地溢油应急和船舶残油污水的接收处理过程中，仍可 能由于设备暂时性故障和人为操作失误等原因导致飞灰或污水 处理质量不达标，或者处理过程本身的排放不达标导致环境保 护风险，从而对公司的运营造成不利影响。 3、宏观经济周期波动的风险 公司为危废处理，属于环保行业，在宏观经济景气时期，工业 企业订单量和开工量增多，产生的危废自然增加，反之亦然。 虽然公司与产生危废的生产企业签订协议以保证供应；但是公 司不排除上游企业受宏观经济及市场的影响开工率不足而导致 公司危废处理量减少的风险。因此，宏观经济周期的波动仍会 在一定程度上影响公司的经营业绩。 4、业务区域集中，未来开拓新市场存 公司目前主营业务为专注于工业废物（危废）处理业务及陆地 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 5 在不确定性风险 溢油应急和船舶残油污水的接收处理等环保业务，上述业务主 要集中在深圳市，虽然公司制定了积极拓展区域外业务的发展 战略，即以深圳为依托向周边区域乃至全国范围逐步拓展以寻 求进一步的业务扩张。由于上述业务目前实行特许经营制度， 加之各地审批及实施等过程的相关政策也存在较大差异，公司 能否适应当地市场环境，取得相应项目尚存在一定的不确定性， 从而使公司未来的业务拓展及盈利能力面临考验。 5、应收账款回款风险 2016 年 12 月 31 日，2017 年 12 月 31 日，公司的应收账款净额 分别为 1449.94 万元、1227.97 万元，占流动资产的比重分别为 39.09%、59.45%，比重在逐年下降；虽然公司客户多为大型企 业，客户信誉良好，坏账风险较低，但一旦发生坏账或是回款 进一步推迟，将可能引发流动性风险，进而对公司生产运营带 来不利影响。 6、公司治理的风险 股份公司设立之后，虽然制定了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管 理方法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《董事 会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等公司治理规则，建立 了股东大会、董事会、监事会等治理结构，但公司管理层对上 述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善。若公 司治理欠佳，将会制约公司快速发展，公司存在公司治理及内 部控制制度不能有效执行的风险。 7、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人林龙喜、黄惜贞夫妇分别持有龙善环保 53.34% 和 26.67%的股份，合计持有龙善环保 80.01%的股权，处于绝对 控股地位，对公司财务和经营决策可施予重大影响。若实际控 制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，可能会给公司和其他股东权益公司内控 的有效执行带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 龙善环保股份有限公司 英文名称及缩写 Longseed Environment CO.LTD. 证券简称 龙善环保 证券代码 838678 法定代表人 林龙喜 办公地址 深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 田艺 职务 董事会秘书 电话 0755-26053899 传真 0755-26712008 电子邮箱 Wenqiang.li@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层 518040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 12 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N77 生态保护和环境治理业-N7724 危险废物治理-12111011 环境 与设施服务 主要产品与服务项目 专注于工业废物（危废）处理业务及陆地溢油应急和清污等环保 业务，主要经营业务包括工业废物收运、资源化利用和无害化处 理处置、突发环境事故清污应急处置等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 林龙喜 实际控制人 林龙喜 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403001924001045 否 注册地址 深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层 否 注册资本 60,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39F 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘新发 赵宏瑞 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区新成西路 19 号鸿泰花园别墅 22 号 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 更改为集合竞价转让方式。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 68,961,697.17 66,319,484.56 3.98% 毛利率% 38.60% 36.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,987,773.72 3,125,719.53 59.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 5,304,937.51 2,164,158.26 145.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 5.15% 3.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.48% 2.00% - 基本每股收益 0.08 0.05 60.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 135,013,494.06 135,961,032.13 -0.70% 负债总计 35,751,769.44 41,687,081.23 -14.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,261,724.62 94,273,950.90 5.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.57 5.10% 资产负债率%（母公司） 24.10% 28.21% - 资产负债率%（合并） 26.48% 30.66% - 流动比率 0.58 0.72 - 利息保障倍数 8.40 4.05 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,134,913.00 17,034,867.37 -5.28% 应收账款周转率 5.15 4.56 - 存货周转率 69.03 108.70 - 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.70% 12.10% - 营业收入增长率% 3.98% -6.88% - 净利润增长率% 59.57% 11.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补（与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 525,563.92 除上述各项之外的其他营业外收入与支出 -948,448.97 非经常性损益合计 -422,885.05 所得税影响数 -105,721.26 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -317,163.79 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于环保产业中的危险废物治理―工业危废治理行业，公司立足于环保产业，专注于工业废 物（危废）处理业务及陆地溢油应急的接收处理等环保业务，主要经营业务包括工业废物收运、资源化 利用和无害化处理处置、污水处理处置、陆地突发环境事故清污应急处置等，公司面向的终端客户主要 为深圳地区的危废产生企业。在《危险废物经营许可证》的经营范围内接收产废企业产生的危废，该服 务模式从固废经营部与产废企业签订合同后开始，到完成危废的无害化处理为止，公司服务收费采用以 预付费为主，后端收费为辅的方式，收费方式的选择主要根据客户资信和合作情况决定。公司拥有独立 完整的原材料采购、销售和服务体系。公司根据市场需求及自身情况、市场规则和运作机制，独立进行 生产经营活动。报告期内,公司的商业模式较上期未发生明显的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司进一步对客户进行优化，同时公司积极提升内部管理水平。2017 年，公司整体实现营 业收入 68,961,697.17 元，较 2016 年度增长 3.98%。2017 年度，公司净利润为 5,304,937.51 元，较 2016 年度增长 145.13%。2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为 16,134,913.00 元。 报告期内，公司持续拓展业务范围，强化经营管理，提升公司的核心竞争力。随着国家环保政策的 日趋严厉和环保执法力度的大大加强，公司未来的业务范围将更加广阔，主营业务前景良好。 (二) 行业情况 公司专注于工业废物（危废）处理业务及陆地溢油应急和污油水的接收处理等环保业务，主要经营 业务工业废物收运、资源化利用和无害化处理处置、污水处理处置、陆地突发环境事故清应急处置等。 公司所属行业为环保行业。 报告期内，随着国家环保政策的日趋严厉和环保执法力度的大大加强，公司所处行业健康有序发展， 新出的环保政策较多，既是行业的机遇期也是挑战期。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 11 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,762,114.53 2.79% 10,720,666.76 7.89% -64.91% 应收账款 12,279,764.95 9.10 14,499,366.14 10.66% -15.31% 存货 741,532.23 0.55% 485,252.26 0.36% 52.81% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 81,020,125.18 60.01% 81,626,423.40 60.04% -0.74% 在建工程 12,056,312.49 8.93% - - 100.00% 短期借款 - - 27,600,000.00 20.30% -100.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 135,013,494.06 - 135,961,032.13 - -0.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较上年同期减少 64.91%，其主要原因是 2017 年持续对公司危险废物处理基地设备设施进行 更新改造，对深汕特别合作区龙善环保科技有限公司进行增资 1000 万元。 2、 存货较上年同期增加 52.81%，其主要原因是公司 2017 年底为加快危险废物处理储备了相关原料。 3、 在建工程较上年同期增加 100.00%，其主要原因是危险废物基地设备设施进行更新改造未达到相应的 使用状态。 4、 短期借款较上年同期减少 100.00%，其主要原因是 2017 年 8 月归还银行借款后，未发生后续借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 68,961,697.17 - 66,319,484.56 - 3.98% 营业成本 42,339,858.21 61.40% 42,171,789.20 63.59% 0.40% 毛利率% 38.60% - 36.41% - - 管理费用 16,588,482.23 24.05% 19,963,680.99 30.10% -16.91% 销售费用 737,512.38 1.07% 393,006.50 0.59% 87.66% 财务费用 842,474.36 1.22% 1,106,673.79 1.67% -23.87% 营业利润 7,246,521.73 10.51% 2,498,430.90 3.77% 190.04% 营业外收入 535,768.46 0.78% 1,282,081.69 1.93% -58.21% 营业外支出 958,653.51 1.39% - - 100.00% 净利润 4,987,773.72 7.23 3,125,719.53 4.71 59.57% 项目重大变动原因： 1、 销售费用较上同期增加 87.66%，主要原因是随着业务的扩大，公司销售人员工资、差旅费增加所致。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 12 2、 营业利润较上年同期增加 190.04%，主要原因随着销售额的增加，管理费用总额的下降，营业利润有 所增加。 3、 营业外收入较上年同期减少 58.21%，主要原因为 2017 年政府补助减少所致。 4、 营业外支出较上年同期增加 100.00%，主原因为公司根据审计调整缴纳 2014-2015 年所得税差额滞纳 金所致。 5、净利润较上年同期增加 59.57%，主要原因是销售额增长，管理费用减少，净利润相应有所增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 68,961,697.17 66,319,484.56 3.98% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 42,339,858.21 42,171,789.20 0.40% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 危险废物处理处置服务收入 68,745,143.65 99.69% 65,200,776.67 98.31% 污油水处理服务收入 167,496.92 0.24% 194,552.25 0.29% 清污应急作业服务收入 49,056.60 0.07% 924,155.64 1.40% 合计 68,961,697.17 100.00% 66,319,484.56 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成基本保持稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市宝安东江环保技术有限公司 7,338,580.26 10.64% 否 2 中海石油（中国）有限公司深圳分公司 2,982,581.54 4.32% 否 3 乐金化学（惠州）化工有限公司 2,029,006.87 2.94% 否 4 华生电机（广东）有限公司 2,010,637.22 2.92% 否 5 江门市蓬江区荣盛实业有限公司 1,923,595.77 2.79% 否 合计 16,284,401.66 23.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞市康泰环保技术有限公司 13,410,537.80 29.22% 否 2 深圳市燃气集团股份有限公司 6,338,386.32 13.81% 否 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 13 3 江西创合崇生环境科技有限公司 2,996,164.10 6.53% 否 4 广东尚正环保科技有限公司 2,725,862.00 5.94% 否 5 信丰赛维斯物流运输有限公司 1,880,000.00 4.10% 否 合计 27,350,950.22 59.60% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,134,913.00 17,034,867.37 -5.28% 投资活动产生的现金流量净额 -16,571,178.23 -39,004,824.52 57.52% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,522,287.00 5,758,829.00 -213.26% 现金流量分析： 1、 投资活动产生的现金流量净额较上年增加 22,433,646.29 元，主要原因 2016 年度公司危险废物处理 基地设备设施进行更新改造，2017 年相应减少相应投入。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 12,281,116.00 元，主要原因为短期借款减少及上年同期 公司定向发行股票融资而本期未进行大额融资所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、深圳市龙善环境资源有限公司 深圳市龙善环境资源有限公司，设立于 2014 年 7 月 9 日，地址为深圳市宝安区西乡街道三围村新 涌 6 号闸右侧，注册资本 3000 万元，法定代表人林龙海，润滑油的销售；国内贸易：环境保护技术咨 询。 （法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；收集、贮存、处理废矿物油（HW08） 2900 吨/年；废铅酸电池（HW49）100 吨/年；焚烧处置其他废物（HW49 类中 900-041-49 共 2600 吨/年； 900-039-49 共 200 吨/年；900-043-49 共 200 吨/年）共 3000 吨/年；有机溶剂废物（HW06）、废乳化液 （HW09）、精（蒸）馏残渣（HW11）、染料涂料废物（HW12）、有机树脂废物（HW13）、感光材料废物(HW16)、 含酚废物（HW39）共 2000 吨/年；收集废日光灯管#；HW29 含汞废物（废日光灯管、高压汞灯、节能灯 管等含汞灯管）的收集、贮存、处置；非经营性危险货物运输（9 类）［危险品名称：非经营性（仅限运 输本单位生产储存经营和使用的危险货物）；废矿物油（HW08）、废铅酸电池（HW49）、有机溶剂废物（HW06）、 废乳化液（HW09）、精（蒸）馏残渣（HW11）、染料涂料废物（HW12）、有机树脂类废物（HW13）、感光材 料废物（HW16）、含酚废物（HW39）］；燃料油的销售。 2、深汕特别合作区龙善环保科技有限公司 深汕特别合作区龙善环保科技有限公司，设立于 2016 年 7 月 4 日，地址为广东省深汕特别合作区 鹅埠镇下北村路口村委会办公楼二、三楼，注册资本为 5000 万元，法人代表林晓伟，经营范围：固体 废物治理；危险废物治理；投资兴办实业（具体项目另行申报）。（依法须批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 报告期末，两个子公司没有营业收入。 报告期内无新增或处置子公司情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 14 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 本次会计政策变更采用未来适用法处理。 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交 换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。上述会计政策的变 更，对本公司报告期内财务报表列示未产生影响，不存在调整事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司为员工缴纳五险一金，不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，通过多种渠道和途径改 善员工工作环境和生活环境，重视人才培养，实现员工与公司的共同成长。公司致力于生态保护和环境 治理，用优异的服务，努力履行着企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将 社会责任意识融放到公司的发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成 果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况良好，主营业务展稳定，整体盈利能力增强。公司管理层及核心技术团队 稳定，市场开拓力进一步增强，公司后续业务储备情况良好，为公司的持续经营和发展打下了坚实的基 础。报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、国家产业政策变化导致的风险 公司属于生态保护和环境治理业，国家产业政策的变化与公司的主营业务紧密相关。公司的发展在 很大程度上依赖于国家对环保产业的扶持和相关产业政策的支持。在国民经济发展的不同时期，国家对 环保行业的相关政策也会不断调整，该类调整将直接影响生态保护和环境治理业，并可能对公司主营业 务收入带来一定波动。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 15 应对措施：加大市场开发，不断拓展新市场和发展新客户，扩大客户群体，以降低对产业政策的依 赖程度。 2、宏观经济周期波动的风险 公司业务为危废处理，属于环保行业，在宏观经济景气时期，工业企业订单和开工量增多，产生的 危废自然增加，反之亦然。虽然公司与产生危废的生产企业签订协议以保证供应；但是公司不排除上游 企业受宏观经济及市场的影响开工率不足而导致公司危险处理量减少的风险。因此，宏观经济周期的波 动仍会在一定程度上影响公司的经营业绩。 应对措施：及时、准确了解产废企业需求前提供有效服务，稳定老客户，积极拓展新客户。 3、公司经营过程中的环境保护风险 在工业废物（危废）处理及陆地溢油应急和船舶残油污水的接收处理过程中，仍可能由于设备暂时 性故障或人为操作失误等原因导致飞灰或污水处理质量不达标，或者处理过程本身的排放不达标导致环 境保护风险，从而对公司的运营造成不利影响。 应对措施：为保证废物（危废）处理及陆地溢应急和船舶残油污水的接收处理过程中符合环保要求， 废气、污水和固废等污染物排放达到国家标准，公司采用了一系列污染防治技术和措施，加强了环境管 理制度的建立和落实，配备应急设施和设备，并制定了环境事故应急预案。 4、业务区域集中，未来开拓新市场存在不确定性风险 公司业务主要集中在深圳市，虽然公司制定了积极拓展区域我业务的发展战略，即以深圳为依托向 周边区域乃至全国范围逐步拓展经寻求进一步的业务扩张。由于上述业务目前实行特许经营制度，加之 各地在审批及实施等过程的相关政策也存在较大差异，公司能否适应当地市场环境取得相应项目尚存在 一定的不确实性，从而合公司未来的业务拓展及盈利能力面临考验。 应对措施：再称之和现有客户的合作关系的前提下，加大市场开发，不断拓展新市场和发展新客户， 扩大客户群体，以降低对主要客户的依赖程度。 5、应收账款回款风险 2016 年 12 月 31 日，2017 年 12 月 31 日，公司的应收账款净额分别为 1449.94 万元、1227.97 万元， 占流动资产的比重分别为 39.09%、59.45%，比重在逐年下降；虽然公司客户多为大型企业，客户信誉良 好，坏账风险较低，但一旦发生坏账或是回款进一步推迟，将可能引发流动性风险，进而对公司生产运 营带来不利影响。 应对措施：公司将继续加强应收账款管理，安排专人对长期挂长的应收账款进行催收，确保应收账 款能及时收回。 6、公司治理的风险 股份公司设立之后，虽然制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理方法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《董事会 秘书工作细则》、《总经理工作细则》等公司治理规则，建立了股东大会、董事会、监事会等治理结构， 但公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善。若公司治理欠佳，将会制约 公司快速发展，公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司将继续对相关规则、制度的学习和执行，确保公司能够逐渐完善公司治理。 7、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人林龙喜、黄惜贞夫妇分别持有龙善环保 53.34%和 26.67%的股份，合计持有龙善环保 80.01%的股权，处于绝对控股地位，对公司财务和经营决策可施予重大影响。若实际控制人利用其对公 司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司和其他股东权益公司 内控的有效执行带来风险。 应对措施：公司将继续加强实际控制人对公司治理相关规则、制度的学习，提高自我规范管理的意 识，并在主办券商及他机构的协助与督导下，严格按相关规则运作，以提高公司规范化水平。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 16 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 深圳诺富龙环保 科技有限公司 30,000,000.00 2016.9.22-2017.9.21 保证 连带 是 是 总计 30,000,000.00 - - - - - 公司为中国农业银行股份有限公司深圳南山支行与深圳诺富龙环保科技有限公司签署的《流动资金 借款合同》(合同号 81010120160001054)项下借款 30,000,000.00 元提供担保。担保期限自 2016 年 9 月 22 日至 2017 年 9 月 21 日，借款利率 5.665%。本担保已履行完毕。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 30,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 18 龙善环保、林龙喜、黄惜贞作为保证人与中国农业银行股份有限公司深圳南山支行于 2016 年 9 月 18 日签署保证合同（合同编号：81100120160016140），为诺富龙向中国农业银行股份有限公司的 3000 万元借款提供担保。保证人的保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。由于诺富龙 2015 年 10 从广东龙善环保高科技实业集团有限公司分立出来，运行时间较短，根据农业银行要求，分立后 存续主体龙善环保需为诺富龙提供担保，公司认识到对外担保可能损害到其他股东的利益，公司及实际 控制人承诺加强对外担保事项的管理，原则上不再发生对外担保事项，维护全体股东的利益。于 2017 年 9 月 20，深圳诺富龙环保科技有限公司还清全部借款，公司担保责任已经解除。 注 1：该笔担保经过龙善环保股份有限公司第一届董事会第五次会议（2016-004）、2016 年第四次 临时股东大会（2016-012）追认审议通过。 2：公司高度重视本次收到自律监管措施的事项，公司将进一步加强法人治理结构，完善信息披 露制度，督促公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员深入学习并严格执行相关法律 法规、公司内控制度以及股转系统颁布的各项规章制度，提升法律意识，规范公司经营，避免类似事件 的再次发生。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 临时报告披露时间 临时报告 编号 深圳诺富龙环保 科技有限公司 银行授信提供连带 责任保证担保 30,000,000.00 是 2016 年 12 月 6 日 2016-005 林龙喜 借款 13,000,000.00 是 2017 年 10 月 17 日 2017-015 黄惜贞 借款 9,000,000.00 是 2017 年 10 月 17 日 2017-015 深圳诺富龙环保 科技有限公司 租金 1,006,200.00 是 深圳锦和昌物业 管理有限公司 物业管理费及水电 费 376,145.06 是 总计 - 53,382,345.06 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 龙善环保、林龙喜、黄惜贞作为保证人与中国农业银行股份有限公司深圳南山支行于 2016 年 9 月 18 日签署保证合同（合同编号：81100120160016140），为诺富龙向中国农业银行股份有限公司的 3000 万元借款提供保证担保。保证人的保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。由于诺 富龙 2015 年 10 月从广东龙善环保高科技实业集团有限公司分立出来，运行时间较短，根据农业银 行要求，分立后存续主体龙善环保需为诺富龙提供担保，公司认识到对外担保可能损害到其他股东 的利益，公司及实际控制人承诺加强对外担保事项的管理，原则上不再发生对外担保事项，维护全 体股东的利益。于 2017 年 9 月 20 日，深圳诺富龙环保科技有限公司还清全部借款，公司担保责任 已经解除。 2、 公司因业务发展需要，同时为了减少公司定期支付利息的压力，公司向股东林龙喜先生、黄惜贞女 士申请借款。本次借款程序合法合规，且能够保证公司业务发展的需要，不存在损害挂牌公司和其 他股东利益的情形。 3、 租金及物业管理费、水费为兆龙大楼十六楼办公室的正常费用，公司将拟在 2017 年度股东大会中审 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 19 议，该关联交易不存在损害公司利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、做出避免同业竞争的承诺，相关人员在报告期内均履行了上述承 诺，未有违背承诺事项的情形。 2、龙善环保股份有限公司第一届董事会第五次会议（2016-004）、2016 年第四次临时股东大会 （2016-012）追认审议通过《追认对外提供担保的议案》，2017 年 9 月 20 日，深圳诺富龙环保科技有限 公司已还清全部借款，公司担保责任已经解除。关于对外担保事项，公司将进一步加强法人治理结构， 完善信息披露制度，督促公司控股股东、实际控件人以及董事、监事、高级管理人员深入学习并严格执 行相关法律法规、公司内控制度以及股转系统颁布的各项规章制度，提升法律意识，规范公司经营，避 免类似事件的再次发生。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,300,000 12.17% - 7,300,000 12.17% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 1,300,000 2.17% - 1,300,000 2.17% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 52,700,000 87.83% - 52,700,000 87.83% 其中：控股股东、实际控制 人 48,000,000 80.01% - 48,000,000 80.01% 董事、监事、高管 4,700,000 7.82% - 4,700,000 7.82% 核心员工 - - - - 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 林龙喜 32,001,600 - 32,001,600 53.34% 32,001,600 - 2 黄惜贞 15,998,400 - 15,998,400 26.67% 15,998,400 - 3 深圳嘉贝亨投资管 理企业（有限合伙） 4,000,000 - 4,000,000 6.67% - 4,000,000 4 林晓伟 3,200,000 - 3,200,000 5.33% 2,600,000 600,000 5 深圳新道亨投资管 理企业（有限合伙） 2,000,000 - 2,000,000 3.33% - 2,000,000 合计 57,200,000 0 57,200,000 95.34% 50,600,000 6,600,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截止 2017 年 12 月 31 日，林龙喜、黄惜贞系夫妻关系，林晓伟系林龙喜、黄惜贞儿子，林晓伟持有深 圳嘉贝亨投资管理企业（有限公合伙）95%的股权、深圳新道亨投资管理企业（有限合伙）90%的股权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截止至 2017 年 12 月 31 日，林龙喜直接持有公司 32,001,600 股股份，占公司股份总数的 53.34%， 为公司第一股东。报告期内林龙喜一直担任公司董事长，实际控制公司的经营，能对公司董事会产生重 大影响，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针实际产生影响。因此，林龙喜为公司控股股东。报 告期内控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 截止至 2017 年 12 月 31 日，林龙喜和黄惜贞分别持有龙善环保 53.34%和 26.67%的股份，分别为公 司第一和第二股东，且林龙喜和黄惜贞为夫妻关系。截至 2017 年 12 月 31 日，林龙喜和黄惜贞合计持 有龙善环保 80.01%的股权，对公司具有实际控制力。林龙喜和黄惜贞为龙善环保的实际控制人。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 招商银行股份有限公 司深圳分公司 30,000,000.00 5.22% 2016.08.26-2017.08.26 否 合计 - 30,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 林龙喜 董事长 男 59 高中 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 林晓伟 董事、总经理 男 30 硕士 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 林龙海 董事、副总经理 男 48 高中 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 李文强 董事 男 40 本科 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 林晓珊 董事 女 27 本科 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 江健 监事 男 40 专科 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 谢明 监事 男 32 硕士 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 阳夏艳 监事 女 34 本科 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 2 月 1 日 是 田艺 董事会秘书 女 30 本科 2016 年 12 月 16 日至 2019 年 2 月 1 日 是 郭细霞 财务总监 女 36 大专 2017 年 12 月 25 日至 2019 年 2 月 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止 2017 年 12 月 31 日，林龙喜为公司董事长、控股股东、实际控制人，林晓伟为董事、总经理， 与林龙喜为父子关系；林龙海为公司董事、副总经理，与林龙喜为兄弟关系，与林晓伟为叔侄关系；林 晓伟持有深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）95%的股权、深圳新道亨投资管理企业（有限合伙）90% 的股权，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林龙喜 董事长 32,001,600 - 32,001,600 53.34% - 林晓伟 董事、总经理 3,200,000 - 3,200,000 5.33% - 林龙海 董事、副总经理 1,000,000 - 1,000,000 1.67% - 李文强 董事 800,000 - 800,000 1.33% - 江健 监事 500,000 - 500,000 0.83% - 谢明 监事 500,000 - 500,000 0.83% - 合计 - 38,001,600 0 38,001,600 63.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 24 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李文强 董事、财务总监 离任 董事 个人原因 郭细霞 财务会计 新任 财务总监 董事会任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年新任财务总监郭细霞简要职业经历： 郭细霞，女，1981 年 1 月 29 日出生，中国籍，无境外永久居留权，2004 年 6 月毕业于韶关学院，大专 学历。2004 年 1 月至 2005 年 10 月于东莞依莉斯礼品有限公司担任会计助理；2005 年 10 月至 2007 年 4 月于深圳市汇嘉进出口有限公司任会计；2007 年 7 月至 2012 年 2 月于深圳市凯赛电机有限公司任会计； 2012 年 9 月至 2017 至 2017 年 12 月 25 日龙善环保股份有限公司担任财务会计；2017 年 12 月 25 日起 任公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 30 生产人员 63 72 销售人员 4 4 技术人员 4 4 财务人员 9 7 员工总计 106 117 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 16 16 专科 12 19 专科以下 75 79 员工总计 106 117 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据业务发展的需求，适时引进相应岗位的专项人才，定期组织员工进行培训。制定符合公司 实际情况的有激励性的薪酬体系制度，为提升团队的凝聚力和稳定性，公司将面向骨干员工提出股权激 励政策。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 25 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国中小企业股转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司的规范动作。 报告期内，三会召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形；决议内容均得到了有效 执行，公司三会建立健全运行良好。 报告期内，公司按照制定的《信息披露事务管理制度》进行信息披露及管理，不断提高公司规范动 作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全 内部约束和责任追究机制。 由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构的相关人员符合《公司法》的任职要求， 并能够按照《公章章程》及三会议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责。 随着管理层对规范动作公司意识的提高，未来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司 治理和规范动作方面的培训，充分发挥监事的作用，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决 结果均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议 和形成的决议合法有效。董事会认为，公司的治理机制能够有效的给所有股东提供合适的保护和平等的 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 27 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立以后，公司完善了治理机构，股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构， 监事会是公司内部监督机构，董事会秘书负责董事会日常事务，监事会对公司股东大会负责；总经理负 责公司的日常经营活动，执行董事会决议。公司的重大决策按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等相关 要求履行审议程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 2 月 14 日第七次董事会审议通过《关 于变更会计师事务所的议案》、《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、2017 年 4 月 20 日第八次董事会审议通过《关 于<龙善环保股份有限公司 2016 年度总经理工 作报告>的议案》、《关于<龙善环保股份有限公 司 2016 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于< 龙善环保股份有限公司 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要>的议案》、《关于<龙善环 保股份有限公司 2016 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<龙善环保股份有限公司 2017 年度 财务预算报告>的议案》、《关于<龙善环保股份 有限公司 2016 年度利润分配方案>的议案》、 《关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关 于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议 案》； 3、2017 年 8 月 23 日第九次董事会审议通过 《2017 年半年度报告的议案》； 4、2017 年 10 月 16 日第十次董事会审议通过 《追认关于向公司控股股东、实际控制人林龙 喜借款 1,300 万元的议案》、《追认关于向公司 股东、实际控制人黄惜贞借款 900 万元的议 案》、 《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大 会的通知》； 5、2017 年 12 月 25 日第十一次董事会审议通 过《关于聘任郭细霞女士为公司财务总监的议 案》。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 28 监事会 2 1、2017 年 4 月 20 日第二次监事会审议通过《关 于<龙善环保股份有限公司 2016 年度监事会工 作报告>的议案》、《关于<龙善环保股份有限公 司 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要> 的议案》、《关于<龙善环保股份有限公司 2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于<龙善环保 股份有限公司 2017 年度财务预算报告>的议 案》、《关于<龙善环保股份有限公司 2016 年度 利润分配方案>的议案》、 《关于续聘中审亚太会 计师事务所《特殊普通合伙》为公司 2017 年度 审计机构的议案》； 2、2017 年 8 月 23 日第四次监事会审议通过 《2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 1、2017 年 3 月 3 日第一次临时股东大会审议 通过《关于变更会计师事务所的议案》； 2、2017 年 5 月 15 日 2016 年年度股东大会审 议通过《龙善环保股份有限公司 2016 年度董事 会工作报告》、《龙善环保股份有限公司 2016 年度监事会工作报告》、《龙善环保股份有限公 司 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要》、 《龙善环保股份有限公司 2016 年度财务决算 报告》、 《龙善环保股份有限公司 2017 年度财务 预算报告》、 《龙善环保股份有限公司 2016 年度 利润分配方案》、《关于续聘中审亚太会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机 构的议案》； 3、2017 年 11 月 2 日第二次临时股东大会审议 通过《追认关于向公司控股股东、实际控制人 林龙喜借款 1,300 万元的议案》、《追认关于向 公司股东、实际控制人黄惜贞借款 900 万元的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司现任董事5 名，监事3 名，公司管理层未引入职业经理人。报告期内，上述机构和人员依法运 作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要 求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义 务，使公司治理更加规范。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 29 (四) 投资者关系管理情况 公司在《公司章程》和《投资者关系管理制度》中明确了投资者关系管理架构及流程，包括投资者 关系管理的内容、负债人及其职责、职能部门及其职责等内容，同时规定了投资者关系管理遵循的四项 基本原则。在制度上规范了投资者关系管理机制，保障了公司信息能够充分客观地对外披露，实现了公 司与投资者之间的双向沟通和良性互动。 公司通过全国股转系统信息披露平()及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。在日常生活中，公司通过电话、网站、电子邮件等途径与潜在投资者保持沟通 联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在 业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营 的能力。 1、资产独立 公司系由有限责任公司整体变更设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及权益，具有独立完整 的资产结构。公司拥有独立于股东的生产经营场所，拥有完整的工业废物（危废）处理服务及陆地溢油 应急和污油水的接收处理服务的配套设施及资产，拥有研究开发、生产经营、营销服务相关资产的所有 权和使用权，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营、研发的情况。公司不存在资产被股东占用 的情形，也不存在公司为股东债务提供违规担保的以情形，公司资产独立。 2、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相关的社会保障完全独立管理。公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、等法律法 规及《公司章程》有关规定产生；人事及工资管理完全独立；，财务、业务、采购、人事及工资管理等 各方面人员均与关联公司分开；截止本公开转让说明收签署日，公司总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他 职务或领取薪酬；公司财务人员未在控股股东、实际控制人的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司在销售与收款循环、筹资和投资循环、 货币资金循环等重要循环建立了有效的内控制度，在职责分离、授权审批、内部凭证记录等方面均得到 有效执行；公司会计核算基础符合现行会计基础工作要求；针对内控及会计核算存在的主要问题，公司 已采取了有效的规范措施；报告期内公司财务管理制度健全、会计核算规范、并独立执行财务决策，不 存在主要股东非法干预公司财务决策和资金使用的情况。公司开设了独立的银行账户，且作为独立纳税 人依法独立纳税。 4、机构独立 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据《公章 章程》和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于主要股 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 30 东。公司的经营和办公场所与股东单位分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、业务独立 公司业务立足于环保产业，专注于工业废物（危废）处理车务及陆地溢油应急及清污等环保业务， 主要经营业务包括工业废物收运、资源化利用和无害化处理处置、陆地突发环境事故清污应急处置等， 公司面向的终端客户主要为深圳地区的危废产生企业。公司拥有独立完整的原材料采购、销售和服务体 系，具有独立开展业务和面向市场自主经营的能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行生产经 营活动的情况。 综上，公司的财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开。公司 具有独立面向市场能力和持续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了内部控制体系，公司的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度在完 整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程 中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人法理结构、合理的内部控 制体系，随之公司生产经营的需要，公司会不断调整、优化内部控制体系，满足公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发现重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守内控管理制度，执行情况良好。 公司尚未建立公司年报信息披露重大差错责任追究制度，将根据公司实际情况尽快建立《公司年报 信息披露重大差错责任追究制度》。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 立信中联审字[2018] D-0737 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区新成西路 19 号鸿泰花园别墅 22 号 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 刘新发 赵宏瑞 会计师事务所是否变更 是 审 计 报 告 立信中联审字[2018] D-0737 号 龙善环保股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了龙善环保股份有限公司（以下简称“龙善环保”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了龙善环保 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于龙善环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 32 龙善环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括龙善环保 2017 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估龙善环保的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非龙善环保计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督龙善环保的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 33 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对龙善环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙善环保 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就龙善环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘新发 中国注册会计师：赵宏瑞 中国天津市 二〇一八年四月二十四日 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六.1 3,762,114.53 10,720,666.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六.2 12,279,764.95 14,499,366.14 预付款项 六.3 179,189.01 760,554.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六.4 3,542,405.73 3,706,341.40 买入返售金融资产 存货 六.5 741,532.23 485,252.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六.6 150,313.60 流动资产合计 20,655,320.05 30,172,180.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六.7 81,020,125.18 81,626,423.40 在建工程 六.8 12,056,312.49 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六.9 13,431,010.75 13,751,074.15 开发支出 商誉 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 35 长期待摊费用 六.10 712,500.00 1,162,500.00 递延所得税资产 六.11 3,545,481.59 2,325,153.67 其他非流动资产 六.12 3,592,744.00 6,923,700.00 非流动资产合计 114,358,174.01 105,788,851.22 资产总计 135,013,494.06 135,961,032.13 流动负债： 短期借款 六.14 - 27,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六.15 5,933,260.30 5,655,252.90 预收款项 六.16 4,373,542.00 2,145,938.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六.17 862,844.30 855,946.57 应交税费 六.18 2,166,106.65 5,053,904.78 应付利息 44,022.00 应付股利 其他应付款 六.19 22,416,016.19 332,016.18 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,751,769.44 41,687,081.23 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 36 非流动负债合计 负债合计 35,751,769.44 41,687,081.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 六.20 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六.21 38,471,220.60 38,471,220.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六.22 1,300,732.68 514,171.05 一般风险准备 未分配利润 六.23 -510,228.66 -4,711,440.75 归属于母公司所有者权益合计 99,261,724.62 94,273,950.90 少数股东权益 所有者权益合计 99,261,724.62 94,273,950.90 负债和所有者权益总计 135,013,494.06 135,961,032.13 法定代表人：林龙喜 主管会计工作负责人：林晓伟 会计机构负责人：郭细霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,726,456.00 10,571,447.58 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四.1 12,279,764.95 14,499,366.14 预付款项 168,739.68 760,554.35 应收利息 应收股利 其他应收款 十四.2 30,597,337.73 31,063,623.40 存货 741,532.23 485,252.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 146,331.52 流动资产合计 47,660,162.11 57,380,243.73 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 37 长期股权投资 十四.3 40,000,000.00 30,000,000.00 投资性房地产 固定资产 55,787,568.16 53,030,658.68 在建工程 2,070,951.61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 191,146.75 239,950.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 712,500.00 1,162,500.00 递延所得税资产 171,896.25 198,459.74 其他非流动资产 286,744.00 2,323,700.00 非流动资产合计 99,220,806.77 86,955,268.57 资产总计 146,880,968.88 144,335,512.30 流动负债： 短期借款 27,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,763,760.30 5,107,852.90 预收款项 4,373,542.00 2,145,938.80 应付职工薪酬 858,344.30 841,446.57 应交税费 2,024,758.77 4,651,304.78 应付利息 44,022.00 应付股利 其他应付款 22,382,016.19 332,016.18 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,402,421.56 40,722,581.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 35,402,421.56 40,722,581.23 所有者权益： 股本 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,471,220.60 38,471,220.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,300,732.68 514,171.05 一般风险准备 未分配利润 11,706,594.04 4,627,539.42 所有者权益合计 111,478,547.32 103,612,931.07 负债和所有者权益合计 146,880,968.88 144,335,512.30 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 68,961,697.17 66,319,484.56 其中：营业收入 六.24 68,961,697.17 66,319,484.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,715,175.44 63,821,053.66 其中：营业成本 六.24 42,339,858.21 42,171,789.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六.25 1,313,102.24 254,752.62 销售费用 六.26 737,512.38 393,006.50 管理费用 六.27 16,588,482.23 19,963,680.99 财务费用 六.28 842,474.36 1,106,673.79 资产减值损失 六.29 -106,253.98 -68,849.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 39 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,246,521.73 2,498,430.90 加：营业外收入 六.30 535,768.46 1,282,081.69 减：营业外支出 六.31 958,653.51 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,823,636.68 3,780,512.59 减：所得税费用 六.32 1,835,862.96 654,793.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,987,773.72 3,125,719.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,987,773.72 3,125,719.53 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,987,773.72 3,125,719.53 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,987,773.72 3,125,719.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,987,773.72 3,125,719.53 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.05 （二）稀释每股收益 0.08 0.08 法定代表人：林龙喜 主管会计工作负责人：林晓伟 会计机构负责人：郭细霞 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 40 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四.4 68,961,697.17 66,319,484.56 减：营业成本 十四.4 42,339,858.21 42,171,789.20 税金及附加 1,131,417.39 254,752.62 销售费用 708,012.38 364,806.50 管理费用 12,672,806.98 16,708,572.82 财务费用 844,635.86 1,105,052.84 资产减值损失 -106,253.98 -68,849.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,371,220.33 5,783,360.02 加：营业外收入 535,768.46 1,134,465.67 减：营业外支出 958,618.17 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,948,370.62 6,917,825.69 减：所得税费用 3,082,754.37 1,776,115.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,865,616.25 5,141,710.47 （一）持续经营净利润 7,865,616.25 5,141,710.47 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,865,616.25 5,141,710.47 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,125,114.82 74,646,287.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六.33 2,500,090.75 2,532,609.28 经营活动现金流入小计 87,625,205.57 77,178,896.99 购买商品、接受劳务支付的现金 36,938,058.31 35,604,908.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,150,858.14 10,749,838.33 支付的各项税费 14,728,985.12 1,698,749.03 支付其他与经营活动有关的现金 六.33 8,672,391.00 12,090,534.01 经营活动现金流出小计 71,490,292.57 60,144,029.62 经营活动产生的现金流量净额 16,134,913.00 17,034,867.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 147,616.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 147,616.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 16,571,178.23 39,152,440.54 投资支付的现金 质押贷款净增加额 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,571,178.23 39,152,440.54 投资活动产生的现金流量净额 -16,571,178.23 -39,004,824.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 39,400,000.00 偿还债务支付的现金 27,600,000.00 32,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 922,287.00 1,241,171.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,522,287.00 33,641,171.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,522,287.00 5,758,829.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,958,552.23 -16,211,128.15 加：期初现金及现金等价物余额 10,720,666.76 26,931,794.91 六、期末现金及现金等价物余额 3,762,114.53 10,720,666.76 法定代表人：林龙喜 主管会计工作负责人：林晓伟 会计机构负责人：郭细霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,125,114.82 74,646,287.71 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,716,292.66 2,384,455.01 经营活动现金流入小计 87,841,407.48 77,030,742.72 购买商品、接受劳务支付的现金 36,467,345.22 35,782,130.17 支付给职工以及为职工支付的现金 11,087,358.14 10,722,238.33 支付的各项税费 14,291,048.15 1,698,749.03 支付其他与经营活动有关的现金 8,438,543.20 14,617,490.07 经营活动现金流出小计 70,284,294.71 62,820,607.60 经营活动产生的现金流量净额 17,557,112.77 14,210,135.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 43 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,879,817.35 20,999,471.32 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 16,610,000.00 投资活动现金流出小计 17,879,817.35 37,609,471.32 投资活动产生的现金流量净额 -17,879,817.35 -37,609,471.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,400,000.00 取得借款收到的现金 22,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 39,400,000.00 偿还债务支付的现金 27,600,000.00 32,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 922,287.00 1,241,171.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,522,287.00 33,641,171.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,522,287.00 5,758,829.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,844,991.58 -17,640,507.20 加：期初现金及现金等价物余额 10,571,447.58 28,211,954.78 六、期末现金及现金等价物余额 3,726,456.00 10,571,447.58 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 38,471,220.60 514,171.05 -4,711,440.75 94,273,950.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 38,471,220.60 514,171.05 -4,711,440.75 94,273,950.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 786,561.63 4,201,212.09 4,987,773.72 （一）综合收益总额 4,987,773.72 4,987,773.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 45 的金额 4．其他 （三）利润分配 786,561.63 -786,561.63 1．提取盈余公积 786,561.63 -786,561.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 38,471,220.60 1,300,732.68 -510,228.66 99,261,724.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永 其他 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 46 股 续 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 50,600,000.00 800,000.00 3,100,680.23 27,247,551.14 81,748,231.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,600,000.00 800,000.00 3,100,680.23 27,247,551.14 81,748,231.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,400,000.00 37,671,220.60 -2,586,509.18 -31,958,991.89 12,525,719.53 （一）综合收益总额 3,125,719.53 3,125,719.53 （二）所有者投入和减少资本 9,400,000.00 9,400,000.00 1．股东投入的普通股 9,400,000.00 9,400,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 514,171.05 -514,171.05 1．提取盈余公积 514,171.05 -514,171.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 47 4．其他 （四）所有者权益内部结转 37,671,220.60 -3,100,680.23 -34,570,540.37 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 37,671,220.60 -3,100,680.23 -34,570,540.37 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 38,471,220.60 514,171.05 -4,711,440.75 94,273,950.90 法定代表人：林龙喜 主管会计工作负责人：林晓伟 会计机构负责人：郭细霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 38,471,220.60 514,171.05 4,627,539.42 103,612,931.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 48 二、本年期初余额 60,000,000.00 38,471,220.60 514,171.05 4,627,539.42 103,612,931.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 786,561.63 7,079,054.62 7,865,616.25 （一）综合收益总额 7,865,616.25 7,865,616.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 786,561.63 -786,561.63 1．提取盈余公积 786,561.63 -786,561.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 49 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 38,471,220.60 1,300,732.68 11,706,594.04 111,478,547.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,600,000.00 800,000.00 3,100,680.23 34,570,540.37 89,071,220.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,600,000.00 800,000.00 3,100,680.23 34,570,540.37 89,071,220.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,400,000.00 37,671,220.60 -2,586,509.18 -29,943,000.95 14,541,710.47 （一）综合收益总额 5,141,710.47 5,141,710.47 （二）所有者投入和减少资 本 9,400,000.00 9,400,000.00 1．股东投入的普通股 9,400,000.00 9,400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-014 50 4．其他 （三）利润分配 514,171.05 -514,171.05 1．提取盈余公积 514,171.05 -514,171.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 37,671,220.60 -3,100,680.23 -34,570,540.37 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 37,671,220.60 -3,100,680.23 -34,570,540.37 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 38,471,220.60 514,171.05 4,627,539.42 103,612,931.07 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 51 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一） 公司概况 公司名称：龙善环保股份有限公司 统一社会信用代码：914403001924001045 住所：深圳市南山区南山街道月亮湾大道 2078 号兆龙大楼十六层 法定代表人：林龙喜 注册资本：陆仟万元 实收资本：陆仟万元 经营范围：一般经营项目：投资兴办实业(具体项目另行申报)；燃料油、润滑油的购销; 国内贸易(不含专营、专卖、专控商品)；经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止 的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)。 许可经营项目：HW29 含汞废物(废日光灯管、压汞灯、节能灯管等含汞废灯管)的收集、 贮存、处置；危险货物运输(9 类)，危险废物[危险品名称：废矿物油(HW08)、废铅酸电池 (HW49)、有机溶剂废物(HW06)、废乳化液(HW09)、精(蒸)馏残渣(HW11)、染料涂料废物 (HW12)、有机树脂类废物(HW13)、感光材料废物(HW16)、含酚废物(HW39)]；从事小型焚 烧炉、废油再生装置、非标准金属结构件的制造加工和维修(凭上岗资格证书经营)。 经营期限：长期 （二） 公司历史沿革 龙善环保股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为广东龙善环保高科技 实业有限公司成立于 1995 年 12 月 15 日，2016 年 1 月 18 日，林龙喜、黄惜贞、林晓伟作 为发起人签订了《发起人协议》，将公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，更名为 “龙善环保股份有限公司”。公司已经中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审字[2016] 第 1111 号《审计报告》审定的 2015 年 12 月 31 日净资产 89,071,220.60 元按 1：0.56808472 的比例折合成 5,060.00 万股（每股面值 1 元），变更后的注册资本为 5,060.00 万元，公司股 东按原有出资比例享有折股后股本，未折股的净资产 38,471,220.60 元转作资本公积。本次 净资产折股业经中准会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年1月20日出具的中准验字[2016] 第 1050 号《验资报告》审验。上述事项已于 2016 年 3 月 1 日办理了工商变更登记。 根据公司 2016 年 3 月 18 日第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，同意向林晓 伟、林龙海、李文强、江健、谢明、深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙）、深圳新道亨投 资管理企业（有限合伙）定向发行 9,400,000 股股份，发行价格为 1 元/股。定向增发后注 册资本为 6000 万元。本次增资收到林晓伟、林龙海等共 7 位股东缴纳出资额 940.00 万元。 出 资 事 项 已 经 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 深 圳 宝 安 支 行 出 具 编 号 为 01442000010201604220002 的银行询证函回函。2016 年 3 月 28 日，龙善环保股份有限公司 在深圳市市场监督管理局完成工商登记变更。 2016 年 7 月 26 日，公司取得“关于同意龙善环保股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]39 号，证券简称：龙善环保，证券代 码：838678。 截止 2017 年 12 月 31 日，龙善环保股份有限公司股本情况如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例 林龙喜 32,001,600 53.34% 黄惜贞 15,998,400 26.67% 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 52 股东名称 持股数量（股） 持股比例 林晓伟 3,200,000.00 5.33% 林龙海 1,000,000.00 1.67% 李文强 800,000.00 1.33% 江健 500,000.00 0.83% 谢明 500,000.00 0.83% 深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙） 4,000,000.00 6.67% 深圳新道亨投资管理企业（有限合伙） 2,000,000.00 3.33% 合计 60,000,000.00 100.00% （三） 公司合并范围 本公司 2017 年纳入合并范围的子公司共 2 户，合并范围未发生变化，详见本附注七“合 并范围的变化”、附注八“其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公 司现金流量。 四、重要会计政策、会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、 固定资产折旧以及收入确认政策，具体会计政策参见附注四、（十）、附注四、（十一）、附注 四、（十四）和附注四、（十九）。 （一） 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 （三） 记账本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 本公司下属合营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财 务报表时折算为人民币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 53 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有 投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的 账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资， 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的 资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日 之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期 损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3、企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （五） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权 力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部 分，以及企业所控制的结构化主体等）。 2、合并财务报表的编制方法 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 54 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 3、购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部 分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4、丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉 之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 1、共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八） 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 55 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 56 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债； 如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 4、金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、（九）。 5、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项 确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 57 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 6、金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 7、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （九） 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （十） 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 58 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 3、按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 关联方信息 不计提 保证金、押金、社保组合 款项性质 不计提 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 15.00 15.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （十一） 存货 1、存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。包括：低值易耗品和原材料。 2、发出存货的计价方法 存货发出采用加权平均法核算。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 4、存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用五五摊销法核算。 （十二） 持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确 认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处 置组的惯常条款即可立即出售；本公司已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 59 定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本公司已经与受让方 签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉等。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面 价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。 持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （十三） 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 1、投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 2、后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法 核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投 资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 60 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由 所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过 这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下 的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下 能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 4、持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理 见附注四、（十二）。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、 （十七）。 （十四） 固定资产 1、固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 2、各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 61 办公设备 3、5 5.00 31.67、19.00 运输工具 3、5、10 5.00 31.67、19.00、9.50 机器设备 3、10、20 5.00 31.67、4.75、9.50 其他设备 3、5 5.00 31.67、19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、（十八）。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 6、大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 （十五） 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注四、（十八）。 （十六） 无形资产 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体年限如下： 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 62 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 年 直线摊销法 办公软件及其他无形资产 5 年 直线摊销法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产计提资产减值方法见附注四、（十八）。 （十七） 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销， 具体摊销年限如下： 类别 摊销年限 摊销方法 装修费 3 年 直线摊销法 （十八） 资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产和商 誉的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十九） 职工薪酬 1、职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 2、短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 63 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 3、离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减 少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 4、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 5、其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 部分计入当期损益或相关资产成本。 （二十） 收入 1、一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 64 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 ④建造合同 资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比确认合同收入和合同 费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据实际能够收回 的合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回的，在 发生时确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失 确认为当期费用。 2、收入确认的具体方法 本公司主营业务收入主要分为：危险废物处理处置服务收入、污油水处理服务收入、清 洗船舱作业服务收入、清污应急作业收入。 危险废物处理处置服务收入、污油水处理服务收入、清洗船舱作业服务收入：按双方确 认的废物(液)处置量以及合同约定的单价确认收入。 清污应急作业收入：公司承接业务后，按双方确认的应急处置船(包括船员、作业人员 及燃油)、现场作业天数以及合同约定的单价确认收入。 （二十一） 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量； 否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允 价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益； 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二） 递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 65 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十三） 重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 不存在很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设。 （二十四） 重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 ①企业会计准则变化引起的会计政策变更 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则 第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和 损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采 用追溯调整法。上述会计政策的变更，对本公司报告期内财务报表列示未产生影响，不存在 调整事项。 ②其他会计政策变更 报告期本公司其他会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3.00、6.00、17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 房产税 按房产原值×(1-30%) 1.2% 城镇土地使用税 应税土地面积 5.00 ㎡/年 企业所得税 应纳税所得额 25.00 （二）主要税种及税率说明： 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 66 1、报告期内子公司深圳龙善环保资源有限公司和深汕特别合作区龙善环保科技有限公 司均为小规模纳税人，按 3%税率计征增值税。 2、依据财政部、国家税务总局印发的财税[2015]78 号关于《资源综合利用产品和劳务 增值税优惠目录》的通知“纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以 下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策，具体综合利用的资源名称、 综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照本通知所附《资源综合利 用产品和劳务增值税优惠目录》（以下简称《目录》）的相关规定执行。”，本公司处置危险废 物收入可享受增值税即征即退 70%的优惠政策。 六、合并财务报表重要项目的说明 1、 货币资金 （1）明细情况： 项目 期末余额 期初余额 现金 199,519.45 86,572.45 银行存款 3,562,595.08 10,634,094.31 合计 3,762,114.53 10,720,666.76 2、 应收账款 （1）应收账款分类 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,946,779.95 100.00% 667,015.00 5.15% 12,279,764.95 其中：账龄分析法组合 12,946,779.95 100.00% 667,015.00 5.15% 12,279,764.95 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 12,946,779.95 100.00% 667,015.00 5.15% 12,279,764.95 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,280,595.94 100.00% 781,229.80 5.11% 14,499,366.14 其中：账龄分析法组合 15,280,595.94 100.00% 781,229.80 5.11% 14,499,366.14 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 67 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 15,280,595.94 100.00% 781,229.80 5.11% 14,499,366.14 （2）按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析情况如下： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,553,259.95 627,663.00 5.00% 1 至 2 年 393,520.00 39,352.00 10.00% 合计 12,946,779.95 667,015.00 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,936,595.94 746,829.80 5.00% 1 至 2 年 344,000.00 34,400.00 10.00% 合计 15,280,595.94 781,229.80 （3）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总 额的比例 中海油田服务股份有限公司深圳分公司 非关联方 2,069,788.46 1 年以内 15.99% 乐金化学（惠州）化工有限公司 非关联方 899,308.00 1 年以内 6.95% 中海石油(中国)有限公司深圳分公司 非关联方 751,851.46 1 年以内 5.81% 华生电机(广东)有限公司 非关联方 435,700.10 1 年以内 3.37% 惠州 TCL 环境科技有限公司 非关联方 261,590.50 1 年以内 2.02% 合计 4,418,238.52 34.14% 3、 预付款项 （1）预付款项账龄 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 179,189.01 100.00% 760,554.35 100.00% 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 68 合计 179,189.01 100.00% 760,554.35 100.00% （2）截止 2017 年 12 月 31 日预付款项金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占预付账款余 额的比例 中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司 非关联方 92,215.67 1 年以内 51.46% 深圳市燃气集团股份有限公司 非关联方 54,260.81 1 年以内 30.28% 中国移动通信集团广东有限公司深圳分公司 非关联方 18,099.20 1 年以内 10.10% 广东电网汕尾海丰供电局 非关联方 10,147.33 1 年以内 5.66% 深圳市天威视讯股份有限公司 非关联方 2,184.00 1 年以内 1.22% 合计 176,907.01 98.72% （3）2017 年 12 月 31 日预付款项中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类别披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 3,562,975.73 100.00% 20,570.00 0.58% 3,542,405.73 其中：账龄分析法组合 90,400.00 2.54% 20,570.00 22.75% 69,830.00 关联方组合 保证金及社保费组合 3,472,575.73 97.46% 3,472,575.73 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 3,562,975.73 100.00% 20,570.00 0.58% 3,542,405.73 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,718,950.58 100.00% 12,609.18 0.34% 3,706,341.40 其中：账龄分析法组合 110,383.65 2.97% 12,609.18 11.42% 97,774.47 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 69 关联方组合 保证金及社保费组合 3,608,566.93 97.03% 3,608,566.93 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 ,合计 3,718,950.58 100.00% 12,609.18 0.34% 3,706,341.40 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,000.00 50.00 5.00% 19,983.65 999.18 5.00% 1 至 2 年 9,000.00 900.00 10.00% 39,000.00 3,900.00 10.00% 2 至 3 年 30,000.00 4,500.00 15.00% 51,400.00 7,710.00 15.00% 3 至 4 年 50,400.00 15,120.00 30.00% 合计 90,400.00 20,570.00 22.75% 110,383.65 12,609.18 11.42% （3）2017 年 12 月 31 日其他应付款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 性质 深汕特别合作区土地储备中 心 非关联方 3,300,000.00 1-2 年 92.62% 保证金 深圳市燃气集团股份有限公 司 非关联方 50,169.02 1-2 年 1.41% 押金 张万勇 非关联方 50,000.00 3-4 年 1.40% 备用金 广东电网汕尾海丰供电局 非关联方 47,250.00 1 年以内 1.33% 押金 仵艳君 非关联方 39,000.00 1 年以内 /2-3 年 1.09% 备用金 合计 3,486,419.02 97.85% 5、 存货 项目 期末余额 期初余额 原材料 565,158.04 344,352.98 低值易耗品 176,374.19 140,899.28 合计 741,532.23 485,252.26 6、 其他流动资产 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 70 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 150,313.60 合计 150,313.60 7、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 103,712,873.34 7,845,821.74 111,558,695.08 房屋及建筑物 13,098,446.23 13,098,446.23 机器设备 87,496,934.75 6,744,124.30 94,241,059.05 运输设备 1,421,935.18 916,363.41 2,338,298.59 办公设备 1,562,923.56 173,851.12 1,736,774.68 其他设备 132,633.62 11,482.91 144,116.53 二、累计折旧合计： 22,086,449.94 8,452,119.96 30,538,569.90 房屋及建筑物 6,273,800.99 622,176.20 6,895,977.19 机器设备 14,553,524.68 6,881,134.47 21,434,659.15 运输设备 746,910.63 388,032.06 1,134,942.69 办公设备 475,059.60 515,925.12 990,984.72 其他设备 37,154.04 44,852.11 82,006.15 三、固定资产账面净值合计 81,626,423.40 81,020,125.18 房屋及建筑物 6,824,645.24 6,202,469.04 机器设备 72,943,410.07 72,806,399.90 运输设备 675,024.55 1,203,355.90 办公设备 1,087,863.96 745,789.96 其他设备 95,479.58 62,110.38 四、减值准备合计 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 五、固定资产账面价值合计 81,626,423.40 81,020,125.18 房屋及建筑物 6,824,645.24 6,202,469.04 机器设备 72,943,410.07 72,806,399.90 运输设备 675,024.55 1,203,355.90 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 71 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 办公设备 1,087,863.96 745,789.96 其他设备 95,479.58 62,110.38 （2）本公司没有融资租赁售后租回的固定资产。 （3）本公司没有经营租赁租出的固定资产。 （4）本公司没有未办妥固定资产产权证书的情况。 （5）本公司报告期内无用于抵押、担保等所有权或使用权受限制的固定资产。 8、 在建工程 项目 期末余额 本期增加 期初余额 期末余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准 备 账面净值 机电产品再生产基地项目 9,985,360.88 9,985,360.88 热解亚熔融装置 1,755,509.22 1,755,509.22 废水处理设施 157,721.20 157,721.20 废灯管处理处置设施 157,721.19 157,721.19 合计 12,056,312.49 12,056,312.49 9、 无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 13,846,617.10 13,846,617.10 土地使用权 13,602,600.00 13,602,600.00 办公软件 244,017.10 244,017.10 二、累计摊销合计： 95,542.95 320,063.40 415,606.35 土地使用权 91,476.00 271,260.00 362,736.00 办公软件 4,066.95 48,803.40 52,870.35 三、减值准备合计 土地使用权 办公软件 四、无形资产账面价值合计 13,751,074.15 13,431,010.75 土地使用权 13,511,124.00 13,239,864.00 办公软件 239,950.15 191,146.75 10、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 72 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公楼装修 1,162,500.00 450,000.00 712,500.00 合计 1,162,500.00 450,000.00 712,500.00 11、 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 687,585.00 171,896.25 793,838.98 198,459.76 可弥补亏损 13,494,341.29 3,373,585.34 8,506,775.65 2,126,693.91 合计 14,181,926.29 3,545,481.59 9,300,614.63 2,325,153.67 12、 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 3,592,744.00 6,923,700.00 合计 3,592,744.00 6,923,700.00 13、 资产减值准备明细 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 687,585.00 793,838.98 合计 687,585.00 793,838.98 14、 短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 0.00 27,600,000.00 合计 0.00 27,600,000.00 注： 2016 年 8 月 25 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“2016 年小金三字第 0016211837 号”的《授信协议》，授信额度为叁仟万元整，用于流动资金周 转；同时林龙喜与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为“2016 年小金三字第 0016211837-1 号”的《最高额不可撤销担保书》，黄惜贞与招商银行股份有限公司深圳分 行签订编号为“2016 年小金三字第 0016211837-2 号”的《最高额不可撤销担保书》；深圳 诺富龙环保科技有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为“2016 年小金三字 第 0016211837-3 号”的《最高额不可撤销担保书》；林晓伟与招商银行股份有限公司深圳 分行签订编号为“2016 年小金三字第 0016211837-4 号”的《最高额不可撤销担保书》，为 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 73 此次借款提供保证。2016 年 8 月 26 日，根据编号为“2016 年小金三字第 0016211837 号” 的《授信协议》，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为“2016 年小金三 字第 1016211922 号”的《借款合同》。借款金额为人民币 3,000.00 万元，借款期限为 2016 年 8 月 26 日至 2017 年 8 月 26 日。还款方式为每月还款本金 60 万元，到期一次性支付剩 余本金。2016 年 9-12 月共还款本金 240 万元，2017 年 1-8 月共还本金 2760 万元，截止 2017 年 12 月 31 日已全部还清。 15、 应付账款 （1）按账龄列示： 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,912,850.30 99.66% 5,441,202.90 96.22% 1-2 年 20,410.00 0.34% 214,050.00 3.78% 合计 5,933,260.30 100.00% 5,655,252.90 100.00% （2）期末应付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应付账款余 额的比例 广东尚正环保科技有限公司 非关联方 2,179,612.00 1 年以内 36.74% 信丰赛维斯物流运输有限公司 非关联方 884,400.00 1 年以内 14.91% 东莞市康泰环保技术服务有限公司 非关联方 823,788.30 1 年以内 13.88% 江西创合崇生环境科技有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 13.48% 东莞市长扬环保科技有限公司 非关联方 631,900.00 1 年以内 10.65% 合计 5,319,700.30 89.66% 16、 预收款项 （1）按账龄列示： 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,373,542.00 100.00% 2,145,938.80 100.00% 合计 4,373,542.00 100.00% 2,145,938.80 100.00% （2）期末预收款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日预收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占预收账款总 额的比例 东莞广泽汽车饰件有限公司 非关联方 124,000.00 1 年以内 2.84% 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 74 珠海励致洋行办公室家私有限公司 非关联方 85,000.00 1 年以内 1.94% 有余包装（东莞）有限公司 非关联方 68,970.00 1 年以内 1.58% 东莞普隆塑胶制品有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 1.14% 东莞美哲塑胶制品有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 1.14% 合计 377,970.00 8.64% 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 855,946.57 10,699,604.51 10,692,706.78 862,844.30 二、离职后福利-设定提存计划 454,542.02 454,542.02 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 855,946.57 11,154,146.53 11,147,248.80 862,844.30 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、资金、津贴和补贴 855,946.57 9,913,356.93 9,906,459.20 862,844.30 二、职工福利费 507,797.54 507,797.54 三、社会保险费 157,275.04 157,275.04 1、医疗保险 131,990.21 131,990.21 2、工伤保险 9,077.36 9,077.36 3、生育保险 16,207.47 16,207.47 四、住房公积金 121,175.00 121,175.00 五、职工教育经费和工会经费 六、短期带薪缺勤 七、其他 合计 855,946.57 10,699,604.51 10,692,706.78 862,844.30 （3）设定提存计划 设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 428,110.87 428,110.87 二、失业保险金 26,431.15 26,431.15 合计 454,542.02 454,542.02 18、 应交税费 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 75 项目 期末余额 期初余额 增值税 622,187.13 354,767.70 城市维护建设税 43,553.10 24,833.74 教育费附加 18,665.61 10,643.03 地方教育费附加 12,443.74 7,095.35 企业所得税 1,221,840.37 4,116,016.15 个人所得税 48,065.15 51,674.49 印花税 492.50 15,360.20 契税 396,000.00 房产税 27,506.74 27,506.74 土地使用税 171,352.31 50,007.38 合计 2,166,106.65 5,053,904.78 19、 其他应付款 （1）其他应付款账龄 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 22,091,768.01 98.55% 332,016.18 100.00% 1 至 2 年 324,248.18 1.45% 合计 22,416,016.19 100.00% 332,016.18 100.00% （2）截止 2017 年 12 月 31 日其他应付款按性质分类情况： 项目 期末余额 期初余额 往来款 22,034,000.00 押金 382,016.19 332,016.18 合计 22,416,016.19 332,016.18 （3）期末其他应付款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款详见“附 注十、关联方关系及其交易”。 20、 股本 项目 期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额 股份总数 60,000,000.00 60,000,000.00 合计 60,000,000.00 60,000,000.00 注：报告期内股本增减情况详见附注一、公司基本情况（二）公司历史沿革。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 76 21、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 38,471,220.60 38,471,220.60 合计 38,471,220.60 38,471,220.60 注：报告期内资本公积增减情况详见附注一、公司基本情况（二）公司历史沿革。 22、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 514,171.05 786,561.63 1,300,732.68 合计 514,171.05 786,561.63 1,300,732.68 注：公司按弥补亏损后净利润的 10%计提法定盈余公积。 23、 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 -4,711,440.75 27,247,551.14 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -4,711,440.75 27,247,551.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,987,773.72 3,125,719.53 减：提取法定盈余公积 786,561.63 514,171.05 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 34,570,540.37 加：其他转入 期末未分配利润 -510,228.66 -4,711,440.75 注：其他为股改折股转入资本公积的金额。 24、 营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 68,961,697.17 66,319,484.56 主营业务成本 42,339,858.21 42,171,789.20 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 77 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 危险废物处理处置服务收入 68,745,143.65 42,246,618.13 65,200,776.67 41,197,173.34 污油水处理服务收入 167,496.92 79,884.08 194,552.25 164,599.19 清污应急作业服务收入 49,056.60 13,356.00 924,155.64 810,016.67 合计 68,961,697.17 42,339,858.21 66,319,484.56 42,171,789.20 （3）公司前五名客户的营业收入情况： ① 2017 年度发生额 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入比例 深圳市宝安东江环保技术有限公司 7,338,580.26 10.64% 中海石油(中国)有限公司深圳分公司 2,982,581.54 4.33% 乐金化学（惠州）化工有限公司 2,029,006.87 2.94% 华生电机(广东)有限公司 2,010,637.22 2.92% 江门市蓬江区荣盛实业有限公司 1,923,595.77 2.79% 合计 16,284,401.66 23.62% 25、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 524,298.07 24,833.74 教育费附加 224,699.17 10,643.03 地方教育费附加 149,799.47 7,095.35 车船使用税 29,472.16 20,800.32 房产税 110,026.96 82,520.22 土地使用税 236,693.71 100,014.76 印花税 38,112.70 8,845.20 合计 1,313,102.24 254,752.62 注：根据财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司根据《增值税会计处理规 定》，对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整。 26、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 78 职工薪酬 443,069.63 325,674.21 折旧 617.16 办公费 29,750.75 13,886.79 差旅费 103,203.61 41,835.50 业务招待费 160,871.23 11,610.00 其他 合计 737,512.38 393,006.50 27、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 4,123,366.77 4,180,397.38 无形资产摊销 320,063.40 95,542.95 业务招待费 607,965.96 454,977.95 职工薪酬 6,241,459.45 6,276,230.54 汽车费 223,933.25 264,504.64 中介服务费 937,396.34 1,488,699.56 房租 958,285.80 1,162,200.05 差旅费 1,008,590.83 1,283,106.40 办公费 1,190,865.53 1,550,095.16 维修费 221,890.36 1,380,322.36 税金 36,206.74 电信费 223,057.69 284,156.21 水电费 256,065.15 507,222.20 物业管理费用 275,541.70 327,724.53 其他 672,294.32 合计 16,588,482.23 19,963,680.99 28、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 878,265.00 1,241,330.50 减:利息收入 49,347.24 150,527.59 汇兑损益 银行手续费 13,556.60 15,870.88 合计 842,474.36 1,106,673.79 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 79 29、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -106,253.98 -68,849.44 合计 -106,253.98 -68,849.44 30、 营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 147,616.02 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 525,563.92 1,116,104.39 其他 10,204.54 18,361.28 合计 535,768.46 1,282,081.69 （2）政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关 陆地突发溢油事故应急处置能力扩充项目 400,000.00 资产 全国股转系统挂牌市政府奖励金 500,000.00 收益 全国股转系统挂牌南山区政府奖励金 600,000.00 收益 稳岗补贴 25,563.92 116,104.39 合计 525,563.92 1,116,104.39 31、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 80 项目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 赔款 滞纳金 958,653.51 其他 合计 958,653.51 注：本公司根据审计调整缴纳 2014-2015 年所得税差额滞纳金。 32、 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,056,190.88 1,758,902.86 递延所得税调整 -1,220,327.92 -1,104,109.80 合计 1,835,862.96 654,793.06 33、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收到的现金 525,563.92 716,104.39 利息收入收到的现金 49,347.24 150,527.59 保证金/押金 286,353.48 往来收到的现金 1,638,826.11 1,665,977.30 合计 2,500,090.75 2,532,609.28 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用及销售费用支付的现金 6,010,751.48 9,478,842.41 滞纳金 958,653.51 银行手续费 13,556.60 15,870.88 保证金、押金支付的现金 57,250.00 往来支付的现金 1,632,179.41 2,595,820.72 合计 8,672,391.00 12,090,534.01 34、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 81 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,987,773.72 3,125,719.53 加：资产减值准备 -106,253.98 -68,849.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,452,119.96 6,534,478.05 无形资产摊销 320,063.40 95,542.95 长期待摊费用摊销 450,000.00 225,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-” 号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -147,616.02 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 878,265.00 1,241,330.50 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,220,327.92 -1,104,109.80 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -256,279.97 -194,579.55 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 3,071,156.18 269,141.49 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -441,603.39 7,058,809.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,134,913.00 17,034,867.37 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,762,114.53 10,720,666.76 减：现金的期初余额 10,720,666.76 26,931,794.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,958,552.23 -16,211,128.15 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,762,114.53 10,720,666.76 其中：库存现金 199,519.45 86,572.45 可随时用于支付的银行存款 3,562,595.08 10,634,094.31 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 82 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的理财产品 三、期末现金及现金等到价物余额 七、合并范围的变化 本期合并范围无变化。 八、其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司全称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 表决 权比 例 取得方式 直 接 间 接 深圳市龙善环境资源有限公司 深圳市 深圳市 废物处理处理 100 - 100 出资设立 深汕特别合作区龙善环保科技有 限公司 深圳市 深圳市 固废治理 100 - 100 出资设立 九、金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括货币性项目、应收票据、应收账款、应付账款等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表 中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 83 2、流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司金融负债的情况详见附注六相关 科目的披露情况。 3、市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 十、关联方关系及其交易 （一） 存在控制关系的本公司股东 股东姓名 拥有本公司股份比例 表决权比例 与本公司关系 林龙喜 63.24% 63.24% 实际控制人 合计 63.24% 63.24% （二） 本公司的子公司情况 详见本附注八、其他主体中的权益。 （三） 本公司其他关联方情况 关联方名称 与本公司关联 深圳诺富龙环保科技有限公司 实际控制人控制的公司 深圳诺富龙创业投资有限公司 实际控制人控制的公司 江门诺富龙环保科技有限公司 实际控制人控制的公司 广州诺富龙投资有限公司 实际控制人控制的公司 深圳锦和昌物业管理有限公司 实际控制人控制的公司 深圳嘉贝亨投资管理企业（有限合伙） 公司股东 深圳新道亨投资管理企业（有限合伙） 公司股东 黄惜贞 公司股东 林晓伟 公司股东 （四） 关联方交易 1、关联租赁情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳诺富龙环保科技有限公司 房屋租赁 1,006,200.00 1,199,250.00 深圳锦和昌物业管理有限公司 物业管理费 376,145.06 470,099.43 2、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 84 关键管理人员薪酬 1,574,734.48 1,508,268.48 注：本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 7 人。 （五） 关联方应收应付款项 项目 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 林龙喜 13,000,000.00 其他应付款 黄惜贞 9,000,000.00 其他应付款 林晓伟 其他应付款 深圳诺富龙环保科技有限公司 其他应付款 深圳锦和昌物业管理有限公司 （六） 关联方资金往来情况表 1、2017 年度： 关联单位名称 会计科目 期初余额 本期增加数 本期归还数 期末余额 林龙喜 其他应付款 13,000,000.00 13,000,000.00 黄惜贞 其他应付款 9,000,000.00 9,000,000.00 林晓伟 深圳诺富龙环保科技有限公司 深圳锦和昌物业管理有限公司 （七）关联担保情况 1、本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 林龙喜、黄惜侦、林晓伟、深圳 诺富龙环保科技有限公司 3000.00 万元 2016.8.25 2017.8.24 是 2、本公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 深圳诺富龙环保科技有限公司 3000.00 万元 2016.9.22 2017.9.21 是 注：龙善环保股份有限公司、林龙喜、黄惜贞于 2016 年 9 月 18 日与中国农业银行股份有限深 圳 南 山 支 行 签 署 《 保 证 合 同 》、《 抵 押 合 同 》（ 合 同 编 号 分 别 为 ： 81100120160016140 、 81100220160016660）;林龙喜以自有住宅两套房产（房产证号：深房地字第 4000264794 号，面积 267.14 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 85 平方米，房产证号：深房地字第 4000221432 号，面积 222.31 平方米）；黄惜贞以自有住宅一套房产 （房产证号：深房地字第 7000052070 号，面积 335.9 平方米）为抵押物，自愿为深圳诺富龙环保科 技有限公司（以下简称“诺富龙环保”）的《贷款合同》提供无限连带责任保证担保。诺富龙环保与 中国农业银行股份有限深圳南山支行签署的《流动资金借款合同》（合同编号：81010120160001054） 项下共计债务3,000.00 万元。担保期限自2016 年9 月22 日至2017 年9 月21 日，贷款利率5.665%。 担保范围包括合同项下借款本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金。 十一、或有事项 本公司报告期内无需要披露的或有事项。 十二、承诺事项 本公司报告期内无需要披露的其他承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 截止 2018 年 4 月 24 日，本公司不存在需披露的资产负债表日后事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 十五、其他重大事项 本公司的全资子公司“深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司”于 2017 年 2 月 28 日进 行了名称、法定代表人及一般经营项目的工商变更，变更信息如下 项目 变更后 变更前 名称 深圳市龙善环境资源有限公司 深圳龙善环保工业废弃物处理有限公司 法定代表人 林龙海 陈壮强 一般经营项目 润滑油的销售;国内贸易：环境保护技术咨 询。（法律、行政法规、国务院决定规定在 登记前须经批准的项目除外） 润滑油的销售;国内贸易。（法律、行政 法规、国务院决定规定在登记前须经批 准的项目除外） 1、 应收账款 （1）应收账款分类 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 86 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 12,946,779.95 100.00% 667,015.00 5.15% 12,279,764.95 其中：账龄分析法组合 12,946,779.95 100.00% 667,015.00 5.15% 12,279,764.95 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 12,946,779.95 100.00% 667,015.00 5.15% 12,279,764.95 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,280,595.94 100.00% 781,229.80 5.11% 14,499,366.14 其中：账龄分析法组合 15,280,595.94 100.00% 781,229.80 5.11% 14,499,366.14 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 15,280,595.94 100.00% 781,229.80 5.11% 14,499,366.14 （2）按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析情况如下： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,553,259.95 627,663.00 5.00% 1 至 2 年 393,520.00 39,352.00 10.00% 合计 12,946,779.95 667,015.00 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,936,595.94 746,829.80 5.00% 1 至 2 年 344,000.00 34,400.00 10.00% 合计 15,280,595.94 781,229.80 （3）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 87 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 中海油田服务股份有限公司深圳分公司 非关联方 2,069,788.46 1 年以内 15.99% 乐金化学（惠州）化工有限公司 非关联方 899,308.00 1 年以内 6.95% 中海石油(中国)有限公司深圳分公司 非关联方 751,851.46 1 年以内 5.81% 华生电机(广东)有限公司 非关联方 435,700.10 1 年以内 3.37% 惠州 TCL 环境科技有限公司 非关联方 261,590.50 1 年以内 2.02% 合计 4,418,238.52 34.14% 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类别披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 30,617,907.73 100.00% 20,570.00 0.00% 30,597,337.73 其中：账龄分析法组合 90,400.00 0.30% 20,570.00 23.00% 69,830.00 关联方组合 30,402,182.00 99.30% 30,402,182.00 保证金、押金、社保费组合 125,325.73 0.40% 125,325.73 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 30,617,907.73 100.00% 20,570.00 0.00% 30,597,337.73 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 31,076,232.58 100.00% 12,609.18 0.04% 31,063,623.40 其中：账龄分析法组合 110,383.65 0.36% 12,609.18 11.42% 97,774.47 关联方组合 30,657,282.00 98.65% 30,657,282.00 保证金、押金、社保费组合 308,566.93 0.99% 308,566.93 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 88 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 31,076,232.58 100.00% 12,609.18 0.04% 31,063,623.40 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比 例 账面余额 坏账准备 计提比 例 1 年以内 1,000.00 50.00 5.00% 19,983.65 999.18 5.00% 1 至 2 年 9,000.00 900.00 10.00% 39,000.00 3,900.00 10.00% 2 至 3 年 30,000.00 4,500.00 15.00% 51,400.00 7,710.00 15.00% 3 至 4 年 50,400.00 15,120.00 30.00% 合计 90,400.00 20,570.00 22.75% 110,383.65 12,609.18 11.42% （3）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 性质 深汕特别合作区龙善环保科技有 限公司 关联方 20,520,000.00 1 年以内/1-2 年 67.02% 往来款 深圳市龙善环境资源有限公司 关联方 9,882,182.00 1 年以内/1-2 年 32.28% 往来款 深圳市燃气集团股份有限公司 非关联方 50,169.02 1-2 年 0.16% 押金 张万勇 非关联方 50,000.00 1-4 年 0.16% 备用金 仵艳君 非关联方 39,000.00 1-2 年/2-3 年 0.13% 备用金 合计 30,541,351.02 99.75% 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 按成本法核算长期股权投资 40,000,000.00 30,000,000.00 按权益法核算长期股权投资 长期股权投资合计 40,000,000.00 30,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资价值 40,000,000.00 30,000,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 子公司名称 期末余额 期初余额 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 89 持股金额 持股比例 持股金额 持股比例 深圳市龙善环境资源有限公司 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 100.00% 深汕特别合作区龙善环保科技有限公司 10,000,000.00 100.00% 合计 40,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 100.00% 4、 营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 68,961,697.17 66,319,484.56 主营业务成本 42,339,858.21 42,171,789.20 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 危险废物处理处置服务收入 68,745,143.65 42,246,618.13 65,200,776.67 41,197,173.34 污油水处理服务收入 167,496.92 79,884.08 194,552.25 164,599.19 清污应急作业服务收入 49,056.60 13,356.00 924,155.64 810,016.67 合计 68,961,697.17 42,339,858.21 66,319,484.56 42,171,789.20 （3）公司前五名客户的营业收入情况： ① 2017 年度发生额 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入比例 深圳市宝安东江环保技术有限公司 7,338,580.26 10.64% 中海石油(中国)有限公司深圳分公司 2,982,581.54 4.32% 乐金化学（惠州）化工有限公司 2,029,006.87 2.94% 华生电机(广东)有限公司 2,010,637.22 2.92% 江门市蓬江区荣盛实业有限公司 1,923,595.77 2.79% 合计 16,284,401.66 23.61% 十六、补充资料 （一） 非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非 经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 147,616.02 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 90 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 525,563.92 1,116,104.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -948,448.97 18,361.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -422,885.05 1,282,081.69 减：非经常性损益的所得税影响数 -105,721.26 320,520.42 非经常性损益净额 -317,163.79 961,561.27 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -317,163.79 961,561.27 （二） 净资产收益率和每股收益： 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股收益和 稀释每股收益如下： 1、 加权平均净资产收益率 （1）指标 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 91 报告期利润 本期数（%） 上期额（%） 归属于公司普通股股东的净利润 5.15 3.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.48 2.00 2、 基本每股收益和稀释每股收益 报告期利润 本期数（%） 上期额（%） 基本每股 收益 稀释每股 收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.08 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.09 0.09 0.04 0.04 十七、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 公司名称：龙善环保股份有限公司 法定代表人：林龙喜 会计主管工作负责人：郭细霞 会计机构负责人：郭细霞 二〇一八年四月二十四日 龙善环保股份有限公司 2017 年度报告 公告编号： 2018-014 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市南山区南区街道月亮大道 2078 号兆龙大楼十六层